第一篇：農(nóng)村商業(yè)銀行銀行承兌匯票業(yè)務(wù)管理辦法

農(nóng)村商業(yè)銀行銀行承兌匯票業(yè)務(wù)管理辦法

144號（5月19日）

第一章

總 則

第一條

為規(guī)范農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司（以下簡稱“本行”）商業(yè)匯票銀行承兌管理,促進(jìn)票據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展,保障信貸資金安全，依照《中華人民共和國票據(jù)法》、《商業(yè)匯票承兌、貼現(xiàn)與再貼現(xiàn)管理暫行辦法》及本行信貸管理相關(guān)制度，制定本辦法。

第二條

本辦法所稱銀行承兌匯票是指由承兌匯票申請人向支行申請，經(jīng)支行、總行有權(quán)人審查、審批，總行授權(quán)支行簽發(fā)并承諾到期對收款人或持票人無條件支付匯票金額的商業(yè)匯票。

第三條

辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)，必須以真實(shí)、合法的商品交易為基礎(chǔ)，遵循平等、自愿、公平和誠實(shí)信用的原則；嚴(yán)禁簽發(fā)無真實(shí)商品交易背景的銀行承兌匯票，嚴(yán)禁利用銀行承兌匯票拆借資金和套取銀行貼現(xiàn)資金。

第四條

本行銀行承兌匯票業(yè)務(wù)，實(shí)行總量控制，比例管理。根據(jù)保證金比例的不同，銀行承兌匯票分為全額保證金銀行承兌匯票和非全額保證金銀行承兌匯票。

第五條

本行銀行承兌匯票簽發(fā)審批權(quán)限集中在總行，各支行在總行授權(quán)范圍內(nèi)辦理承兌業(yè)務(wù),并納入客戶統(tǒng)一授信管理，銀行承兌匯票的承兌期限最長不超過6個月。

第六條

辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的會計處理，按照《農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司銀行承兌匯票業(yè)務(wù)會計核算流程》的規(guī)定辦理。

第七條

辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的具體操作步驟按照《農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司銀行承兌匯票業(yè)務(wù)操作流程》的規(guī)定。

第二章

承兌申請與受理

第八條

銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的申請人必須具備下列基本條件：

1．經(jīng)縣（區(qū)）級以上工商行政管理機(jī)關(guān)（或主管機(jī)關(guān)）核準(zhǔn)登記的企（事）業(yè)法人、其他經(jīng)濟(jì)組織、；

2．具有真實(shí)、合法的商品交易或勞務(wù)關(guān)系； 3．貸款卡經(jīng)年審合格，并具備貸款資格； 4．合法經(jīng)營，資信良好，無不良資信記錄； 5．具有支付匯票金額的可靠資金來源； 6．在本行開立資金結(jié)算賬戶。

第九條

銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的申請人向經(jīng)辦支行提出承兌申請，支行受理后應(yīng)指定客戶經(jīng)理按照本行《銀行承兌匯票業(yè)務(wù)操作流程》進(jìn)行調(diào)查，并要求申請人提供下列資料：

1．銀行承兌匯票承兌申請書；

2．申請人及擔(dān)保人的經(jīng)年審或最新、有效的營業(yè)執(zhí)照（或有效證件）、企業(yè)法人代碼證、貸款卡、稅務(wù)登記證、驗(yàn)資報告、公司章程等已核原件的復(fù)印件；

3．法定代表人證明書；

4．法定代表人授權(quán)委托書（如需要）；

5．法定代表人身份證和授權(quán)經(jīng)辦人身份證已核原件的復(fù)印件； 6．申請人和擔(dān)保人上年末和近期的財務(wù)報表； 7．已核原件的商品貿(mào)易合同復(fù)印件；

8．用財產(chǎn)抵押的應(yīng)提供產(chǎn)權(quán)證已核原件的復(fù)印件和評估報告書（原始發(fā)票）；

9．保證金存入憑證原件； 10．本行要求的其他資料。

第三章

授信審查與審批

第十條

審查人依據(jù)國家票據(jù)管理相關(guān)法律法規(guī)及本行有關(guān)規(guī)章制度對銀行承兌匯票業(yè)務(wù)申請進(jìn)行嚴(yán)格審查。一筆交易合同申請辦理多筆銀行承兌匯票的匯票總金額不得超過該筆交易合同金額，并視交易風(fēng)險程度和企業(yè)資信情況確定能否轉(zhuǎn)讓，對不得轉(zhuǎn)讓的匯票在正面注明“不得轉(zhuǎn)讓”字樣。不得簽發(fā)無商品交易的銀行承兌匯票，也不得利用銀行承兌匯票拆借資金。

第十一條

全額保證金銀行承兌匯票業(yè)務(wù)按低風(fēng)險業(yè)務(wù)受理，經(jīng)支行授權(quán)審批后直接報總行信貸管理部用信審查、審批。

第十二條

非全額保證金銀行承兌匯票業(yè)務(wù)經(jīng)支行受理調(diào)查后報總行授信管理部審查。

第十三條

總行授信管理部應(yīng)盡職審查非全額保證金承兌匯票業(yè)務(wù)申請人基礎(chǔ)資料、交易資料、擔(dān)保資料的真實(shí)性、完整性和有效性。

第十四條

總行授信管理部對非全額保證金銀行承兌匯票業(yè)務(wù)審查后提交總行授信審查委員會審議。

第四章

保證金與擔(dān)保

第十五條

辦理銀行承兌匯票，應(yīng)收取申請人一定比例的保證金，本行銀行承兌匯票保證金比例原則上不得低于45%。

第十六條

本行銀行承兌匯票保證金采取集中上劃，由總行財務(wù)會計部清算中心專戶存儲，統(tǒng)一管理、核算，并按月核對銀票余額和保證金余額。

第十七條

銀行承兌匯票敞口部分應(yīng)提供有效的擔(dān)保，擔(dān)保形式包括保證、抵押、質(zhì)押等。

第十八條

為確保承兌申請人在匯票到期時及時付款，必須根據(jù)企業(yè)申請的承兌金額、信譽(yù)等情況，與承兌申請人簽訂承兌協(xié)議（合同）。協(xié)議（合同）內(nèi)容應(yīng)明確：

1．必須收取一定比例的保證金，保證金比例不足100%的，須提供有效擔(dān)保；

2．申請非全額保證金承兌匯票的，承兌申請人必須在銀行承兌匯票開出前一次性將非全額部分承諾手續(xù)費(fèi)付給受理支行；

3．承兌匯票逾期不能付款的處理辦法；

4．在銀行承兌匯票到期前分期存足承兌款項(xiàng)，保證金可以抵作部分承兌款項(xiàng)等內(nèi)容。

第五章

用信審查與審批

第十九條

總行信貸管理部負(fù)責(zé)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的用信審查，并按權(quán)限提交有權(quán)審批人審批。

第二十條

總行信貸管理部主要對銀行承兌匯票業(yè)務(wù)辦理資料的完整性和交易資料的真實(shí)性進(jìn)行審查，對非全額保證金銀行承兌匯票授信審批意見的落實(shí)情況進(jìn)行核實(shí)。

第二十一條

總行信貸管理部對已簽發(fā)的銀行承兌匯票實(shí)行臺賬式管理，并做好日常的監(jiān)督工作。第二十二條

對于審批同意辦理的銀行承兌匯票業(yè)務(wù)，經(jīng)辦支行應(yīng)按審批意見落實(shí)保證金等放款條件，辦理相關(guān)抵押擔(dān)保手續(xù)，簽訂承兌協(xié)議（承兌合同）等合同文本。

第六章

匯票簽發(fā)與承兌

第二十三條

支行簽發(fā)銀行承兌匯票時應(yīng)實(shí)時登記信貸管理系統(tǒng)，并按授權(quán)提交總行信貸管理部網(wǎng)上審批。

第二十四條

支行柜面會計人員對客戶經(jīng)理提供的匯票簽發(fā)資料進(jìn)行審核后，在綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)中進(jìn)行銀行承兌匯票出票操作，并實(shí)時將匯票保證金上劃至總行清算中心保證金專戶。

第二十五條

總行財務(wù)會計部負(fù)責(zé)對匯票記載內(nèi)容、匯票審批簽發(fā)材料的完整性進(jìn)行審核。財務(wù)會計部審核后，由總行清算中心在核實(shí)保證金足額到位后在匯票承兌欄加蓋匯票承兌專用章。

第七章

用信后管理

第二十六條

支行負(fù)責(zé)承兌后的跟蹤檢查和日常管理。重點(diǎn)檢查出票人生產(chǎn)、經(jīng)營、管理、主要財務(wù)指標(biāo)是否正常,保證金管理是否符合規(guī)定,抵押物的價值是否發(fā)生變化,商品交易是否履行,是否按規(guī)定用途使用銀行承兌匯票。在檢查中發(fā)現(xiàn)問題,應(yīng)及時報告,并采取相應(yīng)措施。檢查后應(yīng)撰寫檢查報告并留檔保存。支行要逐戶建立銀行承兌匯票登記臺賬,逐戶逐筆建立檔案,做好資料收集工作。主要包括:承兌申請書、保證金進(jìn)賬單(復(fù)印件)、交易合同(復(fù)印件)、承兌協(xié)議（合同）、相關(guān)擔(dān)保合同、審查、審批資料、銀行承兌匯票復(fù)印件、清收記錄等。第二十七條

支行應(yīng)在非全額保證金銀行承兌匯票到期前至少15天通知出票人及時足額存入票款，并跟蹤其兌付資金到位情況，防止到期時兌付資金不足。

第二十八條

支行應(yīng)當(dāng)依據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定對到期的銀行承兌匯票進(jìn)行認(rèn)真審查。對存在不符合《票據(jù)法》規(guī)定的票據(jù)，要依法提出抗辯理由并在規(guī)定時間內(nèi)告知對方拒付理由。

第二十九條

銀行承兌匯票的承兌申請人到期不能足額支付票款時，承兌人（支行）在無條件向持票人付款的同時，對承兌申請人采取如下措施：

1．根據(jù)承兌協(xié)議（合同），執(zhí)行扣款；

2．對尚未支付的匯票金額按照6個月以內(nèi)短期貸款最高執(zhí)行利率上浮50%計收利息，具體利率標(biāo)準(zhǔn)按照本行貸款利率管理制度的規(guī)定執(zhí)行，同時落實(shí)專人對匯票墊款進(jìn)行清收，并立即停止該匯票出票人的其他授信業(yè)務(wù)。

3．對未能按期足額支付銀行承兌匯票款項(xiàng)的出票人，一年之內(nèi)支行不得再為其辦理銀行承兌業(yè)務(wù)。

第三十條

承兌申請人有下列情形之一的，支行應(yīng)暫?；蛉∠滢k理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)：

1．未以商品交易為背景簽發(fā)銀行承兌匯票的； 2．出現(xiàn)逾期等不良行為的； 3．以非法手段騙取銀行承兌的。

第三十一條 支行有下列情形之一的，總行可以取消其辦理承兌匯票業(yè)務(wù)資格：

1．發(fā)生一次以上無理拒付或未按規(guī)定及時付款的； 2．未按規(guī)定收取保證金或保證金收取不足的；

3.對非全額保證金銀行承兌匯票未按規(guī)定收取承諾手續(xù)費(fèi)的；

4.收取承諾手續(xù)費(fèi)未按規(guī)定入賬的。

第三十二條

承兌申請人采取欺詐手段騙取承兌，情節(jié)嚴(yán)重構(gòu)成犯罪的，由司法機(jī)關(guān)依法追究其刑事責(zé)任。

第三十三條

對產(chǎn)生銀行墊款行為的，視同不良貸款管理，并考核。

第三十四條

凡由于違規(guī)操作，造成銀行承兌匯票到期不能按時承兌或承兌資金遭受損失的，總行依照相關(guān)制度對責(zé)任人進(jìn)行處理，情節(jié)嚴(yán)重構(gòu)成犯罪的，移送司法機(jī)關(guān)依法追究其刑事責(zé)任。

第八章

收 費(fèi)

第三十五條

申請人在銀行承兌匯票出票前應(yīng)一次性支付匯票手續(xù)費(fèi)、工本費(fèi)和匯票敞口部分的承諾費(fèi)。

第三十六條

支行簽發(fā)銀行承兌匯票按照票面金額向承兌申請人收取萬分之五的手續(xù)費(fèi)，不足10元的按10元收取。

第三十七條

支行簽發(fā)銀行承兌匯票按照簽發(fā)份數(shù)向承兌申請人收取工本費(fèi)（具體標(biāo)準(zhǔn)以總行有關(guān)票證工本費(fèi)價格為準(zhǔn)）。

第三十八條

支行簽發(fā)非全額保證金銀行承兌匯票按照非全額部分向承兌申請人收取承諾手續(xù)費(fèi)。費(fèi)率按總行公布的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，承諾手續(xù)費(fèi)=敞口部分金額×費(fèi)率。

第九章

附

則

第三十九條

本辦法未盡事宜，按照國家相關(guān)法規(guī)、文件執(zhí)行。

第四十條

本辦法由總行負(fù)責(zé)解釋和修訂。第四十一條

本辦法自印發(fā)之日起執(zhí)行。

第二篇：農(nóng)村信用合作聯(lián)社銀行承兌匯票業(yè)務(wù)管理辦法

農(nóng)村信用合作聯(lián)社銀行承兌匯票業(yè)務(wù)管理辦法

第一章

總

則

第一條

為規(guī)范銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的操作，有效防范風(fēng)險，促進(jìn)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國票據(jù)法》、《中華人民共和國擔(dān)保法》、《貸款通則》、《支付結(jié)算辦法》等有關(guān)法律的規(guī)定，特制定本辦法。

第二條

本辦法所稱銀行承兌匯票是指由承兌申請人簽發(fā)并向開戶信用社（部）申請，經(jīng)開戶信用社（部）審查同意，聯(lián)社營業(yè)部承兌、承兌申請人委托信用社、再由聯(lián)社營業(yè)部指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的商業(yè)匯票。第三條

辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)，必須以真實(shí)、合法的交易為基礎(chǔ)，遵循平等、自愿、公平和誠實(shí)信用的原則；嚴(yán)禁辦理無真實(shí)貿(mào)易背景的銀行承兌匯票。第四條

辦理銀行承兌匯票最長期限不得超過6個月。

第五條

在辦理承兌匯票業(yè)務(wù)時應(yīng)當(dāng)遵守《中華人民共和國票據(jù)法》、《中華人民共和國擔(dān)保法》、《貸款通則》、《支付結(jié)算辦法》及中國人民銀行的其他有關(guān)規(guī)定。

第六條

辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的分支機(jī)構(gòu)必須經(jīng)聯(lián)社授權(quán)，未經(jīng)授權(quán)不得辦理該項(xiàng)業(yè)務(wù)。

第二章

承兌申請

第七條

申請辦理承兌匯票業(yè)務(wù)的客戶必須符合下列條件：

一依法登記注冊，并依法從事經(jīng)營活動的企業(yè)法人或其他經(jīng)濟(jì)組織； 二在信用社（部）開立存款賬戶；

三資信狀況良好，近兩年在我社（部）無不良貸款、欠息及其他不良信用記錄。四具有支付匯票金額的可靠資來源；

五以真實(shí)、合法的商品交易為基礎(chǔ)，有真實(shí)、合法的商品交易合同和交易發(fā)票，并在購銷合同中注明以銀行承兌匯票作為結(jié)算方式；

第八條申請辦理銀行承兌匯票時，承兌申請人應(yīng)向開戶行提交下列資料： 一銀行承兌匯票申請書，主要包括匯票金額、期限和用途以及承兌申請人承諾匯票到期無條件兌付票款等內(nèi)容；

二營業(yè)執(zhí)照或法人代碼證、法人代表人身份證明、稅務(wù)登記證、貸款卡、開戶核準(zhǔn)通知書、公司章程、驗(yàn)資報告等原件及復(fù)印件；

三上和當(dāng)期的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和現(xiàn)金流量表； 四商品交易合同或增值稅發(fā)票原件及復(fù)印件； 五信用社（部）要求提供的其他資料。

第九條

銀行承兌匯票的承兌申請人首先向其開戶信用社（部）申請承兌。第十條

承兌申請人在申請承兌匯票業(yè)務(wù)時，須在開戶社存入百分之百的保證金。

第十一條

客戶提出申請和相關(guān)資料后，以客戶名義開立保證金專戶，存入相應(yīng)保證金數(shù)額，客戶應(yīng)作出到期無條件付款的承諾。第三章 審查、審批和承兌

第十二條

承兌申請人開信用社（部）信貸人員負(fù)責(zé)受理客戶申請，并對承兌申請人的有關(guān)情況的真實(shí)性進(jìn)行審查。審查內(nèi)容包括： 一

兌申請人的合法資格；

二該筆業(yè)務(wù)是否具有真實(shí)的貿(mào)易背景； 三該筆業(yè)務(wù)是否控制在授信額度內(nèi)；

四承兌申請人的資信狀況，近兩年是否有不良記錄； 五承兌申請人經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況及現(xiàn)金流量； 六其他需要審查的事項(xiàng)。

第十三條

信貸人員對承兌申請人財務(wù)數(shù)據(jù)和承兌風(fēng)險進(jìn)行分析，審查同意后，撰寫審查報告并填制好各種表格和審批表，報本信用社（部）貸款審查委員會會辦研究。

第十四條

基層社全辦研究同意后，應(yīng)及時將《銀行承兌匯票申請審批書》、申請人提交的材料及審查報告等按審批權(quán)限分別報聯(lián)社資金營運(yùn)部、聯(lián)社貸款審查委員會審批。

第十五條

經(jīng)聯(lián)社資金營運(yùn)部、聯(lián)社貸款審查委員會審批同意后，由聯(lián)社資金營運(yùn)部門登記臺帳，在《銀行承兌匯票申請審批書》上簽署審批意見后，傳遞到承兌申請人開戶信用社（部）。承兌申請人開戶信用社（部）根據(jù)審批意見與承兌申請人簽訂《銀行承兌協(xié)議》?；鶎由纾ú浚⑾嚓P(guān)資料傳遞到聯(lián)社營業(yè)部。第十六條

聯(lián)社營業(yè)部收到資金營運(yùn)部門書面通知和承兌申請人開戶信用社（部）相關(guān)材料后，對《銀行承兌協(xié)議》、商品交易合同復(fù)印件、保證金是否辦理凍結(jié)手續(xù)和匯票中記載的事項(xiàng)是否齊全、承兌申請人的簽章是否符合規(guī)定以及承兌申請人是否在開戶信用社（部）開立存款賬戶等進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核無誤后向承兌申請人收取手續(xù)費(fèi)，并按照《支付結(jié)算辦法》規(guī)定辦理有關(guān)承兌手續(xù)。

第十七條

聯(lián)社營業(yè)部辦理承兌后，應(yīng)于當(dāng)日將承兌情況準(zhǔn)確記入有關(guān)科目。

第四章 管理與核算

第十八條

承兌申請人繳存的保證金應(yīng)在“2511保證金 ”科目下單獨(dú)設(shè)立專戶核算。

第十九條

保征金專戶必須實(shí)行封閉管理，用于支付對應(yīng)到期的銀行承兌匯票。嚴(yán)禁發(fā)生保證金專戶與客戶結(jié)算戶串用、各子賬戶之間相互挪用等行為；不得提前支取保證金。

第二十條

聯(lián)社營業(yè)部設(shè)立臺帳和專人進(jìn)行管理，及時將到期的承兌匯票款項(xiàng)，從信用社（部）存入聯(lián)社款項(xiàng)中直接解付。第二十一條

聯(lián)社應(yīng)派專人進(jìn)行管理，設(shè)立臺帳及時查看匯票的到期情況，對將要到期的承兌匯票主動辦理付款手續(xù)，同時應(yīng)于到期日前10日向出票人發(fā)出催付通知。

第二十二條

客戶開出銀行承兌匯票金額應(yīng)在聯(lián)社對客戶授信總額范圍內(nèi)。第二十三條

聯(lián)社營業(yè)部應(yīng)在表外科目設(shè)立“承兌匯票”專戶，核算承兌申請人保證金的有價憑證。第二十四條

承兌匯票的貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)、未使用已承兌匯票的注銷、已承兌匯票喪失后的掛失和付款處理手續(xù)，按《支付結(jié)算辦法》有關(guān)規(guī)定辦理。

第五章

管理制度

第二十五條

按信貸原則進(jìn)行管理。對銀行承兌匯票的承兌、貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)要視同貸款進(jìn)行管理，認(rèn)真做好“三查“工作，嚴(yán)格把關(guān)。經(jīng)審查合格的，應(yīng)按流動資金貸款的審批程序和審批權(quán)限，由貸款審查委員會審批，對數(shù)額較大的貼現(xiàn)申請，也要由貸款審查委員會審批。嚴(yán)禁越權(quán)、超量、違規(guī)辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)。

第二十六條

資金營運(yùn)部、財務(wù)會計部分工協(xié)作，加強(qiáng)配合。資金營運(yùn)部辦理銀行承兌匯票要以核定的比例為依據(jù)，嚴(yán)格按照調(diào)查、審核、審批、檢查的信貸管理原則實(shí)施管理，財務(wù)會計部要做好會計科目核算，實(shí)施柜面監(jiān)督，加強(qiáng)對銀行承兌匯票的復(fù)核、審查、查詢等管理監(jiān)督工作。資金營運(yùn)部要建立銀行承兌匯票的臺帳，聯(lián)社營業(yè)部要建立登記簿制度。貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)的聯(lián)社營業(yè)部應(yīng)逐筆向承兌行進(jìn)行查詢，確定真?zhèn)?，得不到答?fù)的，不得辦理貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。財務(wù)會計部應(yīng)根據(jù)本行的資金情況，及時申請人民銀行再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。第二十七條

嚴(yán)格銀行承兌匯票空白憑證的管理。銀行承兌匯票是以銀行信用作擔(dān)保的商業(yè)票據(jù)，所以要把銀行承兌匯票憑證的管理納入會計重要憑證管理的內(nèi)容，建立健全銀行承兌匯票憑證的領(lǐng)用、登記和銷號制度。第二十八條

建立銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的檢查制度。資金營運(yùn)部、財務(wù)會計部要定期或不定期開展銀行承兌匯票業(yè)務(wù)情況的檢查。重點(diǎn)檢查以下內(nèi)容： 一對空白銀行承兌匯票的管理是否建立健全保管、使用責(zé)任制；

二銀行承兌匯票的出票、承兌、貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)是否按規(guī)定要求辦理，每個崗位、環(huán)節(jié)是否按規(guī)定責(zé)任到人。

第二十九條

嚴(yán)格資金投向，大力支持重點(diǎn)、優(yōu)勢企業(yè)和行業(yè)。銀行承兌匯票資金投向要服從國家的產(chǎn)業(yè)政策和銀行信貸政策、資金重點(diǎn)流向效益好、信譽(yù)高的工商企業(yè)和農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料、農(nóng)副產(chǎn)品收購等購銷存“一條龍”企業(yè)，解決好重點(diǎn)企業(yè)的資金需求和購銷存“一條龍”企業(yè)的收購、生產(chǎn)、流通、調(diào)銷、儲備等多個環(huán)節(jié)一套資金運(yùn)轉(zhuǎn)。

第六章

罰則

第三十條

出票人有下列情形之一的，信用社（部）應(yīng)暫停對其辦理承兌匯票業(yè)務(wù)：

一未以商品交易為基礎(chǔ)簽發(fā)銀行承兌匯票的； 二以非法手段騙取銀行承兌的； 三違反印、壓、證管理的。

第三十一條

信用社（部）有下列情形之一的，聯(lián)社可以取消辦理承兌匯票業(yè)務(wù)資格。

發(fā)生一次以上無理拒付或未按規(guī)定及時付款的。第三十二條

出票人采取欺詐手續(xù)騙取承兌，情節(jié)嚴(yán)重并構(gòu)成犯罪的，由司法機(jī)關(guān)依法追究其刑事責(zé)任。

第三十三條

對未以商品交易為基礎(chǔ)的商業(yè)匯票辦理承兌，并造成資金損失的，由聯(lián)社對有關(guān)責(zé)任人給予處分，情節(jié)嚴(yán)重并構(gòu)成犯罪的，由司法機(jī)關(guān)依法追究其刑事責(zé)任。

第七章

附則

第三十四條

本辦法由**市農(nóng)村信用合作聯(lián)社負(fù)責(zé)解釋、修訂。

第三十五條 第三十六條 人民銀行、銀監(jiān)局、上級聯(lián)社有新的規(guī)定，則按新規(guī)定執(zhí)行。本辦法從公布之日起執(zhí)行。

第三篇：農(nóng)村信用合作聯(lián)社銀行承兌匯票業(yè)務(wù)管理辦法

附件3 XXX農(nóng)村信用合作聯(lián)社

銀行承兌匯票業(yè)務(wù)管理辦法（試行）第一章總則

第一條為規(guī)范銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的操作，有效防范風(fēng)險，促進(jìn)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國票據(jù)法》、《中華人民共和國擔(dān)保法》、《貸款通則》、《支付結(jié)算辦法》等有關(guān)法律的規(guī)定，特制定本辦法。

第二條本辦法所稱銀行承兌匯票是指由承兌申請人簽發(fā)并向開戶信用社（營業(yè)部）申請，經(jīng)開戶信用社（部）審查同意，我聯(lián)社營業(yè)部承兌、承兌申請人委托信用社、再由聯(lián)社營業(yè)部指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的商業(yè)匯票。

第三條辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)，必須以真實(shí)、合法的交易為基礎(chǔ)，遵循平等、自愿、公平和誠實(shí)信用的原則；嚴(yán)禁辦理無真實(shí)貿(mào)易背景的銀行承兌匯票。第四條辦理銀行承兌匯票最長期限不得超過6個月。第五條在辦理承兌匯票業(yè)務(wù)時應(yīng)當(dāng)遵守《中華人民共和國票據(jù)法》、《中華人民共和國擔(dān)保法》、《貸款通則》、《支付結(jié)算辦法》及中國人民銀行的其他有關(guān)規(guī)定。

第六條辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的分支機(jī)構(gòu)必須經(jīng)聯(lián)社授權(quán)，未經(jīng)授權(quán)不得辦理該項(xiàng)業(yè)務(wù)。第二章承兌申請

第七條申請辦理承兌匯票業(yè)務(wù)的客戶必須符合下列條件：

一是依法登記注冊，并依法從事經(jīng)營活動的企業(yè)法人或其他經(jīng)濟(jì)組織； 二是在我聯(lián)社各分支機(jī)構(gòu)（營業(yè)部）開立存款賬戶；

三是資信狀況良好，近兩年在我聯(lián)社無不良貸款、欠息及其他不良信用記錄。四是具有支付匯票金額的可靠資來源；

五是以真實(shí)、合法的商品交易為基礎(chǔ)，有真實(shí)、合法的商品交易合同和交易發(fā)票，并在購銷合同中注明以銀行承兌匯票作為結(jié)算方式；

第八條申請辦理銀行承兌匯票時，承兌申請人應(yīng)向開戶社提交下列資料： 一是銀行承兌匯票申請書，主要包括匯票金額、期限和用途以及承兌申請人承諾匯票到期無條件兌付票款等內(nèi)容；

二是營業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證、法人代表身份證明、稅務(wù)登記證、貸款卡、開戶核準(zhǔn)通知書、公司章程、驗(yàn)資報告等原件及復(fù)印件；

三是上和當(dāng)期的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和現(xiàn)金流量表； 四是商品交易合同或增值稅發(fā)票原件及復(fù)印件； 五是我聯(lián)社要求提供的其他資料。

第九條銀行承兌匯票的承兌申請人首先向其開戶信用社（營業(yè)部）申請承兌。第十條承兌申請人在申請承兌匯票業(yè)務(wù)時，須在開戶社存入百分之百的保證金。

第十一條客戶提出申請和相關(guān)資料后，以客戶名義開立保證金專戶，存入相應(yīng)保證金數(shù)額，客戶應(yīng)作出到期無條件付款的承諾。第三章審查、審批和承兌

第十二條承兌申請人開戶信用社（營業(yè)部）信貸人員負(fù)責(zé)受理客戶申請，并對承兌申請人的有關(guān)情況的真實(shí)性進(jìn)行審查。審查內(nèi)容包括： 一是承兌申請人的合法資格；

二是該筆業(yè)務(wù)是否具有真實(shí)的貿(mào)易背景； 三是該筆業(yè)務(wù)是否控制在授信額度內(nèi)； 四是承兌申請人的資信狀況，近兩年是否有不良記錄； 五是承兌申請人經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況及現(xiàn)金流量； 六是其他需要審查的事項(xiàng)。

第十三條信貸人員對承兌申請人財務(wù)數(shù)據(jù)和承兌風(fēng)險進(jìn)行分析，審查同意后，撰寫審查報告并填制好各種表格和審批表，報本信用社（營業(yè)部）貸款審查委員會研究。

第十四條信用社（營業(yè)部）貸款審查委員會研究同意后，應(yīng)及時將《銀行承兌匯票申請審批書》、申請人提交的材料及審查報告等按審批權(quán)限分別報聯(lián)社業(yè)務(wù)發(fā)展部、聯(lián)社貸款審查委員會審批。

第十五條經(jīng)聯(lián)社業(yè)務(wù)發(fā)展部、聯(lián)社貸款審查委員會審批同意后，由聯(lián)社業(yè)務(wù)發(fā)展部登記臺賬，在《銀行承兌匯票申請審批書》上簽署審批意見后，傳遞到承兌申請人開戶信用社（營業(yè)部）。承兌申請人開戶信用社（營業(yè)部）根據(jù)審批意見與承兌申請人簽訂《銀行承兌協(xié)議》。信用社（營業(yè)部）將相關(guān)資料傳遞到聯(lián)社營業(yè)部。

第十六條聯(lián)社營業(yè)部收到業(yè)務(wù)發(fā)展部書面通知和承兌申請人開戶信用社（營業(yè)部）相關(guān)材料后，對《銀行承兌協(xié)議》、商品交易合同復(fù)印件、保證金是否辦理凍結(jié)手續(xù)和匯票中記載的事項(xiàng)是否齊全、承兌申請人的簽章是否符合規(guī)定以及承兌申請人是否在開戶信用社（營業(yè)部）開立存款賬戶等進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核無誤后向承兌申請人收取手續(xù)費(fèi)，并按照《支付結(jié)算辦法》規(guī)定辦理有關(guān)承兌手續(xù)。

第十七條聯(lián)社營業(yè)部辦理承兌后，應(yīng)于當(dāng)日將承兌情況準(zhǔn)確記入有關(guān)科目。第四章管理與核算

第十八條承兌申請人繳存的保證金應(yīng)在“2511保證金”科目下單獨(dú)設(shè)立專戶核算。第十九條保征金專戶必須實(shí)行封閉管理，用于支付對應(yīng)到期的銀行承兌匯票。嚴(yán)禁發(fā)生保證金專戶與客戶結(jié)算戶串用、各子賬戶之間相互挪用等行為；不得提前支取保證金。

第二十條聯(lián)社營業(yè)部設(shè)立臺賬和專人進(jìn)行管理，及時將到期的承兌匯票款項(xiàng)，從信用社（營業(yè)部）存入聯(lián)社款項(xiàng)中直接解付。第二十一條聯(lián)社應(yīng)派專人進(jìn)行管理，設(shè)立臺賬及時查看匯票的到期情況，對將要到期的承兌匯票主動辦理付款手續(xù)，同時應(yīng)于到期日前10日向出票人發(fā)出催付通知。第二十二條客戶開出銀行承兌匯票金額應(yīng)在聯(lián)社對客戶授信總額范圍內(nèi)。

第二十三條聯(lián)社營業(yè)部應(yīng)在表外科目設(shè)立“承兌匯票”專戶，核算承兌申請人保證金的有價憑證。

第二十四條承兌匯票的貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)、未使用已承兌匯票的注銷、已承兌匯票喪失后的掛失和付款處理手續(xù)，按《支付結(jié)算辦法》有關(guān)規(guī)定辦理。第五章管理制度

第二十五條按信貸原則進(jìn)行管理。對銀行承兌匯票的承兌、貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)要視同貸款進(jìn)行管理，認(rèn)真做好“三查”工作，嚴(yán)格把關(guān)。經(jīng)審查合格的，應(yīng)按流動資金貸款的審批程序和審批權(quán)限，由貸款審查委員會審批，對數(shù)額較大的貼現(xiàn)申請，也要由貸款審查委員會審批。嚴(yán)禁越權(quán)、超量、違規(guī)辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)。

第二十六條業(yè)務(wù)發(fā)展部、財務(wù)計劃部分工協(xié)作，加強(qiáng)配合。業(yè)務(wù)發(fā)展部辦理銀行承兌匯票要以核定的比例為依據(jù)，嚴(yán)格按照調(diào)查、審核、審批、檢查的信貸管理原則實(shí)施管理，財務(wù)計劃部要做好會計科目核算，實(shí)施柜面監(jiān)督，加強(qiáng)對銀行承兌匯票的復(fù)核、審查、查詢等管理監(jiān)督工作。業(yè)務(wù)發(fā)展部要建立銀行承兌匯票的臺賬，聯(lián)社營業(yè)部要建立相關(guān)登記簿。第二十七條對銀行承兌匯票空白憑證要進(jìn)行嚴(yán)格管理。銀行承兌匯票是以銀行信用作擔(dān)保的商業(yè)票據(jù)，所以要把銀行承兌匯票憑證的管理納入會計重要憑證管理的內(nèi)容，建立健全銀行承兌匯票憑證的領(lǐng)用、登記和銷號制度。

第二十八條建立銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的檢查制度。業(yè)務(wù)發(fā)展部、財務(wù)計劃部要定期或不定期開展銀行承兌匯票業(yè)務(wù)情況的檢查。重點(diǎn)檢查以下內(nèi)容：

一是對空白銀行承兌匯票的管理是否建立健全保管、使用責(zé)任制；

二是銀行承兌匯票的出票、承兌、貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)是否按規(guī)定要求辦理，每個崗位、環(huán)節(jié)是否按規(guī)定責(zé)任到人。

第二十九條嚴(yán)格資金投向，大力支持重點(diǎn)、優(yōu)勢企業(yè)和行業(yè)。銀行承兌匯票資金投向要服從國家的產(chǎn)業(yè)政策和銀行信貸政策、資金重點(diǎn)流向效益好、信譽(yù)高的工商企業(yè)和農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料、農(nóng)副產(chǎn)品收購等購銷存“一條龍”企業(yè)，解決好重點(diǎn)企業(yè)的資金需求和購銷存“一條龍”企業(yè)的收購、生產(chǎn)、流通、調(diào)銷、儲備等多個環(huán)節(jié)一套資金運(yùn)轉(zhuǎn)。第六章罰則

第三十條出票人有下列情形之一的，信用社（營業(yè)部）應(yīng)暫停對其辦理承兌匯票業(yè)務(wù)： 一是未以商品交易為基礎(chǔ)簽發(fā)銀行承兌匯票的； 二是以非法手段騙取銀行承兌的； 三是違反印、壓、證管理的。

第三十一條信用社（營業(yè)部）有下列情形之一的，聯(lián)社可以取消辦理承兌匯票業(yè)務(wù)資格。發(fā)生一次以上無理拒付或未按規(guī)定及時付款的。第三十二條出票人采取欺詐手續(xù)騙取承兌，情節(jié)嚴(yán)重并構(gòu)成犯罪的，由司法機(jī)關(guān)依法追究其刑事責(zé)任。

第三十三條對未以商品交易為基礎(chǔ)的商業(yè)匯票辦理承兌，并造成資金損失的，由聯(lián)社對有關(guān)責(zé)任人給予處分，情節(jié)嚴(yán)重并構(gòu)成犯罪的，由司法機(jī)關(guān)依法追究其刑事責(zé)任。第七章附則

第三十四條本辦法由XXX農(nóng)村信用合作聯(lián)社負(fù)責(zé)解釋、修訂。

第四篇：中國工商銀行銀行承兌匯票業(yè)務(wù)管理辦法

中國工商銀行關(guān)于印發(fā)

《中國工商銀行銀行承兌匯票業(yè)務(wù)管理辦法》的通知

（工銀發(fā)[2002]10號 2002年1月15日）

各一級分行、直屬分行：

為規(guī)范銀行承兌匯票管理，有效防范風(fēng)險，促進(jìn)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)健康發(fā)展，總行制定了《中國工商銀行銀行承兌匯票業(yè)務(wù)管理辦法》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。

附：

中國工商銀行銀行承兌匯票業(yè)務(wù)管理辦法

第一章 總則

第一條 為規(guī)范銀行承兌匯票管理，有效防范風(fēng)險，促進(jìn)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國票據(jù)法》、《中華人民共和國擔(dān)保法》、《票據(jù)管理實(shí)施辦法》、《支付結(jié)算辦法》、《貸款通則》等有關(guān)法律法規(guī)，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱銀行承兌匯票是指由承兌申請人簽發(fā)并向開戶銀行申請，經(jīng)銀行審查同意承兌的商業(yè)匯票。

第三條 辦理銀行承兌匯票必須以商品交易為基礎(chǔ)，嚴(yán)禁辦理無真實(shí)貿(mào)易背景的銀行承兌匯票。

第四條 辦理銀行承兌匯票最長期限不得超過6個月。

第五條 辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的分支機(jī)構(gòu)必須經(jīng)上級機(jī)構(gòu)授權(quán)，并向中國人民銀行當(dāng)?shù)毓茌犘袌髠洹Ｎ唇?jīng)授權(quán)不得辦理該項(xiàng)業(yè)務(wù)。

第二章 承兌申請

第六條 申請辦理銀行承兌匯票的客戶必須具備下列條件：

（一）在承兌銀行開立存款賬戶并依法從事經(jīng)營活動的法人及其他組織；

（二）具有支付匯票金額的可靠資金來源；

（三）近兩年在我行無不良貸款、欠息及其他不良信用記錄。

第七條 申請辦理銀行承兌匯票時，承兌申請人應(yīng)向開戶行提交下列資料：

（一）銀行承兌匯票申請書，主要包括匯票金額、期限和用途以及承兌申請人承諾匯票到期無條件兌付票款等內(nèi)容；

（二）營業(yè)執(zhí)照或法人執(zhí)照復(fù)印件、法定代表人身份證明；

（三）上和當(dāng)期的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和現(xiàn)金流量表；

（四）商品交易合同或增值稅發(fā)票原件及復(fù)印件；

（五）按規(guī)定需要提供擔(dān)保的，提交保證人有關(guān)資料（包括營業(yè)執(zhí)照或法人執(zhí)照復(fù)印件，當(dāng)期資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和現(xiàn)金流量表）或抵（質(zhì)）押物的有關(guān)資料（包括權(quán)屬證明、評估報告等）；

（六）銀行要求提供的其他資料。

第三章 保證金和擔(dān)保

第八條 辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)，應(yīng)按照客戶信用等級收取保證金。ＡＡ級（含）以上客戶可免收保證金；ＡＡ－級客戶收取匯票金額10％（含）以上的保證金；Ａ＋、Ａ級客戶收取匯票金額30％（含）以上的保證金；Ａ－級客戶收取匯票金額50％（含）以上的保證金；ＢＢＢ級（含）以下客戶收取100％的保證金。

經(jīng)一級（直屬）分行批準(zhǔn)，對ＡＡ－級客戶可免收保證金，對Ａ＋、Ａ、Ａ－級客戶可酌情減收保證金，但減收額最多不得超過應(yīng)收額的一半。

對未評級客戶按總行有關(guān)規(guī)定比照相應(yīng)信用等級收取保證金。

第九條 ＡＡ級（含）以上客戶可免予提供擔(dān)保。ＡＡ－級（含）以下、Ａ－級（含）以上客戶按規(guī)定比例繳存保證金以后的差額部分，應(yīng)當(dāng)提供足額有效的擔(dān)保（抵押、質(zhì)押或保證）。抵（質(zhì)）押物應(yīng)具有穩(wěn)定的價值和較強(qiáng)的變現(xiàn)能力；保證人的信用等級必須在Ａ級（含）以上，且不得有任何不良信用記錄。但對現(xiàn)金流量充足、穩(wěn)定，對我行綜合貢獻(xiàn)度大，無不良信用記錄的客戶，經(jīng)一級（直屬）分行批準(zhǔn)，可免除保證金之外差額部分的擔(dān)保。

對能夠提供符合總行規(guī)定的低風(fēng)險擔(dān)保的客戶，可免收保證金。

第十條 免收保證金和（或）免除擔(dān)保的客戶，要承諾不以其有效資產(chǎn)向他人設(shè)定抵（質(zhì)）押和對外提供保證，或在辦理抵（質(zhì)）押及對外提供保證之前征得承兌銀行的同意，但總行批準(zhǔn)的大型優(yōu)質(zhì)客戶除外。

第十一條 經(jīng)一級（直屬）分行特殊批準(zhǔn)減免保證金和／或免除保證金之外差額部分擔(dān)保的，必須及時逐戶逐筆報總行備案。

第十二條 對經(jīng)常辦理銀行承兌匯票的客戶，可根據(jù)需要核定其在一定期限內(nèi)的最高承兌限額，并辦理最高額擔(dān)保。在限額內(nèi)辦理銀行承兌匯票可不再逐筆辦理擔(dān)保，保證金可按規(guī)定比例一次性收取，也可逐筆收取。

第四章 審查、審批和承兌

第十三條 承兌行信貸部門負(fù)責(zé)受理客戶申請，并對承兌申請人的有關(guān)情況進(jìn)行審查。審查內(nèi)容包括：

（一）承兌申請人的合法資格；

（二）該筆業(yè)務(wù)是否具有真實(shí)的貿(mào)易背景；

（三）該筆業(yè)務(wù)是否控制在授信額度內(nèi)；

（四）承兌申請人經(jīng)營情況、財務(wù)狀況及現(xiàn)金流量；

（五）承兌申請人的信譽(yù)狀況，近兩年是否有不良記錄；

（六）對按規(guī)定需要提供擔(dān)保的，審查承兌申請人能否提供足值、有效的擔(dān)保；

（七）其他需要審查的事項(xiàng)。第十四條 經(jīng)審查同意后，信貸部門將《銀行承兌匯票申請審批書》、申請人提交的材料以及審查報告等按審批權(quán)限報有權(quán)人審批。

第十五條 承兌審批權(quán)集中于二級分行（含）以上機(jī)構(gòu)。一級（直屬）分行的單筆審批權(quán)限按照法人授權(quán)規(guī)定執(zhí)行，二級分行的審批權(quán)限由一級分行在轉(zhuǎn)授權(quán)時確定。

對能夠提供100％保證金或符合總行規(guī)定的全額低風(fēng)險擔(dān)保的，可轉(zhuǎn)授權(quán)開戶行直接辦理。

第十六條 經(jīng)審批同意后，信貸部門根據(jù)審批意見與承兌申請人及保證人簽訂《銀行承兌協(xié)議》和相關(guān)的擔(dān)保合同，對需要辦理登記、轉(zhuǎn)移占有或設(shè)質(zhì)背書轉(zhuǎn)讓的，應(yīng)及時辦妥有關(guān)手續(xù)，同時書面通知會計結(jié)算部門，并轉(zhuǎn)交相關(guān)材料及其清單。

第十七條 會計結(jié)算部門收到信貸部門書面通知和相關(guān)材料后，對《銀行承兌協(xié)議》、商品交易合同復(fù)印件、保證金進(jìn)賬單和匯票中記載的事項(xiàng)是否齊全、出票人的簽章是否符合規(guī)定以及出票人是否在本行開立存款賬戶等進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核無誤后向承兌申請人收取保證金和承兌手續(xù)費(fèi)，按照《支付結(jié)算辦法》規(guī)定辦理有關(guān)承兌手續(xù)。

第十八條 會計結(jié)算部門辦理承兌后，應(yīng)于當(dāng)日將承兌情況準(zhǔn)確記入有關(guān)科目?？蛻籼峁┑郑ㄙ|(zhì)）押的，應(yīng)及時登記有關(guān)登記簿和表外科目。

第十九條 已實(shí)現(xiàn)信貸綜合管理系統(tǒng)與綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)掛接的分行應(yīng)通過系統(tǒng)中的審批流程完成有關(guān)操作。

第五章 保證金管理

第二十條 會計結(jié)算部門應(yīng)按規(guī)定在“231006——銀行承兌匯票保證金”科目下以匯票為單位逐筆開立子賬戶（不需要交存保證金的除外）。對在最高承兌限額內(nèi)一次性交存保證金的，可以按戶設(shè)立一個賬戶。

第二十一條 保證金專戶必須實(shí)行封閉管理，用于支付對應(yīng)到期的銀行承兌匯票。嚴(yán)禁發(fā)生保證金專戶與客戶結(jié)算戶串用、各子賬戶之間相互挪用等行為；不得提前支取保證金。

第二十二條 實(shí)行保證金集中管理

（一）各行可根據(jù)具體情況確定保證金存放行與承兌行相分離的適當(dāng)方式，可以采取將保證金由二級分行會計核算中心集中存放和管理的方式；也可由二級分行指定一家管理規(guī)范的通匯機(jī)構(gòu)作為保證金集中存放和管理行，但該機(jī)構(gòu)不得辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)。

（二）承兌行在向二級分行會計核算中心或指定的通匯機(jī)構(gòu)劃轉(zhuǎn)保證金時，應(yīng)同時提供對應(yīng)的審批書、承兌協(xié)議及保證金進(jìn)賬單。

（三）保證金移存、銀行承兌匯票到期前3日保證金及利息轉(zhuǎn)回承兌行等資金往來，一律通過轄內(nèi)往來的方式進(jìn)行劃轉(zhuǎn)，不得交由客戶辦理。

（四）會計核算中心應(yīng)按承兌行分別設(shè)置臺賬，繳存會計核算中心的保證金仍作為承兌行存款指標(biāo)進(jìn)行考核。

第六章 檢查及到、逾期處理

第二十三條 銀行承兌匯票簽發(fā)后，承兌行應(yīng)加強(qiáng)跟蹤檢查，實(shí)行管戶信貸員責(zé)任制，主要檢查可能影響客戶到期兌付能力的事項(xiàng)；

（一）是否按申請用途使用銀行承兌匯票；

（二）生產(chǎn)經(jīng)營和財務(wù)狀況是否正常；

（三）到期前是否按照承兌協(xié)議要求存足兌付款項(xiàng)；

（四）資金流向和銷貨款歸行情況是否正常；

（五）保證人保證資格和保證能力、抵（質(zhì)）押物權(quán)屬和價值等有無重大變化；

（六）其他可能影響承兌申請人到期兌付能力的事項(xiàng)。

第二十四條 在銀行承兌匯票到期前10日，信貸部門應(yīng)通知客戶將票款足額存入其賬戶用以付款。

第二十五條 銀行承兌匯票到期，客戶未足額交存票款的，承兌行收到持票人開戶行寄來的委托收款憑證和匯票，經(jīng)審核無誤后，應(yīng)無條件向持票人付款，并根據(jù)承兌協(xié)議的約定，從承兌申請人保證金專戶和其他存款賬戶扣款，不足部分由銀行墊付。同時采取以下措施：

（一）將墊付款項(xiàng)轉(zhuǎn)入“159001——銀行承兌匯票墊款”科目，按照有關(guān)規(guī)定計收利息；

（二）就墊付款項(xiàng)向承兌申請人進(jìn)行催收；

（三）及時處理抵押物、質(zhì)物或要求保證人履行擔(dān)保義務(wù)，盡量減少墊款損失；

（四）經(jīng)催收和追償仍無法收回墊款的，應(yīng)根據(jù)具體情況，及時采取包括訴訟在內(nèi)的多種手段進(jìn)行轉(zhuǎn)化處理。

第二十六條 發(fā)生銀行承兌匯票墊款后，信貸部門必須將其納入不良貸款考核范圍，制定清收計劃，落實(shí)清收責(zé)任。

第七章 授信管理和總量控制

第二十七條 銀行承兌匯票業(yè)務(wù)納入客戶統(tǒng)一授信管理。

客戶的銀行承兌匯票余額應(yīng)控制在其上年銷售收入的10％以內(nèi)，經(jīng)一級（直屬）分行批準(zhǔn)，可以放寬到20％。對能夠提供低風(fēng)險擔(dān)保的客戶，可不受此規(guī)定限制。

第二十八條 總行對銀行承兌匯票業(yè)務(wù)實(shí)行總量控制，并分別核定各一級（直屬）分行承兌總量。各一級（直屬）分行相應(yīng)核定轄內(nèi)分支機(jī)構(gòu)的承兌總量。各分支機(jī)構(gòu)應(yīng)在上級行核定的承兌總量內(nèi)辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)，未經(jīng)批準(zhǔn)不得突破。

第八章 日常管理

第二十九條 信貸部門應(yīng)在信貸綜合管理系統(tǒng)中全面、及時、真實(shí)地記錄承兌匯票的受理、審批、保證金收取、擔(dān)保、承兌、付款、墊款以及清收等有關(guān)情況，實(shí)時監(jiān)測銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的風(fēng)險敞口，并按月進(jìn)行統(tǒng)計、分析和通報。

第三十條 建立銀行承兌匯票業(yè)務(wù)檔案，主要包括客戶提交審查的相關(guān)資料、申請審批書、商品交易合同或發(fā)票、承兌協(xié)議及相關(guān)擔(dān)保合同、保證金進(jìn)賬單、銀行承兌匯票復(fù)印件、到期償還記錄、墊付及清收記錄等。第三十一條 空白銀行承兌匯票憑證由二級分行會計結(jié)算部門集中管理。對銀行承兌匯票業(yè)務(wù)量較大、管理較好的縣級支行，經(jīng)一級（直屬）分行批準(zhǔn)，二級分行會計結(jié)算部門可向其按本出售空白銀行承兌匯票憑證并予以登記。支行會計部門憑有權(quán)簽字人簽字同意的申請審批書和承兌協(xié)議，按份出售給客戶，并逐份登記。二級分行與所屬行處之間、客戶與經(jīng)辦行之間要建立嚴(yán)格的交接制度，防止空白銀行承兌匯票憑證丟失。

第九章 部門職責(zé)

第三十二條 為加強(qiáng)銀行承兌匯票的管理，各有關(guān)部門既要各負(fù)其責(zé)，又要密切合作。

（一）計劃財務(wù)部門負(fù)責(zé)核定、控制和調(diào)整銀行承兌匯票總量指標(biāo)。

（二）信貸部門負(fù)責(zé)受理客戶提出的銀行承兌匯票申請并進(jìn)行調(diào)查和審查；辦理擔(dān)保手續(xù)；根據(jù)審批意見簽訂承兌協(xié)議；承兌后的跟蹤檢查；清收匯票墊付款項(xiàng)。

（三）會計結(jié)算部門負(fù)責(zé)保管銀行承兌匯票空白憑證和匯票專用章；辦理銀行承兌匯票會計核算手續(xù)；保證金管理；及時扣劃到期匯票款項(xiàng)；將墊款情況和根據(jù)協(xié)議扣收情況及時通知信貸部門。

（四）法律事務(wù)部門負(fù)責(zé)對經(jīng)催收和追償仍不能支付票款的承兌申請人及保證人依法提起訴訟。

（五）管理信息部門負(fù)責(zé)及時、準(zhǔn)確地統(tǒng)計和報送會計、信貸部門提供的銀行承兌匯票有關(guān)數(shù)據(jù)。

第十章 責(zé)任追究

第三十三條 對有下列行為之一的責(zé)任人，要嚴(yán)格按照總行稽核處罰的有關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅查處；觸犯刑律的，依法移送司法機(jī)關(guān)，追究其刑事責(zé)任。

（一）辦理無真實(shí)貿(mào)易背景的銀行承兌匯票；

（二）滾動簽發(fā)無真實(shí)貿(mào)易背景的銀行承兌匯票；

（三）未按規(guī)定收取保證金；

（四）串用、挪用或提前支取保證金；

（五）未按規(guī)定辦理擔(dān)保手續(xù)；

（六）越權(quán)或變相越權(quán)審批；

（七）超過對客戶的授信額度辦理銀行承兌匯票；

（八）超過上級行核定的承兌總量辦理銀行承兌匯票；

（九）未按規(guī)定進(jìn)行承兌后跟蹤檢查；

（十）發(fā)放貸款置換銀行承兌匯票墊款；

（十一）不及時入賬或違反會計操作規(guī)程，亂用科目，故意瞞報、篡改經(jīng)營數(shù)據(jù)；

（十二）因主觀原因造成墊款損失；

（十三）其他違規(guī)行為。第三十四條 分支機(jī)構(gòu)有下列行為之一的，視情節(jié)予以警告、限期整改、調(diào)減承兌總量指標(biāo)、上收承兌審批權(quán)限直至停辦銀行承兌匯票業(yè)務(wù)等處罰。

（一）有第三十三條所列違規(guī)行為之一的；

（二）墊款金額較大、墊付率超過總行規(guī)定的風(fēng)險控制線的；

（三）違反印、押、證管理規(guī)定，在限定的整改期限內(nèi)未予整改的；

（四）違規(guī)承兌造成重大風(fēng)險，以及利用銀行承兌匯票進(jìn)行經(jīng)濟(jì)犯罪的；

（五）空白銀行承兌匯票憑證、銀行匯票專用章發(fā)生丟失或被盜等重大結(jié)算事故的。

第十一章 附則

第三十五條 對銀行承兌匯票業(yè)務(wù)按照《中國工商銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量五級分類管理辦法》及有關(guān)規(guī)定提取風(fēng)險撥備。

第三十六條 本辦法由總行負(fù)責(zé)解釋和修訂。

第三十七條 本辦法自印發(fā)之日起施行。原《中國工商銀行銀行承兌匯票管理辦法》（工銀發(fā)〔2001〕169號）同時廢止。其他相關(guān)規(guī)定與本辦法不一致的，以本辦法為準(zhǔn)。

附件：銀行承兌協(xié)議（略）

第五篇：銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)管理辦法

吉林省農(nóng)村信用社

銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)管理辦法

第一章 總 則

第一條 為加強(qiáng)銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)（下稱貼現(xiàn)業(yè)務(wù)）的管理，有效控制貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的風(fēng)險，規(guī)范業(yè)務(wù)操作，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和吉林省農(nóng)村信用社的相關(guān)規(guī)定，制定本辦法。

第二條 銀行承兌匯票貼現(xiàn)系指銀行承兌匯票的持票人在匯票到期日前，為了取得資金貼付一定利息將票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給經(jīng)辦票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的行社的票據(jù)行為，是經(jīng)辦行社向持票人融通資金的一種方式。

第三條 貼現(xiàn)業(yè)務(wù)必須按照“分級授權(quán)、分級審批、審貸分離、責(zé)權(quán)分明”的原則辦理。

第四條 辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的會計核算手續(xù)，按照中國人民銀行《支付結(jié)算會計核算手續(xù)》的有關(guān)規(guī)定辦理。

第二章 申請人的條件

第五條 辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的申請人(下稱持票人)必須符合下列條件：

（一）持票人在經(jīng)辦行社開立存款賬戶，并有一定結(jié)算往來的法人客戶及其他經(jīng)濟(jì)組織；

（二）符合國家產(chǎn)業(yè)、環(huán)保、安全生產(chǎn)等政策和經(jīng)辦行社的

信貸政策；

（三）生產(chǎn)經(jīng)營正常，產(chǎn)品質(zhì)量和服務(wù)較好，具有持續(xù)經(jīng)營能力；

（四）財務(wù)狀況良好，具有支付匯票金額的可靠資金來源，無不良信用記錄；

（五）持票人與出票人（或其直接前手）之間具有真實(shí)的商品交易關(guān)系；

（六）持票人持有的銀行承兌匯票，是根據(jù)《中華人民共和國票據(jù)法》及有關(guān)規(guī)定簽發(fā)的要素齊全的有效匯票；

（七）經(jīng)辦行社要求的其他條件。

第六條 申請辦理業(yè)務(wù)的客戶應(yīng)提供以下資料：

（一）持票人須提供經(jīng)年審合格的《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》或《營業(yè)執(zhí)照》、稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證及有關(guān)部門核發(fā)的其他有效證件，企業(yè)法定代表人身份證明或授權(quán)委托書；

（二）經(jīng)過人民銀行年審合格的《貸款卡》；

（三）合法有效的公司章程及驗(yàn)資報告；

（四）上和最近一期的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表等財務(wù)報告；

（五）公司章程中規(guī)定具有經(jīng)營決定權(quán)的機(jī)構(gòu)出具的同意申請貼現(xiàn)的書面決議(成員簽字);

（六）持票人提供與出票人（或其直接前手）之間的商品交易合同正本復(fù)印件及合同項(xiàng)下的增值稅發(fā)票復(fù)印件（并提交原件

以核對）；

（七）經(jīng)辦行社要求提供的其他材料。

第三章 期限、金額、利率

第七條 貼現(xiàn)期限從匯票貼現(xiàn)之日起至匯票到期日止，最長不超過六個月。貼現(xiàn)期限計算至匯票到期前1日，承兌行在異地的，貼現(xiàn)期限及貼現(xiàn)利息的計算應(yīng)另加3天的劃款期。

第八條 貼現(xiàn)金額按票面金額扣除貼現(xiàn)利息計算。第九條 貼現(xiàn)利率按照人民銀行的規(guī)定執(zhí)行。

第四章 審查審批

第十條 貼現(xiàn)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員在收到貼現(xiàn)申請人的銀行承兌匯票及有關(guān)資料后，將銀行承兌匯票、貼現(xiàn)憑證等有關(guān)材料交由相關(guān)審查部門進(jìn)行審查，審查內(nèi)容包括：

（一）對匯票是否真實(shí)有效、匯票票面要素是否真實(shí)相符、他行是否已辦理查詢、是否掛失止付、是否公示催告等內(nèi)容向承兌行查詢并取得承兌行的書面確認(rèn)；

（二）審核匯票上的要素是否齊全、真實(shí)、有效，印章是否真實(shí)、有效、規(guī)范；

（三）承兌匯票背書是否連續(xù)，背書手續(xù)是否完備，是否可以將匯票背書轉(zhuǎn)讓經(jīng)辦行社。

第十一條 承兌匯票審核后，相關(guān)審查人員應(yīng)在《銀行承兌匯票貼現(xiàn)審批表》上簽署意見，連同其他有關(guān)資料交還經(jīng)辦人員，經(jīng)辦人員繼續(xù)對以下內(nèi)容進(jìn)行核查：

（一）貼現(xiàn)申請人與出票人（或其直接前手）之間的貿(mào)易背景是否真實(shí)；

（二）商品交易合同、貼現(xiàn)憑證、增值稅發(fā)票的內(nèi)容、金額等條款與承兌匯票上所記載的要素是否相符；

（三）貼現(xiàn)款的用途是否合理合法，是否符合經(jīng)辦行社的信貸政策；

（四）貼現(xiàn)申請人的法人資格和有關(guān)法律文件是否真實(shí)、合法、有效；

（五）貼現(xiàn)申請人的財務(wù)狀況和資信狀況是否良好。第十二條 經(jīng)核查符合條件的，由貼現(xiàn)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員在《銀行承兌匯票貼現(xiàn)審批表》上簽署意見，連同其他文件資料按審批權(quán)限報送有權(quán)審批人審批。

第五章 貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的辦理

第十三條 經(jīng)審批同意后，相關(guān)材料應(yīng)退回貼現(xiàn)業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門，與貼現(xiàn)申請人簽署《銀行承兌匯票貼現(xiàn)協(xié)議》，該協(xié)議一式三份，一份留存貼現(xiàn)業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門，一份交客戶，另一份協(xié)議連同承兌匯票、貼現(xiàn)憑證交會計部門。會計部門根據(jù)審批文件等材料辦理貼現(xiàn)手續(xù)并進(jìn)行賬務(wù)處理。

第六章 貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的管理

第十四條 貼現(xiàn)業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門在辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)時必須建立

臺賬，并及時登記。

第十五條 貼現(xiàn)業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門或會計部門應(yīng)按重要有價單證來保管承兌匯票。

第十六條 承兌匯票到期，會計部門采取委托收款的方式向付款人提示付款，付款人在異地的，應(yīng)匡算郵程，提前辦理委托收款。

第十七條 承兌匯票如果遭到拒付，會計部門在收到拒付款證明或退票理由書的當(dāng)天從貼現(xiàn)申請人賬戶內(nèi)扣收票款，對尚未收回部分，按逾期貸款的規(guī)定處理。同時立即將拒付款證明或退票理由書移交貼現(xiàn)業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門，貼現(xiàn)業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門應(yīng)立即將被拒絕事由通知貼現(xiàn)申請人，對尚未收回的部分行使追索。由于票據(jù)真實(shí)性、合法性等操作性及技術(shù)性問題引起的承兌行拒付或糾紛，由會計部門會同貼現(xiàn)業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門解決處理。

第七章 附 則

第十八條 本辦法由吉林省農(nóng)村信用社聯(lián)合社制定、解釋和修改。

第十九條 本辦法自發(fā)布之日起施行。