第一篇：財(cái)務(wù)處會計(jì)檔案管理規(guī)定

財(cái)務(wù)處會計(jì)檔案管理規(guī)定

第一條 為了加強(qiáng)財(cái)務(wù)處會計(jì)檔案管理，根據(jù)財(cái)政部和國家檔案局聯(lián)合頒布的《會計(jì)檔案管理辦法》及《蘭州大學(xué)檔案管理辦法》，結(jié)合財(cái)務(wù)處實(shí)際，制定本規(guī)定。

第二條 會計(jì)檔案是記錄和反映學(xué)校經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的重要史料和證據(jù)，包括紙質(zhì)會計(jì)檔案和電子會計(jì)檔案。

第三條 紙質(zhì)會計(jì)檔案是指以書面形式保存的會計(jì)資料。主要分為四大類:

（一）會計(jì)憑證類：原始憑證，記賬憑證，匯總憑證，其他會計(jì)憑證。

（二）會計(jì)賬簿類：總賬，明細(xì)賬，日記賬，輔助賬簿，其他會計(jì)賬簿。

（三）財(cái)務(wù)報(bào)告類：財(cái)務(wù)預(yù)算，部門決算，會計(jì)報(bào)表、附表、附注及文字說明，其他財(cái)務(wù)報(bào)告。

（四）其他類：經(jīng)濟(jì)合同，各類票據(jù)，工資冊，銀行存款余額調(diào)節(jié)表，銀行對賬單，其他會計(jì)資料。

第四條 電子會計(jì)檔案是指以磁性介質(zhì)（硬盤、光盤）形式儲存的會計(jì)資料。主要分為兩大類：

（一）數(shù)據(jù)庫類：天財(cái)賬務(wù)、學(xué)生收費(fèi)、工資管理等系統(tǒng)生成的原始數(shù)據(jù)資料。包括電子憑證，電子賬簿，學(xué)費(fèi)、工資等原始數(shù)據(jù)。

（二）文本類：通過Office辦公軟件加工形成的文本形式的數(shù)據(jù)資料。包括財(cái)務(wù)預(yù)算，部門決算，會計(jì)報(bào)表，其他財(cái)務(wù)報(bào)告。

第五條 會計(jì)檔案建檔要求

（一）紙質(zhì)會計(jì)檔案應(yīng)按要求整理立卷、裝訂成冊，案卷封面應(yīng)逐項(xiàng)按規(guī)定填寫清楚，并加蓋財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或會計(jì)主管的簽章。

（二）數(shù)據(jù)庫類電子會計(jì)檔案由信息管理科分類建檔，文本類電子會計(jì)檔案由各科室分類建檔。

第六條 會計(jì)檔案保管

會計(jì)檔案必須進(jìn)行科學(xué)管理，嚴(yán)格執(zhí)行安全和保密制度，做到妥善保管，存放有序，查找方便，有效利用。

（一）當(dāng)年形成的紙質(zhì)會計(jì)檔案各科室自行保管，會計(jì)年度終了后，移交財(cái)務(wù)處檔案室保管4年，期滿后，由會計(jì)信息管理科負(fù)責(zé)移交學(xué)校檔案館保管。

（二）文本類電子會計(jì)檔案采取“三地”備份保管原則，科室自行備份后，按年度將資料交由會計(jì)信息管理科通過光盤和服務(wù)器備份保管。數(shù)據(jù)庫類電子會計(jì)檔案由會計(jì)信息管理科定時備份保管。

第七條 會計(jì)信息管理科負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)處會計(jì)檔案歸檔管理，檔案室由會計(jì)信息管理科指定專人負(fù)責(zé)，并明確會計(jì)檔案管理崗位的職責(zé)。

第八條 會計(jì)檔案移交需按規(guī)定辦理交接手續(xù)。交接雙方應(yīng)當(dāng)按照會計(jì)檔案移交清冊所列的內(nèi)容逐項(xiàng)交接，并由交接雙方的負(fù)責(zé)人監(jiān)交。交接完畢后，經(jīng)辦人和監(jiān)交人應(yīng)當(dāng)在會計(jì)檔案移交清冊上簽字。

第九條 會計(jì)檔案使用

（一）財(cái)務(wù)處檔案室設(shè)立會計(jì)檔案查閱登記簿，記載查閱的時間、目的、查閱的內(nèi)容及查閱人。校內(nèi)外單位和個人需憑介紹信或有關(guān)證明查閱、復(fù)印會計(jì)檔案。

（二）數(shù)據(jù)庫類電子會計(jì)檔案須經(jīng)主管處領(lǐng)導(dǎo)同意后，方可向會計(jì)信息管理科申請查閱。文本類電子會計(jì)檔案應(yīng)先使用本科室備份資料，如有需要再向會計(jì)信息管理科申請查閱。

第十條 會計(jì)檔案銷毀按《蘭州大學(xué)檔案管理辦法》有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第十一條 檔案的立卷人要對會計(jì)檔案的完整性、及時性負(fù)責(zé)；檔案保管人要對檔案的安全性、整潔性負(fù)責(zé)；損壞、丟失檔案的，要予以經(jīng)濟(jì)賠償，并追究相關(guān)人員的責(zé)任。

第十二條 本規(guī)定由財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)解釋。第十三條 本規(guī)定自頒布之日起施行。

第二篇：會計(jì)檔案管理規(guī)定

會計(jì)檔案管理規(guī)定

1范圍

本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定了xxxxxx會計(jì)檔案管理管理的管理職責(zé)、管理內(nèi)容與要求、檢查與考核

。

本標(biāo)準(zhǔn)適用于xxxxxx會計(jì)檔案的管理。2引用標(biāo)準(zhǔn)

下列標(biāo)準(zhǔn)所包含的條文通過在本標(biāo)準(zhǔn)中引用而構(gòu)成為本標(biāo)準(zhǔn)的條文。

財(cái)政部會第4號《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》。

財(cái)政部會第5號《企業(yè)會計(jì)

準(zhǔn)則》。

財(cái)政部財(cái)工字(92)574號《工業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)制度》。

華中電力集團(tuán)電力工業(yè)企業(yè)成本管理辦法(試行)

3管理職責(zé)

會計(jì)檔案管理工作由局長工作部負(fù)責(zé)，會計(jì)(文書)檔案管理人員負(fù)責(zé)日常具體管理。

4管理內(nèi)容與要求

4.1基本任務(wù)

4.1.1負(fù)責(zé)接收、編目、保管、查閱、鑒定、銷毀與統(tǒng)計(jì)本局形成的會計(jì)檔案，做到保

管妥善、存放有序、查閱方便。

4.1.2做好會計(jì)檔案的查閱、復(fù)制利用工作，為全局經(jīng)營管理工作服務(wù)。

4.1.3負(fù)責(zé)對本局形成的財(cái)務(wù)檔案的歸檔工作進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)。

4.1.4負(fù)責(zé)對已超過保管期限的或無保存價值的會計(jì)檔案提出存毀意見，并監(jiān)銷經(jīng)批

準(zhǔn)銷毀的會計(jì)檔案。

4.2歸檔范圍

4.2.1會計(jì)檔案是指會計(jì)憑證、會計(jì)帳簿和財(cái)務(wù)報(bào)告等會計(jì)核算專業(yè)材料，是記錄和反

映本局經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的重要史料和證據(jù)，具體包括:

1)會計(jì)憑證類：原始憑證，記帳憑證，匯總憑證，其他會計(jì)憑證。

2)會計(jì)帳簿類：總帳，明細(xì)帳，日記帳，固定資產(chǎn)卡，輔助帳簿，其他會計(jì)帳簿。

3)財(cái)務(wù)報(bào)告類：月度、季度、財(cái)務(wù)報(bào)告，包括會計(jì)報(bào)表、附表、附注及文字說明，其

他財(cái)務(wù)報(bào)告。

4)其他類：銀行存款余額調(diào)節(jié)表，銀行對帳單，其他應(yīng)當(dāng)保存的會計(jì)核算專業(yè)資料，會計(jì)

檔案移交清冊、保管清冊、銷毀清冊。

4.2.2局財(cái)務(wù)部采用電子計(jì)算機(jī)進(jìn)行核算的會計(jì)材料，除應(yīng)當(dāng)歸檔打印出的紙質(zhì)會計(jì)檔

案外，還應(yīng)將磁盤、光盤等磁性介質(zhì)移交局檔案館保管。

4.2.3會計(jì)檔案具體歸檔范圍詳見本局標(biāo)準(zhǔn)：《文件材料歸檔管理規(guī)定》。

4.3歸檔要求和時間

4.3.1本局每年形成的會計(jì)檔案，應(yīng)由局財(cái)務(wù)部按照歸檔要求，負(fù)責(zé)整理立卷，裝訂成

冊(做到卷內(nèi)無裝訂金屬物，紙張無破損)，并編制會計(jì)檔案保管清冊。

4.3.2當(dāng)年形成的會計(jì)檔案，在會計(jì)終了后，暫由局財(cái)務(wù)部保管一年，期滿之后，

第二年由局財(cái)務(wù)部編制移交清冊，向局檔案館移交。

4.3.3編制會計(jì)檔案移清冊時，應(yīng)列明移交的會計(jì)檔案名稱、卷號、冊數(shù)、起止等

內(nèi)容。

4.3.4會計(jì)檔案人員接收會計(jì)檔案時，須按照移交清冊所列容逐項(xiàng)交接，交接完畢后，

交接雙方經(jīng)辦人在會計(jì)檔案移交清冊上簽名或蓋章。

4.3.5已歸檔的會計(jì)檔案，原則上應(yīng)當(dāng)保持原卷冊的封裝，個別需要拆封重新整理的，

檔案人員應(yīng)會同局財(cái)務(wù)部經(jīng)辦人共同拆封整理，以分清責(zé)任。

4.4會計(jì)檔案的管理

4.4.1會計(jì)檔案管理人員對已歸檔的會計(jì)檔案，按照《供電企業(yè)檔案分類表》(試行)

、《會計(jì)檔案管理辦法》的規(guī)定進(jìn)行編號、劃分保管期限。

4.4.2根據(jù)計(jì)算機(jī)檔案管理程序的要求，對已歸檔的會計(jì)檔案，按會計(jì)名稱、案卷號的

順序，逐卷、逐個字段地輸入微機(jī)。

4.4.3使用標(biāo)準(zhǔn)檔案裝具裝盒，填寫好裝具脊背和盒面各欄項(xiàng)目的內(nèi)容后，按“—

—會計(jì)名稱——案卷號”的順序排架。

4.5會計(jì)檔案的鑒定與銷毀

4.5.1會計(jì)檔案的保管期限分為永久、定期兩類，定期保管期限分為3年、5年、15年、

25年4類。

4.5.2全局職工工資表、財(cái)務(wù)報(bào)告(決算)(包括文字分析)、會計(jì)檔案保管清冊

、銷毀清冊等，定為永久保管。

4.5.3現(xiàn)金和銀行存款日記帳、固定資產(chǎn)卡片，其保管期限定為25年。

4.5.4原始憑證、記帳憑證、匯總憑證、總帳(包括日記總帳)、明細(xì)帳、日記帳、輔

助帳、會計(jì)檔案移交清冊等，其保管期限為15年。

4.5.5銀行余額調(diào)節(jié)表、銀行對帳單、固定資產(chǎn)報(bào)廢清理后的卡片、月、度會計(jì)報(bào)表其

保管期限定為5年。

4.5.6主要財(cái)務(wù)指標(biāo)快報(bào)(包括文字分析)，其保管期限定為3年。

4.5.7本規(guī)定確保的保管期限，從會計(jì)終了后的第一天算起。

4.5.8保管期滿的會計(jì)檔案，由局檔案館會同局財(cái)務(wù)部提出段意見，編制會計(jì)檔案銷毀

清冊，列明銷毀會計(jì)檔案名稱、卷號、冊數(shù)、起止和檔案編號、應(yīng)保管期限、已保管期

限、銷毀時間等內(nèi)容。

4.5.9局分管領(lǐng)導(dǎo)須在會計(jì)檔案銷毀清冊上簽署意見。

4.5.10銷毀會計(jì)檔案時，會計(jì)檔案人員和局財(cái)務(wù)部派員共同監(jiān)銷，監(jiān)銷人在銷毀會計(jì)

檔案前，按照會計(jì)檔案銷毀清冊所列內(nèi)容清點(diǎn)核對所要銷毀的會計(jì)檔案；銷毀后，須在會計(jì)檔

案銷毀清冊上簽字蓋章，并將監(jiān)銷情況向局分管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。

4.5.11保管期滿后但未結(jié)清債權(quán)債務(wù)原始憑證和涉及其他未了事項(xiàng)的原始憑證，不得

銷毀，須單獨(dú)抽出立卷，保管到未了事項(xiàng)完結(jié)時為止；單獨(dú)抽出立卷的會計(jì)檔案，需在會計(jì)檔

案銷

毀清冊和會計(jì)檔案保管清冊中列明。

4.6會計(jì)檔案的利用

4.6.1編制會計(jì)檔案案卷目錄(含會計(jì)憑證目錄、會計(jì)帳簿目錄、會計(jì)報(bào)表目錄等)檢

索工具，積極主動地提供檔案，為全局經(jīng)濟(jì)工作服務(wù)。

4.6.2歸檔保存在會計(jì)檔案只供本局財(cái)務(wù)人員查閱，不得外借；如有特殊需要，經(jīng)局分

管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，可以提供查閱或復(fù)制，并辦理登記手續(xù)。

4.6.3查閱或復(fù)制會計(jì)檔案的人員，不準(zhǔn)在會計(jì)檔案上涂畫、拆封和抽換。

4.6.4本局的會計(jì)檔案任何人不得攜帶出境。

4.7會計(jì)檔案的保管

4.7.1會計(jì)檔案庫房須按國家標(biāo)準(zhǔn)保持適宜的溫濕度，即：溫度控制在14℃～24℃之間

，濕度控制在45%～65%之間。

4.7.2庫房內(nèi)每層密集架中須定期投放防蟲藥片(盒)，以防治害蟲對庫存檔案的侵蝕

。

5檢查與考核

本標(biāo)準(zhǔn)的檢查與考核按《xxxxxx質(zhì)量綜合考核辦法》執(zhí)行。

本標(biāo)準(zhǔn)的檢查與考核還應(yīng)按xxxxxx有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第三篇：會計(jì)檔案管理規(guī)定

會計(jì)檔案管理暫行辦法

第一條為規(guī)范總公司會計(jì)檔案管理，根據(jù)《安徽省檔案條例》，結(jié)合本公司會計(jì)檔

案管理實(shí)際情況，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于涉及會計(jì)檔案的各部門、分公司、子公司。各部門、分公司、子公司應(yīng)指定專人收集、整理會計(jì)檔案，并報(bào)財(cái)務(wù)科備案。各部門、分公司、子公司的主要負(fù)責(zé)人為本部門、公司會計(jì)檔案的直接責(zé)任人。

第三條 總公司財(cái)務(wù)科為全公司會計(jì)檔案管理部門，其主要職責(zé)為：

1． 負(fù)責(zé)建立健全會計(jì)檔案規(guī)章制度；

2． 負(fù)責(zé)各部門、分公司、子公司會計(jì)檔案收集工作（并做好交接手續(xù)）；

3． 負(fù)責(zé)總公司會計(jì)檔案工作；

4． 負(fù)責(zé)全公司會計(jì)檔案的匯總、歸檔、向檔案室移交；

5． 其他會計(jì)檔案工作。

第四條 會計(jì)檔案的歸檔范圍及時限：

1． 工資表、獎金表，各種福利發(fā)放清單等會計(jì)資料，應(yīng)在當(dāng)月送財(cái)務(wù)科；

2． 子公司的月報(bào)應(yīng)在下月十日前送財(cái)務(wù)科；憑證、帳簿、報(bào)表及其他會計(jì)檔案應(yīng)在下一終了前移交財(cái)務(wù)科。

第五條 會計(jì)檔案的移交要求：

1． 移交的會計(jì)檔案必須經(jīng)過分類整理，并按規(guī)定裝訂成冊；

2． 移交清單須注明移交的會計(jì)檔案類別、卷數(shù)、附件張數(shù)；

3． 移交清單應(yīng)由移交人、接交人簽字確認(rèn)。

第六條 未按規(guī)定要求移交的會計(jì)檔案，責(zé)令限期改正；未按規(guī)定要求移交會計(jì)檔案

造成損失的，按有關(guān)規(guī)定追究各部門、分公司、子公司主要負(fù)責(zé)人責(zé)任。

第七條 本辦法未盡事宜，由總公司財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)解釋。

第八條 本辦法自發(fā)文之日起執(zhí)行。

第四篇：會計(jì)檔案管理規(guī)定

會計(jì)檔案管理規(guī)定

為提高我校財(cái)會檔案工作質(zhì)量和科學(xué)管理水平，充分發(fā)揮財(cái)會檔案的作用，逐步實(shí)現(xiàn)財(cái)會檔案工作的規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化，依據(jù)《中華人民共和國檔案法》、《普通高等學(xué)校檔案管理辦法》，結(jié)合我校實(shí)際，特制定本規(guī)定。

一、基本原則

1、凡在財(cái)務(wù)管理和會計(jì)活動中，直接形成的具有保存利用價值的文字材料、憑證、帳簿、報(bào)表等材料，均屬會計(jì)檔案。

2、會計(jì)檔案是記錄和反映學(xué)校經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的重要史料和證據(jù)，必須實(shí)行集中統(tǒng)一管理原則，確保其完整、準(zhǔn)確、系統(tǒng)、安全和有效利用；財(cái)會檔案必須遵循其自然形成規(guī)律，保持其有機(jī)聯(lián)系。

3、嚴(yán)格實(shí)行部門立卷制度，應(yīng)明確一名專（兼）人員負(fù)責(zé)會計(jì)檔案工作，并納入職責(zé)范圍之中。

二、歸檔范圍

1、歸檔主要內(nèi)容：包括綜合管理、會計(jì)憑證、會計(jì)帳簿、會計(jì)報(bào)表、工資清冊等材料。具體范圍和保管期限見附件。

2、歸檔重點(diǎn)：會計(jì)活動中各個階段形成的不同類型具有長期保存價值的文件材料。

3、不歸檔的文件材料：上級有關(guān)財(cái)務(wù)普發(fā)性（非專指高校）、不辦的文件；未定稿的文件；重份文件及校內(nèi)其他單位發(fā)來的文件；未生效的合同、協(xié)議、單據(jù)；無考查利用價值的一般性、臨時性文件；與校外單位交換來的材料。

三、歸檔要求

1、歸檔的財(cái)會文件材料必須字跡工整，格式統(tǒng)一，簽字手續(xù)完備，一律用碳素墨水或藍(lán)黑墨水書寫，禁止用圓珠筆、鉛筆和純藍(lán)墨水書寫。

2、堅(jiān)持由部門立卷歸檔原則，由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)將積累文件材料按歸檔要求組卷成冊，移交給專（兼）職檔案員歸總后移交校檔案館。

3、遵循會計(jì)文件材料形成規(guī)律和特點(diǎn)，保持其有機(jī)聯(lián)系，按照會計(jì)時間進(jìn)行組卷，不同不能組成一卷；各種記帳憑證按時間順序整理，組成一卷或多卷。

4、案卷封面標(biāo)題要簡明、確切；卷內(nèi)目錄表按格式填寫；頁號編排，無論單面或雙面，只要有書寫文字，均應(yīng)一面編寫一個頁號，頁號位置在非裝訂線一側(cè)下角。

5、活頁賬應(yīng)抽掉空白頁，會計(jì)賬簿應(yīng)抄寫卷內(nèi)目錄，然后按卷冊加封面裝訂。

189

6、會計(jì)憑證裝訂前要對會計(jì)·憑證進(jìn)行排序、粘貼和折疊。因?yàn)樵紤{證的紙張面積與記賬憑證的紙張面積不可能全部一樣，有時前者大于后者，有時前者小于后者，這就需要會計(jì)人員在制作會計(jì)憑證時對原始憑證加以適當(dāng)整理，以便下一步裝訂成冊。對于紙張面積大于記賬憑證的原始憑證，可按記賬憑證的面積尺寸，先自右向后，再自下向后兩次折疊。注意應(yīng)把憑證的左上角或左側(cè)面讓出來，以便裝訂后，還可以展開查閱。對于紙張面積過小的原始憑證，一般不能直接裝訂，可先按一定次序和類別排列，再粘在一張同記賬憑證大小相同的白紙上，粘貼時宜用膠水。證票應(yīng)分張排列，同類、同金額的單據(jù)要粘在一起；同時，在一旁注明張數(shù)和合計(jì)金額。如果是板狀票證，可以將票面票底輕輕撕開，厚紙板棄之不用。

7、會計(jì)憑證裝訂的要求是既美觀大方又便于翻閱，所以在裝訂時要先設(shè)計(jì)好裝訂冊數(shù)及每冊的厚度。一般來說，一本憑證，厚度以1．5至2．ocm為宜，太厚了不便于翻閱核查，太薄了又不利于戳立放置。憑證裝訂冊數(shù)可根據(jù)憑證多少來定，原則上以月份為單位裝訂，每月訂成一冊或若干冊。有些單位業(yè)務(wù)量小，憑證不多，把若干個月份的憑證合并訂成一冊就可以，只要在憑證封面注明本冊所含的憑證月份即可。

8、卷內(nèi)材料一律拆掉金屬物，分別用線裝訂，對破損的文件材料應(yīng)進(jìn)行修補(bǔ)；各種材料大小均為16開（憑證除外），圖表按此規(guī)格疊成手風(fēng)琴式。字跡模糊、擴(kuò)散的應(yīng)復(fù)制并與原件一并立卷，熱敏紙傳真件不得直接存檔。

9、會計(jì)憑證必須包角并在背面粘貼處加蓋裝訂人私章。封面填寫包括憑證種類： XX

本月共 冊之第 冊 本冊號數(shù)： 自 號起至 號 本冊日期： 自 月 日起至 月 日止

單位名稱： 在會計(jì)主管： 會計(jì)： 裝訂：三項(xiàng)加蓋私章。

10、移交檔案時，交接雙方必須當(dāng)面檢查驗(yàn)收，檢查文件材料是否完整、齊全，排列、書寫是否符合要求，標(biāo)題是否確切。凡不符合規(guī)定要求者，接收人應(yīng)拒絕接收，并限期改正補(bǔ)交。

11、移交時填寫移交目錄。移交目錄一式兩份，雙方各執(zhí)一份。

四、歸檔時間

1、財(cái)會綜合性文件材料在次年六月底前立卷歸檔；

2、財(cái)會業(yè)務(wù)性材料實(shí)行隔年移交制度：在次年一季度內(nèi)整理組卷，由管理科保管三年后移交校檔案館。

2007年11月6日 190 附件一：高等學(xué)校財(cái)會類檔案歸檔范圍和保管期限表

CK11 綜合

序號

類目名稱

保管期限 CK111 上級有關(guān)財(cái)務(wù)會計(jì)工作的文件材料

永久 CK112 本校財(cái)務(wù)管理規(guī)定、計(jì)劃、總結(jié)、請示、批復(fù)等文件

長期 CK113 學(xué)?；鸸芾砉ぷ魑募?/p>

短期 CK114 有關(guān)財(cái)務(wù)管理方面的其他文件材料

短期 CK115 會計(jì)移交清冊

長期 CK116 財(cái)會檔案移交保管清冊

永久 CK117 財(cái)會檔案銷毀清冊

長期

CK12 會計(jì)報(bào)表

序號

類目名稱

保管期限 CK1

21決算報(bào)表（含基建綜合決算）

永久 CK122

預(yù)算會計(jì)報(bào)表

短期 CK12

3以上規(guī)劃表、分配計(jì)劃、測算表

長期 CK12

4以上各種統(tǒng)計(jì)報(bào)表（含工資報(bào)表）

長期 CK125 季度以下各種計(jì)劃、統(tǒng)計(jì)報(bào)表

短期

CK13 會計(jì)帳簿

序號

類目名稱

保管期限 CK131 涉及外事會計(jì)帳簿

永久 CK132 總帳

長期 CK13

3預(yù)算內(nèi)帳簿（含明細(xì)帳、分戶或登記帳）

短期 CK13

4預(yù)算外帳簿（含明細(xì)帳、分戶或登記帳）

短期 CK135 學(xué)校專項(xiàng)基金帳簿

短期 CK136 日記帳

短期

其中：現(xiàn)金、銀行存款日記帳

長期 CK137

固定資產(chǎn)明細(xì)帳（卡片）

短期

（固定資產(chǎn)報(bào)廢清理后保管五年）

191

CK14 會計(jì)憑證

序號

類目名稱

保管期限 CK141 涉及外事的會計(jì)憑證

永久 CK142 預(yù)算內(nèi)各種原始憑證、記帳憑證

短期 CK143 預(yù)算外各種原始憑證、記帳帳單

短期 CK144 學(xué)校基金各種原始憑證、記帳憑證

短期 CK145 銀行存款余額調(diào)節(jié)表

短期 CK146 會計(jì)撥款憑證及其他會計(jì)憑證

短期 CK147 銀行對外帳單

短期 CK148 涉及債權(quán)、債務(wù)及未清理完畢的憑證

長期

CK15 工資清冊

序號

類目名稱

保管期限 CK151 工資發(fā)放名冊、卡片

永久 CK152 工資轉(zhuǎn)移、證明、通知存根

長期 CK153 各種獎金、獎學(xué)金、貸學(xué)金、助學(xué)金、名冊、卡片等

短期

192

第五篇：會計(jì)檔案管理規(guī)定

會計(jì)檔案管理規(guī)定

為了加強(qiáng)我所會計(jì)檔案的科學(xué)管理，更好地為科研及管理工作服務(wù)，根據(jù)財(cái)政部、國家檔案局頒布的《會計(jì)檔案管理辦法》等有關(guān)規(guī)定，特制定本辦法。

一、我所會計(jì)檔案是指研究所經(jīng)濟(jì)活動中的會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿和會計(jì)報(bào)表等會計(jì)工作專業(yè)材料，是反映我所科研及管理活動中經(jīng)濟(jì)信息的真實(shí)記錄和憑證。建立健全會計(jì)檔案，保證會計(jì)檔案質(zhì)量，對貫徹執(zhí)行國家財(cái)經(jīng)制度，記錄經(jīng)濟(jì)活動的全部過程，保護(hù)國家財(cái)產(chǎn)有重要的作用。

二、會計(jì)檔案管理要執(zhí)行《中國科學(xué)院公共事務(wù)管理標(biāo)準(zhǔn)》中的會計(jì)檔案建檔規(guī)范的規(guī)定，加強(qiáng)會計(jì)檔案管理的標(biāo)準(zhǔn)化、制度化建設(shè)。

三、全所會計(jì)檔案工作是全所檔案工作的重要組成部分，全所會計(jì)檔案實(shí)行集中統(tǒng)一管理。財(cái)務(wù)管理處必須將應(yīng)歸檔的會計(jì)檔案定期移交到所檔案室。

四、會計(jì)檔案由財(cái)務(wù)管理處的專人負(fù)責(zé)，出納人員不得兼管會計(jì)檔案工作。

五、歸檔辦法

1、財(cái)務(wù)管理處將當(dāng)年形成的會計(jì)檔案按歸檔要求整理立卷，編制保管清冊，在財(cái)務(wù)部門保管一年后，移交所檔案室保管。

2、財(cái)務(wù)部門向檔案室移交會計(jì)檔案時，財(cái)會部門必須編造會計(jì)檔案移交清冊，檔案部門經(jīng)辦人員必須認(rèn)真查點(diǎn)核實(shí)；財(cái)務(wù)部門、檔案部門的負(fù)責(zé)人和經(jīng)辦人員，必須在移交清冊上簽字。3．檔案室按會計(jì)歸檔范圍進(jìn)行驗(yàn)收，要求歸檔材料完整、準(zhǔn)確、系統(tǒng)，裝訂規(guī)范。

六、保管、利用和銷毀

1、檔案室接收保管的會計(jì)檔案應(yīng)保持原卷冊的封裝，如財(cái)務(wù)部門須拆封重新整理，應(yīng)按檔案更改手續(xù)，由雙方經(jīng)辦人共同進(jìn)行。

2、檔案室對會計(jì)檔案應(yīng)進(jìn)行科學(xué)管理，做到存放有序，查找方便。同時應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行安全和保密制度，嚴(yán)防毀損、散失和泄密。

3、本所其它部門利用會計(jì)檔案應(yīng)征得立卷財(cái)務(wù)部門的同意。所外單位利用時，應(yīng)開據(jù)介紹信，寫明查閱內(nèi)容，并經(jīng)財(cái)務(wù)管理處負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。

4、會計(jì)檔案保管期滿要銷毀時，要嚴(yán)格審查，編造銷毀清冊，經(jīng)主管所長簽批后方可銷毀。對于其中未了結(jié)的債權(quán)債務(wù)的原始憑證，應(yīng)由會計(jì)部門抽出另外立卷，再交檔案室保管，直到結(jié)清債權(quán)債務(wù)時為止。

5、會計(jì)檔案銷毀時，由檔案室和財(cái)務(wù)管理處共同派人監(jiān)銷。監(jiān)銷人在銷毀前應(yīng)清點(diǎn)核對，銷毀后，在銷毀清冊上簽名。