第一篇：資金審批制度

資金審批制度

作者： 時(shí)間：2007-11-20 點(diǎn)擊：1283 來(lái)源：新華醫(yī)院

審批原則：

根據(jù)國(guó)家財(cái)經(jīng)方針，政策及法規(guī)，結(jié)合本單位有關(guān)規(guī)定，本著“厲行節(jié)約，勤儉辦事”的原則，嚴(yán)格遵守費(fèi)用開支范圍，開支標(biāo)準(zhǔn)和資金使用規(guī)定，把好資金審批關(guān)。對(duì)違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的開支，審批人員應(yīng)當(dāng)予以制止，核減或拒絕審批；對(duì)損害國(guó)家或集體利益的開支，有權(quán)加以制止并向單位負(fù)責(zé)人報(bào)告。

審批權(quán)限：

l、職能科室負(fù)責(zé)人審核職責(zé)范圍內(nèi)的開支。

2、分管領(lǐng)導(dǎo)審批管理范圍1000元以下的經(jīng)常性業(yè)務(wù)開支。

3、單位負(fù)責(zé)人審批1000元以上的經(jīng)常性業(yè)務(wù)開支，及業(yè)務(wù)招待費(fèi)、出租車費(fèi)、個(gè)人

消費(fèi)性支出、飛機(jī)費(fèi)用。

4、財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)付款前的最后審核。

管理范圍： l、人員經(jīng)費(fèi)：

(1)工資、補(bǔ)助工資、離退人員費(fèi)用、養(yǎng)老金、失業(yè)保險(xiǎn)金、獨(dú)生子女費(fèi)、遺屬補(bǔ)助、保育費(fèi)、探親路費(fèi)、冷飲費(fèi)等，由人?？瓢瓷霞?jí)有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，分管院長(zhǎng)管理。(2)其他工資、福利、公積金，由財(cái)務(wù)科按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，院長(zhǎng)管理。

(3)子女統(tǒng)療、職工醫(yī)藥費(fèi)的報(bào)銷由防?？瓢从嘘P(guān)規(guī)定執(zhí)行。

2、公用經(jīng)費(fèi)

(l)水電費(fèi)、燃油費(fèi)、零星土建維修、家具器具、被服、辦公用品及一些總務(wù)方面用品的采購(gòu)等由總務(wù)科按規(guī)定使用。分管院長(zhǎng)管理。

(2)郵電費(fèi)、辦公費(fèi)、報(bào)刊費(fèi)、宣傳費(fèi)、信息使用及維護(hù)費(fèi)，車輛的購(gòu)置及修理、汽油及養(yǎng)路費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等由辦公室掌握使用，分管院長(zhǎng)管理。(3)差旅費(fèi)按出差人員所在科室提出意見，由各分管院長(zhǎng)管理。(4)科研正常業(yè)務(wù)開支由各業(yè)務(wù)科室按規(guī)定使用，分管院長(zhǎng)管理。(5)醫(yī)療經(jīng)常性業(yè)務(wù)開支，由各業(yè)務(wù)科室按規(guī)定使用，分管院長(zhǎng)管理。

(6)醫(yī)療科研設(shè)備、醫(yī)療、科研消耗材料的購(gòu)置由設(shè)備科按計(jì)劃執(zhí)行，分管院長(zhǎng)管理。

(7)藥品由藥劑科按計(jì)劃執(zhí)行，分管院長(zhǎng)管理。

(8)精神衛(wèi)生正常業(yè)務(wù)開支，由各業(yè)務(wù)科室按規(guī)定使用，分管院長(zhǎng)管理。(9)圖書資料購(gòu)置、科研人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)由科教科按計(jì)劃執(zhí)行，分管院長(zhǎng)管理。

(10)醫(yī)、護(hù)人員的培訓(xùn)由醫(yī)務(wù)科、護(hù)理部按規(guī)定執(zhí)行，分管院長(zhǎng)管理。(11)行政后勤人員對(duì)口專業(yè)培訓(xùn)繼續(xù)教育，由人?？瓢匆?guī)定執(zhí)行，分管院長(zhǎng)管理。

(12)業(yè)務(wù)招待費(fèi)、出租車、乘坐飛機(jī)，由院長(zhǎng)管理。(13)外事活動(dòng)經(jīng)費(fèi)由外事管理部門按規(guī)定執(zhí)行，院長(zhǎng)管理。

審批程序：

單位的各項(xiàng)支出要在單位負(fù)責(zé)人領(lǐng)導(dǎo)下，由財(cái)務(wù)科統(tǒng)一執(zhí)行。

l、藥品、材料采購(gòu)，應(yīng)由采購(gòu)科室按月編制采購(gòu)計(jì)劃，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批后送財(cái)務(wù)科。藥品、材料驗(yàn)收后，由經(jīng)辦人、管理科室負(fù)責(zé)人簽字，分管領(lǐng)導(dǎo)審批，財(cái)務(wù)科根據(jù)資金情況，分期分批支付款項(xiàng)。藥品、材料應(yīng)嚴(yán)格控制庫(kù)存量。

2、設(shè)備采購(gòu)，必須列入預(yù)算，對(duì)當(dāng)年未列入預(yù)算的設(shè)備一般不予考慮，各科所對(duì)需要添置的設(shè)備先打報(bào)告到設(shè)備科或總務(wù)科，由設(shè)備科、總務(wù)科匯總，醫(yī)院根據(jù)需要與財(cái)力可能統(tǒng)籌安排后，編制預(yù)算，再組織采購(gòu)。采購(gòu)的設(shè)備，由經(jīng)辦人、管理科室負(fù)責(zé)人簽字，單位領(lǐng)導(dǎo)按權(quán)限審批，財(cái)務(wù)科憑已簽定的有效合同及其他有關(guān)資料(大型設(shè)備采購(gòu)應(yīng)有可行性論證報(bào)告)辦理付款，凡屬?？厣唐坊蛘少?gòu)商品，付款時(shí)必須附有關(guān)審批資料。

采購(gòu)合同必須由院長(zhǎng)審批。

3、大修、基建等項(xiàng)目用款，財(cái)務(wù)科憑已簽定的合同及造價(jià)預(yù)算、工程進(jìn)度結(jié)算單、工程形象進(jìn)度表、工程決算審計(jì)部門結(jié)算單，經(jīng)基建部門，監(jiān)理人和分管領(lǐng)導(dǎo)簽字，單位負(fù)責(zé)人審批后，按基建付款的有關(guān)規(guī)定辦理付款，工程竣工決算應(yīng)由有審價(jià)資格的中介機(jī)構(gòu)出具審計(jì)報(bào)告。10萬(wàn)元以上的項(xiàng)目，必須提供可行性研究報(bào)告，5萬(wàn)元以上的修建項(xiàng)目決算必須審計(jì)，基建合同須由單位負(fù)責(zé)人審簽。

4、對(duì)外合作、對(duì)外投資，不論金額大小，必須進(jìn)行投資決策分析，提供可行性論證報(bào)告，經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)辦公會(huì)議決定，報(bào)省衛(wèi)生廳批準(zhǔn)，由單位負(fù)責(zé)人簽字后執(zhí)行。

5、預(yù)支款應(yīng)從嚴(yán)控制。差旅費(fèi)借款由借款人提出書面申請(qǐng)，經(jīng)單位分管負(fù)責(zé)人簽署意見，報(bào)院長(zhǎng)審批；在返回一周內(nèi)結(jié)賬。各種備用金，由使用科室提出申請(qǐng)，分管領(lǐng)導(dǎo)簽署意見，財(cái)務(wù)科根據(jù)業(yè)務(wù)需要核定，報(bào)院長(zhǎng)審批后執(zhí)行，年終予以清算，次年初辦理續(xù)借

手續(xù)。除此之外，一律不得借貸。

其他有關(guān)規(guī)定：

l、支票領(lǐng)用：必須在支票領(lǐng)用單上填明用途及估計(jì)金額，按上述經(jīng)費(fèi)管理范圍及審批權(quán)限，經(jīng)批準(zhǔn)后，到財(cái)務(wù)科領(lǐng)取。領(lǐng)取支票后必須妥善保存，并在十日內(nèi)由誰(shuí)領(lǐng)用，誰(shuí)負(fù)責(zé)報(bào)銷或歸還。如因保管不妥，造成的后果由領(lǐng)取者自負(fù)。

2、凡超過100元的各項(xiàng)開支，原則上不得以現(xiàn)金支付，應(yīng)以支票支付。

3、各種報(bào)銷憑證必須是正規(guī)，合法的原始票據(jù)，報(bào)銷憑證正面應(yīng)有經(jīng)辦人員，主管科所長(zhǎng)和審批者簽名，財(cái)務(wù)科審核后付款。

4、職工出差原則上不允許乘坐飛機(jī)，特殊情況或確因工作需要乘坐者，應(yīng)事先報(bào)經(jīng)院長(zhǎng)審批，方可購(gòu)票乘坐。未經(jīng)批準(zhǔn)乘坐飛機(jī)及不符合規(guī)定級(jí)別而乘坐軟席，軟臥列車者

按規(guī)定折價(jià)報(bào)銷。

5、全院一切收入均應(yīng)納入財(cái)務(wù)管理，不得私自收款設(shè)立“小金庫(kù)”。違者一經(jīng)查實(shí)，按《會(huì)計(jì)法》有關(guān)規(guī)定處理。

第二篇：資金審批制度

醫(yī)院資金審批制度

為嚴(yán)格遵守財(cái)務(wù)制度，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，規(guī)范財(cái)務(wù)管理秩序，加強(qiáng)資金管理，提高資金使用效益，杜絕鋪張浪費(fèi)，保證資金安全和防止國(guó)有資產(chǎn)流失，特制定本制度。

一、審批原則

根據(jù)國(guó)家財(cái)經(jīng)方針、政策及法規(guī)，結(jié)合本單位有關(guān)規(guī)定，本著“厲行節(jié)約，勤儉辦事”的原則，嚴(yán)格遵守費(fèi)用開支范圍、開支標(biāo)準(zhǔn)和資金使用規(guī)定，把好資金審批關(guān)。對(duì)違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的開支，審批人員應(yīng)當(dāng)予以制止、核減或拒絕審批；對(duì)損害國(guó)家或集體利益的開支，有權(quán)加以制止并向單位負(fù)責(zé)人報(bào)告。

二、審批權(quán)限

預(yù)算外的有關(guān)開支，由相關(guān)職能部門負(fù)責(zé)人簽字，經(jīng)院長(zhǎng)簽署意見，交財(cái)務(wù)科審核，送財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)簽閱，報(bào)單位負(fù)責(zé)人審批后執(zhí)行；預(yù)算之內(nèi)的有關(guān)開支，須由相關(guān)職能部門提出書面申請(qǐng)，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)簽署意見，由財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)提交單位領(lǐng)導(dǎo)辦公會(huì)討論，經(jīng)單位負(fù)責(zé)人審批后執(zhí)行。上述開支中的業(yè)務(wù)招待費(fèi)、差旅費(fèi)、出租車費(fèi)、個(gè)人消費(fèi)性支出等均應(yīng)由財(cái)務(wù)主管簽字后再由單位負(fù)責(zé)人簽字。

嚴(yán)格執(zhí)行成本開支范圍，控制個(gè)人消費(fèi)基金增長(zhǎng)，職工個(gè)人收入的增長(zhǎng)應(yīng)按“工資總額的增長(zhǎng)幅度低于經(jīng)濟(jì)效益增長(zhǎng)幅度，職工平均工資增長(zhǎng)幅度低于本單位勞動(dòng)生產(chǎn)率增長(zhǎng)幅度”的精神辦理，超范圍、超額度發(fā)放的，按私分國(guó)有資產(chǎn)處理。獎(jiǎng)金分配方案應(yīng)根據(jù)“多勞多得，科技含量，政策規(guī)定”原則，不得將藥品收入、檢驗(yàn)收入、檢查收入等與個(gè)人、科室的經(jīng)濟(jì)效益掛鉤，要結(jié)合單位的社會(huì)經(jīng)濟(jì)效益制定并報(bào)主管局和人事部門審批后實(shí)施。獎(jiǎng)金發(fā)放應(yīng)嚴(yán)格按照分配方案由財(cái)務(wù)部門組織人員核算并由財(cái)務(wù)科長(zhǎng)審核后，送財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)簽閱，報(bào)單位負(fù)責(zé)人審批執(zhí)行。

財(cái)務(wù)部門應(yīng)把好審核關(guān)，出納人員須憑經(jīng)審核的合法憑證辦理付款手續(xù)。

三、審批程序 單位的各項(xiàng)支出要在單位負(fù)責(zé)人領(lǐng)導(dǎo)下，由財(cái)務(wù)科統(tǒng)一執(zhí)行，并根據(jù)批準(zhǔn)的支出預(yù)算進(jìn)行分級(jí)歸口管理。

藥品材料采購(gòu)，應(yīng)由采購(gòu)科室按月編制采購(gòu)計(jì)劃，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批后送財(cái)務(wù)科。藥品、材料驗(yàn)收后，由經(jīng)辦人、管理科室負(fù)責(zé)人簽字，財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)審批，財(cái)務(wù)科根據(jù)資金情況，分期分批支付款項(xiàng)。

設(shè)備采購(gòu)，由經(jīng)辦人、管理科室負(fù)責(zé)人簽字，單位負(fù)責(zé)人審批，財(cái)務(wù)科憑已簽訂的有效合同及其他有關(guān)資料{大型設(shè)備采購(gòu)應(yīng)有可行生論證報(bào)告}辦理付款，凡屬于專項(xiàng)控制商品、政府采購(gòu)和部門集中采購(gòu)商品，付款時(shí)必須附有關(guān)審批資料。采購(gòu)合同須經(jīng)主管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)會(huì)簽。

物資采購(gòu)人員必須嚴(yán)格執(zhí)行醫(yī)院資金審批制度，按照各級(jí)審批權(quán)限掌握批后采購(gòu)的原則按計(jì)劃采購(gòu)，必須在主管領(lǐng)導(dǎo)及單位負(fù)責(zé)人簽署意見后，才能執(zhí)行采購(gòu)計(jì)劃。

大修、基建等項(xiàng)目用款，財(cái)務(wù)科憑已簽訂的合同及造價(jià)預(yù)算、工程進(jìn)度結(jié)算表、工程形象進(jìn)度表、工程決算審計(jì)部門結(jié)算單，經(jīng)基建部門、監(jiān)理人和分管領(lǐng)導(dǎo)簽字，單位負(fù)責(zé)人審批后，按基建付款的有關(guān)規(guī)定辦理付款，工程竣工決算應(yīng)由有審計(jì)資格的中介機(jī)構(gòu)出具審計(jì)報(bào)告。

差旅費(fèi)借款由借款人提出書面申請(qǐng)，經(jīng)單位分管負(fù)責(zé)人簽署意見，報(bào)財(cái)務(wù)主管負(fù)責(zé)人審批，財(cái)務(wù)科憑據(jù)付款；各種備用金由使用科室提出申請(qǐng)，分管領(lǐng)導(dǎo)簽署意見，財(cái)務(wù)科根據(jù)業(yè)務(wù)需要核定，報(bào)主管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批后執(zhí)行，年終應(yīng)予以清算，次年初辦理續(xù)借手續(xù)。

以上規(guī)定從二00四年八月一日起執(zhí)行。

第三篇：資金審批制度

資金審批制度

一、所有款項(xiàng)的支付，須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

二、公司管理人員的費(fèi)用報(bào)銷，須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后財(cái)務(wù)方可報(bào)支。

三、公司差旅費(fèi)開支制度

1.公司員工到本市范圍以外的地區(qū)執(zhí)行公務(wù)可享受差旅費(fèi)補(bǔ)貼，補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)按公司規(guī)定執(zhí)行；

2.公司職員出差根據(jù)需要，由部門主管決定選用交通工具；

3.實(shí)際報(bào)銷金額超出公司的標(biāo)準(zhǔn)，需由部門主管說(shuō)明原因報(bào)經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批方可報(bào)銷，不能說(shuō)明原因則不予報(bào)銷。

四、辦公費(fèi)、其他費(fèi)用管理制度

1.辦公用具由辦公室統(tǒng)一采購(gòu)、管理。

2.辦公室設(shè)立帳冊(cè)登記公司辦公用品的采購(gòu)、使用情況。

3.辦公室財(cái)產(chǎn)臺(tái)帳為財(cái)務(wù)部附設(shè)賬冊(cè)。

4.有關(guān)工資、獎(jiǎng)金、福利費(fèi)等各項(xiàng)津貼的發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)由公司人事勞資管理部門制定，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后報(bào)財(cái)務(wù)部備案。

5.公司職員報(bào)償行政費(fèi)用應(yīng)填寫報(bào)銷單，由經(jīng)辦人員填寫，公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字認(rèn)可后報(bào)送財(cái)務(wù)部，按照本制度有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審核。

五、凡事前需領(lǐng)用支票或現(xiàn)金者必須填寫支票領(lǐng)用單或借款單，支票領(lǐng)用單、借款單必須由經(jīng)辦人填寫，公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字，財(cái)務(wù)審核后，由財(cái)務(wù)部直接支付。借款單留財(cái)務(wù)存底，待借款還回時(shí)財(cái)務(wù)開沖賬收據(jù)給經(jīng)辦人。

六、銀行支票如發(fā)生丟失，有關(guān)責(zé)任人應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部和開戶銀行報(bào)告。如系空白支票所造成的損失，丟失人員負(fù)有賠償責(zé)任。

九、財(cái)務(wù)專用章、公司法人章及支票必須分開保管，公司法人章由會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)保管，財(cái)務(wù)專用章和支票由出納負(fù)責(zé)保管。會(huì)計(jì)或出納不在單位期間，印章應(yīng)由公司主管領(lǐng)導(dǎo)指定的專人保管。

公司各階層人員，在上述規(guī)范中操作失當(dāng)，給公司帶來(lái)?yè)p失風(fēng)險(xiǎn)的，根據(jù)情節(jié)大小由總經(jīng)理辦公室負(fù)責(zé)責(zé)任追究，討論決定。

第四篇：資金使用審批制度

資金使用審批制度

企業(yè)應(yīng)當(dāng)對(duì)資金使用建立嚴(yán)格的審批制度，明確審批人對(duì)資金業(yè)務(wù)的審批方式、權(quán)限、程序、責(zé)任和相關(guān)控制措施，規(guī)定經(jīng)辦人辦理資金業(yè)務(wù)的職責(zé)范圍和工作要求。對(duì)于審批人超越授權(quán)范圍審批的資金業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人有權(quán)拒絕辦理，并及時(shí)向?qū)徟说纳霞?jí)授權(quán)部門報(bào)告。未經(jīng)授權(quán)的部門和人員一律不得辦理資金業(yè)務(wù)或直接接觸現(xiàn)金。

(一)審批方式

1．“一支筆”審批。適用于日常資金使用的審批。

2．集體決策審批。對(duì)于重要的資金支付業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)實(shí)行集體決策和審批。如企業(yè)的投資決策，由于金額較大、期限較長(zhǎng)，應(yīng)進(jìn)行項(xiàng)目的可行性研究，并采取集體決策和審批。

(二)支付程序

1．支付申請(qǐng)。單位有關(guān)部門或個(gè)人用款時(shí)，應(yīng)當(dāng)提前向?qū)徟颂峤回泿刨Y金支付申請(qǐng)，并填制相應(yīng)的統(tǒng)一印制的申請(qǐng)表格或自制表格，表格中應(yīng)注明用款人、款項(xiàng)的用途、本次支取金額、費(fèi)用預(yù)算總額、支付方式(現(xiàn)金或銀行結(jié)算)等內(nèi)容，并附有效經(jīng)濟(jì)合同或相關(guān)證明。

2．支付審批。審批人根據(jù)其職責(zé)、權(quán)限和相應(yīng)程序?qū)χЦ渡暾?qǐng)進(jìn)行審批。對(duì)不符合規(guī)定的貨幣資金支付，審批人應(yīng)當(dāng)拒絕批準(zhǔn)或令其按規(guī)定改正后重新審批。對(duì)于仍做業(yè)務(wù)執(zhí)行用途的經(jīng)濟(jì)合同原件或相關(guān)證明文件，可在審批后以復(fù)制件代替原件作為審批的依據(jù)。

3．支付復(fù)核。復(fù)核人應(yīng)當(dāng)對(duì)批準(zhǔn)后的貨幣資金支付申請(qǐng)進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核貨幣資金支付申請(qǐng)的批準(zhǔn)程序是否正確、手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備、金額計(jì)算是否準(zhǔn)確、支付方式是否妥當(dāng)?shù)?。?fù)核無(wú)誤后，交由出納人員辦理支付手續(xù)。對(duì)經(jīng)復(fù)核有誤的支付申請(qǐng)，復(fù)核人有權(quán)要求審批人重新進(jìn)行審批。出納人員不得辦理未經(jīng)復(fù)核的支付申請(qǐng)或復(fù)核人不同意的支付申請(qǐng)。

4．辦理支付。出納人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)經(jīng)審批、復(fù)核無(wú)誤的支付申請(qǐng)，按《現(xiàn)金管理暫行條例》和《銀行結(jié)算辦法》的相關(guān)規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù)，對(duì)于違反上述規(guī)定的要求，出納人員有權(quán)拒絕辦理。出納人員可根據(jù)本單位的職責(zé)分工及時(shí)登記現(xiàn)金和銀行存款出納簿或日記賬冊(cè)。

第五篇：資金審批制度(詳細(xì)流程圖 )

xxxx有限公司資金審批制度

第一章 總 則

第一條 為進(jìn)一步加強(qiáng)公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理，提高資金使用效率，強(qiáng)化資金支

出的內(nèi)部控制，明確各項(xiàng)資金支付審批權(quán)限及審批程序，有效地控制公司成本費(fèi)

用和資金風(fēng)險(xiǎn)，在結(jié)合本公司的實(shí)際情況下特制定本制度。

第二條 本制度是依據(jù)《公司法》、《會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)財(cái)務(wù)管理體制》及公司

有關(guān)管理制度而制定。

第二章 資金支出的分類

第三條 根據(jù)資金支出的性質(zhì)，將資金支出分為以下幾大類：

（一）日常經(jīng)營(yíng)費(fèi)用支出：包括辦公用品、通訊費(fèi)用、交通費(fèi)、差旅費(fèi)、業(yè)

務(wù)招待費(fèi)、水電費(fèi)、房租、會(huì)務(wù)費(fèi)、其他；

（二）經(jīng)營(yíng)采購(gòu)支出：主要指為生產(chǎn)、銷售而進(jìn)行的物資采購(gòu)；

（三）職工薪酬支出：包括員工薪資、獎(jiǎng)金、津貼、補(bǔ)貼、福利費(fèi)等；

（四）稅費(fèi)支出：指公司應(yīng)上交的各項(xiàng)稅款、規(guī)費(fèi)等；

（五）固定資產(chǎn)、在建工程等長(zhǎng)期資產(chǎn)購(gòu)置支出；

（六）非經(jīng)營(yíng)性資金往來(lái)支出；

（七）對(duì)外長(zhǎng)、短期投資支出；

（八）其他支出。

第三章 資金支付原則和依據(jù)

第四條 資金支付的原則

（一）根據(jù)預(yù)算計(jì)劃管理的原則：根據(jù)董事長(zhǎng)審批同意的預(yù)算，公司財(cái)務(wù)部

制定月度、周資金預(yù)算計(jì)劃報(bào)常務(wù)副總經(jīng)理審核，總經(jīng)理審批后，進(jìn)行資金控制與管理。

（二）優(yōu)先保證重點(diǎn)項(xiàng)目資金的原則；

（三）支付憑證符合財(cái)務(wù)要求的原則。

第五條 資金支付的主要依據(jù)包括：

（一）國(guó)家政策法規(guī)；

（二）公司章程及相關(guān)管理制度；

（三）經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算文件；

（四）與資金支出有關(guān)的必要合同和驗(yàn)收手續(xù)；

（五）合法的外部單據(jù)；

（六）規(guī)范的內(nèi)部單據(jù)；

（七）其他相關(guān)文件。

第四章 資金支出審簽人的責(zé)任

第六條 資金支出審簽人的責(zé)任

（一）經(jīng)辦人應(yīng)如實(shí)反映資金支出內(nèi)容，在請(qǐng)款單據(jù)上簽字，對(duì)資金支出的

結(jié)果負(fù)直接責(zé)任。

（二）部門經(jīng)理對(duì)本部門資金支出的真實(shí)性、合理性及必要性負(fù)責(zé)，并在此

基礎(chǔ)上審核并簽字，對(duì)資金支出的結(jié)果負(fù)部門領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

（三）財(cái)務(wù)部：根據(jù)公司實(shí)際資金情況對(duì)各類支付憑證的合法性、真實(shí)性、準(zhǔn)確

性、完整性、及時(shí)性進(jìn)行審核；對(duì)于不合法、不真實(shí)、不準(zhǔn)確、不完整的支

付憑證有權(quán)利退回。在審簽過程中，財(cái)務(wù)部經(jīng)理應(yīng)按照、月度、周資金計(jì)劃的支出提出支付計(jì)劃和意見。

（四）副總經(jīng)理對(duì)各類資金支出審核，總經(jīng)理最終審批。

（五）所有資金支出必須根據(jù)本制度關(guān)于資金支出依據(jù)的規(guī)定核準(zhǔn)后方可支

出，對(duì)于不合法、不真實(shí)、不準(zhǔn)確、不完整的支付憑證有權(quán)利退回。第五章 資金審批權(quán)限

第七條 資金審批權(quán)限標(biāo)準(zhǔn)（在批準(zhǔn)的預(yù)算范圍內(nèi)執(zhí)行）

（一）經(jīng)營(yíng)性采購(gòu)支出、采購(gòu)、銷售費(fèi)用及日常經(jīng)營(yíng)管理費(fèi)用、職工薪資、稅費(fèi)支出、固定資產(chǎn)購(gòu)置、修理、設(shè)備改造等，十萬(wàn)元以下公司副總經(jīng)理審批；

十萬(wàn)元以上由公司總經(jīng)理審批。

第六章 資金支出的審批流程

第八條十萬(wàn)元以內(nèi)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)采購(gòu)支出審批流程

（一）根據(jù)月度采購(gòu)資金計(jì)劃填報(bào)請(qǐng)款單、提交采購(gòu)合同，采購(gòu)?fù)瓿珊髴?yīng)及時(shí)

辦理驗(yàn)收、入庫(kù)手續(xù)；

（二）審批流程： 經(jīng)辦人填寫請(qǐng)款單并簽名→生產(chǎn)部門經(jīng)理→分管副總經(jīng)

理→財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人→財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)編制記賬憑證→出納付款。

第九條十萬(wàn)元以內(nèi)采購(gòu)、銷售費(fèi)用及日常經(jīng)營(yíng)管理費(fèi)用支出審批流程

（一）審批流程： 經(jīng)辦人填寫請(qǐng)款單并簽名→部門經(jīng)理→分管副總經(jīng)理→

財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人→總經(jīng)理→財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)編制記賬憑證→出納付款；

（二）公司供應(yīng)人員根據(jù)工作需要，經(jīng)審批核準(zhǔn)可借取不超過一定額度的備用金，但應(yīng)及時(shí)核銷，每季度必須清理一次。；

（三）部門經(jīng)理發(fā)生的支付：部門經(jīng)理→分管副總經(jīng)理→財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人→總經(jīng)

理；

（四）副總經(jīng)理發(fā)生的支付：副總經(jīng)理→財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人→總經(jīng)理；

（五）總經(jīng)理發(fā)生的支付：總經(jīng)理→財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人；

第十條十萬(wàn)元以上經(jīng)營(yíng)采購(gòu)支出審批流程

（一）采購(gòu)前必須填報(bào)請(qǐng)購(gòu)單、提交采購(gòu)合同，采購(gòu)?fù)瓿珊髴?yīng)及時(shí)辦理驗(yàn)收、入 庫(kù)、出庫(kù)手續(xù)；

（二）審批流程： 經(jīng)辦人填寫請(qǐng)款單并簽名→生產(chǎn)部門經(jīng)理→分管副總經(jīng)

理→財(cái)務(wù)部經(jīng)理→總經(jīng)理→財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)編制記賬憑證→出納付款。

第十一條十萬(wàn)元以上采購(gòu)、銷售費(fèi)用及日常經(jīng)營(yíng)管理費(fèi)用支出審批流程

（一）審批流程： 經(jīng)辦人填寫請(qǐng)款單并簽名→部門經(jīng)理→分管副總經(jīng)理→

財(cái)務(wù)部經(jīng)理→財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人→總經(jīng)理→財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)編制記賬憑證→出納付款；

（二）公司供應(yīng)人員根據(jù)工作需要，經(jīng)審批核準(zhǔn)可借取不超過一定額度的備用金，但應(yīng)及時(shí)核銷，每季度必須清理。

第十二條 職工薪酬支出審批流程

（一）審批流程：由綜合辦審核考勤情況，各部門根據(jù)業(yè)績(jī)考核綜合提出

考評(píng)意見，由公司分管領(lǐng)導(dǎo)審核，報(bào)公司總經(jīng)理審批；

（二）財(cái)務(wù)部根據(jù)審核后的考勤表編制薪資表，發(fā)放薪資。

第十三條 稅費(fèi)支出審批流程

（一）審批流程：由財(cái)務(wù)部門按國(guó)家有關(guān)稅收法律法規(guī)，正確計(jì)算當(dāng)期應(yīng)納

稅費(fèi)金額；

（二）財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)審核并編制記賬憑證后由出納付款。

第十四條 固定資產(chǎn)、在建工程等長(zhǎng)期資產(chǎn)購(gòu)置支出審批流程

（一）審批流程： 經(jīng)辦人填寫請(qǐng)款單并簽名→采購(gòu)部門經(jīng)理→分管副總經(jīng)

理→財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人→總經(jīng)理或授權(quán)人→財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)編制記賬憑證→出納付款。

（二）相關(guān)的合同和驗(yàn)收文件。

第十五條 對(duì)外長(zhǎng)、短期投資和非經(jīng)營(yíng)性資金往來(lái)支出審批流程

（一）審批流程：經(jīng)辦人填寫資金申請(qǐng)單并簽名→項(xiàng)目負(fù)責(zé)人→財(cái)務(wù)負(fù)責(zé) 人→副總經(jīng)理→總經(jīng)理→財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)審核并編制記賬憑證→出納付款；

（二）相關(guān)的合同和驗(yàn)收文件

本制度自公司辦公會(huì)會(huì)議通過后生效。