第一篇：ERP財務(wù)總監(jiān)助理心得總結(jié)

沈陽理工大學(xué)課程實踐

摘要

隨著中國市場經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，全球經(jīng)濟(jì)一體化進(jìn)程的加快，具有網(wǎng)絡(luò)化、數(shù)字化、信息化三大特征的知識經(jīng)濟(jì)時代已款款而至，企業(yè)的管理思想和管理手段也在不斷變革，具備先進(jìn)管理理念和作用的ERP已被越來越多的企業(yè)所認(rèn)同和接受，其成功的信息集成、市場預(yù)測、統(tǒng)籌分析、全面質(zhì)量管理和成本管理、項目管理等作用已經(jīng)初步凸現(xiàn)出來了。

通過這一次的ERP沙盤模擬實驗，我從中的獲得了很多的知識和道理。要把一個企業(yè)經(jīng)營好并不是那么容易的。沙盤模擬使我們在學(xué)習(xí)過程中接近企業(yè)實戰(zhàn)，短短幾天中會遇到企業(yè)經(jīng)營中經(jīng)常出現(xiàn)的各種典型問題，我們必須共同去發(fā)現(xiàn)機(jī)遇，分析問題，制定決策，組織實施。本文就是以這次沙盤模擬實踐為主要內(nèi)容，介紹了我作為一個財務(wù)總監(jiān)助理在這次活動中的心得感受。

關(guān)鍵詞：ERP沙盤模擬；財務(wù)管理；心得體會

I

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目錄 ERP概述......................................................................................................................1 1.1 ERP概論...........................................................................................................1 1.1.1 ERP概念........................................................................................................1 1.1.2 ERP的理念............................................................................................1 1.1.3 ERP的特點(diǎn)............................................................................................2 1.2 ERP財務(wù)管理的概述.......................................................................................3 1.2.1 財務(wù)管理模塊........................................................................................3 1.2.2 ERP系統(tǒng)中財務(wù)管理流程....................................................................5 2 ERP沙盤模擬感想......................................................................................................7 2.1 沙盤模擬過程總結(jié)...........................................................................................7 2.2 個人述職...........................................................................................................9 2.3 團(tuán)隊述職.........................................................................................................10 2.4 心得體會.........................................................................................................11 2.4.1 團(tuán)隊合作的重要性..............................................................................12 2.4.2 著眼于全局..........................................................................................12 2.4.3 樂觀堅持的態(tài)度..................................................................................13 2.4.4 在錯誤中不斷學(xué)習(xí)..............................................................................13 2.5 模擬總結(jié).........................................................................................................13 參考文獻(xiàn)..........................................................................................................................15

II

沈陽理工大學(xué)課程實踐 ERP概述

1.1 ERP概論

1.1.1 ERP概念

ERP是Enterprise Resource Planning（企業(yè)資源計劃）的簡稱，是上個世紀(jì)90年代美國一家IT公司根據(jù)當(dāng)時計算機(jī)信息、IT技術(shù)發(fā)展及企業(yè)對供應(yīng)鏈管理的需求，預(yù)測在今后信息時代企業(yè)管理信息系統(tǒng)的發(fā)展趨勢和即將發(fā)生變革，而提出了這個概念。ERP是針對物資資源管理（物流）、人力資源管理（人流）、財務(wù)資源管理（財流）、信息資源管理（信息流）集成一體化的企業(yè)管理軟件。它將包含客戶/服務(wù)架構(gòu)，使用圖形用戶接口，應(yīng)用開放系統(tǒng)制作。除了已有的標(biāo)準(zhǔn)功能，它還包括其它特性，如品質(zhì)、過程運(yùn)作管理、以及調(diào)整報告等。

企業(yè)資源計劃(enterprise resource planning，ERP),它利用計算機(jī)技術(shù)，把企業(yè)的物流、人流、資金流、信息流統(tǒng)一起來進(jìn)行管理，把客戶需要和企業(yè)內(nèi)部的生產(chǎn)經(jīng)營活動以及供應(yīng)商的資源整合在一起，為企業(yè)決策層提供解決企業(yè)產(chǎn)品成本問題、提高作業(yè)效率、及資金的運(yùn)營情況一系列動作問題，使之成為能完全按用戶需求進(jìn)行經(jīng)營管理的一種全新的行之有效的管理方法。它是一個以管理會計為核心的信息系統(tǒng)，識別和規(guī)劃企業(yè)資源，從而獲取客戶訂單，完成加工和交付，最后得到客戶付款。是綜合客戶機(jī)和服務(wù)體系系統(tǒng)、關(guān)系數(shù)據(jù)庫結(jié)構(gòu)、面向?qū)ο蠹夹g(shù)、圖形用戶界面、第四代語言、網(wǎng)絡(luò)通訊等信息產(chǎn)業(yè)成果，以ERP為管理思想的軟件產(chǎn)品。換言之，ERP將企業(yè)內(nèi)部所有資源整合在一起，對采購、生產(chǎn)、成本、庫存、分銷、運(yùn)輸、財務(wù)、人力資進(jìn)行規(guī)劃，從而達(dá)到最佳資源組合，取得最佳效益。

企業(yè)資源規(guī)劃 ERP(Enterprise Resource Planning)的合理運(yùn)用已經(jīng)改變了企業(yè)運(yùn)作的面貌。ERP通過運(yùn)用最佳業(yè)務(wù)制度規(guī)范business practice以及集成企業(yè)關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程business processes來發(fā)問和提高企業(yè)利潤，市場需求反應(yīng)速度和企業(yè)。1.1.2 ERP的理念

1、對整個供應(yīng)鏈資料進(jìn)行有效管理的思想，實現(xiàn)了對整個企業(yè)供應(yīng)鏈上的人財物等所有資源及其流程的管理；

2、精益生產(chǎn)，同步工程和敏捷制造的思想，面對激烈的競爭，企業(yè)需要運(yùn)用同

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步工程組織生產(chǎn)和敏捷制造，保持產(chǎn)品高質(zhì)量，多樣化，靈活性，實現(xiàn)精益生產(chǎn)；

3、事先計劃與事中控制的思想，ERP系統(tǒng)中的計劃體系主要包括生產(chǎn)計劃，物料需求計劃，能力需求計劃等；

4、業(yè)務(wù)流程管理的思想，為提高企業(yè)供應(yīng)鏈的競爭優(yōu)勢，必然帶來企業(yè)業(yè)務(wù)流程的改革，而系統(tǒng)應(yīng)用程序的使用也必須隨業(yè)務(wù)流程的變化而相應(yīng)調(diào)整。1.1.3 ERP的特點(diǎn)

(1)ERP更加面向市場、面向經(jīng)營、面向銷售，能夠?qū)κ袌隹焖夙憫?yīng)；它將供應(yīng)鏈管理功能包含了進(jìn)來，強(qiáng)調(diào)了供應(yīng)商、制造商與分銷商間的新的伙伴關(guān)系；并且支持企業(yè)后勤管理。

(2)ERP更強(qiáng)調(diào)企業(yè)流程與工作流，通過工作流實現(xiàn)企業(yè)的人員、財務(wù)、制造與分銷間的集成，支持企業(yè)過程重組。

(3)ERP納入了產(chǎn)品數(shù)據(jù)管理PDM功能，增加了對設(shè)計數(shù)據(jù)與過程的管理，并進(jìn)一步加強(qiáng)了生產(chǎn)管理系統(tǒng)與CAD、CAM系統(tǒng)的集成。

(4)ERP更多地強(qiáng)調(diào)財務(wù)，具有較完善的企業(yè)財務(wù)管理體系，這使價值管理概念得以實施，資金流與物流、信息流更加有機(jī)地結(jié)合。

(5)ERP較多地考慮人的因素作為資源在生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)劃中的作用，也考慮了人的培訓(xùn)成本等。

(6)在生產(chǎn)制造計劃中，ERP支持MRP與JIT混合管理模式，也支持多種生產(chǎn)方式(離散制造、連續(xù)流程制造等)的管理模式。

(7)ERP采用了最新的計算機(jī)技術(shù)，如客戶/服務(wù)器分布式結(jié)構(gòu)、面向?qū)ο蠹夹g(shù)、基于WEB技術(shù)的電子數(shù)據(jù)交換EDI、多數(shù)據(jù)庫集成、數(shù)據(jù)倉庫、圖形用戶界面、第四代語言及輔助工具等等。

一般而言，除了MRPⅡ的主要功能外，ERP系統(tǒng)還包括以下主要功能：供應(yīng)鏈管理、銷售與市場、分銷、客戶服務(wù)、財務(wù)管理、制造管理、庫存管理、工廠與設(shè)備維護(hù)、人力資源、報表、制造執(zhí)行系統(tǒng)(Manufacturing Executive System，MES)、工作流服務(wù)和企業(yè)信息系統(tǒng)等方面。此外，還包括金融投資管理、質(zhì)量管理、運(yùn)輸管理、項目管理、法規(guī)與標(biāo)準(zhǔn)和過程控制等補(bǔ)充功能。

(8)ERP模具管理從模具報價、設(shè)計、計劃、采購、制造、試模、驗收、投產(chǎn)，沈陽理工大學(xué)課程實踐

移交到領(lǐng)用，還回、維修和保養(yǎng)直至報廢全過程的管理系統(tǒng),是方天公司在模具管理層面上的一次創(chuàng)造性貢獻(xiàn)，是中國第一套模具制造管理系統(tǒng)。

1.2 ERP財務(wù)管理的概述

1.2.1 財務(wù)管理模塊

（1）財務(wù)會計管理模塊

財務(wù)會計管理主要分為如下一些模塊：總賬管理，應(yīng)收賬管理，應(yīng)付賬管理，現(xiàn)金管理，工資管理，固定資產(chǎn)管理，成本管理，賬簿報表管理，自動分錄管理。

①總賬管理模塊

總賬管理模塊是財務(wù)會計管理的核心，應(yīng)收賬、應(yīng)付賬、固定資產(chǎn)核算、現(xiàn)金管理、工資核算等模塊都是以總賬模塊為核心來傳遞信息的。同時，與傳統(tǒng)的總賬管理相比，為適應(yīng)企業(yè)集團(tuán)會計核算的需求，ERP中的總賬管理還提供了合并報表的功能。

②應(yīng)收應(yīng)付賬款管理

應(yīng)收應(yīng)付模塊功能除了傳統(tǒng)應(yīng)收應(yīng)付管理的基本功能外，還包括與互聯(lián)網(wǎng)的一體化處理，文件管理，自動完成現(xiàn)金管理，運(yùn)用顧客和銷售商的信息進(jìn)行匯總報告等。此外，模塊還為企業(yè)提供了存款管理與工作流程管理的一體化等功能。

③現(xiàn)金管理模塊

主要功能是對現(xiàn)金流的控制以及零用現(xiàn)金和銀行存款的核算。

④固定資產(chǎn)管理模塊

對固定資產(chǎn)的增減變動以及折舊的計提和分配進(jìn)行核算。其功能包括登錄固定資產(chǎn)卡片和明細(xì)賬，計提折舊，編制報表以及自動編制轉(zhuǎn)賬憑證，并轉(zhuǎn)入總賬。

⑤工資管理模塊

該模塊處理對企業(yè)員工的工資結(jié)算、分配、核算以及各相關(guān)費(fèi)用。

⑥成本管理模塊

成本管理模塊依據(jù)物料清單、工作中心、工藝路線、采購管理等方面的信息對產(chǎn)品的成本進(jìn)行核算。

⑦財務(wù)報表管理模塊

ERP系統(tǒng)中的財務(wù)報表功能允許從單個報表到合并報表進(jìn)行直接數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換，減

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輕了工作負(fù)荷，減少了數(shù)據(jù)的整體錯誤。主要是以定期編制財務(wù)報表(Financial Statements)的方式提供財務(wù)信息。一般而言，財務(wù)報表用于說明企業(yè)運(yùn)營的獲利能力(Profitability)及償債能力(Solvency)。

⑧自動分錄管理模塊

ERP中財務(wù)模塊通過ERP中的自動分錄功能針對不同的業(yè)務(wù)類型自動觸發(fā)會計事件，這些會計事件對應(yīng)的憑證已經(jīng)預(yù)先定義會計科目。當(dāng)業(yè)務(wù)類型發(fā)生時，系統(tǒng)自動產(chǎn)生會計憑證，更新到分類賬和總賬。大量地減輕了財務(wù)人員單筆記賬的繁重任務(wù)，自動分錄與過賬實現(xiàn)對收入與費(fèi)用的配比，將時間集中在財務(wù)管理的工作內(nèi)容中，為公司提供更多決策依據(jù)。

（2）管理會計的模塊：

管理會計模塊提供了計劃預(yù)算控制、責(zé)任中心的考核、成本管理、資金管理等內(nèi)容，為內(nèi)部經(jīng)營決策提供會計信息。

管理會計模塊一般包括以下5個功能：①預(yù)算管理，②成本管理與控制，它又被劃分為五個子模塊：基于作業(yè)的成本核算，成本中心會計管理，訂單及項目會計，產(chǎn)品成本核算，利潤中心會計；③獲利能力分析；④績效衡量。

①預(yù)算管理

ERP系統(tǒng)中的預(yù)算管理提供了預(yù)算編制、預(yù)算控制和預(yù)算執(zhí)行分析的功能，最后得出的預(yù)算結(jié)果分析與實際的績效衡量進(jìn)行比較，以支持企業(yè)決策。

②成本管理

通過對成本流的分解與追蹤，ERP中的管理會計模塊可以向管理者提供更詳細(xì)的成本信息，而對成本與收入的監(jiān)控可貫穿所有職能部門。

③成本差異分析

成本差異分析主要包括：直接材料成本差異、直接人工成本差異、制造費(fèi)差異、可變制造費(fèi)差異、計算固定制造費(fèi)差異。

ERP的成本管理可以真正使企業(yè)做到事前計算，事中控制、事后分析，從根本上改變企業(yè)為填寫成本數(shù)據(jù)。

④獲利能力分析

使用銷售成本會計技術(shù)提供有關(guān)效益的最新數(shù)據(jù)，利用銷售與利潤計劃程序來增進(jìn)決策的有效性，同時以成本估算來衡量所有業(yè)務(wù)活動的效能。

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⑤績效衡量

ERP系統(tǒng)中的績效衡量與責(zé)任中心會計相聯(lián)系，通過將企業(yè)的總體目標(biāo)按各責(zé)任中心的可控范圍進(jìn)行分解，制定各責(zé)任中心的責(zé)任預(yù)算，及時、準(zhǔn)確地核算各責(zé)任中心責(zé)任預(yù)算的執(zhí)行情況，以便發(fā)現(xiàn)其脫離責(zé)任預(yù)算的差異；

1.2.2 ERP系統(tǒng)中財務(wù)管理流程

（一）財務(wù)會計管理流程

企業(yè)的經(jīng)營活動融合在企業(yè)的財務(wù)管理活動中，構(gòu)成一個“會計憑證——會計賬簿——財務(wù)報表”循環(huán)，ERP系統(tǒng)財務(wù)管理的功能就是這個業(yè)務(wù)循環(huán)的模擬。主要有總賬和應(yīng)收應(yīng)付兩大管理流程。

（1）總賬

① 自定義數(shù)據(jù)表格。

② 做會計期間期初準(zhǔn)備。

③ 會計期間的交易按照先后順序?qū)嬁颇坑涗浽诳傎~科目及明細(xì)分類賬科目下。

④ 編制財務(wù)報表時。

⑤ 會計期間終了時，調(diào)整已發(fā)生的費(fèi)用以反應(yīng)真實狀況，將各項收入、費(fèi)用科目結(jié)清，并將資產(chǎn)、負(fù)債及所有者權(quán)益等科目的本期期末余額結(jié)轉(zhuǎn)為下期的期初余額。

（2）應(yīng)收/應(yīng)付賬的處理

① 應(yīng)付賬款管理

編制應(yīng)付款單。

執(zhí)行付款交易及財務(wù)分錄記錄、過賬。

打印相關(guān)文件及表單。

② 應(yīng)收賬款管理

編制結(jié)賬單。

執(zhí)行收款交易及財務(wù)分錄記錄、過賬。

打印相關(guān)文件及表單。

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（二）管理會計的流程：

管理會計模塊一般包括以下5個方面功能：（1）預(yù)算管理，（2）成本管理與控制，它又被劃分為五個子模塊：基于作業(yè)的成本核算，成本中心會計管理，訂單及項目會計，產(chǎn)品成本核算，利潤中心會計；（3）獲利能力分析；（4）績效衡量。這些功能之間通過信息流、資金流、物流的流動而互相關(guān)聯(lián)，它們之間關(guān)系通過與業(yè)務(wù)流程的集成以及內(nèi)外部會計的溝通來實現(xiàn)。

（1）預(yù)算管理

每個生產(chǎn)經(jīng)營周期期初進(jìn)行預(yù)算管理，提供了預(yù)算編制、預(yù)算控制和預(yù)算執(zhí)行分析的功能，最后得出的預(yù)算結(jié)果分析與實際的績效衡量進(jìn)行比較，以支持企業(yè)決策。

（2）成本管理

根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營過程中發(fā)生的采購、生產(chǎn)、庫存和銷售業(yè)務(wù)的發(fā)生，對成本流分解追蹤，向管理者提供更詳細(xì)的成本信息。

（3）成本差異分析

對上述追蹤分解的成本流進(jìn)行成本差異分析，主要包括：直接材料成本差異、直接人工成本差異、制造費(fèi)差異、可變制造費(fèi)差異、計算固定制造費(fèi)差異。

（4）獲利能力分析

產(chǎn)品售出后，使用銷售成本會計技術(shù)提供有關(guān)效益的最新數(shù)據(jù)，利用銷售與利潤計劃程序來增進(jìn)決策的有效性，同時以成本估算來衡量所有業(yè)務(wù)活動的效能。

（5）績效衡量

每個生產(chǎn)經(jīng)營周期期末，進(jìn)行績效衡量，與責(zé)任中心會計相聯(lián)系，將企業(yè)的總體目標(biāo)按各責(zé)任中心的可控范圍進(jìn)行分解，制定各責(zé)任中心的責(zé)任預(yù)算，及時、準(zhǔn)確地核算各責(zé)任中心責(zé)任預(yù)算的執(zhí)行情況，以便發(fā)現(xiàn)其脫離責(zé)任預(yù)算的差異。

沈陽理工大學(xué)課程實踐 ERP沙盤模擬感想

ERP是企業(yè)資源計劃的簡稱，它主要是針對物資資源、人力資源、財務(wù)資源和信息資源的管理集成一體化的企業(yè)管理軟件。從傳統(tǒng)的意義上理解，它能將企業(yè)內(nèi)部所有資源整合在一起，對整個生產(chǎn)過程中的各個環(huán)節(jié)進(jìn)行規(guī)劃，從而達(dá)到最佳資源組合，取得最佳效益。

這一周我們學(xué)習(xí)了ERP沙盤模擬這門實踐課，在老師的指導(dǎo)下，我們采用小組分工模式，分為CEO、財務(wù)部門、生產(chǎn)部門、采購部門和銷售部門。針對我們所學(xué)的知識，動手實踐，在模擬的公司中，對構(gòu)成ERP的各個組成部分進(jìn)行沙盤模擬演練。盡管在清盤的時候，看著我們不盡人意的沙盤和最終業(yè)績，感覺到我們經(jīng)驗的缺乏與實踐不足，但我們還是從慘痛的教訓(xùn)中吸取了經(jīng)驗。

2.1 沙盤模擬過程總結(jié)

在這一周進(jìn)行的ERP沙盤模擬實踐中，由于我們組員太多，所以我擔(dān)任的是財務(wù)總監(jiān)助理。由于一起都沒有接觸過ERP沙盤模擬，所以我在開始是在老師先講了ERP的工作流程和要求之后才知道ERP到底是什么的。由于大家都不了解ERP的操作過程，所以第一天上午老師先帶我們推了一遍第0年，跟著老師做我覺得填現(xiàn)金收支表、報表什么的都還比較順暢，但到自己做的時候就不是那么容易了。

第0年結(jié)束之后，我們開始了自己的ERP沙盤模擬實踐之旅。第一年，我們的廣告費(fèi)是3M，由于我們自己沒什么經(jīng)驗，這是聽以前推過的學(xué)姐們說的，但我們這個大組的廣告費(fèi)打的普遍高，最高的是A組12M，我們B組是倒數(shù)第二，接到的單只有兩個P1產(chǎn)品，這導(dǎo)致第一年末P1產(chǎn)品大量積壓。本年我們還研發(fā)了P2產(chǎn)品，開拓了區(qū)域市場，開發(fā)了一條全自動生產(chǎn)線生產(chǎn)P2產(chǎn)品。第一年結(jié)束時，我們的綜合費(fèi)用達(dá)到了16M，凈利潤為-16，這使得我們的所有者權(quán)益急速下降。但是相對而言，第一年我們組卻不是最差的，我們組的損益是最小的。

第二年，我們希望拿到好單，所以我們的廣告費(fèi)在本地和區(qū)域市場共打了12M，可是我們卻發(fā)現(xiàn)我們居然不是最高的，還有別的組比我們組的廣告費(fèi)打得高。這導(dǎo)致我們選單的時候沒能選到最多的，本期產(chǎn)品的毛利根本不足以彌補(bǔ)廣告費(fèi)用，還需要依靠之后年份的毛利來彌補(bǔ)，實在是得不償失。我們的現(xiàn)金變得很緊張，在第一季度季初借了20M的短期貸款來緩解現(xiàn)金需求。在本年度，我們還有一個失誤就

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是產(chǎn)品開發(fā)與生產(chǎn)線的開發(fā)周期沒有匹配，我們準(zhǔn)備生產(chǎn)P2的全自動線在本年第二期就可以投入使用了，但此時P2產(chǎn)品還沒研發(fā)出來，到底三期才能生產(chǎn)，于是我們的這條生產(chǎn)線就白白停滯了一期。第二年，我們的綜合費(fèi)用是六年里最高的，達(dá)到34M。同時，我們的凈利潤也是六年里最低的，為-27，我們的所有者權(quán)益只剩23M了。至此，我們已經(jīng)到了瀕臨破產(chǎn)的邊緣。晚上我們本小組的五個人在一起討論了一下，覺得之后打廣告的時候一定要慎重，仔細(xì)計算廣告費(fèi)的支出，同時我們也做好了破產(chǎn)這一最壞的打算。

第三年，我們?yōu)榱藸幦「嗟膯巫?，我們打了除去馬上要還的短期貸款連本帶息21M外的所有資金14M。這一次我們打的廣告費(fèi)使得我們變成了國內(nèi)市場的老大，在第四年我們可以在國內(nèi)市場最先選單。但是打完廣告和付完短期貸款后我們一無所有了。可是馬上還得進(jìn)行下一步的生產(chǎn)，所以我們在還完短期貸款后又馬上貸了20M來進(jìn)行周轉(zhuǎn)。在第一季度的時候我們又開始了P3產(chǎn)品的研發(fā)，在第三季度的時候我們變賣了一條手工生產(chǎn)線然后新建了一條柔性生產(chǎn)線準(zhǔn)備為生產(chǎn)P3做準(zhǔn)備。在本年我們的資金收入還是很多的達(dá)到了92M，但同時現(xiàn)金支出也很多（要還貸款），這使得年末我們的資金依然很緊缺只剩余了4M。但是這一年我們還是不錯了，利潤已經(jīng)達(dá)到了14。但是我們的所有者權(quán)益卻是越來越低，只余下了37M。

第四年，我們都知道這將是非常艱苦的一年。由于我們組已經(jīng)是國內(nèi)市場老大，所以我們的廣告費(fèi)只投了2M，但是我們只拿到了1張單。由于第三年的20M短期貸款馬上要還，我們現(xiàn)在季初盤點(diǎn)只余下了2M，所以在CEO和財務(wù)總監(jiān)及銷售總監(jiān)的共同商議下，我們又貸了40M短期貸款。今年年初為了打產(chǎn)能提上去，我們組又新建了一條全自動生產(chǎn)線。第一季度我們在建的生產(chǎn)線就達(dá)到2條，每季度花費(fèi)達(dá)到10M。由于各種花費(fèi)太高以及馬上要到期的貸款，在第四季度我們的現(xiàn)金又開始周轉(zhuǎn)不過來了，所以在這一季度我們又貸了30M短期貸款和10M的長期貸款。在最后期末現(xiàn)金對賬時還剩了3M。這個季度我們犯了一個很大的錯誤，我們只想著今年過了卻沒有想到明年年初我們馬上就要打廣告費(fèi)了，所以我們只能去貸高利貸，因為只有它沒有時間限制隨時可以貸。不過還好的是我們的利潤至少還是正的。

第五年，因為上一年我們的產(chǎn)品還剩余不少沒有賣出去，所以今年我們準(zhǔn)備多打點(diǎn)廣告費(fèi)爭取多拿點(diǎn)訂單。所以我們打了11M的廣告費(fèi)。運(yùn)氣不錯的是，我們在國內(nèi)市場的廣告費(fèi)是最高的，所以我們又成為了國內(nèi)市場老大。這一次的訂單還不

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錯除去成本毛利還有53M。不過在還掉年初接的高利貸50M加上10M利息共計60M利息和第四年借的30M短期貸款后，我們的利潤又變成了負(fù)數(shù)。還有最后一年了，大家的心情變得比較輕松，但依舊很認(rèn)真，絲毫不敢放松。

第六年，上一年結(jié)束后大家認(rèn)真做了預(yù)算，由于已經(jīng)選單完畢，大家的預(yù)算相對比較好做，生產(chǎn)總監(jiān)和采購總監(jiān)計算出了各自所需的費(fèi)用，我也計算了一下財務(wù)費(fèi)用，大家按照預(yù)算，先預(yù)先推演了一遍以保證各個步驟都沒有什么問題。在推第六年的時候，由于大家心里都比較清楚，所以推得很也快很順利，我記得我們組是第一個完成然后輸報表的。我們在生產(chǎn)完我們的訂單的產(chǎn)品后我們也把我們的五條生產(chǎn)線全部賣了。這是我們組最后一個比較錯誤的決定，那些已經(jīng)生產(chǎn)線凈值已經(jīng)等于殘值的生產(chǎn)線賣了沒有什么虧損，可是那些后面幾年才建的的全自動和半自動生產(chǎn)線卻是不該賣的，這是我們已經(jīng)賣完生產(chǎn)線才反應(yīng)過來的。就是因為這次的錯誤決策，導(dǎo)致我們的所有者權(quán)益只有52M，好像是排在了倒數(shù)第二。

2.2 個人述職

在實踐操作過程中，我擔(dān)任了財務(wù)總監(jiān)助理的角色，在CEO和財務(wù)總監(jiān)的帶領(lǐng)下對公司的財務(wù)資源進(jìn)行管理和分配。我的主要任務(wù)是每年年初協(xié)助CEO和財務(wù)總監(jiān)進(jìn)行生產(chǎn)與銷售預(yù)算，業(yè)務(wù)發(fā)生過程中對各筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行記賬與對賬，在期初、每個季度完結(jié)以及年末的時候進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)，年末結(jié)算各種費(fèi)用，編制利潤表和資產(chǎn)負(fù)債表。在操作過程中，我意識到做財務(wù)管理必須要有過硬的財務(wù)知識和嚴(yán)密謹(jǐn)慎的業(yè)務(wù)操作，而我專業(yè)知識的缺乏和不夠細(xì)心，導(dǎo)致我在財務(wù)這塊蒙受了巨大的挫折，下面我將闡述我做財務(wù)的經(jīng)驗。

作為財務(wù)總監(jiān)助理，在此次ERP實戰(zhàn)中，我工作的主要內(nèi)容分為以下幾點(diǎn)： 一是我在年初和季度初和總監(jiān)一起分別計算長期貸款和短期貸款額度，以便解決流動資金的問題，在資金不足而且可貸款額度又不足以彌補(bǔ)資金上的不足時，我也會主張貼現(xiàn)來解燃眉之急，盡量保證不會出現(xiàn)現(xiàn)金斷流和權(quán)益為負(fù)數(shù)的情況。

二是需要計算應(yīng)收賬款，在每季度的應(yīng)收賬款更新，還有在貼現(xiàn)是計算賬期。三是要計算各期的各項費(fèi)用，比如管理費(fèi)用，折舊，貼息，利息，維修費(fèi)，轉(zhuǎn)產(chǎn)費(fèi)，租金，廣告費(fèi)等等各項費(fèi)用。

四就是最重要的各報表的填寫，包括現(xiàn)金收支明細(xì)表，產(chǎn)成品明細(xì)表，訂單登

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記明細(xì)表，產(chǎn)品銷售匯總表，綜合費(fèi)用明細(xì)表，無形資產(chǎn)投資明細(xì)表，利潤表以及資產(chǎn)負(fù)債表。

2.3 團(tuán)隊述職

我們的團(tuán)隊除了我之外，還有另外7名成員，分別是CEO石月，采購總監(jiān)廖益桃，營銷總監(jiān)于雯，生產(chǎn)總監(jiān)李文梅，采購生產(chǎn)助理姜苗，財務(wù)總監(jiān)諶威和另一位財務(wù)總監(jiān)助理陳敬高。

CEO的職責(zé)就是統(tǒng)籌全局，雖然不參與具體的策劃，但是也具有指導(dǎo)和審核的作用，也會把部分意見和建議參與其中，還有就是在電腦中的錄入，也是由CEO完成的。但是如果能夠更加果斷地領(lǐng)導(dǎo)全組成員，那么相信我們會取得更好的成績。

采購總監(jiān)主要負(fù)責(zé)根據(jù)生產(chǎn)情況制定原材料的采購計劃以及在需要在原材料不足的時候進(jìn)行緊急采購，大部分的時候我們組的采購總監(jiān)都能夠根據(jù)生產(chǎn)的需要情況制定原材料的采購計劃，但是可能因為還沒有很熟練，所以個別時候的原材料出現(xiàn)過剩余的情況，如果能夠再精準(zhǔn)些就更好了。

營銷總監(jiān)主要負(fù)責(zé)對市場的預(yù)測，廣告的投放，以及根據(jù)生產(chǎn)力選擇訂單和安排交貨。我們的營銷總監(jiān)也基本做到了以上幾點(diǎn)，但是偶爾也會出現(xiàn)廣告投放方面的問題，因為選擇訂單的順序決定拿到訂單的好壞，所以有時候不一定能拿到對我們來說合適的訂單，可能就會出現(xiàn)生產(chǎn)上的問題和利潤不高的問題，但是訂單的交貨一直做得都很好，沒有違約記錄。

生產(chǎn)總監(jiān)主要負(fù)責(zé)廠房、生產(chǎn)線的建立，以及每一年的生產(chǎn)產(chǎn)品的情況。生產(chǎn)總監(jiān)會在每輪開始的前兩年主要進(jìn)行廠房和生產(chǎn)線的建設(shè)，以及產(chǎn)品的研發(fā)和生產(chǎn)計劃的制定，之后的各年都會報給營銷總監(jiān)下一年的生產(chǎn)力，以便營銷總監(jiān)選擇訂單，然后生產(chǎn)總監(jiān)會根據(jù)當(dāng)年拿到訂單的數(shù)量，對各個季度產(chǎn)品的生產(chǎn)進(jìn)行調(diào)整，但是有的時候可能因為資金不是很充裕，所以不能達(dá)到滿生產(chǎn)，會導(dǎo)致生產(chǎn)力空閑，不能很好的提高利潤。

生產(chǎn)采購助理主要負(fù)責(zé)記錄原材料采購和下原材料訂單已經(jīng)生產(chǎn)產(chǎn)品的數(shù)量及種類。有了生產(chǎn)采購助理會使得生產(chǎn)總監(jiān)和采購總監(jiān)的工作完成的更好，方便了他們對賬。

財務(wù)總監(jiān)CFO，可以說其職責(zé)是最艱辛的，也是最鍛煉實戰(zhàn)技能的一個崗位。

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CFO的職責(zé)可歸納為：制定投資計劃，評估應(yīng)收賬款金額與回收期預(yù)估長、短期資金需求，尋求資金來源掌握資金來源與用途，妥善控制成本洞悉資金短缺前兆，以最佳方式籌措資金分析財務(wù)報表、掌握報表重點(diǎn)與數(shù)據(jù)含義運(yùn)用財務(wù)指標(biāo)進(jìn)行內(nèi)部診斷，協(xié)助管理決策如何以有限資金轉(zhuǎn)虧為盈、創(chuàng)造高利潤、編制財務(wù)報表、結(jié)算投資報酬、評估決策效益。所以為了減少財務(wù)總監(jiān)的工作量我們這次ERP沙盤模擬特意安排了兩位助理，一位就是我負(fù)責(zé)記賬，另一位負(fù)責(zé)收入支出現(xiàn)金。這樣三個人記賬和記錄財務(wù)報表比較容易。而且如果出現(xiàn)錯誤也更容易被發(fā)現(xiàn)。

我們組的每一位成員都很負(fù)責(zé)，我們也會在每次上課之前召開“董事會”，先商討出之后兩到三年的初步計劃，包括對市場的預(yù)測，廣告的投放，生產(chǎn)多少產(chǎn)品，拿多少訂單，現(xiàn)金是否夠用等一系列情況都會在上課之前進(jìn)行商討，然后再在實際操作的時候根據(jù)實際情況進(jìn)行調(diào)整。

雖然每個人都有不足之處，但是每個組員都在努力，都互相配合，都在慢慢改正，如果有下一次的實戰(zhàn)，我相信我們會取得質(zhì)的突破。

2.4 心得體會

結(jié)束了“6年”的經(jīng)營，課程也結(jié)束了，我們?nèi)匀挥X得意猶未盡，看著桌面上經(jīng)歷了“6年”拼搏之后的企業(yè)的現(xiàn)狀，我們突然有點(diǎn)不舍，也很感慨?！?年”的辛苦經(jīng)營將使每個團(tuán)隊的經(jīng)營潛力得到發(fā)揮，在這里看到激烈的市場競爭、部門間的密切協(xié)作、掌握的經(jīng)營理念的迅速應(yīng)用、團(tuán)隊的高度團(tuán)結(jié)！在模擬過程中，勝利者自會有諸多經(jīng)驗和感嘆，而失敗者更會在遺憾中體悟和總結(jié)?？芍^經(jīng)營成敗事盡在沙盤中！在這次ERP沙盤模擬實踐中我受益頗多，雖然到最后我們組的成績不是很理想，但是我們在這一次的實踐中學(xué)到的知識和經(jīng)驗會在我以后的工作中起到很大的作用。作為一個財務(wù)總監(jiān)助理，下面就是我從這一次實踐活動中總結(jié)到的經(jīng)驗和教訓(xùn)。

在現(xiàn)金支付與記賬的過程中，必須做到細(xì)心和謹(jǐn)慎，每發(fā)生一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的同時就得在相對應(yīng)的會計科目上如實登記，做到賬實相等，這也是后面計算費(fèi)用、編制利潤表和資產(chǎn)負(fù)債表的基礎(chǔ)；每一年的年末，資產(chǎn)負(fù)債表是一定要做到資產(chǎn)=負(fù)債+所有者權(quán)益，這對于我來說是一件很困難的事情，總會出現(xiàn)一些偏差導(dǎo)致等式不平衡。

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在起初的時候我以為只要掌握了相應(yīng)的知識，為一個企業(yè)做簡單的預(yù)算、編制利潤表和資產(chǎn)負(fù)債表是一份比較容易的工作，但當(dāng)真正進(jìn)行企業(yè)運(yùn)營的實際操作時才深深感受到，作為一位財務(wù)總監(jiān)助理，僅僅做資金預(yù)算、編制財務(wù)報表是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的。在一個企業(yè)中，財務(wù)是聯(lián)系各個部門與人員的紐帶，任何一個部門、任何一個員工都要與財務(wù)人員打交道，而財務(wù)總監(jiān)更是財務(wù)模塊的主要人物，而財務(wù)總監(jiān)助理則是輔助財務(wù)總監(jiān)與其他部門更好的協(xié)商、合作，做好溝通工作，實現(xiàn)企業(yè)資金的有效運(yùn)轉(zhuǎn)。企業(yè)的運(yùn)營建立在資金的基礎(chǔ)上，廣告費(fèi)的投入、訂單的選擇、材料的訂購、生產(chǎn)線的投資、市場的開發(fā)、ISO資格的認(rèn)證和管理費(fèi)用的預(yù)算，無一不涉及到資金的支付與周轉(zhuǎn)。當(dāng)流動資金不夠的情況下，還要考慮到上一年的所有者權(quán)益的剩余是否允許企業(yè)申請貸款與貸款額、貸款利息、應(yīng)收款貼現(xiàn)、變賣企業(yè)資產(chǎn)等問題。因此，財務(wù)總監(jiān)助理不僅要了解并掌握企業(yè)的資金運(yùn)行情況，還要了解各部門的運(yùn)營情況，并配合財務(wù)總監(jiān)和CEO為企業(yè)做出一個最合理的資金預(yù)算，使企業(yè)的運(yùn)營實現(xiàn)有利可圖。接下來說一下我擔(dān)任財務(wù)總監(jiān)助理的感悟。2.4.1 團(tuán)隊合作的重要性

首先，集體作業(yè)中，公司的各個部門一定要團(tuán)結(jié)合作，充分發(fā)揮團(tuán)隊精神；在企業(yè)初期要理性分析市場需求，理性投入廣告費(fèi)用；在第一年與第二年要合理安排投資項目及資金預(yù)算；根據(jù)市場前景，合理開發(fā)市場和投資資格認(rèn)證；準(zhǔn)確計算產(chǎn)能，合理選擇訂單進(jìn)行生產(chǎn)；根據(jù)產(chǎn)能和訂單合理安排采購資料。

在老師耐心的指導(dǎo)下，通過本次ERP沙盤模擬實踐，我對企業(yè)資源計劃有了一個系統(tǒng)的認(rèn)識和了解，體驗到了一個制造型企業(yè)從生產(chǎn)鏈到銷售鏈的完整流程以及各部門的職能，更讓我意識到企業(yè)實際運(yùn)營過程中各個部門和人員之間相互配合的重要性。留給我深刻印象的是，企業(yè)管理者做好自己的本職工作，協(xié)調(diào)好部門之間、員工之間的溝通工作，對實際工作具有重要引導(dǎo)作用。2.4.2 著眼于全局

這次ERP沙盤模擬實踐我們組最大的失誤就是經(jīng)常只顧著眼前的利益，很少考慮過下一年的資金是否充足。在第四年的時候年末的時候期末現(xiàn)金結(jié)賬只有3M，我們卻都沒有考慮到第五年年初我們就要打廣告費(fèi)，這就使得我們不得不去貸高利貸。以至于1年我們就多付出了10M的高利貸利息。慘痛的教訓(xùn)給我們深刻的記憶，沈陽理工大學(xué)課程實踐

在以后的工作中不要只看到現(xiàn)在的利益，我們還必須考慮到將來，著眼于全局。一個只顧眼前利益的企業(yè)是不會成功的。2.4.3 樂觀堅持的態(tài)度

遇到困境時要有樂觀積極的態(tài)度，要對自己、對企業(yè)充滿信心。遇到挫折要學(xué)會堅持，不要一遇到點(diǎn)困難就想放棄向后退，那樣的人一輩子不會成功。暫時的困境或許可以給我們更多的思考、啟發(fā)，讓我們有更深刻的體會，也讓我們學(xué)會如何調(diào)整好自己的心態(tài)，如何面對危機(jī)，如何處理危機(jī)。2.4.4 在錯誤中不斷學(xué)習(xí)

“一將功成萬骨枯”，這句話除了批判戰(zhàn)爭的殘酷性外，還揭示了一個更加深刻的管理學(xué)問題——那就是完全依靠管理實踐在實戰(zhàn)中培養(yǎng)管理者，其代價是極其慘重的。任何組織和個人都難以承受如此巨大的培養(yǎng)成本。戰(zhàn)場上的歷練，固然可以培養(yǎng)攻無不克的將軍，大范圍的崗位輪換也是培養(yǎng)經(jīng)營型管理人才的有效方法，但這些方法同樣會使組織付出高昂的培養(yǎng)成本，承受極大的失敗風(fēng)險。但是在沙盤模擬訓(xùn)練中，我卻認(rèn)為多犯錯誤收獲更大。不管犯了多少低級可笑的錯誤，暴露了多少自身存在的缺點(diǎn)，有多少決策和執(zhí)行的失誤，都不會造成任何實際的經(jīng)濟(jì)損失。但是模擬經(jīng)營中那些痛苦的教訓(xùn)和失敗的經(jīng)歷卻能令我們在特定的競爭環(huán)境下，與實戰(zhàn)相比更深切并且具體的體會。

2.5 模擬總結(jié)

回想實習(xí)過程，從期初的手忙腳亂到期末獨(dú)自應(yīng)付，我深刻地感受到財務(wù)數(shù)據(jù)與企業(yè)業(yè)務(wù)的直接相關(guān)性，理解到財務(wù)數(shù)據(jù)是對企業(yè)運(yùn)營情況的總結(jié)和提煉，為以后“透過財務(wù)看經(jīng)營”打好基礎(chǔ)。從專業(yè)角度來分析，要想做好一名出色的財務(wù)總監(jiān)助理，需要有極其扎實的理論知識與儲備，對各項數(shù)據(jù)的分類及匯總極其敏感，做到不犯迷糊不犯錯誤。畢竟，哪怕一點(diǎn)點(diǎn)的數(shù)據(jù)計算錯誤都會對最后的計算結(jié)果造成很大的影響。更何況，本次沙盤模擬實戰(zhàn)還是以實物模擬的形式，不論是報表的填寫還是數(shù)據(jù)的計算，都需要我們財務(wù)工作人員去人工計算、手工錄入。一旦哪兒出點(diǎn)小小的錯誤都會影響到后期的平帳。

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其次，作為CFO，關(guān)鍵是要時刻保持冷靜并且高度集中的注意力，對沙盤上的每一筆操作了之于心，并根據(jù)財務(wù)狀況提供數(shù)據(jù)分析給大家，尤其是CEO作為經(jīng)營戰(zhàn)略決策的依據(jù)。財務(wù)只是工具，而不是目的，只有在做好了財務(wù)工作的同時兼顧到企業(yè)的經(jīng)營決策過程，并具有良性的影響，這才算是一名合格出色的財務(wù)總監(jiān)助理。

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參考文獻(xiàn)

[1]ERP-百度百科 http://baike.baidu.com/view/3609.htm

[2]周玉清．ERP原理與應(yīng)用教程．2010年第一版．清華大學(xué)出版社.2010 [3]ERP沙盤模擬-百度百科 http://baike.baidu.com/view/1690773.htm [4]羅鴻.ERP原理設(shè)計實施（第3版）.電子工業(yè)出版社.2005

第二篇：erp總結(jié)-財務(wù)總監(jiān)助理

企業(yè)經(jīng)營沙盤模擬

總結(jié)報告

公司編號：13

職位：CFO助理

姓名：沈昊宇

班級：工商1003班

學(xué)號：10245039

前言：糾結(jié)的財務(wù)總監(jiān)助理

在這兩個半天，六個，不，準(zhǔn)確的說，只有五年的沙盤模擬中，我充分的體會到什么是憑證滿天飛，報表一大堆，一回一個數(shù)，就是算不對。當(dāng)?shù)谖迥甑呢攧?wù)報表我連編都編不出來的時候，我想說，財務(wù)總監(jiān)助理你傷不起啊！

一、公司經(jīng)營狀況及個人貢獻(xiàn)

公司目標(biāo)

本公司的長期目標(biāo)是創(chuàng)造自己的價值，最終進(jìn)入前三?！伴_拓更多市場，研發(fā)更多產(chǎn)品，拿到更多訂單，擴(kuò)大銷售收入”是我們的發(fā)展戰(zhàn)略。

經(jīng)營狀況

由于P1和P2在本地市場和國際市場有著不錯的發(fā)展前景，于是我們就決定在前兩年生產(chǎn)P1的時候并進(jìn)行P2產(chǎn)品的研發(fā)，并且開發(fā)區(qū)域市場和ISO9000資格體系的認(rèn)證。

第一年，我們進(jìn)行了區(qū)域市場的開拓和ISO9000的資格體系的認(rèn)證，爭取搶占P1的市場份額。在經(jīng)營的第一年我們投入了7M的廣告費(fèi)，取得的訂單還是很理想的，在第一年的生產(chǎn)經(jīng)營的結(jié)束后，我們公司賣掉了5個P1產(chǎn)品，實現(xiàn)了27M的銷售收入，然而由于費(fèi)用較高，利潤為負(fù)。并且，生產(chǎn)基本上是在原來的基礎(chǔ)上進(jìn)行經(jīng)營的，對生產(chǎn)線的更新還沒有及時的進(jìn)行。

第二年的經(jīng)營主要工作重點(diǎn)是進(jìn)行P2的研發(fā)、ISO9000資格體系的認(rèn)證和生產(chǎn)以及生產(chǎn)線的投資改造。第二年經(jīng)營比較正常，期間考慮到當(dāng)時生產(chǎn)能力不強(qiáng)，于是投資全自動生產(chǎn)線，以提高生產(chǎn)效率。

第三年，由于前兩年的進(jìn)行了生產(chǎn)線的更新、新市場的開拓和ISO9000資格體系的認(rèn)證運(yùn)，我們得到了不錯的銷售收入。并且，應(yīng)收款到期使得我們的現(xiàn)金流動較為順暢。同時，把原有的部分生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)P2，以得到更多的收入。但是，由于之前我們沒有考慮到用手工生產(chǎn)線生產(chǎn)P2的費(fèi)用很高，沒及時淘汰手工線，因此費(fèi)用居高不下，沒有實現(xiàn)盈利。第四年，由于還了30M長期貸款，我們能流動的資金大大的減少，由于我們的所有者權(quán)益較少，所以也沒有能力向銀行進(jìn)行貸款，通過預(yù)算我們發(fā)現(xiàn)余下的資金很難維持本年的經(jīng)營，于是我們借了40M高利貸。

第五年，為了還高利貸、打廣告，完成訂單，我們做出了變賣廠房、工人、生產(chǎn)線的決定。然而，沒有通過計算，我們不知道僅靠轉(zhuǎn)賣產(chǎn)品根本獲得不了什么利潤，賣掉生產(chǎn)線是一個不太正確的決定。最終，由于資金鏈的斷裂，我們破產(chǎn)了。

資源計劃

由我負(fù)責(zé)的企業(yè)資源計劃主要是財務(wù)資源的計劃。在模擬開始之前，我并沒有很仔細(xì)地考慮過這個問題，只是計劃要盡量保證現(xiàn)金流的穩(wěn)定，并且在融資上盡可能的利用長貸與短貸，避免高利貸。

貢獻(xiàn)、損失

在公司的經(jīng)營中，我的貢獻(xiàn)主要是前三年及時的整理憑證并編制現(xiàn)金流量表，協(xié)助編制財務(wù)報表，為財務(wù)總監(jiān)的工作提供便利，使得本組第一個交報表，獲得了獎勵。

我為公司帶來的損失主要體現(xiàn)在后幾年。由于業(yè)務(wù)越來越多，我不能很好的協(xié)助CFO進(jìn)行憑證、報表的填制，因此，也沒能為公司提供財務(wù)數(shù)據(jù)以支持各項決策，使得現(xiàn)金流出現(xiàn)問題，最終破產(chǎn)。而且，賬目上出現(xiàn)錯誤使得我公司白白損失了9M現(xiàn)金。

二、做與錯

在企業(yè)中，財務(wù)總監(jiān)及助理的職能應(yīng)該有以下幾點(diǎn)：

1、日常財務(wù)記賬和登帳

2、向稅務(wù)部門報稅

3、提供財務(wù)報表

4、日常現(xiàn)金管理

5、企業(yè)融資策略制定

6、成本費(fèi)用控制

7、資金調(diào)度與風(fēng)險管理

8、制定財務(wù)制度

9、財務(wù)分析與協(xié)助決策

其中總監(jiān)主要負(fù)責(zé)分析決策，而助理應(yīng)該負(fù)責(zé)好賬目、憑證的處理，為決策做好準(zhǔn)備。但是，兩個半天之后，我坐在這里反思，在經(jīng)營過程中，作為CFO助理這樣一個重要而非常有挑戰(zhàn)性的的角色，我沒有意識到我的失職為我們的企業(yè)帶來了多大的影響。我與財務(wù)總監(jiān)的分工并不明確，準(zhǔn)確的說，財務(wù)總監(jiān)是在承擔(dān)我的許多工作。

由于之前只是簡單的看過指導(dǎo)書，沒有仔細(xì)研究憑證和報表是如何填制的，所以一上手就覺得非常陌生。而且很不好意思的是，上學(xué)期的會計學(xué)原理就跟沒學(xué)過差不多，所以對很多概念都不清楚?？雌饋碛X得很容易的東西等到真正做的時候就覺得無從下手了。在模擬的過程中，我一直是和總監(jiān)一起完成填報表、憑證，商量各個項目應(yīng)該如何去寫，糾結(jié)于資產(chǎn)負(fù)債表為什么平不了，沒有體現(xiàn)出財務(wù)總監(jiān)助理的價值。這個原因也很大程度的導(dǎo)致了財務(wù)總監(jiān)忙于做一個普通的會計，沒有時間認(rèn)真的做短期經(jīng)營決策，沒有時間做利潤預(yù)測，沒有時間精確的計算成本，致使從第三年開始，我們的現(xiàn)金流頻頻出現(xiàn)危機(jī)，企業(yè)時刻面臨破產(chǎn)的風(fēng)險。

回顧整個過程，我的教訓(xùn)有以下幾點(diǎn)：

一、業(yè)務(wù)不熟悉

我們組本著互相幫助的初衷，很多事情都是協(xié)力完成的。比如說我們會幫CIO填年底回收金記錄，幫CSO填產(chǎn)品購買憑證，讓他們有更多的時間來進(jìn)行開拓市場、搶單等工作。我們的本意是很好的，然而由于對各個任務(wù)并不熟悉，我們需要花很多時間去問這些東西應(yīng)該如何完成，不僅沒有很好的幫助其他總監(jiān)，連自己的本職工作也沒有很好的完成。因此，明確的分工是非常必要的，能夠完成好自己的任務(wù)就已經(jīng)很不容易了，如果說完成好本職工作可以得到一百分，其他工作就是加分，而我連及格水平都沒能達(dá)到就開始做附加題，那么最終的分?jǐn)?shù)便是不及格！

二、工作沒條理

開始的三年，因為生產(chǎn)力還比較低，訂單也不太多，財務(wù)部門還可以保持在一種有序的狀態(tài)下運(yùn)作。等到了第四年，訂單數(shù)量開始增加，各部門任務(wù)加重，我們的混亂局面就開始了。首先表現(xiàn)出來的就是憑證的缺失。按計劃，各部門與收支有關(guān)的所有憑證在蓋完章后都需要交到我這里，以便我及時統(tǒng)計現(xiàn)金流動情況。然而，計劃永遠(yuǎn)是計劃。第四年的時候，由于有一筆30M的貸款要還，我們的資金一下子緊張起來。這時候，由于忙著討論如何籌資，在一片迷茫中，無數(shù)的憑證，像打廣告的收據(jù)、市場開拓憑證等等就沒有及時統(tǒng)計。沙盤上飛舞著一張張的憑證，最后也根本不知道到底少了什么，所有的數(shù)據(jù)都要憑著各個總監(jiān)的記憶來核對。也正是從這一年開始，我們的財務(wù)報表就再也沒能正確了。

三、沒有發(fā)揮財務(wù)的價值

財務(wù)部門并不應(yīng)只做簡單的記賬工作。通過財務(wù)報表，我們應(yīng)該為企業(yè)提供相關(guān)的數(shù)據(jù)來支持他們的決策。在這次模擬經(jīng)營中，我做的最不好的正是這個部分。企業(yè)要想正常經(jīng)營就必須有流暢的現(xiàn)金流，要想有所發(fā)展，就要做到開源與節(jié)流，要想實現(xiàn)這些，就需要有財務(wù)數(shù)據(jù)的支持。在制定每年的生產(chǎn)計劃時，我們應(yīng)該提供比較準(zhǔn)確的資金狀況，比如有多少現(xiàn)金，什么時候能收回多少貨款，還有多少貸款要還，還有什么渠道能籌資。這樣就可以進(jìn)行合理預(yù)測、決策，避免盲目的擴(kuò)大生產(chǎn)而導(dǎo)致資金鏈斷裂。在第四年，我們的這個缺點(diǎn)就明顯的暴露出來。還完高利貸之后，突然發(fā)現(xiàn)我們的現(xiàn)金根本不能滿足生產(chǎn)需要，馬上就要面臨無法交貨的慘狀，而且這時我們已經(jīng)無法貸到長期貸款了。于是，我們可憐的固定資產(chǎn)、勤勞的工人，就一點(diǎn)點(diǎn)的和我們說再見了，然而，換回來的錢也并不能滿足公司的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，何況還有高利貸在并不遙遠(yuǎn)的地方等著我們。就這樣，我們從一家制造企業(yè)變成了物流公司，希望通過“倒賣”來彌補(bǔ)資金缺口。但做出這樣的決策顯然也是沒有經(jīng)過精確計算的。因為這樣的成本非常高，再加上運(yùn)費(fèi)，根本沒有多少利潤。在第五年末，頻繁倒買倒賣，憑證不完整，使得財務(wù)報表的編制都成了極大的困難，于是，我們被迫破產(chǎn)了。

四、該謹(jǐn)慎不謹(jǐn)慎，該冒險不冒險

我們制定的財務(wù)計劃之一就是謹(jǐn)慎經(jīng)營，不要借高利貸。因此，一直到第四年我們都是靠著一點(diǎn)點(diǎn)周轉(zhuǎn)和短期貸款維持下來。即使是沒錢打廣告了我們也沒有想到用這種辦法籌資。等到丟掉了市場，等到馬上要破產(chǎn)，等到老師的提醒，我們才開始借了高利貸。但是，這時候已經(jīng)錯過了時機(jī)，由于變賣生產(chǎn)線，我們的產(chǎn)能已經(jīng)不足了，根本沒有能力支付高昂的利息和本金。如果在之前就適當(dāng)?shù)牟捎昧碎L期、短期、高利貸結(jié)合的融資渠道，保持并擴(kuò)大產(chǎn)能，就能得到足夠的資金維持公司運(yùn)轉(zhuǎn)而不至于破產(chǎn)。

三、收獲感悟

1.團(tuán)隊合作的重要性

雖然大家的職位不同，分工各異，但是合作是整個小組順利經(jīng)營的關(guān)鍵。銷售、生產(chǎn)、信息、財務(wù)，這些都是密不可分的。比如，沒有財務(wù)數(shù)據(jù)的支持，整個公司就不可能做出及時、正確的預(yù)測，沒有有效的信息，銷售和生產(chǎn)也會事倍功半。在模擬經(jīng)營過程中，我們盡力做到互相幫助，雖然很多時候做得并不夠，但還是能夠感受到合作的力量。

2．詳細(xì)計劃的重要性

我們的失敗很大程度上是因為事前的計劃做得不夠充分，很多事都是想當(dāng)然就決定了，沒有財務(wù)狀況的支持，也沒有通過計算來確定這一計劃的后果是什么。比如說，我們賣廠房、賣生產(chǎn)線和什么時候借高利貸的決策都并不慎重。

3.現(xiàn)金流控制的重要性

現(xiàn)金對企業(yè)的重要性不言而喻，保持企業(yè)適度充足現(xiàn)金非常必要。主要是要使現(xiàn)金能夠周轉(zhuǎn)起來，在盡可能投入周轉(zhuǎn)、盈利的同時一定要保證貸款、利息、應(yīng)付款、各項費(fèi)用的及時償還。

4.融資渠道的合理運(yùn)用

長期貸款還款期限長，但每年的利息是不小的支出，且只有年初可以借；短期貸款還款期限短；高利貸還款期限短，且利息高，如果還不了還將面臨懲罰，但是借入靈活。因此，需要根據(jù)企業(yè)的財務(wù)狀況靈活的進(jìn)行選擇。

四、再給一個億

企業(yè)目標(biāo)：

企業(yè)長期目標(biāo)：主要生產(chǎn)對象為P3產(chǎn)品。P3在本地、區(qū)域、亞洲市場發(fā)展前景較好，價格也呈上升趨勢，因此，如果在其他公司漸進(jìn)生產(chǎn)P1、P2、P3時，我們直接主打P3產(chǎn)品輔助生產(chǎn)P1，就可以拿到大多數(shù)P3訂單，形成優(yōu)勢。最后舍棄P1，專門生產(chǎn)p3。爭取在第三、四年實現(xiàn)盈利，最終使所有者權(quán)益增加。

企業(yè)目標(biāo)，第一年：進(jìn)行60M的長期貸款，及時更換生產(chǎn)線（柔性、全自動），提高產(chǎn)能。并且研發(fā)P3產(chǎn)品，開拓國內(nèi)、區(qū)域市場，ISO9000認(rèn)證。第二年:開拓區(qū)域、亞洲市場。搶占p3產(chǎn)品市場份額。第三年：爭取訂單，適當(dāng)貸短期貸款。如果生產(chǎn)不能滿足訂單，則可將生產(chǎn)一定外包。第四年：保證資金流不斷，堅持生產(chǎn)，適當(dāng)考慮高利貸。這時P3產(chǎn)能已經(jīng)達(dá)到較高水平，p1已經(jīng)轉(zhuǎn)為p3。實現(xiàn)盈利。第五年：鞏固市場地位，爭取訂單，開拓市場占取更多市場份額。節(jié)約成本，增大利潤，增加股東權(quán)益。第六年：進(jìn)一步鞏固市場地位，獲得更大的利潤。

企業(yè)戰(zhàn)略：

謹(jǐn)慎與大膽并存，產(chǎn)品專項發(fā)展。

我公司的企業(yè)競爭戰(zhàn)略為目標(biāo)集中戰(zhàn)略與成本領(lǐng)先戰(zhàn)略兼用。在公司運(yùn)行初期，我們?nèi)匀粫a(chǎn)低技術(shù)的P1產(chǎn)品，使得有資金流、市場為今后的生產(chǎn)做準(zhǔn)備。之后，及時將資源投入P3研發(fā)、生產(chǎn)。使企業(yè)逐漸成為市場中P3產(chǎn)品的領(lǐng)導(dǎo)者。

小結(jié)

總之，雖然上課之前我沒有做充足的準(zhǔn)備，在迷茫中就破了產(chǎn)，但正因為這樣我才有了更多的收獲。作為財務(wù)總監(jiān)助理的我體會到了用數(shù)據(jù)說話的重要性，也更加明白了財務(wù)工作對于整個公司的運(yùn)轉(zhuǎn)有著至關(guān)重要的作用。教訓(xùn)也是一種經(jīng)驗，無論是下一次的沙盤模擬還是平時的學(xué)習(xí)中我都會記住這次破產(chǎn)的經(jīng)歷，記住合理計劃和數(shù)據(jù)分析的重要性?；?00M賣這個教訓(xùn)，值了！

P.S.建議：

時間：十五分鐘一個季度，每天連續(xù)做三年，連續(xù)兩天，這樣的時間安排給我的感覺是比較不充足的，有很多決策不能夠仔細(xì)地考慮，尋求根據(jù)，而是倉促地進(jìn)行。例如編制財務(wù)報表的時間非常的緊，很多情況下都不能按時做完，更不用說在下一年開始前對財務(wù)狀況進(jìn)行分析，這樣就使財務(wù)信息這一很重要的資源被浪費(fèi)了。所以，建議在各之間給一定的時間（半小時左右）使各公司有時間進(jìn)行較為細(xì)致的規(guī)劃。

第三篇：erp總結(jié)-財務(wù)總監(jiān)助理

企業(yè)經(jīng)營沙盤模擬

總結(jié)報告

公司編號：13 職

位：CFO助理 姓

名：沈昊宇 班

級：工商1003班 學(xué)

號：10245039

ERP沙盤模擬總結(jié) 沈昊宇 10245039 前言：糾結(jié)的財務(wù)總監(jiān)助理

在這兩個半天，六個，不，準(zhǔn)確的說，只有五年的沙盤模擬中，我充分的體會到什么是憑證滿天飛，報表一大堆，一回一個數(shù)，就是算不對。當(dāng)?shù)谖迥甑呢攧?wù)報表我連編都編不出來的時候，我想說，財務(wù)總監(jiān)助理你傷不起啊！

一、公司經(jīng)營狀況及個人貢獻(xiàn)

公司目標(biāo)

本公司的長期目標(biāo)是創(chuàng)造自己的價值，最終進(jìn)入前三?！伴_拓更多市場，研發(fā)更多產(chǎn)品，拿到更多訂單，擴(kuò)大銷售收入”是我們的發(fā)展戰(zhàn)略。

經(jīng)營狀況

由于P1和P2在本地市場和國際市場有著不錯的發(fā)展前景，于是我們就決定在前兩年生產(chǎn)P1的時候并進(jìn)行P2產(chǎn)品的研發(fā)，并且開發(fā)區(qū)域市場和ISO9000資格體系的認(rèn)證。

第一年，我們進(jìn)行了區(qū)域市場的開拓和ISO9000的資格體系的認(rèn)證，爭取搶占P1的市場份額。在經(jīng)營的第一年我們投入了7M的廣告費(fèi)，取得的訂單還是很理想的，在第一年的生產(chǎn)經(jīng)營的結(jié)束后，我們公司賣掉了5個P1產(chǎn)品，實現(xiàn)了27M的銷售收入，然而由于費(fèi)用較高，利潤為負(fù)。并且，生產(chǎn)基本上是在原來的基礎(chǔ)上進(jìn)行經(jīng)營的，對生產(chǎn)線的更新還沒有及時的進(jìn)行。

第二年的經(jīng)營主要工作重點(diǎn)是進(jìn)行P2的研發(fā)、ISO9000資格體系的認(rèn)證和生產(chǎn)以及生產(chǎn)線的投資改造。第二年經(jīng)營比較正常，期間考慮到當(dāng)時生產(chǎn)能力不強(qiáng)，于是投資全自動生產(chǎn)線，以提高生產(chǎn)效率。

第三年，由于前兩年的進(jìn)行了生產(chǎn)線的更新、新市場的開拓和ISO9000資格體系的認(rèn)證運(yùn)，我們得到了不錯的銷售收入。并且，應(yīng)收款到期使得我們的現(xiàn)金流動較為順暢。同時，把原有的部分生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)P2，以得到更多的收入。但是，由于之前我們沒有考慮到用手工生產(chǎn)線生產(chǎn)P2的費(fèi)用很高，沒及時淘汰手工線，因此費(fèi)用居高不下，沒有實現(xiàn)盈利。

第四年，由于還了30M長期貸款，我們能流動的資金大大的減少，由于我們的所有者權(quán)益較少，所以也沒有能力向銀行進(jìn)行貸款，通過預(yù)算我們發(fā)現(xiàn)余下的資金很難維持本年的經(jīng)營，于是我們借了40M高利貸。

第五年，為了還高利貸、打廣告，完成訂單，我們做出了變賣廠房、工人、生產(chǎn)線的決定。然而，沒有通過計算，我們不知道僅靠轉(zhuǎn)賣產(chǎn)品根本獲得不了什么利潤，賣掉生產(chǎn)線是一個不太正確的決定。最終，由于資金鏈的斷裂，我們破產(chǎn)了。

資源計劃

由我負(fù)責(zé)的企業(yè)資源計劃主要是財務(wù)資源的計劃。在模擬開始之前，我并沒有很仔細(xì)地考慮過這個問題，只是計劃要盡量保證現(xiàn)金流的穩(wěn)定，并且在融資上盡可能的利用長貸與短貸，避免高利貸。

貢獻(xiàn)、損失

在公司的經(jīng)營中，我的貢獻(xiàn)主要是前三年及時的整理憑證并編制現(xiàn)金流量表，協(xié)助編制財務(wù)報表，為財務(wù)總監(jiān)的工作提供便利，使得本組第一個交報表，獲得了獎勵。

我為公司帶來的損失主要體現(xiàn)在后幾年。由于業(yè)務(wù)越來越多，我不能很好的協(xié)助CFO進(jìn)行憑證、報表的填制，因此，也沒能為公司提供財務(wù)數(shù)據(jù)以支持各項決策，使得現(xiàn)金流出現(xiàn)問題，最終破產(chǎn)。而且，賬目上出現(xiàn)錯誤使得我公司白白損失了9M現(xiàn)金。

ERP沙盤模擬總結(jié) 沈昊宇 10245039

二、做與錯

在企業(yè)中，財務(wù)總監(jiān)及助理的職能應(yīng)該有以下幾點(diǎn)：

1、日常財務(wù)記賬和登帳

2、向稅務(wù)部門報稅

3、提供財務(wù)報表

4、日?，F(xiàn)金管理

5、企業(yè)融資策略制定

6、成本費(fèi)用控制

7、資金調(diào)度與風(fēng)險管理

8、制定財務(wù)制度

9、財務(wù)分析與協(xié)助決策

其中總監(jiān)主要負(fù)責(zé)分析決策，而助理應(yīng)該負(fù)責(zé)好賬目、憑證的處理，為決策做好準(zhǔn)備。但是，兩個半天之后，我坐在這里反思，在經(jīng)營過程中，作為CFO助理這樣一個重要而非常有挑戰(zhàn)性的的角色，我沒有意識到我的失職為我們的企業(yè)帶來了多大的影響。我與財務(wù)總監(jiān)的分工并不明確，準(zhǔn)確的說，財務(wù)總監(jiān)是在承擔(dān)我的許多工作。

由于之前只是簡單的看過指導(dǎo)書，沒有仔細(xì)研究憑證和報表是如何填制的，所以一上手就覺得非常陌生。而且很不好意思的是，上學(xué)期的會計學(xué)原理就跟沒學(xué)過差不多，所以對很多概念都不清楚?？雌饋碛X得很容易的東西等到真正做的時候就覺得無從下手了。在模擬的過程中，我一直是和總監(jiān)一起完成填報表、憑證，商量各個項目應(yīng)該如何去寫，糾結(jié)于資產(chǎn)負(fù)債表為什么平不了，沒有體現(xiàn)出財務(wù)總監(jiān)助理的價值。這個原因也很大程度的導(dǎo)致了財務(wù)總監(jiān)忙于做一個普通的會計，沒有時間認(rèn)真的做短期經(jīng)營決策，沒有時間做利潤預(yù)測，沒有時間精確的計算成本，致使從第三年開始，我們的現(xiàn)金流頻頻出現(xiàn)危機(jī)，企業(yè)時刻面臨破產(chǎn)的風(fēng)險。

回顧整個過程，我的教訓(xùn)有以下幾點(diǎn)：

一、業(yè)務(wù)不熟悉

我們組本著互相幫助的初衷，很多事情都是協(xié)力完成的。比如說我們會幫CIO填年底回收金記錄，幫CSO填產(chǎn)品購買憑證，讓他們有更多的時間來進(jìn)行開拓市場、搶單等工作。我們的本意是很好的，然而由于對各個任務(wù)并不熟悉，我們需要花很多時間去問這些東西應(yīng)該如何完成，不僅沒有很好的幫助其他總監(jiān)，連自己的本職工作也沒有很好的完成。因此，明確的分工是非常必要的，能夠完成好自己的任務(wù)就已經(jīng)很不容易了，如果說完成好本職工作可以得到一百分，其他工作就是加分，而我連及格水平都沒能達(dá)到就開始做附加題，那么最終的分?jǐn)?shù)便是不及格！

二、工作沒條理

開始的三年，因為生產(chǎn)力還比較低，訂單也不太多，財務(wù)部門還可以保持在一種有序的狀態(tài)下運(yùn)作。等到了第四年，訂單數(shù)量開始增加，各部門任務(wù)加重，我們的混亂局面就開始了。首先表現(xiàn)出來的就是憑證的缺失。按計劃，各部門與收支有關(guān)的所有憑證在蓋完章后都需要交到我這里，以便我及時統(tǒng)計現(xiàn)金流動情況。然而，計劃永遠(yuǎn)是計劃。第四年的時候，由于有一筆30M的貸款要還，我們的資金一下子緊張起來。這時候，由于忙著討論如何籌資，在一片迷茫中，無數(shù)的憑證，像打廣告的收據(jù)、市場開拓憑證等等就沒有及時統(tǒng)計。沙盤上飛舞著一張張的憑證，最后也根本不知道到底少了什么，所有的數(shù)據(jù)都要憑著各個總監(jiān)的記憶來核對。也正是從這一年開始，我們的財務(wù)報表就再也沒能正確了。

三、沒有發(fā)揮財務(wù)的價值

ERP沙盤模擬總結(jié) 沈昊宇 10245039 財務(wù)部門并不應(yīng)只做簡單的記賬工作。通過財務(wù)報表，我們應(yīng)該為企業(yè)提供相關(guān)的數(shù)據(jù)來支持他們的決策。在這次模擬經(jīng)營中，我做的最不好的正是這個部分。企業(yè)要想正常經(jīng)營就必須有流暢的現(xiàn)金流，要想有所發(fā)展，就要做到開源與節(jié)流，要想實現(xiàn)這些，就需要有財務(wù)數(shù)據(jù)的支持。在制定每年的生產(chǎn)計劃時，我們應(yīng)該提供比較準(zhǔn)確的資金狀況，比如有多少現(xiàn)金，什么時候能收回多少貨款，還有多少貸款要還，還有什么渠道能籌資。這樣就可以進(jìn)行合理預(yù)測、決策，避免盲目的擴(kuò)大生產(chǎn)而導(dǎo)致資金鏈斷裂。在第四年，我們的這個缺點(diǎn)就明顯的暴露出來。還完高利貸之后，突然發(fā)現(xiàn)我們的現(xiàn)金根本不能滿足生產(chǎn)需要，馬上就要面臨無法交貨的慘狀，而且這時我們已經(jīng)無法貸到長期貸款了。于是，我們可憐的固定資產(chǎn)、勤勞的工人，就一點(diǎn)點(diǎn)的和我們說再見了，然而，換回來的錢也并不能滿足公司的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，何況還有高利貸在并不遙遠(yuǎn)的地方等著我們。就這樣，我們從一家制造企業(yè)變成了物流公司，希望通過“倒賣”來彌補(bǔ)資金缺口。但做出這樣的決策顯然也是沒有經(jīng)過精確計算的。因為這樣的成本非常高，再加上運(yùn)費(fèi)，根本沒有多少利潤。在第五年末，頻繁倒買倒賣，憑證不完整，使得財務(wù)報表的編制都成了極大的困難，于是，我們被迫破產(chǎn)了。

四、該謹(jǐn)慎不謹(jǐn)慎，該冒險不冒險

我們制定的財務(wù)計劃之一就是謹(jǐn)慎經(jīng)營，不要借高利貸。因此，一直到第四年我們都是靠著一點(diǎn)點(diǎn)周轉(zhuǎn)和短期貸款維持下來。即使是沒錢打廣告了我們也沒有想到用這種辦法籌資。等到丟掉了市場，等到馬上要破產(chǎn)，等到老師的提醒，我們才開始借了高利貸。但是，這時候已經(jīng)錯過了時機(jī)，由于變賣生產(chǎn)線，我們的產(chǎn)能已經(jīng)不足了，根本沒有能力支付高昂的利息和本金。如果在之前就適當(dāng)?shù)牟捎昧碎L期、短期、高利貸結(jié)合的融資渠道，保持并擴(kuò)大產(chǎn)能，就能得到足夠的資金維持公司運(yùn)轉(zhuǎn)而不至于破產(chǎn)。

三、收獲感悟

1.團(tuán)隊合作的重要性

雖然大家的職位不同，分工各異，但是合作是整個小組順利經(jīng)營的關(guān)鍵。銷售、生產(chǎn)、信息、財務(wù)，這些都是密不可分的。比如，沒有財務(wù)數(shù)據(jù)的支持，整個公司就不可能做出及時、正確的預(yù)測，沒有有效的信息，銷售和生產(chǎn)也會事倍功半。在模擬經(jīng)營過程中，我們盡力做到互相幫助，雖然很多時候做得并不夠，但還是能夠感受到合作的力量。2．詳細(xì)計劃的重要性

我們的失敗很大程度上是因為事前的計劃做得不夠充分，很多事都是想當(dāng)然就決定了，沒有財務(wù)狀況的支持，也沒有通過計算來確定這一計劃的后果是什么。比如說，我們賣廠房、賣生產(chǎn)線和什么時候借高利貸的決策都并不慎重。3.現(xiàn)金流控制的重要性

現(xiàn)金對企業(yè)的重要性不言而喻，保持企業(yè)適度充足現(xiàn)金非常必要。主要是要使現(xiàn)金能夠周轉(zhuǎn)起來，在盡可能投入周轉(zhuǎn)、盈利的同時一定要保證貸款、利息、應(yīng)付款、各項費(fèi)用的及時償還。

4.融資渠道的合理運(yùn)用

長期貸款還款期限長，但每年的利息是不小的支出，且只有年初可以借；短期貸款還款期限短；高利貸還款期限短，且利息高，如果還不了還將面臨懲罰，但是借入靈活。因此，需要根據(jù)企業(yè)的財務(wù)狀況靈活的進(jìn)行選擇。

ERP沙盤模擬總結(jié) 沈昊宇 10245039

四、再給一個億

企業(yè)目標(biāo)：

企業(yè)長期目標(biāo)：主要生產(chǎn)對象為P3產(chǎn)品。P3在本地、區(qū)域、亞洲市場發(fā)展前景較好，價格也呈上升趨勢，因此，如果在其他公司漸進(jìn)生產(chǎn)P1、P2、P3時，我們直接主打P3產(chǎn)品輔助生產(chǎn)P1，就可以拿到大多數(shù)P3訂單，形成優(yōu)勢。最后舍棄P1，專門生產(chǎn)p3。爭取在第三、四年實現(xiàn)盈利，最終使所有者權(quán)益增加。

企業(yè)目標(biāo)，第一年：進(jìn)行60M的長期貸款，及時更換生產(chǎn)線（柔性、全自動），提高產(chǎn)能。并且研發(fā)P3產(chǎn)品，開拓國內(nèi)、區(qū)域市場，ISO9000認(rèn)證。第二年:開拓區(qū)域、亞洲市場。搶占p3產(chǎn)品市場份額。第三年：爭取訂單，適當(dāng)貸短期貸款。如果生產(chǎn)不能滿足訂單，則可將生產(chǎn)一定外包。第四年：保證資金流不斷，堅持生產(chǎn)，適當(dāng)考慮高利貸。這時P3產(chǎn)能已經(jīng)達(dá)到較高水平，p1已經(jīng)轉(zhuǎn)為p3。實現(xiàn)盈利。第五年：鞏固市場地位，爭取訂單，開拓市場占取更多市場份額。節(jié)約成本，增大利潤，增加股東權(quán)益。第六年：進(jìn)一步鞏固市場地位，獲得更大的利潤。企業(yè)戰(zhàn)略：

謹(jǐn)慎與大膽并存，產(chǎn)品專項發(fā)展。

我公司的企業(yè)競爭戰(zhàn)略為目標(biāo)集中戰(zhàn)略與成本領(lǐng)先戰(zhàn)略兼用。在公司運(yùn)行初期，我們?nèi)匀粫a(chǎn)低技術(shù)的P1產(chǎn)品，使得有資金流、市場為今后的生產(chǎn)做準(zhǔn)備。之后，及時將資源投入P3研發(fā)、生產(chǎn)。使企業(yè)逐漸成為市場中P3產(chǎn)品的領(lǐng)導(dǎo)者。

小結(jié)

總之，雖然上課之前我沒有做充足的準(zhǔn)備，在迷茫中就破了產(chǎn)，但正因為這樣我才有了更多的收獲。作為財務(wù)總監(jiān)助理的我體會到了用數(shù)據(jù)說話的重要性，也更加明白了財務(wù)工作對于整個公司的運(yùn)轉(zhuǎn)有著至關(guān)重要的作用。教訓(xùn)也是一種經(jīng)驗，無論是下一次的沙盤模擬還是平時的學(xué)習(xí)中我都會記住這次破產(chǎn)的經(jīng)歷，記住合理計劃和數(shù)據(jù)分析的重要性?；?00M賣這個教訓(xùn)，值了！

P.S.建議：

時間：十五分鐘一個季度，每天連續(xù)做三年，連續(xù)兩天，這樣的時間安排給我的感覺是比較不充足的，有很多決策不能夠仔細(xì)地考慮，尋求根據(jù)，而是倉促地進(jìn)行。例如編制財務(wù)報表的時間非常的緊，很多情況下都不能按時做完，更不用說在下一年開始前對財務(wù)狀況進(jìn)行分析，這樣就使財務(wù)信息這一很重要的資源被浪費(fèi)了。所以，建議在各之間給一定的時間（半小時左右）使各公司有時間進(jìn)行較為細(xì)致的規(guī)劃。

第四篇：ERP實驗財務(wù)總監(jiān)心得

鄺丹

ERP實驗財務(wù)總監(jiān)心得

我在本組擔(dān)任的是財務(wù)總監(jiān)這個角色，我很喜歡自己的角色。在開始實驗之前我首先明確了自己的職責(zé)，財務(wù)總監(jiān)的主要職責(zé)是負(fù)責(zé)資金的籌集、管理，做好現(xiàn)金預(yù)算，管好用好資金。協(xié)助CEO進(jìn)行企業(yè)經(jīng)營流程的管理。我的工作主要體現(xiàn)在以下幾個方面：

1、制定投資計劃，評估應(yīng)收賬款金額和回收期。

2、預(yù)估長、短期資金需求，尋求資金來源。

3、掌握資金來源與用途，妥善控制成本。

4、制定預(yù)算。

5、實施及時、準(zhǔn)確、可靠的會計核算，為管理層戰(zhàn)略和戰(zhàn)術(shù)的調(diào)整提供適時的數(shù)據(jù)支持。

在實驗開始之前我們組的六個成員對整個公司六年的運(yùn)行做了初步的規(guī)劃，經(jīng)過生產(chǎn)總監(jiān)和銷售總監(jiān)的對產(chǎn)品與市場的分析和把握，我們決定公司主打產(chǎn)品

為P2、副產(chǎn)品P1，同時開發(fā)區(qū)域市場，并在公司壯大后逐步開發(fā)其他的市場；在資金的運(yùn)作上，我們決定第一年充分利用好給定的資金，等到第二年才開始長期貸款融資，CEO同意了我們的建議。

經(jīng)營過程中的每一筆業(yè)務(wù)是由財務(wù)助理來記好賬，然后由我來核實每一筆賬，并通過上年的情況，來進(jìn)行本年每個季度的預(yù)算，CEO掌握全盤，并將大家緊密團(tuán)結(jié)起來，銷售總監(jiān)負(fù)責(zé)廣告投放與市場開拓的決策，生產(chǎn)總監(jiān)負(fù)責(zé)產(chǎn)品開發(fā)與廠房、生產(chǎn)線的決策，采購總監(jiān)負(fù)責(zé)對我們產(chǎn)品的采購，以及掌控好庫存與訂單的接應(yīng)，并決策訂單的數(shù)量與時間。在這樣的配合下，我們的公司運(yùn)營得還算穩(wěn)健。我來總結(jié)做完實驗所感受到的我們需要改進(jìn)的地方：

1、第三年廣告費(fèi)用投多了，導(dǎo)致第三年費(fèi)用比較高，而實際上其他組都投的不多，白白浪費(fèi)了一些資金。

2、沒有弄清楚訂單選擇規(guī)則，導(dǎo)致每次投放的廣告數(shù)額，不能以最小成本獲取最高收益，例如第三年的時候，我們由于沒弄清楚每個產(chǎn)品，每個市場都需投入廣告費(fèi)用，居然只投了兩個市場的單一產(chǎn)品，結(jié)果錯失了許多訂單，導(dǎo)致銷售收入過少，投資等費(fèi)用又很高使得現(xiàn)金非常緊張。

3、預(yù)算沒有做的很精確，就是因為預(yù)算有時候出現(xiàn)了疏忽，導(dǎo)致資金周轉(zhuǎn)不通，只能通過長期或者短期貸款來實現(xiàn)資金周轉(zhuǎn)，這樣支付的利息比較高。

4、前兩年經(jīng)營過于保守，我們本謹(jǐn)慎性原則，導(dǎo)致眼光沒有放得長遠(yuǎn)，市場開拓不夠，產(chǎn)品開發(fā)也不夠，都沒怎么提高銷售。沒有有效地控制好所有者權(quán)益，我們是在第二年借入了120M的長期借款，當(dāng)時是報著一種投機(jī)心態(tài)，覺得第七年不用還，卻沒想到每年多出了12M的利息費(fèi)用，而使得費(fèi)用驟增，利潤所剩無幾，也就導(dǎo)致了所有者權(quán)益也一直在下降。

5、規(guī)劃沒有做細(xì)致，應(yīng)該精細(xì)到每一個季度。在遇到緊急情況時，一定要冷靜，要想著怎么去解決，即使是由于哪個成員的經(jīng)營失誤而造成了企業(yè)經(jīng)濟(jì)損失，也不要去埋怨，以平靜的心態(tài)處理問題，不要推卸責(zé)任，要保持團(tuán)結(jié)，畢竟企業(yè)不是個人能經(jīng)營好的，是依靠集體的力量。

這些注意事項可以概括為“事前計劃、事中控制、事后反饋”，爭取使每一筆資金都能給企業(yè)創(chuàng)造最大的利益?？偟膩碚f這次的實驗讓我覺得很有意義，我們真正了解了一個企業(yè)應(yīng)該怎么去運(yùn)營的基本事項，雖然與現(xiàn)實有很多差距，但創(chuàng)業(yè)者的那份艱辛我是能夠深深感受到的。當(dāng)?shù)降谒哪觊_始盈利時我們開心的都跳起來了，賺錢真是不容易??！

通過這次實驗，通過對這些表的分析，我覺得自己對財務(wù)報表的認(rèn)識更深刻了，我覺得自己在知識的綜合與擴(kuò)展方面得到了很大的提高。更加鞏固了自己的專業(yè)知識，以及了解了更多關(guān)于公司經(jīng)營的知識，這對個人的發(fā)展是很有益的，希望自己以后能多有機(jī)會參加這類有趣并有益的實驗。非常感謝學(xué)校能提供這樣的機(jī)會讓我們好好鍛煉自己。

楊美華心得：

在此次ERP沙盤實訓(xùn)中，我深深體會到，要經(jīng)營企業(yè)并不是想像中的那么簡 單。不管你在企業(yè)的職務(wù)是什么，每一步的決策和計劃都要全方面的考慮，而 不能憑主觀臆斷來盲目的進(jìn)行決策，那樣做的后果只會使企業(yè)陷入困境甚至破 產(chǎn)。在做每一個決定的時候，我們要全方面的進(jìn)行詳細(xì)的分析與計算，任何一 個細(xì)節(jié)沒有考慮周全就可能導(dǎo)致全局的困境。

市場就是一個沒有硝煙的戰(zhàn)場，它是非常殘酷的，我也明白了“團(tuán)隊精神 ”的重要性，在面對殘酷的市場競爭時，一個人的力量是絕對不夠的，你需要 團(tuán)隊的智慧和力量，只有每一個人各盡其職，相互配合，共同努力才能將企業(yè) 經(jīng)營好。

通過這次的實訓(xùn)，我明白了實踐和理論相差還是很大的，我們這些習(xí)慣啃書 本的學(xué)生要想適應(yīng)社會還需要更多的磨練與實踐，我們要扎扎實實的走好每一 步。

第五篇：erp財務(wù)總監(jiān)個人總結(jié)

erp財務(wù)總監(jiān)個人總結(jié)

erp財務(wù)總監(jiān)個人總結(jié)

說個實話，干了二十五年的財務(wù)和審計工作，做了差不多十年的財務(wù)總監(jiān)和財務(wù)副總，終于閑下來了。閑暇時間上上網(wǎng)，看看同行們的文章，也很有趣，看多了，也就想自己寫寫自己做財務(wù)總監(jiān)的經(jīng)歷及作為一個財務(wù)總監(jiān)應(yīng)具備的能力，也算是給同行一點(diǎn)幫助。

我把財務(wù)總監(jiān)分成三種：

第一種：賬房先生式的財務(wù)總監(jiān)，其工作范圍有編制報表；制定制度；會計核算；資產(chǎn)管理；稅務(wù)處理；內(nèi)部控制。

第二種：總會計師式的財務(wù)總監(jiān)，其職責(zé)除了上面的內(nèi)容外，還包括全面預(yù)算；融資活動；資金管理；產(chǎn)品定價；成本控制。

第三種：超級（真正的）財務(wù)總監(jiān)：除了上面的工作范圍外還有財務(wù)戰(zhàn)略；資本運(yùn)營；績效考核；企業(yè)及財務(wù)風(fēng)險管理和控制；企業(yè)價值

積十年之經(jīng)驗，我覺得做一個真正的財務(wù)總監(jiān)，你必須具備：

1、財務(wù)總監(jiān)基礎(chǔ)就必須天天和各種數(shù)字（包括財務(wù)和非財務(wù)數(shù)字）打交道，你如果喜歡和數(shù)字打交道的話（但是你要記住，你的工作是和數(shù)字打交道，但不只和數(shù)字打交道，更不是指和財務(wù)數(shù)據(jù)打交道，只是和數(shù)字打交道是財務(wù)總監(jiān)的工作基礎(chǔ)而已），又有相當(dāng)豐富的財務(wù)會計知識，長期你就會積累相當(dāng)對數(shù)字高度的敏感經(jīng)驗，如果你是財務(wù)總監(jiān)，這種高度的數(shù)字敏感性可能是對企業(yè)是生死攸關(guān)的。

財務(wù)行業(yè)的同仁們?nèi)绻阆胱鲐攧?wù)總監(jiān)要千萬要記住，如果你以前從你所在的企業(yè)的數(shù)字中看到企業(yè)的未來發(fā)展趨勢，而且又被證實過你的預(yù)測是對的，你差不多就可以勝任財務(wù)總監(jiān)之職。說個不客氣的話，很可惜，有這種對數(shù)字高度敏感的財務(wù)總監(jiān)少之又少，包括和我一起工作過的香港同行，在討論的過程中每每對企業(yè)的未來預(yù)測都讓我說中了。

企業(yè)破產(chǎn)絕大部分原因是由于經(jīng)營不善或財務(wù)風(fēng)險引起的，而經(jīng)營不善的結(jié)果導(dǎo)致財務(wù)狀況惡化最后破產(chǎn)。從這個角度來說財務(wù)總監(jiān)的位置關(guān)系到企業(yè)的生死存亡。而你對數(shù)字的高度敏感是一個危機(jī)預(yù)警信號，很關(guān)鍵！

從財務(wù)管理角度來講，對財務(wù)上的數(shù)據(jù)你要把握住兩個關(guān)鍵點(diǎn)：控制財務(wù)風(fēng)險，降低成本費(fèi)用。

及時做好完整的財務(wù)報表等工作時不用這里討論的，這是帳房先生式的財務(wù)總監(jiān)的職能上的最重要的工作。

2、你的知識不僅限于財務(wù)會計。一個優(yōu)秀的財務(wù)總監(jiān)因該是T型的知識結(jié)構(gòu)。即在專業(yè)知識方面必須有相當(dāng)?shù)纳疃龋@包括財務(wù)、會計、審計、稅務(wù)、投融資活動等；同時它還必須掌握一定其它知識的范圍廣度，這包括經(jīng)濟(jì)法律、企業(yè)管理、企業(yè)兼并和重組、本企業(yè)的生產(chǎn)技術(shù)基本知識和一些營銷知識、談判技能、公司治理等等。我特別強(qiáng)調(diào)財務(wù)總監(jiān)應(yīng)精通管理會計和績效管理、公司治理、公司戰(zhàn)略等方面的知識，這是大有裨益的。我平時學(xué)習(xí)很注重專業(yè)以外的知識的積累。

比如現(xiàn)代企業(yè)的擴(kuò)張大多是通過兼并來進(jìn)行的，而兼并的過程中陷阱重重，稍不注意企業(yè)就陷入困境。

其中陷阱最多的是財務(wù)陷阱，落入陷阱的公司輕則遭受損，重則企業(yè)破產(chǎn)，而發(fā)現(xiàn)其陷阱又不是僅靠財務(wù)會計知識能解決的，你必須對相關(guān)的知識都必須了解才行，比如對經(jīng)濟(jì)法知識要相當(dāng)熟悉，甚至在實體法熟悉程度上你要超過你們企業(yè)的律師（如果不是打官司，千萬不要輕易相信律師之言）。我和很多律師打過交道，他們很喜歡和我合作，甚至有很多法律文本都是我來起草，他們修改而已。

雖然是辛苦，但很有趣。

又比如談判技能，作為企業(yè)財務(wù)總監(jiān)，你必須參與一些商業(yè)談判，這里你是以財務(wù)專家的身份出現(xiàn)的，當(dāng)然你要有技能才行，可能關(guān)鍵時刻你的發(fā)言也許就是機(jī)會的轉(zhuǎn)折。有一次我?guī)е蟹降暮腺Y伙伴及當(dāng)?shù)氐恼念I(lǐng)導(dǎo)去深圳和老板談資金問題，雙方為此僵持不下，關(guān)鍵時刻我提出中方在資金處理上的種種問題，一下找到了突破口，形成了有利于己的方案。

還有一次公司轉(zhuǎn)讓一個項目，我去和買方洽淡，對方一個是從德國回來的研究生和一個從清華畢業(yè)的研究生（而我的學(xué)歷是不值一提的），且工作過多年，當(dāng)我抓住他們所不熟悉的東西把被動變?yōu)橹鲃?，最后項目以三倍的回報（老板的要求僅一倍半回報），談完了，剛好我的一個同學(xué)到北京進(jìn)修給我電話，我推辭了對方的宴請，獨(dú)自請同學(xué)吃飯。

和同去參加談判的同事與我的同學(xué)一塊邊吃邊聊。飯畢送走我的同學(xué)后，我的同事們都笑說我的同學(xué)比我可單純得多了。我很清楚地告訴他們，我的同學(xué)是一所重點(diǎn)中學(xué)的副校長，他所面對的是單純而幼稚的中學(xué)生，而我面對的是一群具有高度商業(yè)頭腦的人，如果我像他那樣去思考問題，明天老板就炒我的魷魚。

所以，你們要學(xué)會面對不同的人，就要掌握必須的談判技巧。記住商場就是戰(zhàn)場（同樣我自己也有過于沒有經(jīng)驗而感到很失敗的案例）。你要學(xué)會你將要面對的一些解決問題的商業(yè)頭腦和商業(yè)技能，這不僅僅是你的財務(wù)會計方面的專業(yè)知識就可以了。

我看有些財務(wù)總監(jiān)談體會的時候說要掌握一些辦公軟件等，當(dāng)然很有必要，不過對于財務(wù)總監(jiān)來說，這些都是基礎(chǔ)的東西或者說是工具性的東西，你掌握了當(dāng)然很好。至于其它企業(yè)管理系統(tǒng)軟件，在企業(yè)能不能發(fā)揮關(guān)鍵作用，那不是僅從財務(wù)角度上能解決的。

我有這樣一個案例，是一個下屬工業(yè)制造企業(yè)（中港合資），公司高層花了近200萬元投資實施ERP，我去看了一下，大樂。就對公司高層管理人員說，你們懂得這套系統(tǒng)的作用嗎？知道如何利用其信息嗎？

可是現(xiàn)在公司信息終端除了財務(wù)總監(jiān)的電腦上（港方派的）看得到之外，其他任何高層都看不到（其實他們也沒有興趣看），起什么作用？如果你的企業(yè)不能有效的掌握和利用系統(tǒng)提供的信息資料進(jìn)行決策，什么軟件沒有用，最多時做報表方便一點(diǎn)而已。最后結(jié)果大家也猜得到，理所當(dāng)然的是一敗涂地，成了擺設(shè)。

同樣作為一個優(yōu)秀的財務(wù)總監(jiān)如果你對你所在的企業(yè)生產(chǎn)技術(shù)過程不了解，你也就不能很好的發(fā)揮成本管理制職能，切中時弊的提出意見和建議，也就不能為企業(yè)的競爭打下良好的基礎(chǔ)。所以，你要把你的財務(wù)工作發(fā)揮到極限，必須具有T字形知識結(jié)構(gòu)。假設(shè)如果今天讓你當(dāng)財務(wù)總監(jiān)，到年底你能夠把企業(yè)的付現(xiàn)支出降低百分之十嗎？

3、良好的文字功底。

我在第二家公司是老板很有一點(diǎn)文字功底，特別是文學(xué)修養(yǎng)，一般人寫東西他都看不起。我剛到公司大部分都是從事文字工作的，那個時候我用電腦還不熟練，所有的公司文件起草工作都是我動筆寫了以后再打印，涉及的不光是財務(wù)分析和制度方面的，包括股權(quán)重組計劃、項目商業(yè)計劃書、甚至包括產(chǎn)品出口的銷售合同。實際上你的文字功底也反映了你的各項知識綜合水平.學(xué)知識的目的使用，你必須會把所學(xué)的東西用恰當(dāng)?shù)奈淖直憩F(xiàn)出來，而且盡量不要用專業(yè)化的術(shù)語表達(dá)。

你要記住你寫的東西不是給自己看得，是個別人看得，他們大多是外行。就像我常給我的會計人員所講的那樣，你做帳如果僅僅自己看得懂，你一定不是好會計，你必須用會計規(guī)范化的語言表達(dá)，讓別人看一目了然、清清楚楚才行（即便是例外情況——地球人都知道，你越清楚，說明你的水平越高，嗬嗬?。?。

財務(wù)分析也是這樣，外行人看懂了才說明你水平高，你寫的財務(wù)分析才會起到真正的作用。如果你當(dāng)財務(wù)總監(jiān)，你能單獨(dú)主持起草一份商業(yè)計劃書嗎？

4、團(tuán)隊精神。

獨(dú)木不成林，你必須把你所屬的財務(wù)團(tuán)隊搞好，這個團(tuán)隊是由不同經(jīng)驗、不同學(xué)歷組成的不同層次的人員，你要善于團(tuán)結(jié)每一個人并安排他們適合自己的崗位上才工作，發(fā)揮他們各自的特長。

在業(yè)務(wù)上你是他們的導(dǎo)師，平時你是他們的同事，只有你在公司為他們爭取應(yīng)得的利益和承擔(dān)責(zé)任時才是他們的領(lǐng)導(dǎo)。

你要他們好好的工作，更要為他們爭取應(yīng)得的利益，這點(diǎn)非常重要。我有一個香港來的下屬企業(yè)財務(wù)總監(jiān)，人挺不錯，工作也認(rèn)真仔細(xì)，可是財務(wù)部對他的意見大了去了，會計部經(jīng)理常常來訴苦，后來我一了解，才知道財務(wù)部的平均工資比別的部門都低，同級別的也低很多，我想大概是該公司老總是搞生產(chǎn)的出身，當(dāng)然對生產(chǎn)技術(shù)部門偏愛些，了解到這家公司每當(dāng)給職工提工資或福利時，那位老弟從不為財務(wù)人員說話.所以，就造成了待遇上的偏差，只知道讓人干活，那不行，我提醒他以后，很快就改變和平息了內(nèi)部矛盾，大家一心一意地把活干好，也沒有多大的怨言了。工作出了差錯也是這樣，首先是你要替他們先在公司承擔(dān)責(zé)任，下來在找原因，作出恰當(dāng)?shù)奶幚怼?/p>

團(tuán)隊精神是你順利搞好工作的基礎(chǔ)，千萬不能馬虎。還有一條就是財務(wù)人事權(quán)你必須自己親自掌握，不可交與其他人打理。為培養(yǎng)穩(wěn)定的團(tuán)隊，你的人員組成從學(xué)歷上來講是不同層次的人員。

譬如，如果不是培養(yǎng)一個人，那末，出納你千萬不要找個大學(xué)生干，中專生的就可以了。但對于專門從事成本管理和控制的人員必須要求素質(zhì)高和有經(jīng)驗的人。

5、溝通能力。

大多數(shù)會計人員不善于溝通，性格內(nèi)向。我開始也是這樣。

但隨著地位的上升和業(yè)務(wù)的擴(kuò)大，溝通能力成了財務(wù)總監(jiān)必備的能力之一。溝通分兩個方面，一是財務(wù)內(nèi)部勾通，即在你的團(tuán)隊內(nèi)部要經(jīng)常溝通，這也是形成團(tuán)隊精神不可缺少的前提。二是外部溝通，這里面有分內(nèi)外兩部分，包括企業(yè)內(nèi)部和企業(yè)外部。

財務(wù)總監(jiān)學(xué)習(xí)心得體會5篇財務(wù)總監(jiān)學(xué)習(xí)心得體會5篇

先說企業(yè)內(nèi)部溝通：比如做企業(yè)預(yù)算，我看到一家企業(yè)作的預(yù)算，他們的財務(wù)總監(jiān)高高興興拿來讓董事長審批，董事長征求我的意見，我看了以后立刻去了一趟企業(yè)，找了幾個中層干部問了問，誰知預(yù)算的細(xì)節(jié)是一問三不知，問分管部門的高層管理人員，也回答不出細(xì)節(jié)來或是一肚子不滿的情緒或只回答的到自己那一部分。

這樣的預(yù)算執(zhí)行起來的結(jié)果可想而知。實際上財務(wù)總監(jiān)必須就企業(yè)經(jīng)營活動從財務(wù)角度和其他各個部門反復(fù)溝通，每個部門都會從自己部門角度出發(fā)來考慮問題，而財務(wù)報表預(yù)算最終表現(xiàn)的是綜合性的結(jié)論，所以你就必須站在一個比他們更全面的角度來看問題，平衡就顯得很重要，而平衡就是反復(fù)溝通達(dá)成的一致意見，只有深入的讓企業(yè)所有人理解了，企業(yè)的目標(biāo)才能達(dá)到，這就離不開溝通。記住，溝通的過程也是你作為財務(wù)總監(jiān)深入了解企業(yè)的一個過程，你越了解的深入，溝通也就容易得多了。

企業(yè)在制定公司戰(zhàn)略中財務(wù)總監(jiān)的溝通職責(zé)更是顯位重要，所以，在西方有的教材中，認(rèn)為財務(wù)總監(jiān)新的職能應(yīng)成為溝通部門主管的戰(zhàn)略/經(jīng)營重心與公司及其投資者的財務(wù)要求二者之間的橋梁.他們把具有這種這種溝通職能的財務(wù)總監(jiān)稱之為：超級財務(wù)總監(jiān)。

再就是外部溝通，一般公司只設(shè)涉到工商、稅務(wù)、銀行、債權(quán)人、債務(wù)人、政府的有關(guān)機(jī)關(guān)等。

和他們保持良好的持久的關(guān)系，對于企業(yè)來說只至關(guān)重要的。這需要感情和物質(zhì)的投入，最高境界是和他們做的朋友，這種溝通一般是為解決公司某一件事而準(zhǔn)備的，免得到時老板吩咐你去解決時你急得跳腳。

但這其中對象不同，溝通方法上又有所不動，如和銀行溝通、和政府有關(guān)部門溝通側(cè)各有所異，這一切都靠你自己慢慢體會得來，即有的只可心領(lǐng)神會，不可言傳；

當(dāng)然，如果你是一家上市公司的話，那你的溝通代表著公司公開形象，不但要對企業(yè)各方面都熟悉，而且說話就要十分謹(jǐn)慎，其溝通能力的要求更高。我特別強(qiáng)調(diào)的是經(jīng)常保持和銀行的溝通，及時地把企業(yè)情況與之溝通的好處多多。

我在頭一家做財務(wù)總監(jiān)時，剛好港方與中國科技大學(xué)有個合作項目，是高科技，藥業(yè)項目，項目啟動后，產(chǎn)品銷路十分好，就想擴(kuò)大規(guī)模，但資金碰到困難，老總一籌莫展，想讓外方在增加投資。當(dāng)時這家企業(yè)不屬于我管，由于我剛好和當(dāng)?shù)氐暮脦准毅y行都熟，老板讓我去看看，我去了三次，自己一次，帶銀行去了兩次，就把問題都解決了，公司老總是科大的一個教授，簡直不相信，一直向港方老板夸我有本事，飯都沒吃他公司的（不過已經(jīng)吃過了他不知道，沒出錢而已）就把貸款解決了。這家公司2015年已經(jīng)在香港創(chuàng)業(yè)板上市了。

6、要有工作壓力和吃苦的準(zhǔn)備。會計工作的日常業(yè)務(wù)現(xiàn)在公司大部分都用軟件來處理，要求你的下屬平時做好信息錄入工作，不要等到那幾天才去做。

但是加班加點(diǎn)是一個常事，如果你的公司還有其他投資業(yè)務(wù)的話，也許經(jīng)常忙得頭昏眼花，吃不好睡不好，碰到突發(fā)問題更是如此。我曾經(jīng)為一個項目的審計事宜在酒店里吃了一周的方便面、八寶粥，以致工作結(jié)束后，我聞到方便面的氣味都想吐，至今不是餓急了，我是堅決不吃方便面的。

按時出報表，這是基礎(chǔ)要求，所以免不了常常加班加點(diǎn)到深夜。如果你配合或做過四大事務(wù)所無論哪家進(jìn)行外部審計工作的，你對此應(yīng)有深刻的理解，把它當(dāng)成家常便飯吧！還有一種壓力，獨(dú)立成擔(dān)責(zé)任的壓力和企業(yè)風(fēng)險給你帶來工作上的壓力，這種壓力一般如果計劃的好，一般不會出現(xiàn)，偶爾出現(xiàn)一次會讓你精神緊張的很，譬如老板突然讓你解決某件很棘手的事，如短期融資以解決燃眉之急之類的事。

有一次集團(tuán)的一個下屬生物制藥企業(yè)進(jìn)行GMP認(rèn)證，老板讓我去組織，我雖然經(jīng)歷過類似ISO9000之類的認(rèn)證，到對醫(yī)藥企業(yè)的認(rèn)證從沒做過，加之該企業(yè)不正規(guī)，而生物醫(yī)藥產(chǎn)品的認(rèn)證又是國家組織的認(rèn)證，應(yīng)該說是要求最嚴(yán)的認(rèn)證，認(rèn)證不過關(guān)就意味著這個企業(yè)半年以上的時間內(nèi)不能生產(chǎn)或投產(chǎn)，更不用說產(chǎn)品在市場上銷售了，那就會拖垮這個企業(yè)，當(dāng)時我真是食不甘味，夜不能寐，幾乎想辭職，欣喜我平時結(jié)交的朋友幫忙，最終過了關(guān)，現(xiàn)在想起來我都有一點(diǎn)心有余悸。

對了，我一般緩解壓了的方法是看武打的小說，而且只看金庸、梁羽生的，看得快，忘得也快。金庸的小說中的一個大俠的名字和我一樣（猜得到嗎？）。

在就是寂寞壓力，當(dāng)你天天面對數(shù)字再仔細(xì)琢磨，難免有寂寞感，不要小看這種壓力，它有時讓你感到發(fā)瘋，你耐得住嗎？你對數(shù)字的高度敏感就是從天天面對數(shù)字不斷地琢磨積累出來的經(jīng)驗而已。

還有一種壓力就是對財務(wù)工作性質(zhì)認(rèn)識壓力。千萬不要小看這種壓力，我見過很有些才華的老板對財務(wù)的認(rèn)識都有偏差，包括有一次我看中央電視臺的對話節(jié)目，國內(nèi)某著名的企業(yè)家說他選老實人適合做財務(wù)負(fù)責(zé)人，實際上品質(zhì)好的聰明人才適合做財務(wù)負(fù)責(zé)人。形成這種帳房先生的觀念，是長期以來我們國家都是把會計當(dāng)作帳房先生來看待的結(jié)果，實在是有點(diǎn)可悲！

7、持續(xù)不斷的學(xué)習(xí)準(zhǔn)備。

中國處于一個改革的年代，改革就意味著變革，就像古哲學(xué)家阿里斯多德說的：每一天太陽都是新的。

這就要求我們必須不斷的學(xué)習(xí)。我學(xué)的會計教材還是資金平衡表，完全是計劃經(jīng)濟(jì)那一套，雖然在原單位也接觸過資產(chǎn)負(fù)債表，也學(xué)過一本資本主義會計教材，那也不系統(tǒng)。九三年會計制度改革后，才走上軌道。

為了適應(yīng)這種變化，就開始參加注冊會計師考試，考完以后，又參加一個大學(xué)的研究生課程班學(xué)習(xí)，學(xué)完以后又參加國際內(nèi)部審計師考試（很可惜，過了兩門，后來因為一些事給耽誤了），我除了參加考試外，自己當(dāng)了十年財務(wù)總監(jiān)，大約買了有一萬塊錢的專業(yè)書籍自學(xué)。說實話，不管在哪家公司，閑暇時我基本上都是在看書,或者上網(wǎng)也是關(guān)注財會類網(wǎng)站和大家交流心得，我有今天，除了機(jī)遇之外，更多的是自己不斷的學(xué)習(xí)的結(jié)果，而學(xué)習(xí)就是一種準(zhǔn)備，機(jī)遇總是給有準(zhǔn)備的人。

當(dāng)然，參加考試，拿到各種證書，是一個結(jié)果，有一塊招牌，但是，你更要注意這個學(xué)習(xí)的過程，我也不贊成放棄工作去考證書，如果你在工作中學(xué)習(xí)，把學(xué)習(xí)與工作結(jié)合起來，更有利于你的經(jīng)驗積累和職業(yè)發(fā)展。

我在網(wǎng)上看開注冊會計師的人說如何如何難考，我有時候真不明白，說實話，雖然我考注冊會計師也用了三年，也沒有覺得很難，到考試的前十天我才請假回去參加考試。我覺得關(guān)鍵在平時，學(xué)是為了用，不僅僅是為了考（當(dāng)然你總考不過也不行，跌份?。?。

對于自學(xué)，如果你已經(jīng)有相當(dāng)?shù)膶I(yè)理論基礎(chǔ)知識了，看書我覺得最好是看西方專業(yè)出版物。如果你的英文好就看原版的（可惜，我的英文不行，這也是我最遺憾的一件事，不然，我也去考ACCA了，我看過ACCA的幾種中文教材，我覺得不難考，我也有個香港同事，有好幾種國外注冊會計師和基金經(jīng)理的資格，就是考不過中國的注冊會計師資格），否則就看翻譯的。就我看，國內(nèi)出的專業(yè)書籍還沒有脫離計劃經(jīng)濟(jì)時代的痕跡，太淺！

不如一次到位，畢竟市場經(jīng)濟(jì)條件下的經(jīng)濟(jì)論述，西方人是我們的前輩。對于持續(xù)不斷的學(xué)習(xí)的體會（包括參加考試等）是我始終圍繞著為了持續(xù)不斷地用這個中心來進(jìn)行學(xué)習(xí)的。

8、財務(wù)管理工具的掌握。

計算機(jī)大普及對會計人員來講，是效率的提高，這種提高集中反映在對市場的決策快速反應(yīng)。你當(dāng)然要掌握好與財務(wù)會計及企業(yè)經(jīng)營管理有關(guān)計算機(jī)軟件技術(shù)，這是毫無疑問的。不用我嘮叨。

我覺得，你不應(yīng)限于對財務(wù)工具的掌握。你要對企業(yè)分析得透徹，必須掌握得更全面一些。但你要記住，所有的管理工具的掌握，都是為你分析企業(yè)的未來發(fā)展趨勢服務(wù)的，為你預(yù)測和將要實施的目標(biāo)服務(wù)的；是為了快速獲得有用的信息，及時決策，以便適應(yīng)企業(yè)所面臨的市場不斷的變化情況。

9、關(guān)于用人。我再次強(qiáng)調(diào)的財務(wù)總監(jiān)的用人本事，財務(wù)是一個至關(guān)重要的部門，很多商業(yè)秘密都集中于此，作為一個財務(wù)總監(jiān)，你的用人策略就顯得極為重要，不要僅僅依靠人力資源部的人，你得親自選人和鑒別人。

如果一個人用兩個標(biāo)準(zhǔn)來衡量的話，對這四種人你必須有清醒的認(rèn)識。一個標(biāo)準(zhǔn)是品質(zhì)（或人品）；另一個標(biāo)準(zhǔn)是專業(yè)（或?qū)W識）。

10、原則性和靈活性的把握。財務(wù)是一個直接關(guān)系到企業(yè)每個人利益的部門，很容易成為眾矢之的。如果你把很多人都得罪了，你的工作就很難展開。其他工作就做不下去，比如讓你主持公司預(yù)算，不定他們就給你出些難題，讓你下不來臺。

我在第一家公司的最后大約半年，被調(diào)到公司在大陸設(shè)的總部任企業(yè)總監(jiān)助理，主要協(xié)助他們（香港人和臺灣人）為在大陸設(shè)立的幾十家企業(yè)進(jìn)行管理和提供管理服務(wù)咨詢工作。當(dāng)你和財務(wù)總監(jiān)打交道時，就會體會到把握原則性和靈活性的重要性。

我的這位同行是上市公司的董事會秘書，任公司的財務(wù)總監(jiān)。他幾乎和所有高層都有矛盾。說起來也不是全是他的錯，但由于在工作中不能很好的把原則性和靈活性相結(jié)合，工作處處被動，難以展開，和同事吵架的也不少。其結(jié)果是他在公司成了孤家寡人。弄到最后連老板都煩他了（當(dāng)然說到底也是溝通問題），這顯然對企業(yè)的一點(diǎn)好處都沒有。這種人叫我來看，他做財務(wù)部經(jīng)理合適，肯定不是合作財務(wù)總監(jiān)。因為他不能站在企業(yè)的一個戰(zhàn)略高度來把握財務(wù)工作中的原則性和靈活性，那時他的失職！

有人可能說：我要是具備你上面說的那些素質(zhì)，我就做CEO了，而不是做CFO，我覺得你想得沒錯，作為一個真正的財務(wù)總監(jiān)，你在企業(yè)的地位是僅次于CEO的人，不過我告誡你，如果你想干好，就徹底的打消這個念頭，老老實實做CEO的助手和參謀角色，永遠(yuǎn)不要有替代他的想法。你記住，在企業(yè)你與CEO共生存！

[erp財務(wù)總監(jiān)個人總結(jié)]