第一篇：2010年差旅費報銷規(guī)定

2010年差旅費報銷規(guī)定

2010年差旅費報銷規(guī)定 2642 2010年差旅費報銷規(guī)定，為完善公司管理，加強(qiáng)財務(wù)監(jiān)督與控制，結(jié)合公司實際情況，特制定本規(guī)定。第一條、適用范圍和使用原則

*****有限公司差旅費報銷規(guī)定

為完善公司管理，加強(qiáng)財務(wù)監(jiān)督與控制，結(jié)合公司實際情況，特制定本規(guī)定。

2010差旅費報銷規(guī)定.doc

更多有關(guān)差旅費報銷的內(nèi)容，請瀏覽專題：差旅費報銷_差旅費管理辦法_報銷差旅費會計分錄

本規(guī)定適用對象為公司本部全體員工（銷售業(yè)務(wù)人員適用《銷售管理辦法》）。

“出差”指因公到**市以外地區(qū)處理公司事務(wù)。

出差標(biāo)準(zhǔn)分二級：副總、總監(jiān)（含）以上；其他員工。

公司各部門人員要本著合理、節(jié)約、高效的原則使用差旅費。能夠通過其他方式解決的事務(wù)，盡量不安排出差，禁止以出差為由外出旅游或參加其他私人性質(zhì)的活動；在時間允許的情況下，能坐火車的就不安排乘飛機(jī)，能乘坐一般列車，就不安排特快或動車組；同等住宿條件下，住宿費應(yīng)就低不就高，能多人同住的應(yīng)安排標(biāo)準(zhǔn)間、多人間；每筆差旅費的使用必須有明確的目的；出差完成后必須向上級主管匯報工作成果，上級主管有責(zé)任對差旅費使用情況進(jìn)行了解和管理。

第二條、出差申請

凡出差人員出差前必須詳細(xì)填寫“出差申請單”，經(jīng)審批通過后方能出行。

一、出差審批流程：公司副總經(jīng)理、總監(jiān)出差，需報總經(jīng)理審批；其他員工，需報本部門部長、主管副總審批。出差人員憑申請單可以到財務(wù)資產(chǎn)部門借支相應(yīng)得錢款。

注意事項：出差申請單上需注明出差地點、出差事由、出差期限，并需注明是否帶司機(jī)。出差確實需要帶車的，須報總經(jīng)理批準(zhǔn)，由車輛管理部門安排。幾人同時出差時，可以每人單獨填寫“出差申請單”，也可以由一人填寫“出差申請單”，并注明隨行人員。

二、出差申請單更改：出差人員因特殊原因，中途需變更出差路線或延長出差時間，要事前請示主管領(lǐng)導(dǎo)同意并在出差返回后五個工作日內(nèi)，填寫 “出差變更申請單”，寫明實際出差日期及實際出差路線，提交部門部長、分管副總審批。“出差變更申請單”需隨原“出差申請單”一起貼入“費用報銷單”報銷。

第三條、報銷程序

一、出差人員必須在出差結(jié)束后5個工作日或一周內(nèi)，到財務(wù)資產(chǎn)部辦理審核報銷手續(xù)。

二、報銷差旅費程序

（一）、出差人員填寫“差旅費報銷單”，單上需注明分類項目金額及報銷單據(jù)數(shù)量，將差旅費單據(jù)和出差申請單粘貼在報銷單中，并在報銷單上簽名。

（二）、部門負(fù)責(zé)人審核無誤后，在“差旅費報銷單”上簽字確認(rèn)。

（三）、出差人員按差旅費報銷流程審批通過后，交財務(wù)資產(chǎn)部報銷費用。

第四條、報銷標(biāo)準(zhǔn)

一、日常性出差

公司各部門人員日常性出差，其差旅費開支由往返路費、交通費、住宿費、伙食費構(gòu)成。出差過程中發(fā)生的其他費用（如復(fù)印、購買辦公用品、宴請送禮、小型會議費等）不屬差旅費報銷范疇，需另行辦理報銷手續(xù)。差旅費報銷時要求提供各報銷項目對應(yīng)的正式發(fā)票，各項費用分開列明，超標(biāo)及超范圍費用不予報銷。

各項目標(biāo)準(zhǔn)如下：

（一）、往返路費：往返路費包括**市至出差目的地的飛機(jī)票、火車票、船票、長途客車票以及上述票據(jù)的附加費用，按所到達(dá)地區(qū)現(xiàn)行票價實報實銷。

1.往返交通工具的使用標(biāo)準(zhǔn)上限：

副總、總監(jiān)（含）以上人員可乘坐飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙，火車臥鋪，輪船二等艙。

其他員工出差乘火車。乘坐火車，從晚上8時至次日晨7時之間在車上過夜的，或連續(xù)乘車時間超過10小時的，可購臥鋪和軟座票。

“特殊情況”下可乘飛機(jī)，但要在出差申請單中特別注明，并由部門負(fù)責(zé)人及主管副總審批。

“特殊情況”是指：

① **至目的地?zé)o直達(dá)列車，或雖有直達(dá)列車，但超過12小時車程；

② 處理緊急公務(wù)；

③ 與副總、總監(jiān)（含）以上人員一同出差；

④ 飛機(jī)票與火車票同等價值。

2.往返路費附加費用包括：

機(jī)票附加費用：機(jī)場巴士（的士）費用、機(jī)場建設(shè)費、改（退）票費、保險費、行李托運費。

火車、輪船、長途客車附加費用：訂票費、改（退）票費。

（二）、交通費：交通費指乘坐出租車、大巴、地鐵等公用交通工具費用，實行限額報銷，只報不補(bǔ)，帶車出差不再報銷交通費，報銷上限標(biāo)準(zhǔn)如下：

交通費報銷上限副總、總監(jiān)以上（每人）其他人員（每人）

一類地區(qū)50元/天35元/天

二類地區(qū)35元/天25元/天

三類地區(qū)25元/天20元/天

（三）、住宿費：住宿費分地區(qū)人員限額報銷，只報不補(bǔ)。

1.地區(qū)分類

一類地區(qū)：北京、上海、廣州、深圳

二類地區(qū)：合肥、福州、蘭州、南寧、貴陽、?？?、石家莊、鄭州、哈爾濱、武漢、長沙、長春、南京、南昌、沈陽、呼和浩特、銀川、西寧、濟(jì)南、太原、西安、成都、拉薩、烏魯木齊、昆明、杭州、重慶、天津等各省會城市及直轄市。

珠海、汕頭、三亞、大連、煙臺、青島、桂林、廈門、濟(jì)南、蘇州、無錫、寧波

三類地區(qū)：上述以外地區(qū)

2.報銷限額（單位：元/天/房間）

職務(wù)

地區(qū)副總、總監(jiān)以上其他

一類地區(qū)350250

二類地區(qū)300200

三類地區(qū)250150

注意事項：

1、多人一同出差，盡量安排標(biāo)準(zhǔn)間和多人間，無特殊情況，禁止安排單間。

2、在深圳出差，盡量安排在**的協(xié)議單位以享受折扣價；多人同住，報銷限額就高不就低；住宿費用符合前款有關(guān)規(guī)定，并低于報銷限額的，按住宿標(biāo)準(zhǔn)與房間價差額部分的50%給予獎勵。

（四）、伙食及通信補(bǔ)助費

伙食及通信補(bǔ)助費采取限額補(bǔ)助，只補(bǔ)不報的形式。一類地區(qū)每人每天40元，其他地區(qū)伙每人每天25元。

二、出席會議、培訓(xùn)學(xué)習(xí)。

對于外出參加會議或培訓(xùn)的人員，報銷時，需提供會議或培訓(xùn)通知備查。

（一）、若會務(wù)費/培訓(xùn)費中已含食宿費用，不再報銷住宿費，不再領(lǐng)取伙食補(bǔ)助，按會議單位所收取的費用實報實銷。往返路費、交通費按日常性出差標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

（二）、若會務(wù)費/培訓(xùn)費中不含食宿費用，按日常性出差標(biāo)準(zhǔn)報銷差旅費用。

（三）、由接待方邀請并由對方承擔(dān)費用的出差人員，各項費用已由對方負(fù)擔(dān)，不再給予報銷及補(bǔ)助。

第二篇：差旅費報銷規(guī)定

差旅費報銷規(guī)定

第一：機(jī)票/車票及訂票費

機(jī)票報銷需提供攜程網(wǎng)訂票單、電子客票行程單（機(jī)票）/攜程開具的發(fā)票、登機(jī)牌

費用類型選擇“差旅費-交通”

費用描述寫明：某人某時某地某項目，如產(chǎn)生訂票費，退票費等特殊費用需注明原因

注：

1、公司規(guī)定出差交通工具選擇：飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙、輪船二等艙、火車二等座、長途客車等實報實銷 第二：住宿費

住宿費報銷需提供發(fā)票，住宿清單（住宿清單原則上需酒店蓋章）費用類型選擇“差旅費-住宿”

費用描述寫明：住宿時間，住宿人數(shù)，住宿天數(shù)

注：公司規(guī)定住宿標(biāo)準(zhǔn)：北京、上海、廣州、深圳等（一線城市）：400元以內(nèi)/間/晚 ；其他城市（二、三線城市）：300元以內(nèi)/間/晚 超出公司標(biāo)準(zhǔn)的需要領(lǐng)導(dǎo)審批 第三：出差交通費

策劃顧問項目：每人每天80元，實報實銷；

營銷顧問/拓展項目及其他：每人每天60元，實報實銷 費用類型選擇：“差旅費-交通” 費用描述寫明：幾人幾天

注：如果有特殊情況需包車或者產(chǎn)生的交通費較大超出公司規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，需在備注中寫明原因同時寫清超出公司標(biāo)準(zhǔn)**元，由領(lǐng)導(dǎo)審批。如未在提交報銷單上標(biāo)注此項內(nèi)容，需另行提交情況說明并由相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字

第四：出差期間業(yè)務(wù)招待費：（如沒有業(yè)務(wù)招待費，此行不填寫）

出差期間產(chǎn)生業(yè)務(wù)招待費需憑發(fā)票實報實銷，發(fā)票背面需同行同事簽字，無同行同事需本人簽寫“無同行人”并簽字

業(yè)務(wù)招待費按每人每餐20元標(biāo)準(zhǔn)扣除出差補(bǔ)助 費用類型選擇：“業(yè)務(wù)招待費” 費用描述寫明：招待**客戶餐費

第五：出差期間補(bǔ)助：

差旅費午餐補(bǔ)助：如住宿費低于公司標(biāo)準(zhǔn)50元以上（含50元）：65元/人/天，其中每人每天20元不需貼票，其余45元需要粘貼出差地或大連本地的交通費發(fā)票

如住宿費低于公司標(biāo)準(zhǔn)50元以下：40元/人/天，其中每人每天20元不需貼票，其余20元需要粘貼出差地或大連本地的交通費發(fā)票

費用類型選擇“差旅費-補(bǔ)貼”此項只能填寫每人每天20元，其他歸入“差旅費-交通”

費用描述寫明：幾人幾天

第三篇：差旅費報銷規(guī)定

差旅等開支補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)

一、差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)

1、車費憑票報銷，特殊情況的可以無票報銷，但需列明清單，如某地-某地，車費**元。

2、員工進(jìn)行市內(nèi)業(yè)務(wù)、維修工作和行政公務(wù)工作需要外出，公司不派車的，車費憑票據(jù)報銷。如不能回公司用餐的，公司給予每人餐費補(bǔ)助12元/餐，根據(jù)員工每日簡記，經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)審核，每月統(tǒng)計隨工資發(fā)放。

3、公司員工食宿費報銷標(biāo)準(zhǔn)：公司員工出差實行食宿包干制度。超出補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)部分員工由自理。

①、區(qū)內(nèi)出差：桂林、柳州、北海、玉林、防城港、欽州、河池、防城、梧州、貴港、百色、來賓、崇左這13個城市的，每人食宿補(bǔ)貼費用為120元（每人每天含食、宿）。

②、區(qū)內(nèi)其它地區(qū)：個人食宿補(bǔ)貼費用為120元（每人每天含食、宿）。

③、區(qū)外出差：個人食宿補(bǔ)貼費用為120元（每人每天含食、宿）。

④、出差回來的當(dāng)天，算出差半天，按食宿補(bǔ)貼的50%計。

4、出差人員嚴(yán)格按“定任務(wù)、定地點、定人數(shù)、定時間”的“四定”原則執(zhí)行，如遇特殊情況，需經(jīng)原負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后方可報銷。

6、公司人員參加在外地召開的各類會議，如有會議主辦單位出具的食宿費自理的證明，可回公司按出差標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取伙食費補(bǔ)助；住宿費憑住宿處發(fā)票按公司規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行外，其余情況一概不領(lǐng)發(fā)有關(guān)費用。

7、員工赴外地學(xué)習(xí)培訓(xùn)超過30天以上的部分，培訓(xùn)期間食宿費自理的，按相關(guān)職位標(biāo)準(zhǔn)的50%計發(fā)。

8、因特殊情況出差需乘坐飛機(jī)的，需由公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。

9、其他費用

①、購買材料及物流托運費，須憑票報銷。

②、存取器材費，市內(nèi)托運費，需憑物流單據(jù)報銷。

③、電話費：總經(jīng)理室及工程部主管每月補(bǔ)貼200元。其余人員每月補(bǔ)貼100元。電話費由公司每月統(tǒng)一繳至指定呈碼，每個人的話費超出補(bǔ)貼部分由個人自行繳費以保持通信暢通。

10、根據(jù)出差人員事先理好的報銷單據(jù)，先由會計對單據(jù)全面審核，然后由部門經(jīng)理簽認(rèn)報財務(wù)經(jīng)理、公司總經(jīng)理審批后，方能報銷。

11、出差人員不得以電話費、傳真費名義沖減超標(biāo)準(zhǔn)住宿費，電話費和傳真費必須在費用清單中單列。

12、出差期間發(fā)生的個人餐費、洗衣費、飲料費、健身桑拿費、美容美發(fā)費等一律由出差人員自負(fù)，不能報銷。

13、出差在外期間，一般不對外宴請和對外贈送禮品，如確有需要必須事先請示公司領(lǐng)導(dǎo)，獲得領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可宴請或送禮。

14、出差期間的宴請招待和送禮費用不在差旅費中報銷，單獨列在業(yè)務(wù)招待費中審批報銷。

二、業(yè)務(wù)招待費標(biāo)準(zhǔn)及審批

1、因業(yè)務(wù)需要開支招待費的，由部門經(jīng)理填寫招待費審批單，報總經(jīng)理批準(zhǔn)。

2、業(yè)務(wù)招待費報銷單據(jù)必須有稅務(wù)部門的正式發(fā)票，列明公司抬頭，數(shù)字分明，先由經(jīng)手人簽名，注明用途，部門經(jīng)理加簽證實，再報財務(wù)經(jīng)理審核，然后由總經(jīng)理審批，方能付款報銷。

3、超審批金額外的業(yè)務(wù)招待費，一般不予開支，如有特殊情況，須經(jīng)總經(jīng)理審核加簽。

4、公司大型招待活動及單筆金額超過2000元的招待費用，須經(jīng)董事長批準(zhǔn)并簽字報銷。

三、福利費、醫(yī)藥費開支標(biāo)準(zhǔn)及審批

1、實行醫(yī)療保險制度以后，職工本人醫(yī)藥費納入社會統(tǒng)籌基金，工傷及重大疾病醫(yī)藥費開支公司以保險形式解決，不再另外承擔(dān)因此而產(chǎn)生的醫(yī)療費。

2、公司統(tǒng)一提取的工會經(jīng)費和福利、獎勵基金，由財務(wù)部統(tǒng)一集中管理，有關(guān)開支規(guī)定另行制定。

3、其他福利性開支，100元以下由財務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)，超過100元的開支一律報公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。

第四篇：差旅費報銷規(guī)定

差旅費報銷規(guī)定

1.差旅費報銷規(guī)定

●交通費報銷：

外出工作車費報銷以專線公車票價為標(biāo)準(zhǔn)，因特殊情況需乘坐的士的，在報銷單據(jù)背面說明原因，不得乘坐專車。

●遠(yuǎn)程差旅費用報銷（暫定適用于汽車組業(yè)務(wù)人員）：

1）本規(guī)定適合員工因公遠(yuǎn)程出差使用。遠(yuǎn)程出差指超出無錫市范圍以外，且當(dāng)日不能返回。

2）出差人員的交通費標(biāo)準(zhǔn)：員工因公遠(yuǎn)程出差，原則上交通工具為長途汽車及火車硬臥、輪船二等倉位以下。如因工作需要乘坐飛機(jī)的，須事先向部門主管申請，并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可實施。

3）因退票產(chǎn)生的費用原則上不予報銷，特殊情況就在報銷前寫報告說明，由總經(jīng)理批示是否準(zhǔn)予報銷。

4）出差人員的住宿標(biāo)準(zhǔn)：

①一般情況下，普通員工住宿費標(biāo)準(zhǔn)為直轄市及省會城市200元/間，其他150元/間，經(jīng)理及以上住宿標(biāo)準(zhǔn)為直轄市及省會城市250元/間，其他200元/間。特殊情況住宿需提前報總經(jīng)理申請，有總經(jīng)理簽字的書面申請單方可報銷。

② 同性別二人以上一起出差，應(yīng)合住房間，住宿費標(biāo)準(zhǔn)為上述一人費用增加30%。

③ 住宿費憑發(fā)票報銷，超出本職位標(biāo)準(zhǔn)部分自理。5）出差人員的餐費標(biāo)準(zhǔn)：

① 出差到各地，在已產(chǎn)生招待費或?qū)Ψ教峁┪绮屯聿偷那闆r下，應(yīng)主動扣除餐貼。

② 在外市出差，不分職務(wù)每天餐費補(bǔ)貼50元，按財務(wù)規(guī)定程序批準(zhǔn)后報銷。中午12時前離開本市按全天補(bǔ)助，中午12時后離開本市按半天補(bǔ)助，中午12時前抵達(dá)本市按半天補(bǔ)助，中午12時后抵達(dá)本市按全天補(bǔ)助。具體時間以車票前推一個小時，機(jī)票前推兩個小時為準(zhǔn)。

● 出差時借款，前帳（賬）不清、后帳（賬）不借，特殊情況由總經(jīng)理特批，延誤工作責(zé)任自負(fù)。

2.原始憑證有效性的規(guī)定

1）經(jīng)辦人員在費用支出時，應(yīng)取得合法有效的原始憑證，以下憑證視為合法有效的原始憑證，予以報銷：

A、帶有稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的防偽標(biāo)志和全國統(tǒng)一發(fā)監(jiān)制章的稅務(wù)發(fā)票，且發(fā)票上必須蓋有“發(fā)票專用章”字樣；

B、實在無法取得發(fā)票的，應(yīng)有各類帶印戳的收據(jù)，支出單據(jù)等。

2）經(jīng)辦人員取得合法單據(jù)后，應(yīng)按要求規(guī)范填寫，做到內(nèi)容真實完整，印鑒齊全，否則視為無效憑證，不予以報銷。

3）經(jīng)辦人員報銷的費用必須事實上因公司工作而產(chǎn)生，報銷內(nèi)容真實有效，并對所報銷費用的真實性負(fù)責(zé)。若有造假或不實一律不予報銷，并處于報銷金額1倍罰款。

3.報銷票據(jù)的填寫及粘貼要求

1）報銷時間不宜超過賬目發(fā)生后的三天，特殊情況須作說明。

2）單據(jù)右下角的報銷人填寫出差人員的名字，如多人同行，同行人必須簽字，不得代簽。

3）差旅費報銷應(yīng)附上出差報告，簡單闡述本次出差的工作內(nèi)容和成果。

4）原則上，報銷必須提供正規(guī)發(fā)票，對于確實沒有正規(guī)發(fā)票的，有發(fā)票的和無發(fā)票（如收據(jù)等）的分開填單報銷，對于確實無法取得對應(yīng)發(fā)票的，可以用其他發(fā)票代替，但僅限于有固定標(biāo)準(zhǔn)的費用。收據(jù)及用其他發(fā)票代替的原始單據(jù)背面應(yīng)有同行人員及領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)，并用回形針一并附在費用報銷憑證后面。

5）費用發(fā)票先分類再按日期順序整理，發(fā)票上無日期的手寫日期。

6）住宿票據(jù)應(yīng)在背面注明確切的到店及離開時間，同時備注所拜訪的客戶名稱。7）所有的發(fā)票及單據(jù)一律以粘貼單線框左上角的為準(zhǔn)進(jìn)行粘貼，按照發(fā)票面積大小順序進(jìn)行粘貼。

8）增值稅專用發(fā)票不需用膠水粘貼，用回形針附在費用報銷憑證或粘貼單后面即可。

4、本規(guī)定由總務(wù)部起草，經(jīng)總經(jīng)理核定。批準(zhǔn)后實施發(fā)布，總務(wù)部對該規(guī)定有最終解釋權(quán)，修改亦同。

5、本規(guī)定未盡事宜可隨時做出修訂。

注：附件為報銷單據(jù)的填寫及粘貼參考樣式

附件：

第五篇：差旅費報銷規(guī)定

關(guān)于差旅費預(yù)借及報銷的管理規(guī)定

一、目的 為了加強(qiáng)公司及其所屬子公司出差費用的管理，保證出差人員工作和生活的需要，科學(xué)管理與使用差旅費用，明確差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)、出差申請與報銷程序，特制定本辦法。

二、制定依據(jù)和適用范圍

本辦法根據(jù)國家相關(guān)法規(guī)及公司辦公會議研究決定,結(jié)合公司實際情況制定。

三、定義

1、差旅費：是指因公經(jīng)批準(zhǔn)到公司所在城市市區(qū)（公司所在城市縣）以外地區(qū)工作所需的交通費、住宿費、伙食補(bǔ)助費等。

2、出差天數(shù)：指出發(fā)日到返回出發(fā)地的日歷天數(shù)。

3、住宿天數(shù)：指住宿費發(fā)票列示的天數(shù)，或定額發(fā)票折算的天數(shù)。

4、差旅費報銷總額：指憑單據(jù)報銷部分、住地包干部分、其他補(bǔ)貼部分之和。

（1）憑單據(jù)報銷部分：指城市間交通費（車、船、機(jī)票、機(jī)場建設(shè)費、人身保險費）；會議住宿費；會務(wù)費；招待客戶費用；特批的的士費、通訊費等，購買了公差人員責(zé)任險的人員不再報銷各類保險費。

（2）住地包干部分：指住宿費、住地市內(nèi)交通費、伙食補(bǔ)貼之和。

（3）其他補(bǔ)貼部分：指按天數(shù)(或小時數(shù))計算的其他補(bǔ)貼，包括：在途超過12小時的補(bǔ)貼、乘火車未坐臥鋪補(bǔ)貼、夜間乘坐長途汽車或輪船統(tǒng)艙補(bǔ)貼等。

5、差旅費報銷實行“差前控制、差后報銷、全額包干、超支自負(fù)、節(jié)約歸己”的辦法。

6、出差地分為特殊地區(qū)（北京、上海、廣州、深圳）、一般地區(qū)、當(dāng)日能返回地區(qū)（公司所在城市周邊城市群）三類。1

7、關(guān)于出差人員在當(dāng)日往返地區(qū)出差，因工作需要當(dāng)日確實不能返回，差旅費報銷按一般地區(qū)標(biāo)準(zhǔn)報銷。

8、申請公司車輛外地出差，司機(jī)住宿費用按所在職位層級標(biāo)準(zhǔn)報銷，費用由用車部門承擔(dān)。

9、同一趟差有多個出差人員，由其中一人負(fù)責(zé)報銷，分類分人粘貼單據(jù)；同一趟差需跨部門報銷時，按費用分部門分別報銷。

10、同一趟差、同一地點只能選擇一種報銷方式報銷。

11、出差途經(jīng)或中轉(zhuǎn)至特殊地區(qū)未發(fā)生住宿，差旅費報銷按一般地區(qū)標(biāo)準(zhǔn)報銷。

12、與本趟出差無關(guān)的費用另行報銷。

13、出差外地的的士票原則上不予報銷，特殊情況確需乘坐出租車時，的士費用需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核并報經(jīng)總裁批準(zhǔn)后予以報銷，的士票上需部門負(fù)責(zé)人和總裁簽字，并扣除當(dāng)天的住地交通費補(bǔ)助。

四、職責(zé)

1、公司人事部門負(fù)責(zé)差旅費管理辦法的制訂、修訂，公司財務(wù)部門負(fù)責(zé)監(jiān)督各部門貫徹執(zhí)行及本辦法的執(zhí)行檢查。２、部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)派遣出差人員，審查、約定《員工出差申請單》，根據(jù)本辦法審簽《差旅費報銷單》。各部門應(yīng)堅持原則，嚴(yán)格審批和控制出差人數(shù)、地點、時間等，不得以任何名義和方式照顧無出差任務(wù)的人員出差，否則，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，除扣回差旅費外，還要追究部門領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

3、出差人員依據(jù)本辦法填制《員工出差申請單》、《差旅費報銷單》。

4、各經(jīng)辦會計人員依據(jù)本辦法負(fù)責(zé)審查、給付差旅費借款，審查、結(jié)算差旅費報銷事項。

五、具體條款：

1、出差管理：

（1）員工因公出差，應(yīng)按照本辦法要求填制《員工出差申請單》（見附件二），提報交通工具及行程、出差天數(shù)、預(yù)支款項與出差目的等事項，各主管人員應(yīng)根據(jù)工作任務(wù)，依照本辦法審查出差人員的出差申請，約 2

定各項出差內(nèi)容并予以簽認(rèn)；員工出差申請經(jīng)批準(zhǔn)后，經(jīng)公司財務(wù)部門審核，最后經(jīng)總裁批準(zhǔn)方能憑出差申請單辦理相關(guān)借款。特殊情況未及時填報出差申請單人員，出差前需電話征得相關(guān)責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)同意，出差返回后補(bǔ)填申請單。

（2）員工出差歸來，應(yīng)于三日內(nèi)如實填寫出差報銷單，執(zhí)行報銷程序。

2、差旅費管理

（1）各部門在完成目標(biāo)經(jīng)營責(zé)任制的前提下，應(yīng)按照預(yù)算實行總額控制。超額部份應(yīng)向總裁申請調(diào)整預(yù)算，未獲批準(zhǔn)，公司財務(wù)部門不予報銷。（2）包干內(nèi)容與包干標(biāo)準(zhǔn) 按包干標(biāo)準(zhǔn)報銷時，實行“差前控制、差后報銷、全額包干、超支自負(fù)、節(jié)約歸已”的原則。員工出差根據(jù)本人職務(wù)級別按相應(yīng)的地區(qū)享受不同的包干標(biāo)準(zhǔn)（見附件一），員工適用職務(wù)、級別和職稱的報銷標(biāo)準(zhǔn)時，按照就高不就低的原則執(zhí)行。（3）憑據(jù)報銷項目與控制標(biāo)準(zhǔn)

員工出差下列費用以事先請示憑據(jù)報銷：

①城市間交通費報銷：

在下述控制標(biāo)準(zhǔn)之內(nèi)憑據(jù)報銷。交通工具控制標(biāo)準(zhǔn)

其他交通工序 出差人 火車

輪船 飛機(jī) 具（不包括乘坐要求 號 員類別 出租車）火車路途8小時以上可乘

公司正職級 軟臥 頭等艙 頭等艙 憑據(jù)報銷 坐軟臥，16小時以上可乘

公司副職級 軟臥 一等艙 經(jīng)濟(jì)艙 憑據(jù)報銷 坐飛機(jī) 3 公司正部級 硬臥 二等艙 憑據(jù)報銷 夜間乘車6小時以上，連 4 公司副部級 硬臥 二等艙 憑據(jù)報銷 續(xù)乘車12小時以上 5 其他職員 硬臥 三等艙 憑據(jù)報銷 3

乘坐火車，從晚八時至次日晨七時之間，在車上過夜6小時以上或連續(xù)乘車時間12小時，才能購?fù)P鋪票；特殊情況需事先征得分管領(lǐng)導(dǎo)同意，費用報銷時需分管領(lǐng)導(dǎo)在臥鋪上簽字。出差若需乘坐飛機(jī)、軟席或輪船頭等艙，按公司總裁授權(quán)文件執(zhí)行。

②會務(wù)費報銷：憑會議通知據(jù)實報銷。

③招待客戶的票據(jù)報銷：按規(guī)定程序批準(zhǔn)后報銷。（4）特殊情況的補(bǔ)助

①未使用臥鋪補(bǔ)助費：員工出差連續(xù)乘車時間超過十二小時或夜間連續(xù)乘坐掛有營運臥鋪的列車（指晚八時至次日晨七時之間）超過六小時（含六小時），全程未使用臥鋪的，發(fā)給未使用臥鋪補(bǔ)助費。其標(biāo)準(zhǔn)為：乘坐火車慢車或直快列車的，分別按慢車或直快列車硬席座位票價的60%發(fā)給；乘坐特快車的按特快車硬席座位票價的50%發(fā)給；乘坐新型空調(diào)特快列車和新型空調(diào)直達(dá)特快列車的，分別按新型空調(diào)特快列車和新型直達(dá)特快列車硬席座位票價的30%發(fā)給。

②夜間乘坐長途汽車、輪船最低一級艙位（統(tǒng)艙）超過六小時的，另行發(fā)給補(bǔ)助費，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)：每人每夜一般地區(qū)20元，特殊地區(qū)25元。（5）到周邊地區(qū)出差，當(dāng)天往返，不需住宿者，可免填出差申請單，每天補(bǔ)助20元。如出差期間（出差1天以內(nèi)）發(fā)生了招待費用，不再報

銷伙食補(bǔ)助。（6）外地出差若由公司安排車輛當(dāng)日往返，如已經(jīng)報銷應(yīng)酬餐費的，或有會議、客戶等統(tǒng)一安排就餐的所有司乘人員，包括司機(jī)不再報銷任何費用；如誤餐且未報銷應(yīng)酬餐費的，按每人每餐10元標(biāo)準(zhǔn)報誤餐費，不再報銷任何差旅費。

（7）申請公司車輛外地出差，司機(jī)住宿費用按所在職位級別標(biāo)準(zhǔn)報銷，費用由用車部門負(fù)責(zé)；其他人員按包干標(biāo)準(zhǔn)中扣減交通費補(bǔ)貼（特殊地區(qū)20元/天，一般地區(qū)10元/天）報銷。

（8）員工到外地參加學(xué)習(xí)班、訓(xùn)練班、以及各種會議，若統(tǒng)一安排食宿，則差旅費開支標(biāo)準(zhǔn)參照當(dāng)天能返回地報銷標(biāo)準(zhǔn)報銷。4

（9）員工乘出差之便，事先未經(jīng)出差批準(zhǔn)人批準(zhǔn)私自回家探親或辦理私事的，一切費用由自己承擔(dān)，并扣除相應(yīng)包干補(bǔ)助；在出差期間，因游覽或非工作需要（如參觀等）所發(fā)生的費用，均由個人自理，出差批準(zhǔn)人和公司財務(wù)部門嚴(yán)格控制超預(yù)算費用。

（10）員工因工作需要，較長時間出差在公司所設(shè)立的辦事處或公司所確定的工作地點工作，住宿由公司依據(jù)就近原則解決，房屋租賃費由公司報銷，出差人員差旅費報銷按下列標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行： 員工職級 差旅費補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn) 公司正職級 60 公司副職級 50 公司正部級 40 公司副部級 40 公司職員 30

3、差旅費借支、報銷、結(jié)算：（1）差旅費借支 ①員工出差，憑批準(zhǔn)的兩聯(lián)出差申請單可到公司財務(wù)部門辦理借款。經(jīng)辦會計受理后，憑一聯(lián)與借款借據(jù)填制付款憑證，經(jīng)審核，出納再給付借款。另一聯(lián)留作借支卡片并作報銷依據(jù)。出差申請單填寫不符合規(guī)定的，經(jīng)辦會計人員可不予受理。

②借支額度：員工出差，除主要交通費用以外，特殊地區(qū)按每天250元、一般地區(qū)按每天200元標(biāo)準(zhǔn)借支；超過標(biāo)準(zhǔn)的，需要特別說明，并按程序?qū)徟蠓娇山柚?。?）差旅費報銷、審核、結(jié)算：

①報銷差旅費程序：

職工出差回公司后，應(yīng)在三日內(nèi)以書面、電子郵件等形式向總裁匯 5

報出差過程、出差實際期限、出差效果及任務(wù)完成情況，如實填制差旅費報銷單，經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批后連同出差申請單（未借支者），向公司財務(wù)部門申請報銷、結(jié)算。報銷單據(jù)要按主要交通憑證、住宿證明發(fā)票（指按標(biāo)準(zhǔn)報銷者）、業(yè)務(wù)招待費、和其他可據(jù)實報銷憑證（如特批的住宿發(fā)票、的士票、通訊費發(fā)票、會議費發(fā)票、培訓(xùn)費發(fā)票等）等類別分類分單據(jù)粘貼整齊，由本人計算票據(jù)張數(shù)和總金額，并簽字，先交于部門主管核實簽字，再交財務(wù)審核后，交于總裁審批，最后再到財務(wù)報銷；未按照要求粘貼的，經(jīng)辦會計人員可以不予受理。結(jié)算后多借、補(bǔ)支差旅費要在三個工作日內(nèi)到公司財務(wù)部門清算完。前帳未清，后帳不借。報銷流程圖: 報銷人按實序時粘相關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)據(jù)實財務(wù)主管 貼相關(guān)費用發(fā)票 核實相關(guān)費用 審核單據(jù) 財務(wù)部門出納 總裁審批 支付報銷金額 報銷單據(jù) ②城市間交通費核報：

員工出差，乘火車、輪船、長途汽車、飛機(jī)票、機(jī)場建設(shè)費、人身安全保險費（購買公差責(zé)任險的人員不再報銷保險費用）按批準(zhǔn)的出差申請單（（出差過程中所收集到的資料，附在此報告后面）出差人簽名 日期 11

出差目的，時間，地點，內(nèi)容，經(jīng)費預(yù)算等 總結(jié)，就是把某一時期已經(jīng)做過的工作，進(jìn)行一次全面系統(tǒng)的總檢查、總評價，進(jìn)行一次具體的總分析、總研究；也就是看看取得了哪些成績，存在哪些缺點和不足，有什么經(jīng)驗、提高。

（一）基本情況。1．總結(jié)必須有情況的概述和敘述，有的比較簡單，有的比較詳細(xì)。這部分內(nèi)容主要是對工作的主客觀條件、有利和不利條件以及工作的環(huán)境和基礎(chǔ)等進(jìn)行分析。2．成績和缺點。這是總結(jié)的中心?？偨Y(jié)的目的就是要肯定成績，找出缺點。成績有哪些，有多大，表現(xiàn)在哪些方面，是怎樣取得的；缺點有多少，表現(xiàn)在哪些方面，是什么性質(zhì)的，怎樣產(chǎn)生的，都應(yīng)講清楚。3．經(jīng)驗和教訓(xùn)。做過一件事，總會有經(jīng)驗和教訓(xùn)。為便于今后的工作，須對以往工作的經(jīng)驗和教訓(xùn)進(jìn)行分析、研究、概括、集中，并上升到理論的高度來認(rèn)識。4．今后的打算。根據(jù)今后的工作任務(wù)和要求，吸取前一時期工作的經(jīng)驗和教訓(xùn)，明確努力方向，提出改進(jìn)措施等。

（二）寫好總結(jié)需要注意的問題 1．總結(jié)前要充分占有材料。最好通過不同的形式，聽取各方面的意見，了解有關(guān)情況，或者把總結(jié)的想法、意圖提出來，同各方面的干部、群眾商量。一定要避免領(lǐng)導(dǎo)出觀點，到群眾中找事實的寫法。2．一定要實事求是，成績不夸大，缺點不縮小，更不能弄虛作假。這是分析、得出教訓(xùn)的基礎(chǔ)。3．條理要清楚?？偨Y(jié)是寫給人看的，條理不清，人們就看不下去，即使看了也不知其所以然，這樣就達(dá)不到總結(jié)的目的。4．要剪裁得體，詳略適宜。材料有本質(zhì)的，有現(xiàn)象的；有重要的，有次要的，寫作時要去蕪存精。總結(jié)中的問題要有主次、詳略之分，該詳?shù)囊?，該略的要略?．總結(jié)的具體寫作，可先議論，然后由專人寫出初稿，再行討論、修改。最好由主要負(fù)責(zé)人執(zhí)筆，或親自主持討論、起草、修改。12

附件：四 差 旅 費 報 銷 單 部 門： 填報日期： 年 月 日 附單據(jù) 張 出差人 出差事由 項目名稱 出 發(fā) 到 達(dá) 交 通 補(bǔ) 貼 人數(shù) 月 日 時 地點 月 日 時 地點 工具 油費 天數(shù) 住宿 餐飲 交通 其他 合計 過路費

車

船

費

合 計 預(yù)借金額￥： 報 銷 人民幣 ￥： 總 額 大 寫 補(bǔ)/退金額￥： 審批： 部門主管： 審核： 報銷人： 13