第一篇：村鎮(zhèn)銀行不良資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓管理辦法

村鎮(zhèn)銀行

不良資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓管理辦法

第一章

總

則

第一條

為盤活本行不良資產(chǎn)，增強抵御風(fēng)險能力，促進本行支持經(jīng)濟發(fā)展，防范本行信貸資產(chǎn)流失，根據(jù)《金融企業(yè)不良資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓管理辦法》及國家有關(guān)法律法規(guī)，制定本辦法。

第二條

本辦法所稱資產(chǎn)管理公司，是指具有健全公司治理、內(nèi)部管理控制機制，并有5年以上不良資產(chǎn)管理和處置經(jīng)驗，公司注冊資本金100億元（含）以上，取得銀監(jiān)會核發(fā)的金融許可證的公司，以及各省、自治區(qū)、直轄市人民政府依法設(shè)立或授權(quán)的資產(chǎn)管理或經(jīng)營公司。上述資產(chǎn)管理或經(jīng)營公司只能參與本?。▍^(qū)、市）范圍內(nèi)不良資產(chǎn)的批量轉(zhuǎn)讓工作，其購入的不良資產(chǎn)采取債務(wù)重組的方式進行處置，不得對外轉(zhuǎn)讓。

批量轉(zhuǎn)讓是指本行對一定規(guī)模的不良資產(chǎn)（10戶／項以上）進行組包，定向轉(zhuǎn)讓給資產(chǎn)管理公司的行為。

第三條 本行須進一步完善公司治理和內(nèi)控制度，不斷提高風(fēng)險管理能力，建立損失補償機制，及時提足相關(guān)風(fēng)險準(zhǔn)備。

第四條

本行須對批量處置的不良資產(chǎn)及時認(rèn)定責(zé)任人，對相關(guān)責(zé)任人進行嚴(yán)肅處理，并將處理情況報同級財政部門和銀監(jiān)會或?qū)俚劂y監(jiān)局。

第五條

不良資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓工作堅持依法合規(guī)、公開透明、競爭擇優(yōu)、價值最大化原則。

（一）依法合規(guī)原則。轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)范圍、程序嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和政策規(guī)定，嚴(yán)禁違法違規(guī)行為。

（二）公開透明原則。轉(zhuǎn)讓行為要公開、公平、公正，及時充分披露相關(guān)信息，避免暗箱操作，防范道德風(fēng)險。

（三）競爭擇優(yōu)原則。要優(yōu)先選擇招標(biāo)、競價、拍賣等公開轉(zhuǎn)讓方式，充分競爭，避免非理性競價。

（四）價值最大化原則。轉(zhuǎn)讓方式和交易結(jié)構(gòu)應(yīng)科學(xué)合理，提高效率，降低成本，實現(xiàn)處置回收價值最大化。

第二章

轉(zhuǎn)讓范圍

第六條

本行批量轉(zhuǎn)讓不良資產(chǎn)的范圍包括本行在經(jīng)營中形成的以下不良信貸資產(chǎn)和非信貸資產(chǎn)：

（一）按規(guī)定程序和標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)定為次級、可疑、損失類的貸款；

（二）已核銷的賬銷案存資產(chǎn)；

（三）抵債資產(chǎn)；

（四）其他不良資產(chǎn)。

第七條

下列不良資產(chǎn)不得進行批量轉(zhuǎn)讓：

（一）債務(wù)人或擔(dān)保人為國家機關(guān)的資產(chǎn)；

（二）經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)列入全國企業(yè)政策性關(guān)閉破產(chǎn)計劃的資產(chǎn)；

（三）國防軍工等涉及國家安全和敏感信息的資產(chǎn)；

（四）個人貸款（包括向個人發(fā)放的購房貸款、購車貸款、教育助學(xué)貸款、信用卡透支、其他消費貸款等以個人為借款主體的各類貸款）；

（五）在借款合同或擔(dān)保合同中有限制轉(zhuǎn)讓條款的資產(chǎn)；

（六）國家法律法規(guī)限制轉(zhuǎn)讓的其他資產(chǎn)。

第三章

轉(zhuǎn)讓程序

第八條

資產(chǎn)組包。本行按照確定擬批量轉(zhuǎn)讓不良資產(chǎn)的范圍和標(biāo)準(zhǔn)，對資產(chǎn)進行分類整理，對一定戶數(shù)和金額的不良資產(chǎn)進行組包，根據(jù)資產(chǎn)分布和市場行情，合理確定批量轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)的規(guī)模。

第九條

賣方盡職調(diào)查。本行按照國家有關(guān)規(guī)定和要求，認(rèn)真做好批量轉(zhuǎn)讓不良資產(chǎn)的賣方盡職調(diào)查工作。

（一）通過審閱不良資產(chǎn)檔案和現(xiàn)場調(diào)查等方式，客觀、公正地反映不良資產(chǎn)狀況，充分披露資產(chǎn)風(fēng)險。

（二）本行按照地域、行業(yè)、金額等特點確定樣本資產(chǎn)，并對樣本資產(chǎn)（其中債權(quán)資產(chǎn)應(yīng)包括抵質(zhì)押物）開展現(xiàn)場調(diào)查，樣本資產(chǎn)金額（債權(quán)為本金金額）須不低于每批次資產(chǎn)的80%。

（三）本行須真實記錄賣方盡職調(diào)查過程，建立賣方盡職調(diào)查數(shù)據(jù)庫，撰寫賣方盡職調(diào)查報告。

第十條

資產(chǎn)估值。本行在賣方盡職調(diào)查的基礎(chǔ)上，采取科學(xué)的估值方法，逐戶預(yù)測不良資產(chǎn)的回收情況，合理估算資產(chǎn)價值，作為資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓定價的依據(jù)。

第十一條

制定轉(zhuǎn)讓方案。本行制定轉(zhuǎn)讓方案須對資產(chǎn)狀況、盡職調(diào)查情況、估值的方法和結(jié)果、轉(zhuǎn)讓方式、邀請或公告情況、受讓方的確定過程、履約保證和風(fēng)險控制措施、預(yù)計處置回收和損失、費用支出等進行闡述和論證。轉(zhuǎn)讓方案須附賣方盡職調(diào)查報告和轉(zhuǎn)讓協(xié)議文本。

第十二條

方案審批。本行不良資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓方案須履行相應(yīng)的內(nèi)部審批程序。

第十三條

發(fā)出要約邀請。本行可選擇招標(biāo)、競價、拍賣等公開轉(zhuǎn)讓方式，根據(jù)不同的轉(zhuǎn)讓方式向資產(chǎn)管理公司發(fā)出邀請函或進行公告。邀請函或公告內(nèi)容應(yīng)包括資產(chǎn)金額、交易基準(zhǔn)日、五級分類、資產(chǎn)分布、轉(zhuǎn)讓方式、交易對象資格和條件、報價日、邀請或公告日期、有效期限、聯(lián)系人和聯(lián)系方式及其他需要說明的問題。通過公開轉(zhuǎn)讓方式只產(chǎn)生l個符合條件的意向受讓方時，可采取協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式。

第十四條

組織買方盡職調(diào)查。本行組織接受邀請并注冊競買的資產(chǎn)管理公司進行買方盡職調(diào)查。

（一）本行須在買方盡職調(diào)查前，向已注冊競買的資產(chǎn)管理公司提供必要的資產(chǎn)權(quán)屬文件、檔案資料和相應(yīng)電子信息數(shù)據(jù)，至少應(yīng)包括不良資產(chǎn)重要檔案復(fù)印件或掃描文件、貸款五級分類結(jié)果等。

（二）本行須對資產(chǎn)管理公司的買方盡職調(diào)查提供必要的條件，保證合理的現(xiàn)場盡職調(diào)查時間，對于資產(chǎn)金額和戶數(shù)較大的資產(chǎn)包，應(yīng)適當(dāng)延長盡職調(diào)查時間。

（三）資產(chǎn)管理公司通過買方盡職調(diào)查，補充完善資產(chǎn)信息，對資產(chǎn)狀況、權(quán)屬關(guān)系、市場前景等進行評價分析，科學(xué)估算資產(chǎn)價值，合理預(yù)測風(fēng)險。對擬收購資產(chǎn)進行量本利分析，認(rèn)真測算收購資產(chǎn)的預(yù)期收入和成本，根據(jù)資產(chǎn)管理公司自身的風(fēng)險承受能力，理性報價。

第十五條

確定受讓方。本行根據(jù)不同的轉(zhuǎn)讓方式，按照市場化原則和國家有關(guān)規(guī)定，確定受讓資產(chǎn)管理公司。本行應(yīng)將確定受讓方的原則提前告知已注冊的資產(chǎn)管理公司。采取競價方式轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)，應(yīng)組成評價委員會，負(fù)責(zé)轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)的評價工作，評價委員會可邀請外部專家參加；采取招標(biāo)方式應(yīng)遵守國家有關(guān)招標(biāo)的法律法規(guī)；采取拍賣方式應(yīng)遵守國家有關(guān)拍賣的法律法規(guī)。

第十六條

簽訂轉(zhuǎn)讓協(xié)議。本行須與受讓資產(chǎn)管理公司簽訂資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，轉(zhuǎn)讓協(xié)議應(yīng)明確約定交易基準(zhǔn)日、轉(zhuǎn)讓標(biāo)的、轉(zhuǎn)讓價格、付款方式、付款時間、收款賬戶、資產(chǎn)清單、資產(chǎn)交割日、資產(chǎn)交接方式、違約責(zé)任等條款，以及有關(guān)資產(chǎn)權(quán)利的維護、擔(dān)保權(quán)利的變更、已起訴和執(zhí)行項目主體資格的變更等具體事項。轉(zhuǎn)讓協(xié)議經(jīng)雙方簽署后生效。

第十七條

組織實施。本行和受讓資產(chǎn)管理公司根據(jù)簽署的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓協(xié)議組織實施。

第十八條 發(fā)布轉(zhuǎn)讓公告。轉(zhuǎn)讓債權(quán)資產(chǎn)的，本行和受讓資產(chǎn)管理公司要在約定時間內(nèi)在全國或者省級有影響的報紙上發(fā)布債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知暨債務(wù)催收公告，通知債務(wù)人和相應(yīng)的擔(dān)保人，公告費用由雙方承擔(dān)。雙方約定采取其他方式通知債務(wù)人的除外。

第十九條 轉(zhuǎn)讓協(xié)議生效后，受讓資產(chǎn)管理公司應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)將交易價款劃至本行指定賬戶。原則上采取一次性付款方式，確需采取分期付款方式的，應(yīng)將付款期限和次數(shù)等條件作為確定轉(zhuǎn)讓對象和價格的因素，首次支付比例不低于全部價款的30%。

采取分期付款的，資產(chǎn)權(quán)證移交受讓資產(chǎn)管理公司前應(yīng)落實有效履約保障措施。第二十條 本行按照資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓協(xié)議約定，及時完成資產(chǎn)檔案的整理、組卷和移交工作。

（一）本行移交的檔案資料原則上應(yīng)為原件（電子信息資料除外），其中證明債權(quán)債務(wù)關(guān)系和產(chǎn)權(quán)關(guān)系的法律文件資料必須移交原件。

（二）本行將資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓給資產(chǎn)管理公司時，對雙方共有債權(quán)的檔案資料，由雙方協(xié)商確定檔案資料原件的保管方，并在協(xié)議中進行約定，確保其他方需要使用原件時，原件保管方及時提供。

（三）本行應(yīng)確保移交檔案資料和信息披露資料（債權(quán)利息除外）的一致性，嚴(yán)格按照轉(zhuǎn)讓協(xié)議的約定向受讓資產(chǎn)管理公司移交不良資產(chǎn)的檔案資料。

第二十一條 自交易基準(zhǔn)日至資產(chǎn)交割日的過渡期內(nèi)，本行應(yīng)繼續(xù)負(fù)責(zé)轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)的管理和維護，避免出現(xiàn)管理真空，喪失訴訟時效等相關(guān)法律權(quán)利。

過渡期內(nèi)由于本行原因造成債權(quán)訴訟時效喪失所形成的損失，應(yīng)由本行承擔(dān)。簽訂資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓協(xié)議后，本行對不良資產(chǎn)進行處置或簽署委托處置代理協(xié)議的方案，應(yīng)征得受讓資產(chǎn)管理公司同意。

第二十二條 本行按照國家有關(guān)規(guī)定，對資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓成交價格與賬面價值的差額進行核銷，并按規(guī)定進行稅前扣除。

第四章

轉(zhuǎn)讓管理

第二十三條 本行建立健全不良資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓管理制度，設(shè)立或確定專門的審核機構(gòu)，完善授權(quán)機制，明確股東大會、董事會、經(jīng)營管理層的職責(zé)。

資產(chǎn)管理公司應(yīng)制定不良資產(chǎn)收購管理制度，設(shè)立收購業(yè)務(wù)審議決策機構(gòu)，建立科學(xué)的決策機制，有效防范經(jīng)營風(fēng)險。

第二十四條 本行和資產(chǎn)管理公司負(fù)責(zé)不良資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓或收購的有關(guān)部門應(yīng)遵循崗位分離、人員獨立、職能制衡的原則。

第二十五條 本行根據(jù)本辦法規(guī)定，按照公司章程和內(nèi)部管理權(quán)限，履行批量轉(zhuǎn)讓不良資產(chǎn)的內(nèi)部審批程序，自主批量轉(zhuǎn)讓不良資產(chǎn)。

第二十六條 本行應(yīng)在每批次不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓工作結(jié)束后（即本行向受讓資產(chǎn)管理公司完成檔案移交）30個工作日內(nèi)，向同級財政部門和屬地銀監(jiān)局報告轉(zhuǎn)讓方案及處置結(jié)果。同一報價日發(fā)生的批量轉(zhuǎn)讓行為作為一個批次。

第二十七條 本行應(yīng)于每年2月20日前向同級財政部門和屬地銀監(jiān)局報送上年度批量轉(zhuǎn)讓不良資產(chǎn)情況報告。

第二十八條 本行和資產(chǎn)管理公司的相關(guān)人員與債務(wù)人、擔(dān)保人、受托中介機構(gòu)等存在直接或間接利益關(guān)系的，或經(jīng)認(rèn)定對不良資產(chǎn)形成有直接責(zé)任的，在不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓和收購工作中應(yīng)予以回避。

第二十九條 本行應(yīng)在法律法規(guī)允許的范圍內(nèi)及時披露資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的有關(guān)信息，同時充分披露參與不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓關(guān)聯(lián)方的相關(guān)信息，提高轉(zhuǎn)讓工作的透明度。

第三十條 本行須做好不良資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓工作的內(nèi)部檢查和審計，認(rèn)真分析不良資產(chǎn)的形成原因，及時糾正存在的問題，總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，提出改進措施，強化信貸管理和風(fēng)險防控。

第三十一條 本行應(yīng)嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)，嚴(yán)禁以下違法違規(guī)行為：

（一）自交易基準(zhǔn)日至資產(chǎn)交割日期間，擅自放棄與批量轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)相關(guān)的權(quán)益；

（二）違反規(guī)定程序擅自轉(zhuǎn)讓不良資產(chǎn)；

（三）與債務(wù)人串通，轉(zhuǎn)移資產(chǎn)，逃廢債務(wù)；

（四）抽調(diào)、隱匿原始不良資產(chǎn)檔案資料，編造、偽造檔案資料或其他數(shù)據(jù)、資料；

（五）其他違法違規(guī)的行為。

第三十二條 本行應(yīng)建立健全責(zé)任追究制度，對違反相關(guān)法律、法規(guī)的行為進行責(zé)任認(rèn)定，視情節(jié)輕重和損失大小對相關(guān)責(zé)任人進行處罰；違反黨紀(jì)、政紀(jì)的，移交紀(jì)檢、監(jiān)察部門處理；涉嫌犯罪的，移交司法機關(guān)處理。

第五章

第三十三條 本制度由村鎮(zhèn)銀行制定，解釋、修改亦同。

第三十四條

本辦法自印發(fā)之日起施行。附

則

第二篇：金融企業(yè)不良資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓管理辦法

金融企業(yè)不良資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓管理辦法

第一章 總 則

第一條為盤活金融企業(yè)不良資產(chǎn)，增強抵御風(fēng)險能力，促進金融支持經(jīng)濟發(fā)展，防范國有資產(chǎn)流失，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)，制定本辦法。

第二條本辦法所稱金融企業(yè)，是指在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的國有及國有控股商業(yè)銀行、政策性銀行、信托投資公司、財務(wù)公司、城市信用社、農(nóng)村信用社以及中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱銀監(jiān)會）依法監(jiān)督管理的其他國有及國有控股金融企業(yè)（金融資產(chǎn)管理公司除外）。其他中資金融企業(yè)參照本辦法執(zhí)行。

第三條 本辦法所稱資產(chǎn)管理公司，是指具有健全公司治理、內(nèi)部管理控制機制，并有5年以上不良資產(chǎn)管理和處置經(jīng)驗，公司注冊資本金100億元（含）以上，取得銀監(jiān)會核發(fā)的金融許可證的公司，以及各省、自治區(qū)、直轄市人民政府依法設(shè)立或授權(quán)的資產(chǎn)管理或經(jīng)營公司。

各省級人民政府原則上只可設(shè)立或授權(quán)一家資產(chǎn)管理或經(jīng)營公司，核準(zhǔn)設(shè)立或授權(quán)文件同時抄送財政部和銀監(jiān)會。上述資產(chǎn)管理或經(jīng)營公司只能參與本?。▍^(qū)、市）范圍內(nèi)不良資產(chǎn)的批量轉(zhuǎn)讓工作，其購入的不良資產(chǎn)應(yīng)采取債務(wù)重組的方式進行處置，不得對外轉(zhuǎn)讓。

批量轉(zhuǎn)讓是指金融企業(yè)對一定規(guī)模的不良資產(chǎn)（10戶／項以上）進行組包，定向轉(zhuǎn)讓給資產(chǎn)管理公司的行為。

——謝輝律師注：即10戶以上不良資產(chǎn)處置（批量）的一級市場只能針對特定主體，而10戶以下的處置（非批量）可以向社會投資者轉(zhuǎn)讓。

第四條 金融企業(yè)應(yīng)進一步完善公司治理和內(nèi)控制度，不斷提高風(fēng)險管理能力，建立損失補償機制，及時提足相關(guān)風(fēng)險準(zhǔn)備。第五條 金融企業(yè)應(yīng)對批量處置的不良資產(chǎn)及時認(rèn)定責(zé)任人，對相關(guān)責(zé)任人進行嚴(yán)肅處理，并將處理情況報同級財政部門和銀監(jiān)會或?qū)俚劂y監(jiān)局。

第六條 不良資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓工作應(yīng)堅持依法合規(guī)、公開透明、競爭擇優(yōu)、價值最大化原則。

（一）依法合規(guī)原則。轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)范圍、程序嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和政策規(guī)定，嚴(yán)禁違法違規(guī)行為。

（二）公開透明原則。轉(zhuǎn)讓行為要公開、公平、公正，及時充分披露相關(guān)信息，避免暗箱操作，防范道德風(fēng)險。

（三）競爭擇優(yōu)原則。要優(yōu)先選擇招標(biāo)、競價、拍賣等公開轉(zhuǎn)讓方式，充分競爭，避免非理性競價。

（四）價值最大化原則。轉(zhuǎn)讓方式和交易結(jié)構(gòu)應(yīng)科學(xué)合理，提高效率，降低成本，實現(xiàn)處置回收價值最大化。

第二章 轉(zhuǎn)讓范圍

第七條 金融企業(yè)批量轉(zhuǎn)讓不良資產(chǎn)的范圍包括金融企業(yè)在經(jīng)營中形成的以下不良信貸資產(chǎn)和非信貸資產(chǎn)：

（一）按規(guī)定程序和標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)定為次級、可疑、損失類的貸款；

（二）已核銷的賬銷案存資產(chǎn)；

（三）抵債資產(chǎn)；

（四）其他不良資產(chǎn)。

第八條 下列不良資產(chǎn)不得進行批量轉(zhuǎn)讓：

（一）債務(wù)人或擔(dān)保人為國家機關(guān)的資產(chǎn)；

（二）經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)列入全國企業(yè)政策性關(guān)閉破產(chǎn)計劃的資產(chǎn)；

（三）國防軍工等涉及國家安全和敏感信息的資產(chǎn)；

（四）個人貸款（包括向個人發(fā)放的購房貸款、購車貸款、教育助學(xué)貸款、信用卡透支、其他消費貸款等以個人為借款主體的各類貸款）；

（五）在借款合同或擔(dān)保合同中有限制轉(zhuǎn)讓條款的資產(chǎn)；

（六）國家法律法規(guī)限制轉(zhuǎn)讓的其他資產(chǎn)。第三章 轉(zhuǎn)讓程序

第九條資產(chǎn)組包。金融企業(yè)應(yīng)確定擬批量轉(zhuǎn)讓不良資產(chǎn)的范圍和標(biāo)準(zhǔn)，對資產(chǎn)進行分類整理，對一定戶數(shù)和金額的不良資產(chǎn)進行組包，根據(jù)資產(chǎn)分布和市場行情，合理確定批量轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)的規(guī)模。第十條 賣方盡職調(diào)查。金融企業(yè)應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定和要求，認(rèn)真做好批量轉(zhuǎn)讓不良資產(chǎn)的賣方盡職調(diào)查工作。

（一）通過審閱不良資產(chǎn)檔案和現(xiàn)場調(diào)查等方式，客觀、公正地反映不良資產(chǎn)狀況，充分披露資產(chǎn)風(fēng)險。

（二）金融企業(yè)應(yīng)按照地域、行業(yè)、金額等特點確定樣本資產(chǎn)，并對樣本資產(chǎn)（其中債權(quán)資產(chǎn)應(yīng)包括抵質(zhì)押物）開展現(xiàn)場調(diào)查，樣本資產(chǎn)金額（債權(quán)為本金金額）應(yīng)不低于每批次資產(chǎn)的80%。

（三）金融企業(yè)應(yīng)真實記錄賣方盡職調(diào)查過程，建立賣方盡職調(diào)查數(shù)據(jù)庫，撰寫賣方盡職調(diào)查報告。

第十一條資產(chǎn)估值。金融企業(yè)應(yīng)在賣方盡職調(diào)查的基礎(chǔ)上，采取科學(xué)的估值方法，逐戶預(yù)測不良資產(chǎn)的回收情況，合理估算資產(chǎn)價值，作為資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓定價的依據(jù)。

第十二條制定轉(zhuǎn)讓方案。金融企業(yè)制定轉(zhuǎn)讓方案應(yīng)對資產(chǎn)狀況、盡職調(diào)查情況、估值的方法和結(jié)果、轉(zhuǎn)讓方式、邀請或公告情況、受讓方的確定過程、履約保證和風(fēng)險控制措施、預(yù)計處置回收和損失、費用支出等進行闡述和論證。轉(zhuǎn)讓方案應(yīng)附賣方盡職調(diào)查報告和轉(zhuǎn)讓協(xié)議文本。

第十三條 方案審批。金融企業(yè)不良資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓方案須履行相應(yīng)的內(nèi)部審批程序。

第十四條發(fā)出要約邀請。金融企業(yè)可選擇招標(biāo)、競價、拍賣等公開轉(zhuǎn)讓方式，根據(jù)不同的轉(zhuǎn)讓方式向資產(chǎn)管理公司發(fā)出邀請函或進行公告。邀請函或公告內(nèi)容應(yīng)包括資產(chǎn)金額、交易基準(zhǔn)日、五級分類、資產(chǎn)分布、轉(zhuǎn)讓方式、交易對象資格和條件、報價日、邀請或公告日期、有效期限、聯(lián)系人和聯(lián)系方式及其他需要說明的問題。通過公開轉(zhuǎn)讓方式只產(chǎn)生l個符合條件的意向受讓方時，可采取協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式。

第十五條 組織買方盡職調(diào)查。金融企業(yè)應(yīng)組織接受邀請并注冊競買的資產(chǎn)管理公司進行買方盡職調(diào)查。

（一）金融企業(yè)應(yīng)在買方盡職調(diào)查前，向已注冊競買的資產(chǎn)管理公司提供必要的資產(chǎn)權(quán)屬文件、檔案資料和相應(yīng)電子信息數(shù)據(jù)，至少應(yīng)包括不良資產(chǎn)重要檔案復(fù)印件或掃描文件、貸款五級分類結(jié)果等。

（二）金融企業(yè)應(yīng)對資產(chǎn)管理公司的買方盡職調(diào)查提供必要的條件，保證合理的現(xiàn)場盡職調(diào)查時間，對于資產(chǎn)金額和戶數(shù)較大的資產(chǎn)包，應(yīng)適當(dāng)延長盡職調(diào)查時間。

（三）資產(chǎn)管理公司通過買方盡職調(diào)查，補充完善資產(chǎn)信息，對資產(chǎn)狀況、權(quán)屬關(guān)系、市場前景等進行評價分析，科學(xué)估算資產(chǎn)價值，合理預(yù)測風(fēng)險。對擬收購資產(chǎn)進行量本利分析，認(rèn)真測算收購資產(chǎn)的預(yù)期收入和成本，根據(jù)資產(chǎn)管理公司自身的風(fēng)險承受能力，理性報價。

第十六條 確定受讓方。金融企業(yè)根據(jù)不同的轉(zhuǎn)讓方式，按照市場化原則和國家有關(guān)規(guī)定，確定受讓資產(chǎn)管理公司。金融企業(yè)應(yīng)將確定受讓方的原則提前告知已注冊的資產(chǎn)管理公司。采取競價方式轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)，應(yīng)組成評價委員會，負(fù)責(zé)轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)的評價工作，評價委員會可邀請外部專家參加；采取招標(biāo)方式應(yīng)遵守國家有關(guān)招標(biāo)的法律法規(guī)；采取拍賣方式應(yīng)遵守國家有關(guān)拍賣的法律法規(guī)。

第十七條簽訂轉(zhuǎn)讓協(xié)議。金融企業(yè)應(yīng)與受讓資產(chǎn)管理公司簽訂資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，轉(zhuǎn)讓協(xié)議應(yīng)明確約定交易基準(zhǔn)日、轉(zhuǎn)讓標(biāo)的、轉(zhuǎn)讓價格、付款方式、付款時間、收款賬戶、資產(chǎn)清單、資產(chǎn)交割日、資產(chǎn)交接方式、違約責(zé)任等條款，以及有關(guān)資產(chǎn)權(quán)利的維護、擔(dān)保權(quán)利的變更、已起訴和執(zhí)行項目主體資格的變更等具體事項。轉(zhuǎn)讓協(xié)議經(jīng)雙方簽署后生效。

第十八條 組織實施。金融企業(yè)和受讓資產(chǎn)管理公司根據(jù)簽署的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓協(xié)議組織實施。

第十九條 發(fā)布轉(zhuǎn)讓公告。轉(zhuǎn)讓債權(quán)資產(chǎn)的，金融企業(yè)和受讓資產(chǎn)管理公司要在約定時間內(nèi)在全國或者省級有影響的報紙上發(fā)布債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知暨債務(wù)催收公告，通知債務(wù)人和相應(yīng)的擔(dān)保人，公告費用由雙方承擔(dān)。雙方約定采取其他方式通知債務(wù)人的除外。

第二十條轉(zhuǎn)讓協(xié)議生效后，受讓資產(chǎn)管理公司應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)將交易價款劃至金融企業(yè)指定賬戶。原則上采取一次性付款方式，確需采取分期付款方式的，應(yīng)將付款期限和次數(shù)等條件作為確定轉(zhuǎn)讓對象和價格的因素，首次支付比例不低于全部價款的30%。采取分期付款的，資產(chǎn)權(quán)證移交受讓資產(chǎn)管理公司前應(yīng)落實有效履約保障措施。

第二十一條 金融企業(yè)應(yīng)按照資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓協(xié)議約定，及時完成資產(chǎn)檔案的整理、組卷和移交工作。

（一）金融企業(yè)移交的檔案資料原則上應(yīng)為原件（電子信息資料除外），其中證明債權(quán)債務(wù)關(guān)系和產(chǎn)權(quán)關(guān)系的法律文件資料必須移交原件。

（二）金融企業(yè)將資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓給資產(chǎn)管理公司時，對雙方共有債權(quán)的檔案資料，由雙方協(xié)商確定檔案資料原件的保管方，并在協(xié)議中進行約定，確保其他方需要使用原件時，原件保管方及時提供。

（三）金融企業(yè)應(yīng)確保移交檔案資料和信息披露資料（債權(quán)利息除外）的一致性，嚴(yán)格按照轉(zhuǎn)讓協(xié)議的約定向受讓資產(chǎn)管理公司移交不良資產(chǎn)的檔案資料。

第二十二條自交易基準(zhǔn)日至資產(chǎn)交割日的過渡期內(nèi)，金融企業(yè)應(yīng)繼續(xù)負(fù)責(zé)轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)的管理和維護，避免出現(xiàn)管理真空，喪失訴訟時效等相關(guān)法律權(quán)利。

過渡期內(nèi)由于金融企業(yè)原因造成債權(quán)訴訟時效喪失所形成的損失，應(yīng)由金融企業(yè)承擔(dān)。簽訂資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓協(xié)議后，金融企業(yè)對不良資產(chǎn)進行處置或簽署委托處置代理協(xié)議的方案，應(yīng)征得受讓資產(chǎn)管理公司同意。

第二十三條 金融企業(yè)應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定，對資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓成交價格與賬面價值的差額進行核銷，并按規(guī)定進行稅前扣除。

第四章 轉(zhuǎn)讓管理 第二十四條金融企業(yè)應(yīng)建立健全不良資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓管理制度，設(shè)立或確定專門的審核機構(gòu)，完善授權(quán)機制，明確股東大會、董事會、經(jīng)營管理層的職責(zé)。

資產(chǎn)管理公司應(yīng)制定不良資產(chǎn)收購管理制度，設(shè)立收購業(yè)務(wù)審議決策機構(gòu)，建立科學(xué)的決策機制，有效防范經(jīng)營風(fēng)險。第二十五條 金融企業(yè)和資產(chǎn)管理公司負(fù)責(zé)不良資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓或收購的有關(guān)部門應(yīng)遵循崗位分離、人員獨立、職能制衡的原則。第二十六條金融企業(yè)根據(jù)本辦法規(guī)定，按照公司章程和內(nèi)部管理權(quán)限，履行批量轉(zhuǎn)讓不良資產(chǎn)的內(nèi)部審批程序，自主批量轉(zhuǎn)讓不良資產(chǎn)。

第二十七條 金融企業(yè)應(yīng)在每批次不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓工作結(jié)束后（即金融企業(yè)向受讓資產(chǎn)管理公司完成檔案移交）30個工作日內(nèi)，向同級財政部門和銀監(jiān)會或?qū)俚劂y監(jiān)局報告轉(zhuǎn)讓方案及處置結(jié)果，其中中央管理的金融企業(yè)報告財政部和銀監(jiān)會，地方管理的金融企業(yè)報告同級財政部門和屬地銀監(jiān)局。同一報價日發(fā)生的批量轉(zhuǎn)讓行為作為一個批次。

第二十八條金融企業(yè)應(yīng)于每年2月20日前向同級財政部門和銀監(jiān)會或?qū)俚劂y監(jiān)局報送上批量轉(zhuǎn)讓不良資產(chǎn)情況報告。省級財政部門和銀監(jiān)局于每年3月30日前分別將轄區(qū)內(nèi)金融企業(yè)上批量轉(zhuǎn)讓不良資產(chǎn)匯總情況報財政部和銀監(jiān)會。

第二十九條金融企業(yè)和資產(chǎn)管理公司的相關(guān)人員與債務(wù)人、擔(dān)保人、受托中介機構(gòu)等存在直接或間接利益關(guān)系的，或經(jīng)認(rèn)定對不良資產(chǎn)形成有直接責(zé)任的，在不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓和收購工作中應(yīng)予以回避。

第三十條金融企業(yè)應(yīng)在法律法規(guī)允許的范圍內(nèi)及時披露資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的有關(guān)信息，同時充分披露參與不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓關(guān)聯(lián)方的相關(guān)信息，提高轉(zhuǎn)讓工作的透明度。

上市金融企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格遵守證券交易所有關(guān)信息披露的規(guī)定，及時充分披露不良資產(chǎn)成因與處置結(jié)果等信息，以強化市場約束機制。

第三十一條金融企業(yè)應(yīng)做好不良資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓工作的內(nèi)部檢查和審計，認(rèn)真分析不良資產(chǎn)的形成原因，及時糾正存在的問題，總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，提出改進措施，強化信貸管理和風(fēng)險防控。第三十二條 金融企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)，嚴(yán)禁以下違法違規(guī)行為：

（一）自交易基準(zhǔn)日至資產(chǎn)交割日期間，擅自放棄與批量轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)相關(guān)的權(quán)益；

（二）違反規(guī)定程序擅自轉(zhuǎn)讓不良資產(chǎn)；

（三）與債務(wù)人串通，轉(zhuǎn)移資產(chǎn)，逃廢債務(wù)；

（四）抽調(diào)、隱匿原始不良資產(chǎn)檔案資料，編造、偽造檔案資料或其他數(shù)據(jù)、資料；

（五）其他違法違規(guī)的行為。

第三十三條金融企業(yè)和資產(chǎn)管理公司應(yīng)建立健全責(zé)任追究制度，對違反相關(guān)法律、法規(guī)的行為進行責(zé)任認(rèn)定，視情節(jié)輕重和損失大小對相關(guān)責(zé)任人進行處罰；違反黨紀(jì)、政紀(jì)的，移交紀(jì)檢、監(jiān)察部門處理；涉嫌犯罪的，移交司法機關(guān)處理。

第三十四條財政部和銀監(jiān)會依照相關(guān)法律法規(guī)，對金融企業(yè)的不良資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓工作和資產(chǎn)管理公司的資產(chǎn)收購工作進行監(jiān)督和管理，具體辦法由財政部和銀監(jiān)會另行制定。對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，責(zé)令有關(guān)單位或部門進行整改，并追究相關(guān)人員責(zé)任。

第五章 附 則

第三十五條 金融企業(yè)應(yīng)依據(jù)本辦法制定內(nèi)部管理辦法，并報告同級財政部門和銀監(jiān)會或?qū)俚劂y監(jiān)局。

第三十六條 各省、自治區(qū)、直轄市人民政府依法設(shè)立或授權(quán)的資產(chǎn)管理或經(jīng)營公司的資質(zhì)認(rèn)可條件，由銀監(jiān)會另行制定。第三十七條 本辦法自印發(fā)之日起施行。

第三篇：不良資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓操作規(guī)程

紹興市越城區(qū)長宏小額貸款股份有限公司

不良資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓操作規(guī)程

一、為解決小貸公司在經(jīng)營中的困境，處置不良資產(chǎn)，化解緩釋風(fēng)險，改善資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，提高信貸資產(chǎn)流動性，增強抵御風(fēng)險能力，根據(jù)《紹興市小額貸款公司不良資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)試點辦法》，特制定本規(guī)程。

二、不良資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓應(yīng)當(dāng)堅持依法合規(guī)、公開透明、競爭擇優(yōu)、價值最大化的原則。

三、成立不良資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓領(lǐng)導(dǎo)小組及辦事機構(gòu)，妥善有序開展相關(guān)工作，按照公司章程和內(nèi)部受理權(quán)限，不良資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓方案報公司董事會審核確定。

四、操作程序：

1、資產(chǎn)組包。確定擬批量轉(zhuǎn)讓不良資產(chǎn)的范圍和標(biāo)準(zhǔn)，對資產(chǎn)進行分類整理。

2、盡職調(diào)查。按照有關(guān)規(guī)定和要求，認(rèn)真做好批量轉(zhuǎn)讓不良資產(chǎn)的賣方盡職調(diào)查工作，客觀、公正地反映不良資產(chǎn)，充分披露資產(chǎn)風(fēng)險，制作資產(chǎn)登記表，逐件進行登記。

3、資產(chǎn)估值。在盡職調(diào)查的基礎(chǔ)上，采取科學(xué)的估值方法，逐件預(yù)測不良資產(chǎn)的回收情況，合理估算資產(chǎn)價值，作為資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓定價的依據(jù)。

4、制定轉(zhuǎn)讓方案。轉(zhuǎn)讓方案包括資產(chǎn)狀況、盡職調(diào)查情況、估值的方法和結(jié)果、轉(zhuǎn)讓方式、邀請或公告情況、受讓方的確定過程、履約保證和風(fēng)險控制措施、預(yù)計處置回收和損失、費用支出等內(nèi)容。

5、方案審批。轉(zhuǎn)讓方案應(yīng)由小貸公司董事會批準(zhǔn)通過。

6、向資產(chǎn)管理公司發(fā)出邀約邀請，簽訂轉(zhuǎn)讓協(xié)議。根據(jù)不良資產(chǎn)的實際情況，選擇招標(biāo)、競價、拍賣等公開轉(zhuǎn)讓方式，向資產(chǎn)管理公司發(fā)出邀請函？？公告，通過公開轉(zhuǎn)讓方式產(chǎn)生一個符合條件的意向受讓方時，可采取協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式。

7、簽訂轉(zhuǎn)讓協(xié)議。小貸公司應(yīng)與受讓資產(chǎn)管理公司根據(jù)有關(guān)規(guī)定簽訂資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，轉(zhuǎn)讓協(xié)議經(jīng)雙方簽署后生效。

8、發(fā)出轉(zhuǎn)讓通知和債務(wù)催收公告。小貸公司和受讓資產(chǎn)管理公司在約定時間內(nèi)發(fā)出債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知和債務(wù)催收公告，通知或公告?zhèn)鶆?wù)人和相應(yīng)的擔(dān)保人。

五、轉(zhuǎn)讓款的支付。轉(zhuǎn)讓協(xié)議生效后，受讓資產(chǎn)管理公司應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)將交易價款劃至小貸公司指定賬戶。

六、檔案移交。小貸公司和受讓資產(chǎn)管理公司應(yīng)按照雙方簽訂的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓協(xié)議約定，及時完成資產(chǎn)檔案的整理、組卷和移交工作。

七、債權(quán)人的變更。由小貸公司和受讓資產(chǎn)管理公司共同向有關(guān)部門申請變更債權(quán)人。

八、本操作規(guī)程經(jīng)小貸公司董事會通過生效。

二○一六年二月

第四篇：《金融企業(yè)不良資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓管理辦法》

財政部 銀監(jiān)會關(guān)于印發(fā)《金融企業(yè)不良資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓管理辦法》的通知

財金[2012]6號

各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政廳（局），各銀監(jiān)局，有關(guān)金融企業(yè)：

為盤活金融企業(yè)不良資產(chǎn)，增強抵御風(fēng)險能力，促進金融支持經(jīng)濟發(fā)展，現(xiàn)將《金融企業(yè)不良資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓管理辦法》印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。

附件：金融企業(yè)不良資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓管理辦法

財政部（章）中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會（章）

二○一二年一月十八日

附件：

金融企業(yè)不良資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓管理辦法

第一章 總 則

第一條為盤活金融企業(yè)不良資產(chǎn)，增強抵御風(fēng)險能力，促進金融支持經(jīng)濟發(fā)展，防范國有資產(chǎn)流失，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)，制定本辦法。第二條本辦法所稱金融企業(yè)，是指在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的國有及國有控股商業(yè)銀行、政策性銀行、信托投資公司、財務(wù)公司、城市信用社、農(nóng)村信用社以及中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱銀監(jiān)會）依法監(jiān)督管理的其他國有及國有控股金融企業(yè)（金融資產(chǎn)管理公司除外）。

其他中資金融企業(yè)參照本辦法執(zhí)行。

第三條 本辦法所稱資產(chǎn)管理公司，是指具有健全公司治理、內(nèi)部管理控制機制，并有5年以上不良資產(chǎn)管理和處置經(jīng)驗，公司注冊資本金100億元（含）以上，取得銀監(jiān)會核發(fā)的金融許可證的公司，以及各省、自治區(qū)、直轄市人民政府依法設(shè)立或授權(quán)的資產(chǎn)管理或經(jīng)營公司。

各省級人民政府原則上只可設(shè)立或授權(quán)一家資產(chǎn)管理或經(jīng)營公司，核準(zhǔn)設(shè)立或授權(quán)文件同時抄送財政部和銀監(jiān)會。上述資產(chǎn)管理或經(jīng)營公司只能參與本省（區(qū)、市）范圍內(nèi)不良資產(chǎn)的批量轉(zhuǎn)讓工作，其購入的不良資產(chǎn)應(yīng)采取債務(wù)重組的方式進行處置，不得對外轉(zhuǎn)讓。

批量轉(zhuǎn)讓是指金融企業(yè)對一定規(guī)模的不良資產(chǎn)（10戶／項以上）進行組包，定向轉(zhuǎn)讓給資產(chǎn)管理公司的行為。

——謝輝律師注：即10戶以上不良資產(chǎn)處置（批量）的一級市場只能針對特定主體，而10戶以下的處置（非批量）可以向社會投資者轉(zhuǎn)讓。

第四條 金融企業(yè)應(yīng)進一步完善公司治理和內(nèi)控制度，不斷提高風(fēng)險管理能力，建立損失補償機制，及時提足相關(guān)風(fēng)險準(zhǔn)備。第五條 金融企業(yè)應(yīng)對批量處置的不良資產(chǎn)及時認(rèn)定責(zé)任人，對相關(guān)責(zé)任人進行嚴(yán)肅處理，并將處理情況報同級財政部門和銀監(jiān)會或?qū)俚劂y監(jiān)局。

第六條 不良資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓工作應(yīng)堅持依法合規(guī)、公開透明、競爭擇優(yōu)、價值最大化原則。

（一）依法合規(guī)原則。轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)范圍、程序嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和政策規(guī)定，嚴(yán)禁違法違規(guī)行為。

（二）公開透明原則。轉(zhuǎn)讓行為要公開、公平、公正，及時充分披露相關(guān)信息，避免暗箱操作，防范道德風(fēng)險。

（三）競爭擇優(yōu)原則。要優(yōu)先選擇招標(biāo)、競價、拍賣等公開轉(zhuǎn)讓方式，充分競爭，避免非理性競價。

（四）價值最大化原則。轉(zhuǎn)讓方式和交易結(jié)構(gòu)應(yīng)科學(xué)合理，提高效率，降低成本，實現(xiàn)處置回收價值最大化。

第二章 轉(zhuǎn)讓范圍

第七條 金融企業(yè)批量轉(zhuǎn)讓不良資產(chǎn)的范圍包括金融企業(yè)在經(jīng)營中形成的以下不良信貸資產(chǎn)和非信貸資產(chǎn)：

（一）按規(guī)定程序和標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)定為次級、可疑、損失類的貸款；

（二）已核銷的賬銷案存資產(chǎn)；

（三）抵債資產(chǎn)；

（四）其他不良資產(chǎn)。

第八條 下列不良資產(chǎn)不得進行批量轉(zhuǎn)讓：

（一）債務(wù)人或擔(dān)保人為國家機關(guān)的資產(chǎn)；

（二）經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)列入全國企業(yè)政策性關(guān)閉破產(chǎn)計劃的資產(chǎn)；

（三）國防軍工等涉及國家安全和敏感信息的資產(chǎn)；

（四）個人貸款（包括向個人發(fā)放的購房貸款、購車貸款、教育助學(xué)貸款、信用卡透支、其他消費貸款等以個人為借款主體的各類貸款）；

（五）在借款合同或擔(dān)保合同中有限制轉(zhuǎn)讓條款的資產(chǎn)；

（六）國家法律法規(guī)限制轉(zhuǎn)讓的其他資產(chǎn)。

第三章 轉(zhuǎn)讓程序

第九條資產(chǎn)組包。金融企業(yè)應(yīng)確定擬批量轉(zhuǎn)讓不良資產(chǎn)的范圍和標(biāo)準(zhǔn)，對資產(chǎn)進行分類整理，對一定戶數(shù)和金額的不良資產(chǎn)進行組包，根據(jù)資產(chǎn)分布和市場行情，合理確定批量轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)的規(guī)模。

第十條 賣方盡職調(diào)查。金融企業(yè)應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定和要求，認(rèn)真做好批量轉(zhuǎn)讓不良資產(chǎn)的賣方盡職調(diào)查工作。

（一）通過審閱不良資產(chǎn)檔案和現(xiàn)場調(diào)查等方式，客觀、公正地反映不良資產(chǎn)狀況，充分披露資產(chǎn)風(fēng)險。

（二）金融企業(yè)應(yīng)按照地域、行業(yè)、金額等特點確定樣本資產(chǎn)，并對樣本資產(chǎn)（其中債權(quán)資產(chǎn)應(yīng)包括抵質(zhì)押物）開展現(xiàn)場調(diào)查，樣本資產(chǎn)金額（債權(quán)為本金金額）應(yīng)不低于每批次資產(chǎn)的80%。

（三）金融企業(yè)應(yīng)真實記錄賣方盡職調(diào)查過程，建立賣方盡職調(diào)查數(shù)據(jù)庫，撰寫賣方盡職調(diào)查報告。第十一條資產(chǎn)估值。金融企業(yè)應(yīng)在賣方盡職調(diào)查的基礎(chǔ)上，采取科學(xué)的估值方法，逐戶預(yù)測不良資產(chǎn)的回收情況，合理估算資產(chǎn)價值，作為資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓定價的依據(jù)。

第十二條制定轉(zhuǎn)讓方案。金融企業(yè)制定轉(zhuǎn)讓方案應(yīng)對資產(chǎn)狀況、盡職調(diào)查情況、估值的方法和結(jié)果、轉(zhuǎn)讓方式、邀請或公告情況、受讓方的確定過程、履約保證和風(fēng)險控制措施、預(yù)計處置回收和損失、費用支出等進行闡述和論證。轉(zhuǎn)讓方案應(yīng)附賣方盡職調(diào)查報告和轉(zhuǎn)讓協(xié)議文本。

第十三條 方案審批。金融企業(yè)不良資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓方案須履行相應(yīng)的內(nèi)部審批程序。第十四條發(fā)出要約邀請。金融企業(yè)可選擇招標(biāo)、競價、拍賣等公開轉(zhuǎn)讓方式，根據(jù)不同的轉(zhuǎn)讓方式向資產(chǎn)管理公司發(fā)出邀請函或進行公告。邀請函或公告內(nèi)容應(yīng)包括資產(chǎn)金額、交易基準(zhǔn)日、五級分類、資產(chǎn)分布、轉(zhuǎn)讓方式、交易對象資格和條件、報價日、邀請或公告日期、有效期限、聯(lián)系人和聯(lián)系方式及其他需要說明的問題。通過公開轉(zhuǎn)讓方式只產(chǎn)生l個符合條件的意向受讓方時，可采取協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式。

第十五條 組織買方盡職調(diào)查。金融企業(yè)應(yīng)組織接受邀請并注冊競買的資產(chǎn)管理公司進行買方盡職調(diào)查。

（一）金融企業(yè)應(yīng)在買方盡職調(diào)查前，向已注冊競買的資產(chǎn)管理公司提供必要的資產(chǎn)權(quán)屬文件、檔案資料和相應(yīng)電子信息數(shù)據(jù)，至少應(yīng)包括不良資產(chǎn)重要檔案復(fù)印件或掃描文件、貸款五級分類結(jié)果等。

（二）金融企業(yè)應(yīng)對資產(chǎn)管理公司的買方盡職調(diào)查提供必要的條件，保證合理的現(xiàn)場盡職調(diào)查時間，對于資產(chǎn)金額和戶數(shù)較大的資產(chǎn)包，應(yīng)適當(dāng)延長盡職調(diào)查時間。

（三）資產(chǎn)管理公司通過買方盡職調(diào)查，補充完善資產(chǎn)信息，對資產(chǎn)狀況、權(quán)屬關(guān)系、市場前景等進行評價分析，科學(xué)估算資產(chǎn)價值，合理預(yù)測風(fēng)險。對擬收購資產(chǎn)進行量本利分析，認(rèn)真測算收購資產(chǎn)的預(yù)期收入和成本，根據(jù)資產(chǎn)管理公司自身的風(fēng)險承受能力，理性報價。

第十六條 確定受讓方。金融企業(yè)根據(jù)不同的轉(zhuǎn)讓方式，按照市場化原則和國家有關(guān)規(guī)定，確定受讓資產(chǎn)管理公司。金融企業(yè)應(yīng)將確定受讓方的原則提前告知已注冊的資產(chǎn)管理公司。采取競價方式轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)，應(yīng)組成評價委員會，負(fù)責(zé)轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)的評價工作，評價委員會可邀請外部專家參加；采取招標(biāo)方式應(yīng)遵守國家有關(guān)招標(biāo)的法律法規(guī)；采取拍賣方式應(yīng)遵守國家有關(guān)拍賣的法律法規(guī)。

第十七條簽訂轉(zhuǎn)讓協(xié)議。金融企業(yè)應(yīng)與受讓資產(chǎn)管理公司簽訂資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，轉(zhuǎn)讓協(xié)議應(yīng)明確約定交易基準(zhǔn)日、轉(zhuǎn)讓標(biāo)的、轉(zhuǎn)讓價格、付款方式、付款時間、收款賬戶、資產(chǎn)清單、資產(chǎn)交割日、資產(chǎn)交接方式、違約責(zé)任等條款，以及有關(guān)資產(chǎn)權(quán)利的維護、擔(dān)保權(quán)利的變更、已起訴和執(zhí)行項目主體資格的變更等具體事項。轉(zhuǎn)讓協(xié)議經(jīng)雙方簽署后生效。

第十八條 組織實施。金融企業(yè)和受讓資產(chǎn)管理公司根據(jù)簽署的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓協(xié)議組織實施。第十九條 發(fā)布轉(zhuǎn)讓公告。轉(zhuǎn)讓債權(quán)資產(chǎn)的，金融企業(yè)和受讓資產(chǎn)管理公司要在約定時間內(nèi)在全國或者省級有影響的報紙上發(fā)布債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知暨債務(wù)催收公告，通知債務(wù)人和相應(yīng)的擔(dān)保人，公告費用由雙方承擔(dān)。雙方約定采取其他方式通知債務(wù)人的除外。第二十條轉(zhuǎn)讓協(xié)議生效后，受讓資產(chǎn)管理公司應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)將交易價款劃至金融企業(yè)指定賬戶。原則上采取一次性付款方式，確需采取分期付款方式的，應(yīng)將付款期限和次數(shù)等條件作為確定轉(zhuǎn)讓對象和價格的因素，首次支付比例不低于全部價款的30%。采取分期付款的，資產(chǎn)權(quán)證移交受讓資產(chǎn)管理公司前應(yīng)落實有效履約保障措施。

第二十一條 金融企業(yè)應(yīng)按照資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓協(xié)議約定，及時完成資產(chǎn)檔案的整理、組卷和移交工作。

（一）金融企業(yè)移交的檔案資料原則上應(yīng)為原件（電子信息資料除外），其中證明債權(quán)債務(wù)關(guān)系和產(chǎn)權(quán)關(guān)系的法律文件資料必須移交原件。

（二）金融企業(yè)將資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓給資產(chǎn)管理公司時，對雙方共有債權(quán)的檔案資料，由雙方協(xié)商確定檔案資料原件的保管方，并在協(xié)議中進行約定，確保其他方需要使用原件時，原件保管方及時提供。

（三）金融企業(yè)應(yīng)確保移交檔案資料和信息披露資料（債權(quán)利息除外）的一致性，嚴(yán)格按照轉(zhuǎn)讓協(xié)議的約定向受讓資產(chǎn)管理公司移交不良資產(chǎn)的檔案資料。第二十二條自交易基準(zhǔn)日至資產(chǎn)交割日的過渡期內(nèi)，金融企業(yè)應(yīng)繼續(xù)負(fù)責(zé)轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)的管理和維護，避免出現(xiàn)管理真空，喪失訴訟時效等相關(guān)法律權(quán)利。

過渡期內(nèi)由于金融企業(yè)原因造成債權(quán)訴訟時效喪失所形成的損失，應(yīng)由金融企業(yè)承擔(dān)。簽訂資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓協(xié)議后，金融企業(yè)對不良資產(chǎn)進行處置或簽署委托處置代理協(xié)議的方案，應(yīng)征得受讓資產(chǎn)管理公司同意。

第二十三條 金融企業(yè)應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定，對資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓成交價格與賬面價值的差額進行核銷，并按規(guī)定進行稅前扣除。

第四章 轉(zhuǎn)讓管理

第二十四條金融企業(yè)應(yīng)建立健全不良資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓管理制度，設(shè)立或確定專門的審核機構(gòu)，完善授權(quán)機制，明確股東大會、董事會、經(jīng)營管理層的職責(zé)。

資產(chǎn)管理公司應(yīng)制定不良資產(chǎn)收購管理制度，設(shè)立收購業(yè)務(wù)審議決策機構(gòu)，建立科學(xué)的決策機制，有效防范經(jīng)營風(fēng)險。

第二十五條 金融企業(yè)和資產(chǎn)管理公司負(fù)責(zé)不良資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓或收購的有關(guān)部門應(yīng)遵循崗位分離、人員獨立、職能制衡的原則。

第二十六條金融企業(yè)根據(jù)本辦法規(guī)定，按照公司章程和內(nèi)部管理權(quán)限，履行批量轉(zhuǎn)讓不良資產(chǎn)的內(nèi)部審批程序，自主批量轉(zhuǎn)讓不良資產(chǎn)。

第二十七條 金融企業(yè)應(yīng)在每批次不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓工作結(jié)束后（即金融企業(yè)向受讓資產(chǎn)管理公司完成檔案移交）30個工作日內(nèi)，向同級財政部門和銀監(jiān)會或?qū)俚劂y監(jiān)局報告轉(zhuǎn)讓方案及處置結(jié)果，其中中央管理的金融企業(yè)報告財政部和銀監(jiān)會，地方管理的金融企業(yè)報告同級財政部門和屬地銀監(jiān)局。同一報價日發(fā)生的批量轉(zhuǎn)讓行為作為一個批次。第二十八條金融企業(yè)應(yīng)于每年2月20日前向同級財政部門和銀監(jiān)會或?qū)俚劂y監(jiān)局報送上批量轉(zhuǎn)讓不良資產(chǎn)情況報告。省級財政部門和銀監(jiān)局于每年3月30日前分別將轄區(qū)內(nèi)金融企業(yè)上批量轉(zhuǎn)讓不良資產(chǎn)匯總情況報財政部和銀監(jiān)會。

第二十九條金融企業(yè)和資產(chǎn)管理公司的相關(guān)人員與債務(wù)人、擔(dān)保人、受托中介機構(gòu)等存在直接或間接利益關(guān)系的，或經(jīng)認(rèn)定對不良資產(chǎn)形成有直接責(zé)任的，在不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓和收購工作中應(yīng)予以回避。

第三十條金融企業(yè)應(yīng)在法律法規(guī)允許的范圍內(nèi)及時披露資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的有關(guān)信息，同時充分披露參與不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓關(guān)聯(lián)方的相關(guān)信息，提高轉(zhuǎn)讓工作的透明度。上市金融企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格遵守證券交易所有關(guān)信息披露的規(guī)定，及時充分披露不良資產(chǎn)成因與處置結(jié)果等信息，以強化市場約束機制。

第三十一條金融企業(yè)應(yīng)做好不良資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓工作的內(nèi)部檢查和審計，認(rèn)真分析不良資產(chǎn)的形成原因，及時糾正存在的問題，總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，提出改進措施，強化信貸管理和風(fēng)險防控。

第三十二條 金融企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)，嚴(yán)禁以下違法違規(guī)行為：

（一）自交易基準(zhǔn)日至資產(chǎn)交割日期間，擅自放棄與批量轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)相關(guān)的權(quán)益；

（二）違反規(guī)定程序擅自轉(zhuǎn)讓不良資產(chǎn)；

（三）與債務(wù)人串通，轉(zhuǎn)移資產(chǎn)，逃廢債務(wù)；

（四）抽調(diào)、隱匿原始不良資產(chǎn)檔案資料，編造、偽造檔案資料或其他數(shù)據(jù)、資料；

（五）其他違法違規(guī)的行為。

第三十三條金融企業(yè)和資產(chǎn)管理公司應(yīng)建立健全責(zé)任追究制度，對違反相關(guān)法律、法規(guī)的行為進行責(zé)任認(rèn)定，視情節(jié)輕重和損失大小對相關(guān)責(zé)任人進行處罰；違反黨紀(jì)、政紀(jì)的，移交紀(jì)檢、監(jiān)察部門處理；涉嫌犯罪的，移交司法機關(guān)處理。第三十四條財政部和銀監(jiān)會依照相關(guān)法律法規(guī)，對金融企業(yè)的不良資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓工作和資產(chǎn)管理公司的資產(chǎn)收購工作進行監(jiān)督和管理，具體辦法由財政部和銀監(jiān)會另行制定。對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，責(zé)令有關(guān)單位或部門進行整改，并追究相關(guān)人員責(zé)任。

第五章 附 則

第三十五條 金融企業(yè)應(yīng)依據(jù)本辦法制定內(nèi)部管理辦法，并報告同級財政部門和銀監(jiān)會或?qū)俚劂y監(jiān)局。

第三十六條 各省、自治區(qū)、直轄市人民政府依法設(shè)立或授權(quán)的資產(chǎn)管理或經(jīng)營公司的資質(zhì)認(rèn)可條件，由銀監(jiān)會另行制定。第三十七條 本辦法自印發(fā)之日起施行。

第五篇：浙商銀行不良資產(chǎn)管理辦法

“浙商理財——信托投資”

（2007年第五期）人民幣理財產(chǎn)品說明書

一、產(chǎn)品概況

“浙商理財——信托投資”（2007年第五期）人民幣理財產(chǎn)品（以下簡稱本理財產(chǎn)品）是指浙商銀行（以下簡稱“本行”）作為單一委托人將理財產(chǎn)品募集資金用于投資平安信托投資有限責(zé)任公司（以下簡稱“平安信托”）設(shè)立的“平安山西焦化股份有限公司A 股股權(quán)收益權(quán)投資資金信托”（以下簡稱“收益權(quán)信托”），并按約定條件向客戶支付本金和投資收益的非保本浮動收益型理財產(chǎn)品。

理財產(chǎn)品要素如下：

（一）產(chǎn)品名稱：“浙商理財——信托投資”（2007年第五期）人民幣理財產(chǎn)品（以下簡稱本理財產(chǎn)品），產(chǎn)品代碼：070716。

（二）產(chǎn)品幣種：人民幣。

（三）產(chǎn)品規(guī)模：不超過6800萬元。

（四）理財對象：個人客戶和機構(gòu)客戶。

—1—

（五）申購起點金額：5萬元（超過部分需以千元為單位累進）。

（六）發(fā)行期：2007年10月17日——10月25日，共9天。采用時間優(yōu)先方式發(fā)行，額滿停止發(fā)售。

（七）理財期限：一年，起息日2007年10月26日，到期日2008年10月25日。

（八）預(yù)期年收益率：單筆認(rèn)購金額50萬元以下為6.1%，50萬元（含）至100萬元為6.2%，100萬元以上（含）為6.3%。

（九）收益計算：理財收益＝本金×實際理財期限（天）×（實際運作年收益率-年管理費率）÷365。

（十）年管理費率：若實際運作年收益率小于、等于預(yù)期年收益率，年管理費率為零；若實際運作年收益率大于預(yù)期年收益率，年管理費率=實際運作年收益率-預(yù)期年收益率。

（十一）提前終止權(quán)：若收益權(quán)信托提前結(jié)束，本理財產(chǎn)品同時提前結(jié)束?？蛻魺o提前終止權(quán)。

（十二）質(zhì)押與提前贖回：客戶不能提前贖回，暫不能辦理質(zhì)押貸款。

（十三）資金證明：個人客戶可辦理代客理財委托資金證明。

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（十四）稅收規(guī)定：本行向客戶支付的投資理財收益為未扣稅收益，相關(guān)稅款由客戶自行繳納，本行不承擔(dān)代客戶扣繳相關(guān)稅款的責(zé)任，法律、法規(guī)或規(guī)章規(guī)定必須由本行代扣代繳的除外。

二、風(fēng)險提示

本理財產(chǎn)品為非保本浮動收益型理財產(chǎn)品，客戶應(yīng)謹(jǐn)慎投資。本理財產(chǎn)品不適合風(fēng)險偏好測評結(jié)果為謹(jǐn)慎型或穩(wěn)健型的個人客戶購買。

投資人在評價和購買本理財產(chǎn)品時，應(yīng)認(rèn)真考慮下述各項風(fēng)險因素：

（一）法律與政策風(fēng)險

國家財政貨幣政策、稅收政策、投資政策及相關(guān)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章的調(diào)整與變化可能會對信托項下信托財產(chǎn)的管理、運用和處分產(chǎn)生影響，從而影響信托財產(chǎn)的收益，進而影響理財計劃的收益。

（二）信用風(fēng)險

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信托到期后，信托財產(chǎn)未能按約定價格被回購，或通過二級市場無法變現(xiàn)該股權(quán)，將影響信托財產(chǎn)的收益，進而影響理財計劃收益。

（三）利率風(fēng)險

受國民經(jīng)濟運行狀況和國家宏觀政策的影響，在產(chǎn)品存續(xù)期間內(nèi)，市場利率發(fā)生波動，可能使投資者投資本理財產(chǎn)品的收益水平相對降低。

（四）流動性風(fēng)險

理財期間，投資人的理財資金不能提前贖回，可能因理財資金缺乏流動性而造成損失。

三、收益權(quán)信托簡介

本理財產(chǎn)品募集資金用于投資平安信托設(shè)立的“收益權(quán)信托”。

杭州恒富通實業(yè)有限公司（以下簡稱恒富通公司）于2007年7月18日獲得山西焦化股份有限公司（以下簡稱山西焦化）定向增發(fā)的800萬A股，增發(fā)價格12.70元/股，投資總額為10160萬元。該A股鎖定期一年，自2007年7月18日至2008年7月18日止。

—4—平安信托與恒富通公司簽訂《股權(quán)收益權(quán)買賣合同》，以恒富通公司持有的800萬股山西焦化A股設(shè)立股權(quán)收益權(quán)信托。恒富通公司承諾：在800萬山西焦化增發(fā)A股可上市流通后至信托收益權(quán)期滿期間按約定價格回購該股權(quán)，以保證股權(quán)收益權(quán)持有人的本金和收益，浙江天?？毓捎邢薰緸槭找鏅?quán)的回購提供連帶保證責(zé)任。

若恒富通公司未能按照約定回購信托收益權(quán)，且天裕公司未能實現(xiàn)連帶保證責(zé)任，則平安信托有權(quán)變現(xiàn)恒富通公司質(zhì)押的股權(quán)，對信托投資人進行償付。

四、理財產(chǎn)品相關(guān)方簡介

（一）平安信托投資有限責(zé)任公司

平安信托投資有限責(zé)任公司成立于1996年７月２日，注冊資本42億元，控股平安證券、平安銀行、平安置業(yè)、平安物業(yè)等機構(gòu)，在物業(yè)投資、基建投資、股權(quán)投資等領(lǐng)域有著成熟經(jīng)驗，注冊資本量居同業(yè)第一，在業(yè)內(nèi)享有良好的聲譽。2006年，平安信托被銀監(jiān)會評為國內(nèi)首批九家A類（優(yōu)秀）信托公司之一。

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在本理財產(chǎn)品中，平安信托作為受托人，接受本行的委托,負(fù)責(zé)本理財產(chǎn)品募集資金的運作事宜。

（二）杭州恒富通實業(yè)有限公司（以下簡稱恒富通公司）恒富通公司成立于2007年5月11日，注冊資本人民幣5000萬元。其股東杭州天邦科技有限公司的控股公司為杭州市財開投資集團公司，股東杭州天恒實業(yè)有限公司為浙江天?？毓捎邢薰镜淖庸?。恒富通公司主要依托杭州市財開投資集團公司進行股權(quán)投資、大宗商品的貿(mào)易等，其主要運作資金由杭州市財開投資集團公司提供。

（三）浙江天裕控股有限公司（以下簡稱天裕公司）天裕公司為信托收益權(quán)的回購提供連帶保證責(zé)任。天裕公司成立于2004年12月，注冊資本人民幣11000萬元。股東包括杭州市財開投資集團公司、杭州汽輪股份有限公司、中大房地產(chǎn)集團有限公司、浙江新源控股有限公司。業(yè)務(wù)架構(gòu)以城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和房地產(chǎn)開發(fā)為主，國內(nèi)貿(mào)易和短期投融資為輔。

（四）山西焦化股份有限公司

山西焦化股份有限公司于1995 年由山西焦化集團有限公司獨家發(fā)起募集設(shè)立，主要從事焦炭及相關(guān)化工產(chǎn)品的生產(chǎn)和銷

—6— 售。1996 年8 月在上海證券交易所掛牌交易。公司2006年5月10日股權(quán)分置改革，國有股東承諾72個月不減持。公司是國家發(fā)改委批準(zhǔn)的82家循環(huán)經(jīng)濟試點單位之一，是焦化行業(yè)的唯一入選單位。

公司非公開發(fā)行8000萬股A股,投向150萬噸/年焦?fàn)t擴建項目一期工程和20萬噸/年甲醇項目。此次募集的資金投向被列入國家循環(huán)經(jīng)濟試點方案，山西省人民政府“十一五”規(guī)劃和《山西省整頓改造提升焦化產(chǎn)業(yè)三年推進計劃》。目前公司已經(jīng)通過貸款完成大部分資金投入。

五、申購辦法

（一）個人客戶

個人客戶持本人有效身份證件及在本行開立的商卡，并在商卡主賬戶內(nèi)存有足額申購金額，填寫《浙商銀行人民幣理財產(chǎn)品交易申請書/協(xié)議書（個人客戶）》申購。

個人客戶購買本理財產(chǎn)品前，須經(jīng)過本行的風(fēng)險偏好測評，并在《浙商銀行個人理財客戶風(fēng)險偏好測評表》上簽字確認(rèn)。經(jīng)—7—

評估不適合購買本理財產(chǎn)品的謹(jǐn)慎型、穩(wěn)健型客戶，如仍自愿購買的，須在協(xié)議書“客戶主動要求購買產(chǎn)品確認(rèn)”欄簽字確認(rèn)。

（二）機構(gòu)客戶

機構(gòu)客戶經(jīng)辦人持營業(yè)執(zhí)照（副本）復(fù)印件（加蓋公章）、法定代表人授權(quán)委托書（本行格式）、本人有效身份證件及在本行開立的存款賬戶，填寫《浙商銀行人民幣理財產(chǎn)品交易申請書/協(xié)議書（機構(gòu)客戶）》申購。

本理財產(chǎn)品說明書的解釋權(quán)歸浙商銀行總行所有。

—8—