第一篇：經(jīng)濟(jì)法---中國(guó)政法大學(xué)--司法考試必看

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經(jīng)濟(jì)法文本1

1第一章

競(jìng) 爭(zhēng) 法

主講 教師：吳景明

[名師提示] 商法與經(jīng)濟(jì)法的內(nèi)容十分繁雜，大小涉及30多部法律。從歷年考試試題來(lái)看，試題類(lèi)型以客觀(guān)題為主，但不排除在試卷中出現(xiàn)案例分析題。案例分析題通常出在幾部較為重要的法律上，如《公司法》、《勞動(dòng)法》、《保險(xiǎn)法》。從考題的廣度與深度看，有逐年擴(kuò)大與提高的趨勢(shì)，而且越來(lái)越強(qiáng)調(diào)理論基本功。從2000年開(kāi)始命題的方式開(kāi)始向題庫(kù)方向發(fā)展，題庫(kù)試題對(duì)知識(shí)點(diǎn)的覆蓋面很廣，可以說(shuō)是面面俱到。這對(duì)考生來(lái)講應(yīng)考的難度加大了，為此考生應(yīng)做到：全面理解每一部法律的基本內(nèi)容，領(lǐng)會(huì)其背后的法理，熟練掌握重點(diǎn)內(nèi)容并能靈活應(yīng)用。

在商法與經(jīng)濟(jì)法的復(fù)習(xí)中一定要做到：法不離手，商法與經(jīng)濟(jì)法中的小法非常多，有些實(shí)際上只看一看法條中的較為重要的條款就可以。但不要盲目地背法條，以做到融會(huì)貫通、會(huì)應(yīng)用為宜。為便于大家復(fù)習(xí)，在這里將近兩年來(lái)律師資格考試與首次司法考試的分值分布匯總?cè)缦拢?999年：《票據(jù)法》4分、《保險(xiǎn)法》2分、銀行法3分、《證券法》6分、稅法3分、《勞動(dòng)法》5分；2000年：《票據(jù)法》4分、《保險(xiǎn)法》9分、《證券法》1分、稅法3分、《勞動(dòng)法》4分；2002年：《票據(jù)法》3分、《保險(xiǎn)法》3分、銀行法1分、《證券法》2分、稅法3分、《勞動(dòng)法》5分。估計(jì)今年的考試也不會(huì)有太大的變動(dòng)。

商法與經(jīng)濟(jì)法的考試方法與特點(diǎn)已基本定型，即采用小分、多題、并科、大卷面的客觀(guān)題形式，這種形式可以測(cè)試考生知識(shí)掌握的準(zhǔn)確度與完整性，這種特點(diǎn)要求考生要做到：精、細(xì)、準(zhǔn)，為此考生應(yīng)有選擇地做一些測(cè)試題，以檢驗(yàn)自己對(duì)知識(shí)的掌握情況，以及對(duì)難點(diǎn)的把握和對(duì)法理的應(yīng)用。

第一章

競(jìng) 爭(zhēng) 法

本章內(nèi)容包括《反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》、《拍賣(mài)法》和《招標(biāo)投標(biāo)法》。這部分內(nèi)容在司法考試大綱中是必考內(nèi)容，但是分值不是很高，而且考點(diǎn)直擊法律條文。因此，本部分在闡述相關(guān)內(nèi)容的同時(shí)，將引用相對(duì)應(yīng)的法律條文全文，這樣不僅能使考生更直觀(guān)地記憶重點(diǎn)內(nèi)容及其和相應(yīng)法律條文的對(duì)應(yīng)關(guān)系，而且免去了考生重復(fù)翻閱之勞。所以，希望考生在理解的基礎(chǔ)上熟記重點(diǎn)法條。

第一節(jié) 反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法

《反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》掌握的重點(diǎn)包括：不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為的概念、限制競(jìng)爭(zhēng)和不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)的種類(lèi)及其表現(xiàn)形式。從歷年考試出題的規(guī)律看，《反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》的出題范圍都沒(méi)有超出四種限制競(jìng)爭(zhēng)和七種不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)的內(nèi)容。因此，考生在掌握基本理論的同時(shí)，切希熟記該法第5條至第15條的內(nèi)容，這樣，在本部分基本不會(huì)丟分。

根據(jù)《反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》第2條的規(guī)定，所謂不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為，就是指經(jīng)營(yíng)者違反法律規(guī)定損害其他經(jīng)營(yíng)者的合法權(quán)益，擾亂社會(huì)經(jīng)濟(jì)秩序的行為。構(gòu)成不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為，在經(jīng)營(yíng)者之間可能不發(fā)生任何經(jīng)濟(jì)交往關(guān)系，但是只要一方的行為直接或間接的侵害了其他經(jīng)營(yíng)者的經(jīng)營(yíng)利益，那么不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為也就構(gòu)成了。如甲和乙都是經(jīng)營(yíng)家電的經(jīng)營(yíng)者，如果甲在銷(xiāo)售家電時(shí)總是有意地使其銷(xiāo)售價(jià)格低于乙的定價(jià)，他們之間雖然沒(méi)有發(fā)生任何經(jīng)濟(jì)交往，①

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但如果甲的銷(xiāo)售價(jià)格明顯低于成本，那么即對(duì)乙構(gòu)成了不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)，因此要承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。

一、限制競(jìng)爭(zhēng)行為：

所謂限制競(jìng)爭(zhēng)行為，是指相關(guān)市場(chǎng)主體利用自己的各種優(yōu)勢(shì)來(lái)妨礙、阻止、排除其他市場(chǎng)主體進(jìn)行公平競(jìng)爭(zhēng)的行為。根據(jù)《反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》的規(guī)定，限制競(jìng)爭(zhēng)行為有以下四種具體表現(xiàn)形式：

（一）公用企業(yè)或其他依法具有獨(dú)占地位的經(jīng)營(yíng)者的限制競(jìng)爭(zhēng)行為

《反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》第6條規(guī)定:“公用企業(yè)或者其他依法具有獨(dú)占地位的經(jīng)營(yíng)者，不得限定他人購(gòu)買(mǎi)其指定的經(jīng)營(yíng)者的商品，以排擠其他經(jīng)營(yíng)者的公平競(jìng)爭(zhēng)?！?/p>

公用企業(yè)，是指涉及公用事業(yè)的經(jīng)營(yíng)者，包括供水、供電、供熱、供氣、郵政、電訊、公共交通運(yùn)輸?shù)刃袠I(yè)的經(jīng)營(yíng)者。依法具有獨(dú)占地位的經(jīng)營(yíng)者，是指在某個(gè)行業(yè)或?qū)δ撤N產(chǎn)品依法或者自然形成的具有某種壟斷性質(zhì)的經(jīng)營(yíng)者。

這兩類(lèi)經(jīng)營(yíng)者在某些行業(yè)或?qū)δ承┊a(chǎn)品享有其他經(jīng)營(yíng)者無(wú)法比擬的經(jīng)濟(jì)優(yōu)勢(shì)，因此他們最容易利用其優(yōu)勢(shì)限制其他經(jīng)營(yíng)者的公平競(jìng)爭(zhēng)。具體表現(xiàn)形式有以下幾種：

1．限定用戶(hù)、消費(fèi)者只能購(gòu)買(mǎi)和使用其附帶提供的相關(guān)產(chǎn)品而不得購(gòu)買(mǎi)和使用其他經(jīng)營(yíng)者提供的符合技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)要求的同類(lèi)商品，如電信部門(mén)安裝電話(huà)要求用戶(hù)只能用他提供的電話(huà)機(jī)，否則不給安裝。

2．限定用戶(hù)、消費(fèi)者只能購(gòu)買(mǎi)和使用其指定的經(jīng)營(yíng)者生產(chǎn)或經(jīng)銷(xiāo)的商品而不得購(gòu)買(mǎi)和使用其他經(jīng)營(yíng)者提供的符合技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)要求的同類(lèi)商品。

3．強(qiáng)制用戶(hù)、消費(fèi)者購(gòu)買(mǎi)其提供的不必要的商品及配件。

4．強(qiáng)制用戶(hù)、消費(fèi)者購(gòu)買(mǎi)其指定的經(jīng)營(yíng)者提供的不必要的商品。

5．以檢驗(yàn)商品質(zhì)量、性能為借口，阻礙用戶(hù)、消費(fèi)者購(gòu)買(mǎi)使用其他經(jīng)營(yíng)者提供的符合技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)要求的其他商品。

6．對(duì)不接受其不合理?xiàng)l件的用戶(hù)、消費(fèi)者拒絕、中斷或者削減供應(yīng)相關(guān)商品或者濫收費(fèi)用，如電信部門(mén)對(duì)手機(jī)雙向收費(fèi)。

7．其他限制競(jìng)爭(zhēng)行為。

此類(lèi)限制競(jìng)爭(zhēng)行為，其主體具有特定性，一般的經(jīng)營(yíng)者不可能實(shí)施此種限制競(jìng)爭(zhēng)行為。

（二）政府及其所屬部門(mén)的限制競(jìng)爭(zhēng)行為

《反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》第7條規(guī)定:“政府及其所屬部門(mén)不得濫用行政權(quán)力，限制他人購(gòu)買(mǎi)其指定的經(jīng)營(yíng)者的商品，限制其他經(jīng)營(yíng)者正當(dāng)?shù)慕?jīng)營(yíng)活動(dòng)。政府及其所屬部門(mén)不得濫用行政權(quán)力，限制外地商品進(jìn)入本地市場(chǎng)，或者本地商品流向外地市場(chǎng)?！豹?/p>

政府部門(mén)的限制競(jìng)爭(zhēng)行為主要表現(xiàn)為濫用行政權(quán)力，搞地方保護(hù)主義，地區(qū)封鎖，限制產(chǎn)品進(jìn)入或者資源流出本地市場(chǎng)，其目的是為了謀取行業(yè)或地方的局部利益。其表現(xiàn)形式多種多樣，如某省某地的政府部門(mén)成立的“饅頭管理辦公室”限定饅頭經(jīng)營(yíng)者只能購(gòu)買(mǎi)其指定經(jīng)營(yíng)者提供的面粉及其他原料。

（三）搭售或附加其他不合理?xiàng)l件的行為

《反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》第12條規(guī)定:“經(jīng)營(yíng)者銷(xiāo)售商品，不得違背購(gòu)買(mǎi)者的意愿搭售商品或者附加其他不合理的條件?！?/p>

這種限制競(jìng)爭(zhēng)行為是指經(jīng)營(yíng)者銷(xiāo)售商品時(shí)，違背對(duì)方意愿，強(qiáng)行搭售其他商品或者附加對(duì)方難以接受的不合理?xiàng)l件。如出售暢銷(xiāo)商品的同時(shí)搭售滯銷(xiāo)商品。

（四）招標(biāo)投標(biāo)中的串通行為

《反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》第15條規(guī)定:“投標(biāo)者不得串通投標(biāo)，抬高標(biāo)價(jià)或者壓低標(biāo)價(jià)。投標(biāo)者和招標(biāo)者不得相互勾結(jié)，以排擠競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的公平競(jìng)爭(zhēng)?！?/p>

招標(biāo)投標(biāo)是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中一種競(jìng)價(jià)締約的交易方式，它必須建立在公平、公正、公開(kāi)

②

法村www.sfks.net 下載 的基礎(chǔ)上，如果招標(biāo)者與投標(biāo)者或者投標(biāo)者與投標(biāo)者之間相互串通即喪失了招標(biāo)投標(biāo)這一制度設(shè)立的本意，因此1999年8月30日我國(guó)專(zhuān)門(mén)通過(guò)了《招標(biāo)投標(biāo)法》，明確禁止串通招標(biāo)和投標(biāo)。

招標(biāo)投標(biāo)中的串通行為的表現(xiàn)形式主要有：招標(biāo)者和投標(biāo)者串通，損害其他投標(biāo)者的利益；投標(biāo)者之間相互串通，損害招標(biāo)者的利益，從而使競(jìng)爭(zhēng)的公平性降低或完全喪失。

二、不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為：

不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為是指經(jīng)營(yíng)者在市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中采取非法的或者違反商業(yè)道德的手段和方式與其他經(jīng)營(yíng)者進(jìn)行競(jìng)爭(zhēng)的行為。它有以下七種具體的表現(xiàn)：

（一）欺騙性交易行為

《反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》第5條規(guī)定:“經(jīng)營(yíng)者不得采用下列不正當(dāng)手段從事市場(chǎng)交易，損害競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手:

（一）假冒他人的注冊(cè)商標(biāo);

（二）擅自使用知名商品特有的名稱(chēng)、包裝、裝潢，或者使用與知名商品近似的名稱(chēng)、包裝、裝潢，造成和他人的知名商品相混淆，使購(gòu)買(mǎi)者誤認(rèn)為是該知名商品（;三）擅自使用他人的企業(yè)名稱(chēng)或者姓名，引人誤認(rèn)為是他人的商品（;四）在商品上偽造或者冒用認(rèn)證標(biāo)志、名優(yōu)標(biāo)志等質(zhì)量標(biāo)志，偽造產(chǎn)地，對(duì)商品質(zhì)量作引人誤解的虛假表示。”欺騙性交易行為又稱(chēng)假冒或混淆行為，它是指經(jīng)營(yíng)者在其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中以虛假不實(shí)的方式或手段來(lái)推銷(xiāo)自己的商品和服務(wù)，損害其他經(jīng)營(yíng)者及消費(fèi)者利益的行為。具體表現(xiàn)為：

1．假冒他人的注冊(cè)商標(biāo)，這種行為是指未經(jīng)商標(biāo)所有權(quán)人的許可而擅自使用其注冊(cè)商標(biāo)的行為，既侵犯了商標(biāo)所有人的商標(biāo)專(zhuān)用權(quán)，同時(shí)構(gòu)成不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為。如某刀具廠(chǎng)假冒德國(guó)雙立人牌刀具，而其刀具絕對(duì)達(dá)不到“雙立人”的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，這樣就會(huì)使消費(fèi)者認(rèn)為“雙立人”也不過(guò)如此。因此會(huì)使雙立人品牌的聲譽(yù)受到削弱。

2．與知名商品相混淆的行為，它是指擅自使用知名商品特有的名稱(chēng)、包裝、裝潢或者使用與知名商品相近似的名稱(chēng)、包裝、裝潢，造成和他人知名商標(biāo)相混淆，使購(gòu)買(mǎi)者誤認(rèn)的行為。商品的名稱(chēng)、包裝、裝潢同商品的商標(biāo)一起構(gòu)成商品的品牌，知名商品的品牌是其取得市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的基礎(chǔ)，如被他人擅自使用，其競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)將受到削弱，因此這種行為也是非常嚴(yán)重的不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為。這里的知名商品是指在市場(chǎng)上有一定知名度，并在一定范圍為相關(guān)公眾所知悉的商品，其特有的名稱(chēng)等是指與通用的名稱(chēng)等具有顯著區(qū)別的商品名稱(chēng)、包裝、裝潢。

3．擅自使用他人的企業(yè)名稱(chēng)或者姓名，使人誤認(rèn)為是他人的商品，這種行為使被冒用名稱(chēng)或姓名的企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)因此而被削弱。

4．偽造、冒用各種質(zhì)量標(biāo)志和產(chǎn)地的行為。如非環(huán)保產(chǎn)品加上環(huán)保標(biāo)志，非綠色食品加上綠色食品標(biāo)志等，或者乙地的產(chǎn)品冒充甲地的產(chǎn)品，這種行為侵害的是被冒用的經(jīng)營(yíng)者和其他合法的經(jīng)營(yíng)者的利益。

（二）商業(yè)賄賂行為

《反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》第8條規(guī)定:“經(jīng)營(yíng)者不得采用財(cái)物或者其他手段進(jìn)行賄賂以銷(xiāo)售或者購(gòu)買(mǎi)商品。在帳外暗中給予對(duì)方單位或者個(gè)人回扣的，以行賄論處；對(duì)方單位或者個(gè)人在賬外暗中收受回扣的，以受賄論處。經(jīng)營(yíng)者銷(xiāo)售或者購(gòu)買(mǎi)商品，可以以明示方式給對(duì)方折扣，可以給中間人傭金。經(jīng)營(yíng)者給對(duì)方折扣、給中間人傭金的，必須如實(shí)入帳。接受折扣、傭金的經(jīng)營(yíng)者必須如實(shí)入帳。” 商業(yè)賄賂行為是指經(jīng)營(yíng)者為爭(zhēng)取交易機(jī)會(huì)給予交易對(duì)方相關(guān)人員和能夠影響交易的其他相關(guān)人員以財(cái)物或其他好處的行為。在現(xiàn)實(shí)生活中具體的表現(xiàn)形式有回扣、折扣、傭金、介紹費(fèi)等。不是所有的傭金、回扣、折扣、介紹費(fèi)都是商業(yè)賄賂，以賬外暗中給付的方式支付回扣就是商業(yè)賄賂，折扣和傭金不如實(shí)入賬是商業(yè)賄賂。從上述規(guī)定可以看出，回扣、折扣和傭金的給付或者接受是否合法，關(guān)鍵在于是否如實(shí)入賬，所以，“是否如實(shí)入賬”是判

③

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斷合法與非法的界限。

（三）虛假宣傳行為

《反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》第9條規(guī)定:“經(jīng)營(yíng)者不得利用廣告或者其他方法，對(duì)商品的質(zhì)量、制作成分、性能、用途、生產(chǎn)者、有效期限、產(chǎn)地等作引人誤解的虛假宣傳。廣告的經(jīng)營(yíng)者不得在明知或者應(yīng)知的情況下，代理、設(shè)計(jì)、制作、發(fā)布虛假?gòu)V告?！?虛假宣傳行為是指經(jīng)營(yíng)者利用廣告和其他方法對(duì)產(chǎn)品的質(zhì)量和性能、成分、用途、場(chǎng)地等所作的引人誤解的宣傳。虛假宣傳既損害消費(fèi)者及用戶(hù)的合法權(quán)益，同時(shí)對(duì)其他經(jīng)營(yíng)同類(lèi)業(yè)務(wù)和相同行業(yè)經(jīng)營(yíng)者構(gòu)成不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)。這里需要注意的是引人誤解的宣傳。所謂引人誤解的宣傳就是宣傳內(nèi)容容易引起他人的錯(cuò)誤聯(lián)想，從而導(dǎo)致其作出錯(cuò)誤的購(gòu)買(mǎi)決策，它具有極大隱蔽性，容易引起消費(fèi)者和用戶(hù)的誤認(rèn)。如，不明確的“買(mǎi)一送一”，附條件的贈(zèng)送而在宣傳時(shí)不明確條件等。進(jìn)行虛假宣傳的主體包括經(jīng)營(yíng)者、廣告的制作者和廣告的發(fā)布者，這三類(lèi)主體對(duì)虛假宣傳所產(chǎn)生的法律后果依法承擔(dān)連帶責(zé)任。

（四）侵犯商業(yè)秘密的行為

《反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》第10條規(guī)定:“經(jīng)營(yíng)者不得采用下列手段侵犯商業(yè)秘密:

（一）以盜竊、利誘、脅迫或者其他不正當(dāng)手段獲取權(quán)利人的商業(yè)秘密;

（二）披露、使用或者允許他人使用以前項(xiàng)手段獲取的權(quán)利人的商業(yè)秘密;

（三）違反約定或者違反權(quán)利人有關(guān)保守商業(yè)秘密的要求，披露、使用或者允許他人使用其所掌握的商業(yè)秘密。第三人明知或者應(yīng)知前款所列違法行為，獲取、使用或者披露他人的商業(yè)秘密，視為侵犯商業(yè)秘密。本條所稱(chēng)的商業(yè)秘密，是指不為公眾所知悉、能為權(quán)利人帶來(lái)經(jīng)濟(jì)利益、具有實(shí)用性并經(jīng)權(quán)利人采取保密措施的技術(shù)信息和經(jīng)營(yíng)信息?！?/p>

侵犯商業(yè)秘密的行為是指利用非法手段獲取、使用、披露其他經(jīng)營(yíng)者的商業(yè)秘密的行為。這里所說(shuō)的商業(yè)秘密，是指不為公眾所知悉、能為權(quán)利人帶來(lái)經(jīng)濟(jì)利益、具有實(shí)用性并經(jīng)權(quán)利人采取保密措施的技術(shù)信息和經(jīng)營(yíng)信息?！安粸楣娝ぁ笔侵笡](méi)有公之于眾，仍處于保密狀態(tài)，如同樣具有實(shí)用性的專(zhuān)利，就不是商業(yè)秘密，因?yàn)樗呀?jīng)公之于眾了;“能為權(quán)利人帶來(lái)經(jīng)濟(jì)利益”是指自己利用或者允許他人利用會(huì)帶來(lái)經(jīng)濟(jì)上的收益;“具有實(shí)用性”簡(jiǎn)單說(shuō)就是有用;“經(jīng)權(quán)利人采取保密措施”是指權(quán)利人確實(shí)精心地采取了有效的保密措施，而不是自己泄密或者放任泄密，這是關(guān)鍵的一點(diǎn)，如果沒(méi)有這一點(diǎn)，即使前幾項(xiàng)都具備，也不能構(gòu)成商業(yè)秘密。其具體的表現(xiàn)形式有：產(chǎn)品配方、制作工藝、產(chǎn)銷(xiāo)策略、客戶(hù)名單、供貨渠道等。商業(yè)秘密是經(jīng)營(yíng)者獲取競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的基礎(chǔ)，商業(yè)秘密一旦被竊取，經(jīng)營(yíng)者將喪失市場(chǎng)上的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，其權(quán)益和經(jīng)濟(jì)利益將受到極大的損失。

（五）低價(jià)傾銷(xiāo)行為

《反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》第11條規(guī)定:“經(jīng)營(yíng)者不得以排擠競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手為目的，以低于成本的價(jià)格銷(xiāo)售商品。有下列情形之一的，不屬于不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為:

（一）銷(xiāo)售鮮活商品;

（二）處理有效期限即將到期的商品或者其他積壓的商品;

（三）季節(jié)性降價(jià);

（四）因清償債務(wù)、轉(zhuǎn)產(chǎn)、歇業(yè)降價(jià)銷(xiāo)售商品。”

低價(jià)傾銷(xiāo)行為是指經(jīng)營(yíng)者以排擠競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手為目的，以低于成本的價(jià)格銷(xiāo)售商品的行為。低價(jià)傾銷(xiāo)不僅損害其他經(jīng)營(yíng)者的合法權(quán)益，而且會(huì)擾亂正常的經(jīng)濟(jì)秩序。因此，經(jīng)營(yíng)者只要是以排擠競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手或獨(dú)占市場(chǎng)為目的、以低于成本的價(jià)格銷(xiāo)售商品，都是法律所禁止的行為。

但是，不是所有的低于成本銷(xiāo)售商品都屬低價(jià)傾銷(xiāo)，下列四種情況不屬于低價(jià)傾銷(xiāo)行為：第一，銷(xiāo)售鮮活商品；第二，處理有效期即將到期的商品，或者其他積壓的商品；第三，季節(jié)性降價(jià)；第四，因清償債務(wù)、轉(zhuǎn)產(chǎn)、歇業(yè)而低于成本價(jià)拍賣(mài)商品。除法律規(guī)定的四種情形之外，其他一切以低于成本銷(xiāo)售的行為均屬傾銷(xiāo)。

（六）不正當(dāng)有獎(jiǎng)銷(xiāo)售行為 《反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》第13條規(guī)定:“經(jīng)營(yíng)者不得從事下列有獎(jiǎng)銷(xiāo)售:

（一）采取謊稱(chēng)有獎(jiǎng)

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或者故意讓內(nèi)定人員中獎(jiǎng)的欺騙方式進(jìn)行有獎(jiǎng)銷(xiāo)售;

（二）利用有獎(jiǎng)銷(xiāo)售的手段推銷(xiāo)質(zhì)次價(jià)高的商品;

（三）抽獎(jiǎng)式的有獎(jiǎng)銷(xiāo)售，最高獎(jiǎng)的金額超過(guò)五千元。”

有獎(jiǎng)銷(xiāo)售是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下經(jīng)營(yíng)者常用的一種刺激購(gòu)買(mǎi)力的促銷(xiāo)手段，法律并不禁止所有的有獎(jiǎng)銷(xiāo)售行為，只禁止下列不正當(dāng)?shù)挠歇?jiǎng)銷(xiāo)售行為：第一，謊稱(chēng)有獎(jiǎng)實(shí)則無(wú)獎(jiǎng)，或者對(duì)獎(jiǎng)項(xiàng)內(nèi)容作虛假、引人誤解的表示。第二，故意讓內(nèi)定人員中獎(jiǎng)。第三，故意將設(shè)有標(biāo)志的商品、獎(jiǎng)券不與同類(lèi)商品同時(shí)投放。第四，抽獎(jiǎng)式的有獎(jiǎng)銷(xiāo)售最高獎(jiǎng)金額超過(guò)5000元。在市場(chǎng)上可能看到以下情況：連環(huán)獎(jiǎng)，即幾次中獎(jiǎng)的最高獎(jiǎng)金額相加之和超過(guò)5000元是否算不正當(dāng)有獎(jiǎng)銷(xiāo)售？這里就看每一次中最高獎(jiǎng)是偶然的還是必然的，如果第一次中獎(jiǎng)的最高獎(jiǎng)金額獲得者當(dāng)然是以后歷次最高獎(jiǎng)金額的獲得者，這是采取化整為零的方式規(guī)避法律，顯然是不正當(dāng)有獎(jiǎng)銷(xiāo)售行為。如果某一中獎(jiǎng)?wù)吲既恢辛诉B環(huán)獎(jiǎng)中的各次最高獎(jiǎng)，即使各次獎(jiǎng)項(xiàng)的最高獎(jiǎng)金額相加之和超過(guò)5000元，也不能認(rèn)為是不正當(dāng)有獎(jiǎng)銷(xiāo)售。第五，利用有獎(jiǎng)銷(xiāo)售手段推銷(xiāo)質(zhì)次價(jià)高的商品。第六，其他欺騙性有獎(jiǎng)銷(xiāo)售行為。

（七）商業(yè)詆毀行為

《反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》第14條規(guī)定:“經(jīng)營(yíng)者不得捏造、散布虛偽事實(shí)，損害競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的商業(yè)信譽(yù)、商品聲譽(yù)?！?/p>

商業(yè)詆毀行為是指經(jīng)營(yíng)者故意捏造、散布虛假事實(shí)，損害競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的商業(yè)信譽(yù)、商品聲譽(yù)，為自己取得競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的行為。這里需要注意的是，構(gòu)成這樣的行為必須是出于主觀(guān)故意捏造、散布虛假的事實(shí)，如果不是故意捏造、散布虛假的事實(shí)，而是采取對(duì)比的方式，對(duì)產(chǎn)品或服務(wù)的客觀(guān)情況給予描述，即使是通過(guò)這種方式使競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的優(yōu)勢(shì)明顯低于經(jīng)營(yíng)者，那么也不能構(gòu)成商業(yè)詆毀行為。例如，某礦泉水經(jīng)營(yíng)者通過(guò)實(shí)驗(yàn)的方式證明純凈水澆花導(dǎo)致花卉的死亡，因此他得出結(jié)論人喝純凈水不如喝礦泉水，那么像這種情況，雖然也有取得競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的目的，但也不屬于不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為。因?yàn)殡m然沒(méi)有權(quán)威機(jī)構(gòu)做這種試驗(yàn)，但是這種客觀(guān)現(xiàn)實(shí)是存在的。



第二節(jié)

拍 賣(mài) 法

一、《拍賣(mài)法》的內(nèi)容比較瑣碎，但是其內(nèi)容并不深?yuàn)W難懂。本部分在寫(xiě)作時(shí)特別注意簡(jiǎn)潔易懂，盡量做到通俗化，并突出了該法的重點(diǎn)，以求只看本節(jié)，勿求其他的效果。本書(shū)解決了考試所需解決的幾乎所有問(wèn)題：

（一）拍賣(mài)的定義 所謂拍賣(mài)，就是指以公開(kāi)競(jìng)價(jià)的形式將特定物品或財(cái)產(chǎn)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給最高應(yīng)價(jià)者的買(mǎi)賣(mài)方式。

拍賣(mài)有如下法律特點(diǎn)：

1．以拍賣(mài)形式進(jìn)行的交易活動(dòng)必須通過(guò)中間人即拍賣(mài)人來(lái)實(shí)現(xiàn)，因此它較其他交易方式在法律關(guān)系上更為復(fù)雜；

2．競(jìng)價(jià)是拍賣(mài)過(guò)程最主要的特征，買(mǎi)受人完全通過(guò)公開(kāi)應(yīng)價(jià)來(lái)取得交易資格；

3．現(xiàn)場(chǎng)成交是買(mǎi)賣(mài)關(guān)系得以成立的重要表現(xiàn)。

（二）拍賣(mài)的分類(lèi)

特殊物品拍賣(mài)是指對(duì)拍賣(mài)的資格有特殊要求的拍賣(mài)活動(dòng)，文物在我國(guó)屬特殊物品，對(duì)它們的拍賣(mài)就是特殊物品拍賣(mài)。《拍賣(mài)法》第8條規(guī)定的兩種標(biāo)的的拍賣(mài)，即特殊物品拍賣(mài)，該條規(guī)定：“依照法律或者按照國(guó)務(wù)院規(guī)定須經(jīng)審批才能轉(zhuǎn)讓的物品或者財(cái)產(chǎn)權(quán)利，在拍賣(mài)前，應(yīng)當(dāng)依法辦理審批手續(xù)。委托拍賣(mài)文物，在拍賣(mài)前，應(yīng)當(dāng)經(jīng)拍賣(mài)人住所地的文物行政管理部門(mén)依法鑒定、許可?！?/p>

定向拍賣(mài)是指對(duì)競(jìng)買(mǎi)人資格有特殊要求的拍賣(mài)活動(dòng)。在公物拍賣(mài)中，有的公物可以以拍

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賣(mài)的方式出售，有的公物必須以拍賣(mài)的方式出售。必須拍賣(mài)的公物為：關(guān)于這一點(diǎn)，《拍賣(mài)法》第9條規(guī)定：“國(guó)家行政機(jī)關(guān)依法沒(méi)收的物品，充抵稅款、罰款的物品和其他物品，按照國(guó)務(wù)院規(guī)定應(yīng)當(dāng)委托拍賣(mài)的，由財(cái)產(chǎn)所在地的省、自治區(qū)、直轄市的人民政府和設(shè)區(qū)的市的人民政府指定的拍賣(mài)人進(jìn)行拍賣(mài)。拍賣(mài)由人民法院依法沒(méi)收的物品，充抵罰金、罰款的物品以及無(wú)法返還的追回物品，適用前款規(guī)定。” 拍賣(mài)標(biāo)的是指在拍賣(mài)活動(dòng)中拍賣(mài)人展示的受委托人的委托準(zhǔn)備出賣(mài)的并供競(jìng)買(mǎi)人出價(jià)應(yīng)買(mǎi)的物品或者財(cái)產(chǎn)權(quán)利。根據(jù)《拍賣(mài)法》的規(guī)定，拍賣(mài)標(biāo)的應(yīng)該是委托人自己所有或者依法有處分權(quán)的物品或者財(cái)產(chǎn)權(quán)利。拍賣(mài)標(biāo)的的范圍是極為廣泛的。

（三）拍賣(mài)法

拍賣(mài)法是規(guī)定拍賣(mài)當(dāng)事人主體資格和拍賣(mài)規(guī)則并調(diào)整因拍賣(mài)活動(dòng)而產(chǎn)生的社會(huì)關(guān)系的法律規(guī)范的總稱(chēng)。

（四）拍賣(mài)行業(yè)的監(jiān)督管理部門(mén)

《拍賣(mài)法》第5條規(guī)定:“國(guó)務(wù)院負(fù)責(zé)管理拍賣(mài)業(yè)的部門(mén)對(duì)全國(guó)拍賣(mài)業(yè)實(shí)施監(jiān)督管理。省、自治區(qū)、直轄市的人民政府和設(shè)區(qū)的市的人民政府負(fù)責(zé)管理拍賣(mài)業(yè)的部門(mén)對(duì)本行政區(qū)域內(nèi)的拍賣(mài)業(yè)實(shí)施監(jiān)督管理。

公安機(jī)關(guān)對(duì)拍賣(mài)業(yè)按照特種行業(yè)實(shí)施治安《拍賣(mài)法》第17條規(guī)定:“拍賣(mài)行業(yè)協(xié)會(huì)是依法成立的社會(huì)團(tuán)體法人，是拍賣(mài)業(yè)的自律性組織。拍賣(mài)行業(yè)協(xié)會(huì)依照本法并根據(jù)章程，對(duì)拍賣(mài)企業(yè)和拍賣(mài)師進(jìn)行監(jiān)督?！?/p>

拍賣(mài)企業(yè)是拍賣(mài)協(xié)會(huì)的會(huì)員，拍賣(mài)師是拍賣(mài)企業(yè)的雇員。

二、拍賣(mài)當(dāng)事人是指拍賣(mài)人、委托人、競(jìng)買(mǎi)人和買(mǎi)受人。

（一）拍賣(mài)人

拍賣(mài)人是指委托人與買(mǎi)受人的中間人，是依照《拍賣(mài)法》和《公司法》設(shè)立的從事拍賣(mài)活動(dòng)的企業(yè)法人。拍賣(mài)人必須具備下列條件：

1．有100萬(wàn)元人民幣以上的注冊(cè)資本；

2．有自己的名稱(chēng)、組織機(jī)構(gòu)、住所和章程；

3．有與從事拍賣(mài)業(yè)務(wù)相適應(yīng)的必要的從業(yè)人員，包括拍賣(mài)師及其他工作人員； 4．符合《拍賣(mài)法》和其他法律規(guī)定的拍賣(mài)業(yè)務(wù)規(guī)則； 5．公安機(jī)關(guān)頒發(fā)的特種行業(yè)許可證； 6．符合國(guó)務(wù)院有關(guān)拍賣(mài)業(yè)發(fā)展的規(guī)定； 7．法律、行政法規(guī)所規(guī)定的其他條件。

從事文物拍賣(mài)的拍賣(mài)人其注冊(cè)資本和從業(yè)人員還必須滿(mǎn)足以下要求： 1．有1000萬(wàn)元人民幣以上的注冊(cè)資本；

2．有具有文物拍賣(mài)專(zhuān)業(yè)知識(shí)的拍賣(mài)師和其他工作人員。

（二）拍賣(mài)師

拍賣(mài)師是指有資格主持拍賣(mài)活動(dòng)的自然人，拍賣(mài)師必須符合下列條件和資格： 1．具有高等院校專(zhuān)科以上學(xué)歷和拍賣(mài)專(zhuān)業(yè)知識(shí)； 2．在拍賣(mài)企業(yè)工作2年以上； 3．品行良好；

4．依法取得拍賣(mài)資格證書(shū)。

有下列情形之一的人不得擔(dān)任拍賣(mài)師： 1．被開(kāi)除公職未滿(mǎn)5年的；

2．被吊銷(xiāo)拍賣(mài)師資格證書(shū)未滿(mǎn)5年的； 3．因故意犯罪受過(guò)刑事處罰的。 拍賣(mài)人的權(quán)利和義務(wù)：

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1．拍賣(mài)人依法享有下列權(quán)利：

(1)有權(quán)要求委托人說(shuō)明拍賣(mài)標(biāo)的的來(lái)源和瑕疵；

(2)認(rèn)為需要時(shí)，可以對(duì)拍賣(mài)標(biāo)的進(jìn)行鑒定；

(3)有權(quán)要求競(jìng)買(mǎi)人出具合法有效的證明文件以確定其競(jìng)買(mǎi)資格；(4)有權(quán)指定拍賣(mài)師；

(5)依法主持拍賣(mài)活動(dòng)，不受他人的非法干涉。2．拍賣(mài)人負(fù)有下列義務(wù)：

(1)應(yīng)當(dāng)向競(jìng)買(mǎi)人說(shuō)明拍賣(mài)標(biāo)的的瑕疵；

(2)接受委托后，未經(jīng)委托人同意，不得委托其他拍賣(mài)人拍賣(mài)；(3)對(duì)委托人交付拍賣(mài)的物品，有保管義務(wù)；

(4)委托人、買(mǎi)受人要求對(duì)其身份保密的，應(yīng)為其保密；

(5)拍賣(mài)成交后，應(yīng)按照約定向委托人交付拍賣(mài)標(biāo)的的價(jià)款，并按照約定將拍賣(mài)標(biāo)的移交給買(mǎi)受人；

(6)不得以競(jìng)買(mǎi)人的身份參加自己組織的拍賣(mài)活動(dòng)，也不得委托他人代為競(jìng)買(mǎi)；

(7)不得在自己組織的拍賣(mài)活動(dòng)中拍賣(mài)自己的物品或者財(cái)產(chǎn)權(quán)利；

(8)不得與委托人串通損害競(jìng)買(mǎi)人的利益；

(9)不得與競(jìng)買(mǎi)人串通，損害委托人的利益。

（三）委托人

委托人是指委托拍賣(mài)人拍賣(mài)物品或者財(cái)產(chǎn)權(quán)利的公民、法人或其他組織。公民作為委托人時(shí)，應(yīng)當(dāng)具有完全的民事行為能力。 1．委托人依法享有下列權(quán)利：

(1)有權(quán)確定拍賣(mài)標(biāo)的的保留價(jià)，并要求拍賣(mài)人保密；

(2)在拍賣(mài)開(kāi)始前可以撤回拍賣(mài)標(biāo)的，但應(yīng)支付必要的費(fèi)用；

(3)拍賣(mài)成交后有權(quán)取得拍賣(mài)品價(jià)款。 3． 委托人負(fù)有下列義務(wù)：

(1)應(yīng)當(dāng)向拍賣(mài)人說(shuō)明拍賣(mài)標(biāo)的的來(lái)源和瑕疵；(2)不得參與競(jìng)買(mǎi)，也不得委托他人代為競(jìng)買(mǎi)；

(3)依照約定或《拍賣(mài)法》的規(guī)定，向拍賣(mài)人支付傭金；

(4)按約定由委托人移交拍賣(mài)標(biāo)的的，拍賣(mài)成交后委托人應(yīng)將拍賣(mài)標(biāo)的移交給買(mǎi)受人。

拍賣(mài)人或委托人應(yīng)按時(shí)交付拍賣(mài)標(biāo)的物，否則應(yīng)承擔(dān)違約責(zé)任。

（四）競(jìng)買(mǎi)人和買(mǎi)受人

競(jìng)買(mǎi)人是指參加競(jìng)購(gòu)拍賣(mài)標(biāo)的物的公民、法人或其他組織。買(mǎi)受人是指以最高應(yīng)價(jià)購(gòu)得拍賣(mài)標(biāo)的物的競(jìng)買(mǎi)人。買(mǎi)受人肯定是競(jìng)買(mǎi)人，競(jìng)買(mǎi)人卻不一定是買(mǎi)受人。競(jìng)買(mǎi)人存在于整個(gè)拍賣(mài)過(guò)程，買(mǎi)受人卻是拍賣(mài)結(jié)束時(shí)最終買(mǎi)到拍賣(mài)標(biāo)的物的人。

1． 競(jìng)買(mǎi)人享有下列權(quán)利：

(1)有權(quán)了解拍賣(mài)標(biāo)的物的瑕疵，查驗(yàn)拍賣(mài)標(biāo)的物和有關(guān)拍賣(mài)資料；(2)可以自行參加競(jìng)買(mǎi)，也可以委托其代理人參加競(jìng)買(mǎi)。2．競(jìng)買(mǎi)人負(fù)有下列義務(wù)：

(1)拍賣(mài)時(shí)一經(jīng)應(yīng)價(jià)不得撤回，除非有其他競(jìng)買(mǎi)人有更高應(yīng)價(jià)；

(2)競(jìng)買(mǎi)人之間、競(jìng)買(mǎi)人與拍賣(mài)人之間不得惡意串通，損害其他競(jìng)買(mǎi)人的利益。3．買(mǎi)受人的權(quán)利義務(wù)為：

按照約定支付拍賣(mài)標(biāo)的物的價(jià)款后，有權(quán)取得拍賣(mài)標(biāo)的物。買(mǎi)受人負(fù)有按照約定支付價(jià)款的義務(wù)；買(mǎi)受人未按約定受領(lǐng)拍賣(mài)標(biāo)的物的，應(yīng)支付拍賣(mài)標(biāo)的物的保管費(fèi)用。如果該標(biāo)的 ⑦

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物再行拍賣(mài)，原買(mǎi)受人應(yīng)該支付第一次拍賣(mài)的傭金，并補(bǔ)足低于原拍賣(mài)價(jià)款的部分。

三、拍賣(mài)程序、拍賣(mài)方式和拍賣(mài)規(guī)則

（一）拍賣(mài)程序

拍賣(mài)程序分為拍賣(mài)委托、拍賣(mài)展示與公告、拍賣(mài)實(shí)施、再行拍賣(mài)四個(gè)階段。1． 拍賣(mài)委托階段。

拍賣(mài)委托是拍賣(mài)程序的起始階段。在這一階段，委托人選擇拍賣(mài)人，雙方簽訂委托合同，拍賣(mài)人有權(quán)利和義務(wù)對(duì)委托人提供的有關(guān)文件和資料進(jìn)行核實(shí)，并可對(duì)拍賣(mài)標(biāo)的物進(jìn)行鑒定。鑒定結(jié)論與委托合同載明的標(biāo)的物狀況不符的，有權(quán)要求變更或解除合同。委托拍賣(mài)合同必須采取書(shū)面形式，并載明法定事項(xiàng)。

《拍賣(mài)法》第42條規(guī)定：“拍賣(mài)人應(yīng)當(dāng)對(duì)委托人提供的有關(guān)文件、資料進(jìn)行核實(shí)。拍賣(mài)人接受委托的，應(yīng)當(dāng)與委托人簽訂書(shū)面委托拍賣(mài)合同?！?/p>

《拍賣(mài)法》第43條規(guī)定：“拍賣(mài)人認(rèn)為需要對(duì)拍賣(mài)標(biāo)的進(jìn)行鑒定的，可以進(jìn)行鑒定。鑒定結(jié)論與委托拍賣(mài)合同載明的拍賣(mài)標(biāo)的狀況不相符的，拍賣(mài)人有權(quán)要求變更或者解除合同。” 2．拍賣(mài)公告與展示。（1）拍賣(mài)公告：拍賣(mài)公告是拍賣(mài)人向社會(huì)公眾發(fā)布拍賣(mài)信息的一種法定形式。發(fā)布的方式應(yīng)當(dāng)通過(guò)報(bào)紙或其他新聞媒體進(jìn)行。公告應(yīng)當(dāng)在拍賣(mài)日7日前發(fā)布。

（2）拍賣(mài)展示：拍賣(mài)展示是將拍賣(mài)標(biāo)的物以實(shí)物或資料的形式提供給競(jìng)買(mǎi)人了解和觀(guān)察的法定程序。展示的時(shí)間不得少于2日。

3． 拍賣(mài)實(shí)施。

拍賣(mài)實(shí)施是通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)拍賣(mài)達(dá)成交易的過(guò)程。拍賣(mài)實(shí)施分為以下幾個(gè)步驟：

第一，現(xiàn)場(chǎng)拍賣(mài)。即由拍賣(mài)師主持，首先宣布拍賣(mài)規(guī)則和注意事項(xiàng)，其次正式進(jìn)入競(jìng)買(mǎi)程序，其程序?yàn)椋号馁u(mài)師開(kāi)叫價(jià)——競(jìng)買(mǎi)人應(yīng)價(jià)——其他競(jìng)買(mǎi)人輪番應(yīng)價(jià)——最后是擊槌成交。應(yīng)價(jià)的規(guī)則為：一是必須高于叫價(jià)或前一個(gè)應(yīng)價(jià)，二是應(yīng)價(jià)必須高于或等于拍賣(mài)師宣布的加價(jià)幅度，三是相同應(yīng)價(jià)以最先應(yīng)價(jià)為準(zhǔn)，四是應(yīng)價(jià)必須在拍賣(mài)師擊槌前完成，五是應(yīng)價(jià)不得反悔。擊槌是拍賣(mài)師以槌擊板表示成交的特定行為。現(xiàn)場(chǎng)拍賣(mài)依法應(yīng)制作拍賣(mài)筆錄，拍賣(mài)筆錄由拍賣(mài)師、記錄人及成交后的買(mǎi)受人簽名。

第二，成交付費(fèi)?，F(xiàn)場(chǎng)拍賣(mài)成交后，拍賣(mài)人與買(mǎi)受人應(yīng)簽署拍賣(mài)成交確認(rèn)書(shū)。與此同時(shí)，買(mǎi)受人應(yīng)交付所有費(fèi)用。最后，拍賣(mài)人應(yīng)交付拍賣(mài)品及有關(guān)憑證和資料。如買(mǎi)受人不能一次性付清所有費(fèi)用，應(yīng)向拍賣(mài)人支付拍賣(mài)成交價(jià)20%以下的定金，并約定付清全部費(fèi)用的時(shí)間，全部費(fèi)用付清后方可提貨。定金適用合同法的有關(guān)規(guī)定。

第三，履約。履約是在拍賣(mài)成交后由拍賣(mài)人按委托合同將拍賣(mài)所得價(jià)款交付委托人，并收取傭金和相關(guān)費(fèi)用，同時(shí)向買(mǎi)受人交付拍賣(mài)標(biāo)的物。如買(mǎi)受人未付清價(jià)款前，拍賣(mài)人交付拍賣(mài)標(biāo)的物，應(yīng)對(duì)委托人承擔(dān)付款的責(zé)任。

4． 再行拍賣(mài)。

再行拍賣(mài)是就同一委托人委托的同一拍賣(mài)標(biāo)的物由原拍賣(mài)人進(jìn)行第二次或者多次拍賣(mài)。出現(xiàn)下列兩種情況之一時(shí)進(jìn)行再行拍賣(mài)：

第一，首次拍賣(mài)未能成功；

第二，初次拍賣(mài)成交后，買(mǎi)受人拒絕交付價(jià)款或者不按時(shí)交付價(jià)款，使拍賣(mài)程序無(wú)法正常終結(jié)，拍賣(mài)人與委托人可商量再行拍賣(mài)。這時(shí)，拍賣(mài)人與委托人無(wú)須簽訂新拍賣(mài)合同，其損失由原買(mǎi)受人承擔(dān)。

5． 拍賣(mài)費(fèi)用和傭金。

拍賣(mài)費(fèi)用是委托人因撤回委托或者拍賣(mài)未成交而需要向拍賣(mài)人支付的金錢(qián)；傭金是買(mǎi)受人在拍賣(mài)成交后向拍賣(mài)人支付的金錢(qián)。委托人撤回拍賣(mài)標(biāo)的的或者拍賣(mài)未成交的，應(yīng)當(dāng)向拍賣(mài)人支付約定的費(fèi)用；未作約定的，應(yīng)當(dāng)向拍賣(mài)人支付為拍賣(mài)支出的合理費(fèi)用。

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賣(mài)成交后，委托人、買(mǎi)受人應(yīng)當(dāng)向拍賣(mài)人支付約定比例的傭金；對(duì)傭金比例未作約定的，拍賣(mài)人可以向委托人、買(mǎi)受人各收取不超過(guò)拍賣(mài)成交價(jià)5%的傭金。拍賣(mài)人收取傭金的比例按照同拍賣(mài)成交價(jià)成反比的原則確定。對(duì)此規(guī)定，見(jiàn)《拍賣(mài)法》第29條、第56條、第57條的規(guī)定。

（二）拍賣(mài)方式 拍賣(mài)方式是指在拍賣(mài)時(shí)競(jìng)買(mǎi)人表達(dá)自己競(jìng)買(mǎi)意志和愿望的方式。常見(jiàn)的有增價(jià)拍賣(mài)、減價(jià)拍賣(mài)、密封遞價(jià)拍賣(mài)、有聲拍賣(mài)和無(wú)聲拍賣(mài)。

1．增價(jià)拍賣(mài)，是指在拍賣(mài)中競(jìng)買(mǎi)人的報(bào)價(jià)按照由低到高的規(guī)律依次遞增，價(jià)格走向只增不減，直至競(jìng)買(mǎi)人的最高報(bào)價(jià)被拍賣(mài)師確認(rèn)成交。這是拍賣(mài)業(yè)中采用最廣泛的拍賣(mài)方式。

2．減價(jià)拍賣(mài)，是指在拍賣(mài)中價(jià)格走向逐步降低的拍賣(mài)方式，是拍賣(mài)師從一個(gè)事先確定的價(jià)位開(kāi)始按照既定的減價(jià)幅度，遵循由高到低的規(guī)律，由拍賣(mài)師依次報(bào)價(jià)，直至被確認(rèn)成交。這種方式與增價(jià)拍賣(mài)相比，可以縮短拍賣(mài)時(shí)間，提高拍賣(mài)效率，大多適用于鮮活物品的拍賣(mài)。增價(jià)拍賣(mài)和減價(jià)拍賣(mài)最大的不同在于競(jìng)買(mǎi)人的法律地位，在增價(jià)拍賣(mài)中，競(jìng)買(mǎi)人是要約發(fā)出人，拍賣(mài)師的擊槌是承諾，在減價(jià)拍賣(mài)中，競(jìng)買(mǎi)人的應(yīng)價(jià)是承諾，拍賣(mài)師的報(bào)價(jià)是要約。

3．有聲拍賣(mài)是在拍賣(mài)現(xiàn)場(chǎng)，競(jìng)買(mǎi)人的報(bào)價(jià)或者應(yīng)價(jià)通過(guò)口頭方式予以表示，無(wú)需其他輔助手段。

4．無(wú)聲拍賣(mài)是指在拍賣(mài)現(xiàn)場(chǎng)，競(jìng)買(mǎi)人不是發(fā)聲報(bào)價(jià)，而是通過(guò)舉牌或約定的手勢(shì)等方式進(jìn)行報(bào)價(jià)或者應(yīng)價(jià)。

（三）拍賣(mài)規(guī)則

拍賣(mài)必須要遵守以下四大規(guī)則： 1．瑕疵請(qǐng)求規(guī)則。

這一規(guī)則要求委托人應(yīng)向拍賣(mài)人、拍賣(mài)人應(yīng)向競(jìng)買(mǎi)人說(shuō)明拍賣(mài)標(biāo)的物的瑕疵，告知后，競(jìng)買(mǎi)人對(duì)已告知的瑕疵即喪失請(qǐng)求權(quán)。

如果瑕疵是顯而易見(jiàn)的，不經(jīng)告知仍可發(fā)現(xiàn)，委托人、拍賣(mài)人即使未告知，對(duì)瑕疵也不負(fù)擔(dān)保責(zé)任。

委托人、拍賣(mài)人不盡瑕疵告知義務(wù)，買(mǎi)受人可主張拍賣(mài)無(wú)效。委托人和拍賣(mài)人對(duì)因此而給買(mǎi)受人造成的損失應(yīng)根據(jù)過(guò)錯(cuò)原則分擔(dān)責(zé)任。因買(mǎi)受人的疏忽或者誤解購(gòu)買(mǎi)了帶有瑕疵的拍賣(mài)品，或者瑕疵是由買(mǎi)受人自己的過(guò)錯(cuò)造成的，委托人、拍賣(mài)人則不承擔(dān)瑕疵擔(dān)保責(zé)任。拍賣(mài)人、委托人在拍賣(mài)前聲明不能保證拍賣(mài)標(biāo)的的真?zhèn)位蛘咂焚|(zhì)的，不承擔(dān)瑕疵擔(dān)保責(zé)任。

因未聲明瑕疵而請(qǐng)求賠償?shù)脑V訟時(shí)效期間為1年，自當(dāng)事人知道或者應(yīng)當(dāng)知道權(quán)利受到損害之日起計(jì)算。

2．底價(jià)規(guī)則。

這一規(guī)則是指委托人可以就拍賣(mài)標(biāo)的物確定一個(gè)最低價(jià)格，又稱(chēng)保留價(jià)，競(jìng)買(mǎi)人的應(yīng)價(jià)結(jié)束時(shí)，其最高應(yīng)價(jià)仍低于此價(jià)的，拍賣(mài)師應(yīng)宣布拍賣(mài)不成交。在這一規(guī)則中，拍賣(mài)師必須遵循委托人所設(shè)定的最低拍賣(mài)價(jià)格。拍賣(mài)人對(duì)抗底價(jià)的行為無(wú)效。 3．價(jià)高者得規(guī)則。

這一規(guī)則是指在拍賣(mài)中經(jīng)過(guò)競(jìng)價(jià)，拍賣(mài)標(biāo)的物屬于出價(jià)最高的買(mǎi)主。在拍賣(mài)中，底價(jià)規(guī)則可以對(duì)抗價(jià)高者得規(guī)則。

4．禁止參與競(jìng)買(mǎi)規(guī)則。這一規(guī)則即禁止委托人、拍賣(mài)人參與競(jìng)買(mǎi)。拍賣(mài)人及其他工作人員不得以競(jìng)買(mǎi)人的身份參與自己組織的拍賣(mài)活動(dòng)，并不得委托他人代為競(jìng)買(mǎi)。委托人也不得參與或委托他人參與競(jìng)

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買(mǎi)自己委托拍賣(mài)的物品。

《拍賣(mài)法》規(guī)定的法律責(zé)任是指委托人、拍賣(mài)人、競(jìng)買(mǎi)人以及國(guó)家機(jī)關(guān)違反法律規(guī)定時(shí)而實(shí)施的非法委托、瑕疵隱藏、違禁競(jìng)買(mǎi)競(jìng)賣(mài)、惡意串通、不正當(dāng)收取傭金等行為所產(chǎn)生的法律后果。

第三節(jié)

招 標(biāo) 投 標(biāo) 法

《招標(biāo)投標(biāo)法》內(nèi)容較多，本節(jié)從考生的需要出發(fā)，進(jìn)行了詳細(xì)、重點(diǎn)歸納，刪除了幾乎全部為考試所不必需的內(nèi)容，希望考生詳細(xì)掌握在本節(jié)邏輯結(jié)構(gòu)下的重點(diǎn)內(nèi)容。

所謂招標(biāo)就是指招標(biāo)人對(duì)貨物、工程和服務(wù)事先公布采購(gòu)的條件和要求，邀請(qǐng)投標(biāo)人參加投標(biāo)，招標(biāo)人按照規(guī)定的程序確定中標(biāo)人的行為。

所謂投標(biāo)是指投標(biāo)人按照招標(biāo)人提出的要求和條件參加投標(biāo)競(jìng)爭(zhēng)的行為。

從《合同法》角度看，招標(biāo)是要約邀請(qǐng)，投標(biāo)是發(fā)出要約，這兩種行為都屬于訂立合同的預(yù)備階段，是交易活動(dòng)中的兩個(gè)主要步，它們具有公開(kāi)性、公正性和投標(biāo)一次性等顯著特點(diǎn)。

依照《招標(biāo)投標(biāo)法》第3條的規(guī)定，必須進(jìn)行招標(biāo)投標(biāo)的項(xiàng)目主要包括以下三類(lèi)：

第一類(lèi)：是大型基礎(chǔ)設(shè)施、公共事業(yè)等關(guān)系社會(huì)公共利益、公共安全的項(xiàng)目； 第二類(lèi)：全部或者部分使用國(guó)有資金投資或者國(guó)家融資的項(xiàng)目； 第三類(lèi)：使用境外貸款、援助資金的項(xiàng)目。

在這三類(lèi)項(xiàng)目中，實(shí)行招標(biāo)的內(nèi)容包括勘察、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理以及與工程建設(shè)有關(guān)的重要設(shè)備、材料的采購(gòu)，都必須按照《招標(biāo)投標(biāo)法》規(guī)定進(jìn)行招標(biāo)。

《招標(biāo)投標(biāo)法》第4條規(guī)定：“任何單位和個(gè)人不得將依法必須進(jìn)行招標(biāo)的項(xiàng)目化整為零或者以其他任何方式規(guī)避招標(biāo)?！?/p>

涉及國(guó)家安全、國(guó)家秘密、搶險(xiǎn)救災(zāi)或者屬于利用扶貧資金實(shí)行以工代賑需要使用農(nóng)民工等特殊情況，不適宜進(jìn)行招標(biāo)的項(xiàng)目，按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定可以不進(jìn)行招標(biāo)。

一、招標(biāo)

（一）招標(biāo)的方式

招標(biāo)的方式包括兩種：公開(kāi)招標(biāo)和邀請(qǐng)招標(biāo)?！墩袠?biāo)投標(biāo)法》第10條規(guī)定：“招標(biāo)分為公開(kāi)招標(biāo)和邀請(qǐng)招標(biāo)。公開(kāi)招標(biāo)，是指招標(biāo)人以招標(biāo)公告的方式邀請(qǐng)不特定的法人或者其他組織投標(biāo)。邀請(qǐng)招標(biāo)，是指招標(biāo)人以投標(biāo)邀請(qǐng)書(shū)的方式邀請(qǐng)?zhí)囟ǖ姆ㄈ嘶蛘咂渌M織投標(biāo)?！?/p>

公開(kāi)招標(biāo)的投標(biāo)人具有不特定性，而邀請(qǐng)招標(biāo)的投標(biāo)人具有特定性。

（二）招標(biāo)人和招標(biāo)代理機(jī)構(gòu) 招標(biāo)人是依《招標(biāo)投標(biāo)法》的規(guī)定提出招標(biāo)項(xiàng)目并進(jìn)行招標(biāo)的法人或其他組織。依照《招標(biāo)投標(biāo)法》的規(guī)定，這里的招標(biāo)人不包括自然人。招標(biāo)人必須具備法定的條件：

（1）招標(biāo)人應(yīng)當(dāng)有進(jìn)行招標(biāo)項(xiàng)目的相應(yīng)資金或資金來(lái)源已經(jīng)落實(shí)，并應(yīng)當(dāng)在招標(biāo)文件中如實(shí)載明；

（2）招標(biāo)人提出的招標(biāo)項(xiàng)目按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定需要履行項(xiàng)目審批手續(xù)的，應(yīng)當(dāng)先履行審批手續(xù)，取得批準(zhǔn)。

招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)是指依法設(shè)立從事招標(biāo)代理業(yè)務(wù)并提供相關(guān)服務(wù)的社會(huì)中介組織。從事工程建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)代理業(yè)務(wù)的招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)，其資格由國(guó)務(wù)院或者省一級(jí)人民政府的建設(shè)行政主管部門(mén)認(rèn)定，從事其他招標(biāo)代理業(yè)務(wù)的招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)其資格認(rèn)定的主要部門(mén)由國(guó)務(wù)院規(guī)定。

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招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)具備下列條件：

（1）有與其業(yè)務(wù)相應(yīng)的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所和相應(yīng)的資金；

（2）有能夠編制招標(biāo)文件和組織評(píng)標(biāo)的相應(yīng)專(zhuān)業(yè)力量；

（3）有在招投標(biāo)領(lǐng)域工作滿(mǎn)8年并具有高級(jí)技術(shù)職稱(chēng)或者具有同等專(zhuān)業(yè)水平的、可作為評(píng)標(biāo)委員會(huì)人選的技術(shù)、經(jīng)濟(jì)等方面的專(zhuān)家?guī)臁?/p>

招標(biāo)人有權(quán)決定自行辦理招標(biāo)事宜或者委托招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)代為辦理，委托辦理的招標(biāo)人有權(quán)選擇招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)。

（三）招標(biāo)程序

1．招標(biāo)公告及投標(biāo)邀請(qǐng)書(shū)。

公開(kāi)招標(biāo)的應(yīng)發(fā)布招標(biāo)公告，發(fā)布招標(biāo)公告應(yīng)通過(guò)國(guó)家指定的報(bào)刊、信息網(wǎng)絡(luò)或者其他媒介進(jìn)行，招標(biāo)公告應(yīng)載明法定的內(nèi)容。邀請(qǐng)招標(biāo)的應(yīng)發(fā)出投標(biāo)邀請(qǐng)書(shū)，投標(biāo)邀請(qǐng)書(shū)應(yīng)當(dāng)向3個(gè)以上具備承辦招標(biāo)項(xiàng)目能力、資信良好的特定的法人或者其他組織發(fā)出。

2．對(duì)投標(biāo)人的資格審查

招標(biāo)人有權(quán)要求潛在的投標(biāo)人提供有關(guān)資質(zhì)證明文件和業(yè)績(jī)情況，并對(duì)其進(jìn)行資格審查。

3．對(duì)招標(biāo)人的禁止性規(guī)定。

（1）招標(biāo)人不得向他人透露已獲得招標(biāo)文件的潛在投標(biāo)人的名稱(chēng)、數(shù)量以及可能影響公平競(jìng)爭(zhēng)的有關(guān)招標(biāo)投標(biāo)的其他情況；

（2）招標(biāo)人對(duì)其標(biāo)底進(jìn)行嚴(yán)格保密；（3）招標(biāo)人不得以不合理的條件限制或者排斥潛在投標(biāo)人，不得對(duì)潛在投標(biāo)人實(shí)行歧視性待遇；

（4）招標(biāo)人發(fā)布的招標(biāo)文件不得要求或者標(biāo)明特定的生產(chǎn)供應(yīng)者；（5）招標(biāo)人在確定中標(biāo)前，不得與投標(biāo)人就實(shí)質(zhì)性?xún)?nèi)容進(jìn)行談判。4． 招標(biāo)法定時(shí)間。

（1）澄清或者修改時(shí)間的規(guī)定：《招標(biāo)投標(biāo)法》第23條規(guī)定：“招標(biāo)人對(duì)已發(fā)出的招標(biāo)文件進(jìn)行必要的澄清或者修改的，應(yīng)當(dāng)在招標(biāo)文件要求提交投標(biāo)文件截止時(shí)間至少十五日前，以書(shū)面形式通知所有招標(biāo)文件收受人。該澄清或者修改的內(nèi)容為招標(biāo)文件的組成部分。（2）投標(biāo)人編制投標(biāo)文件時(shí)間的確定：《招標(biāo)投標(biāo)法》第24條規(guī)定:“招標(biāo)人應(yīng)當(dāng)確定投標(biāo)人編制投標(biāo)文件所需要的合理時(shí)間；但是，依法必須進(jìn)行招標(biāo)的項(xiàng)目，自招標(biāo)文件開(kāi)始發(fā)出之日起至投標(biāo)人提交投標(biāo)文件截止之日止，最短不得少于二十日。” 5．重新招標(biāo)。

招標(biāo)人收到投標(biāo)文件后，如果發(fā)現(xiàn)投標(biāo)人少于3個(gè)的，招標(biāo)人應(yīng)當(dāng)依照《招標(biāo)投標(biāo)法》的規(guī)定重新招標(biāo)。必須招標(biāo)的項(xiàng)目在廢標(biāo)后，招標(biāo)人必須依法重新招標(biāo)。

二、投標(biāo)

（一）投標(biāo)人與投標(biāo)資格 投標(biāo)人是指響應(yīng)招標(biāo)、參加投標(biāo)競(jìng)爭(zhēng)的法人或者其他組織。自然人只能成為允許個(gè)人參加項(xiàng)目的投標(biāo)人，自然人作為投標(biāo)人適用招標(biāo)投標(biāo)法關(guān)于投標(biāo)人的規(guī)定。投標(biāo)人應(yīng)當(dāng)具備承擔(dān)招標(biāo)項(xiàng)目的能力。

（二）聯(lián)合體投標(biāo)

聯(lián)合體投標(biāo)是指兩個(gè)以上的法人或者其他組織共同組成一個(gè)非法人的聯(lián)合體，以該聯(lián)合體的名義作為一個(gè)投標(biāo)人，參加投標(biāo)競(jìng)爭(zhēng)。聯(lián)合體各方均應(yīng)當(dāng)具備承擔(dān)招標(biāo)項(xiàng)目的相應(yīng)能力，聯(lián)合體各方應(yīng)當(dāng)具備相應(yīng)的資格條件。

根據(jù)《招標(biāo)投標(biāo)法》第31條的規(guī)定，由同一專(zhuān)業(yè)的單位組成的聯(lián)合體按照資質(zhì)等級(jí)較低的單位確定資質(zhì)等級(jí)。例如，對(duì)一項(xiàng)建設(shè)工程項(xiàng)目，有三個(gè)建筑公司組成一個(gè)聯(lián)合體投標(biāo)，?

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這三個(gè)建筑公司的資質(zhì)等級(jí)分別是一、二、三級(jí)，而這個(gè)聯(lián)合體的資質(zhì)等級(jí)只能確定為最低的一個(gè)等級(jí)——三級(jí)。

在聯(lián)合體內(nèi)部，聯(lián)合體各方應(yīng)當(dāng)簽訂共同投標(biāo)協(xié)議，明確各方在投標(biāo)項(xiàng)目中的權(quán)利義務(wù)關(guān)系，并將共同投標(biāo)協(xié)議連同投標(biāo)文件一并提交招標(biāo)人。聯(lián)合體中標(biāo)后，應(yīng)當(dāng)由各方共同與招標(biāo)人簽訂合同，就中標(biāo)項(xiàng)目向招標(biāo)人承擔(dān)連帶責(zé)任。招標(biāo)人不得強(qiáng)制投標(biāo)人聯(lián)合共同投標(biāo)，不得限制投標(biāo)人之間的競(jìng)爭(zhēng)。

（三）投標(biāo)人不得從事下列行為

1．投標(biāo)人不得相互串通投標(biāo)，或者與招標(biāo)人串通投標(biāo)；

2．投標(biāo)人不得以行賄的手段謀取中標(biāo)；

3．投標(biāo)人不得以低于成本的報(bào)價(jià)競(jìng)標(biāo)；

4．投標(biāo)人不得以他人名義投標(biāo)，或者弄虛作假騙取中標(biāo)； 5．投標(biāo)人不得排擠其他投標(biāo)人的公平競(jìng)爭(zhēng)。

三、程序

（一）開(kāi)標(biāo)

開(kāi)標(biāo)是指招標(biāo)人將所有的招標(biāo)文件啟封。開(kāi)標(biāo)應(yīng)當(dāng)在招標(biāo)文件確定的提交投標(biāo)文件截止時(shí)間的同一時(shí)間公開(kāi)進(jìn)行，開(kāi)標(biāo)地點(diǎn)應(yīng)當(dāng)為招標(biāo)文件預(yù)先確定的地點(diǎn)。開(kāi)標(biāo)由招標(biāo)人主持，邀請(qǐng)所有投標(biāo)人參加。

開(kāi)標(biāo)程序?yàn)椋?/p>

1．投標(biāo)人或者其推選的代表、招標(biāo)人委托的公證機(jī)關(guān)檢查投標(biāo)文件的密封情況；

2．拆封所有密封文件并宣讀投標(biāo)文件的主要內(nèi)容； 3．進(jìn)入開(kāi)標(biāo)過(guò)程并存檔備查

。

（二）評(píng)標(biāo)



評(píng)標(biāo)是指對(duì)投標(biāo)文件按照規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和方法進(jìn)行評(píng)審，選出最佳投標(biāo)。評(píng)標(biāo)由招標(biāo)人依法組建的評(píng)標(biāo)委員會(huì)負(fù)責(zé)。招標(biāo)人應(yīng)當(dāng)采取必要的措施，保證評(píng)標(biāo)在嚴(yán)格保密的情況下進(jìn)行。任何單位不得非法干預(yù)、影響評(píng)標(biāo)的過(guò)程和結(jié)果。

評(píng)標(biāo)委員會(huì)是由招標(biāo)人依法組建的，由招標(biāo)人的代表和有關(guān)技術(shù)、經(jīng)濟(jì)等方面的專(zhuān)家組成的，對(duì)投標(biāo)文件進(jìn)行審查、評(píng)選并最終確定中標(biāo)人的臨時(shí)性組織。

依照《招標(biāo)投標(biāo)法》第37條的規(guī)定，評(píng)標(biāo)委員會(huì)成員為5人以上的單數(shù)，技術(shù)、經(jīng)濟(jì)等方面的專(zhuān)家不得少于專(zhuān)家總數(shù)的2/3。其專(zhuān)家由招標(biāo)人從國(guó)務(wù)院有關(guān)部門(mén)或者省級(jí)人民政府有關(guān)部門(mén)提供的專(zhuān)家名冊(cè)或者招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)的專(zhuān)家?guī)靸?nèi)的相關(guān)專(zhuān)業(yè)的專(zhuān)家名單中以抽簽的方式確定，特殊招標(biāo)項(xiàng)目可以由招標(biāo)人直接確定。

評(píng)標(biāo)委員會(huì)應(yīng)當(dāng)按照招標(biāo)文件已經(jīng)確定了的評(píng)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)和方法進(jìn)行評(píng)審，最終確定中標(biāo)人。評(píng)標(biāo)委員會(huì)必須遵守下列準(zhǔn)則：

1．客觀(guān)、公正地履行職務(wù)；

2．禁止非法接觸投標(biāo)人；

3．不得透露對(duì)投標(biāo)文件的評(píng)審和比較，中標(biāo)候選人的推薦情況，以及與評(píng)標(biāo)有關(guān)的其他情況。

（三）詢(xún)標(biāo)

詢(xún)標(biāo)，顧名思義有詢(xún)問(wèn)探究的意思，是指評(píng)標(biāo)委員會(huì)對(duì)評(píng)標(biāo)文件中含義不明確的內(nèi)容，要求投標(biāo)人作出必要的澄清或者說(shuō)明。投標(biāo)人作出澄清或者說(shuō)明不是隨意的，澄清和說(shuō)明的內(nèi)容不得超出投標(biāo)文件的范圍，也不得改變投標(biāo)文件的實(shí)質(zhì)性?xún)?nèi)容。否則即等于投標(biāo)人發(fā)出新邀約。例如，投標(biāo)人在其澄清或者說(shuō)明時(shí)增加了原投標(biāo)文件沒(méi)有的內(nèi)容，改變了原投標(biāo)文件的設(shè)計(jì)方案及價(jià)款等，都不符合詢(xún)標(biāo)的要求。

《招標(biāo)投標(biāo)法》第39條規(guī)定：“評(píng)標(biāo)委員會(huì)可以要求投標(biāo)人對(duì)投標(biāo)文件中含義不明確的 ?

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內(nèi)容作必要的澄清或者說(shuō)明，但是澄清或者說(shuō)明不得超出投標(biāo)文件的范圍或者改變投標(biāo)文件的實(shí)質(zhì)性?xún)?nèi)容?！?/p>

（四）廢標(biāo)

廢標(biāo)是指在招標(biāo)投標(biāo)過(guò)程中，評(píng)標(biāo)委員會(huì)對(duì)所有的投標(biāo)文件進(jìn)行評(píng)價(jià)、審查后，認(rèn)為所有的投標(biāo)都不符合招標(biāo)文件要求，對(duì)其全部予以否決的法律行為。可見(jiàn)，廢標(biāo)并不是對(duì)某個(gè)投標(biāo)或者某幾個(gè)投標(biāo)予以否決，而是對(duì)全部投標(biāo)全盤(pán)否決，否則即不稱(chēng)其為廢標(biāo)。

廢標(biāo)之后，招標(biāo)人應(yīng)按照招標(biāo)投標(biāo)法的規(guī)定重新招標(biāo)?！墩袠?biāo)投標(biāo)法》第42條規(guī)定：“評(píng)標(biāo)委員會(huì)經(jīng)評(píng)審，認(rèn)為所有投標(biāo)都不符合招標(biāo)文件要求的，可以否決所有投標(biāo)。依法必須進(jìn)行招標(biāo)的項(xiàng)目的所有投標(biāo)被否決的，招標(biāo)人應(yīng)當(dāng)依照本法重新招標(biāo)?！?/p>

（五）中標(biāo)

中標(biāo)即招標(biāo)人或評(píng)標(biāo)委員會(huì)最終選中投標(biāo)人并使其中標(biāo)的法律行為。中標(biāo)以招標(biāo)人向中標(biāo)人發(fā)出中標(biāo)通知書(shū)為標(biāo)志。中標(biāo)人確定后招標(biāo)人應(yīng)當(dāng)向中標(biāo)人發(fā)出中標(biāo)通知書(shū)，并同時(shí)將中標(biāo)結(jié)果通知所有未中標(biāo)的投標(biāo)人。

中標(biāo)通知書(shū)對(duì)招標(biāo)人和中標(biāo)人都具有法律效力，其發(fā)出后，招標(biāo)人改變中標(biāo)結(jié)果或中標(biāo)人放棄中標(biāo)項(xiàng)目的，應(yīng)依法承擔(dān)法律責(zé)任。

自中標(biāo)通知書(shū)發(fā)出之日起30日內(nèi)，招標(biāo)人和中標(biāo)人應(yīng)當(dāng)就相互的權(quán)利義務(wù)關(guān)系簽訂書(shū)面合同。招標(biāo)文件要求中標(biāo)人提交履約保證金的，中標(biāo)人應(yīng)當(dāng)提交。中標(biāo)人應(yīng)當(dāng)按照合同的約定自己履行義務(wù)，完成中標(biāo)項(xiàng)目，不得轉(zhuǎn)讓或變相轉(zhuǎn)讓中標(biāo)項(xiàng)目。

中標(biāo)人可以采取分包的形式將中標(biāo)項(xiàng)目的部分工作再分包給其他人完成。分包必須符合下列條件：

（1）合同中約定允許分包或者分包已經(jīng)招標(biāo)人同意；

（2）分包給他人完成的是中標(biāo)項(xiàng)目的部分非主體、非關(guān)鍵性工作；（3）接受分包的人應(yīng)當(dāng)具備相應(yīng)的資格條件并不得再次分包。中標(biāo)人對(duì)分包的項(xiàng)目向招標(biāo)人負(fù)責(zé)，接受分包的人對(duì)分包的項(xiàng)目同中標(biāo)人對(duì)招標(biāo)人承擔(dān)連帶責(zé)任。

第二章

消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法和產(chǎn)品質(zhì)量法

本章的兩節(jié)內(nèi)容聯(lián)系比較多，但是其側(cè)重點(diǎn)各有不同。希望考生復(fù)習(xí)時(shí)注意掌握其各自的重點(diǎn)。

第一節(jié)

消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法

復(fù)習(xí)《消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法》時(shí)注意重點(diǎn)法律條文和重點(diǎn)內(nèi)容。本節(jié)進(jìn)行了高度的抽象和概括。希望考生抓住本節(jié)所列的幾個(gè)側(cè)重點(diǎn)?！断M(fèi)者權(quán)益保護(hù)法》在司法考試當(dāng)中是個(gè)小法，在我國(guó)的整個(gè)法律體系當(dāng)中其所占的地位似乎微不足道，但是它和每個(gè)人的切身利益都有關(guān)，由于消費(fèi)者權(quán)益引起的幾個(gè)大案件都非常轟動(dòng)，特別是發(fā)生在北京的一個(gè)是賈國(guó)宇傷害案，再一個(gè)就是王海的打假行為，然后就是東芝事件、三菱越野車(chē)事件和奔馳車(chē)事件等都與《消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法》有關(guān)，所以轟動(dòng)性很大的，下面先了解一下什么是《消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法》。

一、消費(fèi)者權(quán)益法概述

（一）消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《消法》）概念

《消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法》是調(diào)整消費(fèi)者為生活消費(fèi)需要而產(chǎn)生的消費(fèi)權(quán)益的過(guò)程中所產(chǎn)生的社會(huì)關(guān)系的法律規(guī)范的總稱(chēng)。

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（二）《消法》的特征

1．《消法》以保護(hù)消費(fèi)者利益為己任，向消費(fèi)者傾斜?！断ā吩谠蹅儑?guó)家整個(gè)立法體系當(dāng)中，首先確定了懲罰性賠償制度。懲罰性賠償制度是其他任何法律都沒(méi)有的，只有《消法》有，就是《消法》第49條的加倍賠償?！断M(fèi)者權(quán)益保護(hù)法》在咱們國(guó)家首次確定了精神損害賠償制度。這個(gè)精神損害賠償制度在表述上并沒(méi)有直接規(guī)定精神損害賠償，但是它規(guī)定了一個(gè)傷殘賠償金和死亡賠償金，這在《產(chǎn)品質(zhì)量法》里也有，這個(gè)被法學(xué)者和立法者稱(chēng)為精神損害賠償。在司法實(shí)踐當(dāng)中，很多法院也是根據(jù)這個(gè)規(guī)定給消費(fèi)者做出了精神賠償?shù)呐袥Q，比如海淀法院在賈國(guó)雨傷害案的判決中判給消費(fèi)者的27萬(wàn)人民幣，其中一大部分是精神賠償，所以《消法》第一個(gè)特征，是典型的向消費(fèi)者傾斜。

2．《消法》在強(qiáng)調(diào)經(jīng)營(yíng)者與消費(fèi)者處于平等地位的同時(shí)，又在實(shí)際規(guī)定中側(cè)重于對(duì)消費(fèi)者的保護(hù)；

3．鼓勵(lì)全社會(huì)對(duì)損害消費(fèi)者利益的不法行為進(jìn)行監(jiān)督。

（三）《消法》的適用范圍

就是《消法》第2條、第3條和第54條所規(guī)定的三個(gè)適用范圍：

第一個(gè)適用范圍是《消法》第3條規(guī)定，就是消費(fèi)者在購(gòu)買(mǎi)、使用商品和接受服務(wù)的過(guò)程中，受本法保護(hù)。這是第一個(gè)適用范圍，是從消費(fèi)法律關(guān)系中的一方主體——消費(fèi)者消費(fèi)角度來(lái)講的；

第二適應(yīng)范圍是《消法》第3條，即經(jīng)營(yíng)者為消費(fèi)者提供其生產(chǎn)銷(xiāo)售的商品或提供服務(wù)，必須遵守本法，這是第二個(gè)范圍，這是從消費(fèi)法律關(guān)系當(dāng)中的另一方主體——經(jīng)營(yíng)者角度來(lái)講的；

第三個(gè)適用范圍是《消法》第54條規(guī)定，農(nóng)民購(gòu)買(mǎi)、使用直接用于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的生產(chǎn)資料參照本法執(zhí)行。這是《消法》的特殊的適用范圍，因?yàn)椤断ā烽_(kāi)宗名義地規(guī)定，這里所指的消費(fèi)只是生活消費(fèi)，不包括生產(chǎn)消費(fèi)，但是第54條規(guī)定，說(shuō)農(nóng)民的生產(chǎn)消費(fèi)參照本法執(zhí)行，就是說(shuō)《消法》也調(diào)整一部分因生產(chǎn)消費(fèi)而產(chǎn)生的社會(huì)關(guān)系，但它限定的范圍，極其有限，首先主體必須是農(nóng)民，但不是所有農(nóng)民的行為都受消法的調(diào)整，只是購(gòu)買(mǎi)、使用直接用于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的生產(chǎn)資料而產(chǎn)生的社會(huì)關(guān)系，那就是說(shuō)一個(gè)農(nóng)民他如果所實(shí)施的消費(fèi)不是直接用于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的消費(fèi)，不受《消法》調(diào)整。這里強(qiáng)調(diào)農(nóng)民的生產(chǎn)消費(fèi)只限于直接的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，這里一定要強(qiáng)調(diào)，比如說(shuō)農(nóng)民購(gòu)買(mǎi)使用種籽、農(nóng)機(jī)、化肥、農(nóng)膜，這些都是直接用于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，這樣的才適用于消法，這個(gè)范圍很特殊，也很有限。



二、消費(fèi)者、消費(fèi)者和生產(chǎn)者銷(xiāo)售者的權(quán)利義務(wù)

（一）消費(fèi)者

在講消費(fèi)者權(quán)利之前，咱們首先明確什么是消費(fèi)者。這里先要了解消費(fèi)者肯定是自然人，任何機(jī)關(guān)和企事業(yè)單位、團(tuán)體都不會(huì)成為《消法》中的消費(fèi)者，因?yàn)橹挥凶匀蝗?，才能進(jìn)行生活消費(fèi)。

那么在咱們國(guó)家比如說(shuō)機(jī)關(guān)團(tuán)體能不能成為消費(fèi)者？首先肯定他不能成為消費(fèi)者，但是他能不能依照《消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法》的規(guī)定來(lái)主張權(quán)利，比如說(shuō)某機(jī)關(guān)為它的干部職工買(mǎi)了食用油，買(mǎi)回以后發(fā)現(xiàn)有嚴(yán)重質(zhì)量問(wèn)題，那么這個(gè)機(jī)關(guān)依什么法來(lái)主張權(quán)利呢?作為機(jī)關(guān)購(gòu)買(mǎi)這個(gè)商品，不能自己消費(fèi)，但是也不是拿去賣(mài)，那么就排除了它是經(jīng)營(yíng)者這個(gè)范疇，所以它是為生活消費(fèi)需要而購(gòu)買(mǎi)。這就是說(shuō)，它可以依照《消法》來(lái)主張權(quán)利，但是這時(shí)候它不是消費(fèi)者，它只相當(dāng)于代理訴訟或者一個(gè)集團(tuán)訴訟。所以，消費(fèi)者是為生活消費(fèi)需要而購(gòu)買(mǎi)、使用商品或者接受服務(wù)的自然人。就是說(shuō)消費(fèi)者只限于公民個(gè)人，那么是不是所有為生活消費(fèi)需要而購(gòu)買(mǎi)使用商品和接受服務(wù)的人都是消費(fèi)者呢?也不盡然，他必須具備四個(gè)構(gòu)成要件：

第一個(gè)要件，是消費(fèi)者的消費(fèi)性質(zhì)必須是生活消費(fèi)。包括商品的消費(fèi)，服務(wù)的消費(fèi)。第二個(gè)要件，是消費(fèi)者的消費(fèi)對(duì)象、消費(fèi)客體是商品和服務(wù)，商品既包括工業(yè)產(chǎn)品也包

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括農(nóng)產(chǎn)品，它必須具備兩個(gè)條件：第一，必須進(jìn)入流通領(lǐng)域；第二，就是與生活消費(fèi)有關(guān)。那么不進(jìn)入流通的商品即使給使用者造成損害了，也不能依照《消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法》來(lái)對(duì)它給予保護(hù)，最多也只能按照《民法通則》的公平原則來(lái)給予補(bǔ)償。例如商場(chǎng)里有現(xiàn)場(chǎng)免費(fèi)化妝，用它的化妝品替你化妝，無(wú)償為你提供服務(wù)，但是因化妝品質(zhì)量問(wèn)題或其他問(wèn)題給消費(fèi)者造成損害了，比如說(shuō)面部燒傷或者嚴(yán)重皮膚過(guò)敏，他應(yīng)不應(yīng)當(dāng)承擔(dān)責(zé)任?如果不是以營(yíng)利為目的的就可以免除責(zé)任，但是這里不能排除有營(yíng)利目的。所以這里的服務(wù)必須具備有償性，另外，這里的服務(wù)必須是可供潛在消費(fèi)者接受的服務(wù)，可供潛在的消費(fèi)者接受，也就是說(shuō)，經(jīng)營(yíng)者提供這個(gè)服務(wù)不是針對(duì)特定人提供的。

第三個(gè)要件，就是消費(fèi)者的消費(fèi)方式，包括購(gòu)買(mǎi)、使用和接受。《消法》制定的時(shí)候，明確把購(gòu)買(mǎi)和使用分開(kāi)了，就是說(shuō)購(gòu)買(mǎi)商品人和使用商品的人都是消費(fèi)者，也就是說(shuō)我購(gòu)買(mǎi)商品不使用，或者說(shuō)我使用的商品不是自己購(gòu)買(mǎi)的，這些都不能免除消費(fèi)者的身份。這購(gòu)買(mǎi)使用針對(duì)的對(duì)象是商品。那么接受，單指服務(wù)，這里的接受服務(wù)應(yīng)作廣義理解。即出了錢(qián)的任何親自接受服務(wù)的人都可以理解為接受服務(wù)。但是一般情況下，接受服務(wù)的人才是真正的消費(fèi)者。比如說(shuō)買(mǎi)了一張電影票送給別人了。在看電影的時(shí)候發(fā)生權(quán)益損害了，那么這個(gè)時(shí)候，買(mǎi)電影票的人因自己沒(méi)有實(shí)際的權(quán)利損害，所以不可以主張自己的權(quán)利，看電影的人即接受服務(wù)的人才能主張自己的權(quán)利，這個(gè)限定范圍是比較突出的。

第四個(gè)要件，就是消費(fèi)者主體只限于公民個(gè)人。

（二）消費(fèi)者的權(quán)利

消費(fèi)者的權(quán)利就是消費(fèi)者在消費(fèi)過(guò)程中依法享有的權(quán)能，消費(fèi)者的權(quán)利同傳統(tǒng)的民事權(quán)利相比較，它是一個(gè)新事物，是進(jìn)入20世紀(jì)60年才誕生的。1962年3月15日美國(guó)總統(tǒng)肯尼迪首次向美國(guó)國(guó)會(huì)提出的總統(tǒng)特別咨文中，提出了四項(xiàng)消費(fèi)者權(quán)益法案，從這個(gè)時(shí)候開(kāi)始，才有消費(fèi)權(quán)益的問(wèn)題或是消費(fèi)者權(quán)利問(wèn)題，世界各國(guó)為了紀(jì)念這一天，把每年3月15日作為國(guó)際消費(fèi)者權(quán)益日，就是為了紀(jì)念肯尼迪，在這一天提出了四項(xiàng)消費(fèi)者權(quán)益法案，這時(shí)候才誕生了消費(fèi)者權(quán)益問(wèn)題。

我研究了很多國(guó)家的消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法，規(guī)定都是大同小異，咱們國(guó)家因?yàn)椤断M(fèi)者權(quán)益保護(hù)法》制定得比較晚，所以對(duì)消費(fèi)者權(quán)利的規(guī)定也最充分。我國(guó)《消法》規(guī)定了消費(fèi)者九項(xiàng)權(quán)利：

第一項(xiàng)：安全保障權(quán)。就是消費(fèi)者在購(gòu)買(mǎi)使用商品或接受服務(wù)過(guò)程中依法享有其人身財(cái)產(chǎn)安全不受侵犯的權(quán)利。這是《消法》第7條規(guī)定的，安全保障權(quán)是消費(fèi)者各項(xiàng)權(quán)利的基礎(chǔ)，它是消費(fèi)者應(yīng)該享有的首要權(quán)利。根據(jù)第7條的規(guī)定，消費(fèi)者安全保障權(quán)主要包括兩個(gè)方面：第一，消費(fèi)者的人身安全權(quán)；第二，消費(fèi)者的財(cái)產(chǎn)安全權(quán)。消費(fèi)者人身安全權(quán)只限于消費(fèi)者的生命健康權(quán)，也就是說(shuō)消費(fèi)者在購(gòu)買(mǎi)使用商品或接受服務(wù)過(guò)程中享有保證身體各器官及其機(jī)能的完整，及其生命不受危害的權(quán)利。財(cái)產(chǎn)安全權(quán)包括兩個(gè)方面：消費(fèi)者購(gòu)買(mǎi)使用商品本身的財(cái)產(chǎn)安全，消費(fèi)者購(gòu)買(mǎi)使用商品之外的財(cái)產(chǎn)安全。

第二項(xiàng)：知悉真情權(quán)。就是消費(fèi)者依法享有知悉其所購(gòu)買(mǎi)和使用商品或接受服務(wù)的真實(shí)情況的權(quán)利。比如說(shuō)東芝筆記本電腦有瑕疵，后來(lái)在中國(guó)消費(fèi)者強(qiáng)烈要求下，他才出了一個(gè)英文補(bǔ)丁，那么就嚴(yán)重侵害了中國(guó)消費(fèi)者的知情權(quán)。因?yàn)橛⒄Z(yǔ)不是中國(guó)的通用語(yǔ)言。消費(fèi)者對(duì)產(chǎn)品的價(jià)格、產(chǎn)地、生產(chǎn)者、用途、性能、規(guī)格、等級(jí)、主要成分、有效期、使用說(shuō)明等這些情況中任何一種的了解，都是在行使知情權(quán)，消費(fèi)者如果不主動(dòng)行使這些權(quán)利，作為經(jīng)營(yíng)者應(yīng)該主動(dòng)向消費(fèi)者提供這些方面的信息，提供了就是保證了消費(fèi)者的知情權(quán)；沒(méi)提供，如果消費(fèi)者發(fā)現(xiàn)了，可以以侵害知情權(quán)來(lái)主張自己的權(quán)利。

第三項(xiàng)：自主選擇權(quán)。自主選擇就是消費(fèi)者有權(quán)選擇自己的要購(gòu)買(mǎi)的商品或接受服務(wù)。自主選擇包括四個(gè)方面的內(nèi)容。①消費(fèi)者有權(quán)選擇經(jīng)營(yíng)者。②消費(fèi)者有權(quán)自由選擇滿(mǎn)意的商品和服務(wù)，這是對(duì)強(qiáng)制交易而言的。③消費(fèi)者有權(quán)決定購(gòu)買(mǎi)或不購(gòu)買(mǎi)某種商品，接受或不接

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受某種服務(wù)。④在購(gòu)買(mǎi)使用商品和接受某種服務(wù)時(shí)有權(quán)選擇和挑選比較。是不是自主選擇權(quán)在什么情況下都受法律保護(hù)呢？也不盡然，自主選擇權(quán)必須具備三個(gè)條件，第一，自主選擇的行為必須是自愿的，非自愿就無(wú)所謂自主選擇了。第二，自主選擇行為必須是合法行為。第三，自主選擇行為必須限定在購(gòu)買(mǎi)商品中不能擴(kuò)大到使用商品這個(gè)領(lǐng)域。具備這三個(gè)條件的自主選擇權(quán)才是受《消法》保護(hù)的自主選擇權(quán)。

第四項(xiàng)：公平交易權(quán)。根據(jù)《消法》的規(guī)定有兩部分內(nèi)容。第一，消費(fèi)者有權(quán)享有公平交易條件。第二，有權(quán)拒絕強(qiáng)制交易行為。公平交易條件明確規(guī)定，質(zhì)量保障、價(jià)格合理、計(jì)量準(zhǔn)確。這些公平交易條件必須保障。此外消費(fèi)者有權(quán)拒絕強(qiáng)制交易行為，強(qiáng)制交易行為現(xiàn)在大部分商品和服務(wù)買(mǎi)方市場(chǎng)情況下比較少了，但是具有一些獨(dú)占行業(yè)的一些部門(mén)，比如自來(lái)水、供電、電信這些還進(jìn)行強(qiáng)制交易，對(duì)消費(fèi)者來(lái)說(shuō)有權(quán)拒絕。

第五項(xiàng)：獲得賠償權(quán)。就是在消費(fèi)過(guò)程中人身和財(cái)產(chǎn)受到損害，消費(fèi)者有依法要求賠償?shù)臋?quán)利。這里主體有3個(gè)主體，一是商品的購(gòu)買(mǎi)者、使用者，二是服務(wù)的接受者，三是第三人。這里第三人的概念是指消費(fèi)者之外的因某種原因在事故發(fā)生現(xiàn)場(chǎng)而受到損害的人，這時(shí)候他不是消費(fèi)者但他可以依照《消法》規(guī)定來(lái)主張權(quán)利，比如說(shuō)一個(gè)人買(mǎi)了一個(gè)煤氣罐，因?yàn)槊簹夤掼Υ?，他充完氣以后上班走了，結(jié)果煤氣罐爆炸，把鄰居給炸了。那么這個(gè)鄰居與購(gòu)買(mǎi)和使用煤氣罐有關(guān)系嗎？毫無(wú)關(guān)系，但是他因煤氣罐造成的損害，可以依照《消法》來(lái)主張權(quán)利。

第六項(xiàng)：結(jié)社權(quán)。就是依法組成維護(hù)消費(fèi)者自身合法權(quán)益的組織，這里的結(jié)社權(quán)不包括任何政治色彩，它只限于消費(fèi)者組織。

第七項(xiàng)：獲得相關(guān)知識(shí)權(quán)。這項(xiàng)權(quán)利的行使對(duì)象不限于經(jīng)營(yíng)者，也包括咱們國(guó)家的立法機(jī)關(guān)、行政機(jī)關(guān)以及社會(huì)團(tuán)體，主要包含兩方面的知識(shí)。第一，有關(guān)消費(fèi)方面的知識(shí)，首先是有關(guān)消費(fèi)的知識(shí)，這就比較抽象，比如樹(shù)立良好正確的消費(fèi)觀(guān)。第二有關(guān)商品服務(wù)的基本知識(shí)。第三有關(guān)市場(chǎng)基本知識(shí)，如市場(chǎng)占有率。第二，有關(guān)消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)方面的知識(shí)，就是消費(fèi)者保護(hù)的法律法規(guī)和政策制定情況，有關(guān)消費(fèi)者權(quán)益的爭(zhēng)議解決途徑有哪些?有關(guān)消費(fèi)者的組織和機(jī)構(gòu)有哪些?任何一種的了解都是在行使這項(xiàng)權(quán)力。

第八項(xiàng)：受尊重權(quán)。即消費(fèi)者購(gòu)買(mǎi)、使用商品和接受服務(wù)時(shí)享有其人格尊嚴(yán)、民族風(fēng)俗習(xí)慣得到尊重的權(quán)利。

第九項(xiàng)：監(jiān)督批評(píng)權(quán)。有三個(gè)表現(xiàn)：①有權(quán)對(duì)經(jīng)營(yíng)者進(jìn)行監(jiān)督，在權(quán)利受到侵害時(shí)有權(quán)提出檢舉和控告；②有權(quán)對(duì)國(guó)家機(jī)關(guān)及工作人員進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)其在保護(hù)消費(fèi)者權(quán)益工作中的違法失職行為進(jìn)行檢舉、控告；③是表現(xiàn)為對(duì)消費(fèi)者權(quán)益工作的批評(píng)、建議權(quán)。

（三）經(jīng)營(yíng)者的義務(wù)

經(jīng)營(yíng)者就是向消費(fèi)者提供其生產(chǎn)、銷(xiāo)售的商品或者提供服務(wù)的公民、法人或其他經(jīng)濟(jì)組織。經(jīng)營(yíng)者的義務(wù)有十種：

第一項(xiàng)：履行法定義務(wù)和約定義務(wù)。履行法定義務(wù)就是首先必須履行《產(chǎn)品質(zhì)量法》為經(jīng)營(yíng)者所設(shè)定的義務(wù)，其次要履行我國(guó)所有現(xiàn)行有效的法律法規(guī)為經(jīng)營(yíng)者所設(shè)定的義務(wù)。第二是履行約定義務(wù)，約定形式多種多樣，約定一般是消費(fèi)者和經(jīng)營(yíng)者之間發(fā)生合同關(guān)系才有約定，不管是書(shū)面合同還是口頭合同，還是既不是書(shū)面合同也不是口頭合同，即時(shí)交貨付款的。

第二項(xiàng)：接受監(jiān)督的義務(wù)。消費(fèi)者有監(jiān)督權(quán)，那么作為監(jiān)督的對(duì)象，經(jīng)營(yíng)者就有接受監(jiān)督的義務(wù)。

第三項(xiàng)：保證商品和服務(wù)安全的義務(wù)。保證商品和服務(wù)安全有三個(gè)內(nèi)容:第一，經(jīng)營(yíng)者提供的商品和服務(wù)必須符合安全要求，那么怎么判定經(jīng)營(yíng)者提供的商品和服務(wù)是否符合安全要求呢？就是符合兩個(gè)標(biāo)準(zhǔn)之一就可以了，國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和社會(huì)普遍公認(rèn)的安全標(biāo)準(zhǔn)。第二，可能危及人身財(cái)產(chǎn)安全的商品和服務(wù)應(yīng)明確說(shuō)明和警示，并說(shuō)明或標(biāo)明正確使用和接

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受以及防止危害發(fā)生的方法。可能危及就是存在潛在危險(xiǎn)的商品和服務(wù)，是不是不合格的？不一定，合格的也存在這種情況，比如地鐵，我們乘坐地鐵，地鐵里有明確的警示:“精神病患者或者兒童坐地鐵必須有成人陪伴”，為什么規(guī)定這個(gè)要求？就是因?yàn)榈罔F雖然運(yùn)營(yíng)效率很高，但它存在潛在危險(xiǎn)，地鐵的鐵軌如果你不小心掉下去了或者蹦下去了，鐵軌是高壓輸電線(xiàn)路，電壓達(dá)825伏，貼邊就死，所以必須有成人陪伴。地鐵的經(jīng)營(yíng)者已做出明確警示，出現(xiàn)問(wèn)題經(jīng)營(yíng)者不承擔(dān)責(zé)任或者減輕責(zé)任；如果不說(shuō)明，經(jīng)營(yíng)者完全承擔(dān)責(zé)任。第三，經(jīng)營(yíng)者發(fā)現(xiàn)其提供的商品和服務(wù)存在嚴(yán)重缺陷，即使正確使用也可以發(fā)生損害，那么經(jīng)營(yíng)者要做到三點(diǎn)：報(bào)告、告知和積極采取措施，防止危害的發(fā)生。

第四項(xiàng)：提供真實(shí)信息的義務(wù)。有三個(gè)內(nèi)容，一是不得做引人誤解的虛假宣傳。二是對(duì)于商品和服務(wù)質(zhì)量提出的詢(xún)問(wèn)應(yīng)該作真實(shí)明確的答復(fù)，不能欺騙。三是商店銷(xiāo)售商品應(yīng)明碼標(biāo)價(jià)，明碼標(biāo)價(jià)有基本的要件要求，這標(biāo)價(jià)可以使用標(biāo)簽，也可以使價(jià)目表，標(biāo)價(jià)的內(nèi)容必須真實(shí)準(zhǔn)確，這才是明碼標(biāo)價(jià)的實(shí)質(zhì)，再一個(gè)就是內(nèi)容要齊全要完整，一貨一簽，要字跡清楚，位置醒目，所以說(shuō)不真實(shí)的標(biāo)價(jià)就不是明碼標(biāo)價(jià)。

第五項(xiàng)：表明真實(shí)名稱(chēng)和標(biāo)記的義務(wù)。商品和服務(wù)的名稱(chēng)是消費(fèi)者判斷商品生產(chǎn)者和質(zhì)量的最基本的依據(jù)，同樣商品經(jīng)營(yíng)者名稱(chēng)不同，價(jià)格、質(zhì)量也都不一樣，標(biāo)記也是如此。租賃柜臺(tái)或場(chǎng)地的經(jīng)營(yíng)者，也應(yīng)當(dāng)表明其真實(shí)名稱(chēng)和標(biāo)記。

第六項(xiàng)：出具購(gòu)貨憑證和服務(wù)單據(jù)的義務(wù)。購(gòu)貨憑證和單據(jù)證明是消費(fèi)者經(jīng)營(yíng)者合同履行完畢的一種證明文件。購(gòu)貨憑證和單據(jù)表現(xiàn)形式是多種多樣的，比如商品銷(xiāo)售證明單、行業(yè)專(zhuān)用發(fā)票、購(gòu)貨證、服務(wù)卡、價(jià)格單、收費(fèi)收據(jù)、報(bào)銷(xiāo)憑證、各種車(chē)船月票、影視劇院的門(mén)票，等等。關(guān)于這些購(gòu)貨憑證和單據(jù)，我國(guó)《消法》有兩個(gè)規(guī)定：第一，是按照法律規(guī)定和商業(yè)慣例應(yīng)當(dāng)提供的，經(jīng)營(yíng)者在和消費(fèi)者進(jìn)行交易時(shí)必須提供；第二，按照商業(yè)慣例和國(guó)家規(guī)定都不提供購(gòu)貨憑證和服務(wù)單據(jù)的，只要消費(fèi)者索要，經(jīng)營(yíng)人也應(yīng)當(dāng)提供。

第七項(xiàng)：保證質(zhì)量的義務(wù)。具體有兩個(gè)方面的要求：第一，經(jīng)營(yíng)者應(yīng)當(dāng)保證在正常使用商品或者服務(wù)應(yīng)當(dāng)具有的質(zhì)量、性能、用途和有效期限；但消費(fèi)者在購(gòu)買(mǎi)該商品或者接受服務(wù)前已經(jīng)知道其存在瑕疵的除外。第二，以廣告、產(chǎn)品說(shuō)明、實(shí)物樣品等方式表明商品、服務(wù)的質(zhì)量的，應(yīng)當(dāng)保證實(shí)際質(zhì)量與表明的質(zhì)量狀況相符。

第八項(xiàng)：履行“三包”或其他責(zé)任的義務(wù)。主要是要按照國(guó)家規(guī)定或約定履行，“三包”即包修、包換、包退。不得故意拖延或無(wú)理拒絕?！捌渌?zé)任”指“三包”以外的民事責(zé)任。

第九項(xiàng)：不得以格式合同、通知、聲明、店堂告示等方式單方作出對(duì)消費(fèi)者不利規(guī)定的義務(wù)。經(jīng)營(yíng)者在使用上述方式時(shí)，不得作出對(duì)消費(fèi)者不公平、不合理的規(guī)定；也不得減輕或者免除其損害消費(fèi)者合法權(quán)益應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的民事責(zé)任，有這種規(guī)定的，其內(nèi)容無(wú)效。第十項(xiàng)：不得侵犯消費(fèi)者人格權(quán)的義務(wù)。這是經(jīng)營(yíng)者的不作為義務(wù)。這一義務(wù)包括三項(xiàng)內(nèi)容：不得侮辱誹謗消費(fèi)者，不得搜查消費(fèi)者的身體及攜帶的物品，不得侵犯消費(fèi)者的人身自由。

三、爭(zhēng)議的解決

（一）爭(zhēng)議的解決途徑

主要有五種解決途徑：

1．與經(jīng)營(yíng)者協(xié)商和解。一般爭(zhēng)議均可由雙方在平等自愿的基礎(chǔ)上進(jìn)行，重大糾紛或雙方無(wú)法協(xié)商解決的，可尋求其他解決方式。

2．請(qǐng)求消費(fèi)者協(xié)會(huì)調(diào)解。其調(diào)解結(jié)果由雙方自愿接受和執(zhí)行。

3．向有關(guān)行政部門(mén)申訴。主要是根據(jù)具體情況，向工商部門(mén)、物價(jià)部門(mén)、質(zhì)量監(jiān)督等部門(mén)提出申訴，尋求救濟(jì)。

4．提請(qǐng)仲裁。但需有雙方事先訂立的書(shū)面仲裁協(xié)議或條款。

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5．提起訴訟。

（二）解決爭(zhēng)議的特定規(guī)則主要有八項(xiàng)規(guī)則，以利于消費(fèi)者主張權(quán)利

1．消費(fèi)者在購(gòu)買(mǎi)、使用商品時(shí)，其合法權(quán)益受到損害的，可以向消費(fèi)者要求賠償。這一求償規(guī)則所確定的是銷(xiāo)售者的先行賠償義務(wù)。

2．消費(fèi)者或者其他受害人因商品缺陷造成人身、財(cái)產(chǎn)損害的，可以向銷(xiāo)售者要求賠償，也可以向生產(chǎn)者要求賠償。這一規(guī)則賦予消費(fèi)者行使求償權(quán)的更多選擇機(jī)會(huì)，便于消費(fèi)者更充分地行使權(quán)利。

3．消費(fèi)者在接受服務(wù)時(shí)，其合法權(quán)益受到損害的，可以向服務(wù)者要求賠償。

4．消費(fèi)者在購(gòu)買(mǎi)、使用商品或者接受服務(wù)時(shí)，其合法權(quán)益受到損害，經(jīng)營(yíng)者發(fā)生變更的可以向變更后承受其權(quán)利義務(wù)的企業(yè)要求賠償。

5．使用他人營(yíng)業(yè)執(zhí)照的違法經(jīng)營(yíng)者提供商品或者服務(wù)，損害消費(fèi)者合法權(quán)益的，消費(fèi)者可以向使用他人營(yíng)業(yè)執(zhí)照的經(jīng)營(yíng)者要求賠償，也可以向營(yíng)業(yè)執(zhí)照的持有人要求賠償。營(yíng)業(yè)執(zhí)照依法是不得出讓的，如果出讓了，出讓人和受讓人對(duì)消費(fèi)者造成的損害承擔(dān)連帶責(zé)任。

6．消費(fèi)者在展銷(xiāo)會(huì)、租賃柜臺(tái)購(gòu)買(mǎi)商品或者接受服務(wù)，其合法權(quán)益受到損害的，可以向商品或者服務(wù)的經(jīng)營(yíng)者要求賠償。展銷(xiāo)會(huì)結(jié)束或者柜臺(tái)租期屆滿(mǎn)，也可以向展銷(xiāo)會(huì)的舉辦者和柜臺(tái)的出租者要求賠償。這就是傳統(tǒng)的“跑了和尚跑不了廟”原則的具體適用。7．消費(fèi)者因經(jīng)營(yíng)者利用虛假?gòu)V告提供商品或者服務(wù)，其合法權(quán)益受到損害的，可以向經(jīng)營(yíng)者要求賠償，如果廣告的經(jīng)營(yíng)者不能提供經(jīng)營(yíng)者的真實(shí)名稱(chēng)、地址的，其應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。這里的廣告經(jīng)營(yíng)者包括廣告的制作者、廣告的發(fā)布者，他們同經(jīng)營(yíng)者承擔(dān)連帶責(zé)任。

四、經(jīng)營(yíng)者的民事責(zé)任

這里主要應(yīng)掌握經(jīng)營(yíng)者的民事責(zé)任。包括以下幾方面的內(nèi)容：

（一）人身傷害的民事責(zé)任

根據(jù)《消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法》第41條、第42條的規(guī)定，人身傷害的民事責(zé)任包括4種： 1．一般傷害的民事責(zé)任，包括：支付醫(yī)療費(fèi)、治療期間的護(hù)理費(fèi)、因誤工減少的收入等。

2．致殘的民事責(zé)任，包括：除了支付一般傷害的費(fèi)用外，還應(yīng)支付殘疾者生活自助具費(fèi)、生活補(bǔ)助費(fèi)、殘疾賠償金、殘疾者撫養(yǎng)的人所必需的生活費(fèi)用。

3．致死亡的民事責(zé)任，包括：支付喪葬費(fèi)、死亡賠償金、死者生前撫養(yǎng)的人所必需的生活費(fèi)。

4．侵害人格權(quán)的民事責(zé)任，包括停止侵害、恢復(fù)名譽(yù)、消除影響、賠禮道歉、賠償損失。

（二）財(cái)產(chǎn)損害的民事責(zé)任

《消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法》第44條至第49條的規(guī)定，財(cái)產(chǎn)損害的民事責(zé)任包括六種： 1．財(cái)產(chǎn)損害的一般民事責(zé)任。

經(jīng)營(yíng)者提供商品或者服務(wù)造成消費(fèi)者一般性財(cái)產(chǎn)損害的，應(yīng)按照消費(fèi)者的要求負(fù)責(zé)修理、重做、更換、退貨、補(bǔ)足商品數(shù)量、退還貨款和服務(wù)費(fèi)用、賠償損失。

2．“三包”的民事責(zé)任。

國(guó)家規(guī)定“三包”或者經(jīng)營(yíng)者與消費(fèi)者約定“三包”的，經(jīng)營(yíng)者應(yīng)當(dāng)負(fù)責(zé)修理、更換、退貨。在“三包”期限內(nèi)兩次修理仍不能正常使用的，經(jīng)營(yíng)者必須負(fù)責(zé)更換或者退貨?！断M(fèi)者權(quán)益保護(hù)法》第48條規(guī)定：“依法經(jīng)有關(guān)行政部門(mén)認(rèn)定為不合格的商品，消費(fèi)者要求退貨的，經(jīng)營(yíng)者應(yīng)當(dāng)負(fù)責(zé)退貨?！蓖瑫r(shí)經(jīng)營(yíng)者應(yīng)負(fù)擔(dān)換貨和退貨由消費(fèi)者支付的合理費(fèi)用。3．以郵購(gòu)方式和預(yù)收款方式提供商品或者服務(wù)的民事責(zé)任。

以郵購(gòu)方式或者以收預(yù)付款方式提供商品或者服務(wù)而沒(méi)有按照約定提供的，經(jīng)營(yíng)者應(yīng)當(dāng)按照消費(fèi)者的要求履行約定或者退還貨款，并應(yīng)當(dāng)承擔(dān)預(yù)付款的利息和消費(fèi)者必須支付的合 ?

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理費(fèi)用。

4．懲罰性賠償?shù)拿袷仑?zé)任。

《消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法》第49條規(guī)定：“經(jīng)營(yíng)者提供商品或者服務(wù)有欺詐行為的，應(yīng)當(dāng)按照消費(fèi)者的要求增加賠償其受到的損失，增加賠償?shù)慕痤~為消費(fèi)者購(gòu)買(mǎi)商品的價(jià)款或者接受服務(wù)的費(fèi)用的一倍?！?這一規(guī)定即著名的懲罰性賠償制度或者稱(chēng)加倍賠償制度。這是新中國(guó)立法史上第一個(gè)懲罰性賠償?shù)牧⒎ɡ?，它的確定打破了傳統(tǒng)民事賠償損一賠一的理論，是符合消費(fèi)法律關(guān)系的雙方主體客觀(guān)上處于不平等地位這一要求的。這里需要注意的三點(diǎn)內(nèi)容是：

（1）使用這一賠償制度的前提為欺詐（即一方故意告知對(duì)方虛假情況或者故意隱瞞真實(shí)情況，誘使對(duì)方作出錯(cuò)誤的意思表示），非欺詐不加倍。（2）加倍的幅度為1倍，而不是無(wú)限的。

（3）加倍的依據(jù)或稱(chēng)參照系是商品的價(jià)款或者服務(wù)費(fèi)用，而不是其他。例如，一服裝經(jīng)營(yíng)者以一款國(guó)產(chǎn)普通服裝冒充進(jìn)口名牌服裝，該服裝的實(shí)際價(jià)格為每件200元，其標(biāo)價(jià)為600元，一消費(fèi)者與經(jīng)營(yíng)者經(jīng)討價(jià)還價(jià)以400元成交。后消費(fèi)者發(fā)現(xiàn)上當(dāng)，那么該消費(fèi)者應(yīng)如何主張權(quán)利呢？

對(duì)此，有這么四種主張：

第一種主張認(rèn)為，該經(jīng)營(yíng)者的行為太可恨，消費(fèi)者買(mǎi)的服裝退還給經(jīng)營(yíng)者，然后讓經(jīng)營(yíng)者退還消費(fèi)者600元，借以懲罰該經(jīng)營(yíng)者。

第二種主張認(rèn)為，應(yīng)當(dāng)作出對(duì)消費(fèi)者更有利的處罰，即消費(fèi)者退還服裝，經(jīng)營(yíng)者先退還消費(fèi)者400元，然后再賠償消費(fèi)者600元，真正實(shí)現(xiàn)懲罰性賠償。

第三種主張認(rèn)為，在適用這一制度時(shí)，應(yīng)考慮實(shí)質(zhì)公平。因此，應(yīng)當(dāng)是消費(fèi)者退還服裝，經(jīng)營(yíng)者先退還消費(fèi)者400元，然后再賠償消費(fèi)者200元，因?yàn)樵摲b的實(shí)際價(jià)值就是200元。

第四種主張認(rèn)為，《消法》第49條規(guī)定的精神為在成交價(jià)上加倍，即應(yīng)當(dāng)是消費(fèi)者退還服裝，經(jīng)營(yíng)者先退還消費(fèi)者400元，然后再賠償消費(fèi)者400元。

顯然，第四種主張是正確的，這也是要求大家掌握的，即經(jīng)營(yíng)者從消費(fèi)者那里得到多少錢(qián)，就在該錢(qián)款上加倍。

第二節(jié)

產(chǎn)品質(zhì)量法

《產(chǎn)品質(zhì)量法》雖然內(nèi)容比較多，但是考試的內(nèi)容并不多，希望盡量多掌握本節(jié)所列的內(nèi)容，應(yīng)付考試可基本滿(mǎn)足需要。

一、基本概念

所謂產(chǎn)品是指經(jīng)過(guò)加工、制作，用于銷(xiāo)售的產(chǎn)品。未經(jīng)過(guò)加工制作的天然物品，不屬于這里的產(chǎn)品，如農(nóng)民生產(chǎn)的糧食、蔬菜、瓜果，建筑工地用的沙子等。建筑工程和軍工產(chǎn)品不屬于《產(chǎn)品質(zhì)量法》所稱(chēng)的產(chǎn)品范圍之內(nèi)，但是建筑材料、建筑構(gòu)配件和設(shè)備、軍工企業(yè)生產(chǎn)的民用產(chǎn)品適用《產(chǎn)品質(zhì)量法》的規(guī)定，即是這里所稱(chēng)的產(chǎn)品。如樓房不是產(chǎn)品，但是建筑樓房所用的預(yù)制件、鋼筋、混凝土、各種管線(xiàn)等，就是產(chǎn)品。

《產(chǎn)品質(zhì)量法》第2條規(guī)定：“在中華人民共和國(guó)境內(nèi)從事產(chǎn)品生產(chǎn)、銷(xiāo)售活動(dòng)，必須遵守本法。本法所稱(chēng)產(chǎn)品是指經(jīng)過(guò)加工、制作，用于銷(xiāo)售的產(chǎn)品。建設(shè)工程不適用本法規(guī)定；但是，建設(shè)工程使用的建設(shè)材料、建筑構(gòu)配件和設(shè)備，屬于前款規(guī)定的產(chǎn)品范圍的，適用本法規(guī)定?！?/p>

產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)是對(duì)產(chǎn)品所作的技術(shù)規(guī)定，是判斷產(chǎn)品合格與否的依據(jù)。產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)分為國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)（GB）、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)(HB)、地方標(biāo)準(zhǔn)(DB)、企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)(QB)、國(guó)際標(biāo)

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準(zhǔn)(ISO、CB)等。

產(chǎn)品質(zhì)量是指產(chǎn)品能滿(mǎn)足規(guī)定的或者潛在需要的特性和特性的總和。它具體是指產(chǎn)品的安全性、適用性、可靠性、維修性、有效性、經(jīng)濟(jì)性等質(zhì)量指標(biāo)，它反映、代表了產(chǎn)品的質(zhì)量狀況。

產(chǎn)品質(zhì)量責(zé)任是指產(chǎn)品的生產(chǎn)者、銷(xiāo)售者違反《產(chǎn)品質(zhì)量法》規(guī)定的義務(wù)應(yīng)承擔(dān)的法律后果。

二、產(chǎn)品質(zhì)量法律責(zé)任的構(gòu)成要件為：

(1)違反默示擔(dān)保義務(wù)，即法律、法規(guī)對(duì)產(chǎn)品質(zhì)量有強(qiáng)制性要求的，違反了該項(xiàng)要求；簡(jiǎn)單點(diǎn)說(shuō)，就是法律有規(guī)定，而違反法律的規(guī)定。

(2)違反明示擔(dān)保義務(wù)，即違反生產(chǎn)者、銷(xiāo)售者與產(chǎn)品的 用戶(hù)、消費(fèi)者約定的義務(wù)；簡(jiǎn)言之，就是有約定卻違反約定。

(3)產(chǎn)品有缺陷，所謂缺陷是指產(chǎn)品存在危及人身、財(cái)產(chǎn)安全的不合理的危險(xiǎn)，產(chǎn)品有保障人身、財(cái)產(chǎn)安全的國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的，是指不符合該標(biāo)準(zhǔn)。

三、產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)督

產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)督包括政府產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)督管理部門(mén)、產(chǎn)品質(zhì)量的監(jiān)督管理、產(chǎn)品質(zhì)量的社會(huì)監(jiān)督和對(duì)產(chǎn)品質(zhì)量檢驗(yàn)、認(rèn)證機(jī)構(gòu)的管理四個(gè)方面。

（一）監(jiān)督管理部門(mén)

依照《產(chǎn)品質(zhì)量法》第8條的規(guī)定，我國(guó)產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)督的行政部門(mén)的職權(quán)劃分分為縱向和橫向兩種形式。

縱向?yàn)椋簢?guó)務(wù)院產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)督管理部門(mén)主管全國(guó)產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)督工作；縣級(jí)以上地方產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)督部門(mén)主管本行政區(qū)域內(nèi)的產(chǎn)品質(zhì)

量監(jiān)督工作。

橫向?yàn)椋簢?guó)務(wù)院有關(guān)部門(mén)在各自的職責(zé)范圍內(nèi)負(fù)責(zé)產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)督工作；縣級(jí)以上地方人民政府有關(guān)部門(mén)在各自的職責(zé)范圍內(nèi)負(fù)責(zé)產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)督工作。法律對(duì)產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)督部門(mén)另有規(guī)定的從其規(guī)定。

（二）產(chǎn)品質(zhì)量的監(jiān)督管理

產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)督管理的主要內(nèi)容包括：

1．企業(yè)質(zhì)量體系認(rèn)證和產(chǎn)品質(zhì)量認(rèn)證制度。

企業(yè)質(zhì)量體系認(rèn)證是由國(guó)家認(rèn)證認(rèn)可監(jiān)督管理委員會(huì)認(rèn)可的或者其授權(quán)的認(rèn)證機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)的質(zhì)量保證和質(zhì)量管理所作的綜合評(píng)價(jià)。經(jīng)認(rèn)證機(jī)構(gòu)認(rèn)證合格的，頒發(fā)企業(yè)質(zhì)量體系認(rèn)證證書(shū)。對(duì)企業(yè)質(zhì)量體系認(rèn)證根據(jù)國(guó)際通用的質(zhì)量管理標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行。國(guó)際通用的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)為ISO即國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)化組織推行的ISO9000（質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)）系列標(biāo)準(zhǔn)和ISO14000（環(huán)保標(biāo)準(zhǔn)）系列標(biāo)準(zhǔn)。

產(chǎn)品質(zhì)量認(rèn)證是由國(guó)家認(rèn)證認(rèn)可監(jiān)督管理委員會(huì)批準(zhǔn)的認(rèn)證機(jī)構(gòu)按照產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)和相關(guān)的技術(shù)要求，確認(rèn)某一產(chǎn)品符合相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)并頒發(fā)認(rèn)證標(biāo)志的活動(dòng)。如方圓標(biāo)志、長(zhǎng)城標(biāo)志、真皮標(biāo)志、CCIB標(biāo)志等等。經(jīng)認(rèn)證合格，有認(rèn)證機(jī)構(gòu)頒發(fā)認(rèn)證證書(shū)和認(rèn)證標(biāo)志。企業(yè)可以在自己的產(chǎn)品或者其包裝上使用認(rèn)證標(biāo)志。

需要注意的是，不論是企業(yè)質(zhì)量體系認(rèn)證還是產(chǎn)品質(zhì)量認(rèn)證，都以自愿申請(qǐng)為原則，國(guó)家對(duì)任何企業(yè)都不采取強(qiáng)制認(rèn)證。2．監(jiān)督檢查制度。

（1）監(jiān)督檢查的方式：抽查。

（2）監(jiān)督檢查的產(chǎn)品范圍分為三類(lèi)：

第一，可能危及人體健康和人身、財(cái)產(chǎn)安全的產(chǎn)品； 第二，影響國(guó)計(jì)民生的重要工業(yè)產(chǎn)品；

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第三，消費(fèi)者、有關(guān)組織反映有重要質(zhì)量問(wèn)題的產(chǎn)品。

（3）抽查取樣的方式：隨機(jī)抽查市場(chǎng)上待銷(xiāo)的產(chǎn)品和企業(yè)成品倉(cāng)庫(kù)中待銷(xiāo)的產(chǎn)品。抽查取樣的數(shù)量不得超過(guò)檢驗(yàn)的合理需要。

（4）監(jiān)督抽查的費(fèi)用：按照國(guó)務(wù)院規(guī)定列支，不得向被抽查人收取。（5）抽查的原則：“國(guó)家監(jiān)督抽查的產(chǎn)品，地方不得另行重復(fù)抽查；上級(jí)監(jiān)督抽查的產(chǎn)品，下級(jí)不得另行重復(fù)抽查?！保ā懂a(chǎn)品質(zhì)量法》第15條第2款）

（6）公告：必須由省級(jí)以上（國(guó)務(wù)院、省、自治區(qū)、直轄市）人民政府產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)督管理部門(mén)公告抽查結(jié)果。

（三）產(chǎn)品質(zhì)量的社會(huì)監(jiān)督

1．消費(fèi)者查詢(xún)、申訴；

2．社會(huì)組織提出處理建議，支持消費(fèi)者起訴。

（四）對(duì)產(chǎn)品質(zhì)量檢驗(yàn)、認(rèn)證機(jī)構(gòu)的管理

產(chǎn)品質(zhì)量檢驗(yàn)、認(rèn)證機(jī)構(gòu)是從事產(chǎn)品質(zhì)量檢驗(yàn)、認(rèn)證工作的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)。1．資格條件：

（1）必須具備相應(yīng)檢測(cè)條件和能力；

（2）經(jīng)省級(jí)以上人民政府產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)督部門(mén)或者其授權(quán)的部門(mén)考核合格；（3）必須依法設(shè)立；

（4）不得與行政機(jī)關(guān)和其他國(guó)家機(jī)關(guān)存在隸屬關(guān)系或者其他利益關(guān)系。2．工作要求：

（1）客觀(guān)、公正地出具檢驗(yàn)結(jié)果或者認(rèn)證證明；（2）對(duì)認(rèn)證后的產(chǎn)品進(jìn)行跟蹤檢查；

（3）對(duì)不符合認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)而使用認(rèn)證標(biāo)志的，要求其改正；

（4）取消因其產(chǎn)品不符合認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)且情節(jié)嚴(yán)重的企業(yè)使用認(rèn)證標(biāo)志的資格。

四、生產(chǎn)者、銷(xiāo)售者的產(chǎn)品質(zhì)量義務(wù)

（一）生產(chǎn)者的產(chǎn)品質(zhì)量義務(wù)

生產(chǎn)者的產(chǎn)品質(zhì)量義務(wù)包括作為的義務(wù)和不作為的義務(wù)兩個(gè)方面。1．作為的義務(wù)：

生產(chǎn)者作為的義務(wù)分為兩個(gè)方面：產(chǎn)品質(zhì)量的要求和產(chǎn)品標(biāo)志的要求。關(guān)于產(chǎn)品質(zhì)量，《產(chǎn)品質(zhì)量法》第26條規(guī)定了三項(xiàng)內(nèi)容，詳見(jiàn)法律條文。關(guān)于產(chǎn)品標(biāo)識(shí)，見(jiàn)《產(chǎn)品質(zhì)量法》第27條、第28條的規(guī)定。

2．不作為的義務(wù)：

生產(chǎn)者的不作為義務(wù)見(jiàn)《產(chǎn)品質(zhì)量法》第12條、第13條、第29條、第30條、第31條和第32條。

（二）銷(xiāo)售者的產(chǎn)品質(zhì)量義務(wù)

銷(xiāo)售者的義務(wù)包括：進(jìn)貨驗(yàn)收檢查義務(wù)，保持銷(xiāo)售產(chǎn)品質(zhì)量的義務(wù)，不得銷(xiāo)售明令淘汰的、失效的、變質(zhì)的產(chǎn)品的義務(wù)，正確標(biāo)識(shí)的義務(wù)，不假冒的義務(wù)等不得違反禁止性規(guī)定的義務(wù)。

《產(chǎn)品質(zhì)量法》規(guī)定的產(chǎn)品質(zhì)量責(zé)任的歸責(zé)原則為：

對(duì)生產(chǎn)者實(shí)行嚴(yán)格責(zé)任制度，即無(wú)過(guò)錯(cuò)責(zé)任制度，也就是只要產(chǎn)品有缺陷，不論生產(chǎn)者主觀(guān)上是否有故意或過(guò)失，都要承擔(dān)法律責(zé)任，但是，有下列情形之一的除外：

1．未將產(chǎn)品投入流通的； 2．產(chǎn)品投入流通時(shí)引起損害的缺陷尚不存在的；

3．將產(chǎn)品投入流通時(shí)的科學(xué)技術(shù)水平尚不能發(fā)現(xiàn)缺陷存在的。對(duì)銷(xiāo)售者實(shí)行過(guò)錯(cuò)責(zé)任制度，即只有因銷(xiāo)售者主觀(guān)故意或過(guò)失而導(dǎo)致產(chǎn)品缺陷引起損害的，銷(xiāo)售者才承擔(dān)法律責(zé)任。

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此外，銷(xiāo)售者不能指明缺陷產(chǎn)品的生產(chǎn)者和供貨者的，推定為銷(xiāo)售者有過(guò)錯(cuò)，對(duì)此應(yīng)當(dāng)承擔(dān)法律責(zé)任。生產(chǎn)者和銷(xiāo)售者對(duì)產(chǎn)品質(zhì)量缺陷造成的損害依法承擔(dān)連帶賠償責(zé)任，但是，不論最終責(zé)任應(yīng)由誰(shuí)承擔(dān)，銷(xiāo)售者對(duì)損害都負(fù)有先行賠償?shù)牧x務(wù)，在賠償后，如屬生產(chǎn)者的責(zé)任，銷(xiāo)售者有追償權(quán)。

這里還需要考生明確一個(gè)概念，即缺陷。《產(chǎn)品質(zhì)量法》第46條規(guī)定：“本法所稱(chēng)缺陷，是指產(chǎn)品存在危及人身、他人財(cái)產(chǎn)安全的不合理的危險(xiǎn)；產(chǎn)品有保障人體健康和人身、財(cái)產(chǎn)安全的國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的，是指不符合該標(biāo)準(zhǔn)?！备鶕?jù)本條規(guī)定，只要產(chǎn)品具備有不合理危險(xiǎn)或者不符合標(biāo)準(zhǔn)這兩者之一，即是缺陷產(chǎn)品。

因產(chǎn)品缺陷造成損害要求賠償?shù)脑V訟時(shí)效期間為2年，自當(dāng)事人知道或應(yīng)當(dāng)知道其權(quán)益受到損害之日起計(jì)算。因產(chǎn)品缺陷造成損害要求賠償?shù)恼?qǐng)求權(quán)在造成損害的缺陷產(chǎn)品交付最初用戶(hù)、消費(fèi)者滿(mǎn)10年喪失，但是尚未超過(guò)明示的安全使用期的除外。例如：消費(fèi)者甲、乙、丙在同一時(shí)間買(mǎi)了同一廠(chǎng)家的同一品牌的微波爐，甲購(gòu)買(mǎi)后的2年內(nèi)因質(zhì)量問(wèn)題在使用時(shí)造成損害，損害發(fā)生之日，甲即向經(jīng)營(yíng)者主張權(quán)利，雙方協(xié)商不成，甲即向法院提起訴訟。乙同樣在購(gòu)買(mǎi)后2年內(nèi)因質(zhì)量問(wèn)題在使用時(shí)造成損害，立即向經(jīng)營(yíng)者主張權(quán)利，雙方未達(dá)成協(xié)議，過(guò)了3年，乙向法院起訴。丙在購(gòu)買(mǎi)后第11年使用微波爐，因質(zhì)量問(wèn)題造成損害，損害發(fā)生時(shí)立即向法院起訴。在上述三種情況中，甲、乙、丙誰(shuí)享用勝訴權(quán)？請(qǐng)考生自己思考。

經(jīng)濟(jì)法文本3

第三章

商業(yè)銀行法

主講 教師：吳景明

[考試大綱要求] [內(nèi)容指導(dǎo)] 《商業(yè)銀行法》是調(diào)整商業(yè)銀行在融通資金的過(guò)程中發(fā)生的社會(huì)關(guān)系的法律規(guī)范的總稱(chēng)。這一章涉及到的法條是《商業(yè)銀行法》，由于這部法律基本是原則性的立法，操作性不強(qiáng)，整體來(lái)講并不是很重要。在司法考試中所占的分值大約是2~3分，因此復(fù)習(xí)主要應(yīng)以法條為主。

現(xiàn)就本章的重點(diǎn)與難點(diǎn)介紹如下： 《商業(yè)銀行法》的內(nèi)容主要是兩部分，一是商業(yè)銀行業(yè)法律制度；二是商業(yè)銀行業(yè)務(wù)法律制度。商業(yè)銀行的職能、經(jīng)營(yíng)原則不是什么重要的東西，不進(jìn)行介紹。

第一節(jié) 商業(yè)銀行業(yè)法律制度

我國(guó)的銀行分為三大類(lèi)，分別是中央銀行、商業(yè)銀行、政策性銀行。中央銀行只有一家，是中國(guó)人民銀行；政策性銀行有三家，為國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行、中國(guó)進(jìn)出口銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行。除了上述四家銀行外，其余的銀行均為商業(yè)銀行。就性質(zhì)而言，中國(guó)人民銀行是機(jī)關(guān)，是銀行業(yè)的監(jiān)管當(dāng)局；政策性銀行只辦理政策性的銀行業(yè)務(wù)，不追求盈利只求保本經(jīng)營(yíng)；商業(yè)銀行是依法設(shè)立的吸收公眾存款、發(fā)放貸款、辦理結(jié)算等業(yè)務(wù)的企業(yè)法人，以盈利為首要目標(biāo)。

商業(yè)銀行作為企業(yè)，其組織形式為公司。既可以是股份有限公司，也可以是有限責(zé)任公司，包括國(guó)有獨(dú)資公司。商業(yè)銀行實(shí)行分支行制度，分支行按照業(yè)務(wù)需要設(shè)立，不按行政區(qū)域設(shè)立；分支行均沒(méi)有法人資格，其民事責(zé)任由總行承擔(dān)。總行撥付分支行的營(yíng)運(yùn)資金的總

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和，不得超過(guò)總行資本金總額的60%。在組織機(jī)構(gòu)中，應(yīng)注意《商業(yè)銀行法》第18條國(guó)有獨(dú)資銀行監(jiān)事會(huì)的人員組成，這種組成不同于普通的國(guó)有獨(dú)資公司，由四方面人士組成，分別是中國(guó)人民銀行的代表、政府有關(guān)部門(mén)的代表、有關(guān)專(zhuān)家和本行工作人員的代表。

商業(yè)銀行的設(shè)立、變更采用審批制度。在這個(gè)問(wèn)題中應(yīng)注意《商業(yè)銀行法》的第13條、第24條和第28條。應(yīng)當(dāng)知道商業(yè)銀行的大股東(持股10%以上的人)以及大股東的變動(dòng)須經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)(《商業(yè)銀行法》第28條：任何單位購(gòu)買(mǎi)商業(yè)銀行的股份總額10%以上的，應(yīng)當(dāng)事先經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn))。

（一）商業(yè)銀行的接管

接管是中國(guó)人民銀行為保護(hù)存款人的利益，恢復(fù)商業(yè)銀行的正常經(jīng)營(yíng)能力，對(duì)已經(jīng)發(fā)生信用危機(jī)或可能發(fā)生信用危機(jī)的商業(yè)銀行所采取的一系列措施的總稱(chēng)。接管期間債權(quán)債務(wù)不發(fā)生變化，接管的最長(zhǎng)期限為2年。

（二）商業(yè)銀行的終止與清算

商業(yè)銀行會(huì)因解散、被撤銷(xiāo)和被宣告破產(chǎn)而終止。這里應(yīng)特別注意因破產(chǎn)而終止的情況。商業(yè)銀行作為公司，其破產(chǎn)一般情況下應(yīng)適用民事訴訟法，而不能適用《全民企業(yè)破產(chǎn)法》(試行)。但在破產(chǎn)原因、破產(chǎn)宣告程序及破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)的分配上，《商業(yè)銀行法》作了特別規(guī)定：

1.商業(yè)銀行破產(chǎn)的原因 商業(yè)銀行實(shí)行單一破產(chǎn)原因，為不能支付到期債務(wù)。不能支付到期債務(wù)與嚴(yán)重虧損、資不抵債是不同的概念。不能支付到期債務(wù)不一定是虧損，更談不上是資不抵債。

2.商業(yè)銀行破產(chǎn)宣告的程序 商業(yè)銀行不能支付到期債務(wù)進(jìn)入破產(chǎn)程序后，法院不能直接宣告破產(chǎn)，必須要經(jīng)中國(guó)人民銀行同意才能進(jìn)行破產(chǎn)的宣告，否則程序違法。

3.商業(yè)銀行破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)的分配 商業(yè)銀行被宣告破產(chǎn)后，人民法院在組織成立清算組時(shí)中國(guó)人民銀行是法定的成員。在破產(chǎn)清算時(shí)，出于維護(hù)社會(huì)秩序的考慮，儲(chǔ)蓄存款的本金和利息要優(yōu)先于國(guó)家稅款而受償(《商業(yè)銀行法》第71條：商業(yè)銀行不能支付到期債務(wù)，經(jīng)中國(guó)人民銀行同意，由人民法院依法宣告其破產(chǎn)。商業(yè)銀行被宣告破產(chǎn)的，由人民法院組織中國(guó)人民銀行等有關(guān)部門(mén)和有關(guān)人員成立清算組，進(jìn)行清算。商業(yè)銀行破產(chǎn)清算時(shí)，在支付清算費(fèi)用、所欠職工工資和勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)用后，應(yīng)當(dāng)優(yōu)先支付個(gè)人儲(chǔ)蓄存款的本金和利息)。

第二節(jié) 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)法律制度

這是命題相對(duì)集中的一節(jié)，本節(jié)中較為重要的問(wèn)題有如下幾個(gè)：

這個(gè)問(wèn)題曾經(jīng)考過(guò)，但依然可以變換角度從負(fù)債業(yè)務(wù)、資產(chǎn)業(yè)務(wù)、中間業(yè)務(wù)的角度去考。負(fù)債業(yè)務(wù)是指構(gòu)成商業(yè)銀行資金來(lái)源的業(yè)務(wù)，主要有：存款、發(fā)行金融債券、同業(yè)拆借中的拆入款項(xiàng)等；資產(chǎn)業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行運(yùn)用資金的業(yè)務(wù)，主要有：貸款、辦理票據(jù)貼現(xiàn)、買(mǎi)賣(mài)政府債券、買(mǎi)賣(mài)外匯、同業(yè)拆借中的拆出款項(xiàng)等；中間業(yè)務(wù)是不運(yùn)用自己的資金，為社會(huì)提供服務(wù)收取手續(xù)費(fèi)用的業(yè)務(wù)，主要有：結(jié)算、代理發(fā)行政府債券、代理買(mǎi)賣(mài)外匯、信用證服務(wù)及擔(dān)保、代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)、提供保管箱服務(wù)等。

我國(guó)銀行業(yè)與證券業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)是分業(yè)經(jīng)營(yíng)的，但商業(yè)銀行在政府債券領(lǐng)域里是可以涉足的，即可以承銷(xiāo)政府債券、買(mǎi)賣(mài)政府債券。

至于股票、公司債券、企業(yè)債券則不得涉足。銀行代辦保險(xiǎn)并未破壞銀行業(yè)與保險(xiǎn)業(yè)的分業(yè)經(jīng)營(yíng)。

這個(gè)問(wèn)題應(yīng)注意：對(duì)個(gè)人儲(chǔ)蓄存款，要查詢(xún)、凍結(jié)、扣劃，必須法律有規(guī)定方可辦理；對(duì)單位存款的查詢(xún)，法律、行政法規(guī)有規(guī)定即可辦理，但要凍結(jié)、扣劃單位存款，必須法律有規(guī)定才能辦理(《商業(yè)銀行法》第29條第2款與第30條：對(duì)個(gè)人儲(chǔ)蓄存款，商業(yè)銀行有權(quán)拒絕任何單位或者個(gè)人查詢(xún)、凍結(jié)、扣劃，但法律另有規(guī)定的除外。對(duì)單位存款，商業(yè)銀

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行有權(quán)拒絕任何單位或者個(gè)人查詢(xún)，但法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的除外；有權(quán)拒絕任何單位或者個(gè)人凍結(jié)、扣劃，但法律另有規(guī)定的除外)。

1.商業(yè)銀行貸款以擔(dān)保為主，對(duì)于資信良好、確能償還貸款的借款人才發(fā)放信用貸款。就是說(shuō)商業(yè)銀行也可以發(fā)放信用貸款。

2.商業(yè)銀行貸款，應(yīng)當(dāng)實(shí)行審貸分離、分級(jí)審批的制度。審貸分離、分級(jí)審批究竟是一種什么樣的制度，沒(méi)有必要去管。

3.商業(yè)銀行不得向關(guān)系人發(fā)放信用貸款。這里應(yīng)特別注意關(guān)系人的范圍是：商業(yè)銀行的董事、監(jiān)事、管理人員、信貸業(yè)務(wù)人員及其近親屬；前述所列人員投資或者擔(dān)任高級(jí)管理職務(wù)的公司、企業(yè)和其他經(jīng)濟(jì)組織。第二項(xiàng)僅指擔(dān)任高級(jí)管理職務(wù)，若擔(dān)任的是一般職務(wù)或僅為一般職員則不受此限(《商業(yè)銀行法》第40條：商業(yè)銀行不得向關(guān)系人發(fā)放信用貸款；向關(guān)系人發(fā)放擔(dān)保貸款的條件不得優(yōu)于其他借款人同類(lèi)貸款的條件。前款所稱(chēng)關(guān)系人是指：(1)商業(yè)銀行的董事、監(jiān)事、管理人員、信貸業(yè)務(wù)人員及其近親屬；(2)前項(xiàng)所列人員投資或者擔(dān)任高級(jí)管理職務(wù)的公司、企業(yè)和其他經(jīng)濟(jì)組織)。《商業(yè)銀行法》的第40條與第52條關(guān)于“商業(yè)銀行的工作人員不得在其他經(jīng)濟(jì)組織兼職”的規(guī)定不矛盾，商業(yè)銀行的工作人員不得在其他經(jīng)濟(jì)組織兼職，但卻可以投資于任何經(jīng)濟(jì)組織，由于“關(guān)系人”范圍第2項(xiàng)使用的是“或者”這個(gè)概念，因此第40條與第52條不存在任何沖突與矛盾。

4.商業(yè)銀行貸款應(yīng)遵守資產(chǎn)負(fù)債比例管理的規(guī)定。這些比例有：資本充足率、存貸比例、流動(dòng)性比例和單一貸款比例。其中應(yīng)特別加以注意的是單一貸款比例，即對(duì)同一借款人的貸款余額與商業(yè)銀行資本余額的比例不得超過(guò)10%。《商業(yè)銀行法》中資產(chǎn)負(fù)債的這些具體比例有些已經(jīng)考過(guò)，但仍須加以注意。復(fù)習(xí)時(shí)沒(méi)有必要理解這些具體比例的含義，一旦考試中出現(xiàn)，能夠知道這是法律規(guī)定的，是正確的就足以了(《商業(yè)銀行法》第39條：商業(yè)銀行貸款，應(yīng)當(dāng)遵守資產(chǎn)負(fù)債比例管理的的規(guī)定：(1)資本充足率不得低于8%；(2)貸款余額與存款余額的比例不得超過(guò)75％；(3)流動(dòng)性資產(chǎn)與流動(dòng)性負(fù)債余額的比例不得低于25%；(4)對(duì)同一借款人的貸款余額與商業(yè)銀行資本余額的比例不得超過(guò)10％；(5)中國(guó)人民銀行對(duì)資產(chǎn)負(fù)債比例管理的其他規(guī)定)。

5.商業(yè)銀行因行使抵押權(quán)或質(zhì)權(quán)而取得的不動(dòng)產(chǎn)或者股票，應(yīng)當(dāng)自取得指日期1年內(nèi)予以處分。同業(yè)拆借是金融機(jī)構(gòu)之間的短期相互借貸，拆借的主體僅限于金融機(jī)構(gòu)。拆借的期限最長(zhǎng)不得超過(guò)4個(gè)月，同業(yè)拆借具有救急不救窮的性質(zhì)，這就決定了拆入資金不得用于發(fā)放固定資產(chǎn)貸款或者用于投資。在同業(yè)拆借中還應(yīng)知道哪些資金可以拆出，拆入的資金如何使用(《商業(yè)銀行法》第46條：同業(yè)拆借應(yīng)當(dāng)遵守中國(guó)人民銀行規(guī)定的期限，拆借的期限最長(zhǎng)不得超過(guò)4個(gè)月。禁止利用拆入資金發(fā)放固定資產(chǎn)貸款或者用于投資。拆出資金限于交足存款準(zhǔn)備金、留足備付金和歸還中國(guó)人民銀行到期貸款之后的閑置資金。拆入資金用于彌補(bǔ)票據(jù)結(jié)算、聯(lián)行匯差頭寸的不足和解決臨時(shí)性周轉(zhuǎn)資金的需要)。

投資是商業(yè)銀行除貸款外的運(yùn)用資金的又一條渠道，對(duì)商業(yè)銀行的投資，法律進(jìn)行了種種的限制。具體是：商業(yè)銀行在中國(guó)境內(nèi)不得從事信托投資和股票業(yè)務(wù)，不得投資于非自用不動(dòng)產(chǎn)；商業(yè)銀行在中國(guó)境內(nèi)不得向非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)投資。這里有兩點(diǎn)需加以注意：一是這些限制都是境內(nèi)，境外則不受限制；而境內(nèi)銀行相互之間投資不受限制(《商業(yè)銀行法》第43條：商業(yè)銀行在中國(guó)境內(nèi)不得從事信托投資和股票業(yè)務(wù)，不得投資于非自用不動(dòng)產(chǎn)。商業(yè)銀行在中國(guó)境內(nèi)不得向非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)投資)。

單位在銀行的賬戶(hù)有多種，其中最為重要的是基本存款賬戶(hù)。依據(jù)法律，一個(gè)單位只能有一個(gè)基本存款賬戶(hù)，基本存款帳戶(hù)由單位自主選擇一家銀行的一個(gè)營(yíng)業(yè)場(chǎng)所開(kāi)立，不得開(kāi)立兩個(gè)以上基本賬戶(hù)。

此外，還應(yīng)知道法律規(guī)定，對(duì)于強(qiáng)令銀行貸款或者提供擔(dān)保的單位或個(gè)人追究法律責(zé)任的形式是民事賠償責(zé)任和直接責(zé)任人員的紀(jì)律處分。至于《貸款通則》的內(nèi)容，通常考試不

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會(huì)涉及，因?yàn)樽鳛橐?guī)章，層次較低，在法院審理與解決糾紛中，僅具有參照的效力，可以不去看。

[考點(diǎn)提示] 《商業(yè)銀行法》的復(fù)習(xí)應(yīng)以法條為主，對(duì)重點(diǎn)的法條如第17條關(guān)于商業(yè)銀行的組織形式，第18條國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行的監(jiān)事會(huì)，第19條與22條商業(yè)銀行的分支機(jī)構(gòu)，第29條、30條有關(guān)存款的查詢(xún)凍結(jié)、扣劃，第39條資產(chǎn)負(fù)債比例管理，第40條資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理，第43條投資業(yè)務(wù)的限制，第46條同業(yè)拆借的規(guī)則，第48條基本賬戶(hù)制度的確立，第64條商業(yè)銀行的接管，第71條商業(yè)銀行的破產(chǎn)等應(yīng)細(xì)致的看一看，其他法條一般了解即可?？傊谏虡I(yè)銀行法上不應(yīng)花費(fèi)太多的時(shí)間與精力，這部法律通常不會(huì)出案例題。

[《商業(yè)銀行法》部分復(fù)習(xí)題] 1.根據(jù)《商業(yè)銀行法》的規(guī)定，下列哪些行為應(yīng)當(dāng)報(bào)經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)：（）。A.變更商業(yè)銀行的名稱(chēng) B.更換行長(zhǎng)

C.變更持有股份總額5%的股東 D.章程的修改 答案：AD 2.根據(jù)《商業(yè)銀行法》，企業(yè)事業(yè)單位可以自主選擇一家商業(yè)銀行的一個(gè)營(yíng)業(yè)場(chǎng)所開(kāi)立一個(gè)辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付的賬戶(hù)，這種賬戶(hù)是（）。

A.一般賬戶(hù)

B.基本賬戶(hù) C.臨時(shí)賬戶(hù)

D.專(zhuān)用賬戶(hù) 答案：B 3.下列表述中，正確的選項(xiàng)是（）。

A.商業(yè)銀行破產(chǎn)清算時(shí)，在支付清算費(fèi)用、所欠職工工資和勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)用后，應(yīng)當(dāng)優(yōu)先支付稅金，然后支付個(gè)人存款的本金

B.商業(yè)銀行破產(chǎn)清算時(shí)，在支付清算費(fèi)用、所欠職工工資和勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)用后應(yīng)當(dāng)優(yōu)先支付儲(chǔ)蓄存款的本金，然后是稅金

C.商業(yè)銀行破產(chǎn)清算時(shí)，在支付清算費(fèi)用、所欠職工工資和勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)用后，應(yīng)當(dāng)優(yōu)先支付存款的本金，然后是稅金

D.商業(yè)銀行破產(chǎn)清算時(shí)，在支付清算費(fèi)用、所欠職工和勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)用后，應(yīng)當(dāng)優(yōu)先支付儲(chǔ)蓄存款的本金和利息，然后是稅金

答案：D 4.根據(jù)《商業(yè)銀行法》的規(guī)定，經(jīng)批準(zhǔn)設(shè)立的商業(yè)銀行及其分支機(jī)構(gòu)，由中國(guó)人民銀行予以公告。請(qǐng)問(wèn)，商業(yè)銀行及其分支機(jī)構(gòu)在下列哪些情況下，可由中國(guó)人民銀行吊銷(xiāo)其經(jīng)營(yíng)金融業(yè)務(wù)許可證，并予以公告：（）。

A.自取得營(yíng)業(yè)執(zhí)照之日起無(wú)正當(dāng)理由超過(guò)6個(gè)月未開(kāi)業(yè)的，或者開(kāi)業(yè)后自行停業(yè)連續(xù)6個(gè)月以上的

B.自取得營(yíng)業(yè)執(zhí)照之日起無(wú)正當(dāng)理由超過(guò)3個(gè)月未開(kāi)業(yè)的，或者開(kāi)業(yè)后自行停業(yè)連續(xù)3個(gè)月以上的

C.自取得營(yíng)業(yè)執(zhí)照之日起無(wú)正當(dāng)理由超過(guò)1個(gè)月未開(kāi)業(yè)的，或者開(kāi)業(yè)后自行停業(yè)連續(xù)1年以上的

D.自取得營(yíng)業(yè)執(zhí)照之日起無(wú)正當(dāng)理由超過(guò)3個(gè)月未開(kāi)業(yè)的，或者開(kāi)業(yè)后自行停業(yè)連續(xù)1年以上的

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答案：A 5.下列商業(yè)銀行實(shí)施的行為中，哪些行為是違反商業(yè)銀行法的（）A.用拆借的資金彌補(bǔ)聯(lián)行匯差頭寸的不足 B.向行長(zhǎng)配偶任職的公司發(fā)放信用貸款

C.與關(guān)系密切的客戶(hù)達(dá)成代銷(xiāo)公司債的協(xié)議 D.規(guī)定借款人不提供擔(dān)保的，一律不發(fā)放貸款 答案：CD 6.對(duì)個(gè)人儲(chǔ)蓄存款，商業(yè)銀行在什么情況下方可辦理查詢(xún)、凍結(jié)和扣劃的手續(xù)（）A.法律有規(guī)定 B.法律、法規(guī)有規(guī)定 C.法律、行政法規(guī)有規(guī)定

D.法律、行政法規(guī)和中國(guó)人民銀行頒發(fā)的行政規(guī)章有規(guī)定 答案：A 7.下列說(shuō)法中不符合商業(yè)銀行法規(guī)定的是：（）。

A.在中國(guó)境內(nèi)商業(yè)銀行不得從事信托投資業(yè)務(wù)和股票業(yè)務(wù) B.在中國(guó)境內(nèi)商業(yè)銀行不得向企業(yè)投資

C.在中國(guó)境內(nèi)商業(yè)銀行不得向金融機(jī)構(gòu)投資

D.在中國(guó)境內(nèi)商業(yè)銀行不得投資于非自用不動(dòng)產(chǎn) 答案：C 8.下列哪些人可以成為國(guó)有獨(dú)資銀行監(jiān)事會(huì)的組成人員(A.專(zhuān)家

B.中國(guó)人民銀行的代表

C.國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行工作人員的代表 D.政府有關(guān)部門(mén)的代表 答案：ABCD 9.下列哪些業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行不能經(jīng)辦的（）A.買(mǎi)賣(mài)證券 B.提供保管箱服務(wù) C.代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù) D.辦理票據(jù)貼現(xiàn)

答案：A 10.商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)原則是（）A.效益性 B.靈活性 C.安全性 D.流動(dòng)性 答案：ABC

經(jīng)濟(jì)法文本4

第四章

證券法 主講 教師：吳景明

[考試大綱要求])26

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[內(nèi)容指導(dǎo)] 《證券法》是調(diào)整在證券發(fā)行、交易及相關(guān)活動(dòng)中發(fā)生的社會(huì)關(guān)系的法律規(guī)范的總稱(chēng)。《證券法》在經(jīng)濟(jì)法中是比較重要的一章，其分值大約為5~7分。這個(gè)法只考了3年，可命題的余地還很大，應(yīng)靈活掌握法條的內(nèi)容。

第一節(jié) 證券法概述

這一節(jié)中，應(yīng)掌握如下問(wèn)題： “證券”這個(gè)概念很大，是指在特別的用紙上，借助文字或者圖形表示一定權(quán)利的書(shū)據(jù)。包括金券、資格證券、有價(jià)證券。通常所講證券是指有價(jià)證券。有價(jià)證券是一種表示具有財(cái)產(chǎn)價(jià)值的民事權(quán)利的證券，權(quán)利的發(fā)生、轉(zhuǎn)移和行使均以持有證券為必要。有價(jià)證券包括貨幣證券、商品證券與資本證券。通常所講有價(jià)證券為資本證券。

證券法中的證券是狹義當(dāng)中再狹義的部分，主要指股票和債券。

股票是股份公司發(fā)行的，證明股東投資入股的一種憑證。按照投資主體的不同，股票可以分為國(guó)家股、法人股、個(gè)人股和外資股；按照交易場(chǎng)所和認(rèn)購(gòu)與交易人的不同，可以分為A種股票、B種股票和H種股票等。

債券是發(fā)行人為籌集資金而發(fā)行的，保證按規(guī)定的期限還本付息的一種有價(jià)證券。債券按發(fā)行人的不同可以分為政府債券、金融債券和企業(yè)債券(包括公司債券)。

我國(guó)《證券法》只調(diào)整股票、公司債券和國(guó)務(wù)院依法認(rèn)定的其他證券的發(fā)行和交易。政府債券的發(fā)行和交易由法律、行政法規(guī)另行規(guī)定。另外，依據(jù)《證券法》第213條，境內(nèi)公司股票供境外人士、機(jī)構(gòu)以外幣認(rèn)購(gòu)和交易的，具體辦法由國(guó)務(wù)院另行規(guī)定。這一條的意思是，B股、H股、S股等不適用《證券法》，也就是說(shuō)《證券法》是針對(duì)A股的立法。《證券法》的基本原則是公開(kāi)、公平和公正，這是《證券法》的精髓所在，貫穿于《證券法》的始終。其中公開(kāi)是最核心的原則，有三層含義：一是發(fā)行公開(kāi)；二是交易要公開(kāi)，《證券法》堅(jiān)決打擊黑市交易；三是與發(fā)行與交易有關(guān)的信息要公開(kāi)。

這里應(yīng)注意的是，黑市交易與場(chǎng)外交易是兩個(gè)完全不同的概念，黑市交易是私下里進(jìn)行的，交易證券的類(lèi)別不公開(kāi)，交易的數(shù)量不公開(kāi)，交易的行情不公開(kāi)，黑市交易為各國(guó)的證券法所堅(jiān)決打擊；場(chǎng)外交易是相對(duì)證券交易所的場(chǎng)內(nèi)交易而言的，包括證券交易中心的交易、證券交易的自動(dòng)報(bào)價(jià)系統(tǒng)進(jìn)行的交易、柜臺(tái)交易，場(chǎng)外交易是公開(kāi)的，為各國(guó)的《證券法》所認(rèn)可。這個(gè)問(wèn)題是為下面問(wèn)題的講解鋪墊的，不求掌握，只要求對(duì)證券市場(chǎng)的參與主體及證券市場(chǎng)的運(yùn)作有一個(gè)整體性的認(rèn)識(shí)。

證券市場(chǎng)按其功能劃分，可以分為發(fā)行市場(chǎng)和交易市場(chǎng)。發(fā)行市場(chǎng)又稱(chēng)一級(jí)市場(chǎng)，市場(chǎng)上最主要的主體是發(fā)行人和投資者。在我國(guó)不允許發(fā)行人直接發(fā)售證券，因此在發(fā)行人與投資者之間須有中介人，該中介人依據(jù)《證券法》只能是證券公司(又稱(chēng)券商)。在發(fā)行市場(chǎng)上為發(fā)行人發(fā)售證券的證券公司只能是綜合類(lèi)證券公司，經(jīng)紀(jì)類(lèi)證券公司不得進(jìn)入發(fā)行市場(chǎng)。證券公司在發(fā)行市場(chǎng)上為發(fā)行人發(fā)售證券的行為叫做證券的承銷(xiāo)，有時(shí)也把從事承銷(xiāo)業(yè)務(wù)的證券公司稱(chēng)為承銷(xiāo)商。談到承銷(xiāo)商，應(yīng)當(dāng)知道就是指的證券公司。

交易市場(chǎng)又稱(chēng)二級(jí)市場(chǎng)，這個(gè)市場(chǎng)最主要的主體是投資者。證券交易分場(chǎng)內(nèi)交易和場(chǎng)外交易。場(chǎng)內(nèi)交易是指交易所內(nèi)的交易。在場(chǎng)內(nèi)交易市場(chǎng)上，投資者無(wú)法進(jìn)入交易所為自己交易，需要委托證券公司，因此這個(gè)市場(chǎng)上還有證券公司和證券交易所這樣兩個(gè)主體。場(chǎng)內(nèi)交易完成后，要辦理交割過(guò)戶(hù)手續(xù)，需要借助于證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)；投資者若沒(méi)有能力自己進(jìn)行投資判斷，可以找證券投資咨詢(xún)機(jī)構(gòu)，因此又有兩個(gè)主體。場(chǎng)外交易相對(duì)簡(jiǎn)單一些，市場(chǎng)主體少一些，不再對(duì)此進(jìn)行介紹。

無(wú)論發(fā)行市場(chǎng)還是交易市場(chǎng)都要有監(jiān)管者進(jìn)行監(jiān)管，以維護(hù)市場(chǎng)秩序；同時(shí)也需要市場(chǎng)

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主體借助于行會(huì)進(jìn)行自律。這樣在證券市場(chǎng)上還有證監(jiān)會(huì)和證券業(yè)協(xié)會(huì)這樣兩個(gè)機(jī)構(gòu)。此外，證券發(fā)行與交易的過(guò)程中十分注重信息的公開(kāi)，而公開(kāi)的信息中有些文件需要社會(huì)中介服務(wù)機(jī)構(gòu)簽署，如注冊(cè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估所、律師事務(wù)所。有些發(fā)行人為使證券順利發(fā)行，需要證券資信評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)證券的級(jí)別進(jìn)行評(píng)定。注冊(cè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估所、律師事務(wù)所、咨信評(píng)估機(jī)構(gòu)都是證券市場(chǎng)上的交易服務(wù)機(jī)構(gòu)。

第二節(jié) 證 券 機(jī) 構(gòu)

一、證券交易所是較為重要的一個(gè)機(jī)構(gòu)，應(yīng)注意以下幾個(gè)問(wèn)題：

（一）證券交易所的性質(zhì)

證券交易所僅僅是為證券交易提供場(chǎng)所、設(shè)施、履行相關(guān)服務(wù)，本身不參與證券交易，是不以營(yíng)利為目的的法人，其設(shè)立與解散要由國(guó)務(wù)院決定。在我國(guó)的證券機(jī)構(gòu)中，交易所是惟一一個(gè)其設(shè)立要由國(guó)務(wù)院決定的機(jī)構(gòu)。交易所不設(shè)立分支機(jī)構(gòu)(《證券法》第95條：證券交易所是提供證券集中競(jìng)價(jià)交易場(chǎng)所的不以盈利為目的的法人。證券交易所的設(shè)立和解散，由國(guó)務(wù)院決定)。

（二）證券交易所的章程

證券交易所雖然不是公司，不追求盈利，但必須制定章程，其章程的制定與修改必須經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。這是非常特殊的(《證券法》第96條：證券交易所必須制定章程。證券交易所章程的制定和修改，必須經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn))。

（三）證券交易所的理事會(huì)、總經(jīng)理

證券交易所設(shè)理事會(huì)、總經(jīng)理，總經(jīng)理由國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)任免。這也是很特殊的(《證券法》第100條：證券交易所設(shè)總經(jīng)理一人，由國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)任免。)

（四）證券交易所的交易規(guī)則

證券交易所交易的特點(diǎn)是競(jìng)價(jià)交易，證券公司根據(jù)委托，按照時(shí)間優(yōu)先的原則參與競(jìng)價(jià)，交易所的集中競(jìng)價(jià)實(shí)行價(jià)格優(yōu)先、時(shí)間優(yōu)先的原則。為防止證券交易的投機(jī)行為，證券交易所內(nèi)不允許進(jìn)行T0的交易。即證券公司接受委托或者自營(yíng)，當(dāng)日買(mǎi)入的證券，不得在當(dāng)日再行賣(mài)出。按照依法制定的交易規(guī)則進(jìn)行的交易，不得改變交易結(jié)果。對(duì)交易中違規(guī)交易者應(yīng)付的民事責(zé)任不得免除，在違規(guī)交易中所獲得利益，依照有關(guān)規(guī)定處理。

（五）證券交易所的負(fù)責(zé)人、從業(yè)人員 哪些人不得擔(dān)任交易所的負(fù)責(zé)人，哪些人不得招聘為交易所的從業(yè)人員，這是較易命題的地方。證券交易所雖然在性質(zhì)上不是公司，但《證券法》第101條規(guī)定：有《公司法》第57條規(guī)定的情形或者有下列情形之一的人，不得擔(dān)任證券交易所的負(fù)責(zé)人：①因違法行為或者違紀(jì)行為被開(kāi)除職務(wù)的證券交易所、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)的負(fù)責(zé)人或者證券公司的董事、監(jiān)事、經(jīng)理，自被解除職務(wù)之日起未逾5年；②因違法行為或者違紀(jì)行為被撤銷(xiāo)資格的律師、注冊(cè)會(huì)計(jì)師或者法定資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)、驗(yàn)證機(jī)構(gòu)的專(zhuān)業(yè)人員，自被撤銷(xiāo)資格之日起未逾5年?！蹲C券法》第102條規(guī)定：因違法行為或者違紀(jì)行為被開(kāi)除的證券交易所、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)、證券公司的從業(yè)人員和被開(kāi)除的國(guó)家機(jī)關(guān)工作人員，不得招聘為證券交易所的從業(yè)人員。

（六）證券交易所的會(huì)員

交易所采用會(huì)員制，其會(huì)員為證券公司，只有作為交易所會(huì)員的證券公司才能進(jìn)入交易所參與競(jìng)價(jià)交易。

（七）證券交易所的風(fēng)險(xiǎn)基金

證券交易所應(yīng)從收取得交易費(fèi)用和會(huì)員費(fèi)、席位費(fèi)中提取一定的比例的金額設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)基金。風(fēng)險(xiǎn)基金由理事會(huì)管理。風(fēng)險(xiǎn)基金的提取比例和使用辦法，由證監(jiān)會(huì)會(huì)同財(cái)政部規(guī)定。在這里有三點(diǎn)應(yīng)予以注意：一是風(fēng)險(xiǎn)基金從哪提?。欢怯衫硎聲?huì)而非總經(jīng)理管理；三是風(fēng)

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險(xiǎn)基金的提取比例與使用辦法，交易所無(wú)權(quán)確定，要由證監(jiān)會(huì)會(huì)同財(cái)政部規(guī)定。

（八）證券交易所的職能

證券交易所的職能，主要體現(xiàn)在《證券法》的第109條和第110條?！蹲C券法》第109條規(guī)定：因突發(fā)性事件而影響證券交易的正常進(jìn)行時(shí)，證券交易所可以采取技術(shù)性停牌的措施；因不可抗力的突發(fā)性事件或者為維護(hù)證券交易的正常秩序，證券交易所可以決定臨時(shí)停市。證券交易所采取技術(shù)性停牌或者決定臨時(shí)停市，必須及時(shí)報(bào)告國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)。這里應(yīng)區(qū)分什么情況下技術(shù)性停牌，什么情況下臨時(shí)停市?！耙话愕耐话l(fā)性事件”如因道路施工造成的通訊線(xiàn)路中斷，“不可抗力的突發(fā)性事件”如臺(tái)風(fēng)的襲擊。

《證券法》第110條規(guī)定：證券交易所對(duì)在交易所內(nèi)進(jìn)行的證券交易實(shí)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，并按照國(guó)務(wù)證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的要求，對(duì)異常的交易情況提出報(bào)告。證券交易所應(yīng)當(dāng)對(duì)上市公司披露信息進(jìn)行監(jiān)督，督促上市公司依法及時(shí)、準(zhǔn)確的披露信息。就是說(shuō)，證券交易所承擔(dān)著一線(xiàn)監(jiān)管的職能。在我國(guó)，對(duì)上市公司披露信息進(jìn)行監(jiān)管的除證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)外，還有證券交易所。

二、證券公司

這是《證券法》中另一個(gè)較為重要的機(jī)構(gòu)，復(fù)習(xí)時(shí)應(yīng)注意以下問(wèn)題：

（一）證券公司的分類(lèi)及其業(yè)務(wù)范圍

證券公司實(shí)行分類(lèi)管理，具體有綜合類(lèi)證券公司和經(jīng)紀(jì)類(lèi)證券公司。綜合類(lèi)證券公司可以經(jīng)營(yíng)證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)、證券自營(yíng)業(yè)務(wù)、證券承銷(xiāo)業(yè)務(wù)和監(jiān)管機(jī)構(gòu)核定的其他業(yè)務(wù)。換句話(huà)說(shuō)，就是綜合類(lèi)證券公司能夠進(jìn)入證券發(fā)行市場(chǎng)與證券交易市場(chǎng)。經(jīng)紀(jì)類(lèi)證券公司只能從事證券的經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)，即只能進(jìn)入證券的交易市場(chǎng)(《證券法》第129條、130條：綜合類(lèi)證券公司可以經(jīng)營(yíng)下列證券業(yè)務(wù)：①證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)；②證券自營(yíng)業(yè)務(wù)；③證券承銷(xiāo)業(yè)務(wù)；④經(jīng)證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核定的其他證券業(yè)務(wù)。經(jīng)紀(jì)類(lèi)證券公司只允許專(zhuān)門(mén)從事證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù))。

（二）證券公司的組織形式

在法理上，公司的種類(lèi)奉行法定原則，法律未規(guī)定的就不能采用。證券公司的組織形式法律規(guī)定為股份有限公司與有限責(zé)任公司。就是說(shuō)，國(guó)有獨(dú)資公司這種形式以及其他組織形式，證券公司不得采用。

（三）證券公司的高級(jí)管理人員、從業(yè)人員

哪些人不得擔(dān)任證券公司的董事、監(jiān)事或經(jīng)理，哪些人不得招聘為證券公司的從業(yè)人員，《證券法》第125條、第126條作了規(guī)定，應(yīng)適當(dāng)加以注意。

（四）綜合類(lèi)證券公司的行為特別規(guī)范 1.綜合類(lèi)證券公司必須將其自營(yíng)業(yè)務(wù)與經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)分開(kāi)辦理，業(yè)務(wù)人員、財(cái)務(wù)賬戶(hù)均應(yīng)分開(kāi)，不得混合操作。

2.綜合類(lèi)證券公司的自營(yíng)業(yè)務(wù)必須使用自有資金和依法籌集的資金，禁止銀行資金違規(guī)入市。在這里并不是講銀行的資金絕對(duì)不許入市，而是不許違規(guī)入市。比如說(shuō)證券公司可以從銀行拆借資金，其拆入的資金在拆借期間就可以入市。但如果違反規(guī)定，超越期限拆借資金并入市就是銀行的資金違規(guī)入市。

3.綜合類(lèi)證券公司的自營(yíng)業(yè)務(wù)必須以自己的名義進(jìn)行，不得假借他人的名義進(jìn)行或者以個(gè)人名義進(jìn)行。

4.綜合類(lèi)證券公司也不得將自營(yíng)賬戶(hù)借給他人使用。

（五）對(duì)證券公司經(jīng)紀(jì)行為的規(guī)范

綜合類(lèi)證券公司與經(jīng)紀(jì)類(lèi)證券公司都可以在證券二級(jí)市場(chǎng)上接受投資者的委托代為買(mǎi)賣(mài)證券，實(shí)際上證券公司是證券市場(chǎng)的守門(mén)員，證券公司的行為對(duì)投資者的利益以及市場(chǎng)交易秩序有直接的影響，因此證券法將經(jīng)紀(jì)行為的規(guī)范作為對(duì)證券公司行為規(guī)范的重點(diǎn)。

1.證券公司從事經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)，不得為客戶(hù)融資或融券。其中“不得融資”是指客戶(hù)資金賬

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戶(hù)上有錢(qián)，證券公司可以接受委托為其買(mǎi)入，沒(méi)有錢(qián)則不允許向其出借資金為其買(mǎi)入證券；“不得融券”是指客戶(hù)證券賬戶(hù)上有證券，證券公司可以接受委托為其賣(mài)出，沒(méi)有證券則不允許向其出借證券為其賣(mài)出?？偨Y(jié)為一句話(huà)就是：中國(guó)不允許信用交易。

2.證券公司不得接受客戶(hù)的全權(quán)委托。所謂“全權(quán)委托”是指買(mǎi)賣(mài)什么證券、何時(shí)買(mǎi)賣(mài)、買(mǎi)賣(mài)多少、以什么價(jià)格買(mǎi)賣(mài)等全部由受托人決定。在證券市場(chǎng)上，如果允許全權(quán)委托，受托人忠實(shí)于委托的投資者，由于作為受托人的證券公司對(duì)市場(chǎng)總體的把握較之一般投資者要準(zhǔn)確，對(duì)一般投資者是不公平的，違反《證券法》的“三公”原則；而如果受托人不忠實(shí)于委托的投資者，《證券法》認(rèn)定為了欺詐，同樣是不允許的。因此兩方面的原因，決定了證券交易中證券公司不得接受全權(quán)委托。

3.證券公司不得以任何方式對(duì)客戶(hù)證券買(mǎi)賣(mài)的收益或者賠償證券買(mǎi)賣(mài)的損失作出承諾。

（六）證券公司工作人員兼職的限制

證券公司的董事、監(jiān)事、經(jīng)理和業(yè)務(wù)人員不得在其他證券公司中兼任職務(wù)。這里應(yīng)予注意的是：所有的業(yè)務(wù)人員都不得在其他證券公司中兼任職務(wù)，這與一般公司的業(yè)務(wù)人員兼職不受限制有所不同，其目的是為了防止操縱市場(chǎng)。

三、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)

這是證券市場(chǎng)上又一個(gè)不以營(yíng)利為目的的法人，在證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)中應(yīng)注意以下問(wèn)題：

（一）證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)的職能

證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)的職能在《證券法》第148條作了規(guī)定，主要是提供證券的登記、托管與結(jié)算服務(wù)。應(yīng)注意看一看，此處容易出多項(xiàng)選擇題。

（二）證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)要制定章程和業(yè)務(wù)規(guī)則

證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)雖采取全國(guó)集中統(tǒng)一的運(yùn)營(yíng)方式。其章程與業(yè)務(wù)規(guī)則均因依法制定，并須報(bào)證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。

（三）證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)及其從業(yè)人員的行為規(guī)范 1.證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)本身不得買(mǎi)賣(mài)證券。

2.證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)不得將客戶(hù)的證券用于質(zhì)押或者出借他人。

3.證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)的從業(yè)人員不得持有、買(mǎi)賣(mài)股票，但持有、買(mǎi)賣(mài)債券不受限制。這是應(yīng)特別注意的地方。

此外，還應(yīng)知道，某些人持有的證券在特定的期限內(nèi)不許轉(zhuǎn)讓的，都要集中托管，負(fù)責(zé)托管的機(jī)構(gòu)為證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)。如《公司法》規(guī)定董事、監(jiān)事持有的本公司的股票在任職期限內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓?zhuān)谌温毱陂g就應(yīng)托管在證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)。

證券交易的服務(wù)機(jī)構(gòu)中較為重要的是證券投資咨詢(xún)機(jī)構(gòu)，證券投資咨詢(xún)機(jī)構(gòu)本身及其從業(yè)人員可以投資于股票和債券，但證券投資咨詢(xún)機(jī)構(gòu)的從業(yè)人員不得有下列行為：①代理委托人從事證券投資；②與委托人約定分享證券投資收益或者分擔(dān)證券投資的損失；③買(mǎi)賣(mài)本咨詢(xún)機(jī)構(gòu)提供服務(wù)的上市公司的股票。這里應(yīng)特別注意第3項(xiàng)，證券投資咨詢(xún)機(jī)構(gòu)的從業(yè)人員法律所限制的僅僅是買(mǎi)賣(mài)本機(jī)構(gòu)提供服務(wù)的上市公司的股票，買(mǎi)賣(mài)其他股票和本咨詢(xún)機(jī)構(gòu)提供服務(wù)的上市公司的債券不受限制。

四、其他機(jī)構(gòu)

（一）證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)

我國(guó)對(duì)證券的發(fā)行與交易實(shí)行政府管理為主，證券業(yè)的自律為輔的監(jiān)督管理體制。國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法對(duì)全國(guó)的證券市場(chǎng)實(shí)行集中統(tǒng)一管理，證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以根據(jù)需要設(shè)立派出機(jī)構(gòu)。證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的職責(zé)應(yīng)注意兩點(diǎn)：一是證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)對(duì)社會(huì)中介機(jī)構(gòu)的證券業(yè)務(wù)活動(dòng)可以進(jìn)行監(jiān)督管理，至于其他方面則無(wú)權(quán)管理；二是對(duì)證券業(yè)協(xié)會(huì)的活動(dòng)可以進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督，但無(wú)權(quán)管理。

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證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法履行職責(zé)，可以采取《證券法》第168條規(guī)定的措施，這些措施中應(yīng)注意該條第4項(xiàng)，法律給予證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的僅僅是查詢(xún)資金賬戶(hù)、證券賬戶(hù)的權(quán)利，如果需要凍結(jié)資金賬戶(hù)中一定數(shù)額的資金、證券賬戶(hù)中一定數(shù)量的證券，則必須申請(qǐng)法院予以?xún)鼋Y(jié)。

（二）證券業(yè)協(xié)會(huì) 關(guān)于證券業(yè)協(xié)會(huì)應(yīng)注意三點(diǎn)：一是我國(guó)對(duì)證券公司實(shí)行強(qiáng)制入會(huì)的辦法，其他市場(chǎng)主體則自愿入會(huì)；二是證券業(yè)協(xié)會(huì)對(duì)會(huì)員之間、會(huì)員與客戶(hù)之間發(fā)生的糾紛可以進(jìn)行調(diào)解，但無(wú)權(quán)仲裁；三是對(duì)違反法律、行政法規(guī)或者協(xié)會(huì)章程的，證券業(yè)協(xié)會(huì)有權(quán)進(jìn)行紀(jì)律處分。

第三節(jié) 證券發(fā)行

《證券法》是階段性的立法，立法的重心不在發(fā)行上，關(guān)于證券的發(fā)行應(yīng)重點(diǎn)復(fù)習(xí)以下問(wèn)題：

我國(guó)股票的發(fā)行采用核準(zhǔn)制度，債券的發(fā)行采用審批制度。應(yīng)注意到核準(zhǔn)與審批的機(jī)關(guān)不同，股票發(fā)行的核準(zhǔn)機(jī)關(guān)是證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)；債券發(fā)行的審批機(jī)關(guān)是國(guó)務(wù)院授權(quán)的部門(mén)。證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)設(shè)發(fā)行審核委員會(huì)，依法審核股票的發(fā)行申請(qǐng)。發(fā)行審核委員會(huì)由證監(jiān)會(huì)的專(zhuān)業(yè)人員和所聘請(qǐng)的機(jī)構(gòu)外的專(zhuān)家組成，參與核準(zhǔn)股票發(fā)行申請(qǐng)的人員不得持有所核準(zhǔn)的發(fā)行申請(qǐng)的股票。股票發(fā)行的核準(zhǔn)程序應(yīng)當(dāng)公開(kāi)，依法接受監(jiān)督(《證券法》第11條：公開(kāi)發(fā)行股票，必須依照公司法規(guī)定的條件，報(bào)經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)。發(fā)行公司債券，必須依照公司法規(guī)定的條件，報(bào)經(jīng)國(guó)務(wù)院授權(quán)的部門(mén)審批)。對(duì)于第11條在表述上的措詞應(yīng)加以注意。

股票由股份有限公司發(fā)行，公司債券的發(fā)行主體是股份有限公司、國(guó)有獨(dú)資公司和兩個(gè)以上國(guó)有企業(yè)或國(guó)有投資主體投資組建的有限責(zé)任公司。就是說(shuō)，一般的有限責(zé)任公司沒(méi)有發(fā)行公司債券的資格。至于股票、公司債券的發(fā)行條件是《公司法》規(guī)定的，在歷年考試中都是重點(diǎn)，應(yīng)當(dāng)靈活掌握。因?yàn)槊}通常是應(yīng)用性的，數(shù)字一般不直接考。如公司債券的發(fā)行條件之一是債券的累計(jì)發(fā)行額不得超過(guò)凈資產(chǎn)額的40%，命題時(shí)一般把公司的總資產(chǎn)額、總負(fù)債額、已發(fā)行的債券規(guī)模給出，讓選擇現(xiàn)在公司可以申請(qǐng)發(fā)行的額度，這種題實(shí)際上考的就是發(fā)行條件。

《證券法》十分注重信息的公開(kāi)，證券發(fā)行時(shí)應(yīng)通過(guò)招股說(shuō)明書(shū)、公司債券募集辦法進(jìn)行信息公開(kāi)，增資發(fā)行股票還應(yīng)通過(guò)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告進(jìn)行信息公開(kāi)。上市公司對(duì)發(fā)行股票所募集的資金，必須按招股說(shuō)明書(shū)所列資金的用途使用，改變招股說(shuō)明書(shū)所列資金用途，必須經(jīng)股東大會(huì)批準(zhǔn)。擅自改變用途的，不得發(fā)行新股。對(duì)于這個(gè)問(wèn)題應(yīng)稍加注意，起碼應(yīng)當(dāng)知道改變招股說(shuō)明書(shū)的用途要經(jīng)股東大會(huì)批準(zhǔn)。

這在證券發(fā)行中是較為重要的，應(yīng)掌握以下幾點(diǎn)：

1.股票、公司債券不允許直接發(fā)行，要由證券公司承銷(xiāo)。承銷(xiāo)有兩種方式，一種是代銷(xiāo)，一種是包銷(xiāo)。代銷(xiāo)的風(fēng)險(xiǎn)由發(fā)行人承擔(dān)，證券公司只賺取傭金；包銷(xiāo)的風(fēng)險(xiǎn)由證券公司承擔(dān)。承銷(xiāo)的證券公司都是綜合類(lèi)證券公司。

2.證券的承銷(xiāo)有期限的限制，最長(zhǎng)不得超過(guò)90天。具體的期限是由承銷(xiāo)協(xié)議確定的。承銷(xiāo)期限屆滿(mǎn)證券的發(fā)售必須停止，再發(fā)售屬于違法行為。復(fù)習(xí)時(shí)起碼應(yīng)當(dāng)知道承銷(xiāo)有期限的限制，這種問(wèn)題往往是給出證券公司實(shí)施的一些行為，讓選擇哪些行為是違法的。

3.向社會(huì)公開(kāi)發(fā)行的證券票面總值超過(guò)人民幣5000萬(wàn)元的，應(yīng)由承銷(xiāo)團(tuán)承銷(xiāo)，一家證券公司進(jìn)行承銷(xiāo)就是違法的。這里有兩點(diǎn)應(yīng)注意到：一是法律采用“超過(guò)”這個(gè)概念，這意味著5000萬(wàn)元本數(shù)不包括在內(nèi)，若發(fā)行的證券票面總值恰好為5000萬(wàn)元，由一家證券公司承銷(xiāo)，仍然是合法的；二是這里的5000萬(wàn)元是指的票面總值，而不是發(fā)行價(jià)格的總值，股

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票溢價(jià)發(fā)行的較多，當(dāng)考到這個(gè)問(wèn)題時(shí)應(yīng)特別注意一下是票面總值還是發(fā)行價(jià)格的總值，若是發(fā)行價(jià)格的總值超過(guò)5000萬(wàn)元，票面總值未超過(guò)5000萬(wàn)元，由一家證券公司進(jìn)行承銷(xiāo)，其行為并不違法。

4.證券公司承銷(xiāo)證券負(fù)有對(duì)招股說(shuō)明書(shū)、公司債券募集辦法等信息披露文件的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性進(jìn)行核查的義務(wù)(《證券法》第24條：證券公司承銷(xiāo)證券，應(yīng)當(dāng)對(duì)公開(kāi)發(fā)行募集文件的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性進(jìn)行核查；發(fā)現(xiàn)含有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的，不得進(jìn)行銷(xiāo)售；已經(jīng)銷(xiāo)售的，必須立即停止銷(xiāo)售活動(dòng)，并采取糾正措施)。

債券的發(fā)行可以按面額平價(jià)發(fā)行，可以低于面額折價(jià)發(fā)行，也可以超面額溢價(jià)發(fā)行。股票發(fā)行，籌集的是公司的資本金，我國(guó)實(shí)行法定資本制度，這就決定了股票不得折價(jià)發(fā)行。股票采用溢價(jià)發(fā)行的，其發(fā)行價(jià)格由發(fā)行人與承銷(xiāo)的證券公司協(xié)商確定，報(bào)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)。這里應(yīng)加以注意的是：股票溢價(jià)發(fā)行的價(jià)格不是發(fā)行人確定的，也不是承銷(xiāo)的證券公司確定的，二是發(fā)行人與承銷(xiāo)的證券公司

協(xié)商確定后報(bào)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)(《證券法》第28條：股票發(fā)行采取溢價(jià)發(fā)行的，其發(fā)行價(jià)格由發(fā)行人與承銷(xiāo)的證券公司協(xié)商確定，報(bào)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn))。

第四節(jié) 證券交易

證券交易是《證券法》的重點(diǎn)內(nèi)容之一，在證券交易一節(jié)中應(yīng)重點(diǎn)復(fù)習(xí)以下內(nèi)容：

一、關(guān)于證券交易的規(guī)定

一般性規(guī)定中有六點(diǎn)需稍加注意： 1.法律對(duì)股票、公司債券的轉(zhuǎn)讓期限有限制性規(guī)定的，在限定的期限內(nèi)不得買(mǎi)賣(mài)。如《公司法》規(guī)定，發(fā)起人持有的本公司的股票自公司成立之日起3年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓?zhuān)还径隆⒈O(jiān)事、經(jīng)理持有的本公司的股票在任職期限內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。

2.經(jīng)核準(zhǔn)上市交易的股票、公司債券，不得到交易所以外進(jìn)行交易。

3.證券交易所內(nèi)的競(jìng)價(jià)交易實(shí)行價(jià)格優(yōu)先、時(shí)間優(yōu)先的原則。這里應(yīng)注意的是價(jià)格優(yōu)先在前面，如果表述成時(shí)間優(yōu)先、價(jià)格優(yōu)先就錯(cuò)了。

4.證券交易限于現(xiàn)貨交易。期貨交易、期權(quán)交易等都是違法的交易形式。

5.禁止信用交易。

6.證券交易所、證券公司、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)必須依法為客戶(hù)開(kāi)立的賬戶(hù)保密。這是容易命題的一個(gè)地方，必須要靈活掌握。

（一）禁止性的交易規(guī)定

《證券法》37條規(guī)定：證券交易所、證券公司、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)從業(yè)人員、證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)工作人員和法律、行政法規(guī)禁止參與股票交易的其他人員，在任期或法定期限內(nèi)，不得直接或者以化名、或借他人名義持有、買(mǎi)賣(mài)股票，也不得收受他人贈(zèng)送的股票。任何人在成為上述人員時(shí)，其原已持有的股票，必須依法轉(zhuǎn)讓。這一條中有三點(diǎn)應(yīng)清楚：一是哪些人在禁止持股的范圍內(nèi)，應(yīng)特別注意的是證券交易的服務(wù)機(jī)構(gòu)的從業(yè)人員不在禁止范圍之內(nèi)，此處容易考多項(xiàng)選擇題。二是證券法的禁止性規(guī)定是針對(duì)股票的，上述人員持有公司債券則不受限制，如果考到這個(gè)問(wèn)題應(yīng)看清楚是股票還是公司債券，然后再做選擇。三是上述人員既不允許持有股票，也不允許買(mǎi)賣(mài)股票。

（二）限制交易時(shí)間的交易規(guī)定

《證券法》第39條規(guī)定：為股票發(fā)行出具審計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告或者法律意見(jiàn)書(shū)等文件的專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)和人員，在該股票承銷(xiāo)期內(nèi)和期滿(mǎn)后6個(gè)月內(nèi)，不得買(mǎi)賣(mài)該種股票。為上市公司出具審計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告或者法律意見(jiàn)書(shū)等文件的專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)和人員。自接受上市公司委托之日起至上述文件公開(kāi)后5日內(nèi)，不得買(mǎi)賣(mài)該種股票。這一條中有四點(diǎn)應(yīng)注意：一是限

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制交易時(shí)間的交易規(guī)定是針對(duì)股票的，買(mǎi)賣(mài)公司債券不受限制。二是法律限制上述人員買(mǎi)賣(mài)該種股票，但不限制持有該種股票。這與《證券法》第37條既限制買(mǎi)賣(mài)又限制持有不同。這一點(diǎn)應(yīng)特別加以注意，考到這個(gè)問(wèn)題時(shí)一定要看清楚再做選擇。三是限制買(mǎi)賣(mài)的不是所有股票，僅僅是某一種股票。四是限制買(mǎi)賣(mài)有時(shí)間的限制，超越限定的期間買(mǎi)賣(mài)是合法的。關(guān)于限定的期間應(yīng)盡可能地記住，這種期間不會(huì)直接去考，而是給出具體情況，讓選擇持股行為是否違法。

（三）短線(xiàn)交易的限制

《證券法》第41條、第42條規(guī)定：持有一個(gè)股份公司已發(fā)行的股份5%的股東，應(yīng)當(dāng)在其持股數(shù)額達(dá)到該比例之日期3日內(nèi)向該公司報(bào)告，公司必須在接到報(bào)告之日起3日內(nèi)向國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報(bào)告；屬于上市公司的，應(yīng)當(dāng)同時(shí)向證券交易所報(bào)告。前條規(guī)定的股東，將其持有的該公司的股票在買(mǎi)入后6個(gè)月賣(mài)出，或者在賣(mài)出后6個(gè)月內(nèi)又買(mǎi)入，由此所得的收益歸公司所有，公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)收回該股東所得收益。但是證券公司因包銷(xiāo)購(gòu)入售后剩余股票而持有5%以上股份的，賣(mài)出該股票時(shí)不受6個(gè)月時(shí)間限制。

這兩條應(yīng)注意以下幾點(diǎn)：一是短線(xiàn)交易的限制對(duì)象是大股東，大股東是指持股5%的股東。這里的5%應(yīng)當(dāng)記住，這個(gè)數(shù)字在《證券法》中非常重要。但這個(gè)數(shù)字也不會(huì)直接去考，通常會(huì)給出一些條件，通過(guò)簡(jiǎn)單的換算來(lái)斷定某人是否大股東，應(yīng)否受短線(xiàn)交易的限制。二是成為了大股東后即應(yīng)履行報(bào)告的義務(wù)，《證券法》規(guī)定持股達(dá)到5%時(shí)就應(yīng)報(bào)告，這就需要持股人在未達(dá)到該比例時(shí)，要控制好自身的交易行為，否則有可能違法。比如說(shuō)王某現(xiàn)已持股達(dá)4.8%，再購(gòu)入2000股就會(huì)達(dá)到持股5%，則王某下一次的買(mǎi)入數(shù)量最多是2000股，若王某下一次超過(guò)2000股買(mǎi)入就是違法行為。三是成為了大股東后，依然可以繼續(xù)買(mǎi)入或賣(mài)出，比如說(shuō)李某持股已達(dá)1萬(wàn)股，占股份總額的5%，又買(mǎi)入2000股，這是法律允許的。但如果進(jìn)行短線(xiàn)交易的話(huà)，法律是限制的。這種限制體現(xiàn)在，將持有的本公司的股票買(mǎi)入后6個(gè)月賣(mài)出，或者賣(mài)出后6個(gè)月又買(mǎi)入，由此所得的收益歸公司所有。若短線(xiàn)交易的結(jié)果是虧損，這種虧損由投資者自己承擔(dān)。無(wú)論短線(xiàn)交易的結(jié)果是虧損還是有收益，因行為違法，都要受到證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的處罰。四是證券公司因包銷(xiāo)購(gòu)入售后剩余股份而持有5%股份的，賣(mài)出該股票時(shí)不受6個(gè)月時(shí)間的限制。但如果不是包銷(xiāo)而是從事自營(yíng)業(yè)務(wù)持股達(dá)5%時(shí)，則同樣受6個(gè)月期限的限制。五是短線(xiàn)期間是6個(gè)月，這個(gè)數(shù)字也應(yīng)該記住。

最后需要注意的是：上述涉及人員違法進(jìn)行了股票的買(mǎi)賣(mài)，其交易結(jié)果不能改變，但應(yīng)承擔(dān)法律責(zé)任。如對(duì)禁止性的人員則要責(zé)令處理非法持有的股票，沒(méi)收違法所得，處以所買(mǎi)賣(mài)股票等值以下的罰款，對(duì)國(guó)家工作人員還要給予行政處分。

二、證券上市

證券上市中有如下幾個(gè)問(wèn)題應(yīng)注意到：

（一）上市的申請(qǐng)與核準(zhǔn)

證券上市是指已公開(kāi)發(fā)行的證券獲準(zhǔn)在交易所掛牌交易。證券上市需要發(fā)行人申請(qǐng)，在申請(qǐng)上市時(shí)需提交的文件中有些是不同的，復(fù)習(xí)時(shí)應(yīng)稍加注意。比如說(shuō)股票申請(qǐng)上市時(shí)需提交股東大會(huì)決議，公司債券申請(qǐng)上市時(shí)需提交董事會(huì)決議。證券上市交易的申請(qǐng)經(jīng)過(guò)核準(zhǔn)，由證券交易所安排具體的上市時(shí)間。盡管股票、債券發(fā)行時(shí)核準(zhǔn)與審批的機(jī)關(guān)不同，但上市交易時(shí)核準(zhǔn)的機(jī)關(guān)是相同的，都是證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)。證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以授權(quán)交易所核準(zhǔn)上市申請(qǐng)。

（二）上市的條件

證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)要根據(jù)法律規(guī)定的證券上市的條件，核準(zhǔn)上市的申請(qǐng)。股票上市的條件是《公司法》規(guī)定的，主要是五個(gè)：①股票經(jīng)核準(zhǔn)是公開(kāi)向社會(huì)發(fā)行的；②公司須達(dá)到一定規(guī)模，即公司股本總額不少于5000萬(wàn)元。③經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)較好，即開(kāi)業(yè)時(shí)間在3年以上，最近3年連續(xù)盈利。④股東須達(dá)到一定規(guī)模，即持股面值在1000元以上的股東人數(shù)不少于1000

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人(又稱(chēng)為“千人千股”)，向社會(huì)公開(kāi)發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總額的25％以上；公司股本總額超過(guò)人民幣4億元的，其向社會(huì)公開(kāi)發(fā)行股份的比例為15％以上。⑤公司在最近3年內(nèi)無(wú)重大違法行為，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告無(wú)虛假記載。股票上市的條件曾經(jīng)考過(guò)，但依然較為重要。公司債券上市的條件在《證券法》第51條作了規(guī)定的，主要條件有三個(gè)：①公司債券的期限在1年以上。②公司債券的發(fā)行達(dá)到一定規(guī)模，即不少于5000萬(wàn)元。③公司申請(qǐng)其債券上市時(shí)仍符合法定的公司債券發(fā)行條件。這些條件很重要，應(yīng)注意與股票上市的條件相區(qū)分。

（三）證券上市時(shí)的信息公開(kāi) 證券獲準(zhǔn)上市后，應(yīng)在上市交易的5日前通過(guò)上市報(bào)告進(jìn)行信息公開(kāi)。這里的5日不是指的工作日。

（四）暫停上市與終止上市

暫停上市與終止上市的決定權(quán)屬于證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)，證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以授權(quán)證券交易所依法暫停或者終止股票或者公司債券的上市。

1.股票的暫停上市與終止上市。

股票暫停上市和終止上市的情形是公司法規(guī)定的。股票上市后，公司有下列情形之一的，應(yīng)暫停上市：①公司股本總額、股權(quán)分布等發(fā)生變化不再具備上市條件；②公司不按規(guī)定公開(kāi)其財(cái)務(wù)狀況，或者對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告作虛假記載；③公司有重大違法行為；④公司最近3年連續(xù)虧損。

公司有上述第②項(xiàng)、第③項(xiàng)所列情形之一，經(jīng)查實(shí)后果嚴(yán)重的，或者有前述第①項(xiàng)、第④項(xiàng)所列情形之一，在限期內(nèi)未能消除，不具備上市條件的，股票應(yīng)終止上市。

2.公司債券的暫停上市與終止上市。

公司債券暫停上市、終止上市的條件在《證券法》第55條、第56條作了規(guī)定。公司債券上市后，有下列情形之一的，應(yīng)暫停上市：①公司有重大違法行為；②公司情況發(fā)生重大變化不符合公司債券上市條件；③公司債券所募集資金不按照審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的用途使用；④未按照公司債券募集辦法履行義務(wù)；⑤公司最近2年連續(xù)虧損。

公司有前述第①項(xiàng)、第④項(xiàng)所列情形之一經(jīng)查實(shí)后果嚴(yán)重的，或者有前述第②項(xiàng)、第③項(xiàng)、第⑤項(xiàng)所列情形之一，在限期內(nèi)未能消除的，公司債券應(yīng)終止上市。

在這個(gè)問(wèn)題的復(fù)習(xí)中，應(yīng)注意將股票暫停上市與終止上市的情形與公司債券進(jìn)行比較，通常命題是混雜在一起，進(jìn)行多項(xiàng)選擇。

三、其他規(guī)定

（一）信息公開(kāi)的文件

公司設(shè)立發(fā)行股票，應(yīng)通過(guò)招股說(shuō)明書(shū)披露信息；發(fā)行公司債券，應(yīng)通過(guò)公司債券募集辦法披露信息；依法發(fā)行新股，還應(yīng)通過(guò)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告披露信息；證券獲準(zhǔn)上市應(yīng)通過(guò)上市報(bào)告披露信息。

證券上市期間，公司各方面的情況還在不斷地發(fā)生變化，公司負(fù)有持續(xù)信息公開(kāi)的義務(wù)。信息持續(xù)公開(kāi)應(yīng)通過(guò)定期報(bào)告(包括中期報(bào)告、年度報(bào)告)、重大事件的臨時(shí)報(bào)告。無(wú)論股票還是公司債券上市的公司，都要通過(guò)定期報(bào)告披露信息，但只有股票上市的公司在發(fā)生可能對(duì)股票交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響、而投資者尚未得知的重大事件時(shí)，才有義務(wù)通過(guò)臨時(shí)報(bào)告披露信息。如果公司只有債券上市，則不需要制作臨時(shí)報(bào)告披露信息。信息的披露無(wú)論在什么時(shí)候、披露什么文件，都必須做到真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，這是信息公開(kāi)的基本要求。至于信息公開(kāi)文件中要載明的具體內(nèi)容不是什么太重要的東西，可以不去管。

（二）重大事件的范圍

哪些事件是重大事件應(yīng)予注意，當(dāng)給出一些情況后，應(yīng)知道是否應(yīng)制作臨時(shí)報(bào)告。重大事件的范圍《證券法》第62條通過(guò)列舉作了規(guī)定，這其中需要注意的是第2項(xiàng)、第5項(xiàng)、34

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第7項(xiàng)、第8項(xiàng)(《證券法》第62條第2款：下列情況屬于重大事件：①公司的經(jīng)營(yíng)方針和經(jīng)營(yíng)范圍的重大變化；②公司的重大投資行為和重大的購(gòu)置財(cái)產(chǎn)的決定；③公司訂立重要的合同，而該合同可能對(duì)公司的資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益和經(jīng)營(yíng)成果產(chǎn)生重要影響；④公司發(fā)生重大債務(wù)和未能清償?shù)狡谥卮髠鶆?wù)的違約情況；⑤公司發(fā)生重大虧損或者遭受超過(guò)凈資產(chǎn)10％以上的重大損失；⑥公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的外部條件發(fā)生重大的變化；⑦公司的董事長(zhǎng)、1/3以上的董事，或者經(jīng)理發(fā)生變動(dòng)；⑧持有公司5％以上股份的股東，其持股情況發(fā)生重大變化；⑨公司減資、合并、分立、解散及申請(qǐng)破產(chǎn)的決定；⑩涉及公司的重大訴訟事項(xiàng)。)

（三）違反信息公開(kāi)基本要求的民事責(zé)任

發(fā)行人、承銷(xiāo)的證券公司披露信息違反要求，存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者有重大遺漏，致使投資者在交易中遭受損失的，應(yīng)承擔(dān)賠償責(zé)任，發(fā)行人、承銷(xiāo)的證券公司負(fù)有責(zé)任的董事、監(jiān)事、經(jīng)理應(yīng)承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。這里關(guān)于民事責(zé)任的規(guī)定應(yīng)特別加以注意，證券法中規(guī)定有民事責(zé)任的地方很少，這便是其中之一。

《證券法》重點(diǎn)禁止四種行為：

1.禁止內(nèi)幕交易。內(nèi)幕信息的知情人員利用內(nèi)幕信息進(jìn)行的交易為內(nèi)幕交易。這里關(guān)鍵的是哪些人是內(nèi)幕人員、哪些信息是內(nèi)幕信息。內(nèi)幕人員的范圍請(qǐng)注意一下第68條，內(nèi)幕信息在法條第69條作了規(guī)定，其中應(yīng)注意第5項(xiàng)僅僅指的是營(yíng)業(yè)用主要資產(chǎn)的抵押、出售或者報(bào)廢一次超過(guò)該資產(chǎn)的30%，若非營(yíng)業(yè)用資產(chǎn)或者是營(yíng)業(yè)用的但不是主要資產(chǎn)的，則不屬于內(nèi)幕信息的范圍。此外應(yīng)注意，在哪些情況下屬于內(nèi)幕信息，但不屬于重大事件的范圍。

2.禁止操縱市場(chǎng)。操縱市場(chǎng)是投資者利用信息優(yōu)勢(shì)或者持股優(yōu)勢(shì)，所進(jìn)行的以獲取收益或者減少損失為目的的，擾亂了正常的交易秩序的行為。操縱市場(chǎng)既可以自己實(shí)施，也可以與他人串通、合謀；其主體既可以是單位投資者，也可以是個(gè)人投資者。

3.禁止欺詐客戶(hù)。應(yīng)注意欺詐的主體僅限于證券公司及其從業(yè)人員，欺詐的具體表現(xiàn)形式可以看一看法條第73條，這是較易出多項(xiàng)選擇的一個(gè)地方，有些行為從形式上似乎并未損害客戶(hù)的利益，但《證券法》也將其劃入欺詐的范圍，如不在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)向客戶(hù)提供交易的書(shū)面確認(rèn)文件，私自買(mǎi)賣(mài)客戶(hù)賬戶(hù)上的證券或是假借客戶(hù)的名義買(mǎi)賣(mài)證券。

4.禁止信息誤導(dǎo)與虛假陳述。關(guān)于信息誤導(dǎo)與虛假陳述看一看《證券法》第72條就行了。

另外，國(guó)有企業(yè)和國(guó)有資產(chǎn)控股的企業(yè)，法律規(guī)定不得炒作上市交易的股票。這里“不得炒作”并不是講不得買(mǎi)賣(mài)，而是講不得頻繁地買(mǎi)賣(mài)。

第五節(jié) 上市公司的收購(gòu)

這在《證券法》中也是較為重要的問(wèn)題，是復(fù)習(xí)的重點(diǎn)。

上市公司的收購(gòu)是投資者公開(kāi)收購(gòu)股份公司已經(jīng)發(fā)行上市的股份，以達(dá)到對(duì)該股份公司控股或兼并目的的行為。收購(gòu)也是一種證券的買(mǎi)賣(mài)，但這種買(mǎi)賣(mài)與一般買(mǎi)賣(mài)的目的不同，投資者進(jìn)行這種買(mǎi)賣(mài)的目的是為了控股或兼并，而不是賺取價(jià)差。

依據(jù)《證券法》，上市公司的收購(gòu)可以采取要約收購(gòu)或者協(xié)議收購(gòu)的方式。要約收購(gòu)是收購(gòu)人公開(kāi)向目標(biāo)公司股東發(fā)出要約，以收購(gòu)目標(biāo)公司的股份達(dá)到對(duì)該公司控股或兼并目的的行為；協(xié)議收購(gòu)是收購(gòu)人以協(xié)議的方式購(gòu)買(mǎi)目標(biāo)公司的股份，以控制或兼并目標(biāo)公司的行為。

上市公司的收購(gòu)可以形成規(guī)模經(jīng)濟(jì)效益，優(yōu)化資源的配置；可以對(duì)上市公司的治理從公司的外部發(fā)揮一定作用，對(duì)上市公司的管理層施加壓力，迫使他們竭盡全力治理于公司的發(fā)展，這對(duì)全體股東都是有利的；可以為國(guó)家股的轉(zhuǎn)讓流通開(kāi)辟一條新的途徑。基于此，《證

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券法》立法的精神是鼓勵(lì)收購(gòu)。但收購(gòu)也有弊端，在形成規(guī)模經(jīng)濟(jì)效益的同時(shí)，又可能出現(xiàn)壟斷；收購(gòu)的過(guò)程中會(huì)引起股市的振蕩?！蹲C券法》對(duì)上市公司收購(gòu)規(guī)制的目的就是興利除弊，將收購(gòu)的有利之處弘揚(yáng)至及至，將對(duì)股市產(chǎn)生的振蕩降到最低程度。而面對(duì)可能會(huì)形成的壟斷問(wèn)題，《證券法》是無(wú)能為力的，只能靠反壟斷立法解決。

要約收購(gòu)是《證券法》規(guī)范的重點(diǎn)，《證券法》對(duì)要約收購(gòu)的規(guī)范存在有眾多的缺憾，這是因?yàn)橹袊?guó)上市公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)，使得要約收購(gòu)在一段時(shí)間內(nèi)很難成為氣候。但我們?nèi)詰?yīng)將要約收購(gòu)作為復(fù)習(xí)的重點(diǎn)。關(guān)于要約收購(gòu)應(yīng)掌握以下幾個(gè)方面的問(wèn)題：

1.要約收購(gòu)的主體既可以是法人投資者，也可以是個(gè)人投資者。2.投資者的持股披露義務(wù)。持股披露是要約收購(gòu)的一個(gè)基本規(guī)則，《證券法》第79條規(guī)定：通過(guò)交易所的交易，投資者持有一個(gè)上市公司已發(fā)行的股份的5%時(shí)，應(yīng)當(dāng)在該事實(shí)發(fā)生之日起3日內(nèi)，向證監(jiān)會(huì)、交易所作出書(shū)面報(bào)告，通知上市公司，并予以公告；在上述規(guī)定的期限內(nèi)，不得再行買(mǎi)賣(mài)該上市公司的股票。投資者持有一個(gè)上市公司已發(fā)行的股份的5%后，通過(guò)交易所的證券交易，其所持有該上市公司已發(fā)行的股份比例每增加或者減少5%，應(yīng)當(dāng)依照前款規(guī)定進(jìn)行報(bào)告和公告。在報(bào)告期限內(nèi)和作出報(bào)告、公告后2日內(nèi)，不得再行買(mǎi)賣(mài)該上市公司的股票。

這一條中有四點(diǎn)要注意：一是持股達(dá)到5%時(shí)要報(bào)告、公告。這里使用的概念是“時(shí)”而不是“后”，這就要求投資者在持股即將達(dá)到5%時(shí)，交易要謹(jǐn)慎，要計(jì)算好下一次可以買(mǎi)入的股票數(shù)量，比如說(shuō)公司共發(fā)行有10萬(wàn)股，現(xiàn)在某人已經(jīng)持4000股，持股達(dá)4%，下一次就只能再買(mǎi)入相當(dāng)于1%的股份數(shù)量，即1000股，若超越1%的股份數(shù)量購(gòu)入就是違法行為。5%計(jì)算的基數(shù)是已發(fā)行的股份數(shù)，而不是已上市的股份數(shù)。二是持股達(dá)到5%時(shí)，要停止交易3天，進(jìn)行報(bào)告與公告，在這3天的時(shí)間里進(jìn)行的交易是違法的。三是持股達(dá)到5%后，持股每增減變化5%，要報(bào)告、公告。這里使用的概念就是“后”了，持股達(dá)到5%時(shí)停止交易3天后，投資者又可以買(mǎi)入了，此后每變化5%又要履行報(bào)告、公告的義務(wù)。法律規(guī)定的5%的持股變化的間距，也應(yīng)該記住。四是持股每增減變化5%，要停止交易5天，在這5天的時(shí)間里進(jìn)行的交易是違法的。第79條曾經(jīng)考過(guò)，復(fù)習(xí)時(shí)還應(yīng)予以注意，這一條是可以變換角度繼續(xù)命題的。

另外，第79條要注意和第41條、第42條相區(qū)分。第79條是針對(duì)收購(gòu)的投資者的，第41條是針對(duì)一般交易的投資者的。作為收購(gòu)的投資者，其在持股達(dá)到5%時(shí)是自己書(shū)面報(bào)告證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和證券交易所，通知上市公司并予以公告；而作為一般交易的投資者則是向公司報(bào)告自身的持股情況，由公司報(bào)告證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和證券交易所。這樣，投資者在持股達(dá)到5%時(shí)，走的報(bào)告程序不一樣，證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)與證券交易所就明了投資者持股的意圖是什么了。若走前一個(gè)程序，這就是一個(gè)潛在的收購(gòu)者，因要約收購(gòu)持股比例必須觸及30%，因此接下來(lái)依然可以繼續(xù)買(mǎi)進(jìn)賣(mài)出，只是買(mǎi)進(jìn)賣(mài)出的量受到限制，最大為5%的股份，以防止引起股市的劇烈震蕩。若走后一個(gè)程序，就是一個(gè)一般投資者，現(xiàn)在持股已具有優(yōu)勢(shì)，容易操縱市場(chǎng)，為維護(hù)投資者的利益，法律對(duì)短線(xiàn)交易要加以限制，即《證券法》第42條規(guī)定任何買(mǎi)入的證券在6個(gè)月時(shí)間內(nèi)不得賣(mài)出，任何賣(mài)出的證券在6個(gè)月時(shí)間內(nèi)不得買(mǎi)回。

3.要約收購(gòu)的觸發(fā)點(diǎn)是持股30%。這里的30%也應(yīng)該記住，投資者持股未達(dá)到30%的，不具備發(fā)要約的條件。投資者應(yīng)按照《證券法》第79條的規(guī)定使自己的持股觸及30%。但《證券法》并不實(shí)行強(qiáng)制要約制度，持股達(dá)30%時(shí)繼續(xù)進(jìn)行收購(gòu)的，應(yīng)當(dāng)發(fā)出要約。經(jīng)證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，可以免除發(fā)出要約的義務(wù)。

4.要約收購(gòu)中的股東待遇平等。股東待遇平等是要約收購(gòu)的又一個(gè)規(guī)則，該規(guī)則要求：①要約收購(gòu)中要約的條件適用于被收購(gòu)公司的所有股東：②采取要約收購(gòu)方式的，收購(gòu)人在要約期限內(nèi)，不得采取要約規(guī)定以外的形式買(mǎi)賣(mài)被收購(gòu)公司的股票。這句話(huà)的意思是，收購(gòu)

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人在要約收購(gòu)的同時(shí)，不得進(jìn)行協(xié)議收購(gòu)。③在收購(gòu)要約的有限期限內(nèi)，收購(gòu)人不得撤回其收購(gòu)要約，收購(gòu)人需要變更其收購(gòu)要約中的事項(xiàng)的，必須向證監(jiān)會(huì)和交易所提出報(bào)告，經(jīng)獲準(zhǔn)后予以公告。這與合同中的要約不同，收購(gòu)人沒(méi)有隨意變更要約中事項(xiàng)的權(quán)利，也不允許隨意發(fā)出新的要約，使新的要約先于舊要約到達(dá)受要約人。證券法這樣規(guī)定的目的是為了維護(hù)證券市場(chǎng)的秩序，因?yàn)閷?shí)施收購(gòu)的過(guò)程中，經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)為了爭(zhēng)奪對(duì)上市公司的控制權(quán)，在一個(gè)投資者發(fā)出要約后不久，又有一個(gè)投資者發(fā)出了要約，后一個(gè)投資者要約的條件優(yōu)于先發(fā)出要約的投資者，如果法律對(duì)要約的撤回不加限制，必然是輪番撤回要約，帶來(lái)股市的震蕩，損害投資者的利益。

5.要約收購(gòu)的期限。要約收購(gòu)有期限的限制，該期限不得少于30天，并不得超過(guò)60天。要約收購(gòu)的期限屆滿(mǎn)，收購(gòu)必須立即停止，再進(jìn)行收購(gòu)就是違法行為。

6.收購(gòu)要約期限屆滿(mǎn)的后果收購(gòu)要約的期限屆滿(mǎn)，可能有兩種結(jié)果：一種是收購(gòu)成功，其標(biāo)志是持股達(dá)到了50%；另一種是收購(gòu)失敗，即持股未能達(dá)到50%。無(wú)論是哪一種結(jié)果，收購(gòu)人已是持股占了絕對(duì)優(yōu)勢(shì)，對(duì)股市穩(wěn)定構(gòu)成了威脅，因此法律規(guī)定收購(gòu)人在6個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓所持有的被收購(gòu)的上市公司的股票。

若收購(gòu)期限屆滿(mǎn)，收購(gòu)人持股達(dá)到了該上市公司已發(fā)行股份總數(shù)的75%以上的，在這種情況下，已不再符合《公司法》規(guī)定的股票上市條件，并且在短期內(nèi)難以消除，因此還將產(chǎn)生該上市公司的股票在交易所終止上市(即摘牌)的結(jié)果。若收購(gòu)期限屆滿(mǎn)，收購(gòu)人持股達(dá)到了該上市公司已發(fā)行股份總數(shù)的90%以上的，該上市公司的股票自然要被摘牌，除此以外，法律還賦予了不足10%的股東一項(xiàng)權(quán)利。這項(xiàng)權(quán)利是這些股東有權(quán)向收購(gòu)人以收購(gòu)要約的同等條件出售其股票，收購(gòu)人應(yīng)當(dāng)收購(gòu)。這個(gè)地方應(yīng)予注意，是比較容易出多項(xiàng)選擇題的。

協(xié)議收購(gòu)是合同行為，合同崇尚契約自由，法律對(duì)其規(guī)制不應(yīng)太多。但出于對(duì)投資者利益的維護(hù)，《證券法》對(duì)其也進(jìn)行了必要的規(guī)制。主要有兩點(diǎn)內(nèi)容應(yīng)予注意：一是協(xié)議達(dá)成后，收購(gòu)人必須在3日內(nèi)將協(xié)議向證監(jiān)會(huì)和交易所作出書(shū)面報(bào)告，并予公告。未作出公告前，不得履行收購(gòu)協(xié)議。就是說(shuō)，要讓投資者了解協(xié)議收購(gòu)正在實(shí)施的情況。由投資者根據(jù)該情況作出投資的判斷。這一點(diǎn)必須知道，至于報(bào)告的期限不是重要的。二是協(xié)議收購(gòu)中涉及國(guó)家股的，必須經(jīng)有關(guān)主管部門(mén)批準(zhǔn)才能履行收購(gòu)協(xié)議。

最后。關(guān)于上市公司的收購(gòu)，應(yīng)注意，不管是要約收購(gòu)還是協(xié)議收購(gòu)，在收購(gòu)行為完成后的6個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓所收購(gòu)的股票。

至于法律責(zé)任，整體上應(yīng)當(dāng)知道：《證券法》中的責(zé)任主要是行政責(zé)任與刑事責(zé)任，民事責(zé)任的規(guī)定很少，如內(nèi)幕交易、操縱市場(chǎng)等違法行為均未規(guī)定民事責(zé)任。但信息披露違反法律要求是規(guī)定了民事責(zé)任的。在法律責(zé)任的規(guī)定中，應(yīng)稍微注意一下第198條和第207條。第198條是講證券公司成立后，無(wú)正當(dāng)理由超過(guò)3個(gè)月未開(kāi)始營(yíng)業(yè)的，或者開(kāi)業(yè)后自行停業(yè)連續(xù)3個(gè)月的，由公司登記機(jī)關(guān)吊銷(xiāo)其營(yíng)業(yè)執(zhí)照，這與一般公司要經(jīng)6個(gè)月才能吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照是不同的。第207條是講民事賠償責(zé)任優(yōu)先，即在違反證券法，應(yīng)承擔(dān)民事賠償責(zé)任和繳納罰款、罰金，其財(cái)產(chǎn)不足以同時(shí)支付時(shí)，先承擔(dān)民事賠償責(zé)任。

[考點(diǎn)提示] 《證券法》部分重點(diǎn)的章節(jié)是：證券交易、上市公司的收購(gòu)、證券交易所、證券公司，對(duì)于證券發(fā)行、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)、證券投資咨詢(xún)機(jī)構(gòu)中的有關(guān)問(wèn)題也必須予以注意。在《證券法》復(fù)習(xí)時(shí)要特別注意措辭，《證券法》的考試通常針對(duì)法條，但一般又不是直接考法條，所以要做到能夠靈活應(yīng)用。

[《證券法》部分復(fù)習(xí)題] 1.在一次法律咨詢(xún)活動(dòng)中，一位同學(xué)對(duì)我國(guó)《證券法》的內(nèi)容作了如下回答，其回答正確的是：（）。

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A.國(guó)庫(kù)券的發(fā)行和交易不適用證券法

B.有限責(zé)任公司不能發(fā)行公司債券

C.股票與公司債券的發(fā)行，必須由證券公司承銷(xiāo)，我國(guó)不允許發(fā)行人直接發(fā)行 D.股票發(fā)行后，不一定都能進(jìn)入證券交易所交易 答案：ACD 2.股票溢價(jià)發(fā)行的，其發(fā)行價(jià)格（）。

A.由發(fā)行人確定后報(bào)經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn) B.由國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)確定

C.由承銷(xiāo)的證券公司確定后報(bào)經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)

D.由發(fā)行人與承銷(xiāo)的證券公司協(xié)商確定，報(bào)經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn) 答案：D 3.在下列人員中，（）沒(méi)有資格擔(dān)任證券交易所的負(fù)責(zé)人。A.陳某，原甲公司監(jiān)事，甲公司兩年前已破產(chǎn)，現(xiàn)在讀工商管理碩士 B.王某，現(xiàn)為某律師事務(wù)所的法律工作者

C.李某，5年前因出具虛假的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告被吊銷(xiāo)資格證書(shū)

D.趙某，經(jīng)濟(jì)學(xué)博士，有豐富的知識(shí)和管理經(jīng)驗(yàn)，但近因家庭問(wèn)題欠債10萬(wàn)元，短期內(nèi)無(wú)力償還

答案：D 4.證券公司的下列行為中，（）是違反我國(guó)證券法的。

A.證券公司為自身的利益在證券交易所買(mǎi)賣(mài)股票

B.證券公司接受投資者的委托后，由于事務(wù)過(guò)于繁忙，決定按照價(jià)格優(yōu)先的原則提出交易申報(bào)，參與證券交易所內(nèi)的集中競(jìng)價(jià)交易

C.投資者委托證券公司賣(mài)出XM股票時(shí)，證券公司以客戶(hù)證券賬戶(hù)上沒(méi)有該證券予以拒絕

D.證券公司根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，決定設(shè)立分支機(jī)構(gòu)

答案：B 5.下列人員中，（）是我國(guó)《證券法》規(guī)定的禁止持有、買(mǎi)賣(mài)股票的人員。A.王某，原為某證券公司派駐交易所的出市代表，現(xiàn)已退休 B.郭某，是某投資咨詢(xún)機(jī)構(gòu)的一般工作人員

C.馬某，剛剛考上公務(wù)員，將于9月10日到證監(jiān)會(huì)報(bào)到，現(xiàn)在原單位教書(shū) D.高某，是證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)的從業(yè)人員 答案：D 6.證券投資咨詢(xún)機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)人員所從事的下列行為中，（）是違反我國(guó)法律規(guī)定的。A.向委托人提供咨詢(xún)服務(wù)，收取咨詢(xún)費(fèi)

B.與委托人約定根據(jù)咨詢(xún)意見(jiàn)進(jìn)行投資交易，所受的損失不承擔(dān)賠償責(zé)任 C.隨時(shí)提供對(duì)指定股票的分析預(yù)測(cè)，并按委托人的指示買(mǎi)進(jìn)賣(mài)出 D.委托證券公司買(mǎi)賣(mài)公司債券

答案：C 7.某有限責(zé)任公司申請(qǐng)其公司債券上市，在下列情況下，（）構(gòu)成拒絕核準(zhǔn)的正當(dāng)理由。

A.公司凈資產(chǎn)額為人民幣5000萬(wàn)元

B.公司債券的期限為2年

C.持有公司債券1000元以上的人數(shù)為1200人 D.公司債券實(shí)際發(fā)行額為人民幣1000萬(wàn)元

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答案：AD 8.下面關(guān)于上市公司收購(gòu)的表述中，（）是正確的。

A.通過(guò)證券交易所的證券交易，投資者只有在持有一個(gè)上市公司已上市證券的30%時(shí)，才能發(fā)出收購(gòu)要約

B.收購(gòu)要約有期限的限制，在有效期限內(nèi)，收購(gòu)人不得撤回其收購(gòu)要約

C.收購(gòu)人采取要約收購(gòu)方式的，不得再采用協(xié)議收購(gòu)方式買(mǎi)賣(mài)被收購(gòu)公司的股票 D.收購(gòu)人對(duì)所持有的被收購(gòu)的上市公司的股票，在收購(gòu)行為完成后的6個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓 答案：AB 9.下列（）是國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)在履行職責(zé)時(shí)享有并可行使的。A.調(diào)查取證權(quán) B.查閱、復(fù)制、封存權(quán) C.詢(xún)問(wèn)權(quán)

D.查詢(xún)、凍結(jié)賬戶(hù)權(quán) 答案：ABC 10.設(shè)包銷(xiāo)期限屆滿(mǎn)時(shí)余下10萬(wàn)股，占已發(fā)行股份的5%，9月30日MM股票上市時(shí)，甲證券公司于9月30日10時(shí)和11時(shí)分兩次將10萬(wàn)股全部賣(mài)出，對(duì)甲證券公司的行為應(yīng)認(rèn)定：（）。

A.甲證券公司的行為是違法的，證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以對(duì)其進(jìn)行處罰 B.甲證券公司的行為是證券法允許的，但應(yīng)向證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和證券交易所書(shū)面報(bào)告 C.甲證券公司的行為雖然是法律允許的，但其超過(guò)包銷(xiāo)價(jià)格的收益部分歸MM公司哨所有

D.甲證券公司的行為是法律允許的，超過(guò)包銷(xiāo)價(jià)格的收益歸甲證券公司所有 答案：D 11.設(shè)某股份公司發(fā)行股份5000萬(wàn)股，其中有2000萬(wàn)股是社會(huì)公眾股在交易所掛牌交易。甲投資者現(xiàn)已持有該股份80萬(wàn)股，9月30日9時(shí)甲投資者又委托證券公司按市價(jià)購(gòu)進(jìn)了20萬(wàn)股，至此甲投資者持股已占上市股份的5%，在這種情況下，甲投資者（）。

A.可以在證券交易所繼續(xù)購(gòu)買(mǎi)股票

B.應(yīng)停止交易，并在3天時(shí)間內(nèi)向國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和證券交易所作出書(shū)面報(bào)告 C.應(yīng)停止交易，在3天時(shí)間內(nèi)將持股情況通知股份有限公司 D.在3天的時(shí)間內(nèi)不得再買(mǎi)賣(mài)該股票

答案：BD 12.設(shè)丙投資者經(jīng)過(guò)要約收購(gòu)，現(xiàn)已持有NM公司已發(fā)行股份的80%，在這種情況下產(chǎn)生的法律后果是（）。

A.NM公司的股票應(yīng)暫停交易

B.NM公司的股票應(yīng)終止交易

C.其余仍持有NM公司股票的股東，有權(quán)向丙投資者以收購(gòu)要約的同等條件出售其股票，丙投資者必須收購(gòu)

D.丙投資者所持有的NM公司的股票在收購(gòu)行為完成后的6個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。答案：BD 13.設(shè)丁投資者以其法人代表劉某的名義在某證券公司開(kāi)立賬戶(hù)，9月30日至10月9日期間在證券交易所買(mǎi)賣(mài)ZX公司的股票，賺取

了100萬(wàn)元的收益。在其后不久的市場(chǎng)調(diào)查中，違法行為被發(fā)現(xiàn)。100萬(wàn)元的違法所得被沒(méi)收，并被處以500萬(wàn)元的罰款。丁投資者認(rèn)為處罰過(guò)重，與證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)發(fā)生爭(zhēng)議，該爭(zhēng)議應(yīng)（）。

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A.先繳納罰款，再申請(qǐng)復(fù)議

B.直接申請(qǐng)復(fù)議

C.直接向人民法院提起訴訟

D.先申請(qǐng)復(fù)議，對(duì)復(fù)議決定不服的，向人民法庭提起訴訟 答案：BC 14.下列有關(guān)期限的表述中，（）不符合我國(guó)法律的規(guī)定。A.證券的承銷(xiāo)有期限的限制，最長(zhǎng)不得超過(guò)90天

B.要約收購(gòu)時(shí)，收購(gòu)要約有期限的限制，不得少于30天，不得超過(guò)90天 C.上市公司通過(guò)定期報(bào)告披露信息有期限的限制，如年度報(bào)告應(yīng)在每一會(huì)計(jì)年度結(jié)束之日起4個(gè)月內(nèi)予以公告

D.核準(zhǔn)或?qū)徟C券的發(fā)行申請(qǐng)有期限的限制，自受理證券發(fā)行申請(qǐng)之日起3個(gè)月內(nèi)應(yīng)作出決定

答案：B 15.依據(jù)《證券法》，證券公司可以采用的組織形式是（）。A.股份有限公司 B.有限責(zé)任公司 C.合伙企業(yè)

D.國(guó)有獨(dú)資公司 答案：AB 16.某經(jīng)紀(jì)類(lèi)證券公司在成立過(guò)程中出現(xiàn)下列情況，其中（）違反了我國(guó)證券法的規(guī)定。

A.在公司進(jìn)行登記時(shí)，采用有限責(zé)任公司的形式 B.在證券公司的設(shè)立過(guò)程中，聘請(qǐng)了大部分具有證券行業(yè)資格的人為主要管理人員和業(yè)務(wù)人員

C.在公司登記機(jī)關(guān)的登記的注冊(cè)資本額為4000萬(wàn)元人民幣 D.該公司擁 有固定的經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所

答案：C 17.甲證券公司接受某客戶(hù)的委托買(mǎi)賣(mài)股票，甲證券公司下列（）的行為違反法律規(guī)定。

A.客戶(hù)要求買(mǎi)入某種股票1萬(wàn)股，下單時(shí)每股18元，但該客戶(hù)的資金賬戶(hù)上只有10萬(wàn)元，為了保證客戶(hù)能及時(shí)買(mǎi)到股票，甲證券公司決定暫時(shí)借給客戶(hù)8.5萬(wàn)元

B.客戶(hù)要求甲證券公司為其資金與證券賬戶(hù)保密，證券公司認(rèn)為要求過(guò)分，其有權(quán)公開(kāi)賬戶(hù)的號(hào)碼

C.某交易日，客戶(hù)持有的XX股票價(jià)格猛漲，雖然該客戶(hù)只有1000股，但證券公司為了吸引更多的客戶(hù)，決定再借給客戶(hù)該種股票1000股

D.甲證券公司在接受客戶(hù)市價(jià)委托成交后，由于過(guò)于繁忙通知客戶(hù)不再制作書(shū)面確認(rèn)文件

答案：ABCD 18.在證券交易中，某證券公司的從業(yè)人員王某從事的下列行為（）屬于損害客戶(hù)利益的行為。

A.認(rèn)為現(xiàn)在SX股票的價(jià)位最好，在客戶(hù)張某未下達(dá)指令的情況下，決定將張某證券賬戶(hù)上的該種股票全部賣(mài)出，結(jié)果為張某賺取了3萬(wàn)元

B.客戶(hù)張某與王某私下約定，在張某出差期間由王某全權(quán)決定證券的買(mǎi)賣(mài)，王某予以接

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受

C.投資者委托證券公司限價(jià)買(mǎi)入，王某在執(zhí)行指令時(shí)，因電腦操作失誤，結(jié)果限價(jià)賣(mài)出了

D.王某為證券公司的發(fā)展著想勸說(shuō)投資者買(mǎi)賣(mài)證券 答案：ABD 19.發(fā)生可能對(duì)上市公司股票交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響，而投資者尚未得知的重大事件時(shí)，上市公司應(yīng)當(dāng)立即將有關(guān)該重大事件的情況向國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和交易所提交報(bào)告，說(shuō)明事件的實(shí)質(zhì)。下列所述事件，（）屬于上述所稱(chēng)的重大事件。

A.公司經(jīng)營(yíng)范圍的重大變化

B.公司的監(jiān)事發(fā)生變動(dòng)

C.公司遭受的損失已達(dá)到凈資產(chǎn)額的8% D.董事會(huì)的決議被法院依法撤銷(xiāo)

答案：AD 20.某股份有限公司經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)依法發(fā)行新股，該公司應(yīng)通過(guò)（）向投資者披露信息。A.招股說(shuō)明書(shū)

B.公司債券募集辦法 C.財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告

D.上市公司年度度報(bào)告 答案：AC

第六節(jié)

法律責(zé)任（內(nèi)容略）

經(jīng)濟(jì)法文本5

第五章 財(cái)稅法

[考試大綱要求] [稅法] [內(nèi)容指導(dǎo)] 財(cái)稅法是由三部分內(nèi)容構(gòu)成的，分別是稅法、會(huì)計(jì)法、審計(jì)法，除稅法外，其他兩部分都不重要，在復(fù)習(xí)的過(guò)程中看一看較為重要的法條就可以，沒(méi)有必要進(jìn)行系統(tǒng)的全面復(fù)習(xí)。

第一節(jié) 稅法

稅法是調(diào)整稅收關(guān)系的法律規(guī)范的總稱(chēng)。稅收關(guān)系分為稅收體制關(guān)系與稅收征納關(guān)系。調(diào)整稅收體制關(guān)系的法律規(guī)范不在考試范圍之內(nèi)。稅收征納關(guān)系分為稅收征納實(shí)體關(guān)系和稅收征納程序關(guān)系，因此稅法主要由兩部分內(nèi)容組成，一部分是征納實(shí)體法，一部分是征納程序法。該部分的復(fù)習(xí)，應(yīng)注意以下一些問(wèn)題：

一、稅法

（一）稅法的分類(lèi)

這里的“稅法”是指的實(shí)體稅法，實(shí)體稅法最常見(jiàn)的分類(lèi)是按照征稅對(duì)象的不同分為流轉(zhuǎn)稅法、收益稅法、財(cái)產(chǎn)稅法、資源稅法和行為稅法。流轉(zhuǎn)稅法包括增值稅法、消費(fèi)稅法、營(yíng)業(yè)稅法、城市維護(hù)建設(shè)稅法和關(guān)稅法；收益稅法包括企業(yè)所得稅法、外商投資企業(yè)和外國(guó)

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企業(yè)所得稅法、個(gè)人所得稅法和農(nóng)牧業(yè)稅法；財(cái)產(chǎn)稅法包括房產(chǎn)稅法和契稅法；資源稅法包括資源稅法本身、土地增值稅法、城鎮(zhèn)土地使用稅法和耕地占用稅法；行為稅法包括印花稅法、固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅法、車(chē)船使用稅法、屠宰稅法和筵席稅法。對(duì)于上述分類(lèi)應(yīng)有所了解。起碼談到流轉(zhuǎn)稅法、收益稅法應(yīng)知道涉及哪些稅種。

（二）稅法的構(gòu)成要素 稅收法定，有稅必有稅法，稅種很多，復(fù)習(xí)時(shí)往往感覺(jué)到很亂，而實(shí)際上稅法的內(nèi)容是很簡(jiǎn)單的，任何實(shí)體稅法都是由下列這些要素所構(gòu)成的：稅法主體、征稅對(duì)象、稅目、稅率、納稅環(huán)節(jié)、納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間與納稅期限、納稅地點(diǎn)、稅收優(yōu)惠、違章處理。實(shí)體稅法就是這些要素的羅列，當(dāng)然，具體到一部實(shí)體稅法不見(jiàn)得這些要素全部具備，如《增值稅暫行條例》就沒(méi)有稅目要素。

稅法的構(gòu)成因素中較為重要的有：征稅主體與納稅主體、征稅對(duì)象、稅率。這三個(gè)要素是任何一個(gè)實(shí)體稅法都要有的，欠缺其中的任何一個(gè)，稅法是無(wú)法執(zhí)行了。

1.征稅主體與納稅主體。關(guān)于征稅主體，應(yīng)當(dāng)知道我國(guó)行使征稅權(quán)力的機(jī)關(guān)有三個(gè)，分別是稅務(wù)機(jī)關(guān)、財(cái)政機(jī)關(guān)和海關(guān)。財(cái)政機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)征收農(nóng)牧業(yè)稅、耕地占用稅和契稅，海關(guān)負(fù)責(zé)征收關(guān)稅，并代征進(jìn)口環(huán)節(jié)的增值稅、消費(fèi)稅，代交通管理部門(mén)征收船舶噸稅。其余的稅種由稅務(wù)機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)征收。一談到納稅主體，大家首先想到的是企業(yè)與個(gè)人，這里必須要知道政府機(jī)關(guān)、事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體在很多情況下都會(huì)成為納稅的主體。

2.征稅對(duì)象。征稅對(duì)象是區(qū)分稅種的標(biāo)志，如流轉(zhuǎn)稅以流轉(zhuǎn)額為征稅對(duì)象、收益稅以所得額為征稅對(duì)象。一個(gè)納稅人可能要涉及到多種納稅的納稅義務(wù)，這是因?yàn)獒槍?duì)的征稅對(duì)象不同。在復(fù)習(xí)每一個(gè)具體稅種時(shí)都應(yīng)予以注意，當(dāng)給出一些具體情況讓選擇繳納哪一種稅時(shí)就會(huì)運(yùn)用到。

3.稅率。稅率是稅法的核心要素，代表著征稅的深度。我國(guó)稅率的基本形式有：定額稅率、比例稅率和累進(jìn)稅率。采用定額稅率的稅種有資源稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、耕地占用稅等；采用比例稅率的稅種最典型的是增值稅和企業(yè)所得稅；累進(jìn)稅率分為全額累進(jìn)稅率、超額累進(jìn)稅率和超率累進(jìn)稅率，現(xiàn)行稅法只采用超額累進(jìn)稅率和超率累進(jìn)稅率，采用超額累進(jìn)稅率的稅種是個(gè)人所得稅的某些稅目；采用超率累進(jìn)稅率的稅種是土地增值稅。

此外，稅收優(yōu)惠也是稅法的構(gòu)成要素，提起稅收優(yōu)惠，大家首先想到的是減稅與免稅，學(xué)完稅法應(yīng)知道稅收優(yōu)惠形式是很多的，主要包括：減稅、免稅、退稅、再投資抵免、加速折舊、虧損彌補(bǔ)和延期納稅等。

為便于大家復(fù)習(xí)流轉(zhuǎn)稅法，我們先總括性的介紹一下流轉(zhuǎn)稅的法律設(shè)計(jì)。一般情況下，對(duì)貨物的銷(xiāo)售，征收增值稅；對(duì)勞務(wù)的提供，征收營(yíng)業(yè)稅。由于流轉(zhuǎn)稅采用比例稅率，稅負(fù)保持中性，這樣使得流轉(zhuǎn)稅的征收，無(wú)法發(fā)揮對(duì)經(jīng)濟(jì)的調(diào)節(jié)作用，為兼顧稅收調(diào)控作用的發(fā)揮，在對(duì)貨物普遍征收增值稅的基礎(chǔ)上，又選擇了特定消費(fèi)品加征一道消費(fèi)稅。因此，增值稅與消費(fèi)稅的關(guān)系就是一種遞進(jìn)的關(guān)系，凡征收消費(fèi)稅的商品，肯定是要征收增值稅的，但反之則不盡然；增值稅與營(yíng)業(yè)稅的關(guān)系就是一種互補(bǔ)的關(guān)系，增值稅側(cè)重于對(duì)貨物征稅，營(yíng)業(yè)稅側(cè)重于對(duì)勞務(wù)征稅，兩種稅的征收不相重復(fù)。

二、分類(lèi)

（一）增值稅法

增值稅是以商品流通和勞務(wù)服務(wù)在各個(gè)環(huán)節(jié)的增值額為征稅對(duì)象的一種稅，增值稅主要針對(duì)貨物征稅，當(dāng)給出的條件是銷(xiāo)售貨物時(shí)，首先應(yīng)考慮增值稅。但增值稅的征稅范圍不僅限于貨物，還包括兩項(xiàng)勞務(wù)，這兩項(xiàng)勞務(wù)是加工勞務(wù)和修理修配勞務(wù)。對(duì)于這兩項(xiàng)勞務(wù)應(yīng)特別注意，是征收增值稅不征收營(yíng)業(yè)稅的。增值稅的納稅人是在我國(guó)境內(nèi)銷(xiāo)售貨物、提供加工和修理修配勞務(wù)、進(jìn)口貨物的單位和個(gè)人。增值稅納稅人分為一般納稅人和小規(guī)模納稅人，小規(guī)模納稅人不得使用增值稅專(zhuān)用發(fā)票。增

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值稅的征收不考慮納稅人的盈虧狀況，只要搞經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有增值額出現(xiàn)，就要征稅。當(dāng)考試給出的是銷(xiāo)售收入額的時(shí)候，一般涉及增值稅的繳納問(wèn)題。

增值稅是針對(duì)貨物的，但應(yīng)當(dāng)知道并不是所有的貨物的銷(xiāo)售都要繳納增值稅，有兩項(xiàng)貨物的銷(xiāo)售是征收營(yíng)業(yè)稅而不征收增值稅的，這兩項(xiàng)貨物是：銷(xiāo)售不動(dòng)產(chǎn)和轉(zhuǎn)讓無(wú)形資產(chǎn)。這是需要特別加以注意的地方，在進(jìn)行選擇時(shí)應(yīng)考慮到。

增值稅是多環(huán)節(jié)征稅，商品每流轉(zhuǎn)一道，有增值額存在，就要征收增值稅，增值稅是價(jià)外稅，在增值稅專(zhuān)用發(fā)票上稅款是單獨(dú)列明的。

增值稅設(shè)計(jì)有零稅率，適用于出口貨物。增值稅的減免稅由國(guó)務(wù)院規(guī)定，任何單位或個(gè)人無(wú)權(quán)決定減免稅。

（二）消費(fèi)稅法

消費(fèi)稅是以特定消費(fèi)品的流轉(zhuǎn)額為征稅對(duì)象的一種稅。消費(fèi)稅是對(duì)貨物的銷(xiāo)售普遍征收增值稅的基礎(chǔ)上，選擇特定的消費(fèi)品加征的一道稅。消費(fèi)稅純粹是針對(duì)貨物的，在我國(guó)境內(nèi)生產(chǎn)、委托加工和進(jìn)口這些消費(fèi)品的單位和個(gè)人為納稅人。在消費(fèi)稅的復(fù)習(xí)中有兩點(diǎn)需要加以特別注意：一是特定消費(fèi)品的范圍，二是征稅環(huán)節(jié)的單一性。依據(jù)消費(fèi)稅法，特定消費(fèi)品是指如下五類(lèi)消費(fèi)品：①過(guò)度消費(fèi)對(duì)人類(lèi)健康、社會(huì)秩序、生態(tài)環(huán)境等方面造成危害的消費(fèi)品，如煙、酒及酒精、鞭炮和煙火；②奢侈品和非生活必需品，如貴重首飾及珠寶玉石、化妝品等；③高能耗及高檔消費(fèi)品，如小汽車(chē)、摩托車(chē)等；④不可再生和不可替代的石油類(lèi)消費(fèi)品，如汽油、柴油；⑤具有財(cái)政意義的消費(fèi)品，如護(hù)膚護(hù)發(fā)用品、汽車(chē)輪胎。消費(fèi)稅與增值稅的道道征稅不同，只征收一道，這一道是出廠(chǎng)環(huán)節(jié)，進(jìn)口則是在進(jìn)口報(bào)關(guān)環(huán)節(jié)。在考試中，當(dāng)給出貨物的銷(xiāo)售額，而又不是針對(duì)扣除成本、費(fèi)用、損失后的余額時(shí)，應(yīng)首先考慮增值稅。接下來(lái)看銷(xiāo)售的貨物是否在特定消費(fèi)品的范圍內(nèi)，若不在范圍內(nèi)，則不存在消費(fèi)稅的繳納問(wèn)題；若在范圍內(nèi)，還涉及消費(fèi)稅的繳納問(wèn)題。消費(fèi)稅基本不存在免稅的問(wèn)題，只對(duì)出口消費(fèi)品免征消費(fèi)稅。

（三）營(yíng)業(yè)稅法

營(yíng)業(yè)稅是針對(duì)在我國(guó)境內(nèi)提供應(yīng)稅勞務(wù)、轉(zhuǎn)讓無(wú)形資產(chǎn)或銷(xiāo)售不動(dòng)產(chǎn)的營(yíng)業(yè)收入額征收的一種稅。營(yíng)業(yè)稅與增值稅主要針對(duì)貨物征稅相反，主要針對(duì)勞務(wù)征稅，外加兩項(xiàng)貨物的銷(xiāo)售，這兩項(xiàng)貨物是：轉(zhuǎn)讓無(wú)形資產(chǎn)與銷(xiāo)售不動(dòng)產(chǎn)。當(dāng)考試給出的條件是提供勞務(wù)時(shí)，首先應(yīng)考慮營(yíng)業(yè)稅的繳納。但是也并不是所有的勞務(wù)提供都要繳納營(yíng)業(yè)稅，有兩項(xiàng)勞務(wù)應(yīng)特別予以注意：這兩項(xiàng)勞務(wù)是加工勞務(wù)和修理修配勞務(wù)，這兩項(xiàng)勞務(wù)屬于增值稅的應(yīng)稅勞務(wù)，不屬于征收營(yíng)業(yè)稅的范圍。營(yíng)業(yè)稅的納稅人兼營(yíng)多項(xiàng)勞務(wù)，應(yīng)分別予以核算。未分別核算的，按稅率最高的勞務(wù)計(jì)算征稅。營(yíng)業(yè)稅的減免稅是非常嚴(yán)肅的，減免稅項(xiàng)目由國(guó)務(wù)院規(guī)定。

三、企業(yè)所得稅法及個(gè)人所得稅法

（一）企業(yè)所得稅法

企業(yè)所得稅是針對(duì)內(nèi)資企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得和其他所得征收的一種稅。企業(yè)所得稅與上述三種流轉(zhuǎn)稅種不考慮盈虧狀況不同，以企業(yè)經(jīng)營(yíng)有成果為征稅的前提條件。在企業(yè)所得稅的復(fù)習(xí)中，應(yīng)注意三點(diǎn)：

1.這里的企業(yè)包括所有的內(nèi)資企業(yè)，內(nèi)資企業(yè)來(lái)自于中國(guó)境內(nèi)、外的全部所得都要按照中國(guó)企業(yè)所得稅法納稅。這里的全部所得包括生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得和其他所得，其他所得如利息所得、財(cái)產(chǎn)租賃所得等。

2.企業(yè)所得稅采用比例稅率。

3.企業(yè)所得稅以納稅人每一納稅年度的收入總額減去準(zhǔn)予扣除項(xiàng)目后的余額為計(jì)稅依據(jù)。準(zhǔn)予扣除項(xiàng)目是指成本、費(fèi)用、損失。

因?yàn)楸刈x法規(guī)中沒(méi)有《企業(yè)所得稅暫行條例》，關(guān)于企業(yè)所得稅掌握上述內(nèi)容就可以了。

（二）外商投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)所得稅法

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外商投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)所得稅是針對(duì)外商投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)所得和其他所得征收的一種稅。在這個(gè)問(wèn)題中，應(yīng)注意到以下幾點(diǎn)：

1.納稅人的范圍。外商投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)所得稅的納稅人包括：①中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)；②中外合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)；③外資企業(yè)：④在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的外國(guó)企業(yè)和其他經(jīng)濟(jì)組織；⑤沒(méi)有在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所而有來(lái)源于中國(guó)境內(nèi)的外國(guó)企業(yè)和其他經(jīng)濟(jì)組織。這里應(yīng)特別注意的是⑤。

2.征稅范圍上的差異。外商投資企業(yè)就來(lái)源于中國(guó)境內(nèi)、外的全部所得負(fù)有向中國(guó)政府納稅的義務(wù)，而外國(guó)企業(yè)僅就來(lái)自于中國(guó)境內(nèi)的所得負(fù)有向中國(guó)政府納稅的義務(wù)。

3.適用稅率與計(jì)稅依據(jù)上的差異。外商投資企業(yè)和在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所從事生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)的外國(guó)企業(yè)取得應(yīng)納稅的所得額，適用30%的稅率計(jì)算納稅，另外附征3%的地方所得稅。外國(guó)企業(yè)在中國(guó)境內(nèi)未設(shè)機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所，但有來(lái)源于中國(guó)境內(nèi)的所得，或者雖然設(shè)有機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所，但所得與該機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所沒(méi)有實(shí)際聯(lián)系的，收入全額按20%的稅率征稅。就是說(shuō)，要注意外國(guó)企業(yè)所使用的稅率不是一個(gè)，而且應(yīng)注意適用30%的稅率時(shí)是以應(yīng)納稅的所得額為計(jì)稅依據(jù)的，適用20%的稅率時(shí)是以收入的全額為計(jì)稅依據(jù)的。

（三）個(gè)人所得稅法

《個(gè)人所得稅法》在考試中是個(gè)重點(diǎn)，每年必考，在復(fù)習(xí)時(shí)應(yīng)注意以下問(wèn)題：

1.納稅人。個(gè)人所得稅的納稅人分為居民和非居民。居民是指在中國(guó)境內(nèi)有住所，或者無(wú)住所而在境內(nèi)居住滿(mǎn)1年的個(gè)人，居民納稅人應(yīng)就其來(lái)源于境內(nèi)、境外的全部所得納稅；非居民是指居民以外的人，非居民僅就來(lái)源于中國(guó)境內(nèi)的所得納稅。在這里應(yīng)注意居民與非居民的劃分標(biāo)準(zhǔn)，不是是否擁有中國(guó)國(guó)籍，外國(guó)人、無(wú)國(guó)籍人如果在中國(guó)境內(nèi)居住滿(mǎn)365天，屬于居民的范圍，就其來(lái)自境外的所得負(fù)有向中國(guó)政府納稅的義務(wù)。

2.征稅范圍與免稅、減稅項(xiàng)目。依據(jù)稅法，個(gè)人的下述所得應(yīng)當(dāng)納稅：工資、薪金所得；個(gè)體工商戶(hù)的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)所得；企事業(yè)單位的承包經(jīng)營(yíng)、承租經(jīng)營(yíng)所得；勞務(wù)報(bào)酬所得；稿酬所得；特許權(quán)使用費(fèi)所得；利息、股息、紅利所得；財(cái)產(chǎn)租賃所得；財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得；偶然所得；經(jīng)國(guó)務(wù)院財(cái)政部門(mén)確定征稅的其他所得。這里應(yīng)注意：個(gè)體戶(hù)在稅法上按照個(gè)人對(duì)待，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得需要納個(gè)人所得稅，而不是企業(yè)所得稅。

下述所得屬于免稅項(xiàng)目：省級(jí)政府、國(guó)務(wù)院部委和中國(guó)人民解放軍軍級(jí)以上單位，以及外國(guó)組織、國(guó)際組織頒發(fā)的各項(xiàng)獎(jiǎng)金；國(guó)債、金融債券的利息；按照國(guó)家規(guī)定統(tǒng)一發(fā)給的補(bǔ)貼、津貼；福利費(fèi)、撫恤金、救濟(jì)金；保險(xiǎn)賠款；軍人的轉(zhuǎn)業(yè)費(fèi)、復(fù)員費(fèi)；按照國(guó)家規(guī)定發(fā)給干部、職工的安家費(fèi)、退職費(fèi)、退休工資、離休工資、離休生活補(bǔ)助費(fèi)等。在上述免稅的所得中，應(yīng)注意獎(jiǎng)金必須是省、部級(jí)以上單位頒發(fā)的，否則不能享受免稅待遇；利息免稅僅限于國(guó)債和金融債券，股票、公司債券的利息、儲(chǔ)蓄存款的利息都是要納稅的；離、退休人員的工資，不管是多少均不納稅。

當(dāng)給出一些具體項(xiàng)目時(shí)，應(yīng)做到能從中選擇出來(lái)哪些征稅哪些不征稅。

下列情形下的所得，經(jīng)批準(zhǔn)可以減稅：殘疾、孤老人員和烈屬的所得；因嚴(yán)重自然災(zāi)害造成重大損失的。

3.利率。個(gè)人所得稅采用超額累進(jìn)稅率和比例稅率，其中工資、薪金所得，個(gè)體戶(hù)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得和企事業(yè)單位的承包經(jīng)營(yíng)、承租經(jīng)營(yíng)所得采用超額累進(jìn)稅率，其余所得采用20%的比例稅率。在采用比例稅率的所得中，有兩個(gè)地方較為特殊，應(yīng)適當(dāng)予以注意：一是稿酬所得按應(yīng)納稅額減征30%；二是勞務(wù)報(bào)酬所得一次性收入畸高的，實(shí)行加成征稅。

4.應(yīng)納稅所得額的計(jì)算。在所得稅制度中應(yīng)搞清楚所得額、應(yīng)納稅的所得額和應(yīng)納稅額三個(gè)概念。應(yīng)納稅額是依據(jù)稅法規(guī)定的方法計(jì)算出來(lái)的應(yīng)當(dāng)向稅務(wù)機(jī)關(guān)繳納的稅款；應(yīng)納稅的所得額是計(jì)算應(yīng)納稅額的依據(jù)，是把所得額按照稅法規(guī)定的方法進(jìn)行調(diào)整后的數(shù)額。我國(guó)個(gè)人所得稅實(shí)行分類(lèi)所得稅制，不同性質(zhì)的所得在計(jì)算納稅額時(shí)不允許相加，如張某某月取

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得了勞務(wù)報(bào)酬1萬(wàn)元，該月還取得了稿酬5000元，在計(jì)算張某應(yīng)納的稅款時(shí)是不能把這兩項(xiàng)不同性質(zhì)的所得加總在一起的，必須分別計(jì)算納稅。

依據(jù)稅法，工資、薪金所得按月納稅，以所得額減去800元作為應(yīng)納稅的所得額。個(gè)體工商戶(hù)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得和企事業(yè)單位的承包經(jīng)營(yíng)、承租經(jīng)營(yíng)所得按年納稅，個(gè)體工商戶(hù)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得以每一納稅年度的收入總額減成本、費(fèi)用、損失后的余額為應(yīng)納稅的所得額；企事業(yè)單位的承包經(jīng)營(yíng)、承租經(jīng)營(yíng)的所得，以每一納稅年度的收入總額減去必要扣除費(fèi)用后的余額為應(yīng)納稅的所得額。勞務(wù)報(bào)酬所得、稿酬所得、特許權(quán)使用費(fèi)所得、財(cái)產(chǎn)租賃所得按次納稅，每次收入不超過(guò)4000元的，減除800元作為應(yīng)納稅的所得額；每次收入超過(guò)4000元的，減除20%的費(fèi)用，余額為應(yīng)納稅的所得額。財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得以轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)的收入額減除財(cái)產(chǎn)原值和合理費(fèi)用后的余額，為應(yīng)納稅的所得額。利息、股息、紅利所得，偶然所得和其他所得按次納稅，以每次收入額為應(yīng)納稅的所得額。

四、稅收管理法

稅收征收管理法包括稅務(wù)管理、征收管理、稅務(wù)檢查、法律責(zé)任與稅務(wù)爭(zhēng)議的解決四個(gè)方面內(nèi)容，復(fù)習(xí)的重點(diǎn)在征收管理上，其中有關(guān)稅收征收管理的措施每年必考。在復(fù)習(xí)時(shí)應(yīng)以法條為主，注意以下幾個(gè)方面：

（一）稅收征收管理法的適用范圍

《稅收征收管理法》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)征管法)是為稅務(wù)機(jī)關(guān)組織征收稅款而制定的一部法律，財(cái)政機(jī)關(guān)(負(fù)責(zé)耕地占用稅、契稅、農(nóng)業(yè)稅、牧業(yè)稅)組織征稅的具體辦法，由國(guó)務(wù)院另行規(guī)定。海關(guān)征稅時(shí)不適用征管法。當(dāng)給出一些具體稅種時(shí)應(yīng)選擇出來(lái)哪些稅種的征收管理適用《征管法》，哪些不適用《征管法》。

（二）稅務(wù)管理

稅務(wù)管理是征收管理的基礎(chǔ)性工作，主要內(nèi)容是稅務(wù)登記、賬簿與憑證管理、納稅申報(bào)。稅務(wù)管理的有關(guān)內(nèi)容曾經(jīng)考過(guò)，如稅務(wù)管理的三項(xiàng)內(nèi)容、納稅的延期申報(bào)等，在這里主要應(yīng)注意稅務(wù)登記。

1.稅務(wù)登記。稅務(wù)登記是稅務(wù)機(jī)關(guān)與納稅人建立稅務(wù)聯(lián)系的開(kāi)始，關(guān)于稅務(wù)登記，首先應(yīng)注意稅務(wù)登記的主體是企業(yè)、企業(yè)在外地設(shè)立的分支機(jī)構(gòu)，個(gè)體工商戶(hù)和從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的事業(yè)單位(以下簡(jiǎn)稱(chēng)為“從事生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)的納稅人”)。企業(yè)在本地設(shè)立的分支機(jī)構(gòu)無(wú)須稅務(wù)登記。其次應(yīng)知道稅務(wù)登記分為設(shè)立稅務(wù)登記、變更登記和注銷(xiāo)登記，設(shè)立稅務(wù)登記和變更登記均在工商登記之后辦理，注銷(xiāo)登記則必須在工商注銷(xiāo)登記之前辦理。2001年修訂《征管法》時(shí)，加強(qiáng)了稅務(wù)登記的管理，強(qiáng)調(diào)工商行政管理部門(mén)應(yīng)定期向稅務(wù)機(jī)關(guān)通報(bào)工商登記的有關(guān)情況；從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的納稅人應(yīng)持稅務(wù)登記證在金融機(jī)構(gòu)開(kāi)立基本存款賬戶(hù)和其他存款賬戶(hù)，并將其全部賬號(hào)報(bào)告稅務(wù)機(jī)關(guān)。

2.賬簿與憑證的管理。賬簿、憑證管理是直接影響到稅收征納的一種基礎(chǔ)性管理。關(guān)于賬簿、憑證管理，應(yīng)注意賬簿的設(shè)置時(shí)間、稅務(wù)會(huì)計(jì)的決定權(quán)與發(fā)票的印制管理。依據(jù)法律，從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的納稅人，應(yīng)當(dāng)在領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照之日起15日內(nèi)設(shè)置賬簿；企業(yè)的會(huì)計(jì)與稅務(wù)會(huì)計(jì)發(fā)生沖突時(shí)，稅務(wù)會(huì)計(jì)具有最終決定權(quán)；發(fā)票由省、自治區(qū)、直轄市稅務(wù)主管部門(mén)指定的企業(yè)印制，增值稅專(zhuān)用發(fā)票由國(guó)務(wù)院稅務(wù)主管部門(mén)指定的企業(yè)印制。

3.納稅申報(bào)。至于納稅申報(bào)，應(yīng)當(dāng)知道納稅人和扣繳義務(wù)人均有納稅申報(bào)的義務(wù)，即使是依照規(guī)定享受減稅、免稅待遇的納稅人，在減稅、免稅期間也應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定辦理納稅申報(bào)。

（三）征收管理

在征收管理中，應(yīng)注意以下幾點(diǎn)：

1．稅收法定原則

任何機(jī)關(guān)、單位和個(gè)人不得違反法律、行政法規(guī)的規(guī)定，擅自作出稅收的開(kāi)征、停征以及減稅、免稅、退稅、補(bǔ)稅的決定。稅務(wù)機(jī)關(guān)征稅不得多征、少征、提前征收、延緩征收或

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者攤派稅款。違反稅收法定原則的行為都是無(wú)效的。

2．稅款繳納管理（1）按期納稅。納稅人和扣繳義務(wù)人應(yīng)當(dāng)按照法律法規(guī)規(guī)定的期限或稅務(wù)機(jī)關(guān)依照法律法規(guī)確定的期限繳納或解繳稅款，未按照規(guī)定的期限繳納或解繳稅款的，從滯納之日起，每天加收滯納稅款萬(wàn)分之五的滯納金。此處應(yīng)注意與《海關(guān)法》規(guī)定的每天加收千分之一的滯納金不同。

（2）延期納稅。納稅人因有特殊困難不能按期納稅的，經(jīng)省級(jí)國(guó)家稅務(wù)局、地方稅務(wù)局批準(zhǔn)，可以延期納稅，延期的期限最長(zhǎng)不得超過(guò)3個(gè)月。這里應(yīng)注意三點(diǎn)：一是延期的期限為最長(zhǎng)3個(gè)月，二是扣繳義務(wù)人不存在延期解繳稅款的問(wèn)題，三是延期納稅的審批權(quán)在省級(jí)稅務(wù)局。

（3）嚴(yán)格減稅、免稅管理。稅收法定，法律規(guī)定有減稅、免稅的，納稅人經(jīng)申請(qǐng)，有審批權(quán)的稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，可以享受減稅、免稅的優(yōu)惠待遇。地方各級(jí)政府、各級(jí)政府主管部門(mén)、單位、個(gè)人違反法律、行政法規(guī)規(guī)定，擅自作出的減稅、免稅決定無(wú)效，稅務(wù)機(jī)關(guān)不得執(zhí)行，并向上級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)告。

3．稅務(wù)機(jī)關(guān)征收稅款時(shí)可以采取的措施

稅務(wù)機(jī)關(guān)在稅收征管中可以視情況采取核定稅款、調(diào)整應(yīng)納稅額、稅收保全、稅收強(qiáng)制執(zhí)行等措施。（1）核定稅款。稅務(wù)機(jī)關(guān)在什么情況下可以采取核定應(yīng)納稅款的權(quán)利，應(yīng)注意看一看《征管法》第35條，稅收法定，法律沒(méi)有規(guī)定的情況，稅務(wù)機(jī)關(guān)便不能采用核定應(yīng)納稅款的權(quán)利。

（2）調(diào)整應(yīng)納稅額。這是針對(duì)關(guān)聯(lián)企業(yè)采取的一項(xiàng)措施，目的是為了防止避稅。（3）稅收保全措施。稅收保全措施是在納稅期之前采用的，防止納稅人逃避納稅義務(wù)，保障國(guó)家稅款的措施。關(guān)于這項(xiàng)措施應(yīng)注意以下幾點(diǎn)：

①稅收保全措施只能對(duì)從事生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)的納稅人采用，對(duì)其他納稅人、扣繳義務(wù)人不能采用。②采取稅收保全失措施的條件有兩個(gè)：一是稅務(wù)機(jī)關(guān)有根據(jù)認(rèn)為從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的納稅人有逃避納稅義務(wù)的行為，在規(guī)定的納稅期之前責(zé)令納稅人限期繳納稅款；二是在限期內(nèi)稅務(wù)機(jī)關(guān)發(fā)現(xiàn)納稅人有明顯的轉(zhuǎn)移、隱匿其應(yīng)納稅的商品、貨物以及其他財(cái)產(chǎn)或者應(yīng)納稅的收入的跡象，遂責(zé)成納稅人提供擔(dān)保，納稅人又不能提供納稅擔(dān)保。③采取稅收保全措施的程序是經(jīng)縣以上稅務(wù)局局長(zhǎng)批準(zhǔn)。稅收保全措施不得由法定的稅務(wù)機(jī)關(guān)以外的單位和個(gè)人行使。④稅收保全措施的內(nèi)容有二：一是書(shū)面通知納稅人的開(kāi)戶(hù)銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)凍結(jié)納稅人的金額相當(dāng)于應(yīng)納稅款的存款；二是扣押、查封納稅人的價(jià)值相當(dāng)于應(yīng)納稅款的商品、貨物或者其他財(cái)產(chǎn)。這里需要注意：稅務(wù)機(jī)關(guān)采取保全措施時(shí)不能拍賣(mài)或者變賣(mài)扣押、查封的商品、貨物或者其他財(cái)產(chǎn)，只有在納稅人在限期屆滿(mǎn)仍不繳納稅款時(shí)，才能依法拍賣(mài)或者變賣(mài)，以拍賣(mài)或者變賣(mài)所得抵繳稅款；采取的具體保全措施應(yīng)與應(yīng)納稅款大體相當(dāng)；個(gè)人及其所撫養(yǎng)家屬維持生活必須的住房和用品，不在稅收保全措施的范圍內(nèi)；采取稅收保全措施時(shí)不需要借助司法機(jī)關(guān)。在稅收保全措施中應(yīng)注意區(qū)分采取稅收保全措施的條件與具體的稅收保全措施。

（4）稅收強(qiáng)制措施。稅收強(qiáng)制措施是在納稅人未履行納稅義務(wù)，經(jīng)采取一般的征管措施無(wú)效的情況下，所采取的一項(xiàng)強(qiáng)制納稅人盡納稅義務(wù)的措施。

①稅收強(qiáng)制執(zhí)行措施既可以對(duì)從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的納稅人采用，也可以對(duì)扣繳義務(wù)人和納稅擔(dān)保人采用，這一點(diǎn)與稅收保全措施不同。但稅收強(qiáng)制措施與稅收保全措施一樣，對(duì)非從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的納稅人，如個(gè)人納稅人不得采用。②采取稅收強(qiáng)制措施的條件是：納稅人、扣繳義務(wù)人未按照規(guī)定繳納、解繳稅款，納稅擔(dān)保人未按照規(guī)定繳納所擔(dān)保的稅款；經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)責(zé)令限期繳納，逾期仍未繳納。就是說(shuō)，在納稅人、扣繳義務(wù)人繳納、解繳稅款，納稅擔(dān)保

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人未繳納所擔(dān)保的稅款時(shí)，并不能直接采取強(qiáng)制措施，必須要責(zé)令限期繳納，逾期屆滿(mǎn)時(shí)才能采用。③采取稅收強(qiáng)制措施必須經(jīng)縣以上稅務(wù)局局長(zhǎng)批準(zhǔn)，強(qiáng)制措施不得由法定的稅務(wù)機(jī)關(guān)以外的單位和個(gè)人行使。④稅收強(qiáng)制措施的內(nèi)容有二：一是書(shū)面通知銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)從其存款中扣繳稅款，包括滯納金。二是扣押、查封、依法拍賣(mài)或者變賣(mài)其價(jià)值相當(dāng)于應(yīng)稅款的商品、貨物或者其他財(cái)產(chǎn)，以拍賣(mài)或者變賣(mài)所得抵繳稅款，包括滯納金，同樣，個(gè)人及其所撫養(yǎng)家屬維持生活必須的住房和用品，不在強(qiáng)制措施的范圍內(nèi)。這里需要注意：稅務(wù)機(jī)關(guān)采取強(qiáng)制執(zhí)行措施不需要借助于司法機(jī)關(guān)；稅收強(qiáng)制措施與稅收保全措施的具體措施不同的，應(yīng)區(qū)分開(kāi)來(lái)。（5）對(duì)于沒(méi)有按照規(guī)定辦理稅務(wù)登記以及臨時(shí)經(jīng)營(yíng)的納稅人的征管措施。稅務(wù)機(jī)關(guān)可以核定其應(yīng)納稅額，責(zé)令繳納；不繳納的，可以扣押其價(jià)值相當(dāng)于應(yīng)納稅的商品、貨物；扣押后仍不繳納的，經(jīng)縣以上稅務(wù)局局長(zhǎng)批準(zhǔn)，可以依法拍賣(mài)或者變賣(mài)所扣押的商品、貨物，以拍賣(mài)所得抵繳稅款。這里應(yīng)注意的是：稅務(wù)機(jī)關(guān)無(wú)權(quán)直接采取扣押措施，但扣押時(shí)不需經(jīng)縣級(jí)以上稅務(wù)局局長(zhǎng)批準(zhǔn)；扣押后稅務(wù)人員未經(jīng)縣級(jí)以上稅務(wù)局局長(zhǎng)批準(zhǔn)無(wú)權(quán)拍賣(mài)或者變賣(mài)所扣押的商品或貨物。也就是說(shuō)，從核定應(yīng)納稅額，到扣押，再到拍賣(mài)或者變賣(mài)，這些措施的采用是依次遞進(jìn)的。

4．保護(hù)稅收的措施

保護(hù)稅收的措施基本上都是2001年修訂《征管法》時(shí)新增加的內(nèi)容。

（1）離境清稅措施。即離開(kāi)中國(guó)應(yīng)結(jié)清稅款、滯納金或者提供擔(dān)保，否則稅務(wù)機(jī)關(guān)可以通知海關(guān)阻止其出境。這是防止納說(shuō)人逃避納稅義務(wù)的一項(xiàng)措施，這項(xiàng)措施針對(duì)的主體是納稅人或者他的法定代表人。

（2）稅收優(yōu)先原則。這里的“優(yōu)先”是指三個(gè)方面：第一稅收優(yōu)先于無(wú)擔(dān)保債權(quán)；第二拖欠國(guó)家稅款在先，設(shè)定擔(dān)保在后，稅收應(yīng)當(dāng)優(yōu)先于這種有擔(dān)保的債權(quán)；第三稅收優(yōu)先于罰款、沒(méi)收違法所得。

（3）納稅人合并、分立時(shí)納稅義務(wù)的承擔(dān)。納稅人有合并、分立情形的，應(yīng)報(bào)告稅務(wù)機(jī)關(guān)并繳清稅款，否則由合并后的納稅人繼續(xù)履行未履行的納稅義務(wù)，或者由分立后的納稅人對(duì)未履行的納稅義務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任。

（4）限制處分財(cái)產(chǎn)。欠繳稅款數(shù)額較大的納稅人處分不動(dòng)產(chǎn)或者大額資產(chǎn)之前，應(yīng)報(bào)告稅務(wù)機(jī)關(guān)。

（5）行使代位權(quán)、撤銷(xiāo)權(quán)。這是從合同法上借鑒過(guò)來(lái)的，不再加以介紹。5．稅款的退還、補(bǔ)繳和追征

（1）稅款的退還。對(duì)于納稅人多繳納的稅款，稅務(wù)機(jī)關(guān)發(fā)現(xiàn)后應(yīng)予退還，納稅人自繳納稅款之日起3年內(nèi)發(fā)現(xiàn)的，可以要求退還；稅款繳納3年后發(fā)現(xiàn)的，便不得再請(qǐng)求退還。這里的3年在性質(zhì)上屬于除斥期間。

（2）稅款的補(bǔ)繳。對(duì)于因稅務(wù)機(jī)關(guān)原因?qū)е碌亩惪钌倮U納或少解繳，稅務(wù)機(jī)關(guān)在3年內(nèi)發(fā)現(xiàn)的，可以要求補(bǔ)繳稅款，但不得請(qǐng)求滯納金；3年后發(fā)現(xiàn)的，稅務(wù)機(jī)關(guān)便喪失了請(qǐng)求的權(quán)利。

（3）稅款的追征。對(duì)于因納稅人、扣繳義務(wù)人計(jì)算錯(cuò)誤等失誤，造成稅款少繳納或少解繳的，稅務(wù)機(jī)關(guān)可以在3年內(nèi)追征；有特殊情況的，追征期可以延長(zhǎng)到5年。這里應(yīng)注意，追征期3年或5年是針對(duì)納稅人主觀(guān)上沒(méi)有故意這種情況的，若主觀(guān)上有故意則屬于偷稅、欠稅或是騙稅，追征期是無(wú)限的。

（四）稅務(wù)檢查

稅務(wù)檢查，注意稅務(wù)機(jī)關(guān)檢查的范圍不包括納稅人或扣繳義務(wù)人的會(huì)計(jì)核算地，稅務(wù)檢查時(shí)對(duì)從事生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)的納稅人可以采取稅收保全措施與強(qiáng)制執(zhí)行措施。其他一般了解就行了。

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（五）違反稅收征收管理法的法律責(zé)任

在這個(gè)問(wèn)題中主要應(yīng)注意一下什么是偷稅、欠稅、騙稅和抗稅，以及扣繳義務(wù)人應(yīng)扣未扣、應(yīng)收未收稅款的，其具體的責(zé)任是由稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)扣繳義務(wù)人罰款，并向納稅人追繳稅款。這也是修訂《征管法》時(shí)變動(dòng)了的一個(gè)地方。

（六）稅務(wù)爭(zhēng)議的解決 稅務(wù)爭(zhēng)議有兩類(lèi)：一類(lèi)是納稅上的爭(zhēng)議，一類(lèi)是處罰上的爭(zhēng)議。這兩類(lèi)爭(zhēng)議在解決的方法上不盡相同，考試中出現(xiàn)了，應(yīng)先看清楚是哪一類(lèi)爭(zhēng)議再進(jìn)行選擇。

1.納稅上爭(zhēng)議的解決。納稅人、扣繳義務(wù)人、納稅擔(dān)保人同稅務(wù)機(jī)關(guān)在納稅上發(fā)生爭(zhēng)議時(shí)，必須先按照法律、行政法規(guī)的規(guī)定繳納或解繳稅款及滯納金或者提供擔(dān)保，然后才能向上一級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)復(fù)議；上一級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)在法定期限內(nèi)作出復(fù)議決定；對(duì)復(fù)議決定不服的，可以向法院起訴。未經(jīng)復(fù)議法院不予受理訴訟；未經(jīng)納稅或解繳稅款，又不提供擔(dān)保的，稅務(wù)機(jī)關(guān)不受理復(fù)議申請(qǐng)。就是說(shuō)，納稅上爭(zhēng)議的解決程序是：先納稅，再?gòu)?fù)議，對(duì)復(fù)議不服的再進(jìn)行訴訟。若不納稅又不提供擔(dān)保，納稅上的爭(zhēng)議不予解決。之所以這樣規(guī)定，是因?yàn)槎愂菓{借國(guó)家的政治權(quán)力征收的，稅的征收帶有強(qiáng)制性。

2.處罰上爭(zhēng)議的解決。當(dāng)事人對(duì)稅務(wù)機(jī)關(guān)的處罰決定或強(qiáng)制執(zhí)行措施、保全措施不服的，可以在法定期限內(nèi)向上一級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)復(fù)議，對(duì)復(fù)議決定不服的向法院起訴；也可以直接向法院起訴。這里復(fù)議不是必經(jīng)程序。另外應(yīng)注意，當(dāng)事人對(duì)處罰決定逾期不申請(qǐng)復(fù)議也不起訴、又不履行的，稅務(wù)機(jī)關(guān)自身可以采取上述強(qiáng)制執(zhí)行措施，也可以申請(qǐng)法院強(qiáng)制執(zhí)行。

[考點(diǎn)提示] 個(gè)人所得稅與《征管法》中的征收管理是每年必考的內(nèi)容，是本節(jié)的重點(diǎn)。對(duì)其他內(nèi)容也應(yīng)整體有所了解，做到對(duì)稅法有一個(gè)較為清晰的輪廓，以應(yīng)付其他部分的靈活的命題。[稅法部分復(fù)習(xí)題] 1.著名演員郭某將自己所寫(xiě)的一部自傳體小說(shuō)書(shū)稿拍賣(mài)，取得價(jià)款50萬(wàn)元，對(duì)郭某的該項(xiàng)所得應(yīng)按（）征收所得稅。

A.工資、薪金所得

B.稿酬所得

C.勞務(wù)報(bào)酬所得

D.特許權(quán)使用費(fèi)所得 答案：D 2.選項(xiàng)所列勞務(wù)中，不繳納營(yíng)業(yè)稅的勞務(wù)是（）。A.加工勞務(wù) B.運(yùn)輸勞務(wù) C.建筑勞務(wù) D修繕勞務(wù)

答案：AD 3.某合伙企業(yè)銷(xiāo)售商品實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售收入9000元，針對(duì)合伙企業(yè)的銷(xiāo)售應(yīng)當(dāng)征收（）。A.分別對(duì)各合伙人征收個(gè)人所得稅 B.對(duì)合伙企業(yè)征收企業(yè)所得稅 C.對(duì)合伙企業(yè)征收增值稅 D.分別對(duì)合伙人征收增值稅 答案：C 4.以下是關(guān)于免稅的表述，其中不正確的是：（）。A.增值稅的免稅項(xiàng)目由國(guó)務(wù)院規(guī)定

B.依法享受免稅待遇的納稅人無(wú)須向稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理納稅申報(bào)

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C.離退休人員的工資薪金所得是免稅的

D.在中國(guó)境內(nèi)居住的外國(guó)人其來(lái)源于境外的所得都是免稅的 答案：BD 5.稅務(wù)機(jī)關(guān)可以對(duì)（）采取稅收強(qiáng)制執(zhí)行措施。A.從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的納稅人 B.納稅擔(dān)保人 C.稅務(wù)代理人 D.扣繳義務(wù)人 答案：ABD 6.李某1998年下崗，為謀生計(jì)，開(kāi)始從事服裝銷(xiāo)售生意，為不與原單位脫離關(guān)系，李某一直未辦理工商登記，在李某經(jīng)營(yíng)期間發(fā)生了如下情況，請(qǐng)根據(jù)設(shè)定的條件回答問(wèn)題：

(1)李某所在地稅務(wù)機(jī)關(guān)在稅務(wù)稽查中發(fā)現(xiàn)李某無(wú)照經(jīng)營(yíng)，且一直未繳納過(guò)任何稅款，對(duì)此稅務(wù)機(jī)關(guān)可以采取的措施是：（）。

A.建議工商行政管理機(jī)關(guān)依法處理

B.核定應(yīng)納稅額，責(zé)令繳納稅款

C.扣押其價(jià)值相當(dāng)于應(yīng)納稅款的商品

D.拍賣(mài)其價(jià)值相當(dāng)于應(yīng)納稅款的商品 答案：AB(2)稅務(wù)機(jī)關(guān)針對(duì)李某銷(xiāo)售服裝，可以追繳（）。A.個(gè)人所得稅 B.增值稅

C.營(yíng)業(yè)稅

D.企業(yè)所得稅 答案：AB(3)稅務(wù)機(jī)關(guān)核定稅額后，李某認(rèn)為核定過(guò)高，自己系下崗人員，生活困難，請(qǐng)求稅務(wù)機(jī)關(guān)降低稅額，稅務(wù)機(jī)關(guān)不允。為此雙方發(fā)生爭(zhēng)議，該爭(zhēng)議應(yīng)這樣解決：（）。

A.稅務(wù)機(jī)關(guān)采取強(qiáng)制執(zhí)行措施，扣押李某相當(dāng)于應(yīng)納稅額的商品，然后拍賣(mài)抵繳稅款

B.李某向上一級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)復(fù)議 C.李某直接向法院提起訴訟

D.李某必須先按核定的稅額納稅，然后才能向上一級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)復(fù)議，若 對(duì)復(fù)議決定不服，可以提起訴訟

答案：D

第二節(jié) 會(huì)計(jì)法

[內(nèi)容指導(dǎo)] 《會(huì)計(jì)法》是調(diào)整會(huì)計(jì)核算關(guān)系與會(huì)計(jì)監(jiān)督關(guān)系的法律規(guī)范的總稱(chēng)。會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)與會(huì)計(jì)人員的基本職能是會(huì)計(jì)核算與會(huì)計(jì)監(jiān)督，因此《會(huì)計(jì)法》的重點(diǎn)內(nèi)容是法條第2章會(huì)計(jì)核算和第4章會(huì)計(jì)監(jiān)督。在《會(huì)計(jì)法》的復(fù)習(xí)中，應(yīng)注意下面的問(wèn)題。國(guó)家機(jī)關(guān)、社會(huì)團(tuán)體、公司、企業(yè)、事業(yè)單位和其他組織必須依照《會(huì)計(jì)法》辦理會(huì)計(jì)事務(wù)。個(gè)體工商戶(hù)的會(huì)計(jì)管理不適用本法。

依據(jù)法律，財(cái)政部主管全國(guó)的會(huì)計(jì)工作，統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度由財(cái)政部制定；縣級(jí)以上地方各級(jí)政府財(cái)政部門(mén)管理本行政區(qū)域內(nèi)的會(huì)計(jì)工作；單位負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)本單位的會(huì)計(jì)工作，并對(duì)本單位會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。

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一、基本內(nèi)容

1.會(huì)計(jì)核算的基本要求。各單位不管其性質(zhì)如何，都必須根據(jù)實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，不得以虛假的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)或者資料進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。

2.會(huì)計(jì)核算的事項(xiàng)?！稌?huì)計(jì)法》第10條對(duì)會(huì)計(jì)核算的事項(xiàng)列舉作了規(guī)定，這是較易出多項(xiàng)選擇題的地方。

3.計(jì)賬的本位幣。記賬本位幣為人民幣，業(yè)務(wù)收支以人民幣以外的貨幣為主的單位，可以選定一種外幣作為記賬本位幣，但財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)折算成人民幣。就是說(shuō)所有的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告必須用人民幣編制。

4.會(huì)計(jì)核算的程序。會(huì)計(jì)核算的第一步是根據(jù)原始憑證及有關(guān)資料編制記賬憑證；第二步是根據(jù)記賬憑證或原始憑證登記會(huì)計(jì)賬簿；第三步是定期的賬賬核對(duì)、帳實(shí)核對(duì)、賬款核對(duì)；第四步是根據(jù)核對(duì)無(wú)誤的賬簿，編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。這里應(yīng)注意賬簿并不都是根據(jù)記賬憑證登記的，有些賬簿也是以原始憑證為根據(jù)登記的。

5.原始憑證。原始憑證的記載內(nèi)容不得涂改，原始憑證有錯(cuò)誤的應(yīng)由出具單位重開(kāi)或者更正，但原始憑證金額有錯(cuò)誤的，只能重開(kāi)，不得在原始憑證上更正。

6.各單位必須依法設(shè)置賬簿，賬簿的登記必須以經(jīng)過(guò)審核的會(huì)計(jì)憑證為依據(jù)。賬簿有總賬、明細(xì)賬、日記賬和其他輔助性賬簿。

7.財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告由會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)報(bào)表附注和財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(shū)組成，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)由單位負(fù)責(zé)人、主管會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人簽名并蓋章；設(shè)置總會(huì)計(jì)師的，還須由總會(huì)計(jì)師簽名并蓋章。

8.計(jì)賬的文字。會(huì)計(jì)記錄的文字為中文，在民族自治地方會(huì)計(jì)記錄可以同時(shí)使用當(dāng)?shù)赝ㄓ玫囊环N民族文字，中國(guó)境內(nèi)的外商投資企業(yè)、外國(guó)企業(yè)和其他外國(guó)組織的會(huì)計(jì)記錄可以同時(shí)使用一種外國(guó)文字。這里講的是同時(shí)使用中文以外的某一種文字，而不允許只使用某一種外國(guó)文字。

9.公司、企業(yè)必須根據(jù)實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)，按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定確認(rèn)、計(jì)量和記錄資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益、收入、費(fèi)用、成本和利潤(rùn)。

會(huì)計(jì)監(jiān)督分為單位內(nèi)部的會(huì)計(jì)監(jiān)督、上級(jí)主管部門(mén)進(jìn)行的監(jiān)督和其他有關(guān)部門(mén)進(jìn)行的監(jiān)督。其中上級(jí)主管部門(mén)主要是對(duì)是否依法設(shè)置賬簿，會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和其他會(huì)計(jì)資料是否真實(shí)、完整，會(huì)計(jì)核算是否符合法律和國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，從事會(huì)計(jì)工作的人員是否具備從業(yè)資格進(jìn)行監(jiān)督。單位負(fù)責(zé)人領(lǐng)導(dǎo)本單位的會(huì)計(jì)工作，應(yīng)當(dāng)保證會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)人員依法履行職責(zé)，不得授意、指使、強(qiáng)令會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)人員違法辦理會(huì)計(jì)事項(xiàng)。但會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)和會(huì)計(jì)人員對(duì)違反《會(huì)計(jì)法》和國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度規(guī)定的會(huì)計(jì)事項(xiàng)，有權(quán)拒絕辦理或者按照職權(quán)予以糾正。

二、法律規(guī)定

1.會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)。各單位應(yīng)設(shè)置會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)或在有關(guān)機(jī)構(gòu)中設(shè)置會(huì)計(jì)人員并指定會(huì)計(jì)主管人員。國(guó)有的和國(guó)有資產(chǎn)占控股地位或主導(dǎo)地位的大、中型企業(yè)必須設(shè)置總會(huì)計(jì)師。

2.出納人員不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。

3.從事會(huì)計(jì)工作的人員必須取得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書(shū)。因有與會(huì)計(jì)職務(wù)有關(guān)的違法行為而被追究刑事責(zé)任的人員，不得取得或重新取得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書(shū)。因有與會(huì)計(jì)職務(wù)有關(guān)的違法違紀(jì)行為而被吊銷(xiāo)會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書(shū)的人員，自被吊銷(xiāo)會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書(shū)之日起5年內(nèi)，不得重新取得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書(shū)。這里有兩點(diǎn)要注意：一是因有與會(huì)計(jì)職務(wù)有關(guān)的違法行為被追究刑事責(zé)任的，永久不得再?gòu)氖聲?huì)計(jì)工作。但如果是其他犯罪則不再限制范圍之內(nèi)。二是實(shí)施了與會(huì)計(jì)職務(wù)有關(guān)的違法違紀(jì)行為未構(gòu)成犯罪的，5年之內(nèi)不得再?gòu)氖聲?huì)計(jì)工作。

[考點(diǎn)提示]

第二篇：2018中國(guó)政法大學(xué)經(jīng)濟(jì)法考研經(jīng)驗(yàn)

2018中國(guó)政法大學(xué)經(jīng)濟(jì)法考研經(jīng)驗(yàn)—新祥旭考研輔導(dǎo)班

剛剛被錄取，很多師弟師妹來(lái)問(wèn)，所以統(tǒng)一發(fā)帖給大家分享一下我的一點(diǎn)體會(huì)，包括法綜和經(jīng)濟(jì)法。大家有問(wèn)題也可以直接在下面留言問(wèn)我哈。我的情況算是比較順利，暑假7月份開(kāi)始準(zhǔn)備司考，一共準(zhǔn)備了7、8、9三個(gè)月，各科都比較平均，考了400+。10月中下旬決定考研，大概準(zhǔn)備了兩個(gè)月，目前錄取了民商經(jīng)濟(jì)法學(xué)院的經(jīng)濟(jì)法。我按時(shí)間順序給大家分享一下我的備考?xì)v程。

一、司考篇

我的各科復(fù)習(xí)分布如下：

民法：鐘秀勇土豪金（聽(tīng)）+119（背）+歷年真題（2遍）+沖刺階段各個(gè)機(jī)構(gòu)押題 知產(chǎn)：老鐘講知產(chǎn)（聽(tīng)）+真題（1遍，分值少）另：鄢夢(mèng)萱的知產(chǎn)也很不錯(cuò)

刑法：柏浪濤攻略（聽(tīng)）+柏浪濤沖刺講義+歷年真題（2遍）+沖刺階段各個(gè)機(jī)構(gòu)押題

很多人聽(tīng)劉鳳科，但是我個(gè)人偏向溫和派的柏老師，但劉的總論確實(shí)強(qiáng)些 刑訴：左寧講義（聽(tīng)）+小綠皮（背）+歷年真題（2遍）+沖刺階段各個(gè)機(jī)構(gòu)押題

陳少文也相當(dāng)不錯(cuò)

民訴：戴鵬講義（聽(tīng)）+楊秀清（三撤）+小綠皮（背）+歷年真題（2遍）+押題

戴鵬的民訴很清晰明快，楊秀清理論功底絕對(duì)沒(méi)的說(shuō)，三撤講的極其明白 商經(jīng)：鄢夢(mèng)萱土豪金（聽(tīng)）+119（背）+歷年真題（2遍）+沖刺階段各個(gè)機(jī)構(gòu)押題 商經(jīng)鄢老師講的很好，但是經(jīng)濟(jì)法每年都會(huì)有一些老師沒(méi)講到的，無(wú)礙。三國(guó)：楊帆講義（聽(tīng)）+小綠皮（背）+歷年真題（2遍）+殷敏押題

楊帆老師三國(guó)女神沒(méi)的說(shuō)，打基礎(chǔ)非常好，殷敏老師押題很服

行政法：徐金桂土豪金（聽(tīng)）+119（背）+歷年真題（2遍）+沖刺階段各個(gè)機(jī)構(gòu)押題 理論法：杜洪波 真的大神 講課很棒 考前三頁(yè)紙很有用 全程跟杜大大

總的思路是，音頻加刷題，不熬夜，白天保持高效率，不糾結(jié)爭(zhēng)議點(diǎn)，每年都有難題但是要把簡(jiǎn)單題和中檔題的分保證，要踏實(shí)和刻苦，避免儀式化學(xué)習(xí)，也就是其實(shí)一天很累做很多機(jī)械的學(xué)習(xí)勞動(dòng)到最后沒(méi)進(jìn)到腦子里，自己還挺感動(dòng)的~司考沒(méi)什么捷徑，大家的信息和資料都是一樣的通暢，這也是跟考研不一樣的一點(diǎn)，所以一定要真正的付出心血，耐心背書(shū)，勤奮思考，踏實(shí)刷題。

二、考研篇 著重講一下考研哈。

（一）學(xué)校？專(zhuān)業(yè)？學(xué)碩？專(zhuān)碩？

大家肯定在這個(gè)問(wèn)題上都經(jīng)歷過(guò)糾結(jié)，我也一樣，跟大家說(shuō)說(shuō)我當(dāng)時(shí)的考量。

我是司考后決定考研，當(dāng)時(shí)時(shí)間已經(jīng)很緊了，選學(xué)校不敢貪大，又因?yàn)閷?zhuān)碩相比較學(xué)碩容易些，所以當(dāng)時(shí)想的是人大法碩或者法大學(xué)碩，認(rèn)可度和學(xué)術(shù)氛圍都很好。后來(lái)確實(shí)是覺(jué)得法大要穩(wěn)一些，而且也希望自己能有個(gè)喜歡的專(zhuān)業(yè)，所以權(quán)衡之后報(bào)了法大的經(jīng)濟(jì)法。很多師妹問(wèn)我怎么不選其他牌子大但是法學(xué)沒(méi)有法大好的學(xué)校，我個(gè)人還是覺(jué)得研究生階段專(zhuān)業(yè)要更重要些，去一個(gè)法學(xué)一般的985院校，感覺(jué)教育方式可能跟本科也沒(méi)多大差別，法學(xué)得不到應(yīng)有的重視，發(fā)展的平臺(tái)也會(huì)少很多。有人問(wèn)司考和考研的銜接，我個(gè)人感覺(jué)司考和法碩的聯(lián)系大些，題型相似并且法碩的難度低于司考，除了刑法要把兩階層換成四要件，其他的變化不是很多。法碩也很多要背的，全國(guó)一張卷（與學(xué)碩不同），選擇和大題應(yīng)該是有兩三本書(shū)，都要背熟。

另外，確實(shí)熱門(mén)專(zhuān)業(yè)人很多，有風(fēng)險(xiǎn)，自己要有個(gè)大概預(yù)期，法大的政策，進(jìn)復(fù)試之后如果被刷再調(diào)劑不是很容易。

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（二）備考初試

選了學(xué)校和專(zhuān)業(yè)之后就是要努力準(zhǔn)備復(fù)試了，首先要收集各種信息，很重要，避免走彎路。我也看了很多經(jīng)驗(yàn)，得到師兄師姐的很大幫助，現(xiàn)在都特別特別的感恩。我這兩個(gè)月復(fù)習(xí)的規(guī)劃是這樣的：每天上午一小時(shí)單詞，三小時(shí)法綜（順序先民刑后法憲訴），中午午睡，下午一小時(shí)政治，三小時(shí)經(jīng)濟(jì)法，晚上做英語(yǔ)題和政治題，總結(jié)專(zhuān)業(yè)課筆記和題型。因?yàn)闀r(shí)間短，所以用的資料不多，但都很有用，有充分挖掘價(jià)值和時(shí)間性?xún)r(jià)比：

1、英語(yǔ)：新東方亂序單詞書(shū)、黃皮書(shū)真題（英語(yǔ)沒(méi)有做模擬題），王江濤的作文書(shū)，何凱文長(zhǎng)難句（沒(méi)時(shí)間了所以沒(méi)細(xì)看，是一本口碑不錯(cuò)的書(shū)）

單詞書(shū)配合扇貝效果更好些，單詞很重要，我到最后也還在背單詞，扇貝睡前刷一會(huì)，不占用大段時(shí)間就好。黃皮真題設(shè)計(jì)很好，翻譯解析都很到位，第一遍最好精做，找分析的感覺(jué)。小作文要把一些固定格式記下來(lái)，大作文要積累各類(lèi)素材，字體很關(guān)鍵，可以買(mǎi)一本字帖臨摹，作文也是英語(yǔ)的半壁江山。長(zhǎng)難句和翻譯可以在做閱讀時(shí)一并鍛煉。

2、政治：大綱解析、肖秀榮1000題、肖秀榮4套卷

政治花的時(shí)間最少，大綱解析應(yīng)付選擇題感覺(jué)足夠了，知識(shí)點(diǎn)很全，有一部分要背的時(shí)間軸什么的我編了順口溜和打油詩(shī)，有時(shí)間的話(huà)可以看看小草，也是很精煉的一本書(shū)，基本沒(méi)有廢話(huà)，也很推薦。之后就是1000題，能刷幾遍就刷幾遍吧~強(qiáng)化考點(diǎn)。最后是把肖4背下來(lái)，今年的話(huà)，應(yīng)付大題也很足夠了。政治還有一些不錯(cuò)的書(shū)，比如肖

8、蔣中庭等，有時(shí)間并且基礎(chǔ)薄弱的小伙伴可以多看看，多刷幾套模擬題。

3、法綜：課本、講義、真題

跟大家一樣，一開(kāi)始真的很頭疼法綜，一本民法都那么厚，不全部看完不放心怕漏點(diǎn)，全部看完又記不住弄得重要的點(diǎn)也會(huì)混，后來(lái)咨詢(xún)了幾個(gè)老師和師兄師姐，發(fā)現(xiàn)法綜課本有些內(nèi)容不用看。法綜考的多且很基礎(chǔ)，所有的點(diǎn)都看反而適得其反。我也是先通讀課本，再看講義上某一節(jié)有哪些考點(diǎn)，會(huì)考名詞還是簡(jiǎn)答或者論述，有針對(duì)性的開(kāi)始背誦，不重要的點(diǎn)一看而過(guò)，不背但做到心中有數(shù)（也就是大概知道怎么編出來(lái)…），看完一部分后對(duì)應(yīng)真題檢驗(yàn)看的成果，不會(huì)的馬上加熱。之前聽(tīng)法大一個(gè)老師的音頻，講了一些復(fù)習(xí)的思路感覺(jué)也很有用，重者恒重的東西在法綜考試時(shí)務(wù)必要爛熟于心的。

至于資料，自己也買(mǎi)了很多，淘寶的，機(jī)構(gòu)的，但是經(jīng)過(guò)實(shí)踐檢驗(yàn)有用的確實(shí)也只有幾本，后期需要反復(fù)看。所以大家選擇資料和講義的時(shí)候一定要慎重，不要在雞肋的資料上面浪費(fèi)時(shí)間。

4、經(jīng)濟(jì)法：兩本經(jīng)濟(jì)法、一本公司法、筆記、講義、歷年真題、部分論文、另外讀了薛克鵬老師的《經(jīng)濟(jì)法基本范疇研究》。

經(jīng)濟(jì)法推薦書(shū)目有三本，以最新版本的綠皮經(jīng)濟(jì)法為主，這本書(shū)內(nèi)容最全、觀(guān)點(diǎn)最新，要精讀，其中會(huì)計(jì)法、審計(jì)法、產(chǎn)業(yè)法、房地產(chǎn)法初試考察相對(duì)較少，總論、競(jìng)爭(zhēng)法、消費(fèi)者法、金融財(cái)稅考察相對(duì)較多，自己可以合理分配。紅皮經(jīng)濟(jì)法也要細(xì)讀，尤其是綠皮書(shū)里沒(méi)有的內(nèi)容，有互補(bǔ)的作用。第三本公司法里很偏商法的內(nèi)容考察較少，主要考察涉及公法屬性和體現(xiàn)經(jīng)濟(jì)法宗旨的一些內(nèi)容，所以不必全部看完。針對(duì)這三本書(shū)，我自己整理了一份筆記，第二遍的時(shí)候?qū)χ骖}（包括以前的選擇）還有期末題把考點(diǎn)都在筆記上標(biāo)記出來(lái)，便于分清側(cè)重。由于書(shū)上的知識(shí)點(diǎn)比較分散，所以我還看了講義，因?yàn)榻?jīng)濟(jì)法會(huì)考一些很宏觀(guān)、起點(diǎn)很高的題目，有時(shí)候會(huì)要求你在一個(gè)制高點(diǎn)抓一些東西出來(lái)，所以必須有這種從總論打基礎(chǔ)——用總論指導(dǎo)分論——學(xué)習(xí)分論并體會(huì)總結(jié)上升——從分論內(nèi)容印證總論實(shí)質(zhì)要義的思維能力。同時(shí)，因?yàn)榫矶念}目深度會(huì)加大，所以讀了薛老師這本推薦書(shū)目之外的《經(jīng)濟(jì)法基本范疇研究》，也很受用。

新祥旭官網(wǎng)http://www.xxxedu.net/ 另外，由于買(mǎi)不到很全的真題，我是自己在貼吧和論壇上搜集的，比較麻煩，最后自己整理了一本。復(fù)試時(shí)也主要看這個(gè)。

最后，由于初試內(nèi)容不局限與三本課本，所以還要讀一些論文，建議按照不同部門(mén)法分類(lèi)去讀，慢慢可以發(fā)現(xiàn)這個(gè)領(lǐng)域目前法大的老師們主要集中在哪幾個(gè)問(wèn)題上，這也有可能是某一個(gè)考點(diǎn)。

（三）備考復(fù)試

復(fù)試四門(mén)：聽(tīng)力、口語(yǔ)、專(zhuān)業(yè)課筆試、專(zhuān)業(yè)課面試。初試成績(jī)大概是2月中旬出來(lái)，分?jǐn)?shù)線(xiàn)隔一個(gè)月出來(lái)，之后差不多一周后復(fù)試。盡早準(zhǔn)備比較好。

1、聽(tīng)力

題型是填空和選擇，用雅思和六級(jí)題目練習(xí)都可以。我們今年填空讀兩遍，選擇讀一遍，最后有留給幾分鐘涂卡時(shí)間，如果明年不變，小伙伴們不用擔(dān)心邊聽(tīng)邊涂的問(wèn)題。具體流程跟咱們四六級(jí)差不多，會(huì)有試音，注意如果試音太長(zhǎng)可能會(huì)把真題放過(guò)去，所以小伙伴們要稍加留意。

2、口語(yǔ)

口語(yǔ)是外國(guó)語(yǔ)學(xué)院組織，一直聽(tīng)說(shuō)有法律英語(yǔ)的趨勢(shì)，到了也沒(méi)實(shí)施。外院考的話(huà)不難，都是熱點(diǎn)和日常話(huà)題。所有考生分為幾組，在一天的不同時(shí)間考試，不同組題目不同。具體流程是：先進(jìn)入備考教室，老師分組，三人一組，分好后到考場(chǎng)外等候，一起入場(chǎng)。考場(chǎng)內(nèi)有一個(gè)老師和一個(gè)研究生，老師會(huì)讓先做自我介紹，基本上三十秒，然后提問(wèn)一個(gè)問(wèn)題，最后是無(wú)領(lǐng)導(dǎo)小組討論。這個(gè)討論配合很重要，大家和諧一點(diǎn)、不冷場(chǎng)，分都不會(huì)太低哈。

3、專(zhuān)業(yè)課筆試

經(jīng)濟(jì)法今年是簡(jiǎn)答和論述。題型類(lèi)似初試，難度也類(lèi)似?？记俺艘獜?fù)習(xí)初試內(nèi)容還要再多讀一些論文和部分教研組老師的專(zhuān)著，我自己收集了一些，師兄推薦了一些?？荚噧蓚€(gè)小時(shí)，題量不小，要寫(xiě)的快快的。

4、專(zhuān)業(yè)課面試

很多人都很緊張面試，畢竟是復(fù)試一錘定音的環(huán)節(jié)，我自己也特別緊張。面試分組很隨機(jī)，一般兩組或者三組，一組五個(gè)老師面試。經(jīng)濟(jì)法是抽題回答，可以換題，換完之后不能再回答第一題。每個(gè)人大概十分鐘到二十分鐘的面試時(shí)間，個(gè)別的會(huì)長(zhǎng)一些，要看老師追問(wèn)?，F(xiàn)場(chǎng)會(huì)給一張白紙和筆，讓你提前思考一會(huì)。題目有難易，一切看手氣。簡(jiǎn)單題不一定好，難題答不出來(lái)也要給一個(gè)思路，總之要淡定、謙遜，語(yǔ)言表達(dá)要流暢，著裝沒(méi)有強(qiáng)制要求，簡(jiǎn)單大方學(xué)院風(fēng)都可以，正裝也行。

好啦，大家有問(wèn)題可以在下面留言直接問(wèn)我，我知道的盡量回答大家。我整個(gè)備考過(guò)程得到了師兄師姐很多很多的幫助，少走了很多彎路，真的很感恩。所以回報(bào)師弟師妹們，分享我自己的一點(diǎn)小小的體會(huì)

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第三篇：中國(guó)政法大學(xué)2009經(jīng)濟(jì)法復(fù)試真題

經(jīng)濟(jì)法筆試題：

一、單選5題共10分

1我國(guó)最近的新的保證產(chǎn)品質(zhì)量的制度

2、空缺

3、空缺

4、印花稅屬于哪類(lèi)型的稅種

5、空缺

二、多選5題共10分

1、價(jià)格法中關(guān)于價(jià)格的2、關(guān)于不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)的類(lèi)型

3、房地產(chǎn)法和土地法中關(guān)于土地使用權(quán)

4、哪些銀行屬于政策性銀行

5、關(guān)于展銷(xiāo)會(huì)上出租柜臺(tái)的情況下出售商品產(chǎn)生的產(chǎn)品質(zhì)量責(zé)任，消費(fèi)者的求償對(duì)象

三、簡(jiǎn)答4題共40分

1、食品安全法，對(duì)現(xiàn)有法律體制的突破

2、三聚氰胺毒奶粉事件的30多萬(wàn)受害者獲得了中國(guó)奶制品工業(yè)協(xié)會(huì)組織協(xié)調(diào)的包括三鹿集團(tuán)在內(nèi)的22家責(zé)任主體設(shè)立的賠償基金的主動(dòng)性賠償。請(qǐng)簡(jiǎn)述你對(duì)此的理解。

3、證券法中責(zé)任條款全部為公法責(zé)任，問(wèn)你對(duì)這種觀(guān)點(diǎn)的看法

4、反壟斷法第50條：經(jīng)營(yíng)者實(shí)施壟斷行為，給他人造成損失的，依法承擔(dān)民事責(zé)任。分析這個(gè)條款

四、論述(三選二)共40分

1、結(jié)合反壟斷法，論述市場(chǎng)監(jiān)管法的特性

2、根據(jù)經(jīng)濟(jì)法的基本理論，談一下你對(duì)我國(guó)4萬(wàn)億救市方案的看法

3、論述經(jīng)濟(jì)法與金融危機(jī)的關(guān)系

第四篇：經(jīng)濟(jì)法2013司法考試大綱

2013年司法考試大綱：經(jīng)濟(jì)法

第一章 競(jìng)爭(zhēng)法

基本要求：

了解：反壟斷法、反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法的制度目標(biāo)和行為規(guī)范，以及相關(guān)的程序規(guī)則和法律責(zé)任。

理解：市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中公平競(jìng)爭(zhēng)對(duì)法律制度的要求以及在維護(hù)競(jìng)爭(zhēng)秩序中政府的職能和作用。

熟悉并能夠運(yùn)用：壟斷行為和不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為的識(shí)別標(biāo)準(zhǔn)與規(guī)制措施。

考試內(nèi)容：

第一節(jié) 反壟斷法

反壟斷法的立法目的和基本原則 壟斷行為(壟斷協(xié)議 濫用市場(chǎng)支配地位 經(jīng)營(yíng)者

集中 濫用行政權(quán)利排除、限制競(jìng)爭(zhēng))反壟斷調(diào)查機(jī)制(反壟斷調(diào)查機(jī)構(gòu)的職權(quán) 反壟斷調(diào)查程序 對(duì)壟斷行為的處罰措施)違反反壟斷法的法律責(zé)任

第二節(jié) 反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法

反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法的立法目的 限制競(jìng)爭(zhēng)行為(公用企業(yè)或其他依法具有獨(dú)占地位的經(jīng)營(yíng)者的限制競(jìng)爭(zhēng)行為 政府及其所屬部門(mén)的限制競(jìng)爭(zhēng)行為 搭售或附加其他不合理?xiàng)l件的行為 招標(biāo)投標(biāo)中的串通行為)不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為(混淆行為 商業(yè)賄賂行為 虛假宣傳行為 侵犯商業(yè)秘密行為 低價(jià)傾銷(xiāo)行為 不正當(dāng)有獎(jiǎng)銷(xiāo)售行為 詆毀商譽(yù)行為)監(jiān)督檢查(監(jiān)督檢查部門(mén) 監(jiān)督檢查部門(mén)的職權(quán))違反反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法的法律責(zé)任(違反反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法的行為種類(lèi)及其法律責(zé)任)

第二章 消費(fèi)者法

基本要求：

了解：消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法、產(chǎn)品質(zhì)量法和食品安全法的制度目標(biāo)，以及相關(guān)的權(quán)利保障機(jī)制、爭(zhēng)議解決機(jī)制和質(zhì)量控制機(jī)制。

理解：消費(fèi)者在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中的重要地位以及政府和消費(fèi)者組織在維護(hù)消費(fèi)者權(quán)益中的作用，各類(lèi)市場(chǎng)主體(生產(chǎn)者、銷(xiāo)售者、運(yùn)輸者等)的產(chǎn)品質(zhì)量義務(wù)，食品安全控制與檢驗(yàn)。

熟悉并能夠運(yùn)用：消費(fèi)者維權(quán)常用的法律規(guī)則，產(chǎn)品質(zhì)量、食品安全問(wèn)題引發(fā)的相關(guān)法律責(zé)任?？荚噧?nèi)容：

第一節(jié) 消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法

甘

消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法的適用對(duì)象 消費(fèi)者的權(quán)利與經(jīng)營(yíng)者的義務(wù)(消費(fèi)者的權(quán)利 經(jīng)營(yíng)者的義務(wù))爭(zhēng)議的解決(爭(zhēng)議解決的途徑 解決爭(zhēng)議的幾項(xiàng)特定規(guī)則)違反消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法的法律貪任(違反消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法的行為及其民事責(zé)任、行政責(zé)任和刑事責(zé)任)

第二節(jié) 產(chǎn)品質(zhì)量法

產(chǎn)品質(zhì)量法的調(diào)整對(duì)象和立法宗旨 產(chǎn)品質(zhì)量責(zé)任 產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)督(產(chǎn)品質(zhì)量的行政監(jiān)督 社會(huì)監(jiān)督 產(chǎn)品質(zhì)量檢驗(yàn) 認(rèn)證機(jī)構(gòu))生產(chǎn)者、銷(xiāo)售者的產(chǎn)品質(zhì)量義務(wù)(生產(chǎn)者的產(chǎn)品質(zhì)量義務(wù) 銷(xiāo)售者的產(chǎn)品質(zhì)量義務(wù))產(chǎn)品責(zé)任(產(chǎn)品幸準(zhǔn)的歸責(zé)原則 損害賠償責(zé)任 訴訟時(shí)效)違反產(chǎn)品質(zhì)量法的法律責(zé)任(生產(chǎn)者、銷(xiāo)售者違反產(chǎn)品質(zhì)量法的法律責(zé)任 其他相關(guān)當(dāng)事人違反產(chǎn)品質(zhì)量法的法律責(zé)任 質(zhì)量監(jiān)督部門(mén)和其他政府部門(mén)違反產(chǎn)品質(zhì)量法的法律責(zé)任)

第三節(jié)食品安全法

食品安全法的立法目的 適用范圍 食品安全風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和評(píng)估 食品安全標(biāo)準(zhǔn) 食品安全控制(生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中的食品安全控制制度 食品進(jìn)出口管理 食品召回制度)食品檢驗(yàn)制度 食品安全事故處置機(jī)制 政府監(jiān)管機(jī)構(gòu)及其職權(quán) 法律責(zé)任(食品生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)者責(zé)任 第三人責(zé)任 行政責(zé)任)

第三章 銀行業(yè)法

基本要求：

了解：商業(yè)銀行法和銀行業(yè)監(jiān)督管理法的制度目標(biāo)和墓本原則，以及商業(yè)銀行規(guī)范運(yùn)行的基本制度和銀行業(yè)監(jiān)督管理的體系構(gòu)架。

理解：銀行業(yè)法所面對(duì)的主要問(wèn)題及政策依據(jù)，以及銀行業(yè)立法所采取的基本對(duì)策。

熟悉并能夠運(yùn)用：商業(yè)銀行業(yè)務(wù)相關(guān)的組織規(guī)則、交易規(guī)則和涉及金融穩(wěn)定的監(jiān)管措施。

考試內(nèi)容：

第一節(jié) 商業(yè)銀行法

商業(yè)銀行的業(yè)務(wù) 商業(yè)銀行的管理機(jī)制 貸款法律制度 商業(yè)銀行的接管、清算和終止 違反商業(yè)銀行法的法律責(zé)任

第二節(jié) 銀行業(yè)監(jiān)督管理法

監(jiān)督管理機(jī)構(gòu) 監(jiān)督管理職責(zé) 監(jiān)督管理措施 違反銀行業(yè)監(jiān)督管理的法律責(zé)任

第四章 財(cái)稅法

基本要求：

了解：稅法的各主要立法及審計(jì)法的調(diào)整對(duì)象和基本規(guī)則，以及各稅種的概念和內(nèi)容。

理解：我國(guó)稅法的公共政策依據(jù)，以及審計(jì)工作的基本準(zhǔn)則。

熟悉并能夠運(yùn)用：稅收征管法律的主要制度和納稅人權(quán)利。

第一節(jié)：稅法

稅法概述(稅法的概念和調(diào)整對(duì)象 稅收法律關(guān)系 稅法的構(gòu)成要素)增值稅法(增值稅的概念和基本內(nèi)容)消費(fèi)稅法(消費(fèi)稅的概念和基本內(nèi)容)營(yíng)業(yè)稅法(營(yíng)業(yè)稅的概念和基本內(nèi)容)企業(yè)所得稅法(企業(yè)所得稅的概念和基本內(nèi)容)個(gè)人所得稅法(個(gè)人人所得稅的概念和基本內(nèi)容)車(chē)船稅法(車(chē)船稅的基本內(nèi)容)稅收征收管理法(稅收征收管理法的宗旨和適用范圍 納稅人權(quán)利 稅務(wù)管理 稅收征收 稅務(wù)檢查 法律責(zé)任)

第二節(jié)審計(jì)法

審計(jì)的概念 審計(jì)法的調(diào)整范圍 審計(jì)法的原則 審計(jì)工作領(lǐng)導(dǎo)體制 審計(jì)機(jī)關(guān)的職責(zé)和權(quán)限 違反審計(jì)法的責(zé)任(被審計(jì)單位的違法責(zé)任 審計(jì)人員的違法責(zé)任)

第五章 勞動(dòng)法

基本要求：

了解：勞動(dòng)法律關(guān)系的特征，以及政府和司法在勞動(dòng)者保護(hù)中的作用。

理解：調(diào)整勞動(dòng)合同關(guān)系和保障勞動(dòng)者權(quán)益的各主要制度的目標(biāo)、原則和基本規(guī)則，以及勞動(dòng)糾紛的解決機(jī)制。

熟悉并能夠運(yùn)用：勞動(dòng)合同、勞動(dòng)基準(zhǔn)和勞動(dòng)爭(zhēng)議解選的法律規(guī)則。

考試內(nèi)容：

第一節(jié) 勞動(dòng)法概述

勞動(dòng)法的概念和調(diào)整對(duì)象 我國(guó)勞動(dòng)法的適用范圍 勞動(dòng)法律關(guān)系

第二節(jié) 勞動(dòng)合同法

勞動(dòng)合同的概念和種類(lèi) 勞動(dòng)合同的訂立 勞動(dòng)合同的條款 勞動(dòng)合同的效力 勞戶(hù)合同的履行和變更 勞動(dòng)合同的解除和終止(解除勞動(dòng)合同的條件、程序和經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償 勞動(dòng)合同終止的法定情形)集體合同(集體合同的概念 集體合同的成立和生效 集體合同爭(zhēng)議處理)勞務(wù)派遣(勞務(wù)派遣崗位 勞務(wù)派遣單位 勞務(wù)派遣協(xié)議 用工單位的義務(wù) 被派遣勞動(dòng)者的權(quán)利)非全日制用工 違反勞動(dòng)合同法的法律責(zé)任

第三節(jié) 勞動(dòng)基準(zhǔn)法

工作時(shí)間和休息休假(工作時(shí)間的概念和種類(lèi) 休息休假的概念和種類(lèi) 有關(guān)加班的法律規(guī)定)工資法律制度(工資的概念和特征 工資分配原則 工資支付保障 最低工資保障)職業(yè)安全衛(wèi)生法(職業(yè)安全衛(wèi)生法的概念和特點(diǎn) 職業(yè)安全衛(wèi)生法律制度的內(nèi)容)

第四節(jié) 勞動(dòng)爭(zhēng)議

勞動(dòng)爭(zhēng)議的概念和分類(lèi) 勞動(dòng)爭(zhēng)議的處理機(jī)構(gòu)(勞動(dòng)爭(zhēng)議調(diào)解機(jī)構(gòu) 勞動(dòng)爭(zhēng)議仲栽機(jī)構(gòu) 人民法院)勞動(dòng)爭(zhēng)議處理程序(協(xié)商 調(diào)解 仲裁 訴訟)

第六章 土地法和房地產(chǎn)法

基本要求：

了解：我國(guó)土地權(quán)利的基本構(gòu)架，城鄉(xiāng)規(guī)劃的基本流程、城市房地產(chǎn)市場(chǎng)的構(gòu)成，以及各相關(guān)的管理制度。理解：土地管理和城市房地產(chǎn)管理面臨的主要社會(huì)問(wèn)題和立法的政策依據(jù)，以及政府在土地管理、城鄉(xiāng)規(guī)劃和房地產(chǎn)市場(chǎng)管理中的職能。

熟悉并能夠運(yùn)用：各種房地產(chǎn)權(quán)利和交易規(guī)則、建設(shè)規(guī)劃和審批程序。

考試內(nèi)容：

第一節(jié) 土地管理法

土地所有權(quán)(國(guó)家土地所有權(quán) 集體土地所有權(quán))國(guó)有土地使用權(quán)(出讓土地使用權(quán) 劃撥土地使用權(quán))集體土地使用權(quán)(土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán) 宅基地使用初)建設(shè)用地管理(國(guó)家建設(shè)用地 鄉(xiāng)村建設(shè)用地)土地法律責(zé)在與糾紛處理(違反土地管理法的法律責(zé)任 土地糾紛及其解決途徑)

第二節(jié) 城鄉(xiāng)規(guī)劃法

城鄉(xiāng)規(guī)劃和規(guī)劃區(qū) 城鄉(xiāng)規(guī)劃的制定(體系規(guī)劃和總體規(guī)劃 控制性詳細(xì)規(guī)劃 修建性詳細(xì)規(guī)劃)城鄉(xiāng)規(guī)劃的實(shí)施(基本要求近期建設(shè)規(guī)劃 建設(shè)規(guī)劃許可 建設(shè)規(guī)劃變更 臨時(shí)建設(shè)規(guī)劃管理 核實(shí)與監(jiān)督檢查)城鄉(xiāng)規(guī)劃的修改 監(jiān)督檢查和法律責(zé)任

第三節(jié) 城市房地產(chǎn)管理法

房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)制度(房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目管理 房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)管理)房地產(chǎn)交易制度(房地產(chǎn)轉(zhuǎn)讓 房地產(chǎn)抵押 房屋租賃 商品房預(yù)售與按揭)物業(yè)服務(wù)管理制度(物業(yè)服務(wù)法律關(guān)系的主體 物業(yè)服務(wù)管理的內(nèi)容 商品房銷(xiāo)售與前期物業(yè)服務(wù))

第七章 環(huán)境保護(hù)法

基本要求：

了解：我國(guó)環(huán)境保護(hù)的基本制度和環(huán)境法律責(zé)任，以及環(huán)境糾紛的處理程序。

理解：環(huán)境保護(hù)法的政策精神，以及政府在環(huán)境保護(hù)中的職能作用。

熟悉并能夠運(yùn)用：環(huán)境控制和環(huán)境治理的法律手段。

考試內(nèi)容：

第一節(jié) 概述

環(huán)境保護(hù)法的概念和特點(diǎn) 環(huán)境保護(hù)法的體系 環(huán)境保護(hù)法的基本原則

第二節(jié) 環(huán)境保護(hù)法的基本制度

環(huán)境規(guī)劃制度 清潔生產(chǎn)制度 環(huán)境影響評(píng)價(jià)制度 “三同時(shí)”制度 排污收費(fèi)制度 總量控制制度 環(huán)境保護(hù)許可證制度 限期治理制度 環(huán)境標(biāo)準(zhǔn)制度'

第三節(jié) 環(huán)境責(zé)任和環(huán)境糾紛

環(huán)境法律責(zé)任(環(huán)境行政責(zé)任 環(huán)境民事責(zé)任 環(huán)境刑事責(zé)任)環(huán)境糾紛的處理程序(環(huán)境行政糾紛處理程序 環(huán)境民事糾紛處理程序)

附錄：法律法規(guī)目錄

中華人民共和國(guó)反壟斷法

(2007年8月30日第十屆全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第二十九次會(huì)議通過(guò) 2007年8月30日中華人民共和國(guó)主席令第68號(hào)公布 自2008年8月1日起施行)

中華人民共和國(guó)反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法

(1993年9月2日第八屆全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第三次會(huì)議通過(guò) 1993年9月2日中華人民共和國(guó)主席令第10號(hào)公布 自1993年12月1日起施行)

中華人民共和國(guó)消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法

(1993年10月31日第八屆全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第四次會(huì)議通過(guò) 1993年10月31日中華人民共和國(guó)主席令第11號(hào)公布 自1994年1 月1日起施行)

中華人民共和國(guó)產(chǎn)品質(zhì)量法

人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第十六次會(huì)議《關(guān)于修改<中華人民共知國(guó)產(chǎn)品質(zhì)量法>的決定》修正)

中華人民共和國(guó)食品安全法

(2009年2月28日第十一屆全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第七次會(huì)議通過(guò) 2009年2月28日中華人民共和國(guó)主席令第9號(hào)公布 自2009年6 月1日起施行)

中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法

(1995年5月10日第八屆全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第十三次會(huì)議通過(guò) 根據(jù)2003年12月27日第十屆全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第六次會(huì)議(關(guān)于修改<中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法>的決定》夠正)

中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法：

(2003年12月27日第十屆全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第六次會(huì)議通過(guò) 根據(jù)2006年10月31日第十屆全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第二十四次會(huì)議《關(guān)于修改<中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法>的決定》修正)中華人民共和國(guó)稅收征收管理法

(1992年9月4日第七屆全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第二十七次會(huì)議通過(guò) 根據(jù)1995年2月28日第八屆全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第十二次會(huì)議《關(guān)于修改<中華人民共和國(guó)稅收征收管理法>的決定》修正2001年 4月28第九屆全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第二十一次會(huì)議修訂)

中華人民共和國(guó)稅收征收管理法實(shí)施細(xì)則

(2002年9月7日國(guó)務(wù)院令第362號(hào)公布 根據(jù)2012年11月9日國(guó)務(wù)院令第628號(hào)修改)

中華人民共和國(guó)個(gè)人所得稅法

(1980年9月10日第五屆全國(guó)人民代表大會(huì)第三次會(huì)議通過(guò) 根據(jù) 1993 年10月31日第八屆全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第四次會(huì)議《關(guān)于修改<中華人民共和國(guó)個(gè)人所得稅法>的決定》第一次修正 根據(jù)1999年8月 30日第九屆全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第十一次會(huì)議《關(guān)于修改<中華人民共和國(guó)個(gè)人所得稅法>的決定》第二次修正 根據(jù)2005年10月27日 第十屆全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第十八次會(huì)議《關(guān)于修改(中華人民共和國(guó)個(gè)人所得稅法)的決定》第三次修正 根據(jù)2007年6月29日第十屆全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第二十八次會(huì)議《關(guān)于修改<中華人民共和國(guó)個(gè)人所得稅法>的決定》第四次修正 根據(jù)2007年12月29日第十屆全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第三十一次會(huì)議《關(guān)于修改的決定》第六次修正)

中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法：

(2007年3月16日第十屆全國(guó)人民代表大會(huì)第五次會(huì)議通過(guò) 2007年3月16日中華人民共和國(guó)主席令第63號(hào)公布 自2008年1月1日起施行)

中華人民共和國(guó)軍船稅法

(2011年2月25日第十一屆全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第十九次會(huì)議通過(guò) 2011年2月25日中華人民共和國(guó)主席令第43號(hào)公布 自2012年 1月1日起施行)

中華人民共和國(guó)審計(jì)法

(1994年8月31日第八屆全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第九次會(huì)議通過(guò) 根據(jù)2006年2月28日第十屆全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第二十次會(huì)議《關(guān)于修改的決定》修正)

中華人民共和國(guó)勞動(dòng)法

(1994年7月5日第八屆全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第八次會(huì)議通過(guò) 1994年7月5日中華人民共和國(guó)主席令第28號(hào)公布 自1995年l月1日 起施行)

中華人民共和國(guó)勞動(dòng)合同法

(2007年6月29日第十屆全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第二十八次會(huì)議通過(guò) 根據(jù)2012年12月28日第十一屆全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第三十次會(huì)議《關(guān)于修改的決定》修正)

中華人民共和國(guó)勞動(dòng)合同法實(shí)施條例

(2008年9月18日國(guó)務(wù)院令第535號(hào)公布 自2008年9月18日起施行)

中華人民共和國(guó)勞動(dòng)爭(zhēng)議調(diào)解仲裁法

共和國(guó)主席令第80號(hào)公布 自2008 年5月l日起施行)

中華人民共和國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)法

(2010年10月28日第十二屆全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委負(fù)會(huì)第十七次會(huì)議通過(guò) 2010年10月28日中華人民共和國(guó)主席令第35號(hào)公布 自2011 '年7月1日起施行)

中華人民共和國(guó)主地管理法

(1986年6月25日第六屆全國(guó)人民代表犬會(huì)常務(wù)委員會(huì)第十六次會(huì)議通過(guò) 根據(jù)1988年12月29日第七屆全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第五次會(huì)議《關(guān)于修改(中華人民共和國(guó)土地管理法)的決定》第一次修正 1998 年8月29日第九屆全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第四次會(huì)議修訂 根據(jù) 2004年8月28日第十屆全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第十一次會(huì)議《關(guān)于修改(中華人民共和國(guó)土地管理法)的決定》第二次修正)

中華人民共和國(guó)城市房地產(chǎn)管理法

(1994年7月5日第八屆全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)李員凈第八次會(huì)議通過(guò) 根據(jù)2007年8月30日第十屆全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員第二十九次會(huì)議《關(guān)于修改的決定》修正)

中華人民共和國(guó)城鄉(xiāng)規(guī)劃法

(2007年I0月28日第十屆全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第三十次會(huì)議通過(guò) 2007年10月 28日中華人民共和國(guó)主席令第74號(hào)公布 自2008年l 月1日起施行)

中華人民共和國(guó)環(huán)境保護(hù)法

(1989年2月2日第七屆全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第十一次會(huì)議通過(guò) 1989年12月26日中華人民共和國(guó)主席令第22號(hào)公布 自公布之日起施行)。

中華人民共和國(guó)環(huán)境影響評(píng)價(jià)法

(2002年10月28日第九屆全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第三十次會(huì)議通過(guò) 2002年10月28日中華人民共和國(guó)主席令第77號(hào)公布 自2003年9月1日起施行)

第五篇：司法考試商法經(jīng)濟(jì)法復(fù)習(xí)方法

司法考試商法經(jīng)濟(jì)法復(fù)習(xí)方法

商經(jīng)法在司法考試中占有重要地位，從分值分布可見(jiàn)：商法占50分左右，經(jīng)濟(jì)法占40分左右，總共占了90分還要強(qiáng)，可以說(shuō)在司考中是七分天下有其一。在司法考試培訓(xùn)中，通常將這兩個(gè)學(xué)科放在一起講授，我們通常稱(chēng)之為“商經(jīng)”。

商經(jīng)的復(fù)習(xí)是大家學(xué)習(xí)中感到非常困難的學(xué)科——不僅很難學(xué)，凌亂瑣碎，并且平時(shí)工作生活中很少接觸，所以感覺(jué)比較陌生。這就讓我們感到很為難：如果放棄，將會(huì)失去相當(dāng)一部分分?jǐn)?shù)；而如果要拿到這些分?jǐn)?shù)，又感覺(jué)困難重重——因?yàn)樯探?jīng)涉及的法條最多、知識(shí)點(diǎn)最廣，所以，如何能夠在最短的時(shí)間內(nèi)掌握這些知識(shí)，是每一位學(xué)員最迫切希望的。

和其他學(xué)科一樣，對(duì)于商經(jīng)的復(fù)習(xí)也需要大家花費(fèi)一定的時(shí)間和精力，但畢竟我們的復(fù)習(xí)時(shí)間有限，對(duì)商經(jīng)法來(lái)說(shuō)，最重要的是如何能夠以最少時(shí)間和精力記住他們。我們建議分為以下幾個(gè)階段，希望大家能夠跟著計(jì)劃踏踏實(shí)實(shí)地完成各個(gè)階段的學(xué)習(xí)任務(wù)。

第一階段：基礎(chǔ)理論

（一）階段任務(wù)：系統(tǒng)梳理商經(jīng)知識(shí)點(diǎn)，整體把握各科內(nèi)容

與民法有所不同，商經(jīng)是由若干既有一定聯(lián)系但更有顯著不同的分支部門(mén)或分支學(xué)科組成的，這些分支學(xué)科或分支部門(mén)雖然有一定的相通性，但差異是主要的，各自的內(nèi)容基本上都只適用于本學(xué)科領(lǐng)域，具有較強(qiáng)的獨(dú)立適用性與封閉性。對(duì)商經(jīng)法的復(fù)習(xí)應(yīng)突出公司法，兼顧合伙企業(yè)法、破產(chǎn)法和勞動(dòng)法等。這一階段大家不必花費(fèi)太多時(shí)間在商經(jīng)上面，只要每天抽出一部分時(shí)間進(jìn)行一點(diǎn)就行，不需要過(guò)多的練習(xí)題。

（二）階段達(dá)成目標(biāo)：構(gòu)建知識(shí)理論框架

這一階段是熟悉各學(xué)科基本理論知識(shí)，在心中形成知識(shí)框架體系的階段，要求透徹理解每一個(gè)知識(shí)點(diǎn)，在心中能夠構(gòu)建起各個(gè)部門(mén)法的大致框架。

比如公司法穩(wěn)居商法的半壁江山，近幾年也考查考生的理論功底，圍繞重要知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行命題；但也會(huì)加大了對(duì)新的知識(shí)點(diǎn)重點(diǎn)考察力度；總的來(lái)說(shuō)整體難度有所加大，注重綜合運(yùn)用能力。

因此在這一階段對(duì)公司法的復(fù)習(xí)，應(yīng)該能夠熟知以下基本內(nèi)容：第一，法人人格否認(rèn)制度；第二，公司決議瑕疵的后果；第三，有限責(zé)任公司的設(shè)立尤其是瑕疵出資對(duì)公司設(shè)立的影響；第四，有限責(zé)任公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓的規(guī)則；第五，股東會(huì)與董事會(huì)職權(quán)的差異；第六，股東的權(quán)利，如表決權(quán)、分紅權(quán)、優(yōu)先認(rèn)繳出資權(quán)、累積投票權(quán)、自行召集股東會(huì)議權(quán)、提案權(quán)等；第七，一人公司的風(fēng)險(xiǎn)防范措施，如實(shí)繳資本、“計(jì)劃生育”、推定混同、強(qiáng)制審計(jì)、身份公示、決議公示等；第八，股份有限公司股東大會(huì)與董事會(huì)召開(kāi)的程序與表決規(guī)則；第九，股東代表訴訟制度；第十，小股東利益保護(hù)的各種措施，如橫向轉(zhuǎn)讓股份、縱向請(qǐng)求公司回購(gòu)股份、訴請(qǐng)法院解散公司以及發(fā)動(dòng)代表訴訟和直接訴訟等；第十一，公司章程的自治性規(guī)定，如法定代表人的選擇、表決規(guī)則的選擇和分紅方式的選擇等。

第二階段：系統(tǒng)強(qiáng)化

（一）階段任務(wù)：背法條、做真題、看講義和筆記三者必不可少

隨著司法考試大綱的頒布，最為系統(tǒng)全面地強(qiáng)化階段復(fù)習(xí)將正式展開(kāi)。這個(gè)階段的復(fù)習(xí)應(yīng)該說(shuō)是整個(gè)復(fù)習(xí)過(guò)程中時(shí)間最長(zhǎng)、內(nèi)容最多的階段，也是整個(gè)復(fù)習(xí)最重要的階段。

這段時(shí)間的復(fù)習(xí)效果，將直接影響到整體的復(fù)習(xí)效果，換句話(huà)說(shuō)，就是直接影響最后司法考試的成績(jī)。因此，對(duì)于每一個(gè)考生而言，這個(gè)階段一定要投入足夠的時(shí)間和精力，全力以赴地進(jìn)行復(fù)習(xí)。大家要安排好自己的時(shí)間，每天既要有聽(tīng)課，同時(shí)要給自己留出足夠的時(shí)間消化理解和記憶。

這一階段的復(fù)習(xí)要全面細(xì)致，注意細(xì)節(jié)。這個(gè)階段是整個(gè)復(fù)習(xí)過(guò)程中最細(xì)致梳理學(xué)習(xí)知識(shí)點(diǎn)的階段，也是唯一可以如此細(xì)致地進(jìn)行全面復(fù)習(xí)的階段。因此，首先要重視老師上課所提到的重點(diǎn)和難點(diǎn)問(wèn)題，對(duì)這些問(wèn)題結(jié)合講義、輔導(dǎo)用書(shū)和法條，認(rèn)真仔細(xì)地學(xué)習(xí)一遍，同時(shí)對(duì)于非重點(diǎn)的問(wèn)題也要梳理一下，在理解的基礎(chǔ)上在頭腦中留下印象。

此時(shí)的復(fù)習(xí)背法條、做真題、看講義和筆記這三者都必不可少。其中做真題有益于了解出題思路、識(shí)別真題陷阱、檢驗(yàn)復(fù)習(xí)方向、進(jìn)行考場(chǎng)模擬、測(cè)試學(xué)習(xí)程度。同時(shí)要重視實(shí)踐演練。復(fù)習(xí)的過(guò)程離不開(kāi)試題，在每一個(gè)部門(mén)法復(fù)習(xí)完一遍后，要通過(guò)試題加深理解、強(qiáng)化記憶，發(fā)現(xiàn)復(fù)習(xí)中存在的疏漏，調(diào)整自己復(fù)習(xí)方法上存在的問(wèn)題。

（一）階段目標(biāo)：熟記各科知識(shí)點(diǎn)，理解其理論背景

商經(jīng)沒(méi)有太多深?yuàn)W的理論知識(shí)，但對(duì)于重點(diǎn)的法條，歷年司考?？嫉目键c(diǎn)，要結(jié)合真題和老師的講解，做到熟練掌握。

由于商經(jīng)的內(nèi)容理論性不強(qiáng)，整體來(lái)說(shuō)不算太難，對(duì)重要的部門(mén)法（主要是公司法）應(yīng)全面撒網(wǎng)。做到既領(lǐng)會(huì)其背后的法理，抓住主要的知識(shí)點(diǎn)，又要注意對(duì)法律具體規(guī)定掌握的準(zhǔn)確度與精細(xì)度；對(duì)一些操作性強(qiáng)的法律，搞清其框架體系。如票據(jù)法，首先要搞清框架體系，理解透票據(jù)特征與票據(jù)行為的特征，在此基礎(chǔ)上通讀法律；對(duì)新增加或新修訂的內(nèi)容，如食品安全法、保險(xiǎn)法等，按照大綱的要求，逐一掌握。對(duì)于各科的重點(diǎn)法條內(nèi)容要做到理解其內(nèi)在實(shí)質(zhì)，熟知司考的考察角度。

總體來(lái)說(shuō)，商經(jīng)法除了公司法，其他部門(mén)法所考查的內(nèi)容都是最基本的，每部法律?？嫉姆l就那么幾條，考生在復(fù)習(xí)時(shí)要重點(diǎn)掌握?？嫉闹贫然蛘咭?guī)則，如保險(xiǎn)法中的保險(xiǎn)利益原則、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同中的代位求償權(quán)、票據(jù)法中的票據(jù)抗辯以及票據(jù)無(wú)因性、稅法中的稅收保全、納稅申報(bào)和應(yīng)納稅所得與減免措施等。這說(shuō)明在復(fù)習(xí)備考時(shí)一定要將主要精力和時(shí)間投入到相應(yīng)部門(mén)法的主要制度上，不要求全面和鉆牛角尖。

第三階段：查漏補(bǔ)缺

（一）階段任務(wù)：回顧總結(jié)，打掃死角

這一階段的任務(wù)是對(duì)前幾個(gè)月復(fù)習(xí)情況進(jìn)行總結(jié)，在老師幫助你解決了復(fù)習(xí)中的重點(diǎn)、難點(diǎn)后，自己總結(jié)查看是否已經(jīng)真正將老師講解的內(nèi)容轉(zhuǎn)化為自己的知識(shí)，或者是否還有自己沒(méi)有復(fù)習(xí)到的死角。這個(gè)階段大家應(yīng)該適當(dāng)多花點(diǎn)時(shí)間在商經(jīng)的復(fù)習(xí)上。商經(jīng)相對(duì)來(lái)說(shuō)屬于記憶型學(xué)科，在這一階段像民法、刑法等理論型學(xué)科如果想得到很大的提高很難，但商經(jīng)則完全可以在較短的時(shí)間里通過(guò)認(rèn)真復(fù)習(xí)拿到較高的分?jǐn)?shù)。

需要提醒大家注意的是，這個(gè)時(shí)候的記憶是一個(gè)循環(huán)重復(fù)的過(guò)程，也是大腦最疲勞的階段，商經(jīng)知識(shí)點(diǎn)多并且雜亂，在記憶過(guò)程中的遺忘是非常正常的，不要為此而過(guò)分擔(dān)心。記憶是貫穿于整個(gè)復(fù)習(xí)過(guò)程之中的，不要因暫時(shí)的遺忘就產(chǎn)生焦慮情緒。

商經(jīng)難點(diǎn)不多，但知識(shí)點(diǎn)多、涉及面廣，因而考點(diǎn)細(xì)致且重復(fù)率不高。比較容易失分的地方應(yīng)該是記憶不準(zhǔn)確、相似知識(shí)點(diǎn)間容易混淆?？梢酝ㄟ^(guò)總結(jié)類(lèi)似知識(shí)點(diǎn)之間的區(qū)別來(lái)準(zhǔn)確記憶。比如合伙企業(yè)法，我們可以將普通合伙和有限合伙兩種類(lèi)型之間的區(qū)別總結(jié)如下：

1、普通合伙：①2人以上；②自然人合伙人須為完全民事行為能力人；③可以勞務(wù)出資；④合伙人承擔(dān)無(wú)限連帶責(zé)任；⑤合伙人執(zhí)行合伙事務(wù)；⑥合伙人死亡或終止時(shí)繼承人不能當(dāng)然繼承，⑦不能約定全部利潤(rùn)或虧損歸部分人享有或承擔(dān)；⑧競(jìng)業(yè)絕對(duì)禁止；自我交易相對(duì)禁止；擅自出質(zhì)絕對(duì)無(wú)效；⑨對(duì)內(nèi)轉(zhuǎn)讓自由、對(duì)外轉(zhuǎn)讓份額須經(jīng)其他合伙人一致同意，且其他合伙人有優(yōu)先購(gòu)買(mǎi)權(quán)，在人民法院強(qiáng)制執(zhí)行財(cái)產(chǎn)份額時(shí)，應(yīng)當(dāng)通知全體合伙人，其他合伙人有優(yōu)先購(gòu)買(mǎi)權(quán)；其他合伙人未購(gòu)買(mǎi)，又不同意將該財(cái)產(chǎn)份額轉(zhuǎn)讓給他人的，依法為該合伙人辦理退伙結(jié)算，或者辦理削減該合伙人相應(yīng)財(cái)產(chǎn)份額的結(jié)算。；⑩退伙后對(duì)基于退伙前的原因發(fā)生的合伙企業(yè)債務(wù)，承擔(dān)無(wú)限連帶責(zé)任。

2、有限合伙：①2-50名合伙人；②自然人合伙人可以為無(wú)或限制行為能力人；③不可以勞務(wù)出資；④合伙人承擔(dān)有限責(zé)任；⑤不得執(zhí)行合伙事務(wù)和對(duì)外代表合伙企業(yè)，因而發(fā)生有限合伙人表見(jiàn)代理和無(wú)權(quán)代理時(shí)，承擔(dān)與普通合伙人相同責(zé)任并應(yīng)賠償損失；⑥合伙人死亡或終止時(shí)可以當(dāng)然繼承；⑦可以約定全部利潤(rùn)歸部分人享有；⑧除合伙協(xié)議另有約定外，自我交易、競(jìng)業(yè)、出質(zhì)均自由；⑨對(duì)外轉(zhuǎn)讓份額自由，僅需提前30日通知其他合伙人，其他合伙人無(wú)優(yōu)先購(gòu)買(mǎi)權(quán)，但在法院強(qiáng)制轉(zhuǎn)讓份額時(shí)，其他合伙人有優(yōu)先購(gòu)買(mǎi)權(quán)；⑩退伙后對(duì)基于退伙前的原因發(fā)生的合伙企業(yè)債務(wù)，以其退伙時(shí)取回的財(cái)產(chǎn)承擔(dān)有限責(zé)任。

（二）階段目標(biāo)：融會(huì)貫通，綜合串聯(lián)

這一階段，復(fù)習(xí)進(jìn)入了一個(gè)融會(huì)貫通的提升階段，要進(jìn)一步將分散的知識(shí)點(diǎn)融會(huì)貫通，加深理解，加強(qiáng)記憶，最終將法條和司法考試的命題結(jié)合起來(lái)，將學(xué)習(xí)能力轉(zhuǎn)化為考試能力和得分能力。在有豐富輔導(dǎo)經(jīng)驗(yàn)的老師的幫助下，通過(guò)整理、歸納、串聯(lián)相關(guān)知識(shí)和法條，提高學(xué)員在實(shí)戰(zhàn)中應(yīng)用法條的能力。

比如近年來(lái)經(jīng)濟(jì)法命題出現(xiàn)越來(lái)越 “全面”的趨勢(shì)，其考點(diǎn)高度分散，重點(diǎn)和非重點(diǎn)的界限日益模糊。面對(duì)這一現(xiàn)象，最好的應(yīng)對(duì)辦法就是“全面撒網(wǎng)，重點(diǎn)培養(yǎng)”。考生既要結(jié)合大綱照顧全面性，也要結(jié)合歷年真題和知識(shí)體系加強(qiáng)針對(duì)性。不同的法律采用的復(fù)習(xí)方法并不一樣，千篇一律是走不通的，必須“對(duì)癥下藥”。相比商法而言，經(jīng)濟(jì)法更是考法條，所以對(duì)經(jīng)濟(jì)法只能是多看法條，加強(qiáng)記憶。

這個(gè)時(shí)期同樣不能忽視試題，而是要更加重視試題，不僅要通過(guò)試題查缺補(bǔ)漏，而且要通過(guò)試題了解命題的思路，掌握答題的技巧，綜合運(yùn)用所學(xué)到的知識(shí)解決實(shí)際問(wèn)題。

第四階段：最后沖刺

（一）階段任務(wù)：記準(zhǔn)最重要的考點(diǎn)和考法

此時(shí)更需要把精力放在最能夠快速提升分?jǐn)?shù)的學(xué)科上，商經(jīng)無(wú)疑屬于這類(lèi)學(xué)科。此時(shí)老師也會(huì)更具針對(duì)性地為大家把握出題方向，進(jìn)行科學(xué)和必要的預(yù)測(cè)，傳授臨場(chǎng)經(jīng)驗(yàn)。大家要跟隨老師將最重要、最可能考查的內(nèi)容進(jìn)行最后的整理和記憶，掌握有效的應(yīng)試答題技巧，最終決勝考場(chǎng)。

（二）階段目標(biāo)：樹(shù)立必勝信心，最后沖刺

在這個(gè)階段，自己的水平基本上定下來(lái)了，但沒(méi)有到考完試走出考場(chǎng)前我們決不能放棄。在這段時(shí)間距離考試只剩僅有的幾天時(shí)間，我們要花更多的精力在能夠很快撈分的背記性的科目上，比如商經(jīng)等；同時(shí)要看看自己平時(shí)掌握不牢的東西和大綱新增的內(nèi)容。毫無(wú)疑問(wèn)此時(shí)大家都已經(jīng)復(fù)習(xí)得很疲憊了，但千萬(wàn)不要輕易放棄，這一階段心態(tài)很重要，一定要調(diào)整好心態(tài)，做最后的沖刺，相信勝利一定屬于能夠堅(jiān)持到最后的每一位！