第一篇：商業(yè)銀行期末復(fù)習(xí)資料（模版）

可用資金：是指銀行可以實(shí)際用于貸款和投資的資金，它是銀行總的資金來源中扣除應(yīng)交存的法定存款準(zhǔn)備金和必要的儲(chǔ)備金后的余額，即扣除庫存現(xiàn)金、在中央銀行存款、在觀聯(lián)行或往來行的存款及其他現(xiàn)金項(xiàng)目之后的資金。

承諾費(fèi)：銀行對(duì)客戶應(yīng)支用而未支用的資金所收取的費(fèi)用。

補(bǔ)償余額（回存余額）：客戶應(yīng)銀行的要求保留在銀行的活期存款或低利率的定期存款。優(yōu)惠利率：是指銀行對(duì)實(shí)力雄厚、信譽(yù)較高的大客戶發(fā)送短期貸款時(shí)使用的利率。違約風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)：是指為預(yù)防非基準(zhǔn)利率借款人可能出現(xiàn)的違約風(fēng)險(xiǎn)而收取的費(fèi)用。撥備覆蓋率：是指貸款損失準(zhǔn)備與不良貸款的比率。

備用信用證：是開證行應(yīng)借款人要求，以放款人作為信用證的受益人而開具的一種特殊信用證，以保證在借款人破產(chǎn)或不能及時(shí)履行義務(wù)的情況下，由開證行向受益人及時(shí)支付本利。銀行承兌匯票：是由收款人或付款人（承兌申請(qǐng)人）簽發(fā)，并由承兌申請(qǐng)人向開戶銀行申請(qǐng)，經(jīng)銀行審查同意承兌的商業(yè)匯票。

銀行保函：是銀行應(yīng)委托人（通常為債務(wù)人）的要求作為擔(dān)保人向受益人（通常為債權(quán)人作出的一種書面保證文件。

票據(jù)發(fā)行便利：銀行作出的一項(xiàng)中期的具有法律約束力的承諾，當(dāng)借款人以自己的名義發(fā)行票據(jù)籌集資金時(shí)，銀行承諾購買發(fā)行者未能出售的票據(jù)或承擔(dān)提供備用信貸的責(zé)任。

保理業(yè)務(wù)：是保付代理業(yè)務(wù)的簡稱，又稱承購應(yīng)收賬款業(yè)務(wù)。是指出口商以商業(yè)信用的形式將出口貨物裝船后，由商業(yè)銀行或?qū)I(yè)代理融通公司將代表出口應(yīng)收貨款權(quán)利的發(fā)票、承兌匯票、貨運(yùn)提單等商業(yè)票據(jù)買進(jìn)，使出口商在貨款收回前獲得資金融通的融資業(yè)務(wù)。

福費(fèi)廷：票據(jù)包買業(yè)務(wù)，是指在延期付款的國際貿(mào)易中，出口商把經(jīng)進(jìn)口商承兌并經(jīng)進(jìn)口地銀行擔(dān)保的，期限在半年以上（一般為5-10年）的遠(yuǎn)期匯票，以貼現(xiàn)方式無追索權(quán)地出售給出口商所在地的銀行，提前取得現(xiàn)款，并免除一切風(fēng)險(xiǎn)的資金融通方式。

銀行資產(chǎn)證券化：指商業(yè)銀行或部分收購了商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的政策銀行（不包括中央銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)）為了改善其資產(chǎn)的流動(dòng)性、分散資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)，將缺乏流動(dòng)性、但能夠產(chǎn)生可預(yù)見的穩(wěn)定現(xiàn)金流的資產(chǎn)進(jìn)行處理，并以這些資產(chǎn)為擔(dān)保向市場發(fā)行證券，從而轉(zhuǎn)換成在金融市場上可以出售和流通的證券的過程。

私人銀行：是為擁有高額凈財(cái)富的個(gè)人提供財(cái)富管理、維護(hù)的服務(wù)，并提供投資服務(wù)與商品，以滿足個(gè)人的需求。

商業(yè)銀行的資本：是指商業(yè)銀行自身擁有的或者能永久支配使用的資金。可從權(quán)益資本、監(jiān)管資本和經(jīng)濟(jì)資本三個(gè)層面上理解。

VAR：

第二篇：商業(yè)銀行期末復(fù)習(xí)資料

商業(yè)銀行的職能1信用中介(最基本)通過負(fù)債業(yè)務(wù),將社會(huì)上閑散的資金集中到銀行,再通過資產(chǎn)業(yè)務(wù),把它投向需要資金的產(chǎn)業(yè)部門.作用:(1)使閑散貨幣轉(zhuǎn)化為資本(續(xù)少為多)(2)短期資本轉(zhuǎn)化為長期資本,滿足社會(huì)對(duì)長期資本的需要(續(xù)短為長)(3)促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長2支付中介(傳統(tǒng))商業(yè)銀行利用活期存款賬戶,為客戶辦理各種貨幣結(jié)算、貨幣收付、貨幣兌換和轉(zhuǎn)移存款等業(yè)務(wù)活動(dòng).作用:(1)使商業(yè)銀行擁有比較穩(wěn)定的廉價(jià)資金來源.原因:必須開立活期存款賬戶才能利用支付中介功能(2)加快資金結(jié)算和周轉(zhuǎn)速度.3信用創(chuàng)造(特殊)信用創(chuàng)造功能是指商業(yè)銀行利用其可以吸收活期存款的有利條件,通過發(fā)放貸款或從事投資業(yè)務(wù)而衍生出更多的存款,從而擴(kuò)大社會(huì)的貨幣供應(yīng)量.因此信用創(chuàng)造功能也被稱為派生存款的創(chuàng)造.4金融服務(wù):金融服務(wù)是商業(yè)銀行利用其在國民經(jīng)濟(jì)中的特殊地位,及其在提供信用中介和支付中介業(yè)務(wù)過程中所獲得的大量信息,運(yùn)用計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)等技術(shù)手段和工具,為客戶提供的其他服務(wù).5調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)(1)通過信用中介活動(dòng),調(diào)劑社會(huì)各部門的資金余缺(2)在中央銀行貨幣政策的指引下,在國家宏觀經(jīng)濟(jì)的影響下,實(shí)現(xiàn)調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu),引導(dǎo)資金流向,實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整.存款定價(jià):1“成本+利潤”存款定價(jià)法在測算某種存款營業(yè)成本的基礎(chǔ)上,加上銀行計(jì)劃利潤目標(biāo),作為提供給客戶的存款利率上限.公式:某項(xiàng)存款利率=該項(xiàng)存款的營業(yè)成本率+目標(biāo)利潤率.具體步驟

1)測算每種資金來源的成本比率2)每一成本比率×每種資金/銀行總資金3)加總各項(xiàng)乘積得出銀行資金的加權(quán)平均成本.2邊際成本定價(jià)法:在浮動(dòng)利率體制下,利率的不斷變化使平均成本的定價(jià)標(biāo)準(zhǔn)有些不合實(shí)際.邊際成本MC=總成本的變動(dòng)＝新利率×以新利率籌集的總資金—舊利率×以舊利率籌集的總資金邊際成本率=總成本變動(dòng)額/籌集的新增資金額 結(jié)論:在存款的邊際成本定價(jià)法下,商業(yè)銀行可以投資于邊際收益大于邊際成本率的項(xiàng)目.3市場滲透定價(jià)法是一種致力于擴(kuò)大市場份額的定價(jià)方法.使用此方法,在短期內(nèi)銀行并不追求以利潤彌補(bǔ)成本,而是支付給客戶高于市場水平的利率,或向客戶收取遠(yuǎn)低于市場標(biāo)準(zhǔn)的費(fèi)用,以此來吸引客戶4價(jià)格表定價(jià)法5根據(jù)客戶與銀行的關(guān)系定價(jià) 貸款價(jià)格構(gòu)成:貸款利率:貸款利息/貸款本金(主要內(nèi)容)承諾費(fèi):銀行對(duì)已承諾貸給客戶而客戶又沒使用的那部分 資金收取的費(fèi)用.補(bǔ)償余額:在銀行要求下,借款人保持在銀行存款賬戶上 的相當(dāng)于貸款一定比例的活期存款和低利率定期存款.(如果不保留,銀行收取手續(xù)費(fèi))隱含價(jià)格:貸款定價(jià)中的一些非貨幣性內(nèi)容(附加條款)影響因素資金成本(借入資金的成本)貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度 貸款的費(fèi)用(信用分析與評(píng)估費(fèi)、抵押品鑒定與保管 費(fèi)、貸款回收費(fèi)、賬戶服務(wù)和管理費(fèi)等)目標(biāo)收益率 貸款的供求狀況定價(jià)方法為1成本加利潤定價(jià)法(貸款利率=籌措貸款資金的邊際成本+銀行的其他經(jīng)營成本+預(yù)計(jì)違約風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償費(fèi)用+銀行預(yù)期的利潤)2價(jià)格領(lǐng)導(dǎo)模型3客戶盈利性分析 久期缺口管理和計(jì)算 久期越長,債券對(duì)利率的敏感性就越高;? 久期越短,債券對(duì)利率的敏感性就越低因此決定證券利率風(fēng)險(xiǎn)的因素是久期,而不是償還期限/久期缺口＝資產(chǎn)平均久期－負(fù)債平均久期×總負(fù)債/總資產(chǎn).DGAP=DA-μDL/久期缺口的意義:缺口絕對(duì)值越大,銀行凈價(jià)值相對(duì)資產(chǎn)的變動(dòng)率隨利率的變動(dòng)就越大,銀行所承受的總體風(fēng)險(xiǎn)就越大.貸款的分類:(1)貸款目的:不動(dòng)產(chǎn);金融機(jī)構(gòu);農(nóng)業(yè);工商業(yè);個(gè)人;融資;所有未歸類貸款(2)貸款期限:a活期貸款:償還期限不固定,通常用于商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)之間的資金調(diào)度或銀行與其他金融機(jī)構(gòu)之間的資金往來,可以隨時(shí)由銀行發(fā)出通知收回的貸款b定期貸款:固定償還期限 短期1年內(nèi)中期1-5年長期5年以上c透支:活期存款戶按照合同向銀行透支的款項(xiàng).(3)貸款保障:A信用貸款:憑借款人信用,無需提供抵押物或第三者保障而發(fā)放的貸款,利息高,風(fēng)險(xiǎn)大.B擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn):由借款人或第三方依法提供擔(dān)保而發(fā)放貸款.分為保證風(fēng)險(xiǎn):第三方以書面保證形式,向貸款人保證,當(dāng)借款人不能償還,由其承擔(dān)本金和利息;抵押貸款:以借款人或第三方的不動(dòng)產(chǎn)、動(dòng)產(chǎn)和土地使用權(quán)為抵押;質(zhì)押貸款:以借款人或第三方的動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利證書為質(zhì)押品.(4)貸款的償還方式:一次性償還貸款:本金一次性償還,利息可以分期支付,多用于短期的臨時(shí)性.周轉(zhuǎn)性貸款;分期償還貸款:分次償還本金和支付利息的貸款,多用于中長期貸款,(5)按貸款對(duì)象:消費(fèi)者貸款:金額小,分散管理成本高,利率較高;工商業(yè)貸款:短期,占貸款總額1/3;農(nóng)業(yè)貸款:政府給與優(yōu)惠和支持;金融機(jī)構(gòu)貸款(6)按銀行發(fā)放貸款的自主程度:自營貸款：銀行以合法方式籌集資金自主發(fā)放貸款;委托貸款:由政府部分,企事業(yè)單位及個(gè)人等委托人提供資金,由銀行（受托人）根據(jù)委托人確定的貸款對(duì)象用途金額等代為發(fā)放,監(jiān)督使用并協(xié)助回收貸款;特定貸款;國務(wù)院批準(zhǔn)并對(duì)可能造成的損失采取相應(yīng)的補(bǔ)救措施后,責(zé)成國用商業(yè)銀行發(fā)放的貸款.(7)按貸款質(zhì)量:正常貸款;關(guān)注貸款:借款人目前有能力償還本息,但存在一些不利因素.逾期90-180天,5%的損失準(zhǔn)備;次級(jí)貸款：借款人還款能力出現(xiàn)明顯問題,依靠其正常經(jīng)營收入已無法保證足額償還本息(逾期181-360天,20%的損失準(zhǔn)備);可疑貸款:借款人無法足額償還本息,即使執(zhí)行抵押或擔(dān)保,也肯定有損失(逾期361-720天,50%的損失準(zhǔn)備);損失貸款:采取一切措施后,本息仍然無法收回(逾期720天以上,100%的損失準(zhǔn)備)商業(yè)銀行的資本計(jì)劃:(1)第一階段:銀行總體目標(biāo):長期增長和利潤目標(biāo)(2)銀行最佳資本需要量:銀行發(fā)展需要的不高不低的資本量.銀行資本過高會(huì)降低財(cái)務(wù)杠桿比率,增加籌集資金的成本,影響銀行的利潤,資本過低會(huì)增加對(duì)存款等其他資金來源的需求,使銀行邊際收益下降.銀行的資本成本曲線要受到銀行的資產(chǎn)規(guī)模,資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)及其面臨的市場狀況所影響.銀行最佳資本量與銀行的規(guī)模成反相關(guān).(3)內(nèi)部籌集:留存盈余:也被稱為未分配利潤,是由銀行內(nèi)部來源形成的盈余,是稅后利潤中應(yīng)分給股東而未分的部分.優(yōu):籌資成本較低,避免股東控制權(quán)的削弱.缺:籌資數(shù)量在很大程度上受限于銀行自身.銀行實(shí)際資本價(jià)值受損,銀行的獲利能力限制.(4)外部籌集:出售資產(chǎn)與租賃設(shè)備;發(fā)行普通股;發(fā)行優(yōu)先股;發(fā)行中長期債券;股票與債券的互換..票據(jù)貼現(xiàn)的計(jì)算:銀行應(yīng)客戶的要求,以現(xiàn)款或活期存款買進(jìn)客戶持有的未到期的商業(yè)票據(jù)的方式發(fā)放的貸款.算尾不算頭.步驟:票據(jù)到期值,計(jì)算票據(jù)到期日;計(jì)算貼現(xiàn)天數(shù);計(jì)算貼現(xiàn)利息;計(jì)算金額.流動(dòng)性管理:意義:確保有足夠的流動(dòng)性是任何銀行最重要的管理任務(wù)之一;影響銀行利潤的最重要因素之一;缺乏流動(dòng)性通常是銀行陷入嚴(yán)重財(cái)務(wù)問題的第一個(gè)信號(hào).戰(zhàn)略:A資產(chǎn)流動(dòng)性戰(zhàn)略:以持有流動(dòng)資產(chǎn)的形式貯藏流動(dòng)性,一旦銀行需要現(xiàn)金,就出售這些流動(dòng)資產(chǎn).戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)較小,費(fèi)用高,主要由中小銀行使用.不利影響:資產(chǎn)出售時(shí)可能遭受較高的機(jī)會(huì)成本;交易費(fèi)用;利率上升時(shí)的資本損失;銀行資產(chǎn)負(fù)債表的表現(xiàn)被削弱;流動(dòng)資產(chǎn)的收益率低,大量投資于流動(dòng)性資產(chǎn)意味著放棄其他資產(chǎn)可能帶來的更高的收益.B借入流動(dòng)性管理:要求銀行從貨幣市場借入立即可用資金來滿足銀行的預(yù)期流動(dòng)性需求.借入資金來源: 同業(yè)拆借;證券回購;發(fā)行大額存款單;歐洲貨幣借款;借入中央銀行的貼現(xiàn)貸款.優(yōu):可以只在需要時(shí)借款,銀行資產(chǎn)組合的規(guī)模和結(jié)構(gòu)可以不變.風(fēng)險(xiǎn):貨幣市場工具的利率變動(dòng)很快;資金可得性在短期內(nèi)可能發(fā)生迅速變化;購買資金費(fèi)用不確定,增加了銀行利潤的不確定性;銀行在發(fā)生財(cái)務(wù)困難時(shí)很難借入資金.C平衡流動(dòng)性管理戰(zhàn)略:要求銀行用資產(chǎn)流動(dòng)性管理解決預(yù)期的流動(dòng)性需求,用借入流動(dòng)性管理解決部分預(yù)期的流動(dòng)性需求和未預(yù)期流動(dòng)性需求.特點(diǎn):對(duì)預(yù)期資金需要一部分以資產(chǎn)方式存儲(chǔ),一部分由與其他資金供應(yīng)商事先商定的借款額度滿足.對(duì)未預(yù)期的資金需要,通過短期借款滿足.長期的流動(dòng)性需要通過有計(jì)劃的中短期貸款和可變現(xiàn)證券滿足.流動(dòng)性需求:產(chǎn)生于客戶存款提取;客戶的信貸要求;借款償還;經(jīng)營費(fèi)用和賦稅;股東紅利支付.特點(diǎn):具有很強(qiáng)的時(shí)間性,與內(nèi)部管理密切相關(guān),與客戶的經(jīng)營活動(dòng)密切相關(guān).長期流動(dòng)性需求由季節(jié)、周期和趨勢等因素決定.商業(yè)銀行組織結(jié)構(gòu)的特點(diǎn)及發(fā)展趨勢:結(jié)構(gòu):單元制銀行(指那些不設(shè)立或不能設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的商業(yè)銀行.優(yōu):防止壟斷,自由競爭;服務(wù)于本地經(jīng)濟(jì);獨(dú)立性.自主性靈活性較大;管理層次少,管理效率高.缺:資金實(shí)力叫弱,抵抗風(fēng)險(xiǎn)能力相對(duì)較差;收地區(qū)經(jīng)濟(jì)的影響程度大,經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)過于集中;缺乏競爭力)分支制銀行(法律上允許在總行之外,可在本地或外地設(shè)有若干分支機(jī)構(gòu).優(yōu):便于吸收存款,擴(kuò)大經(jīng)營規(guī)模;風(fēng)險(xiǎn)分散,安全性高;資金來源廣泛,有利于提高銀行競爭力;總行家數(shù)少,有利于國際控制和管理.缺:易壟斷,不利于自由競爭;加大了銀行內(nèi)部的控制難度)銀行控股公司(由某一集團(tuán)成立股權(quán)公司,再由該公司控制或收購若干獨(dú)立的銀行而建立的一種銀行制度.優(yōu):地區(qū)分散化,業(yè)務(wù)多樣化,抵御風(fēng)險(xiǎn)和競爭力的能力強(qiáng);它兼單一銀行制和分支行的優(yōu)點(diǎn)于一身.缺:容易形成銀行業(yè)的集中和壟斷,不利于銀行業(yè)的自由競爭,阻礙銀行業(yè)的發(fā)展.發(fā)展趨勢:宏觀經(jīng)濟(jì)波動(dòng)加劇,金融危機(jī)頻頻發(fā)生(面臨問題:經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)加大.解決方式:做大,大則不倒.解決途徑:內(nèi)涵式擴(kuò)大,通過自身力量的積累去求得對(duì)市場的逐步擴(kuò)張;外延式擴(kuò)張,把別人兼并過來);金融市場迅猛發(fā)展,銀行面臨激烈競爭(問題:銀行傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的市場份額逐漸減少,盈利也受到影響.解決方式:采取業(yè)務(wù)經(jīng)營多樣化,服務(wù)全能化的經(jīng)營方針,大力開展各種業(yè)務(wù),包括基金保險(xiǎn)投資銀行業(yè)務(wù))汽車貸款:風(fēng)險(xiǎn)管理模式:西方國家:信用評(píng)估加車輛產(chǎn)權(quán)抵押 社會(huì)信用體系健全/汽車市場成熟,價(jià)格波動(dòng)小.中國:保險(xiǎn):銀行要求借款人辦理汽車按揭保證保險(xiǎn)公司承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)大,停辦.擔(dān)保:汽車經(jīng)銷商擔(dān)保.我國增加汽車貸款風(fēng)險(xiǎn)管理的措施04年中國人民銀行和銀監(jiān)會(huì)公布《汽車貸款管理方法》(1)將借款人細(xì)分為個(gè)人、汽車經(jīng)銷商和機(jī)構(gòu)借款人,對(duì)不同借款人規(guī)定了不同的資質(zhì)條件,采取不同風(fēng)險(xiǎn)管理措施(2)針對(duì)不同類型的汽車貸款,規(guī)定了不同的貸款期限、貸款最高限額和相應(yīng)的風(fēng) 險(xiǎn)防范措施.(3)建立 借款人資信評(píng)級(jí)系統(tǒng)和汽車貸款預(yù)警監(jiān)測體系4)要求借款人提供有效擔(dān)保5)完善審核分離制度6不良貸款計(jì)提相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備汽車貸款風(fēng)險(xiǎn)借款人(信用風(fēng)險(xiǎn):違約.支付風(fēng)險(xiǎn):支付能力不足)經(jīng)銷商(汽車質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn):把存在質(zhì)量問題的汽車銷售給借款人,因質(zhì)量糾紛二殃及銀行貸款的回收.盲目推介客戶風(fēng)險(xiǎn):虛報(bào)汽車價(jià)格導(dǎo)致降低首付款比例或采用零首付導(dǎo)致貸款無法按期收回)保險(xiǎn)公司(保險(xiǎn)條款陷阱:當(dāng)保險(xiǎn)責(zé)任發(fā)生時(shí),尋機(jī)免除保險(xiǎn)責(zé)任或減少責(zé)任.保險(xiǎn)公司營銷人員風(fēng)險(xiǎn):私自縮短保險(xiǎn)期限,造成保險(xiǎn)失效,責(zé)任免除.保險(xiǎn)支付風(fēng)險(xiǎn):當(dāng)保險(xiǎn)賠償額度超過其內(nèi)部控制比例或心理預(yù)期時(shí),借機(jī)拖延賠付導(dǎo)致銀行不良貸款增加)(3)提高銀行競爭力的重要途徑消費(fèi)信貸和個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品相結(jié)合,擴(kuò)大市場規(guī)模,贏得優(yōu)質(zhì)客戶.2009年中國將把控制內(nèi)需作為保增長的根本途徑,而農(nóng)民消費(fèi)、住房消費(fèi)、汽車消費(fèi)、服務(wù)消費(fèi)和旅游消費(fèi)將成為下一步擴(kuò)大居民消費(fèi)的五大重點(diǎn)領(lǐng)域.分為:居民住宅抵押貸款(期限長比重大),非住宅貸款(包括汽車貸款:金融機(jī)構(gòu)、汽車銷售商發(fā)放、耐用消費(fèi)品貸款、教育貸款:我國助學(xué)貸款,旅游貸款)信用卡貸款.消費(fèi)信貸:(1)概念:銀行等金融機(jī)構(gòu)為滿足個(gè)人特定的消費(fèi)目的而發(fā)放的貸款(2)實(shí)質(zhì):以消費(fèi)者的未來購買力為放款基礎(chǔ),旨在通過信貸方式預(yù)支遠(yuǎn)期消費(fèi)能力,以刺激或滿足消費(fèi)需求.(3)對(duì)商業(yè)銀行的意義:消費(fèi)信貸是實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)多元化,降低不良資產(chǎn)比率,提高競爭能力的有效手段A改善銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu),降低經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)B商業(yè)銀行一個(gè)新的利潤增長點(diǎn).(4)消費(fèi)信貸特點(diǎn)1高風(fēng)險(xiǎn)性：還款來源（個(gè)人收入）不穩(wěn)定,波動(dòng)性較大；信息不對(duì)稱風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)重：貸款人隱瞞信息-健全社會(huì)誠信體系；貸款結(jié)構(gòu)內(nèi)涵較高的利率風(fēng)險(xiǎn)和違約風(fēng)險(xiǎn)：高利率-高違約率2高收益性3周期性：隨經(jīng)濟(jì)周期變動(dòng)4利率不敏感性 住宅抵押貸款1.業(yè)務(wù)流程: 借款人提出申請(qǐng)>銀行受理>抵押物評(píng)估>簽訂貸款合同>銀行審批>>辦理并完成住房抵押登記>發(fā)放貸款>客戶償還>注銷住房抵押登記2貸款償還方式:1)等額本息法:每月相等額度平均償還貸本息M=L*R*(1+R)n/(1+R)n-1?M每月還款額L貸款本金R月利率n還款期數(shù)2)等額本金法:每月本金等額償還,根據(jù)剩余本金計(jì)算利息M=L/N+(L-S)*R..S累計(jì)已還本金3.住房抵押貸款的風(fēng)險(xiǎn)分析a信用風(fēng)險(xiǎn)：借款人被迫違約或者理性違約給銀行造成的不能收回貸款的風(fēng)險(xiǎn)b 利率風(fēng)險(xiǎn)：短期市場利率上升時(shí),銀行資產(chǎn)與負(fù)債的利率倒掛、入不敷出給銀行帶來的風(fēng)險(xiǎn)c提前還款風(fēng)險(xiǎn)：因借款人提前償還部分或者全部貸款給發(fā)放貸款的銀行帶來損失的可能性.銀行作為企業(yè)的特點(diǎn):商業(yè)銀行首先具備一般的企業(yè)特征；商業(yè)銀行不是一般的企業(yè),且不同于其他金融機(jī)構(gòu).商業(yè)銀行具備額一般特征1擁有一定的資本2從事貨幣信用經(jīng)營3有收入也有支出,照章納稅4實(shí)行經(jīng)濟(jì)核算,以贏利最大化為目的 與一般企業(yè)的區(qū)別:商業(yè)銀行又不是一般的企業(yè),是特殊企業(yè)1經(jīng)營對(duì)象的特殊2是高負(fù)債的企業(yè)3關(guān)系面廣,滲透力強(qiáng)4更容易冒風(fēng)險(xiǎn)5社會(huì)信譽(yù)與社會(huì)形象更加重要,是其生存和發(fā)展的根基6破產(chǎn)倒閉的社會(huì)成本特別巨大 商業(yè)銀行的規(guī)模和效率:規(guī)模經(jīng)濟(jì)：任意某種服務(wù)或一系列服務(wù)的產(chǎn)出增加一倍而成本的增加卻小于一倍,是由于使用公司資源生產(chǎn)大量同樣服務(wù)時(shí)的高效率.范圍經(jīng)濟(jì)：金融機(jī)構(gòu)擴(kuò)大其產(chǎn)品線可節(jié)省管理成本,因?yàn)槟承┵Y源,比如管理技能、廠房和設(shè)備,在生產(chǎn)多種服務(wù)而不是僅僅生產(chǎn)一種服務(wù)時(shí)使用效率更高,固定成本可以再更大的服務(wù)產(chǎn)出中進(jìn)行分?jǐn)?成本加成利潤法:構(gòu)成要素:補(bǔ)償余款要求(要求客戶存入占貸款一定比例的資金,銀行必須為此支付客戶一定存款利息,但是客戶實(shí)際貸款金額減少,實(shí)際貸款費(fèi)用增加);基準(zhǔn)利率(是貸款利率的基礎(chǔ),美國銀行主要使用優(yōu)惠利率和LTBOR)風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)策:第一,銀行要完善制度建設(shè),加強(qiáng)自身的管理控制.二,銀行必須嚴(yán)格貸前審查三,銀行要積極進(jìn)行戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型,減少對(duì)信貸業(yè)務(wù)的依賴.四,銀行可嘗試金融創(chuàng)新,如資產(chǎn)證券化.五,加強(qiáng)信用制度建設(shè),加速建立個(gè)人信用管理體系.費(fèi)用加利潤貸款定價(jià)的三個(gè)步驟1測算最低目標(biāo)或障礙-適當(dāng)?shù)恼系K率包括資金費(fèi)用或必要利潤2測算貸款的收入、支出和利率3那測算的收益率與障礙率作比較.如果收益率低于障礙率,則不是拒絕貸款就是對(duì)貸款進(jìn)行重新定價(jià)

第三篇：商業(yè)銀行復(fù)習(xí)資料

商業(yè)銀行復(fù)習(xí)資料

1.商業(yè)銀行經(jīng)營原則（P13）：是指商業(yè)銀行經(jīng)營活動(dòng)必須遵守的行為準(zhǔn)則。2.利率敏感性（P26）：是指資產(chǎn)或負(fù)債對(duì)市場利率變動(dòng)的敏感程度。

3.市場風(fēng)險(xiǎn)（P64）：是指由市場價(jià)格的變動(dòng)，銀行表內(nèi)和表外頭寸會(huì)面臨遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)，主要有利率風(fēng)險(xiǎn)、股票風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、商品風(fēng)險(xiǎn)。

4.大額可轉(zhuǎn)讓定期存單（P84）：是指存款人將資金按某一固定利率和期限存入銀行獲得的可以在市場上轉(zhuǎn)讓買賣的存單式的憑證。

5.操作風(fēng)險(xiǎn)（P14）：是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工和信息科技系統(tǒng)，以及外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。

6.核心資本：根據(jù)《巴塞爾協(xié)議》定義，銀行的核心資本也稱為一級(jí)資本，主要包括永久的股東權(quán)益和公開儲(chǔ)備。

7.附屬資本：也被稱為補(bǔ)充資本或二級(jí)資本，是商業(yè)銀行的債務(wù)型資本。

8.資本充足率（P57）：《巴塞爾協(xié)議》將商業(yè)銀行資本對(duì)加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的比率稱為。。

9.邊際成本分析法：（96）：是指銀行每增加一單位的資金付出的成本量。

10.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)（P104）：主要是指銀行的流動(dòng)性資金來源不能滿足流動(dòng)性資金需求，從而引發(fā)清償問題的可能性。

11.現(xiàn)金資產(chǎn)（P109）：是銀行持有的庫存現(xiàn)金以及與現(xiàn)金等同的可隨時(shí)用于支付的銀行資產(chǎn)。

12.貸款的期限結(jié)構(gòu) ：是不同貸款期限的貸款額度所占到貸款總額的比例,也就是不同期限的貸款比例即為貸款期限結(jié)構(gòu)。12.核心存款 ：是商業(yè)銀行中能夠保持穩(wěn)定性的那部分存款。

13.備用信用證（P214):S是擔(dān)保業(yè)務(wù)的一個(gè)類別，通常為債務(wù)人的融資活動(dòng)提供的擔(dān)保，與商業(yè)票據(jù)的發(fā)行相聯(lián)系。

14.貸款承諾：（P216）：是指銀行在對(duì)借款信用狀況的評(píng)價(jià)基礎(chǔ)上，與借款客戶達(dá)成一致的一種具有法律約束力的契約，銀行將在承諾期內(nèi)，按照雙方約定的金額、利率，隨時(shí)準(zhǔn)備應(yīng)客戶需要提供信貸便利。

15.票據(jù)發(fā)行便利 ：是指銀行同意票據(jù)發(fā)行人在一定期限內(nèi)發(fā)行某種票據(jù)，并承擔(dān)包銷義務(wù)。

16.資產(chǎn)負(fù)債管理（P281）：是指商業(yè)銀行從經(jīng)營安全性、流動(dòng)性、營利性出發(fā)，通過預(yù)測市場利率、匯率、資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的變動(dòng)趨勢，綜合運(yùn)用品種、定價(jià)、權(quán)限、期權(quán)等工具，在保持流動(dòng)性、安全性的基礎(chǔ)上，從資產(chǎn)和負(fù)債兩個(gè)方面不斷調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)長期利潤最大化。

18.零售銀行業(yè)務(wù)：是指商業(yè)銀行運(yùn)用現(xiàn)代經(jīng)營理念，依托高科技手段，向個(gè)人、家庭和中小企業(yè)提供的綜合性、一體化的金融服務(wù)，包括存取款、貸款、結(jié)算、匯兌、投資理財(cái)?shù)葮I(yè)。二：簡答

（一）商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)有哪些？

1.信用風(fēng)險(xiǎn) 2.市場風(fēng)險(xiǎn) 3.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn) 4.清算風(fēng)險(xiǎn) 5.操作風(fēng)險(xiǎn) 6.法律風(fēng)險(xiǎn)

7.其他金融風(fēng)險(xiǎn)（1.損失風(fēng)險(xiǎn)2.信息管理風(fēng)險(xiǎn)3.稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)4.系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)5.輿論風(fēng)險(xiǎn)。

（二）資產(chǎn)負(fù)債表反映了銀行哪些方面的財(cái)務(wù)信息？（P389）

1.資產(chǎn)負(fù)債表反映的是商業(yè)銀行在某一特定日期的財(cái)務(wù)狀況，即資產(chǎn)、負(fù)債、股東權(quán)益及其相關(guān)信息的報(bào)表。其由資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益三部分組成。

（三）比較單一銀行制和分支行制的優(yōu)劣？（P9）單一銀行制優(yōu)點(diǎn)：

1.限制銀行壟斷，有利于充分競爭。2.經(jīng)營靈活，獨(dú)立自主性強(qiáng)。3.管理層次少，有利于提高管理效率。

4.和當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)聯(lián)系較多，有利于支持當(dāng)?shù)匕l(fā)展。5.有利于銀行監(jiān)管當(dāng)局對(duì)其進(jìn)行有效的監(jiān)管。單一銀行制的缺點(diǎn)：

1.由于實(shí)施單一制的銀行規(guī)模一般都比較小，所以不能獲得規(guī)模效益。2.由于業(yè)務(wù)都集中在一個(gè)地區(qū)，且業(yè)務(wù)品種相對(duì)少，抵抗風(fēng)險(xiǎn)能力較弱。3.銀行實(shí)力有限，影響了現(xiàn)代科技手段的使用，影響了創(chuàng)新能力。分行制的優(yōu)點(diǎn)：

1.有利于銀行擴(kuò)大業(yè)務(wù)范圍，獲得規(guī)模經(jīng)濟(jì)效益。

2.有利于銀行調(diào)劑資金，轉(zhuǎn)移、分散風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)抵抗風(fēng)險(xiǎn)能力。3.資金來源廣泛，有利于提高銀行競爭力。

4.由于總行家數(shù)較少，有利于國家控制商行總行來進(jìn)行商業(yè)銀行管理，減少政府干預(yù)。分行制的缺點(diǎn)：

1.由于分行制的規(guī)模一般較大，容易形成壟斷，不利于充分競爭。2.由于機(jī)構(gòu)龐大，管理層次多，增加了銀行管理難度。

（四）商業(yè)銀行資本具有哪些功能？（P51）營業(yè)功能保護(hù)功能管理功能

（五）有效持續(xù)期與利率敏感性的關(guān)系？（P33）

1.資產(chǎn)價(jià)格的變動(dòng)率與持續(xù)期或修正持續(xù)期成正比，即持續(xù)期越長，債券的價(jià)格變動(dòng)幅度就越大。

2.資產(chǎn)的價(jià)格和持續(xù)期的乘積是價(jià)格--收益率曲線切線的斜率，因此在收益率變動(dòng)大小確定的情況下，資產(chǎn)價(jià)格變化大小與資產(chǎn)的價(jià)格和持續(xù)期的成績成正比。3.有效持續(xù)期是度量銀行資產(chǎn)價(jià)格對(duì)利率變化敏感性的重要工具，通過對(duì)有效持續(xù)期的計(jì)算人們可以衡量當(dāng)市場利率發(fā)生變化時(shí)的銀行資產(chǎn)與負(fù)債的價(jià)格變化，進(jìn)而度量銀行所面臨的利率風(fēng)險(xiǎn)大小。

（六）怎樣理解銀行資本數(shù)量確定的依據(jù)？（P53）1.銀行資本的作用 2.銀行資本的杠桿作用

3.金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)于用銀行資本充足率的有關(guān)規(guī)定。

（七）簡述商業(yè)銀行借款的種類及基本構(gòu)成。（P87）銀行短期借款的種類及構(gòu)成 1.向央行借款

2.同業(yè)借款（1.同業(yè)拆借2.轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和轉(zhuǎn)抵押3.回購協(xié)議4.歐洲貨幣市場借款和其他外國貨幣借款5.商業(yè)票據(jù)市場）

3.商業(yè)銀行其他負(fù)債業(yè)務(wù)（1.結(jié)算保證金2.支票結(jié)算在途資金3.聯(lián)行匯差占用資金）

銀行長期借入資金業(yè)務(wù) 1.發(fā)行金融債券 2.支票結(jié)算在途資金 3.聯(lián)行匯差占用資金

（八）銀行的負(fù)債成本主要包括哪些內(nèi)容？ 利息成本營業(yè)成本資金成本可用資金成本 相關(guān)成本權(quán)平均成本邊際成本

（九）如何理解存款規(guī)模的控制？（P98）

1.存款規(guī)模并不是越大越好，因?yàn)榇婵钍怯谐杀镜?，只有?dāng)存款的邊際成本等于邊際收益的銀行存款量才是最佳存款規(guī)模。2.從宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行角度分析存款規(guī)模 3.從銀行經(jīng)營管理角度分析存款規(guī)模 4.從數(shù)量上分析銀行存款規(guī)模

（十）與銀行負(fù)債相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)主要有哪些，請(qǐng)說明這些風(fēng)險(xiǎn)是如何形成的。（P104）

1.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)：主要是由期限錯(cuò)配和利率的敏感性兩方面原因?qū)е碌摹?.利率風(fēng)險(xiǎn)：由于市場利率變動(dòng)的不確定性導(dǎo)致銀行收益或市場價(jià)值波動(dòng)而引起的。

3.信用風(fēng)險(xiǎn)：在銀行經(jīng)營過程中，由債務(wù)人違約而導(dǎo)致貸款、債券等資產(chǎn)喪失償付能力所引起的風(fēng)險(xiǎn)。

4.資本金風(fēng)險(xiǎn)：在資本充足率不足時(shí)銀行提高資本的杠桿作用，增加了資本金的風(fēng)險(xiǎn)。

（十一）商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)包括哪些內(nèi)容？（P109）1.庫存現(xiàn)金 2.在央行的存款 3.存放同業(yè)存款 4.在途資金

（十二）簡述影響銀行流動(dòng)性供需狀況的因素。（P128)1.銀行需要流動(dòng)性的目的 2.參與貨幣市場的難度 3.銀行管理者的管理理念

4.各種流動(dòng)性來源的成本與基本特征的比較 5.對(duì)利率未來走勢的預(yù)期 6.銀行外部環(huán)境的變化

（十三）表外業(yè)務(wù)有哪些分類？（203）1.支付結(jié)算類：包括國內(nèi)外結(jié)算業(yè)務(wù) 2.銀行卡業(yè)務(wù)：包括信用卡和借記卡

3.代理類：代理證券業(yè)務(wù)、代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)、代理金融機(jī)構(gòu)委托、代收代付 4.擔(dān)保類：銀行承兌匯票、備用信用證、各類銀行保函 5.承諾類：包括貸款承諾業(yè)務(wù)

6.交易類：遠(yuǎn)期外匯合約、金融期貨、互換與期權(quán) 7.基金托管類：例如：封閉式或開放式基金托管業(yè)務(wù) 8.咨詢服務(wù)類：例如信息咨詢 9.其他類：例如保管箱業(yè)務(wù)

（十四）咨詢顧問類表外業(yè)務(wù)一般有哪些類型？ 1.信息咨詢 2.財(cái)務(wù)顧問

（十五）近年來商業(yè)銀行的經(jīng)營環(huán)境發(fā)生了哪些變化？ 1.（十六）為什么說風(fēng)險(xiǎn)管理將成為商業(yè)銀行的一項(xiàng)重要功能？

1.隨著經(jīng)濟(jì)金融的發(fā)展以及商業(yè)銀行經(jīng)營環(huán)境的變化，商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)也越來越復(fù)雜。

2.從對(duì)象上來看：風(fēng)險(xiǎn)已由單一的信貸風(fēng)險(xiǎn)發(fā)展成為包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、道德風(fēng)險(xiǎn)、環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)等在內(nèi)的多類型風(fēng)險(xiǎn)。3.從性質(zhì)上看：已由當(dāng)初的局部性風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化為全球風(fēng)險(xiǎn)。

4.風(fēng)險(xiǎn)存在于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的每一個(gè)環(huán)節(jié)當(dāng)中，因此銀行風(fēng)險(xiǎn)管理在銀行體系中 至關(guān)重要。

（十七）商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)由哪些部分構(gòu)成？ 1.（十八）簡述內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移價(jià)格的主要功能？（293）1.可以分離市場風(fēng)險(xiǎn) 2.能夠引導(dǎo)產(chǎn)品合理定價(jià) 3.可以優(yōu)化業(yè)務(wù)組合

4.有利于建立科學(xué)有效的激勵(lì)機(jī)制

三、論述

（一）商業(yè)銀行同其他企業(yè)的一個(gè)顯著區(qū)別在于其負(fù)債經(jīng)營的特點(diǎn)。在商業(yè)銀行的資金來源中，絕大部分資金靠負(fù)債籌得，權(quán)益資本在銀行的資金來源中只占很少部分。請(qǐng)結(jié)合現(xiàn)實(shí)情況說明商業(yè)銀行負(fù)債管理的策略。

（二）商業(yè)銀行必須保證充足的流動(dòng)性，并且商業(yè)銀行只有在需要資金的時(shí)候能夠以合理的成本取得即時(shí)可用的資金，才被認(rèn)為是流動(dòng)性正常。試論銀行的流動(dòng)性管理策略有哪些？

（三）商業(yè)銀行為何要對(duì)表外業(yè)務(wù)進(jìn)行管理？如何加強(qiáng)對(duì)表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理？ 1.由于表外業(yè)務(wù)既可以給銀行帶來可觀的收益，但也可以使銀行陷入更大的困境，尤其是有投機(jī)性的表外業(yè)務(wù)，其經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)也更加難以估算，所以要進(jìn)行管理。2.（1）重視表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理（2）建立銀行內(nèi)部有關(guān)表外業(yè)務(wù)的規(guī)章制度（3）注重流動(dòng)性比例管理（4）建立風(fēng)險(xiǎn)電子控制系統(tǒng)

(四)《巴塞爾協(xié)議》對(duì)銀行經(jīng)營管理有什么意義？對(duì)我國商業(yè)銀行經(jīng)營管理的影響是什么？ 1.自己總結(jié)

2.（1）為我國商業(yè)銀行改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理提供了動(dòng)力與工具

（2）是提升我國商業(yè)銀行國際競爭力的必然選擇

（3）是增強(qiáng)銀監(jiān)會(huì)有效性的必然要求

四、計(jì)算

1.存款邊際成本分析P97；

2、流動(dòng)性需要量計(jì)算（P123）（資金結(jié)構(gòu)法）；

3、可用資金成本計(jì)算分析P98；

4、資本充足率計(jì)算（教科書P58）

第四篇：武漢大學(xué) 商業(yè)銀行信貸管理 期末復(fù)習(xí)資料

資本結(jié)構(gòu)理論發(fā)展路徑

（一）MM定理：任何企業(yè)的市場價(jià)值與其資本結(jié)構(gòu)無關(guān)，而是取決于按照與其風(fēng)險(xiǎn)程度相適應(yīng)的預(yù)期收益率進(jìn)行資本化的預(yù)期收益水平。自60年代末，學(xué)術(shù)界逐漸不再爭議MM定理在完美條件假設(shè)下能否成立，轉(zhuǎn)向探討在不完美條件下，以MM定理為基準(zhǔn)，對(duì)現(xiàn)實(shí)中企業(yè)資本結(jié)構(gòu)問題進(jìn)行解釋

（二）舊資本結(jié)構(gòu)理論：側(cè)重稅收、破產(chǎn)等外生因素

1、稅差學(xué)派：研究稅收兼并對(duì)企業(yè)最有資本結(jié)構(gòu)的影響

2、破產(chǎn)成本主義：研究破產(chǎn)成本對(duì)資本結(jié)構(gòu)的影響，過度的債務(wù)融資增加企業(yè)破產(chǎn)的可能性，因而增加企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)性。一旦企業(yè)的債務(wù)水平越過債權(quán)人可以接受的水平，企業(yè)的資本成本隨債務(wù)水平遞增。

3、權(quán)衡理論：企業(yè)最有資本結(jié)構(gòu)是在負(fù)債的稅收利益與破產(chǎn)成本現(xiàn)值之間進(jìn)行權(quán)衡，現(xiàn)實(shí)中企業(yè)的最優(yōu)資本結(jié)構(gòu)是使債務(wù)的邊際成本與邊際收益相等的比例。

（三）新資本結(jié)構(gòu)理論：側(cè)重信息不對(duì)稱等內(nèi)生因素

1、優(yōu)序融資理論：在存在信息不對(duì)稱與交易成本的情況下，企業(yè)將避免發(fā)行普通股或其他風(fēng)險(xiǎn)證券融資，而是更偏好內(nèi)部融資，如果需要外部融資，則偏好低風(fēng)險(xiǎn)的債務(wù)融資。企業(yè)融資一般會(huì)遵循內(nèi)源融資、債務(wù)融資、權(quán)益融資的先后順序。

2、不對(duì)稱信息下的資本結(jié)構(gòu)理論（1）信號(hào)傳遞理論：在信息不對(duì)稱下，企業(yè)可以通過適當(dāng)?shù)娜谫Y方式將信息傳遞給投資者，企業(yè)家可以通過自有資金投資或發(fā)行債務(wù)向市場傳遞“好信號(hào)”（2）代理成本理論

個(gè)人貸款與企業(yè)貸款：1.用途（A用于綜合消費(fèi)及流動(dòng)性資金周轉(zhuǎn)等B用于借款人流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)、購置或更新經(jīng)營設(shè)備、支付租賃經(jīng)營場所租金、商用房裝修等合法生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)；）規(guī)模；期限；風(fēng)險(xiǎn)；成本；利率；對(duì)象（A具有完全民事能力的自然人B企業(yè)法人或股東）貸款定價(jià)方法（1）成本相加定價(jià)法;貸款利率=籌集放貸資金的邊際成本+銀行非資金性經(jīng)營成本+預(yù)計(jì)補(bǔ)償違約風(fēng)險(xiǎn)的邊際成本+銀行預(yù)計(jì)利潤水平;經(jīng)營成本: 信用分析與評(píng)估費(fèi)；抵押品鑒定與保管費(fèi)；貸款回收費(fèi)；賬戶服務(wù)和管理費(fèi)、信貸人員的工資、福利和津貼；專用器具和設(shè)備的折舊費(fèi)用等（評(píng)價(jià)）“內(nèi)向型”定價(jià)模式，主要考慮銀行自身的成本、費(fèi)用和承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn);銀行需要擁有嚴(yán)密的成本核算系統(tǒng)，能夠精確地歸集和分配成本;需要充分估計(jì)貸款的違約風(fēng)險(xiǎn)、期限風(fēng)險(xiǎn)及其他相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)（2）價(jià)格領(lǐng)導(dǎo)模型;30年代后，基準(zhǔn)利率：優(yōu)惠貸款利率;貸款利率=基準(zhǔn)利率+由非基準(zhǔn)利率借款者支付的違約風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)+長期貸款顧客支付的期限風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià);70年代，基準(zhǔn)利率：LIBOR（評(píng)價(jià)）“外向型”定價(jià)模式，以市場一般價(jià)格水平為基準(zhǔn)，貸款價(jià)格可能更具競爭力,此模式不能孤立地使用，在確定“加點(diǎn)”幅度時(shí)，應(yīng)充分考慮銀行的實(shí)際成本（3）客戶帳戶利潤分析模型;客戶帳戶總收入－總成本≥銀行目標(biāo)利潤（評(píng)價(jià)）充分考慮銀企整體關(guān)系，體現(xiàn)銀行“以客戶為中心”的經(jīng)營理念;以銀行能夠?qū)崿F(xiàn)“分客戶核算”為前提;對(duì)銀行的成本計(jì)算提出了更高要求——“作業(yè)成本計(jì)算會(huì)計(jì)”

財(cái)務(wù)比例三大指標(biāo)：1.盈利能力；商品經(jīng)營，資產(chǎn)經(jīng)營，資本經(jīng)營盈利能力分析（意義）當(dāng)前水平，穩(wěn)定性，增長潛力2.營運(yùn)能力分析：總資產(chǎn)，固定資產(chǎn)，流動(dòng)資產(chǎn)營運(yùn)能力分析（意義）反映企業(yè)資產(chǎn)營運(yùn)的效率3.償債能力分析：短期，長期償債能力。

銀行在信貸管理中的風(fēng)險(xiǎn)管理策略（1）風(fēng)險(xiǎn)判別：銀行觀察到某種信號(hào)（如財(cái)務(wù)和非財(cái)務(wù)信息）推斷借款企業(yè)的類型（好/壞企業(yè)）（2）風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避：在信息不對(duì)稱下，銀行會(huì)支付一定的篩選成本，對(duì)被判別為優(yōu)質(zhì)客戶的借款申請(qǐng)者發(fā)放貸款，被判別為劣質(zhì)的申請(qǐng)人將不能得到貸款（3）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督：銀行在發(fā)放貸款后，將支付一定的監(jiān)督成本，根據(jù)中期信號(hào)，確定下一階段對(duì)借款人的策略：清算企業(yè)/ 允許企業(yè)存續(xù)（4）風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移：融資合約的二級(jí)市場交易：非標(biāo)準(zhǔn)信貸合約的直接出售與證券化交易；利用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移合約將風(fēng)險(xiǎn)暴露轉(zhuǎn)讓給第三方（5）風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償：通過貸款損失準(zhǔn)備金和壞帳沖銷制度消化銀行容忍度以內(nèi)的預(yù)期損失 現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)度量技術(shù)的發(fā)展歷程

（一）20世紀(jì)50年代以前，信用評(píng)價(jià)技術(shù)主要以專家經(jīng)驗(yàn)判斷為特征。包括財(cái)務(wù)分析與非財(cái)務(wù)分析。信用分析專家通過閱讀客戶申請(qǐng)材料并結(jié)合一些信用要素的分析后作出信用評(píng)價(jià)決策。應(yīng)用最為普遍的是5C、5W、5P法.這一時(shí)期穆迪和標(biāo)準(zhǔn)普爾公司等所用的評(píng)價(jià)方法則是一種基于經(jīng)驗(yàn)的財(cái)務(wù)分析方法。此外，借助于財(cái)務(wù)比率的經(jīng)驗(yàn)分析也是這一時(shí)期常用的經(jīng)驗(yàn)判斷方法

（二）數(shù)學(xué)模型時(shí)期：融合傳統(tǒng)信用分析與統(tǒng)計(jì)分析技術(shù)的客戶信用評(píng)級(jí)1.基于財(cái)務(wù)指標(biāo)的信用評(píng)價(jià)統(tǒng)計(jì)模型2.基于財(cái)務(wù)和非財(cái)務(wù)指標(biāo)的信用評(píng)級(jí)體系3.現(xiàn)代信用風(fēng)險(xiǎn)度量模型 PD與LGD的聯(lián)系與差別一方面，PD(違約概率)與LGD(違約損失率)是正相關(guān)；另一方面，LGD具有與特定交易相關(guān)聯(lián)的特性，不僅受債務(wù)人資本結(jié)構(gòu)、所處行業(yè)(如Altmna & Kishore（1996）的研究表明，有形資產(chǎn)較少的行業(yè)的LGD往往比有形資產(chǎn)密集型行業(yè)的LGD高)、信用能力以及商業(yè)周期的影響，也受交易的特定設(shè)計(jì)和合同的具體條款，如抵押、擔(dān)保等風(fēng)險(xiǎn)緩釋技術(shù)、清償優(yōu)先性的影響

貸款分類與客戶信用評(píng)級(jí)組成銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)的二維體系。借款人評(píng)級(jí)是借款人總體違約風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)級(jí)，債項(xiàng)評(píng)級(jí)是特定債項(xiàng)的交易風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)級(jí)。

什么樣的資產(chǎn)可以證券化（1）能在未來產(chǎn)生可預(yù)測的穩(wěn)定的現(xiàn)金流；（2）持續(xù)一定時(shí)期的低違約率、低損失率的歷史記錄；（3）本息償還分?jǐn)傆谫J款期限內(nèi)，現(xiàn)金流收入分布較均勻；（4）借款人具有廣泛的地域和人口統(tǒng)計(jì)分布；（5）貸款抵押物有較高的變現(xiàn)價(jià)值或?qū)τ趥鶆?wù)人的效用較高；（6）貸款合約規(guī)范且標(biāo)準(zhǔn)化.資產(chǎn)證券化的一般過程(1)資產(chǎn)池構(gòu)造：發(fā)起人向借款人提供信用，生成信貸資產(chǎn)，或設(shè)立對(duì)未來現(xiàn)金的要求權(quán)，其后，將持有的資產(chǎn)進(jìn)行清理，按其質(zhì)量和特征（期限、利率、借款人行業(yè)與地域）細(xì)分，分類和評(píng)估后，將可證券化的資產(chǎn)匯集成資產(chǎn)池（2）貸款出售（轉(zhuǎn)讓）和購買：資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的方式包括債務(wù)更新、債務(wù)轉(zhuǎn)讓與從屬參與。（3）內(nèi)部評(píng)級(jí)與交易結(jié)構(gòu)設(shè)置：發(fā)行人與服務(wù)人簽訂服務(wù)合同，與受托人簽訂資產(chǎn)托管協(xié)議，與投資銀行達(dá)成證券承銷協(xié)議，請(qǐng)?jiān)u級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)證券化交易結(jié)構(gòu)及設(shè)計(jì)好的資產(chǎn)支持證券進(jìn)行內(nèi)部評(píng)級(jí)。（4）信用增級(jí)：內(nèi)部信用升級(jí)與外部信用升級(jí)（5）正式信用評(píng)級(jí)（6）證券發(fā)行 5W即借款人、借款用途、還款期限、擔(dān)保物和如何還款。銀行的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)傾向取決于風(fēng)險(xiǎn)態(tài)度與風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)知。風(fēng)險(xiǎn)態(tài)度決定：觀點(diǎn)1群體效用函數(shù)決定企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)態(tài)度2.“代表性個(gè)體”的效用函數(shù)決定企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)態(tài)度。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別取決于1.對(duì)未來事件結(jié)果的概率分布的主觀信念2.擁有的信息量或信息處理能力。銀行應(yīng)該是客觀主義者，擁有充足信息量和強(qiáng)大信息處理能力。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事件的概率判別不受事件結(jié)果有利或不利的影響。

杜邦分析法（基本思路）即指標(biāo)分解法，將綜合性財(cái)務(wù)指標(biāo)在計(jì)算公式的基礎(chǔ)上進(jìn)行分解，得出各影響因素與該指標(biāo)之間的關(guān)系公式，從而分析企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的成因。（優(yōu)點(diǎn)）可使財(cái)務(wù)比率分析的層次更清晰、條理更突出，為報(bào)表分析者全面仔細(xì)地了解企業(yè)的經(jīng)營和盈利狀況提供方便。有助于企業(yè)管理層更加清晰地看到權(quán)益資本收益率的決定因素，以及銷售凈利潤率與總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、債務(wù)比率之間的相互關(guān)聯(lián)關(guān)系，給管理層提供了一張明晰的考察公司資產(chǎn)管理效率和是否最大化股東投資回報(bào)的路線圖。（缺點(diǎn)）從企業(yè)績效評(píng)價(jià)的角度來看，杜邦分析法只包括財(cái)務(wù)方面的信息，不能全面反映企業(yè)的實(shí)力，有很大的局限性，在實(shí)際運(yùn)用中需要加以注意，必須結(jié)合企業(yè)的其他信息加以分析。主要表現(xiàn)在： 1.對(duì)短期財(cái)務(wù)結(jié)果過分重視，有可能助長公司管理層的短期行為，忽略企業(yè)長期的價(jià)值創(chuàng)造。2.財(cái)務(wù)指標(biāo)反映的是企業(yè)過去的經(jīng)營業(yè)績，衡量工業(yè)時(shí)代的企業(yè)能夠滿足要求。但在目前的信息時(shí)代，顧客、供應(yīng)商、雇員、技術(shù)創(chuàng)新等因素對(duì)企業(yè)經(jīng)營業(yè)績的影響越來越大，而杜邦分析法在這些方面是無能為力的。、3.在目前的市場環(huán)境中，企業(yè)的無形知識(shí)資產(chǎn)對(duì)提高企業(yè)長期競爭力至關(guān)重要，杜邦分析法卻不能解決無形資產(chǎn)的估值問題。

非財(cái)務(wù)分析 1.企業(yè)外部環(huán)境分析:微觀環(huán)境、中觀環(huán)境(行業(yè)環(huán)境分析、地理環(huán)境)、宏觀環(huán)境（經(jīng)濟(jì)、技術(shù)、社會(huì)文化、政治法律環(huán)境分析、企業(yè)社會(huì)責(zé)任分析、企業(yè)戰(zhàn)略與內(nèi)部條件分析）2.企業(yè)內(nèi)部分析(價(jià)值鏈分析、企業(yè)內(nèi)部要素分析、企業(yè)素質(zhì)分析、企業(yè)能力分析、企業(yè)競爭地位分析)3.企業(yè)綜合分析與評(píng)價(jià) 五力分析：（企業(yè)微觀環(huán)境構(gòu)成）1.潛在的行業(yè)新進(jìn)入者2.替代品的競爭3.買方議價(jià)能力4.供應(yīng)商議價(jià)能力5.現(xiàn)有競爭者之間的競爭6.其它利益相關(guān)者

戰(zhàn)略5P：1.計(jì)劃：有意識(shí)，有預(yù)計(jì)，有組織的行動(dòng)程序；2.計(jì)策：行動(dòng)過程中的手段和策略；3.模式：一系列具體行動(dòng)和現(xiàn)實(shí)結(jié)果；4.定位：確定企業(yè)在其所處環(huán)境中的位置；5.觀念；企業(yè)戰(zhàn)略決策者地方價(jià)值觀念。6C審貸原則即品質(zhì)、能力、資本、擔(dān)保和環(huán)境、事業(yè)連續(xù)性。5P原則即個(gè)人因素（企業(yè)主要負(fù)責(zé)人的信譽(yù)、品格等因素）、目的因素（貸款的目的是否有助于企業(yè)增加收益，并合乎法規(guī)）、償還因素(償貸資金來源是否穩(wěn)定可靠，時(shí)間安排是否恰當(dāng))、債權(quán)保障因素(貸款的抵押品和收回貸款的保障措施)、前景因素(對(duì)銀行貸款收益及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià))中短期個(gè)人貸款：耐用消費(fèi)品貸款，汽車消費(fèi)，住房裝修，教育助學(xué)，旅游，信用卡，醫(yī)療，婚慶，其他貸款 我國房貸流程：1.銀行與開發(fā)商簽訂合作協(xié)議2.銀行向購房人提供個(gè)人住房抵押貸款{前提是與開發(fā)商簽訂購房合同，交付首期} 提前還款（影響因素）1.市場利率下降引發(fā)的再籌資傾向2.住房轉(zhuǎn)手3.借款人流動(dòng)性發(fā)生變化4.非自愿的提前還款行為，包括借款人違約，死亡，離婚

美國兩種固定利率險(xiǎn)種1.本金等額償還的抵押貸款CAM2.本息均攤的抵押貸款CPM(比較)1.月還款額：CAM遞減，CPM不變；2.本息結(jié)構(gòu)：CAM本金不變，利益均勻遞減。CPM本金遞增，利息遞減3.。利息總額：CPM較大（創(chuàng)新）分級(jí)支付抵押貸款，漂浮式貸款。FICC評(píng)分系統(tǒng)：（核心理念）可通過合理使用數(shù)據(jù)改善業(yè)務(wù)決策（包括五類因素）1.信用償還歷史（35%）各種信用卡還款記錄；公開記錄及支票存款記錄；逾期償還的具有情況2.信用賬戶數(shù)（30）3.使用信用的年限（15）4.正在使用的信用類型（10）5.新開立的信用賬戶（10）信用分?jǐn)?shù)范圍300-850 美國模式（五級(jí)分類）:OCC將貸款劃分為1.正常：借款人能履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時(shí)足額償還2.關(guān)注：盡管貸款人目前喲能力償還，但存在一些可能對(duì)償還產(chǎn)生不利影響的因素3.次級(jí)：貸款人還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會(huì)造成一些損失4.可疑：貸款人無法足額償還，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成巨大損失5.損失：在采取所有可能措施或一切必要法律程序之后，本息依然無法收回或只能收回極少部分。3+4+5=分類貸款→不良貸款；分類貸款+2=受批評(píng)貸款；特點(diǎn)：以風(fēng)險(xiǎn)為依據(jù)。歐洲模式：多數(shù)國家監(jiān)管當(dāng)局不硬性規(guī)定統(tǒng)一的貸款分類制度。大洋洲：按貸款是否計(jì)息，分為正常和受損害兩類。以期限為依據(jù)的分類方法。各國：制度與原則導(dǎo)向性的監(jiān)督 信用評(píng)分模型Z（基本思想)破產(chǎn)公司呈現(xiàn)的財(cái)務(wù)比率與經(jīng)營良好的公司截然不同,利用數(shù)理統(tǒng)計(jì)中的辨別分析技術(shù)，對(duì)銀行過去的貸款案例進(jìn)行分析，選擇若干最能反映借款人財(cái)務(wù)狀況、對(duì)貸款質(zhì)量影響最大、最具預(yù)測或分析價(jià)值的財(cái)務(wù)比率，利用權(quán)重加以綜合，設(shè)計(jì)出一個(gè)能最大程度區(qū)分貸款風(fēng)險(xiǎn)度（區(qū)分破產(chǎn)與非破產(chǎn)企業(yè)）的數(shù)學(xué)模型（判斷函數(shù)）。(構(gòu)建)1樣本及變量選擇：選取兩組公司，一為破產(chǎn)組，一為非破產(chǎn)組.2.分析一組變量（財(cái)務(wù)指標(biāo)），選擇變量的標(biāo)準(zhǔn)是在組內(nèi)差異最小化的同時(shí)實(shí)現(xiàn)組間差異最大化，從原始的22個(gè)變量中選取5變量（變量及判別函數(shù)）X1 營運(yùn)資本／總資產(chǎn)（WC／TA）X2 留存收益／總資產(chǎn)（RE／TA）X3 稅息前利潤／總資產(chǎn)（EBIT／TA）X4 權(quán)益市場值／總債務(wù)帳面值（MVE／TL）X5 銷售收入／總資產(chǎn)（S／TA）Z = 1.2(X 1)+ 1.4(X 2)+ 3.3(X 3)+ 0.6(X 4)+ 0.999(X 5)3.設(shè)定臨界值 1.81 2.99 線性概率模型LPM：

KMV（基本原理）將債權(quán)看作債權(quán)人向借款公司股東出售的對(duì)公司價(jià)值的看跌期權(quán)（賣權(quán)），期權(quán)標(biāo)的是公司資產(chǎn)，執(zhí)行價(jià)格是公司債務(wù)價(jià)值。企業(yè)所有者相當(dāng)于持有違約或不違約的選擇權(quán)，債務(wù)到期時(shí)，若企業(yè)資產(chǎn)的市場價(jià)值超出其負(fù)債價(jià)值，企業(yè)愿意還債，將剩余部分留作利潤；如果企業(yè)資產(chǎn)價(jià)值小于負(fù)債水平，出售全部資產(chǎn)也不能完全償債，企業(yè)會(huì)選擇違約，將公司資產(chǎn)轉(zhuǎn)交給債權(quán)人。理論依據(jù)：Merton資產(chǎn)價(jià)值理論，信用風(fēng)險(xiǎn)由債務(wù)人資產(chǎn)價(jià)值驅(qū)動(dòng)(步驟)（1）估計(jì)公司市場價(jià)值及其波動(dòng)性。由于無法直接觀察公司資產(chǎn)價(jià)值及波動(dòng)性，KMV借用期權(quán)定價(jià)原理推算。股權(quán)可看作股東對(duì)公司資產(chǎn)價(jià)值的看漲期權(quán)，根據(jù)期權(quán)定價(jià)理論，可推導(dǎo)出公司股權(quán)價(jià)值的公式：E=f(A,σA,D,r,τ)(2)計(jì)算違約距離DD。違約概率相當(dāng)于企業(yè)資產(chǎn)價(jià)值分布曲線位于負(fù)債線以下的區(qū)域，它表示企業(yè)資產(chǎn)價(jià)值在一年內(nèi)降到D以下的概率，即企業(yè)一年內(nèi)違約（破產(chǎn)）的概率(3)計(jì)算違約率EDF。

CM模型（基本思路）計(jì)算信用風(fēng)險(xiǎn)的VAR（即在給定的置信區(qū)間上，給定時(shí)段內(nèi)，信貸資產(chǎn)可能發(fā)生的最大價(jià)值損失）（步驟）1.預(yù)測借款人信用等級(jí)的變動(dòng)，得出信用等級(jí)轉(zhuǎn)移概率矩陣2.貸款估值：若信用等級(jí)下降，貸款剩余現(xiàn)金流量的信用風(fēng)險(xiǎn)價(jià)差就會(huì)上升貸款價(jià)值下降，反之亦然.3.將各等級(jí)下的年末貸款價(jià)值與轉(zhuǎn)移概率結(jié)合，得出貸款價(jià)值的實(shí)際分布.4.計(jì)算貸款的VAR MBS&ABS:按資產(chǎn)證券化所構(gòu)造的證券不同而分類:住房抵押貸款支持證券（RMBS&CMBS);資產(chǎn)支持證券（1.狹義ABS：住房產(chǎn)權(quán)，學(xué)生，汽車，設(shè)備租賃，制造房屋貸款，信用卡應(yīng)收賬項(xiàng)等為標(biāo)的資產(chǎn)的證券化產(chǎn)品2.債務(wù)擔(dān)保證券：以銀行貸款，債券為擔(dān)保的資產(chǎn)證券化產(chǎn)品，分為CLO貸款擔(dān)保證券，CBO債券擔(dān)保證券）

資產(chǎn)證券化的意義（微觀）商業(yè)銀行在貸款證券化中的直接受益：1迅速獲得流動(dòng)性2.分散和轉(zhuǎn)移信用，利率風(fēng)險(xiǎn)3.降低融資成本4.提高資本充足率5.在出售貸款后保留服務(wù)者的角色（宏觀）對(duì)金融結(jié)構(gòu)和銀行業(yè)發(fā)展的影響：預(yù)示著直接融資和間接融資這兩大金融結(jié)構(gòu)正在從平行共生走向融合，二者借助于這種共生關(guān)系相互依賴而發(fā)展；兩大結(jié)構(gòu)均有存在的經(jīng)濟(jì)合理性，證券化可使其各自優(yōu)勢得到融合，重組，配置，提高金融市場效率和安全。資產(chǎn)證券化參與者:1.發(fā)起人：信貸資產(chǎn)的原始權(quán)益人，同時(shí)也是信貸資產(chǎn)的出售方，發(fā)起人確定用于證券化的資產(chǎn)，并將其出售，作為資產(chǎn)支持證券的抵押品2.發(fā)行人：發(fā)起人一般并不直接將信貸資產(chǎn)以證券化形式出售給投資者，而是由發(fā)行人購買信貸資產(chǎn)并發(fā)行基于資產(chǎn)的證券。發(fā)行人一般由特設(shè)機(jī)構(gòu)或特殊目的實(shí)體SPV充任（發(fā)起與發(fā)行人之間通常存在安排人，從發(fā)起人購買貸款，并組建SPV，將貸款轉(zhuǎn)讓給SPV）3.服務(wù)人：受雇于發(fā)行人，負(fù)責(zé)管理貸款催收，到期本息收取，追收逾期的貸款本息；將收入轉(zhuǎn)交受托人；向受托管理人和證券投資者提供有關(guān)信貸資產(chǎn)組合的月份或報(bào)告4.受托人：受發(fā)行人委托，管理發(fā)行人和投資者賬戶；服務(wù)人收取的款項(xiàng)存入在受托人開立的信托賬戶，由其分配到投資者的賬戶；審核并轉(zhuǎn)交服務(wù)人向投資者提供的報(bào)告；對(duì)未分配款項(xiàng)進(jìn)行再投資；當(dāng)服務(wù)人因故不能履行職責(zé)時(shí)，代替其擔(dān)當(dāng)職責(zé)5.擔(dān)保機(jī)構(gòu)；資產(chǎn)支持證券大多需要信用提高，可以由發(fā)行人或第三方提供6.評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)：信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)貸款支持證券進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和等級(jí)評(píng)定7.承銷商：投資銀行在證券化中擔(dān)任財(cái)務(wù)顧問并負(fù)責(zé)承銷證券8.投資者：一般是高信用等級(jí)證券的偏好者。

第五篇：商業(yè)銀行管理復(fù)習(xí)資料

1、簡述銀行產(chǎn)品特性。

答：同質(zhì)性、使用權(quán)讓渡和重復(fù)買賣。

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2、簡述商業(yè)銀行經(jīng)營管理的“三性”目標(biāo)（三個(gè)基本原則）？如何協(xié)調(diào)三者之間的關(guān)系？

答：“三性”目標(biāo)是：安全性、流動(dòng)性和贏利性。

協(xié)調(diào)方法：在對(duì)資金來源和資產(chǎn)規(guī)模及各種資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)、收益、流動(dòng)性進(jìn)行全面預(yù)測和權(quán)衡的基礎(chǔ)上，首先考慮安全性，在保證安全的前提下，爭取最大的利潤。解決安全性和贏利性的矛盾，實(shí)現(xiàn)安全性和贏利性統(tǒng)一的最好選擇就是：提高銀行經(jīng)營的流動(dòng)性。

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3、簡述銀行資本的定義，雙重性及其分類。

答：銀行資本定義：商業(yè)銀行資本的內(nèi)涵較為寬泛，除了所有者權(quán)益外，還包括一定比例的債務(wù)資本。

雙重性：商業(yè)銀行具有雙重資本的特點(diǎn)，所有者權(quán)益稱為一級(jí)資本或核心資本，而將長期債務(wù)稱為二級(jí)資本或附屬資本。

分類：1988年的《巴塞爾協(xié)議》重新界定了銀行資本，將資本分為兩部分：第一級(jí)資本稱“核心資本”，由股本和稅后留利中提取的儲(chǔ)備金組成。第二級(jí)資本稱附屬資本，由未公開儲(chǔ)備、重估準(zhǔn)備、普通呆帳準(zhǔn)備金、長期次級(jí)債券所組成。

判斷：對(duì)銀行資本劃分的重要依據(jù)；不是資本的外在形式，而是吸收銀行損失的高低。

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4、簡述銀行資本充足性的定義，比率要求。

答：所謂銀行資本充足性是指銀行資本數(shù)量必須超過金融管理當(dāng)局所規(guī)定的能夠保障正常營業(yè)并足以維持充分信譽(yù)的最低限度；同時(shí)，銀行現(xiàn)有資本或新增資本的構(gòu)成，應(yīng)該符合銀行總體經(jīng)營目標(biāo)或所需新增資本的具體目的。因此銀行資本充足性有數(shù)量和結(jié)構(gòu)兩個(gè)層次內(nèi)容。一是資本數(shù)量的充足性，二是資本結(jié)構(gòu)的合理性。

比率要求：總資本與風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)比率不得低于8%，核心資本與風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)比率不得低于4%。

★★

5、簡述銀行資本管理的分子、分母對(duì)策是指什么。

答：“分子對(duì)策”是針對(duì)《巴塞爾協(xié)議》中的資本計(jì)算方法，盡量地提高商業(yè)銀行的資本總量，改善和優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)。包括內(nèi)源資本策略和外源資本策略。內(nèi)源資本策略為：增加銀行資本金。內(nèi)源資本來源是銀行充實(shí)資本金的第一選擇，但是通過內(nèi)源資本補(bǔ)足資本金的做法必然減少股利分配，這有可能造成股價(jià)下跌，導(dǎo)致銀行實(shí)際資本價(jià)值受損。

內(nèi)源擴(kuò)充資本，受三個(gè)因素因素限制：①銀行自身贏利高低；②受銀行股利政策的影響（分紅高低）；③當(dāng)局最低資本金要求 外源資本策略為：一般通過發(fā)行股票和發(fā)行非累積性優(yōu)先股或?qū)①Y本贏余部門以股息形式發(fā)給股東等方式增加核心資本。

外源擴(kuò)充資本，既可以是普通股，又可以是優(yōu)先股，還可以是長期次級(jí)債券。

“分母對(duì)策”在于優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，盡量降低風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)高的資產(chǎn)在總資產(chǎn)中所占的比重，同時(shí)加強(qiáng)表外業(yè)務(wù)管理，盡可能選擇轉(zhuǎn)換系數(shù)較小及相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)小的表外資產(chǎn)。包括壓縮銀行的資產(chǎn)規(guī)模和掉正資產(chǎn)結(jié)構(gòu)。分母對(duì)策的重點(diǎn)是減少資產(chǎn)規(guī)模，降低商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)資 1 產(chǎn)額，從而提高資本與風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的比重。

★★

6、簡述《巴塞爾協(xié)議》中銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的三大支柱及其意義、影響。

答：三大支柱：最低資本充足率要求、政府監(jiān)管和市場約束。

政府監(jiān)管：準(zhǔn)確評(píng)估銀行是否達(dá)到最低資本需要；評(píng)估銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)體系是否科學(xué)可靠；及時(shí)干預(yù)，防止銀行資本水平低于實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)水平

影響：①風(fēng)險(xiǎn)覆蓋面廣；②執(zhí)行更為嚴(yán)格，央行監(jiān)管和市場紀(jì)律制約了銀行的規(guī)模擴(kuò)張； ③管理更富有彈性：一定的資本額在風(fēng)險(xiǎn)管理水平不同的銀行，可以撬動(dòng)不同的資產(chǎn)規(guī)模。

7、簡述商業(yè)銀行負(fù)債類型（結(jié)構(gòu)）。

答：商業(yè)銀行負(fù)債結(jié)構(gòu)主要有存款、借入款項(xiàng)和其他負(fù)債三方面內(nèi)容所組成。

存款負(fù)債有傳統(tǒng)存款業(yè)務(wù)（活期存款、定期存款和儲(chǔ)蓄存款）和存款工具創(chuàng)新。非存款性負(fù)債有短期借款和長期借款。

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8、簡述短期借款的主要渠道和管理重點(diǎn)。

答：主要渠道：一是同業(yè)借款；二是向中央銀行借款；三是轉(zhuǎn)貼現(xiàn)；四是回購協(xié)議；五是歐洲貨幣市場借款；六是大面額存單。

管理重點(diǎn)：①主動(dòng)把握借款期限和金額，有計(jì)劃地把借款到期時(shí)間和金額分散化，以減少流動(dòng)性需要過于集中的壓力。②盡量把借款到期時(shí)間和金額與存款的增長規(guī)律相協(xié)調(diào)，把借款控制在自身承受能力允許的范圍內(nèi)，爭取利用存款的增長來解決一部分借款的流動(dòng)性需要。③通過多頭拆借的辦法將借款對(duì)象和金額分散化，力求形成一部分可以長期占用的借款余額。④正確統(tǒng)計(jì)借款到期的時(shí)機(jī)和金額，以便做到事先籌措資金，滿足短期借款的流動(dòng)性需要。

判斷：銀行活期存款的成本高于定期存款的成本?；?銀行定期存款成本高于活期存款的成本。（錯(cuò)誤）

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9、簡述改善存款結(jié)構(gòu)降低存款成本的方法。

答：①盡量擴(kuò)大低息存款的吸收，降低利息成本的相對(duì)數(shù)；

②正確處理不同存款的利息成本和營業(yè)成本的關(guān)系，力求不斷降低營業(yè)成本的支出； ③活期存款的發(fā)展戰(zhàn)略必須以不減弱銀行的信貸能力為條件；

④定期存款的發(fā)展不以提高自身的比重為目標(biāo)，而應(yīng)與銀行存款的派生能力相適應(yīng)。

10、簡述現(xiàn)金資產(chǎn)的構(gòu)成。

答：商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)一般包括：庫存現(xiàn)金、在中央銀行存款、存放同業(yè)存款、在途資金。

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11、簡述資金頭寸、基礎(chǔ)頭寸、可用頭寸的定義及其構(gòu)成。（不是考慮重點(diǎn)）

答：商業(yè)銀行的資金頭寸是指商業(yè)銀行能夠運(yùn)用的資金。它包括時(shí)點(diǎn)頭寸和時(shí)期頭寸兩種。2 時(shí)點(diǎn)頭寸是指銀行在某一時(shí)點(diǎn)上的可用資金，而時(shí)期頭寸則是指銀行在某一時(shí)期的可用資金。（掌握）

商業(yè)銀行的頭寸根據(jù)層次劃分，可分為基礎(chǔ)頭寸和可用頭寸?；A(chǔ)頭寸是指商業(yè)銀行的庫存現(xiàn)金與中央銀行的超額準(zhǔn)備金之和。是商業(yè)銀行隨時(shí)可動(dòng)用的資金，也是銀行一切資金清算的最終支付手段，無論是客戶存款的提取和轉(zhuǎn)移，還是對(duì)同業(yè)和中央銀行的資金清算，都必須通過基礎(chǔ)頭寸來進(jìn)行。

可用頭寸是指商業(yè)銀行可以動(dòng)用的全部可用資金，它包括基礎(chǔ)頭寸和銀行存放同業(yè)的存款。銀行的可用頭寸實(shí)際上包含兩個(gè)方面的內(nèi)容：一是可用于應(yīng)付客戶提存和滿足債券債務(wù)清償需要的頭寸；二是可貸頭寸。

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12、簡述現(xiàn)金資產(chǎn)的管理原則。

答：銀行在現(xiàn)金資產(chǎn)的管理中，應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持總量適度原則、適時(shí)調(diào)節(jié)原則和安全保障原則。

13、簡述按照貸款的保障條件分類和按貸款的質(zhì)量（或風(fēng)險(xiǎn)程度）分類的貸款類型（五級(jí)分類及其不良貸款的識(shí)別和解決措施）。

答：按貸款的保障條件分類，銀行貸款可分為信用貸款、擔(dān)保貸款和票據(jù)貼現(xiàn)。信用貸款是指銀行完全憑借客戶的信譽(yù)而無需提供抵押物或第三者保證而發(fā)放的貸款。擔(dān)保貸款是指有一定的財(cái)產(chǎn)或信用作為還款保證的貸款。票據(jù)貼現(xiàn)是貸款的一種特殊方式，它是指銀行應(yīng)客戶的要求，以現(xiàn)金或活期存款買進(jìn)客戶持有的未到期的商業(yè)票據(jù)的方式發(fā)放的貸款?！锇促J款的質(zhì)量（或風(fēng)險(xiǎn)程度）分類，銀行貸款可分為正常貸款、關(guān)注貸款、次級(jí)貸款 可疑貸款和損失貸款等五類。

★不良貸款的識(shí)別：不良貸款分為次級(jí)貸款、可疑貸款和損失貸款。次級(jí)貸款是指借款人依靠其正常的經(jīng)營收入已經(jīng)無法還貸款的本息，而不得不通過重新融資或“拆東墻補(bǔ)西墻”辦法來歸還貸款，表明借款人的還款能力出現(xiàn)了明顯的問題?？梢少J款是指借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行抵押或擔(dān)保，也肯定要形成一部門損失。這類貸款具備了次級(jí)貸款的所有特征，但是程度更加嚴(yán)重。損失貸款是指采取了所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分的貸款。這類貸款銀行已沒有意義將其繼續(xù)保留在資產(chǎn)賬面上，應(yīng)該在履行必要的內(nèi)部程序之后立即沖銷?！锊涣假J款的解決措施（控制與處理）：①督促企業(yè)整改，積極催收到期貸款。②簽訂貸款處理協(xié)議，借貸雙方共同努力，確保貸款安全。③落實(shí)貸款債權(quán)債務(wù)，防止企業(yè)逃廢銀行債務(wù)。④依靠法律武器，收回貸款本息。⑤呆賬沖銷。

★

14、簡述貸款定價(jià)原則及其價(jià)格構(gòu)成。

答：貸款定價(jià)原則包括利潤最大化原則、擴(kuò)大市場份額原則、保證貸款安全原則、維護(hù)銀行形象原則。

貸款價(jià)格構(gòu)成包括：貸款利率、貸款承諾費(fèi)、補(bǔ)償余額和隱含價(jià)格。貸款利率是貸款價(jià)格的主體，也是貸款價(jià)格的主要內(nèi)容。

15、簡述證券投資策略內(nèi)容及其優(yōu)缺點(diǎn)。

答：內(nèi)容：一是流動(dòng)性準(zhǔn)備方法；二是梯形期限策略；三是杠鈴結(jié)構(gòu)方法；四是利率周期期 3 限決策方法。

①流動(dòng)性準(zhǔn)備方法：商業(yè)銀行傳統(tǒng)證券投資策略一種，被認(rèn)為是較為保守或消極的投資策略。流動(dòng)性證券：投資期限短、利率低、可銷性強(qiáng)； 收益性證券：期限長、利率高、可銷性弱。流動(dòng)性準(zhǔn)備方法基本層次構(gòu)成：一級(jí)準(zhǔn)備，以現(xiàn)金資產(chǎn)為主（庫存現(xiàn)金、在中央銀行存款、存放同業(yè)款）

二級(jí)準(zhǔn)備，以短期國債為主（國庫券和其他短期證券）

具有風(fēng)險(xiǎn)低、期限短、可銷性強(qiáng)和一定收益的特征。

三級(jí)準(zhǔn)備，以各類貸款為主（票據(jù)貼現(xiàn)和其他各類貸款）

投資性準(zhǔn)備，以各類中長期債券為主

具有期限長、收益高可銷性弱的特征。

②梯形期限策略：是傳統(tǒng)投資策略，是相對(duì)穩(wěn)健的方法，它也稱為期限間隔方法。這種方法是中小銀行在證券投資中較多采用的。

優(yōu)點(diǎn)：第一，管理方便，易于掌握。銀行只需將資金在期限上作均勻分布，并定期進(jìn)行重投資安排即可。第二，銀行不必對(duì)市場利率走勢進(jìn)行預(yù)測，也不需要頻繁進(jìn)行證券交易業(yè)務(wù)。第三，這種投資組合可以保障銀行在避免因利率波動(dòng)出現(xiàn)投資損失的同時(shí)，使銀行獲取至少是平均的投資回報(bào)。

缺陷：第一，過于僵硬，缺少靈活性，當(dāng)有利的投資機(jī)會(huì)出現(xiàn)時(shí)，不能利用新的投資組合來擴(kuò)大利潤，特別是當(dāng)短期利率提高較快時(shí)。第二，作為二級(jí)準(zhǔn)備證券的變現(xiàn)能力有局限性。

③杠鈴結(jié)構(gòu)方法：把證券劃分為短期證券和長期證券。銀行資金只分布在這兩類證券上，而對(duì)中期證券一般不予考慮。優(yōu)缺點(diǎn)略。

④利率周期期限決策方法：是主要和更富有進(jìn)取性的投資策略。預(yù)測利率上升時(shí)，持有短期證券，減少長期證券。預(yù)測利率處于上升周期轉(zhuǎn)折點(diǎn)并逐步下降時(shí)，持有長期證券。當(dāng)利率下降至周期的轉(zhuǎn)折點(diǎn)時(shí)，持有短期證券。

缺陷略。

★★

16、簡述表外業(yè)務(wù)的類型，特點(diǎn)及其風(fēng)險(xiǎn)。

※表外業(yè)務(wù)的類型：表外業(yè)務(wù)有狹義和廣義之分。狹義的表外業(yè)務(wù)指那些未列入資產(chǎn)負(fù)債表，但同表內(nèi)資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)關(guān)系密切，并在一定條件下會(huì)轉(zhuǎn)為表內(nèi)資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)的經(jīng)營活動(dòng)。廣義的表外業(yè)務(wù)則除了包括狹義的表外業(yè)務(wù)之外，還包括結(jié)算、代理、咨詢等無風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)營活動(dòng)，是商業(yè)銀行從事的所有不在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)反映的業(yè)務(wù)。

※表外業(yè)務(wù)的特點(diǎn)：①靈活性大；②規(guī)模龐大；③交易集中；④盈虧巨大：⑤透明度低 ※表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)：①信用風(fēng)險(xiǎn)；②市場風(fēng)險(xiǎn)；③國家風(fēng)險(xiǎn)；④流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)：⑤籌集風(fēng)險(xiǎn)；

⑥結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)：⑦操作風(fēng)險(xiǎn)；⑧定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)；⑨經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)；⑩信息風(fēng)險(xiǎn)

17、簡述貸款創(chuàng)新模式及其定義。（名詞解釋）

貸款創(chuàng)新模式分為貸款承諾和貸款出售。①貸款承諾：是銀行與借款客戶之間達(dá)成的一種具有法律約束力的正式契約，銀行將在有效承諾期內(nèi)，按照雙方約定的金額、利率，隨時(shí)準(zhǔn)備應(yīng)客戶的要求向其提供信貸服務(wù)，并收取一定的承諾傭金。

②貸款出售：是指商業(yè)銀行一反以往“銀行就是形成和持有貸款”的傳統(tǒng)經(jīng)營哲學(xué)，開始視貸款為可銷售的資產(chǎn)，在貸款形成以后，進(jìn)一步采取各種方式出售貸款債權(quán)給其他投資者，出售貸款的銀行將從中獲得手續(xù)費(fèi)收入。

★★

18、簡述商業(yè)銀行對(duì)表外業(yè)務(wù)的管理措施有哪些。

①建立有關(guān)表外業(yè)務(wù)管理的制度。如：信用評(píng)估制度、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度、雙重審核制度。②改進(jìn)對(duì)表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的方法。注重成本收益率；注重杠桿比率管理；注重流動(dòng)性比率管理。

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19、簡述資產(chǎn)負(fù)債管理中融資缺口和持續(xù)期缺口的概念（定義）

①融資缺口：由利率敏感資產(chǎn)與利率敏感負(fù)債之間的差額來表示，即FG=RSA-RSL 融資缺口有零缺口、正缺口和負(fù)缺口三種狀態(tài)。

當(dāng)銀行資金配置處于零缺口時(shí)，利率敏感資產(chǎn)等于利率敏感負(fù)債，利率風(fēng)險(xiǎn)處于“免疫”狀態(tài)；當(dāng)處于正缺口時(shí)，利率敏感資產(chǎn)大于利率敏感負(fù)債，處于利率敞口的該部分資金使得銀行在利率上升時(shí)獲利，利率下降時(shí)受損；當(dāng)處于負(fù)缺口時(shí)，利率敏感資產(chǎn)小于利率敏感負(fù)債，利率風(fēng)險(xiǎn)敞口部分使得銀行在利率上升時(shí)受損，利率下降時(shí)獲利。②持續(xù)期缺口管理：是通過相機(jī)調(diào)整資產(chǎn)和負(fù)債結(jié)構(gòu)，使銀行控制或?qū)崿F(xiàn)一個(gè)正的權(quán)益凈值以及降低重投資或融資的利率風(fēng)險(xiǎn)。持續(xù)期缺口定義：DGap=DA-uDL, DGap表示持續(xù)期缺口；DA表示總資產(chǎn)持續(xù)期；DL表示總負(fù)債持續(xù)期；u表示資產(chǎn)負(fù)債率。持續(xù)期缺口實(shí)際上就是凈值的持續(xù)期。

當(dāng)持續(xù)期缺口為正，銀行凈值價(jià)格隨著利率上升而下降，隨利率下降而上升。當(dāng)持續(xù)期缺口為負(fù)，銀行凈值價(jià)格隨市場利率升降同方向變動(dòng)。當(dāng)持續(xù)期為零時(shí)，銀行凈值的市場價(jià)值免遭利率波動(dòng)的影響。

★20、簡述銀行經(jīng)營管理理論的演變階段。

①商業(yè)性貸款理論；②資產(chǎn)可轉(zhuǎn)換性理論③預(yù)期收入理論

21、簡述利率變化對(duì)銀行價(jià)值的影響。

當(dāng)預(yù)測市場利率上升時(shí)，銀行主動(dòng)營造資金配置的正缺口，使利率敏感資產(chǎn)大于利率敏感負(fù)債，即敏感性比率大于1，從而使更多的資產(chǎn)可以按照不斷上升的市場利率重新定價(jià)，擴(kuò)大凈利息差額率。（融資缺口為正，利率上升，對(duì)銀行有利，利率敏感資產(chǎn)大于利率敏感負(fù)債）當(dāng)利率下降時(shí)，銀行應(yīng)主動(dòng)營造資金配置負(fù)缺口，使浮動(dòng)利率負(fù)債大于浮動(dòng)利率資產(chǎn)，即敏感性比率小于1，使更多的負(fù)債可以按照不斷下降的市場利率重新定價(jià)，減少成本，擴(kuò)大凈利息差額率。（融資缺口為負(fù)，利率下降，對(duì)銀行不利，利率敏感性負(fù)債大于利率敏感性資產(chǎn)）

（補(bǔ)充：利率上升時(shí)，融資缺口為正，對(duì)銀行有利。影響銀行的凈利息收入。利率下降時(shí)，持續(xù)性缺口為正，對(duì)銀行不利。影響銀行的價(jià)值。判斷：銀行融資缺口為正，利率上升，銀行的價(jià)值下降。（錯(cuò)誤，不肯定，只能判斷凈利息 5 收入）

22、商業(yè)銀行績效評(píng)估中

杜邦分析法：一種典型的綜合分析法，核心是凈值收益率（ROE）① 兩因素的杜邦財(cái)務(wù)分析

凈值收益率=（純利潤/凈值）×100%=（純利潤/資產(chǎn)）×（資產(chǎn)/凈值）×100% ROE=ROA×EM，EM稱為股本乘數(shù)。ROE受資產(chǎn)收益率、股本乘數(shù)的共同影響，資產(chǎn)收益率是銀行贏利能力的集中體現(xiàn)，它的提高會(huì)帶來ROE的提高，在ROE指標(biāo)中間接反映了銀行的贏利能力。ROE指標(biāo)也可體現(xiàn)銀行的風(fēng)險(xiǎn)狀況。提高股本乘數(shù)，可以改善ROE水平，但也帶來更大風(fēng)險(xiǎn)。

② 三因素及四因素的杜邦分析方法

銀行資產(chǎn)收益率取決于多個(gè)因素，將其分解可以擴(kuò)展為三因素分析模型，能更好地從ROE指標(biāo)出發(fā)分析評(píng)價(jià)銀行業(yè)績。

ROE=（純利潤/資產(chǎn)）×（資產(chǎn)/凈值）

=（純利潤/總收入）×（總收入/資產(chǎn)）×（資產(chǎn)/凈值）=銀行利潤率（PM）×資產(chǎn)利用率（AU）×股本乘數(shù)（EM）

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23、簡述商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的類別及防范措施。

※商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的類別：按風(fēng)險(xiǎn)的主體構(gòu)成分為資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)、負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)、中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和外匯風(fēng)險(xiǎn)；按風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因可分為客觀風(fēng)險(xiǎn)和主觀風(fēng)險(xiǎn)；按風(fēng)險(xiǎn)的程度可分為低度風(fēng)險(xiǎn)、中度風(fēng)險(xiǎn)和高度風(fēng)險(xiǎn)；按風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)可分為靜態(tài)風(fēng)險(xiǎn)和動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)；按風(fēng)險(xiǎn)的形態(tài)可分為有形風(fēng)險(xiǎn)和無形風(fēng)險(xiǎn)；按業(yè)務(wù)面臨的風(fēng)險(xiǎn)可分為流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、信貸風(fēng)險(xiǎn)、投資風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)和資本風(fēng)險(xiǎn)等。最后一種風(fēng)險(xiǎn)分類方法最常見。防范措施：

※防范措施：①內(nèi)部控制方法（控制法：分散風(fēng)險(xiǎn)和抑制風(fēng)險(xiǎn)；財(cái)務(wù)法：風(fēng)險(xiǎn)自留和風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁）②加強(qiáng)監(jiān)管

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24、簡述流動(dòng)性不足時(shí)銀行可采用的策略。

①同業(yè)借款；②向中央銀行借款；③轉(zhuǎn)貼現(xiàn)；④回購協(xié)議；⑤歐洲貨幣市場借款；⑥大面額存單