第一篇：我國國有商業(yè)銀行風險管理

我國國有商業(yè)銀行風險管理我國國有商業(yè)銀行風險種類

(1)利率風險。

根據(jù)巴塞爾銀行監(jiān)管委員會頒布的《有效銀行監(jiān)管的核心原則》的定義，利率風險是指銀行財務(wù)因利率的不利變動而遭受的風險。市場利率發(fā)生波動以及銀行資產(chǎn)和負債期限不匹配都會造成該種風險。在現(xiàn)實市場中，資金供給和需求的相互作用造成市場利率不斷發(fā)生變化，利率風險的存在使銀行暴露在利率的不利變動中。利率風險主要有基準風險、重定價風險、收益率曲線風險和期權(quán)風險等四種表現(xiàn)形式。過高的利率風險將對銀行的利潤和資本造成很大的威脅。

(2)信用風險。

商業(yè)銀行面臨的信用風險是指借款者在貸款到期沒有償還貸款本息，或由于借款者信用評級下降給銀行帶來損失的可能性。商業(yè)銀行所面臨的風險信用主要分為道德風險和企業(yè)風險兩大類。其中，道德風險來源于信息不對稱，即銀行由于缺乏對于借款者借款的目的和用途的完全了解而產(chǎn)生了帶來損失的可能性。企業(yè)風險則是由于借款企業(yè)的經(jīng)營狀況不佳而不能按期還本付息的風險。

(3)流動性風險。

商業(yè)銀行將面臨市場流動性風險和現(xiàn)金流風險，前者是由于市場交易不足而無法按照當前交易價值進行交易所造成，后者是指現(xiàn)金流不能滿足債務(wù)支付的需要，迫使機構(gòu)提前清算，從而使賬面上的潛在損失轉(zhuǎn)化為實際損失的風險。目前，上述特點還未暴露在我國國有商業(yè)銀行的經(jīng)營管理中，但是隨著國有商業(yè)銀行向獨立經(jīng)營、自負盈虧型企業(yè)的轉(zhuǎn)變，流動性危機出現(xiàn)的可能性加大。

(4)經(jīng)營風險。

經(jīng)營風險是指由于不規(guī)范的內(nèi)部操作流程以及人員、系統(tǒng)或是突發(fā)外部事件導致的直接或間接損失的可能性。我國金融業(yè)所實行的分業(yè)經(jīng)營，導致了商業(yè)銀行具有經(jīng)營對象同質(zhì)性，貸款對象單一性等特點。我國商業(yè)銀行的貸款對象大多限定于國有企業(yè)，并且具有一定的專業(yè)貸款方向。20世紀90年代，國有企業(yè)和集體企業(yè)的倒閉、重組、改制等原因，使得國有商業(yè)銀行難以收回貸款。我國國有商業(yè)銀行風險管理中存在的問題

(1)銀行風險管理權(quán)力責任制度模糊，缺少必要激勵約束。

我國國有商業(yè)銀行的信貸管理缺乏清晰的權(quán)力責任制度、激勵約束制度以及責任追究制度。權(quán)力責任制度的缺陷，是指目前貸款權(quán)力的分布完全根據(jù)行政級別而不是根據(jù)風險管理能力來劃分；而激勵約束制度的缺陷則表現(xiàn)在激勵不足、約束過度時銀行信貸人員會選擇消極怠工，而激勵過分、約束不足時則會選擇鋌而走險。

(2)銀行風險衡量方面存在缺陷，風險量化體系有待完善。

商業(yè)銀行的信用評級主要用于銀行授信管理和授信業(yè)務(wù)運作過程。受內(nèi)外部因素的制約，我國的信用評級的其他重要作用發(fā)揮不夠：在信用評級方法上，目前商業(yè)銀行的做法與巴塞爾銀行新框架的要求還有較大差距；在信用評級的組織和程序方面，存在分工不明確等問題。尤其是在進行風險量化時，計量分析不足，缺乏量化手段；現(xiàn)有量化指標不能體現(xiàn)出行業(yè)和規(guī)模之間的差別；指標的調(diào)整速度和行業(yè)風險的變化不協(xié)調(diào)。使計算結(jié)果失真。

(3)社會經(jīng)濟環(huán)境有待加強，外部作用加劇商業(yè)銀行風險。

目前，我國的信用評級機構(gòu)的信用評級業(yè)務(wù)尚處于起步階段，大多數(shù)信用評級機構(gòu)的影

響力不大，社會各界對信用評級的重要性認識不夠。由于信用中介行業(yè)發(fā)展滯后，已有信用數(shù)據(jù)庫小、覆蓋面窄，無法對市場主題的信用級別做出公正、客觀、真實的評估。3 我國國有商業(yè)銀行增強風險管理的可行性對策

(1)培養(yǎng)和建立自身的風險管理意識，營造健康積極的風險管理氛圍。

加強風險管理，應首先注意國有商業(yè)銀行內(nèi)部風險管理文化建設(shè)。即在國有商業(yè)銀行內(nèi)部形成積極應對，防患于未然的風險與內(nèi)控管理文化，上行下效，落實到崗位落實到人，上級應鼓勵基層工作人員及時揭示和報告風險。金融風險往往是動態(tài)的，商業(yè)銀行業(yè)務(wù)層面的經(jīng)營者和基層管理者對于具體業(yè)務(wù)中的風險往往最為敏感，了解的最為透徹。所以，每一位員工對風險管理工作都有足夠的認識與重視才有可能使工作中的不良金融風險盡早暴露，使銀行的可能損失降到最小。如此，把風險管理作為一項動態(tài)指標融入到商業(yè)銀行的日常經(jīng)營管理中，形成健康積極的風險管理氛圍，在注意收益最大化的同時也關(guān)注風險的重要意義，使銀行始終處于穩(wěn)健經(jīng)營，持續(xù)發(fā)展的狀態(tài)。

(2)科學化治理結(jié)構(gòu)，集中監(jiān)督力量，樹立正確的監(jiān)督方向。

國有商業(yè)銀行應當按照公司法的組建規(guī)定，結(jié)合現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)的要求，在決策層、執(zhí)行層、監(jiān)督層和業(yè)務(wù)經(jīng)營管理層的基礎(chǔ)上，加強監(jiān)事會職能，設(shè)立股東大會、董事會等監(jiān)督機制。由此在商業(yè)銀行的日常經(jīng)營管理工作中，可以通過監(jiān)督事權(quán)的內(nèi)在集中統(tǒng)一，外在監(jiān)督機制的引入，達到合理運行監(jiān)督機構(gòu)，理順銀行治理結(jié)構(gòu)，有效制衡銀行內(nèi)部人員控制的目的，形成銀行治理中股東大會、董事會、監(jiān)事會、高管人員相輔相成相互制約架構(gòu)。以保證銀行的有效運作。

(3)強化內(nèi)部控制建設(shè)，加強風險管理職能。

不同類型的銀行風險，其產(chǎn)生根源、形成機理、特征和引起的后果各不相同則需要采取不同的防范和化解措施。為了有效解決這一問題，國有商業(yè)銀行應建立識別、評估以及監(jiān)控全面風險的內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)，完善以風險管理委員會為中心，以總行、分支行的風險管理職能部門為執(zhí)行機構(gòu)的風險管理體系。在實際操作中，主要以風險防范為核心，加強業(yè)務(wù)標準化，實行有專門管理層負責的定期檢查機制，建立起與商業(yè)銀行日常業(yè)務(wù)發(fā)展同步延伸的反饋機制，系統(tǒng)地加強風險管理職能。

(4)運用科學信息決策系統(tǒng)，建立風險測評模型。

建立風險管理信息收集系統(tǒng)和決策支持系統(tǒng)，有利于將商業(yè)銀行的信貸、會計、風險管理、市場拓展等部門搜集整理的信息匯集后自動分類、整理并分析，供內(nèi)部人員作信貸審批、風險審查之用，以此給銀行整個業(yè)務(wù)管理過程提供及時、完備、明晰的信息來源和傳遞渠道。同時借鑒西方風險管理的綜合計量模型及量化計算方法。例如風險價值法、風險調(diào)整的資本收益法、信貸矩陣法、建立科學而實用的風險評測模型，以提高我國國有商業(yè)銀行的風險管理和風險決策水平。

綜上所述，我國國有商業(yè)銀行應當建立完善的風險管理制度體系，進行整體管理策略，通過獨立且權(quán)威的風險管理部門實現(xiàn)對銀行內(nèi)部各個機構(gòu)的風險進行有機統(tǒng)一的管理，通過科學的風險管理模式實現(xiàn)對各種類型風險的全面、全程管理。通過合理明確的職能、權(quán)責劃分，實現(xiàn)風險管理職責在各個業(yè)務(wù)部門之間有效協(xié)調(diào)和聯(lián)動管理。

第二篇：我國國有商業(yè)銀行風險管理對策探討

我國國有商業(yè)銀行風險管理對策探討

摘要：我國國有商業(yè)銀行的繁榮穩(wěn)定是影響我國企業(yè)風險兩大類。其中，道德風險來源于信息不對稱，即銀行由于缺乏對于借款者借款的目的和用途的完全了解而產(chǎn)生了帶來損失的可能性。企業(yè)風險則是由于借款企業(yè)的經(jīng)營狀況不佳而不能按期還本付息的風險。

(3)流動性風險。

商業(yè)銀行將面臨市場流動性風險和現(xiàn)金流風險，前者是由于市場交易不足而無法按照當前交易價值進行交易所造成，后者是指現(xiàn)金流不能滿足債務(wù)支付的需要，迫使機構(gòu)提前清算，從而使賬面上的潛在損失轉(zhuǎn)化為實際損失的風險。目前，上述特點還未暴露在我國國有商業(yè)銀行的經(jīng)營管理中，但是隨著國有商業(yè)銀行向獨立經(jīng)營、自負盈虧型企業(yè)的轉(zhuǎn)變，流動性危機出現(xiàn)的可能性加大。

(4)經(jīng)營風險。

經(jīng)營風險是指由于不規(guī)范的內(nèi)部操作流程以及人員、系統(tǒng)或是突發(fā)外部事件導致的直接或間接損失的可能性。我國金融業(yè)所實行的分業(yè)經(jīng)營，導致了商業(yè)銀行具有經(jīng)營對象同質(zhì)性，貸款對象單一性等特點。我國商業(yè)銀行的貸款對象大多限定于國有企業(yè)，并且具有一定的專業(yè)貸款方向。20世紀90年代，國有企業(yè)和集體企業(yè)的倒閉、重組、改制等原因，使得國有商業(yè)銀行難以收回貸款。我國國有商業(yè)銀行風險管理中存在的問題

(1)銀行風險管理權(quán)力責任制度模糊，缺少必要激勵約束。

我國國有商業(yè)銀行的信貸管理缺乏清晰的權(quán)力責任制度、激勵約束制度以及責任追究制度。權(quán)力責任制度的缺陷，是指目前貸款權(quán)力的分布完全根據(jù)行政級別而不是根據(jù)風險管理能力來劃分；而激勵約束制度的缺陷則表現(xiàn)在激勵不足、約束過度時銀行信貸人員會選擇消極怠工，而激勵過分、約束不足時則會選擇鋌而走險。

(2)銀行風險衡量方面存在缺陷，風險量化體系有待完善。

商業(yè)銀行的信用評級主要用于銀行授信管理和授信業(yè)務(wù)運作過程。受內(nèi)外部因素的制

約，我國的信用評級的其他重要作用發(fā)揮不夠：在信用評級方法上，目前商業(yè)銀行的做法與巴塞爾銀行新框架的要求還有較大差距；在信用評級的組織和程序方面，存在分工不明確等問題。尤其是在進行風險量化時，計量分析不足，缺乏量化手段；現(xiàn)有量化指標不能體現(xiàn)出行業(yè)和規(guī)模之間的差別；指標的調(diào)整速度和行業(yè)風險的變化不協(xié)調(diào)。使計算結(jié)果失真。

(3)社會經(jīng)濟環(huán)境有待加強，外部作用加劇商業(yè)銀行風險。

目前，我國的信用評級機構(gòu)的信用評級業(yè)務(wù)尚處于起步階段，大多數(shù)信用評級機構(gòu)的影響力不大，社會各界對信用評級的重要性認識不夠。由于信用中介行業(yè)發(fā)展滯后，已有信用數(shù)據(jù)庫小、覆蓋面窄，無法對市場主題的信用級別做出公正、客觀、真實的評估。我國國有商業(yè)銀行增強風險管理的可行性對策

(1)培養(yǎng)和建立自身的風險管理意識，營造健康積極的風險管理氛圍。

加強風險管理，應首先注意國有商業(yè)銀行內(nèi)部風險管理文化建設(shè)。即在國有商業(yè)銀行內(nèi)部形成積極應對，防患于未然的風險與內(nèi)控管理文化，上行下效，落實到崗位落實到人，上級應鼓勵基層工作人員及時揭示和報告風險。金融風險往往是動態(tài)的，商業(yè)銀行業(yè)務(wù)層面的經(jīng)營者和基層管理者對于具體業(yè)務(wù)中的風險往往最為敏感，了解的最為透徹。所以，每一位員工對風險管理工作都有足夠的認識與重視才有可能使工作中的不良金融風險盡早暴露，使銀行的可能損失降到最小。如此，把風險管理作為一項動態(tài)指標融入到商業(yè)銀行的日常經(jīng)營管理中，形成健康積極的風險管理氛圍，在注意收益最大化的同時也關(guān)注風險的重要意義，使銀行始終處于穩(wěn)健經(jīng)營，持續(xù)發(fā)展的狀態(tài)。

(2)科學化治理結(jié)構(gòu)，集中監(jiān)督力量，樹立正確的監(jiān)督方向。

國有商業(yè)銀行應當按照公司法的組建規(guī)定，結(jié)合現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)的要求，在決策層、執(zhí)行層、監(jiān)督層和業(yè)務(wù)經(jīng)營管理層的基礎(chǔ)上，加強監(jiān)事會職能，設(shè)立股東大會、董事會等監(jiān)督機制。由此在商業(yè)銀行的日常經(jīng)營管理工作中，可以通過監(jiān)督事權(quán)的內(nèi)在集中統(tǒng)一，外在監(jiān)督機制的引入，達到合理運行監(jiān)督機構(gòu)，理順銀行治理結(jié)構(gòu)，有效制衡銀行內(nèi)部人員控制的目的，形成銀行治理中股東大會、董事會、監(jiān)事會、高管人員相輔相成相互制約架構(gòu)。以保證銀行的有效運作。

(3)強化內(nèi)部控制建設(shè)，加強風險管理職能。

不同類型的銀行風險，其產(chǎn)生根源、形成機理、特征和引起的后果各不相同則需要采取不同的防范和化解措施。為了有效解決這一問題，國有商業(yè)銀行應建立識別、評估以及監(jiān)控全面風險的內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)，完善以風險管理委員會為中心，以總行、分支行的風險管理職能部門為執(zhí)行機構(gòu)的風險管理體系。在實際操作中，主要以風險防范為核心，加強業(yè)務(wù)標準化，實行有專門管理層負責的定期檢查機制，建立起與商業(yè)銀行日常業(yè)務(wù)發(fā)展同步延伸的反饋機制，系統(tǒng)地加強風險管理職能。

(4)運用科學信息決策系統(tǒng)，建立風險測評模型。

建立風險管理信息收集系統(tǒng)和決策支持系統(tǒng)，有利于將商業(yè)銀行的信貸、會計、風險管理、市場拓展等部門搜集整理的信息匯集后自動分類、整理并分析，供內(nèi)部人員作信貸審批、風險審查之用，以此給銀行整個業(yè)務(wù)管理過程提供及時、完備、明晰的信息來源和傳遞渠道。同時借鑒西方風險管理的綜合計量模型及量化計算方法。例如風險價值法、風險調(diào)整的資本收益法、信貸矩陣法、建立科學而實用的風險評測模型，以提高我國國有商業(yè)銀行的風險管理和風險決策水平。

綜上所述，我國國有商業(yè)銀行應當建立完善的風險管理制度體系，進行整體管理策略，通過獨立且權(quán)威的風險管理部門實現(xiàn)對銀行內(nèi)部各個機構(gòu)的風險進行有機統(tǒng)一的管理，通過科學的風險管理模式實現(xiàn)對各種類型風險的全面、全程管理。通過合理明確的職能、權(quán)責劃分，實現(xiàn)風險管理職責在各個業(yè)務(wù)部門之間有效協(xié)調(diào)和聯(lián)動管理

第三篇：我國商業(yè)銀行風險管理

我國商業(yè)銀行風險管理

摘要：商業(yè)銀行風險管理機制的健全與否，直接關(guān)系到銀行的風險程度和風險管理的能力。在我國國有商

業(yè)銀行現(xiàn)行風險管理制度中，存在著不少問題，加大了國有商業(yè)銀行的經(jīng)營風險和金融風險。為此，必須

創(chuàng)新風險管理制度，改善商業(yè)銀行的公司治理結(jié)構(gòu)，再造風險管理組織體系，構(gòu)建風險管理制度的基礎(chǔ)設(shè)

施，實現(xiàn)對所有風險準確和及時地度量、分析、防范和化解。結(jié)合當今銀行風險管理理論研究的新

動向，在綜合分析現(xiàn)有銀行風險管理理論特點和銀行經(jīng)營目標后，認為以價值創(chuàng)造為導向的全面風險管理是銀行風險管理的未來方向。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行，風險，風險管理

1．商業(yè)銀行實行風險管理的重大意義

1.1商業(yè)銀行的特殊性

商業(yè)銀行的經(jīng)營對象和內(nèi)容具有特殊性。一般工商企業(yè)經(jīng)營的是物質(zhì)產(chǎn)品和勞

務(wù)，從事商品生產(chǎn)和流通；而商業(yè)銀行是以金融資產(chǎn)和負債為經(jīng)營對象，經(jīng)營的是特殊的商品--貨幣和貨幣資本，經(jīng)營的內(nèi)容包括貨幣收付、借貸以及各種與貨

幣運動有關(guān)的或者與之相聯(lián)系的金融服務(wù)。2.商業(yè)銀

行對整個社會經(jīng)濟的影響以及所受社會經(jīng)濟影響的特殊。通常，商業(yè)銀行對整個

社會經(jīng)濟的影響要遠遠大于任何一個企業(yè)，同時，商業(yè)銀行受整個社會經(jīng)濟的影

響也較任何一個具體企業(yè)更為明顯。3.商業(yè)銀行的責

任特殊。一般工商企業(yè)只以盈利為目標，只對股東和使用自己產(chǎn)品的客戶負責；

商業(yè)銀行除了對股東和客戶負責之外，還必須對整個社會負責。

1.2風險管理——商業(yè)銀行的生命線

美聯(lián)儲主席阿蘭格林斯潘(Alan Greenspan)在《美國銀行家》雜志世紀版(1999

年12月出版)的開篇文章《風險、監(jiān)管與未來》中指出：“顯然，銀行之所以能

夠為現(xiàn)代社會做出這么多的貢獻，主要是因為他們愿意承擔風險”。美聯(lián)儲副主

席羅杰 富古森(Roger W.Ferguson，Jr.)在2002年3月4日的演講(題目是“回

到管理銀行風險的未來”的)中也指出：“銀行因為承擔風險而生存和繁榮，而

承擔風險正是銀行最重要的經(jīng)濟職能，是銀行存在的原因?！鄙鲜稣摂啾砻?，商業(yè)銀行的核心能力是風險管理能力，商業(yè)銀行是否愿意承擔風險、是否能夠妥

善管理風險，將決定商業(yè)銀行的盈虧和生死。

傳統(tǒng)金融理論認為，商業(yè)銀行存在的根本原因是作為存款人和借款人之間的中介。馬克思曾明確指出：“銀行是存者與貸者的集中?！钡绻f在商業(yè)銀行

產(chǎn)生的初期，它們所提供服務(wù)的很大一部分價值，在于解決雙方在融資的期限、時間、金額、現(xiàn)金與憑證的交付等方面的矛盾和困難，那么在信息技術(shù)已經(jīng)非常

發(fā)達、股票和債券等金融工具已經(jīng)廣泛應用、支付手段已經(jīng)非常方便的今天，金

融機構(gòu)提供這方面服務(wù)的價值，所占比例已經(jīng)非常小了。在目前條件下，“借者”

與“貸者”之所以需要銀行來作為中介，是因為銀行能夠更有效地管理風險，從

而克服資金融通中這一最主要、甚至是唯一的障礙。銀行監(jiān)管發(fā)展的趨勢也表明，銀行風險才是監(jiān)管當局(進而商業(yè)銀行自身)關(guān)注的焦點?！缎掳腿麪枀f(xié)議》中所提出的“三大支柱”(資本充足率、政府監(jiān)管和市

場約束)無一不是以風險為核心的：銀行所需要的資本量，完全根據(jù)其風險程度

來確定；政府監(jiān)管是以風險為基礎(chǔ)的監(jiān)管；市場約束的關(guān)鍵在于使市場參與者更

多地關(guān)注銀行風險狀況的變化，通過保持或改變其與銀行的業(yè)務(wù)關(guān)系，促進銀行

穩(wěn)健經(jīng)營。在最近30多年以來世界各國的銀行危機中，所有倒閉、被政府接管的銀行，無一例外地都是因為在風險管理方面出現(xiàn)了嚴重問題。從80年代美國

儲貸協(xié)會危機到從90年代初持續(xù)至今的日本銀行業(yè)危機，從80、90年代一直到現(xiàn)在仍連續(xù)不斷的拉美金融危機，到剛剛過去不久的亞洲金融危機，從1995年尼克?里森因期貨交易造成8.6億英鎊巨額損失而將擁有232年悠久歷史的巴林銀行推上死亡之路，到2002年發(fā)現(xiàn)約翰?魯斯納克因違法外匯交易造成7.5億美元損失而使聯(lián)合愛爾蘭銀行市值在一天之間暴跌13.7％，這些事實一再證明：風險管理是商業(yè)銀行生命線。

2.我國商業(yè)銀行風險管理的內(nèi)容

2.1風險管理的概念

著名的風險管理專家廉姆斯和漢斯給風險管理作了如下的定義：“風險管理是通過對風險的識別、衡量和控制，以最少的成本將風險導致的各種不利后果減少到最低限度的科學管理方法?！憋L險管理的目的與企業(yè)經(jīng)營的目的是一致的，通過對企業(yè)各種業(yè)務(wù)活動和資源的計劃、安排和控制，盡力減少各種具有負作用的不確定事件的影響。風險管理還可理解為在意外損失發(fā)生后，企業(yè)為了恢復財務(wù)上的穩(wěn)定性和營業(yè)上的活力對所需資源的有效利用，或以固定的費用使長期風險損失減少到最低程度。

2.2商業(yè)銀行風險管理的概念

商業(yè)銀行風險管理是指通過風險分析、風險預測、風險控制等方法，預防、回避、排除或者轉(zhuǎn)移經(jīng)營中的風險，從而減少或避免經(jīng)濟損失，保證經(jīng)營資金的安全。它有兩方面涵義：一是收益一定條件下的風險最小化；二是風險一定條件下的收益最大化。商業(yè)銀行風險管理的這兩個基本目標（收益目標和安全目標）與其經(jīng)營目標是一致的。

由于商業(yè)銀行的風險具有隱蔽性和不可預測性，主要依靠商業(yè)銀行自身的管理，因此

商業(yè)銀行風險管理比一般的風險管理難度更大。商業(yè)銀行風險管理是一項復雜的系統(tǒng)工程，牽涉到銀行的各項業(yè)務(wù)。各個不同的業(yè)務(wù)部門控制風險的具體做法不同、重點也不同，但是從整個銀行的總體來看，其目標是一致的，即尋求最優(yōu)的風險——收益組合的過程。換句話說，其目標歸根到底是保證商業(yè)銀行“三性”（即流動性、盈利性、安全性）原則的實施，以相對較小的風險獲取較大的盈利。

2.3商業(yè)銀行風險分類

商業(yè)銀行風險,指商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中由于一系列不確定因素而導致經(jīng)濟損失的可能性。風險管理就是通過過去和現(xiàn)有的各種信息使風險的潛在損失最小化。我國的商業(yè)銀行風險按其成因可分為：

1、信用風險。信用風險是指借款者在貸款到期沒有償還貸款本息,或由于借款者信用評級下降給銀行帶來損失的可能性。商業(yè)銀行所面臨的風險信用主要分為道德風險和企業(yè)風險兩大類。

2、流動性風險。商業(yè)銀行將面臨市場流動性風險和現(xiàn)金流風險,前者是由于市場交易不足而無法按照當前交易價值進行交易所造成,后者是指現(xiàn)金流不能滿足債務(wù)支付的需要,迫使機構(gòu)提前清算,從而使賬面上的潛在損失轉(zhuǎn)化為實際損失的風險。目前,上述特點還未暴露在我國國有商業(yè)銀行的經(jīng)營管理中,但是隨著國有商業(yè)銀行向獨立經(jīng)營、自負盈虧型企業(yè)的轉(zhuǎn)變,流動性危機出現(xiàn)的可能性加大。

3、利率風險。主要是指銀行財務(wù)因利率的不利變動而遭受的風險。利率風險主要有基準風險、重定價風險、收益率曲線風險和期權(quán)風險等四種表現(xiàn)形式。過高的利率風險將對銀行的利潤和資本造成很大的威脅。

4、經(jīng)營風險。主要是指由銀行自身經(jīng)營管理方面和操作方面存在的問題而形成的風險。近年來，商業(yè)銀行內(nèi)控制度盡管有所加強，但受利益驅(qū)動和相關(guān)管理人員能力、素質(zhì)的影響，經(jīng)營規(guī)模和經(jīng)營管理控制能力不相匹配。

5、操作風險。主要是指由于人員因素、流程因素、系統(tǒng)因素以及外部事件引起的風險。比如業(yè)務(wù)人員操作失誤、銀行內(nèi)外勾結(jié)、流程執(zhí)行不嚴格、系統(tǒng)失靈、系統(tǒng)漏洞、外部欺詐、突發(fā)外部事件等。

6、法律風險

商業(yè)銀行要承受不同形式的法律風險。包括因不完善、不正確的法律意見和文件而造

成同預計情況相比資產(chǎn)價值下降或負債加大的風險。同時，現(xiàn)有法律可能無法解決與商業(yè)銀行有關(guān)的法律問題：有關(guān)某一商業(yè)銀行的法庭案例可能對整個商業(yè)銀行業(yè)務(wù)產(chǎn)生更廣泛的影響，從而增加該行本身乃至所有商業(yè)銀行的成本，相關(guān)法律有可能發(fā)生變化。在開拓新業(yè)務(wù)時，或交易對象的法律權(quán)力未能界定時，商業(yè)銀行尤其容易受法律風險的影響。

7、聲譽風險

聲譽風險產(chǎn)生于操作上的失誤，違反了有關(guān)法律和其他問題。聲譽風險對商業(yè)銀行危

害極大，因為銀行的業(yè)務(wù)性質(zhì)要求它能夠維持存款人、貸款人和整個市場的信心。

三.商業(yè)銀行風險影響

對銀行而言，風險是可能對銀行戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)產(chǎn)生影響的事件、行為和環(huán)境，而對這種不確定性進行調(diào)節(jié)和駕馭的能力就是風險管理。風險管理并非是要消除風險，而是通過對未來結(jié)果不確定性的分析預測和周密思考，以降低決策錯誤之幾率、避免損失之可能，相對提高銀行的附加價值。銀行的操作風險管理不僅涉及到銀行內(nèi)的程序和流程，同時也涉及到銀行的組織結(jié)構(gòu)、政策以及操作風險的管理流程。對于機構(gòu)來說，處理操作風險應該有適當?shù)尼槍Σ僮黠L險的政策，首先要確定這些政策，同時要把這些政策告知整個銀行的人員。在這個過程當中要考慮幾個方面：首先要有一個明確的治理結(jié)構(gòu)，必須了解在什么情況下應該向誰匯報。在一個典型的銀行案例中，應有一個單獨的信用風險管理機構(gòu)，還有不同業(yè)務(wù)部門負責日常業(yè)務(wù)的管理，即有兩個報告機制，有關(guān)日常運作，向這種業(yè)務(wù)部門經(jīng)理匯報；而

有關(guān)信用方面，必須向有關(guān)信用經(jīng)理匯報。在銀行涉及的信息當中還有一點非常重要，即獲得信息的人和信息在不同層面的細節(jié)。比如董事會所需要的是一個概括性的信息，因而不可能把同樣信息交給所有的人。另外，信息應當是具有靈活度的，還需要有靈活收集信息的方法。

三、我國商業(yè)銀行風險管理現(xiàn)狀及問題分析

風險管理體系不完善我國商業(yè)銀行風險管理起步較晚。隨著金融體制改革的不斷深化，我國商業(yè)銀行風險管理雖有所改進，但仍存在許多問題。從我國目前實際情況和改革開放的進展來看，我國商業(yè)銀行存在以下現(xiàn)狀：

（一）傳統(tǒng)的管理理念與科學的風險管理存在差距

金融業(yè)是高風險行業(yè)，而我國資本市場還不發(fā)達，很多企業(yè)的融資都是間接的。因此，銀行的運作空間比較狹小。而且，我國銀行產(chǎn)業(yè)主要集中在中國銀行、建設(shè)銀行、工商銀行、和農(nóng)業(yè)銀行，風險是一觸即發(fā)。目前，我國的商業(yè)銀行過分追求經(jīng)營的規(guī)模，看重短期目標，把風險控制看成是業(yè)務(wù)員創(chuàng)造利潤的礙腳石。

（二）商業(yè)銀行風險管理系統(tǒng)的構(gòu)架還不完善

我國很多商業(yè)沒有制定一套科學的、合理的風險管理規(guī)劃，各銀行設(shè)置的風險管理委員會也不能盡其所能，風險管理系統(tǒng)僅在某個業(yè)務(wù)部門有所表現(xiàn)，但是就整個行業(yè)而言，它是零散的，缺乏統(tǒng)一管理。一套完整的風險管理程序，首先是要風險識別，然后是風險評估、確定風險等級和應對計劃，最后是對監(jiān)察風險。但是在我國很多商業(yè)銀行中卻不是這樣操作的。以信貸為例，當客戶提出信貸申請時，信貸部經(jīng)理首先會調(diào)查客戶，收集客戶的相關(guān)資料，進行初步審查。信貸經(jīng)理認可后，收集的資料會送到銀行的風險管理部門，風險管理部門評估和控制風險，并將研究后的資料返還給信貸部，由信貸部決定是否發(fā)放貸款。這里只有審查和審批兩個環(huán)節(jié)，從風險管理的程序看，只有識別風險和評定風險兩個步驟，它沒有制定風險管理計劃，也沒有對識別的風險進行監(jiān)察。

（三）市場化風險加大

我國的金融市場已發(fā)展到一定規(guī)模，銀行的資金籌集和運用已經(jīng)開始市場化，這會使銀行面臨資金流動性或支付危機的風險。例如，銀行同業(yè)拆借市場的發(fā)展，可以有利于商業(yè)銀行進行資金流動性管理，但由于市場不完善和商業(yè)銀行拆借行為的不規(guī)范，可能導致資金流動性或支付能力的危機。

（四）匯率及其他金融衍生品交易風險日益增大

隨著各商業(yè)銀行外匯業(yè)務(wù)和外匯交易的不斷擴大，其面臨的匯率波動也日益增大。同時，由于缺乏管理經(jīng)驗，商業(yè)銀行對金融衍生品交易的涉入使其經(jīng)營風險進一步加大。

（五）缺乏風險對沖的工具

國際金融衍生產(chǎn)品市場自20世紀70年代開始迅速發(fā)展，金融衍生產(chǎn)品是商業(yè)銀行獲取收益、規(guī)避風險的重要工具，成熟的金融衍生產(chǎn)品市場，可以促進金融市場的穩(wěn)定發(fā)展，可以促進金融的創(chuàng)新。但是，我國金融衍生產(chǎn)品市場和證券市場目前還不成熟，它們不能為商業(yè)銀行提供有效的風險對沖平臺，這在一定程度上制約了商業(yè)銀行風險管理的向現(xiàn)代化邁進的腳步。

（六）盈利評價體系不完善

盈利質(zhì)量，主要指銀行的盈利能力是否真實有效和可持續(xù)性。因為銀行是高風險的行業(yè)，過去或當下的盈利，并不代表以后一定會盈利，但其一些規(guī)律性的東西可能是可以把握的，所以本文通過對銀行盈利質(zhì)量指標及數(shù)據(jù)的定量分析，望能準確客觀地反映其本質(zhì)內(nèi)容。

一．商業(yè)銀行盈利評價指標體系

（一）盈利性指標。衡量銀行的盈利性指標可設(shè)定為規(guī)模增長率，資產(chǎn)收益率，盈利增長率三項。1，規(guī)模增長率，主要是指商業(yè)銀行的信貸資產(chǎn)規(guī)模的增長比率，在我國銀行現(xiàn)在還是分業(yè)經(jīng)營，利息收入是銀行的主要盈利來源，所以信貸資產(chǎn)規(guī)模的擴充對銀行是非常重要的2，資產(chǎn)收益率。收益除以在那個總資產(chǎn)。資產(chǎn)收益率是國際上考察商業(yè)銀行的綜合性指標。國際排名前100家大銀行近10年資產(chǎn)收益率的平均水平準1%。3盈利增長率。比較直觀反映銀行的盈率水平，可以同比和環(huán)比來考核盈利水平的高低。

（二）安全性指標。1資本充足率。資本/加權(quán)風險資產(chǎn)*100%2核心資產(chǎn)充足率。核心資本/加權(quán)風險資產(chǎn)3不良率。不良貸款與貸款總額之比，主要體現(xiàn)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量4.撥備覆蓋率。撥備額/預期損失。國外銀行一般在1005,撥備沒有充足，銀行的盈利質(zhì)量就有問題。

（三）流動性指標。一般情況情況用存款比率，現(xiàn)金比率和二級準備資產(chǎn)來衡量銀行的流動性。由于公開數(shù)據(jù)的限制，這里只用存貸比率，即貸款余額/存款余額，存貸比越高銀行的流動性就越差。75%的存貸比是我國監(jiān)管控銀行業(yè)風險確立的硬性指標。

（四）盈利能力指標。是指商業(yè)銀行獲取利潤最大化的能力。一般包括成本收入比，非息收入，杠桿率等

1商業(yè)銀行風險管理趨勢

1.1風險管理是核心能力

1.2銀行風險控制最新進展

1.2.1全面風險管理

1.2.2風險價值法（VAR）

1.2.3風險調(diào)整資本收益（RAROC）

1.2.4資產(chǎn)組合調(diào)整

1.3傳統(tǒng)信用風險管理方法

1.4國際商業(yè)信用風險管理趨勢

2新資本協(xié)議與風險管理

2.1巴塞爾新資本協(xié)議

2.2IRB是風險管理的有效手段

2.3各地區(qū)對新協(xié)議的落實情況

2.4銀行資本管理的變化

2.5中國銀行如何跟進新協(xié)議

3全面風險管理最佳實踐

3.1信用風險管理

3.1.1風險管理過程

3.1.2

3.2

操作風險管理

3.2.1操作風險內(nèi)涵和特點

3.2.2操作風險的計量方法

3.2.3操作風險的管理框架

3.2.4我國商業(yè)銀行操作風險管理思路

3.3市場風險管理

3.3.1市場風險管理的內(nèi)容

3.3.2市場風險的計量方法

3.3.3市場風險控制體系

第四篇：國有商業(yè)銀行風險

一、國有商業(yè)銀行風險主要表現(xiàn)

經(jīng)過二十年的改革，我國逐步確立了社會主義市場經(jīng)濟體制，形成了以四大國有商業(yè)銀行為主體的商業(yè)銀行體系。國有商業(yè)銀行改革取得了顯著的成績。但還遠遠沒有達到真正商業(yè)銀行的要求，其本身還存在不少問題和風險隱患。

從幾年來審計機關(guān)對四大國有商業(yè)銀行審計情況看，商業(yè)銀行面臨的風險主要表現(xiàn)在： 一是國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)比例仍然較高，這是我國商業(yè)銀行風險的首要特征。四大國有銀行不良貸款在剝離了1.4萬億后，不良貸款比率按五級分類口徑仍較高，已超過20%（發(fā)達國家平均為2%），風險隱患較大。這些不良資產(chǎn)形成原因十分復雜，而銀行稀釋和消化不良貸款的能力目前還比較弱。當前部分行業(yè)投資過熱已成為經(jīng)濟發(fā)展中的突出矛盾，一些銀行對過度投資、重復建設(shè)盲目貸款，如果不切實加以解決，可能產(chǎn)生大量的新增不良貸款。減少新增不良資產(chǎn)，加大存量不良資產(chǎn)處置力度，化解銀行風險任務(wù)艱巨。

二是資本充足率離巴塞爾協(xié)議規(guī)定（8%）還有一定差距，距國際先進銀行（30%）有很大距離，面臨一定的財務(wù)風險。

三是國有商業(yè)銀行的盈利能力低，資本利潤率、資產(chǎn)利潤率和人均利潤率仍大大低于國際平均水平。

四是金融違法違規(guī)行為屢禁不止，金融案件時有發(fā)生，有的觸目驚心，而金融企業(yè)的防范機制和內(nèi)部管理水平卻跟不上。一些銀行急于擴張業(yè)務(wù)和搶占市場份額，往往忽略風險和成本，不能正確處理業(yè)務(wù)創(chuàng)新與風險管理的關(guān)系，致使一些新的金融業(yè)務(wù)往往是金融犯罪分子窺視的焦點。

五是銀行風險出現(xiàn)新轉(zhuǎn)化：信貸資金被大量用于財政性支出，財政風險向銀行風險轉(zhuǎn)化；房地產(chǎn)、城市基礎(chǔ)設(shè)施等貸款周期長、規(guī)模大、增長快，信貸的分散風險向集中風險轉(zhuǎn)化；有些地方因資金鏈條斷裂而形成房地產(chǎn)貸款巨大風險，抵債資產(chǎn)逐年增加，虛假按揭、重復抵押騙取銀行貸款，信貸的即期風險向其他資產(chǎn)的遠期風險轉(zhuǎn)化。商業(yè)銀行存在的問題實質(zhì)是金融體制和機制不健全，沒有建立現(xiàn)代金融制度，沒有真正擺脫行政機構(gòu)色彩，公司治理結(jié)構(gòu)存在嚴重缺陷，經(jīng)營機制還沒有根本轉(zhuǎn)換，內(nèi)部控制薄弱，缺乏有效的自我約束機制。

二、國有商業(yè)銀行風險管理存在的差距

風險管理作為商業(yè)銀行經(jīng)營管理的重要內(nèi)容和管理行為，是隨著商業(yè)銀行的產(chǎn)生而產(chǎn)生的。目前，全面風險管理模式已成為國際化商業(yè)銀行謀求持續(xù)發(fā)展和競爭優(yōu)勢的最重要方式。所謂全面風險管理是指對整個機構(gòu)內(nèi)各個層次的業(yè)務(wù)單位，各個種類風險的通盤管理，這種管理要求將信用風險、市場風險及各種其他風險以及包含這些風險的各種金融資產(chǎn)進行組合，承擔這些風險的各個業(yè)務(wù)單位納入到統(tǒng)一的體系中，對各類風險再依據(jù)統(tǒng)一的標準進行測量并加總，且依據(jù)全部業(yè)務(wù)的相關(guān)性對風險進行控制和管理。其特征可概括為全球的風險管理體系、全面的風險管理范圍、全員的風險管理文化、全程的風險管理過程、全新的風險管理方法、全額的風險計量等。這種方法不僅是銀行業(yè)務(wù)多元化后，銀行機構(gòu)本身產(chǎn)生的一種需求，也是當今國際監(jiān)管機構(gòu)對各大機構(gòu)提出的一種要求。

中國銀行業(yè)與國際先進銀行相比，特別是與全面風險管理模式相比，在風險管理意識、風險管理體系、風險管理方法等方面還存在一定差距。

（1）由于歷史和體制的因素，公司治理方面的缺陷是制約國有商業(yè)銀行發(fā)展的內(nèi)在障礙。改革開放以前，我國是計劃經(jīng)濟體制，大財政、小銀行是金融的基本格局，銀行制度則以高

度集中計劃管理和行政約束為主要特征，經(jīng)過多年改革，國有商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)始取得實質(zhì)性進展。

（2）國有商業(yè)銀行風險管理起步比較晚，觀念陳舊。全面風險管理的理念還不到位。

（3）商業(yè)銀行內(nèi)部控制方面還有很多薄弱環(huán)節(jié)，內(nèi)部控制的組織框架還處于初步建設(shè)階段。國有商業(yè)銀行所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)的分離和制衡目前還不夠完善，內(nèi)控的權(quán)威性不足，董事會還沒有真正起到內(nèi)部控制作用，內(nèi)部控制活動實際上由經(jīng)營層主導，內(nèi)控優(yōu)先的原則在一些業(yè)務(wù)領(lǐng)域沒有充分體現(xiàn)，對內(nèi)部控制的監(jiān)督、評價的及時性和有效性還有待提高。

（4）風險管理基礎(chǔ)比較薄弱。風險管理人員數(shù)量較少，缺乏精通風險管理理論和風險計量技術(shù)的專業(yè)人才，商業(yè)銀行風險管理體制獨立性不夠，受外界因素干擾較多，有些地方政府仍以不同方式對銀行經(jīng)營進行行政干預。

（5）商業(yè)銀行風險管理方法比較落后。長期以來，我國商業(yè)銀行風險管理以定性分析為主，缺乏量化分析，在風險識別、度量、監(jiān)測等方面科學性不夠。與國際先進銀行大量運用數(shù)理統(tǒng)計模型、金融工程等先進方法相比比較落后。

（6）外部監(jiān)督和市場約束的作用還沒有充分發(fā)揮。外部監(jiān)管仍比較薄弱，監(jiān)管方式和手段不適應形勢發(fā)展需要。監(jiān)管責任沒有落實到高級管理人員和崗位責任人，許多問題暴露后才發(fā)現(xiàn)。信息披露還不規(guī)范、不完備，對于風險信息披露尤其不充分。市場對銀行經(jīng)營管理監(jiān)督約束有待加強。

三、加強商業(yè)銀行風險管理，促進金融改革

國際經(jīng)驗表明，在經(jīng)濟發(fā)展較快、銀行貸款大幅度增加情況下，尤其要加強銀行風險監(jiān)控。我國近年來經(jīng)濟發(fā)展較快，外部經(jīng)濟環(huán)境較為復雜，銀行業(yè)發(fā)展還很不成熟，風險管理形勢嚴峻。增強中國銀行業(yè)的抗風險能力成為國有商業(yè)銀行改革與發(fā)展的重任之一。筆者認為，加強商業(yè)銀行風險管理要從加強外部監(jiān)管、完善公司治理結(jié)構(gòu)、加強市場監(jiān)督三方面著手：

1、要實施嚴格的外部監(jiān)管和考核。按照加入世貿(mào)組織承諾，到2006年我國金融業(yè)將全面對外開放，國有商業(yè)銀行必須加快改革步伐，切實轉(zhuǎn)換經(jīng)營機制，提高質(zhì)量和效益，盡快按國際金融通則和制度辦事，建設(shè)成為資本充足、內(nèi)控嚴密、運營安全、服務(wù)和效益良好的現(xiàn)代金融企業(yè)。國有商業(yè)銀行在風險管理方面還存在很大差距，是我國防范金融風險的重點，必須加強外部監(jiān)督。監(jiān)管機構(gòu)之間以及中央銀行與財政部門之間要進一步健全完善協(xié)調(diào)機制，重點加強對金融企業(yè)法人、公司治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)部控制、和高級管理人員的監(jiān)管和考核。繼續(xù)協(xié)助商業(yè)銀行降低不良貸款，是加強金融監(jiān)管的重要工作，關(guān)鍵是要建立和落實信貸責任制，有效控制新增不良貸款。并要防范化解處置不良資產(chǎn)帶來的損失和可能產(chǎn)生的財政風險或通貨膨脹。

2、商業(yè)銀行要建立完善的公司治理結(jié)構(gòu)。完善公司治理結(jié)構(gòu)是建立現(xiàn)代金融企業(yè)制度，提高銀行的發(fā)展能力、競爭能力和抗風險能力的根本所在。建立公司治理結(jié)構(gòu)當前迫切需要做好兩方面工作：（1）構(gòu)建完整獨立的風險管理體系。建立全面風險管理模式，是提高商業(yè)銀行風險管理水平的關(guān)鍵。一是要培育先進的全員的風險管理文化；二是建立獨立而權(quán)威的風險管理部門實現(xiàn)對各機構(gòu)風險統(tǒng)一管理；三是通過科學的風險管理模式，對各類風險實現(xiàn)全面管理；四是通過風險識別、衡量、監(jiān)測、控制和轉(zhuǎn)移實現(xiàn)全過程管理；五是確定風險管理職責在各業(yè)務(wù)部門之間、上下級之間的協(xié)調(diào)聯(lián)動管理。最終實現(xiàn)以促進業(yè)務(wù)發(fā)展為根本目的的增值型風險管理體系的建立。（2）完善內(nèi)控機制，保障公司治理機制的運行。內(nèi)部控制是防范金融風險最主要、最基本的防線，防范金融風險必須首先從金融機構(gòu)內(nèi)部控制做起。建

立健全科學的決策體系、有效的自我約束和激勵機制提高經(jīng)營管理水平，降低不良貸款比例，增加盈利水平，是推進商業(yè)銀行股份制改造的基礎(chǔ)。商業(yè)銀行目前要加強內(nèi)部控制組織建設(shè)、加強內(nèi)控管理文化建設(shè)、理順業(yè)務(wù)內(nèi)部控制程序，完善崗位授權(quán)機制，加強對內(nèi)部控制的監(jiān)督和評價。

3、建立規(guī)范的、嚴格的信息披露制度，自覺接受市場監(jiān)督。在2001年的新巴塞爾資本框架中，信息披露和市場約束的作用得到了空前的強調(diào)。市場約束與最低資本金約束、外部監(jiān)管共同成為新巴塞爾資本協(xié)議的三大支柱之一。市場約束要求銀行建立信息披露制度，在此過程中，風險信息居于關(guān)鍵性地位。銀行業(yè)不僅要披露最為基本的關(guān)于不良資產(chǎn)等方面的信息，還要描述詳細的控制風險的內(nèi)部制度建設(shè)等方面的內(nèi)容。銀行的信息披露涉及銀行經(jīng)營管理的所有方面，因而完善的風險信息披露需要從董事會、高級管理層、經(jīng)營管理部門等多個層次的分工合作。國有商業(yè)銀行改造成股份制的商業(yè)銀行成為市場化的主體，必需滿足股東的信息披露要求。就銀行自身來說，引入市場監(jiān)督，同時讓自身的風險管理體系贏得廣泛的認可，對于銀行自身的經(jīng)營管理具有積極意義。

第五篇：淺談我國國有商業(yè)銀行股份制改革后風險管理組織體系

淺談我國國有商業(yè)銀行股份制改革后風險

管理組織體系

【摘要】我國國有商業(yè)銀行股份制改革之后，各個商業(yè)銀行積極展開建立風險管理體系的探索，以期構(gòu)建防范和控制銀行風險的長效機制。但是在風險管理的組織和制度上，我國目前都還處于相對落后的狀態(tài)。下文首先分析了我國商業(yè)銀行目前風險管理體系存在的一些問題，然后簡單介紹了國際普遍使用的風險管理體系——扁平化矩陣結(jié)構(gòu)，最后從風險管理組織體系設(shè)計角度提出了一套方案以提高銀行風險預防和控制的能力。

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行 股份制改革 風險管理組織體系

一、我國商業(yè)銀行風險管理中存在的問題

第一，風險管理組織不完善, 缺乏多層次的風險控制機制，缺乏集中統(tǒng)一的風險管理部門，各業(yè)務(wù)部門往往各自為政，互不溝通，缺乏效率。第二，現(xiàn)行的風險管理部門權(quán)力和地位不夠，對業(yè)務(wù)部門未、不能進行必要的指導和監(jiān)督，難以真正發(fā)揮風險管理方面的統(tǒng)帥和權(quán)威作用。第三，銀行的所有者、管理者和經(jīng)營者之間缺乏嚴格的可實施的監(jiān)督制約機制。監(jiān)事會難以對董事、高管層及公司財務(wù)狀況進行有效監(jiān)督，董事會難以對高管等經(jīng)營者進行有效監(jiān)控，高管層難以對分支機構(gòu)的經(jīng)營進行有效監(jiān)控。股份制改革之后，銀行形成了有效的法人治理結(jié)構(gòu)，以上問題雖然在一定程度上有所緩解，但是依然存在。總的說來，我國商業(yè)銀行在風險管理的組織和制度上，都還處

于相對落后的狀態(tài)。

二、國際普遍使用的風險管理體系

國際上相對成熟和使用廣泛的風險管理結(jié)構(gòu)是扁平化矩陣結(jié)構(gòu)。扁平化是指中間環(huán)節(jié)少, 組織機構(gòu)從上到下依次為總行、地區(qū)中心分行、分行三個層次。矩陣式是指總行對分行的管理主要通過獨立的職能部門垂直進行, 同時輔之以分行自身的水平管理。

扁平化矩陣式管理主要有以下特點：第一, 水平層次上, 不是行長個人負責, 而是職能部門負責。第二, 垂直方向上的授權(quán)以業(yè)務(wù)單元為單位多路徑平行向下, 彼此不存在交叉。地區(qū)中心分行為中間環(huán)節(jié), 與分行相比更偏重于業(yè)務(wù)管理。第三, 由于責任和權(quán)限都落實到具體業(yè)務(wù)崗位上, 因而發(fā)揮主功能的是業(yè)務(wù)流程中的一個個崗位, 而不是職位, 分行行長的權(quán)限范圍相對較小, 其責任也相對較小。這個矩陣是以客戶和職能作為兩個參考因素設(shè)計的,在原有的直線職能結(jié)構(gòu)基礎(chǔ)上, 再建立一套橫向的組織系統(tǒng), 以一個任務(wù)或項目為中心形成一個二維或多維的矩陣, 這一結(jié)構(gòu)中的人員或小組既受各職能部門的縱向領(lǐng)導, 同時又接受為執(zhí)行某一功能而設(shè)立的工作小組的橫向領(lǐng)導。

三、我國風險管理組織體系的設(shè)計

針對我國風險管理體系存在的問題，結(jié)合我國商業(yè)銀行股份制改革后的實際情況以及借鑒國外銀行經(jīng)驗，我國商業(yè)銀行可引入矩陣式風險管理組織體系，構(gòu)建如下體系：以總行風險管理委員會為中心，下設(shè)各個風險管理部門，分行設(shè)風險管理處風險管理系統(tǒng)

（1）在總行設(shè)置風險管理委員會和首席風險官。由于風險管理強調(diào)銀行各個部門之間的相互配合和相互協(xié)調(diào)，因此我們可以選擇行長或副行長、財務(wù)部、資產(chǎn)負債管理部、信貸部門、IT部門和檢察等部門的主管人員作為風險管理委員會成員。而首席風險官可選擇銀行的一位分管風險的行長。風險管理委員會的主要職能是負責制定全行的風險管理方針、政策、和目標，并對下屬風險管理部門進行考核以及管理。首席風險官的職能是協(xié)調(diào)風險管理委員會內(nèi)部工作，聽取各風險管理部門風險經(jīng)理的匯報，并指導風險經(jīng)理在相應層面根據(jù)風險狀況及其趨勢的演變調(diào)整風險應對策略。首席風險官還應負責定期向董事會匯報綜合各方面風險管理的風險管理報告。

（2）在風險管理委員會下設(shè)置風險管理部和風險經(jīng)理。銀行面臨的風險主要分為信用風險、市場風險和操作風險三大類。因此，我們可是設(shè)置信用風險管理部、市場風險管理部和操作風險管理部。每個部門設(shè)立一位風險經(jīng)理。風險管理部的主要職責是對具體的風險進行分類管理，制定具體的本部門的風險管理目標、風險管理政策和風險管理操作程序等。風險經(jīng)理的主要職責是負責風險管理部日常的工作，協(xié)調(diào)風險管理部與其他部門的工作，及時與上級主管部門——風險管理委員會溝通，并向下級分行的風險管理處傳達風險管理工作中具體的操作和程序，根據(jù)風險管理的需要，進行客戶的風險識別，貸款的授信等工作。

（3）在各分行設(shè)立風險管理處。我國實行的是總分行制的商業(yè)銀行行政管理體系，總行主要負責全行的管理工作，而分行是對外業(yè)

務(wù)的窗口，是各項制度最后的實施者。風險管理處的主要職責是對各自分行的信用風險、市場風險和操作風險進行管理，按照風險管理委員會制定的制度定期向上一級的風險管理部進行風險管理情況匯報，提供風險資料和數(shù)據(jù)。

在實際風險管理中，我們還應該注意三個問題。首先，在整個風險管理過程中,應以風險管理理論為靈魂?？稍阼b別和分析不同風險理論的基礎(chǔ)上加以吸收。具體操作可由風險管理委員會牽頭，相關(guān)部門結(jié)合本行具體情況,確定要采取的市場風險管理理論和流程，明確各種風險管理指導原則和方針，為以后的具體工作確立參考依據(jù)。所以風險管理委員會應該在整個項目過程中處于核心地位，以已經(jīng)確定的風險管理原則指導各個相關(guān)部門的具體操作，才能保證整個風險管理的方向始終正確。其次，整個項目實施過程中，各個部門之間的相互協(xié)調(diào)非常重要。風險管理的實施情況可直接由風險管理委員會監(jiān)督,具體協(xié)調(diào)和領(lǐng)導可以由首席風險官執(zhí)行，以保證在項目實施過程中能達到銀行人、材、物等各方面的最佳配合和協(xié)作。最后，風險管理的結(jié)果涉及銀行各個部門的經(jīng)營，因此,重視項目后期的維護也是非常必要的?？捎墒紫L險官牽頭,各個風險部門定期就市場情況和風險管理情況進行文流。

【參考文獻】

[1] 徐一丁,戴小玲，現(xiàn)代商業(yè)銀行風險管理，四川大學出版社

[2] 趙曉菊，銀行風險管理，上海財經(jīng)大學出版社