第一篇：第一節(jié)支付結(jié)算概述習(xí)題答案

第一節(jié)支付結(jié)算概述習(xí)題答案

一、單項(xiàng)選擇題

1．支忙結(jié)算必須通過(guò)(A)批準(zhǔn)的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行。A中國(guó)人民銀行 B．銀監(jiān)會(huì) C證監(jiān)會(huì) D．國(guó)務(wù)院

2．支付結(jié)算實(shí)行(D)的管理體制。A統(tǒng)一管理 B．分級(jí)管理 C．會(huì)員制 D統(tǒng)一管理與分級(jí)管理相結(jié)合 3．根據(jù)《支付結(jié)算辦法》的規(guī)定，(C)負(fù)責(zé)制定統(tǒng)一的支付結(jié)算制度。

A．政策性銀行 B．商業(yè)銀行 C中國(guó)人民銀行總行 D．中國(guó)人民銀行各分行 4．付結(jié)算辦法的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，可作為支付結(jié)算和資金清算的中介機(jī)構(gòu)的是(C)。A證券公司 B．保險(xiǎn)公司 C．銀行 D個(gè)體工商戶(hù) 5．所謂(D)是指法律規(guī)定必須按照一定形式進(jìn)行的行為。A法律行為 B契約行為 C支付結(jié)算 D要式行為 6．(C)是指單位．個(gè)人在社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中使用票據(jù)．銀行卡和匯兌．托收承付．委托收款等結(jié)算方式進(jìn)行貨幣給付及其資金清算的行為。

A商業(yè)支付 B．商業(yè)結(jié)算 C支付結(jié)算 D交易結(jié)算 7．下列不屬于支付結(jié)算應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持的原則是(C)。

A．恪守信用．履約付款 B．誰(shuí)的款進(jìn)誰(shuí)的賬．由誰(shuí)支配 C銀行適度墊款 D．銀行不墊款

8．中國(guó)人民銀行各分行可根據(jù)統(tǒng)一的支付結(jié)算制度，制定單項(xiàng)支付結(jié)算辦法，報(bào)(A)批準(zhǔn)后執(zhí)行。A中國(guó)人民銀行總行 B．國(guó)務(wù)院 C中國(guó)銀行總行 D．財(cái)政部 9． 票據(jù)和結(jié)算憑證上記載的（C），原記載人可以更改，更改時(shí)應(yīng)當(dāng)由原記載人在更改處簽章證明。A金額 B．出票或簽發(fā)日期 C．付款日期 D．收款人名稱(chēng) 10．所謂(B)，是指無(wú)權(quán)更改票據(jù)內(nèi)容的人對(duì)票據(jù)上簽章以外的記載事項(xiàng)加以改變的行為。A．偽造 B．變?cè)?C仿造 D更改

11．所謂(A)，是指無(wú)權(quán)人假冒他人或虛構(gòu)人名義簽章的行為。A偽造 B變?cè)?C．仿造 D更改

12．單位．個(gè)人向銀行辦理支付結(jié)算，必須使用按(A)統(tǒng)一規(guī)定印制的票據(jù)憑證和統(tǒng)一規(guī)定的結(jié)算憑證。A．中國(guó)人民銀行 B各商業(yè)銀行總行 C財(cái)政部 D．各政策性銀行總行

13．票據(jù)金額以中文大寫(xiě)和阿拉伯?dāng)?shù)碼同時(shí)記載，兩者必須一致，如果兩者不一致,(A)。

A．票據(jù)無(wú)效 B．以中文大寫(xiě)金額為準(zhǔn) C．以阿拉伯?dāng)?shù)碼為準(zhǔn) D．以中文大寫(xiě)和數(shù)碼中較小的為準(zhǔn) 14．在填寫(xiě)票據(jù)出票日期時(shí)，“10月30日”的正確寫(xiě)法是(D)。

A．拾月叁拾日 B．零拾月叁拾日 C壹拾月叁拾日 D零壹拾月零叁拾日 15．下列各項(xiàng)中，不符合票據(jù)和結(jié)算憑證填寫(xiě)要求的是(A)。

A．票據(jù)的出票日期使用阿拉伯?dāng)?shù)字填寫(xiě) B．中文大寫(xiě)金額數(shù)字應(yīng)用正楷或行書(shū)填寫(xiě) C．阿拉伯小寫(xiě)金額數(shù)字前面，應(yīng)填寫(xiě)幣種符號(hào) D．將出票日期2月12日寫(xiě)成零貳月壹拾貳日 16．在填寫(xiě)票據(jù)時(shí)，Y107000． 53應(yīng)填寫(xiě)為(A)。

A人民幣壹拾萬(wàn)柒仟零伍角叁分 B．人民幣壹拾萬(wàn)柒仟零伍角叁分整 C人民幣壹拾萬(wàn)柒仟伍角叁分整 D人民幣拾萬(wàn)柒仟零伍角叁分

17．填寫(xiě)票據(jù)金額時(shí)，人民幣10 088元應(yīng)寫(xiě)成(B)。A．壹萬(wàn)零拐拾捌元 B人民幣壹萬(wàn)零捌拾捌元整 C人民幣壹萬(wàn)零零捌拾捌元整 D人民幣一萬(wàn)零八拾八元整 18．票據(jù)出票的大寫(xiě)日期未按要求規(guī)范填寫(xiě)的，銀行可以受理，但由此造咸損失的，由(B)承擔(dān)。A銀行 B出票人 C．收票人 D．付款人 19．對(duì)于票據(jù)出票日期使用小寫(xiě)填寫(xiě)的，(D)。A銀行可予受理，但：婦此造成損失的，由出票人自行承擔(dān) B銀行可予受理，但由此造成損失的，由銀行自行承擔(dān) C銀行可予受理，但由此造成損失的，由出票人和銀行共同承擔(dān) D銀行不予受理

二、多項(xiàng)選擇題

1．(AC)可根據(jù)統(tǒng)一的支付結(jié)算制度，結(jié)合本行情況，制定具體管理實(shí)施辦法，報(bào)經(jīng)中國(guó)人民銀行總行批準(zhǔn)后執(zhí)行。

A政策性銀行總行 B政策性銀行分行 C商業(yè)銀行總行 D商業(yè)銀行分行 2．中國(guó)人民銀行各分行可以制定(BC)，報(bào)總行備案或報(bào)總行批準(zhǔn)

A．統(tǒng)一的支付結(jié)算制度 B統(tǒng)一的支付結(jié)算制度的實(shí)施細(xì)則 C．單項(xiàng)支付結(jié)算辦法 D．各商業(yè)銀行的具體管理實(shí)施辦法

3．中國(guó)人民銀行總行負(fù)責(zé)(ACD)全國(guó)的支付結(jié)算工作，調(diào)解．處理銀行之間的支付結(jié)算糾紛 A協(xié)調(diào) B．具體執(zhí)行 C．管理 D監(jiān)督

4．支付結(jié)算是(AB)的行為。

A貨幣給付 B資金清算 C商品采購(gòu) D商品銷(xiāo)售 5．《支付結(jié)算辦法》中規(guī)定的支付結(jié)算的基本原則有(ABD)。

A恪守信用，履約付款原則 B誰(shuí)的錢(qián)進(jìn)誰(shuí)的賬．由誰(shuí)支配原則 C銀行適度墊款原則 D銀行不墊款原則 6．為了規(guī)范支付結(jié)算工作，我國(guó)制定了一系列支付結(jié)算方法的法律、法規(guī)和規(guī)章，主要包括(ABCD)。A．《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》 B．《票據(jù)管理實(shí)施辦法》 C《國(guó)內(nèi)信用證結(jié)算辦法》 D《銀行卡業(yè)務(wù)管理辦法》 7．單位、個(gè)人在社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中使用的結(jié)算方式主要有(ABCD)。A．票據(jù) B銀行卡 C．托收承付 D．委托收款

8．根據(jù)《支付結(jié)算辦法》的規(guī)定：“(ABCD)辦理支付結(jié)算必須遵守國(guó)家的法律．行政法規(guī)和本辦法的各項(xiàng)規(guī)定，不得損害社會(huì)公共利益?！?A．城市信用合作社 B．農(nóng)村信用合作社 C．單位 D．個(gè)體工商戶(hù) 銀行和客戶(hù)辦理

9．支付結(jié)算作為一種法律行為，其法律特征是(ABCD)。

A．支付結(jié)算必須通過(guò)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行 B．支付結(jié)算是一種要式行為 C．支付結(jié)算的發(fā)生取決于委托人的意志 D．支付結(jié)算必須依法進(jìn)行

10．根據(jù)支付結(jié)算辦法的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，符合支付結(jié)算基本要求的有(ABCD)。

A．單位．個(gè)人和銀行辦理支付結(jié)算，必須使用按中國(guó)人民銀行統(tǒng)一規(guī)定印制的票據(jù)和結(jié)算憑證 B．單位．個(gè)人和銀行應(yīng)當(dāng)按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶(hù)管理辦法》的規(guī)定開(kāi)立．使用賬戶(hù) C．票據(jù)和結(jié)算憑證上的簽章和其他記載事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)真實(shí)，不得偽造．變?cè)?D．填寫(xiě)票據(jù)和結(jié)算憑證應(yīng)當(dāng)規(guī)范，做到要素齊全，數(shù)字正確，字跡清晰，不錯(cuò)不漏，不潦草，防止涂改 11．除國(guó)家法律．行政法規(guī)另有規(guī)定外，銀行不得為任何單位或個(gè)人(ABC)。A查詢(xún)賬戶(hù)情況 B．凍結(jié)款項(xiàng) C扣劃款項(xiàng) D開(kāi)立賬戶(hù)

12．填寫(xiě)票據(jù)和結(jié)算憑證應(yīng)當(dāng)規(guī)范，做到(ABCD)。A要素齊全 B字跡清晰 C數(shù)字正確 D不錯(cuò)不漏 13．票據(jù)和結(jié)算憑證的(ABD)等項(xiàng)目有更改的，該票據(jù)和結(jié)算憑證無(wú)效。A金額 B出票或簽發(fā)日期 C．付款日期 D．收款人名稱(chēng)

14．銀行不予受理的結(jié)算憑證有(BD)。

A．金額大寫(xiě)使用少數(shù)民族文字的結(jié)算憑證 B．金額中文大寫(xiě)和阿拉伯?dāng)?shù)碼不一致的結(jié)算憑證 C．金額大寫(xiě)使用外國(guó)文字的結(jié)算憑證 D．金額被更改的結(jié)算憑證

15．下列各項(xiàng)中，符合《支付結(jié)算辦法》規(guī)定的有（ABC）

A．用繁體字書(shū)寫(xiě)中文大寫(xiě)金額數(shù)字 B．中文大寫(xiě)金額數(shù)字的“角”之后不寫(xiě)“整”（或“正”）字 C．阿拉伯小寫(xiě)金額數(shù)字前面應(yīng)填寫(xiě)人民幣符號(hào) D．用阿位伯?dāng)?shù)字填寫(xiě)票據(jù)出票日期 16．《正確填寫(xiě)票據(jù)和結(jié)算憑證的基本規(guī)定》對(duì)填寫(xiě)票據(jù)和結(jié)算憑證的基本要求包括（BC）A．中文大寫(xiě)金額數(shù)字不能用繁體字 B．中文大寫(xiě)金額數(shù)字應(yīng)用正楷或行書(shū)填寫(xiě)

C．中文大寫(xiě)金額數(shù)字前應(yīng)標(biāo)明“人民幣”字樣 D．票據(jù)的出票日期可以使用小寫(xiě)填寫(xiě) 17．在填寫(xiě)票據(jù)時(shí)，￥107000．50應(yīng)填寫(xiě)為(AC)．

A．人民幣壹拾萬(wàn)柒仟零伍角 B．人民幣拾萬(wàn)柒仟零伍角 C．人民幣壹拾萬(wàn)柒仟零伍角整 D．人民幣拾萬(wàn)柒仟伍角整

18．根據(jù)《正確填寫(xiě)票據(jù)和結(jié)算憑證的基本規(guī)定》，填寫(xiě)票據(jù)和結(jié)算憑證時(shí)，中文大寫(xiě)金額數(shù)字應(yīng)用（AD）填寫(xiě)。

A正楷 B自造簡(jiǎn)化字 C．草書(shū) D行書(shū) 19．票據(jù)出票的大寫(xiě)日期未按要求規(guī)范填寫(xiě)的，(AD)。

A由此造成損失的，由出票人自行承擔(dān) B由此造成損失的，由銀行自行承擔(dān) C．由此造成損失的，由出票人和銀行共同承擔(dān) D銀行可予受理

三、判斷題

1．中國(guó)銀行是我國(guó)的中央銀行(×)2．在辦理支付結(jié)算過(guò)程中，當(dāng)事人對(duì)在銀行的存款有自己的支配權(quán)。(√)3．中國(guó)人民銀行總行負(fù)責(zé)組織．協(xié)調(diào)．管理．監(jiān)督全國(guó)的支付結(jié)算工作，調(diào)解．處理銀行之間的支付結(jié)算糾紛。(√)4．城市信用合作社和農(nóng)村信用合作社可以為單位和個(gè)人辦理支付結(jié)算。(√)5．支付結(jié)算是一種要式行為，即必須按照一定形式進(jìn)行的行為。(√)6．商業(yè)銀行總行可根據(jù)統(tǒng)一的支付結(jié)算制度，結(jié)合本行情況，制定具體管理實(shí)施辦法，不必報(bào)經(jīng)其他機(jī)關(guān)批準(zhǔn)就可執(zhí)行其制定的具體管理實(shí)施辦法(×)7．銀行在辦理結(jié)算時(shí)，只負(fù)責(zé)辦理結(jié)算當(dāng)事人之間的款項(xiàng)劃撥，不承擔(dān)墊付任何款項(xiàng)的責(zé)任。(√)8．根據(jù)《支付結(jié)算辦法》的規(guī)定，未經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)的非銀行金融機(jī)構(gòu)和其他單位不得作為中介機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)支付結(jié)算業(yè)務(wù)。(√)9．中國(guó)人民銀行各分行可以制定單項(xiàng)支付結(jié)算辦法，報(bào)總行備案。(×)10．除國(guó)家法律．行政法規(guī)另有規(guī)定外，銀行不得為任何單位或個(gè)人查詢(xún)賬戶(hù)情況。(√)11．在銀行開(kāi)立存款賬戶(hù)的單位和個(gè)人辦理支付結(jié)算，賬戶(hù)內(nèi)需有足夠的資金保證支付。(√)

12、單位只能在本地開(kāi)立基本存款賬戶(hù)，不得開(kāi)立異地基本存款賬戶(hù)。(√)13．所謂變?cè)?，是指無(wú)權(quán)限人假冒他人或虛構(gòu)人名義簽章的行為(×)14．單位．個(gè)人和銀行辦理支付結(jié)算，必須使用按中國(guó)人民銀行統(tǒng)一規(guī)定印制的票據(jù)憑證和統(tǒng)一規(guī)定的結(jié)箅憑證。(√)15．票據(jù)和結(jié)算憑證金額以中文大寫(xiě)和阿拉伯?dāng)?shù)字同時(shí)記載，兩者必須一致，兩者不一致的票據(jù)無(wú)效(√)16．根據(jù)支付結(jié)算辦法的規(guī)定，票據(jù)和結(jié)算憑證上的所有記載事項(xiàng)，任何人不得更改。(×)17．票據(jù)的變?cè)?，是指無(wú)權(quán)更改票據(jù)內(nèi)容的人，對(duì)票據(jù)上的簽章以外的記載事項(xiàng)加以變更的行為。(√)18．票據(jù)上有偽造．變?cè)斓暮炚碌?，必然影響票?jù)上其他真實(shí)簽章的效力。(×)19．少數(shù)民旗地區(qū)和外國(guó)駐華使領(lǐng)館根據(jù)實(shí)際需要，票據(jù)和結(jié)算憑證上的金額大寫(xiě)可以使用少數(shù)民族文字或者外國(guó)文字記載。(√)20．如果票據(jù)和結(jié)算憑證上阿拉伯?dāng)?shù)字金額為￥16409． 02,則其中文大寫(xiě)數(shù)字金額應(yīng)寫(xiě)為：人民幣壹萬(wàn)陸仟肆佰玖元貳分。(×)21．中文大寫(xiě)金額數(shù)字有“分”的，“分”后面不寫(xiě)“整”字(√)22．中文大寫(xiě)金額數(shù)字前應(yīng)標(biāo)明“人民幣”字樣，大寫(xiě)金額數(shù)字可緊接“人民幣”字樣填寫(xiě)，也可留有空白。(×)23．填寫(xiě)票據(jù)和結(jié)算憑證，必須做到標(biāo)準(zhǔn)化和規(guī)范化。(√)24．中文大寫(xiě)金額數(shù)字到“元”為止的，在“元”之后，應(yīng)寫(xiě)“整”（或“正“）字，在“角”之后也應(yīng)該寫(xiě)“整”（或“正“）字。×

25．票據(jù)出票日期使用小寫(xiě)填寫(xiě)的，銀行不予受理．(√)26．票據(jù)大寫(xiě)出票日期末按要求規(guī)范填寫(xiě)的，銀行可予受理，但由此造成損失的，由出票人和銀行共同序'擔(dān)。(×)27．在票據(jù)和結(jié)算憑證大寫(xiě)金額欄內(nèi)可以預(yù)印固定的“仟．佰．抬．萬(wàn)．仟．佰．拾．元．角．分”字樣。(×)28．票據(jù)的中文大寫(xiě)金額數(shù)字應(yīng)用正楷或草書(shū)填寫(xiě)。(×)29．在填寫(xiě)票據(jù)金額時(shí)，阿拉伯?dāng)?shù)字中間連續(xù)有3個(gè)“0”的，中文大寫(xiě)金額中間可以只寫(xiě)一個(gè)“零”字。(√)30．根據(jù)規(guī)定，銀行可以為任何單位或者個(gè)人查詢(xún)賬戶(hù)情況，但不得為任何單位或者個(gè)人凍結(jié)．扣劃款不得停止單位．個(gè)人存款的正常支付。(×)31．儲(chǔ)蓄賬戶(hù)不具有辦理資金收伺結(jié)算的功能，其開(kāi)立和使用應(yīng)遵守《儲(chǔ)蓄管理?xiàng)l例》的規(guī)定。(√)32．外幣存款賬戶(hù)辦理的是外幣業(yè)務(wù)，其開(kāi)立和使用應(yīng)遵守國(guó)家外匯管理局的有關(guān)規(guī)定。(√)33．存款人必須在財(cái)政部門(mén)和有關(guān)機(jī)關(guān)指定的銀行開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶(hù)(×)34．個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)所指的個(gè)人包括中國(guó)公民（含香港．澳門(mén)．臺(tái)灣居民）和外國(guó)公民。(√)35．銀行應(yīng)當(dāng)依法為存款人保密，不得代任何單位和個(gè)人查詢(xún)．凍結(jié)．扣劃存款人賬戶(hù)內(nèi)的存款。(×)36．銀行得知存款入主體資格終止情況，存款人超過(guò)規(guī)定期限未主動(dòng)辦理撤銷(xiāo)銀行結(jié)算賬戶(hù)手續(xù)的，銀行有權(quán)停止其銀行結(jié)算賬戶(hù)的對(duì)外支付。(√)37．存款人開(kāi)立各種存款賬戶(hù)應(yīng)當(dāng)實(shí)行核準(zhǔn)制，經(jīng)工商．財(cái)政．稅務(wù)機(jī)關(guān)核準(zhǔn)后由銀行核發(fā)開(kāi)戶(hù)登記證。× 38．除國(guó)家法律．行政法規(guī)和國(guó)務(wù)院另有規(guī)定外，任何單位和個(gè)人不得強(qiáng)令存款人到指定銀行開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶(hù)。(√)39．存款人開(kāi)立單位銀行結(jié)算賬戶(hù)，自正式開(kāi)立之日起3個(gè)工作日后，方可使用該賬戶(hù)辦理付款業(yè)務(wù)。(√)40．單位的存款賬戶(hù)可以代其他單位存入或支取現(xiàn)金．(×)41．所有以自然人姓名開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶(hù)都應(yīng)納入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)管理．(×)42．單位的法定代表人．住址以及其他開(kāi)戶(hù)資料發(fā)生變更時(shí)，應(yīng)于五個(gè)工作日內(nèi)書(shū)面通知開(kāi)戶(hù)銀行并提供有關(guān)證明。(√)43．存款人尚未清償開(kāi)戶(hù)銀行債務(wù)的，不得申請(qǐng)撤銷(xiāo)銀行賬戶(hù)。(√)44．個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)僅限于辦理現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)，不得辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算．(×)45．儲(chǔ)蓄賬戶(hù)僅限于辦理現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)，不得辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算(√)46．未獲得工商行政管理部門(mén)核準(zhǔn)登記的單位，在驗(yàn)資期滿(mǎn)后，應(yīng)向銀行申請(qǐng)撤銷(xiāo)注冊(cè)驗(yàn)資臨時(shí)存款賬戶(hù)，其賬戶(hù)資金不退還原匯款人賬戶(hù)，(×)47．銀行對(duì)一年未發(fā)生收付活動(dòng)且未欠開(kāi)戶(hù)銀行債務(wù)的單位銀行結(jié)算賬戶(hù)，應(yīng)通知單位辦理銷(xiāo)戶(hù)手續(xù)(√)48．{符合開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶(hù)條件的，銀行辦理開(kāi)戶(hù)手續(xù)，并于開(kāi)戶(hù)之日起5個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种袀浒浮?×)49．符合開(kāi)立一般存款賬戶(hù)條件的，銀行應(yīng)將存款人的開(kāi)戶(hù)申請(qǐng)書(shū)等資料報(bào)送中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种?，?jīng)其核準(zhǔn)后辦理開(kāi)戶(hù)手續(xù)。×

50．存款人必須在注冊(cè)地或住所地開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶(hù)。(×)51．根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶(hù)管理辦法》的有關(guān)規(guī)定，銀行結(jié)算賬戶(hù)的存款人名稱(chēng)發(fā)生變更，但不改變開(kāi)戶(hù)銀行及賬號(hào)的，應(yīng)于5個(gè)工作日內(nèi)向開(kāi)戶(hù)銀行提出銀行結(jié)算賬戶(hù)的變更申請(qǐng)，并出具有關(guān)部門(mén)的證明文件√

52、存款人發(fā)生被注銷(xiāo)、被吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照等主體資格終止的，應(yīng)于5個(gè)工作日內(nèi)向開(kāi)戶(hù)銀行提出撤銷(xiāo)銀行結(jié)算賬戶(hù)的申請(qǐng)。(√)

53、存款人申請(qǐng)撤銷(xiāo)基本存款賬戶(hù)的，存款人基本存款賬戶(hù)的開(kāi)戶(hù)銀行應(yīng)自撤銷(xiāo)銀行結(jié)算賬戶(hù)之日起3個(gè)工作日內(nèi)將撤銷(xiāo)該基本存款賬戶(hù)的情況說(shuō)明書(shū)面通知該存款人其他銀行結(jié)算賬戶(hù)的開(kāi)戶(hù)銀行。(×)

54、基本存款賬戶(hù)可以辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算，但不可以辦理現(xiàn)金收付。(×)

55、軍隊(duì)、武警連級(jí)（含）以上單位以及分散值勤的支（分）隊(duì)開(kāi)立基本存款賬戶(hù)，應(yīng)出具軍隊(duì)軍級(jí)以上單位財(cái)務(wù)部門(mén)、武警總隊(duì)財(cái)務(wù)部門(mén)的開(kāi)戶(hù)證明。(×)

56、獨(dú)立核算的附屬機(jī)構(gòu)申請(qǐng)開(kāi)立基本存款賬戶(hù)時(shí)，應(yīng)出具其主管部門(mén)的基本存款賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)登記證和批文。(√)

57、營(yíng)業(yè)執(zhí)照注冊(cè)地與經(jīng)營(yíng)地不在同一行政區(qū)域的，可在異地開(kāi)立基本存款賬戶(hù)。(√)

58、凡是具有民事權(quán)利能力和民事行為能力，并依據(jù)獨(dú)立享有民事權(quán)利和承擔(dān)民事義務(wù)的法人和其他組織，均可以開(kāi)立基本存款賬戶(hù)。(√)

59、存款人是從事生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)納稅人的，在申請(qǐng)開(kāi)立基本存款賬戶(hù)時(shí)，應(yīng)向銀行出具稅務(wù)部門(mén)辦法的稅務(wù)登記證。(√)60、存款人申請(qǐng)開(kāi)立一般存款賬戶(hù)有數(shù)量最多不超過(guò)5個(gè)。(×)61、一般存款賬戶(hù)是存款人因借款或其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)銀行以外的銀行營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶(hù)。(√)62、存款人因向銀行借款需要申請(qǐng)開(kāi)立一般存款賬戶(hù)時(shí)，應(yīng)出具借款合同。(√)63、沒(méi)有開(kāi)立基本存款賬戶(hù)的存款人也可以開(kāi)立一般存款賬戶(hù)。(×)64、一般存款賬戶(hù)可辦理現(xiàn)金繳存和現(xiàn)金支取。(×)65、專(zhuān)用存款賬戶(hù)是存款人按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章，對(duì)其特定用途資金進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)管理和使用而開(kāi)立的銀行儲(chǔ)蓄賬戶(hù)。(×)66、對(duì)于基本建設(shè)項(xiàng)目的資金，存款人應(yīng)當(dāng)申請(qǐng)開(kāi)立專(zhuān)用存款賬戶(hù)或者基本存款賬戶(hù)。(×)67、收入?yún)R繳賬戶(hù)除向其基本存款賬戶(hù)或預(yù)算外資金財(cái)政專(zhuān)用賬戶(hù)劃繳款項(xiàng)外，只收不付，不得支取現(xiàn)金。(√)68、單位銀行卡賬戶(hù)的資金必須由其基本存款賬戶(hù)轉(zhuǎn)賬存入。(√)69、信托基金專(zhuān)用存款賬戶(hù)需要支取現(xiàn)金的，應(yīng)在開(kāi)戶(hù)時(shí)報(bào)中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种信鷾?zhǔn)。(×)70、糧、棉、油收購(gòu)資金，社會(huì)保障基金，住房基金和黨、團(tuán)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)等專(zhuān)用存款賬戶(hù)可以支取現(xiàn)金。(√)71、臨時(shí)存款賬戶(hù)的有效期限為2年，存款人在賬戶(hù)的使用中需要延長(zhǎng)期限的，可在有效期限內(nèi)向開(kāi)戶(hù)銀行提出申請(qǐng)。(×)72、注冊(cè)驗(yàn)資的臨時(shí)存款賬戶(hù)在驗(yàn)資期間只收不付，且注冊(cè)驗(yàn)資資金的匯繳人與出資人的名稱(chēng)應(yīng)一致。(√)73、臨時(shí)存款賬戶(hù)是指存款人因臨時(shí)需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶(hù)。(√)74、因異地臨時(shí)從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)申請(qǐng)開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶(hù)的，存款人應(yīng)向銀行出具其基本存款賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)登記證、營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本和臨時(shí)經(jīng)營(yíng)地工商行政管理部門(mén)的批文。(×)75、自然人可根據(jù)需要申請(qǐng)開(kāi)立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)，不可以在己開(kāi)立的儲(chǔ)蓄賬戶(hù)中選擇并向開(kāi)戶(hù)銀行申請(qǐng)確認(rèn)為個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)。(×)76、銀行為個(gè)人開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶(hù)時(shí)，根據(jù)需要還可要求申請(qǐng)人出具戶(hù)口簿、駕駛執(zhí)照、護(hù)照等有效證件。(√)77、個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)具有活期儲(chǔ)蓄功能和普通轉(zhuǎn)賬結(jié)算功能，此外，通過(guò)個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)還可以使用支票、信用卡等信用支付工具。(√)78、個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)是自然人因投資、消費(fèi)、結(jié)算等而開(kāi)立的可辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)的存款賬戶(hù)。(√)79、從單位銀行結(jié)算賬戶(hù)支付給個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)的款項(xiàng)應(yīng)納稅的，稅收代扣單位付款時(shí)應(yīng)向其開(kāi)戶(hù)銀行提供完稅證明。(√)80、儲(chǔ)蓄賬戶(hù)可用于辦理個(gè)人轉(zhuǎn)賬收付和現(xiàn)金存取。(×)81、辦理異地借款和其他結(jié)算可在異地開(kāi)立一般存款賬戶(hù)。(√)82、存款人因附屬非獨(dú)立核算單位或派出機(jī)構(gòu)發(fā)生的收入?yún)R繳或業(yè)務(wù)支出可在異地開(kāi)立專(zhuān)用存款賬戶(hù)。(√)83、從事異地臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)時(shí)可在異地開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶(hù)。(√)84、自然人只能在戶(hù)口所在地開(kāi)立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)，不得在異地開(kāi)立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)。(×)85、異地銀行結(jié)算賬戶(hù)是指存款人根據(jù)規(guī)定的條件跨?。ㄊ校╅_(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶(hù)。(×)86．票據(jù)和結(jié)算憑證上的簽章，必須是簽名加蓋章．(×)87．銀行結(jié)算賬戶(hù)是指存款人在經(jīng)辦銀行開(kāi)立的辦理資金收付結(jié)算的人民幣活期儲(chǔ)蓄賬戶(hù)(×)88．為了方便存款人，一個(gè)單位可以開(kāi)立多個(gè)基本存款賬戶(hù)。(×)

第二篇：第二章 支付結(jié)算法律制度 第一節(jié)概述

第二章支付結(jié)算法律制度

第一節(jié)

概 述

大綱：

一、支付結(jié)算的概念和特征

（一）支付結(jié)算的概念

（二）支付結(jié)算的特征

二、支付結(jié)算的基本原則

（一）恪守信用，履約付款

（二）誰(shuí)的錢(qián)進(jìn)誰(shuí)的賬，由誰(shuí)支配

（三）銀行不墊款

三、支付結(jié)算的主要支付工具

四、支付結(jié)算的主要法律依據(jù)

五、辦理支付結(jié)算的具體要求

一、支付結(jié)算的概念和特征

（一）支付結(jié)算的概念

支付結(jié)算是指單位、個(gè)人在社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中使用票據(jù)、銀行卡、匯兌、托收承付、委托收款、電子支付等結(jié)算方式進(jìn)行貨幣給付及其資金清算的行為，其主要功能是完成資金從一方當(dāng)事人向另一方當(dāng)事人的轉(zhuǎn)移。

支付結(jié)算工作的任務(wù)是：根據(jù)經(jīng)濟(jì)往來(lái)組織支付結(jié)算，準(zhǔn)確、及時(shí)、安全地辦理支付結(jié)算，并按照有關(guān)法律、行政法規(guī)和支付結(jié)算辦法的規(guī)定管理支付結(jié)算，保障支付結(jié)算活動(dòng)的正常運(yùn)行。

【例題〃多選題】下列各項(xiàng)中，屬于支付結(jié)算方式的有（）。A．銀行卡

B．匯兌 C．信用證

D．委托收款 答案：ABCD

（二）支付結(jié)算的特征

支付結(jié)算作為一種法律行為，具有以下法律特征：

1．支付結(jié)算必須通過(guò)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行?！吨Ц督Y(jié)算辦法》第六條規(guī)定：“銀行是支付結(jié)算和資金清算的中介機(jī)構(gòu)。未經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)的非銀行金融機(jī)構(gòu)和其他單位不得作為中介機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)支付結(jié)算業(yè)務(wù)。但法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的除外?！?【例題〃多選題】下列各項(xiàng)中，屬于辦理支付結(jié)算主體的有（）。

A．城市信用合作社

B．農(nóng)村信用合作社

C．單位

D．個(gè)體工商戶(hù) 答案：AB 【例題〃判斷題】根據(jù)規(guī)定，未經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)的非銀行金融機(jī)構(gòu)和其他單位不得作為中介機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)支付結(jié)算業(yè)務(wù)。

（）

答案：V 2．支付結(jié)算是一種要式行為。根據(jù)《支付結(jié)算辦法》第九條的

規(guī)定，“票據(jù)和結(jié)算憑證是辦理支付結(jié)算的工具。單位、個(gè)人和銀行辦理支付結(jié)算，必須使用按中國(guó)人民銀行統(tǒng)一規(guī)定印制的票據(jù)憑證和統(tǒng)一規(guī)定的結(jié)算憑證”，“未使用按中國(guó)人民銀行統(tǒng)一規(guī)定印制的票據(jù)，票據(jù)無(wú)效；未使用中國(guó)人民銀行統(tǒng)一規(guī)定格式的結(jié)算憑證，銀行不予受理”。為了保證支付結(jié)算的準(zhǔn)確、及時(shí)和安全，以使其業(yè)務(wù)正常進(jìn)行，中國(guó)人民銀行除了對(duì)票據(jù)和結(jié)算憑證的格式有統(tǒng)一的要求外，還就正確填寫(xiě)票據(jù)和結(jié)算憑證作出了基本規(guī)定。

【例題〃判斷題】支付結(jié)算辦法的規(guī)定，未使用按中國(guó)人民銀行統(tǒng)一規(guī)定印制的票據(jù)，票據(jù)無(wú)效；未使用中國(guó)人民銀行統(tǒng)一規(guī)定格式的結(jié)算憑證，銀行不予受理。

（）

答案：V 3．支付結(jié)算的發(fā)生取決于委托人的意志。

銀行在支付結(jié)算中是充當(dāng)中介機(jī)構(gòu)的角色，因此，銀行只要以善意且符合規(guī)定的正常操作程序?qū)彶?，未發(fā)現(xiàn)異常而支付金額的，對(duì)出票人或付款人不再承擔(dān)受委托付款的責(zé)任，對(duì)持票人或收款人不再承擔(dān)付款的責(zé)任。

當(dāng)事人對(duì)在銀行的存款有自己的支配權(quán)。銀行對(duì)單位、個(gè)人在銀行開(kāi)立存款賬戶(hù)的存款，除國(guó)家法律、行政法規(guī)另有規(guī)定外，不得為任何單位或者個(gè)人查詢(xún)；除國(guó)家法律另有規(guī)定外，銀行不代任何單位或個(gè)人凍結(jié)、扣款，不得停止單位、個(gè)人存款的正常支付。

【例題〃判斷題】根據(jù)規(guī)定，銀行可以為任何單位或者個(gè)人查詢(xún)賬戶(hù)情況，但不得為任何單位或者個(gè)人凍結(jié)、扣劃款項(xiàng)，不得停止單

位、個(gè)人存款的正常支付。

（）

答案：X 4．支付結(jié)算實(shí)行統(tǒng)一管理和分級(jí)管理相結(jié)合的管理體制。

統(tǒng)一管理：根據(jù)《支付結(jié)算辦法》第二十條的規(guī)定，中國(guó)人民銀行總行負(fù)責(zé)制定統(tǒng)一的支付結(jié)算制度，組織、協(xié)調(diào)、管理、監(jiān)督全國(guó)的支付結(jié)算工作，調(diào)解、處理銀行之間的支付結(jié)算糾紛；

分級(jí)管理：

A、中國(guó)人民銀行各分行根據(jù)統(tǒng)一的支付結(jié)算制度制定實(shí)施細(xì)則，報(bào)總行備案。根據(jù)需要可以制定單項(xiàng)支付結(jié)算辦法，報(bào)中國(guó)人民銀行總行批準(zhǔn)后執(zhí)行；中國(guó)人民銀行分、支行負(fù)責(zé)組織、協(xié)調(diào)、管理、監(jiān)督本轄區(qū)的支付結(jié)算工作，協(xié)調(diào)、處理本轄區(qū)銀行之間的支付結(jié)算糾紛；

B、政策性銀行、商業(yè)銀行總行可根據(jù)統(tǒng)一的支付結(jié)算制度，結(jié)合本行情況，制定具體管理實(shí)施辦法，報(bào)經(jīng)中國(guó)人民銀行總行批準(zhǔn)后執(zhí)行，并負(fù)責(zé)組織、管理、協(xié)調(diào)本行內(nèi)的支付結(jié)算工作，調(diào)解、處理本行內(nèi)分支機(jī)構(gòu)之間的支付結(jié)算糾紛。

（注意：沒(méi)有涉及政策性銀行和商業(yè)銀行的分支機(jī)構(gòu)）5．支付結(jié)算必須依法進(jìn)行。

【例題〃判斷題】根據(jù)規(guī)定，未經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)的非銀行金融機(jī)構(gòu)和其他單位不得作為中介機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)支付結(jié)算業(yè)務(wù)。（）

答案：V

二、支付結(jié)算的基本原則

行業(yè)主管部門(mén)針對(duì)支付結(jié)算行為，確立了以下三項(xiàng)基本原則：

（一）恪守信用，履約付款

（二）誰(shuí)的錢(qián)進(jìn)誰(shuí)的賬、由誰(shuí)支配

（三）銀行不墊款

【例題〃多選題】下列各項(xiàng)中，屬于支付結(jié)算應(yīng)遵循的原則有（）

A．恪守信用，履約付款 B．誰(shuí)的錢(qián)進(jìn)誰(shuí)的賬 C．誰(shuí)的錢(qián)由誰(shuí)支配 D．銀行不墊款 答案：ABCD

三、支付結(jié)算的主要支付工具

根據(jù)中國(guó)人民銀行頒布的《支付結(jié)算辦法》以及有關(guān)規(guī)范性文件，支付結(jié)算包括票據(jù)、銀行卡、匯兌、托收承付、委托收款、電子支付等結(jié)算方式。其中，票據(jù)包括匯票、本票和支票。

商業(yè)承兌匯票 銀行承兌匯票

匯票

銀行匯票

商業(yè)匯票

支付結(jié) 算方式

本票

票據(jù)結(jié)算方式

支

票

現(xiàn)金

銀行卡 非票據(jù)結(jié)

委托收款

算方式

托收承付

電子支付

四、支付結(jié)算的主要法律依據(jù)（了解）

凡是與支付結(jié)算的各種結(jié)算方式有關(guān)的法律、行政法規(guī)以及部門(mén)規(guī)章和地方性規(guī)定都是支付結(jié)算的法律依據(jù)。此外，中國(guó)人民銀行不時(shí)頒布的有關(guān)支付結(jié)算的政策性文件也是當(dāng)事人進(jìn)行支付結(jié)算活動(dòng)必須遵守的規(guī)定。

至今為止，現(xiàn)行的適用支付結(jié)算的法律、行政法規(guī)以及部門(mén)規(guī)章和政策性規(guī)定主要有：《票據(jù)法》、《票據(jù)管理實(shí)施辦法》、《支付結(jié)算辦法》、《中國(guó)人民銀行銀行卡業(yè)務(wù)管理辦法》、《人民幣銀行結(jié)算賬戶(hù)管理辦法》、《異地托收承付結(jié)算辦法》、《電子支付指引（第一號(hào)）》

等等。

五、辦理支付結(jié)算的基本要求

根據(jù)《支付結(jié)算辦法》的規(guī)定，辦理支付結(jié)算時(shí)應(yīng)符合下列基本要求：

1．單位、個(gè)人和銀行辦理支付結(jié)算，必須使用按中國(guó)人民銀行統(tǒng)一規(guī)定印制的票據(jù)和結(jié)算憑證。

2．單位、個(gè)人和銀行應(yīng)當(dāng)按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶(hù)管理辦法》的規(guī)定開(kāi)立、使用賬戶(hù)。

3．票據(jù)和結(jié)算憑證上的簽章和其他記載事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)真實(shí)，不得偽造、變?cè)?。偽造、變?cè)炱睋?jù)屬于欺詐行為，應(yīng)追究其刑事責(zé)任．

“偽造”，是指無(wú)權(quán)限人假冒他人或虛構(gòu)人名義簽章的行為。

“變?cè)臁保侵笩o(wú)權(quán)更改票據(jù)內(nèi)容的人對(duì)票據(jù)上簽章以外的記載

事項(xiàng)加以改變的行為。

票據(jù)上有偽造、變?cè)斓暮炚碌?，不影響票?jù)上其他當(dāng)事人真實(shí)簽章的效力。

【例題〃判斷題】無(wú)權(quán)限人假冒他人或虛構(gòu)人名義簽章的行為稱(chēng)為變?cè)?。（?/p>

答案：X 【例題〃判斷題】甲把一張支票交給乙保管，乙拿著自己私刻的甲的簽章蓋在票據(jù)上轉(zhuǎn)讓給丙，乙的行為屬于變?cè)炱睋?jù)的行為。（）

答案：X 票據(jù)和結(jié)算憑證的金額、出票或簽發(fā)日期、收款人名稱(chēng)不得更改，更改的票據(jù)無(wú)效；更改的結(jié)算憑證，銀行不予受理。對(duì)票據(jù)和結(jié)算憑證上的其他記載事項(xiàng)，原記載人可以更改，更改時(shí)應(yīng)當(dāng)由原記載人在更改處簽章證明。

票據(jù)和結(jié)算憑證上的簽章，為簽名、蓋章或者簽名加蓋章。單位、銀行在票據(jù)上的簽章和單位在結(jié)算憑證上的簽章，為該單位、銀行的蓋章加其法定代表人或其授權(quán)的代理人的簽名或蓋章。個(gè)人在票據(jù)和結(jié)算憑證上的簽章，為個(gè)人本名的簽名或蓋章。

4．填寫(xiě)票據(jù)和結(jié)算憑證應(yīng)當(dāng)規(guī)范，做到要素齊全，數(shù)字正確，字跡清晰，不錯(cuò)不漏，不潦草，防止涂改。票據(jù)和結(jié)算憑證金額以中文大寫(xiě)和阿拉伯?dāng)?shù)碼同時(shí)記載，二者必須一致，二者不一致的票據(jù)無(wú)效；二者不一致的結(jié)算憑證，銀行不予受理。

少數(shù)民族地區(qū)和外國(guó)駐華使領(lǐng)館根據(jù)實(shí)際需要，金額大寫(xiě)可以使用少數(shù)民族文字或者外國(guó)文字記載

5．填寫(xiě)票據(jù)和結(jié)算憑證的基本要求：

填寫(xiě)票據(jù)和結(jié)算憑證，必須做到標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化，具體應(yīng)符合以下基本要求：

（1）中文大寫(xiě)金額數(shù)字應(yīng)用正楷或行書(shū)填寫(xiě)。如壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬(wàn)、億、元、角、分、零、整（正）等字樣。不得用一、二（兩）、三、四、五、六、七、八、九、十、廿、毛、另（或0）填寫(xiě)。不得自造簡(jiǎn)化字。如果金額數(shù)字書(shū)寫(xiě)中使用繁體字，也應(yīng)受理。

如萬(wàn)寫(xiě)成萬(wàn)應(yīng)當(dāng)受理。

（2）中文大寫(xiě)金額數(shù)字到“元”為止的，在“元”之后，應(yīng)寫(xiě)“整”（或“正”）字，在“角”之后可以不寫(xiě)“整”（或“正”字）。大寫(xiě)金額數(shù)字有“分”的，“分”后面不寫(xiě)“整”（或“正”字）如￥6234應(yīng)寫(xiě)為人民幣陸仟貳佰叁拾肆元整。

（3）中文大寫(xiě)金額數(shù)字前應(yīng)標(biāo)明“人民幣”字樣，大寫(xiě)金額數(shù)字應(yīng)緊接“人民幣”字樣填寫(xiě)，不得留有空白。大寫(xiě)金額數(shù)字前未印“人民幣”字樣的，應(yīng)加填“人民幣”三字。在票據(jù)和結(jié)算憑證大寫(xiě)金額欄內(nèi)不得預(yù)印固定的“仟、佰、拾、萬(wàn)、仟、佰、拾、元、角、分”字樣。

（4）阿拉伯小寫(xiě)金額數(shù)字中有“0”時(shí)，中文大寫(xiě)應(yīng)按照漢語(yǔ)語(yǔ)言規(guī)律、金額數(shù)字構(gòu)成和防止涂改的要求進(jìn)行書(shū)寫(xiě)

舉例如下：

①阿拉伯?dāng)?shù)字中間有“0”時(shí)，中文大寫(xiě)金額要寫(xiě)“零”字。如￥1 409.50，應(yīng)寫(xiě)成人民幣壹仟肆佰零玖元伍角或人民幣壹仟肆佰零玖元伍角正（整）。

②阿拉伯?dāng)?shù)字中間連續(xù)有幾個(gè)“0”時(shí)，中文大寫(xiě)金額中間可以只寫(xiě)一個(gè)“零”字。如￥6007.14，應(yīng)寫(xiě)成人民幣陸仟零柒元壹角肆分。

③阿拉伯金額數(shù)字萬(wàn)位或元位是“0”（如18 606 582.62,1 570.62），或者數(shù)字中間連續(xù)有幾個(gè)“0”，萬(wàn)位、元位也是“0”（如18 005 826.15,1 500.62），但千位、角位不是“0”時(shí)，中文大寫(xiě)金額中可以只寫(xiě)一個(gè)零字，也可以不寫(xiě)“零”字。如￥1680.32，應(yīng)寫(xiě)成人民幣壹仟陸佰捌拾元零叁角貳分，或者寫(xiě)成人民幣壹仟陸佰捌拾元叁角貳分；又如￥107000.53，應(yīng)寫(xiě)成人民幣壹拾萬(wàn)柒仟元零伍角叁分，或者寫(xiě)成人民幣壹拾萬(wàn)零柒仟元伍角叁分。

④阿拉伯金額數(shù)字角位是“0”，而分位不是“0”時(shí)，中文大寫(xiě)金額“元”后面應(yīng)寫(xiě)“零”字。如￥16409.02，應(yīng)寫(xiě)成人民幣壹萬(wàn)陸仟肆佰零玖元零貳分；又如￥320.04，應(yīng)寫(xiě)成人民幣叁佰貳拾元零肆分。

⑤阿拉伯小寫(xiě)金額數(shù)字前面，均應(yīng)填寫(xiě)人民幣符號(hào)“￥”。阿拉伯小寫(xiě)金額數(shù)字要認(rèn)真填寫(xiě)，不得連寫(xiě)分辨不清。

⑥票據(jù)的出票日期必須使用中文大寫(xiě)。為防止變?cè)炱睋?jù)的出票日期，在填寫(xiě)月、日時(shí)，月為壹、貳和壹拾的，日為壹至玖和壹拾、貳拾和叁拾的，應(yīng)在其前加“零”（零 壹、貳、壹拾 月 零 壹至玖、壹拾、貳拾、叁拾 日）；日為拾壹至拾玖的，應(yīng)在其前面加“壹”。（壹 拾壹至拾玖 日）如2月12日，應(yīng)寫(xiě)成零貳月壹拾貳日；10月20日。應(yīng)寫(xiě)成零壹拾月零貳拾日

【例題〃單選題】根據(jù)規(guī)定，票據(jù)的出票日期必須使用中文大寫(xiě)。下列表述中，正確的是（）。

A．貳零零叁年零壹拾月零貳拾日

B．貳零零叁年壹拾月零貳拾日 C．貳零零叁年零壹拾月貳拾日

D．貳零零叁年壹拾月貳拾日 概 述

⑦票據(jù)出票日期使用小寫(xiě)填寫(xiě)的，銀行不予受理。大寫(xiě)日期未按要求規(guī)范填寫(xiě)的，銀行可予受理，但由此造成損失的，由出票人自行承擔(dān)。

【例題〃判斷題】出票日期使用小寫(xiě)填寫(xiě)的，銀行可以受理，但由此造成損失的，由出票人自行承擔(dān)。（）

答案：X

解析：出票日期使用小寫(xiě)填寫(xiě)的，銀行不予受理

【例題〃單選題】下列各項(xiàng)中，不符合票據(jù)和結(jié)算憑證填寫(xiě)要求的是（）。

A．票據(jù)的出票日期使用阿拉伯?dāng)?shù)字填寫(xiě)

B．中文大寫(xiě)金額數(shù)字書(shū)寫(xiě)中使用繁體字

C．阿拉伯小寫(xiě)金額數(shù)字前面，均應(yīng)填寫(xiě)人民幣符號(hào)

D．將出票日期2月12日寫(xiě)成零貳月壹拾貳日

答案：A 解析：票據(jù)的出票日期必須使用中文大寫(xiě)。

重點(diǎn)把握：

支付結(jié)算的概念，五個(gè)重要特征 支付結(jié)算的三項(xiàng)基本原則 支付結(jié)算的主要支付工具有哪些 辦理支付結(jié)算的基本要求

第三篇：支付結(jié)算習(xí)題

【例題1?多選題】下列各項(xiàng)中，屬于辦理支付結(jié)算主體的有（）。A.城市信用合作社B.個(gè)人C.單位D.個(gè)體工商戶(hù)

【例題2?多選題】下列各項(xiàng)中，屬于支付結(jié)算和資金清算的中介機(jī)構(gòu)的有（）。A.城市信用合作社B.銀行C.保險(xiǎn)公司D.大型股份公司

【例題3?判斷題】支付結(jié)算的實(shí)質(zhì)性權(quán)利義務(wù)關(guān)系是當(dāng)事人之間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系，銀行僅僅是結(jié)算活動(dòng)和資金清算的中介機(jī)構(gòu)。（）【例題1?單選題】2008年5月10日，甲公司的經(jīng)辦人李梅持轉(zhuǎn)賬支票到其開(kāi)戶(hù)銀行某工商銀行辦事處辦理轉(zhuǎn)賬手續(xù)，要求將其賬面上的存款轉(zhuǎn)5萬(wàn)元到本市與該公司有業(yè)務(wù)往來(lái)的某信用社。當(dāng)日下午李梅持工商銀行辦事處加蓋有轉(zhuǎn)訖章的進(jìn)賬單（回單）到信用社要求提取現(xiàn)金5萬(wàn)元，信用社柜臺(tái)員因該公司是信用社老客戶(hù)，即為其辦理了提現(xiàn)手續(xù)。11日上午信用社發(fā)現(xiàn)甲公司轉(zhuǎn)存至本信用社的5萬(wàn)元尚未到賬。則該信用社對(duì)此業(yè)務(wù)的處理違反了支付結(jié)算的（）基本原則。A.恪守信用、履約付款

B.誰(shuí)的錢(qián)進(jìn)誰(shuí)的賬、由誰(shuí)支配 C.銀行不墊款 D.自主選擇

【例題2?判斷題】銀行在辦理結(jié)算時(shí)，因業(yè)務(wù)需要，可以承擔(dān)一定的墊付款項(xiàng)的責(zé)任。（）【例題?單選題】銀行匯票的付款人為（）。A.匯票的申請(qǐng)人 B.出票銀行 C.匯票的持有人 D.匯票的背書(shū)人

【例題1?單選題】下列各項(xiàng)中，不屬于銀行匯票的絕對(duì)記載事項(xiàng)的是（）。A.無(wú)條件支付的委托 B.無(wú)條件支付的承諾 C.出票金額

D.標(biāo)明銀行匯票的字樣

【例題2?多選題】匯票上未記載付款地的，以付款人的（）為付款地。A.營(yíng)業(yè)場(chǎng)所 B.住所

C.經(jīng)常居住地 D.出票地

【例題3?判斷題】銀行匯票上未記載付款人的，匯票則為無(wú)效。（）【例題4?判斷題】銀行匯票上必須記載簽發(fā)票據(jù)的原因和用途。（）【例題1?單選題】銀行匯票的付款方式是（）。A.定日付款

B.出票后定期付款 C.見(jiàn)票即付

D.見(jiàn)票后定期付款

【例題2?單選題】藍(lán)天汽車(chē)公司于2008年3月12日向軍杰公司購(gòu)買(mǎi)了一批汽車(chē)輪胎，于是委托其開(kāi)戶(hù)銀行于當(dāng)日簽發(fā)了一張價(jià)值20萬(wàn)元的銀行匯票，軍杰公司收到銀行匯票后應(yīng)在（）前提示付款。

A.2008年3月22日B.2008年5月12日C.2008年4月12日D.2008年9月22日 【例題1?單選題】關(guān)于銀行匯票辦理和使用要求，下列表述中不正確的是（）。

A.簽發(fā)現(xiàn)金銀行匯票，申請(qǐng)人和收款人都必須是個(gè)人

B.出票銀行收妥款項(xiàng)后簽發(fā)銀行匯票，并用壓數(shù)機(jī)壓印出票金額，只需將銀行匯票聯(lián)交給申請(qǐng)人

C.銀行匯票應(yīng)在出票金額內(nèi)按實(shí)際結(jié)算金額辦理結(jié)算

D.銀行匯票的實(shí)際結(jié)算金額不得更改，更改實(shí)際結(jié)算金額的銀行匯票無(wú)效

【例題2?單選題】銀行匯票持票人向銀行提示付款時(shí)，必須同時(shí)提交銀行匯票和（）。A.解訖通知 B.進(jìn)賬單 C.個(gè)人身份證 D.支款憑證

【例題3?多選題】下列關(guān)于銀行匯票結(jié)算方式的表述中，正確的是（）。A.銀行匯票的提示付款期限為自出票日起2個(gè)月 B.單位和個(gè)人的各種款項(xiàng)結(jié)算都可以使用銀行匯票

C.銀行匯票未填明實(shí)際結(jié)算金額和多余金額的，銀行不受理 D.實(shí)際結(jié)算金額超過(guò)出票金額的銀行匯票不得背書(shū)轉(zhuǎn)讓

【例題4?多選題】下列關(guān)于銀行匯票結(jié)算方式的表述中，正確的是（）。A.簽發(fā)可支取現(xiàn)金的銀行匯票的，其申請(qǐng)人和收款人都必須是個(gè)人 B.實(shí)際結(jié)算金額超過(guò)票面金額的，票據(jù)無(wú)效

C.銀行匯票未記載付款日期、付款地的，票據(jù)無(wú)效

D.銀行匯票適用于單位和個(gè)人在異地、同城的各種款項(xiàng)結(jié)算

【例題5?多選題】下列情況下，銀行匯票屬于無(wú)效票據(jù)的是（）。A.未填明實(shí)際結(jié)算金額的 B.更改實(shí)際結(jié)算金額的

C.實(shí)際結(jié)算金額超過(guò)票面金額的 D.實(shí)際結(jié)算金額低于票面金額的

【例題6?多選題】簽發(fā)現(xiàn)金銀行匯票，（）必須均為個(gè)人。A.出票人 B.收款人 C.申請(qǐng)人 D.付款人

【例題7?判斷題】甲企業(yè)向乙企業(yè)購(gòu)買(mǎi)一批原材料，為其開(kāi)具了一張100萬(wàn)元的銀行匯票，該匯票的收款人為乙企業(yè)，付款人為丙銀行。由于受市場(chǎng)供需和物價(jià)的影響，這項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的實(shí)際結(jié)算金額為150萬(wàn)元。甲企業(yè)在匯票上簽了章，并寫(xiě)明了出票日期等有關(guān)內(nèi)容。乙企業(yè)接受此銀行匯票后，到丙銀行請(qǐng)求兌付時(shí)，丙銀行有權(quán)拒絕?！纠}?多選題】以下是銀行本票特征的是（）。A.銀行本票是自付證券，由出票人自己付款

B.銀行本票的基本當(dāng)事人有兩個(gè)，即出票人和收款人，在出票人之外不存在獨(dú)立的付款人 C.銀行本票的出票人承擔(dān)無(wú)條件支付票據(jù)金額的責(zé)任，不需要承兌

D.銀行本票的出票人，只能是經(jīng)中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种信鷾?zhǔn)的銀行機(jī)構(gòu)

【例題1?單選題】根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，下列關(guān)于本票的表述中，不正確的是（）。A.到期日是本票的絕對(duì)應(yīng)記載事項(xiàng)

B.本票的基本當(dāng)事人只有出票人和收款人 C.本票無(wú)須承兌

D.本票是由出票人本人對(duì)持票人付款的票據(jù) 【例題2?單選題】根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，下列關(guān)于本票的表述中，正確的是（）。A.本票的基本當(dāng)事人為出票人、付款人和收款人 B.未記載付款地的本票無(wú)效 C.本票包括銀行本票和商業(yè)本票 D.本票無(wú)須承兌

【例題1?單選題】下列關(guān)于銀行本票性質(zhì)的表述中，不正確的是（）。A.銀行本票的付款人見(jiàn)票時(shí)必須無(wú)條件付款給持票人

B.持票人超過(guò)提示付款期限不獲付款的，可向出票銀行請(qǐng)求付款 C.銀行本票不可以背書(shū)轉(zhuǎn)讓

D.注明“現(xiàn)金”字樣的銀行本票可以用于支取現(xiàn)金

【例題2?單選題】根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，如果本票的持票人未在法定付款提示期限內(nèi)提示見(jiàn)票的，則喪失對(duì)特定票據(jù)債務(wù)人以外的其他債務(wù)人的追索權(quán)。該特定票據(jù)債務(wù)人是（）。A.出票人 B.保證人 C.背書(shū)人 D.被背書(shū)人

【例題3?多選題】甲出具一張本票給乙，乙將該本票背書(shū)轉(zhuǎn)讓給丙，丁作為乙的保證人在票據(jù)上簽章。丙又將該本票背書(shū)轉(zhuǎn)讓給戊，戊作為持票人未按規(guī)定期限向出票人提示本票。根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，下列選項(xiàng)中，戊不得行使追索權(quán)的有（）。A.甲 B.乙 C.丙 D.丁

【例題4?多選題】根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，下列有關(guān)本票的表述中，符合規(guī)定的有（）。A.我國(guó)的本票限于銀行本票，限于見(jiàn)票即付

B.銀行本票的提示付款期限自出票日起最長(zhǎng)不得超過(guò)2個(gè)月

C.單位和個(gè)人在同一票據(jù)交換區(qū)域需要支付各種款項(xiàng)，均可以使用銀行本票 D.付款人名稱(chēng)是銀行本票的必須記載事項(xiàng)

【例題1?單選題】根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，下列款項(xiàng)中，可以使用托收承付方式辦理結(jié)算的是（）。

A.供銷(xiāo)社與國(guó)有企業(yè)之間的商品交易款項(xiàng) B.供銷(xiāo)社為國(guó)有企業(yè)代銷(xiāo)商品應(yīng)支付的款項(xiàng)

C.集體所有制企業(yè)向國(guó)有企業(yè)提供勞務(wù)應(yīng)收取的款項(xiàng) D.集體所有制企業(yè)向國(guó)有企業(yè)賒銷(xiāo)商品應(yīng)收取的款項(xiàng)

【例題2?判斷題】單位和個(gè)人的各種款項(xiàng)的結(jié)算均可使用托收承付結(jié)算方式。（）

【例題1?判斷題】托收承付驗(yàn)貨付款的承付期為10天，從運(yùn)輸部門(mén)向付款人發(fā)出提貨通知之日算起。（）

【例題2?判斷題】購(gòu)貨單位如果既沒(méi)有將提貨通知送交銀行，又未將貨物尚未到達(dá)的情況告知銀行，銀行不得付款。（）

【例題3?單選題】甲、乙均為國(guó)有企業(yè)，甲向乙購(gòu)買(mǎi)一批貨物，約定采用托收承付驗(yàn)貨付款結(jié)算方式。2008年3月1日，乙辦理完發(fā)貨手續(xù)，發(fā)出貨物；3月2日，乙到開(kāi)戶(hù)行辦理托收手續(xù)；3月10日，鐵路部門(mén)向甲發(fā)出提貨通知；3月14日，甲向開(kāi)戶(hù)行表示承付，通知銀行付款。則承付期的起算時(shí)間是（）。A.3月2日 B.3月3日 C.3月11日 D.3月15日

【例題4?單選題】2009年3月1日，甲公司銷(xiāo)售給乙公司一批化肥，雙方協(xié)商采取托收承付、驗(yàn)貨付款方式辦理貨款結(jié)算。3月4日，運(yùn)輸公司向乙公司發(fā)出提貨單。乙公司在承付期內(nèi)未向其開(kāi)戶(hù)銀行表示拒絕付款。已知3月7日、8日、14日和15日為法定休假日。則乙公司開(kāi)戶(hù)銀行向甲公司劃撥貨款的日期為（）。A.3月6日B.3月9日 C.3月13日D.3月16日

【例題1?多選題】根據(jù)《支付結(jié)算辦法》的規(guī)定，下列支付結(jié)算的種類(lèi)中，沒(méi)有金額起點(diǎn)限制的有（）。A.委托收款B.支票 C.托收承付D.匯兌

【例題2?多選題】下列同城、異地都可使用的支付結(jié)算方式有（）。A.銀行匯票B.銀行本票 C.委托收款D.托收承付

【例題1?單選題】填寫(xiě)票據(jù)和結(jié)算憑證時(shí)的大寫(xiě)金額數(shù)字到（）為止的，應(yīng)在其后寫(xiě)“整”或“正”字。A.元B.角 C.分D.元或角

【例題2?判斷題】填寫(xiě)會(huì)計(jì)憑證和票據(jù)時(shí)，中文大寫(xiě)金額數(shù)字到“角”為止的，在“角”之后都應(yīng)寫(xiě)“整”字。（）

【例題1?單選題】某公司于2005年2月10日開(kāi)出一張支票，下列有關(guān)支票日期的寫(xiě)法中符合要求的（）。

A.貳零零伍年貳月拾日 B.貳零零伍年零貳月壹拾日 C.貳零零伍年零貳月零壹拾日 D.貳零零伍年貳月壹拾日

【例題2?單選題】下列各項(xiàng)中，不符合票據(jù)和結(jié)算憑證填寫(xiě)要求的是（）。A.中文大寫(xiě)金額數(shù)字到“角”為止的，在“角”之后沒(méi)有寫(xiě)“整”字 B.將出票日期1月15日寫(xiě)成零壹月壹拾伍日 C.將出票日期10月25日寫(xiě)成壹拾月貳拾伍日 D.將出票日期2月12日寫(xiě)成零貳月壹拾貳日

【例題3?單選題】某單位于2003年10月19日開(kāi)出一張支票，下列有關(guān)支票日期的寫(xiě)法中符合要求的（）。

A.貳零零叁年拾月拾玖日 B.貳零零叁年壹拾月壹拾玖日 C.貳零零叁年零壹拾月拾玖日 D.貳零零叁年零壹拾月壹拾玖日

【例題4?單選題】填寫(xiě)票據(jù)時(shí)，3月20日應(yīng)當(dāng)寫(xiě)為（）。A.叁月貳拾日B.零叁月零貳拾日 C.零叁月貳拾日D.叁月零貳拾日

【例題1?單選題】票據(jù)上記載的事項(xiàng)可以更改的是（）。A.票據(jù)金額 B.出票日期 C.付款人名稱(chēng) D.收款人名稱(chēng)

【例題2?單選題】根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，下列有關(guān)單位票據(jù)簽章的說(shuō)法中，符合規(guī)定的是（）。

A.單位在票據(jù)上的簽章為單位的蓋章

B.單位在票據(jù)上的簽章為單位的蓋章或法定代表人或其授權(quán)代理人的簽字

C.單位在票據(jù)上的簽章為單位的蓋章加上法定代表人或其授權(quán)代理人的簽字和蓋章 D.單位在票據(jù)上的簽章為單位的蓋章加上法定代表人或其授權(quán)代理人的簽字或蓋章

【例題3?判斷題】個(gè)人在票據(jù)上的簽章和在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告中的簽章的要求是一樣的，都是簽名并加蓋個(gè)人名章。（）

【例題4?判斷題】甲公司因購(gòu)貨向乙公司簽發(fā)了一張商業(yè)匯票，金額記載為“50萬(wàn)元”，則該張匯票無(wú)效，銀行有權(quán)不予受理。（）第二節(jié)現(xiàn)金管理

【例題1?單選題】依照規(guī)定，開(kāi)戶(hù)單位可以使用現(xiàn)金的是（）。A.向A公司購(gòu)2000元的原材料B.向B公司購(gòu)5萬(wàn)元的固定資產(chǎn) C.支付C公司1500元貨款D.對(duì)個(gè)人的勞務(wù)報(bào)酬 【例題2?多選題】屬于現(xiàn)金開(kāi)支范圍（）。

A.王小出差借支5000元 B.向A公司支付2000元購(gòu)貨款 C.向李華支付工資600元 D.向B公司購(gòu)買(mǎi)200元辦公用品

【例題3?判斷題】單位之間的往來(lái)超過(guò)結(jié)算起點(diǎn)（人民幣1000元）以上的一律通過(guò)轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

【例題1?單選題】開(kāi)戶(hù)單位的庫(kù)存現(xiàn)金限額由開(kāi)戶(hù)銀行根據(jù)開(kāi)戶(hù)單位的（）的日常零星開(kāi)支所需的現(xiàn)金核定。

A.3至5天

B.3天

C.5天

D.5至7天

【例題2?判斷題】對(duì)沒(méi)有在銀行單獨(dú)開(kāi)立賬戶(hù)的附屬單位也要實(shí)行現(xiàn)金管理，必須保留的現(xiàn)金，也要核定限額，但其限額不包括在開(kāi)戶(hù)單位的庫(kù)存限額之內(nèi)。

【例題3?判斷題】商業(yè)和服務(wù)行業(yè)的找零備用現(xiàn)金也要根據(jù)營(yíng)業(yè)額核定定額，包括在開(kāi)戶(hù)單位的庫(kù)存現(xiàn)金限額之內(nèi)。

【例題1?多選題】開(kāi)戶(hù)單位有下列（）情形之一的，開(kāi)戶(hù)銀行應(yīng)當(dāng)按照中國(guó)人民銀行的規(guī)定，予以警告或罰款。

A.未經(jīng)批準(zhǔn)坐支B.相互借用現(xiàn)金C.套取現(xiàn)金D.保留帳外公款

【例題2?判斷題】開(kāi)戶(hù)單位支付現(xiàn)金，可以從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付?！纠}3?判斷題】任何情況下都不允許坐支。

【例題1?多選題】下列關(guān)于銀行結(jié)算賬戶(hù)的分類(lèi)方式中，表述準(zhǔn)確的是（）。A.按用途可分為基本存款賬戶(hù)、一般存款賬戶(hù)、專(zhuān)用存款賬戶(hù)和臨時(shí)存款賬戶(hù) B.按存款人不同可分為個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)和單位銀行結(jié)算賬戶(hù) C.按存入幣種不同可分為人民幣結(jié)算賬戶(hù)和外幣結(jié)算賬戶(hù) D.按存款期限不同可分為定期存款賬戶(hù)和活期存款賬戶(hù)

【例題2?多選題】存款人開(kāi)立下列（）賬戶(hù)時(shí)，實(shí)行核準(zhǔn)制。

A.基本存款賬戶(hù)B.一般存款賬戶(hù)C.預(yù)算單位開(kāi)立專(zhuān)用存款賬戶(hù)D.因注冊(cè)驗(yàn)資需要開(kāi)立的臨時(shí)存款賬戶(hù)

【例題3?多選題】下列各項(xiàng)中，屬于銀行賬戶(hù)特點(diǎn)的有（）。

A.辦理人民幣業(yè)務(wù)B.辦理資金收付結(jié)算業(yè)務(wù)C.是活期存款賬戶(hù)D.是定期存款賬戶(hù) 【例題4?判斷題】開(kāi)立銀行結(jié)算結(jié)算賬戶(hù)的目的是為了存取本金和支取利息?！纠}5?單選題】下列關(guān)于銀行結(jié)算賬戶(hù)的說(shuō)法中，正確的是（）。A.銀行結(jié)算賬戶(hù)既包括人民幣存款結(jié)算賬戶(hù)，也包括外幣存款結(jié)算賬戶(hù) B.銀行結(jié)算賬戶(hù)屬于單位定期存款賬戶(hù) C.銀行結(jié)算賬戶(hù)不同于儲(chǔ)蓄賬戶(hù)

D.銀行結(jié)算賬戶(hù)僅限于單位存款人結(jié)算開(kāi)立

【例題6?多選題】根據(jù)存款人的不同，銀行結(jié)算賬戶(hù)分為（）

A.個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)B.單位銀行結(jié)算賬戶(hù)C.本地銀行結(jié)算賬戶(hù)D.基本存款賬戶(hù)

【例題1?判斷題】為了便于結(jié)算，一個(gè)單位可能同時(shí)在多家金融機(jī)構(gòu)開(kāi)立銀行基本存款賬戶(hù)。（）

【例題2?多選題】銀行結(jié)算賬戶(hù)管理應(yīng)遵循的基本原則有（）。A.一個(gè)基本賬戶(hù)原則B.自主選擇原則C.為存款人保密原則 D.誰(shuí)的錢(qián)進(jìn)誰(shuí)的帳、由誰(shuí)支配原則

【例題1?單選題】中國(guó)人民銀行應(yīng)于（）個(gè)工作日內(nèi)對(duì)銀行報(bào)送的基本存款賬戶(hù)、臨時(shí)存款賬戶(hù)和預(yù)算單位專(zhuān)用存款賬戶(hù)的開(kāi)戶(hù)資料的合規(guī)性予以審核，符合開(kāi)戶(hù)條件的，予以核準(zhǔn)。A.2 B.3 C.5 D.7

【例題2?單選題】符合開(kāi)立一般存款賬戶(hù)、其他專(zhuān)用存款賬戶(hù)和個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)條件的，銀行辦理開(kāi)戶(hù)手續(xù)，并于開(kāi)戶(hù)之日起（）個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种袀浒?。A.3 B.5 C.7 D.10

【例題3?單選題】銀行為存款人開(kāi)立一般存款賬戶(hù)、其他專(zhuān)用存款賬戶(hù)，應(yīng)自開(kāi)戶(hù)之日起（）個(gè)工作日內(nèi)書(shū)面通知基本存款賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)銀行。A.3 B.5 C.7 D.10

【例題4?單選題】存款人開(kāi)立單位銀行結(jié)算賬戶(hù)，自正式開(kāi)立之日起（）個(gè)工作日后，方可使用該賬戶(hù)辦理付款業(yè)務(wù)。A.2 B.3 C.5 D.7

【例題5?多選題】存款人應(yīng)在（）開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶(hù)。A.注冊(cè)地B.住所地C.經(jīng)營(yíng)地D.本地

【例題6?多選題】下列關(guān)于存款人申請(qǐng)開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶(hù)名稱(chēng)的表述中，正確的有（）。A.單位開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶(hù)的名稱(chēng)應(yīng)與其提供的申請(qǐng)開(kāi)戶(hù)的證明文件的名稱(chēng)全稱(chēng)一致 B.有字號(hào)的個(gè)體工商戶(hù)開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶(hù)的名稱(chēng)，應(yīng)與其營(yíng)業(yè)執(zhí)照的字號(hào)相一致

C.無(wú)字號(hào)的個(gè)體工商戶(hù)開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶(hù)的名稱(chēng)，由“個(gè)體戶(hù)”字樣和營(yíng)業(yè)執(zhí)照記載的經(jīng)營(yíng)者姓名組成

D.自然人開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶(hù)的名稱(chēng)，應(yīng)與其提供的有效身份證件中的名稱(chēng)全稱(chēng)一致

【例題7?判斷題】存款人開(kāi)立單位銀行結(jié)算賬戶(hù)，自正式開(kāi)立之日起就可使用該賬戶(hù)辦理結(jié)算業(yè)務(wù)。（）

【例題1?單選題】銀行結(jié)算賬戶(hù)發(fā)生變更的，應(yīng)于（）個(gè)工作日內(nèi)向開(kāi)戶(hù)銀行提出銀行結(jié)算賬戶(hù)的變更申請(qǐng)，并出具有關(guān)部門(mén)的證明文件。A.5B.10C.3D.15 【例題2?多選題】存款人下列賬戶(hù)資料變更后，應(yīng)及時(shí)向開(kāi)戶(hù)銀行辦理變更手續(xù)的有（）。A.存款人的賬戶(hù)名稱(chēng)

B.單位的法定代表人或主要負(fù)責(zé)人 C.地址、郵編、電話(huà)等其他開(kāi)戶(hù)資料 D.存款人破產(chǎn)的

【例題1?多選題】根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶(hù)管理辦法》的規(guī)定，發(fā)生下列事由之一的，6 存款人應(yīng)向開(kāi)戶(hù)銀行提出撤銷(xiāo)銀行結(jié)算賬戶(hù)的申請(qǐng)（）。A.被撤并、解散、宣告破產(chǎn)或關(guān)閉的 B.注銷(xiāo)、被吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照的 C.單位法定代表人被撤銷(xiāo)

D.因遷址需要變更開(kāi)戶(hù)銀行的

【例題2?單選題】銀行對(duì)一年未發(fā)生收付活動(dòng)且未欠開(kāi)戶(hù)銀行債務(wù)的單位銀行結(jié)算賬戶(hù)，應(yīng)通知單位自發(fā)出通知之日起（）日內(nèi)辦理銷(xiāo)戶(hù)手續(xù)，逾期視同自愿銷(xiāo)戶(hù)，未劃轉(zhuǎn)款項(xiàng)列入久懸未取專(zhuān)戶(hù)管理。A.30 B.20 C.5 D.10 【例題3?判斷題】銀行得知存款人主體資格終止情況的，存款人超過(guò)規(guī)定期限未主動(dòng)辦理撤銷(xiāo)銀行結(jié)算賬戶(hù)手續(xù)的，銀行有權(quán)停止其銀行結(jié)算賬戶(hù)的對(duì)外支付。（）

【例題4?單選題】關(guān)于銀行結(jié)算賬戶(hù)的變更和撤銷(xiāo)，下列表述中不正確的是（）。

A.存款人變更名稱(chēng)但不改變開(kāi)戶(hù)銀行及賬號(hào)的，應(yīng)于5個(gè)工作日內(nèi)向開(kāi)戶(hù)銀行提出變更申請(qǐng)，并出具相關(guān)證明

B.單位的法定代表人發(fā)生變更時(shí)，應(yīng)于3個(gè)工作日內(nèi)書(shū)面通知開(kāi)戶(hù)銀行并提供相關(guān)證明 C.存款人因注銷(xiāo)、被吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照的，應(yīng)于5個(gè)工作日內(nèi)向開(kāi)戶(hù)銀行提出撤銷(xiāo)銀行結(jié)算賬戶(hù)的申請(qǐng)

D.存款人尚未清償其開(kāi)戶(hù)銀行債務(wù)的，不得申請(qǐng)撤銷(xiāo)銀行結(jié)算賬戶(hù)

【例題5?單選題】根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶(hù)管理辦法》的規(guī)定，下列事項(xiàng)中存款人應(yīng)向開(kāi)戶(hù)銀行申請(qǐng)撤銷(xiāo)銀行結(jié)算賬戶(hù)的申請(qǐng)（）。A.因遷址但不變更開(kāi)戶(hù)銀行的

B.存款人尚未清償其開(kāi)戶(hù)銀行債務(wù)的 C.單位法定代表人被撤銷(xiāo)

D.因遷址需要變更開(kāi)戶(hù)銀行的

【例題1?多選題】根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶(hù)管理辦法》的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，可以申請(qǐng)開(kāi)立基本存款賬戶(hù)的有（）。A.機(jī)關(guān)、事業(yè)單位 B.社會(huì)團(tuán)體 C.個(gè)體工商戶(hù)

D.居民委員會(huì)、村民委員會(huì)、社區(qū)委員會(huì)

【例題2?單選題】主要辦理存款人日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金收付及其工資、獎(jiǎng)金和現(xiàn)金的支取的賬戶(hù)是（）。A.一般存款賬戶(hù) B.基本存款賬戶(hù) C.專(zhuān)用存款賬戶(hù) D.臨時(shí)存款賬戶(hù)

【例題3?判斷題】只有法人組織才可以開(kāi)立基本存款賬戶(hù)。（）

【例題4?多選題】根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶(hù)管理辦法》的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，不具備開(kāi)立基本存款賬戶(hù)資格的存款人有（）。A.自然人

B.單位設(shè)立的非獨(dú)立核算的附屬機(jī)構(gòu) C.個(gè)體工商戶(hù) D.社區(qū)委員會(huì)

【例題5?判斷題】機(jī)關(guān)和實(shí)行預(yù)算管理的事業(yè)單位，應(yīng)出具政府人事部門(mén)或編制委員會(huì)的批文或登記證書(shū)。（）

【例題1?單選題】存款人可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取的賬戶(hù)是（）。A.一般存款賬戶(hù)B.基本存款賬戶(hù)C.專(zhuān)用存款賬戶(hù)D.臨時(shí)存款賬戶(hù)

【例題2?多選題】根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶(hù)管理辦法》的規(guī)定，存款人申請(qǐng)開(kāi)立一般存款賬戶(hù)，應(yīng)向銀行出具下列證明文件（）。A.開(kāi)立基本存款賬戶(hù)規(guī)定的證明文件 B.基本存款賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)登記證

C.存款人因向銀行借款需要，應(yīng)出具借款合同 D.存款人因其他結(jié)算需要，應(yīng)出具有關(guān)證明

【例題3?多選題】下列有關(guān)銀行賬戶(hù)的表述中，正確的是（）。A.一個(gè)單位只能在一家銀行開(kāi)立一個(gè)基本存款賬戶(hù) B.一個(gè)單位可以在多家銀行開(kāi)立多個(gè)基本存款賬戶(hù) C.現(xiàn)金繳存可以通過(guò)一般存款賬戶(hù)辦理 D.現(xiàn)金支付不能通過(guò)一般存款賬戶(hù)辦理

【例題4?單選題】江星有限責(zé)任公司在工商銀行A市支行開(kāi)立了基本存款賬戶(hù)，現(xiàn)因經(jīng)營(yíng)需要向建設(shè)銀行B分行申請(qǐng)貸款100萬(wàn)元，經(jīng)審查同意辦理貸款，其應(yīng)在B分行開(kāi)立（）。A.基本存款賬戶(hù) B.一般存款賬戶(hù) C.臨時(shí)存款賬戶(hù)

D.個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)

【例題5?判斷題】藍(lán)天貿(mào)易公司會(huì)計(jì)員將歸還甲公司的一筆借款以現(xiàn)金方式存入該公司的一般存款賬戶(hù)，并計(jì)劃過(guò)幾天將該賬戶(hù)中的另一筆款項(xiàng)提取現(xiàn)金。這兩筆業(yè)務(wù)的辦理都是正確的。

【例題1?多選題】單位人民幣卡賬戶(hù)不合法的資金來(lái)源是（）。A.基本存款賬戶(hù)轉(zhuǎn)帳存入 B.現(xiàn)金存入

C.銷(xiāo)貨收入的款項(xiàng)存入 D.一般存款賬戶(hù)轉(zhuǎn)帳存入

【例題2?單選題】存款人按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章，對(duì)其特定用途資金進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)管理和使用而開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶(hù)是（）。A.一般存款賬戶(hù) B.基本存款賬戶(hù) C.專(zhuān)用存款賬戶(hù) D.臨時(shí)存款賬戶(hù)

【例題3?多選題】根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶(hù)管理辦法》的規(guī)定，對(duì)下列資金的管理與使用，存款人可以申請(qǐng)開(kāi)立專(zhuān)用存款賬戶(hù)（）。A.證券交易結(jié)算資金 B.糧、棉、油收購(gòu)資金 C.期貨交易保證金 D.注冊(cè)驗(yàn)資

【例題4?判斷題】專(zhuān)用存款賬戶(hù)用于辦理各項(xiàng)專(zhuān)用資金的收付。（）

【例題5?判斷題】社會(huì)保障基金、黨、團(tuán)、工會(huì)設(shè)在單位的組織機(jī)構(gòu)經(jīng)費(fèi)都可以申請(qǐng)開(kāi)立【例題1?單選題】存款人因臨時(shí)需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶(hù)是（）。A.一般存款賬戶(hù) B.基本存款賬戶(hù) C.專(zhuān)用存款賬戶(hù) D.臨時(shí)存款賬戶(hù)

【例題2?多選題】根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶(hù)管理辦法》的規(guī)定，存款人有下列情況的，可以申請(qǐng)開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶(hù)（）。A.設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu) B.異地臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)

C.黨、團(tuán)、工會(huì)設(shè)在單位的組織機(jī)構(gòu)經(jīng)費(fèi) D.注冊(cè)驗(yàn)資

【例題3?單選題】臨時(shí)存款賬戶(hù)應(yīng)根據(jù)有關(guān)開(kāi)戶(hù)證明文件確定的期限或存款人的需要確定其有效期限，最長(zhǎng)不得超過(guò)（）年。A.1B.3 C.2D.5 【例題4?判斷題】臨時(shí)存款賬戶(hù)沒(méi)有使用期限的限制。（）

【例題5?判斷題】注冊(cè)驗(yàn)資的臨時(shí)存款賬戶(hù)在驗(yàn)資期間只收不付。（）

【例題6?判斷題】臨時(shí)存款賬戶(hù)用于辦理臨時(shí)機(jī)構(gòu)以及存款人臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)發(fā)生的資金收付。（）

【例題7?多選題】根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶(hù)管理辦法》的規(guī)定，存款人有下列情況的，可以申請(qǐng)開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶(hù)（）。A.設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu) B.異地建筑施工 C.證券交易結(jié)算 D.注冊(cè)驗(yàn)資

【例題1?單選題】自然人因投資、消費(fèi)、結(jié)算等而開(kāi)立的可辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)的存款賬戶(hù)稱(chēng)為（）。

A.臨時(shí)存款賬戶(hù) B.個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù) C.專(zhuān)用存款賬戶(hù) D.一般存款賬戶(hù)

【例題2?多選題】根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶(hù)管理辦法》的規(guī)定，下列款項(xiàng)可以轉(zhuǎn)入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)（）。

A.債券、期貨、信托等投資的本金和收益 B.證券交易結(jié)算資金和期貨交易保證金 C.農(nóng)、副、礦產(chǎn)品銷(xiāo)售收入 D.保險(xiǎn)理賠、保費(fèi)退還等款項(xiàng)

【例題3?多選題】存款人申請(qǐng)開(kāi)立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)，向銀行出具的證明文件有（）。A.中國(guó)居民，應(yīng)出具居民身份證或臨時(shí)身份證 B.中國(guó)人民解放軍軍人，應(yīng)出具軍人身份證件 C.中國(guó)人民武裝警察，應(yīng)出具武警身份證件 D.外國(guó)公民，應(yīng)出具護(hù)照

【例題4?判斷題】自然人只能根據(jù)需要申請(qǐng)開(kāi)立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)，不能在已開(kāi)立的儲(chǔ)蓄 9 賬戶(hù)中選擇并向開(kāi)戶(hù)銀行申請(qǐng)確認(rèn)為個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)。（）

【例題5?單選題】下列關(guān)于個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)使用功能的表述中，不正確的是（）。A.具有活期儲(chǔ)蓄功能 B.具有普通轉(zhuǎn)賬結(jié)算功能

C.使用支票、信用卡等信用支付工具的功能 D.個(gè)人儲(chǔ)蓄賬戶(hù)也可以辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算

【例題6?多選題】下列關(guān)于個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)和活期儲(chǔ)蓄賬戶(hù)的說(shuō)法中正確的是（）。A.都可以存取現(xiàn)金

B.存款都可獲得利息收入

C.本人名下的個(gè)人結(jié)算賬戶(hù)和活期儲(chǔ)蓄賬戶(hù)之間可以相互轉(zhuǎn)賬 D.都可以對(duì)他人辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算

【例題1?多選題】根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶(hù)管理辦法》的規(guī)定，存款人有下列情形之一的，可

以在異地開(kāi)立有關(guān)銀行結(jié)算賬戶(hù)（）。

A.營(yíng)業(yè)執(zhí)照注冊(cè)地與經(jīng)營(yíng)地不在同一行政區(qū)域（跨省、市、縣）需要開(kāi)立基本存款賬戶(hù)的 B.辦理異地借款和其他結(jié)算需要開(kāi)立一般存款賬戶(hù)的

C.存款人因附屬的非獨(dú)立核算單位或派出機(jī)構(gòu)發(fā)生的收入?yún)R繳或業(yè)務(wù)支出需要開(kāi)立專(zhuān)用存款賬戶(hù)的

D.異地臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)需要開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶(hù)的

【例題2?判斷題】經(jīng)營(yíng)地與注冊(cè)地不在同一行政區(qū)域的存款人，在異地開(kāi)立基本存款賬戶(hù)的，應(yīng)出具經(jīng)營(yíng)地中國(guó)人民銀行分支行的未開(kāi)立基本存款賬戶(hù)的證明。（）【例題1?多選題】下列關(guān)于票據(jù)特征的表述中，正確的有（）。A.票據(jù)是出票人依法簽發(fā)的有價(jià)證券 B.票據(jù)以支付一定金額為目的

C.票據(jù)所表示的權(quán)利與票據(jù)不可分離 D.票據(jù)所記載的金額由出票人自行支付

【例題2?單選題】票據(jù)行為即使與實(shí)質(zhì)關(guān)系的內(nèi)容不一致，仍按票據(jù)上的記載而產(chǎn)生效力，這體現(xiàn)票據(jù)的（）特征。A.要式性 B.無(wú)因性 C.文義性 D.獨(dú)立性

【例題3?多選題】下列關(guān)于票據(jù)特征的表述中，不正確的有（）。A.票據(jù)都有付款提示期限

B.任何票據(jù)都可以用于辦理結(jié)算或提取現(xiàn)金 C.匯票都需要承兌

D.匯票所記載的金額由出票人自行支付或委托付款人支付

【例題4?判斷題】甲公司向乙公司購(gòu)買(mǎi)一批貨物，于3月10日簽發(fā)一張同城轉(zhuǎn)賬支票給乙公司用于支付貨款。乙公司于3月12日將該支票背書(shū)轉(zhuǎn)讓給丙公司。隨后，甲、乙間的買(mǎi)賣(mài)合同解除。則付款銀行可以以甲乙間的買(mǎi)賣(mài)合同已解除為由拒絕向丙公司付款。（）【答疑編號(hào)11020619：針對(duì)該題提問(wèn)] 【例題5?判斷題】票據(jù)是證權(quán)證券。（）

【例題6?判斷題】票據(jù)的持票人行使票據(jù)權(quán)利時(shí)，不必證明其取得票據(jù)的原因，以及票據(jù)權(quán)利發(fā)生的原因。（）

【例題?判斷題】商業(yè)匯票可以見(jiàn)票即付，也可以約期付款，而支票、銀行本票、銀行匯票則一定是見(jiàn)票即付。（）

二、支票

【例題1?單選題】不可能成為支票當(dāng)事人的是（）。A.出票人B.承兌人 C.背書(shū)人D.保證人

【例題2?單選題】支票的付款人是（）。A.存款人

B.出票人的開(kāi)戶(hù)銀行 C.出票人 D.背書(shū)人

【例題3?判斷題】支票的基本當(dāng)事人包括出票人、保證人和收款人?！纠}4?判斷題】支票的出票人是銀行。

【例題5?判斷題】支票的出票人即存款人，付款人即銀行?！纠}6?判斷題】、支票是由銀行簽發(fā)的、由存款人委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。（）

【例題1?單選題】在普通支票左上角劃兩條平行線(xiàn)的，為劃線(xiàn)支票，劃線(xiàn)支票可以當(dāng)作（）使用。A.普通支票 B.現(xiàn)金支票 C.轉(zhuǎn)賬支票

D.以上三種均可

【例題2?多選題】可支取現(xiàn)金的支票有（）A.現(xiàn)金支票 B.轉(zhuǎn)賬支票 C.普通支票 D.劃線(xiàn)支票

【例題3?單選題】以下有關(guān)轉(zhuǎn)賬支票的敘述中，錯(cuò)誤的是（）A.可用于轉(zhuǎn)賬結(jié)算 B.可背書(shū)轉(zhuǎn)讓 C.可用于支取現(xiàn)金

D.只能在付款人所在票據(jù)交換區(qū)域內(nèi)使用

【例題4?單選題】只能用于支取現(xiàn)金的有（）A.劃線(xiàn)支票 B.轉(zhuǎn)賬支票 C.普通支票 D.現(xiàn)金支票

【例題1?單選題】支票上未記載付款地的，以付款人的（）為付款地。A.營(yíng)業(yè)場(chǎng)所 B.住所

C.經(jīng)常居住地 D.出票地

【例題2?單選題】王女給王母現(xiàn)金支票一張，用途欄寫(xiě)明“生日快樂(lè)”。王母請(qǐng)求支票的付款行兌現(xiàn)時(shí)，銀行柜臺(tái)營(yíng)業(yè)員應(yīng)該付款，因?yàn)樵撌马?xiàng)屬于（）。

A.絕對(duì)記載事項(xiàng) B.相對(duì)記載事項(xiàng) C.非法定記載事項(xiàng) D.任意記載事項(xiàng)

【例題3?單選題】支票的金額可以由（）授權(quán)補(bǔ)記。A.出票人 B.持票人 C.背書(shū)人 D.被背書(shū)人

【例題4?單選題】支票的付款時(shí)間應(yīng)為（）。A.提示付款日的下一個(gè)營(yíng)業(yè)日 B.提示付款后的3日內(nèi) C.提示付款當(dāng)日

D.提示付款后的7日內(nèi)

【例題5?多選題】某單位出納李某簽發(fā)一張現(xiàn)金支票到開(kāi)戶(hù)銀行提款，在該支票上的簽章應(yīng)為（）。

A.預(yù)留銀行的該單位財(cái)務(wù)專(zhuān)用章 B.經(jīng)授權(quán)的出納人員李某的印章 C.該單位會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的印章

D.預(yù)留銀行的該單位法定代表人的印章

【例題6?多選題】支票上未記載出票地的，以出票人的（）為出票地。A.營(yíng)業(yè)場(chǎng)所 B.住所

C.經(jīng)常居住地 D.付款地

【例題7?判斷題】甲公司因購(gòu)貨向乙公司簽發(fā)了一張支票，出票日期填寫(xiě)為“6月18日”，則該張支票仍然有效，銀行可以受理，但由此造成的損失由甲自行承擔(dān)。（）

【例題8?判斷題】甲公司因購(gòu)貨向乙公司簽發(fā)了一張支票，出票日期“2月18日”寫(xiě)為“貳月壹拾捌日，則銀行可以受理，但由此造成的損失由甲自行承擔(dān)。（）【例題2?多選題】禁止簽發(fā)的支票包括（）。A.未記載收款人的支票 B.沒(méi)有記載金額的支票 C.空頭支票

D.與預(yù)留印鑒不符的支票

【例題3?判斷題】支票的付款日期限于見(jiàn)票即付，不得另行記載付款日期。另行記載付款日期的，該支票無(wú)效。（）

【例題4?判斷題】出票人在付款人處的存款足以支付支票金額時(shí)，付款人應(yīng)在見(jiàn)票當(dāng)日足額付款。（）

【例題5?判斷題】2009年5月10日甲公司開(kāi)具一張支票給乙公司以支付材料款，根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，甲公司應(yīng)當(dāng)在2009年5月20日前提示付款。（）【例題6?判斷題】支票不需要承兌，但付款人承擔(dān)絕對(duì)的付款責(zé)任。（）

【例題7?多選題】出票人簽發(fā)下列支票，銀行應(yīng)予退票，并按票面金額處以5%但不低于1000元罰款的是（）。A.空頭支票 B.支付密碼錯(cuò)誤的支票

C.出票日期未使用中文大寫(xiě)規(guī)范填寫(xiě)的支票 D.簽章與其預(yù)留銀行簽章不符的支票 【例題8?單選題】甲企業(yè)在其銀行存款不足1萬(wàn)元的情況下，向業(yè)務(wù)單位開(kāi)出一張1.5萬(wàn)元的轉(zhuǎn)賬支票，銀行可以處予（）罰款。A.750元B.500元 C.300元D.1000元

【例題9?單選題】甲公司發(fā)現(xiàn)其持有的由乙公司簽發(fā)的金額為2萬(wàn)元的轉(zhuǎn)賬支票為空頭支票后（乙

公司在銀行的實(shí)際存款為1萬(wàn)元），有權(quán)要求乙公司向其支付賠償額為（）元。A.20000B.400C.1000D.200 【例題1?多選題】下列屬于商業(yè)匯票特征的有（）。A.匯票有出票人、付款人和收款人三個(gè)基本當(dāng)事人

B.匯票是由出票人委托他人支付的票據(jù)，是一種委付證券 C.匯票可以見(jiàn)票即付，也可以約期付款

D.匯票只能由銀行機(jī)構(gòu)簽發(fā)，非銀行機(jī)構(gòu)不得簽發(fā)匯票 【例題2?多選題】單位和個(gè)人均可使用的結(jié)算方式有（）。A.商業(yè)匯票B.銀行匯票C.匯兌D.托收承付

【例題3?判斷題】自然人之間如果有真實(shí)的交易關(guān)系或債權(quán)債務(wù)關(guān)系，也可以使用商業(yè)匯票。（）

【例題4?判斷題】商業(yè)匯票的付款人為承兌人。（）【例題1?多選題】商業(yè)承兌匯票是由（）的票據(jù)。

A.收款人承兌B.付款人簽發(fā)C.收款人簽發(fā)D.付款人承兌

【例題2?判斷題】商業(yè)承兌匯票可以由付款人簽發(fā)，也可由收款人簽發(fā)，但銀行承兌匯票只能由付款人簽發(fā)。（）

【例題1?多選題】根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，商業(yè)匯票出票人依法完成出票行為后即產(chǎn)生如下效力。下列表述中，正確的是（）。

A.匯票的出票人出票后，就產(chǎn)生自己的直接付款義務(wù)

B.付款人在出票人完成出票之日，即成為匯票上的主債務(wù)人 C.匯票簽發(fā)后，如付款人不予付款，出票人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)票據(jù)責(zé)任 D.付款人在承兌之前，不承擔(dān)任何票據(jù)責(zé)任

【例題2?單選題】若一張匯票上記載“見(jiàn)票后兩個(gè)月付款”，這張匯票屬于（）。A.出票后定期付款的匯票 B.見(jiàn)票后定期付款的匯票 C.見(jiàn)票即付匯票 D.定日匯票

【例題3?單選題】若一張出票日為5月7日的匯票上記載“7月8日付款”，這張匯票屬于（）。

A.出票后定期付款的匯票B.見(jiàn)票后定期付款的匯票 C.見(jiàn)票即付匯票D.定日匯票

【例題4?單選題】下列有關(guān)匯票未記載事項(xiàng)及其后果的表述，正確的是（）。A.匯票上未記載付款日期的，為出票后1個(gè)月內(nèi)付款

B.匯票上未記載付款地的，出票人的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、住所或者經(jīng)常居住地為付款地 C.匯票上未記載收款人名稱(chēng)的，經(jīng)出票人授權(quán)可以補(bǔ)記 D.匯票上未記載出票日期的，該匯票無(wú)效

【例題5?多選題】根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，匯票出票人依法完成出票行為后即產(chǎn)生票據(jù)上的效力。下列表述中，正確的是（）。

A.收款人在匯票金額的付款請(qǐng)求權(quán)不能滿(mǎn)足時(shí)，僅享有對(duì)出票人的追索權(quán) B.付款人在出票人完成出票之日，即成為匯票上的主債務(wù)人 C.匯票簽發(fā)后，如付款人不予付款，出票人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)票據(jù)責(zé)任 D.付款人在承兌之前，不承擔(dān)任何票據(jù)責(zé)任

【例題6?單選題】下列對(duì)票據(jù)權(quán)利的說(shuō)法中，不符合規(guī)定的是（）。A.票據(jù)權(quán)利包括付款請(qǐng)求權(quán)和追索權(quán)

B.付款請(qǐng)求權(quán)和追索權(quán)是有一定順序的，有不可選擇性

C.追索權(quán)是票據(jù)權(quán)利的第一順序權(quán)利，只有在追索權(quán)遭到拒絕后，才能行使付款請(qǐng)求權(quán) D.持票人不先行使付款請(qǐng)求權(quán)而先行使追索權(quán)遭到拒絕提起訴訟的，除特別規(guī)定，人民法院不予受理。

【例題7?單選題】票據(jù)權(quán)利是指（）向票據(jù)債務(wù)人請(qǐng)求支付票據(jù)金額的權(quán)利。A.持票人 B.保證人 C.承兌人 D.付款人

【例題8?判斷題】商業(yè)匯票上如沒(méi)有記載付款日期，則該匯票無(wú)效。（）

【例題1?單選題】甲公司在與乙公司交易中獲得100萬(wàn)元的匯票一張，付款人為丙公司。甲公司請(qǐng)求承兌時(shí)，丙公司在匯票上簽注：“承兌。乙公司款到后支付?！备鶕?jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，下列關(guān)于丙公司付款責(zé)任的表述中，正確的是（）。A.丙公司已經(jīng)承兌，應(yīng)承擔(dān)付款責(zé)任

B.應(yīng)視為丙公司拒絕承兌，丙公司不承擔(dān)付款責(zé)任 C.乙公司給丙公司付款后，丙公司才承擔(dān)付款責(zé)任

D.按乙公司給丙公司付款的多少確定丙公司應(yīng)承擔(dān)的付款責(zé)任 【例題2?單選題】我國(guó)票據(jù)法規(guī)定，附條件承兌的后果是（）。A.承兌有效 B.視為拒絕承兌

C.持票人接受的，承兌有效

D.承兌有效，但所附條件不發(fā)生票據(jù)法上效力 【答疑編號(hào)11020816：針對(duì)該題提問(wèn)] 【例題3?單選題】有效承兌應(yīng)將“承兌”字樣記載于（）。A.票據(jù)背面 B.票據(jù)的粘單上

C.承兌人出具的承兌證明書(shū)上 D.票據(jù)正面

【答疑編號(hào)11020817：針對(duì)該題提問(wèn)] 【例題4?單選題】下列票據(jù)中系應(yīng)當(dāng)提示承兌的票據(jù)是（）。A.見(jiàn)票即付的匯票

B.見(jiàn)票后定期付款的匯票 C.現(xiàn)金支票 D.本票

【例題5?單選題】見(jiàn)票后定期付款的匯票，持票人向付款人提示承兌的期限是（）。

A.在匯票到期日前 B.出票日起1個(gè)月內(nèi) C.出票后6個(gè)月內(nèi) D.出票后3個(gè)月內(nèi)

【例題6?單選題】根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，下列關(guān)于承兌的表述中，不正確的是（）。A.見(jiàn)票后定期付款的匯票，自出票之日起1個(gè)月內(nèi)提示承兌

B.如果持票人超過(guò)法定期限提示承兌的，即喪失對(duì)其前手的追索權(quán) C.匯票上未記載承兌日期的，應(yīng)當(dāng)以收到提示承兌的匯票之日起3日內(nèi)的最后一日為承兌日期

D.承兌附有條件的，所附條件不具有票據(jù)上的效力

【例題7?判斷題】商業(yè)匯票在出票時(shí)付款人是否確實(shí)承擔(dān)付款責(zé)任并不確定，因而需要由付款人進(jìn)行承兌。（）

【例題8?判斷題】銀行承兌匯票的承兌人一經(jīng)承兌，就必須承擔(dān)絕對(duì)的無(wú)條件的付款責(zé)任。（）

【例題9?判斷題】承兌行為僅發(fā)生在商業(yè)匯票關(guān)系中，本票和支票關(guān)系中無(wú)承兌行為。（）

（四）商業(yè)匯票的付款 1.提示付款

（1）見(jiàn)票即付的匯票，自出票日起1個(gè)月內(nèi)向付款人提示付款。定日付款、出票后定期付款或者見(jiàn)票后定期付款的匯票，自到期日起10日內(nèi)向承兌人提示付款。持票人未按照前款規(guī)定期限提示付款的，在作出說(shuō)明后，承兌人或者付款人仍應(yīng)當(dāng)繼續(xù)對(duì)持票人承擔(dān)付款責(zé)任。2.付款人付款

（1）商業(yè)匯票的付款期限，最長(zhǎng)不得超過(guò)6個(gè)月。

（2）銀行承兌匯票的出票人于匯票到期日未能足額交存票款時(shí)，承兌銀行除憑票向持票人無(wú)條件付款外，對(duì)出票人尚未支付的匯票金額按照每天萬(wàn)分之五計(jì)收利息。（3）商業(yè)承兌匯票到期日付款人賬戶(hù)資金不足支付時(shí)，其開(kāi)戶(hù)銀行應(yīng)將商業(yè)承兌匯票退回，由其

自行處理，同時(shí)對(duì)付款人按票面金額處以百分之五但不低于五十元的罰款。【例題1?多選題】銀行承兌匯票到期，承兌申請(qǐng)人賬戶(hù)資金不足付款時(shí)，承兌銀行應(yīng)（）。A.無(wú)條件向收款人、被背書(shū)人付款 B.不負(fù)責(zé)付款

C.對(duì)尚未扣回的承兌金額每天按萬(wàn)分之五收罰息 D.將匯票退給收款人

【例題2?多選題】下列人員中，行使付款請(qǐng)求權(quán)時(shí)，對(duì)持票人負(fù)有付款義務(wù)的有（）。A.匯票的承兌人 B.銀行本票的出票人 C.支票的付款人 D.匯票的背書(shū)人

【例題3?單選題】下列關(guān)于商業(yè)匯票付款的規(guī)定正確的是（）。A.見(jiàn)票即付的匯票，自到期日起1個(gè)月內(nèi)向付款人提示付款

B.持票人未按照規(guī)定期限提示付款的，承兌人或者付款人不再承擔(dān)付款責(zé)任 C.商業(yè)匯票的付款期限，最長(zhǎng)不得超過(guò)6個(gè)月

D.定日付款、出票后定期付款或者見(jiàn)票后定期付款的匯票，自出票日起10日內(nèi)向承兌人提 示付款

【例題4?單選題】甲公司簽發(fā)金額為100萬(wàn)元的商業(yè)承兌匯票。對(duì)此說(shuō)法正確的是（）。A.甲公司在簽發(fā)匯票時(shí)必須在銀行有100萬(wàn)元的存款

B.甲公司必須在簽發(fā)匯票后的10日內(nèi)向銀行提供100萬(wàn)元的付款保證金 C.只要匯票到期時(shí)甲公司能支付100萬(wàn)元即可

D.匯票到期時(shí)甲公司存款余額不足支付的，該匯票為空頭匯票，匯票無(wú)效

【例題5?判斷題】銀行承兌匯票的出票人于匯票到期日未能足額繳存票款的，承兌銀行可以向持票人拒絕付款。（）

【例題1?單選題】甲在將一匯票背書(shū)轉(zhuǎn)讓給乙時(shí)，未將乙的姓名記載于被背書(shū)人欄內(nèi)。乙發(fā)現(xiàn)后

將自己的姓名填入被背書(shū)人欄內(nèi)。下列關(guān)于乙填入自己姓名的行為效力的表述中，正確的是（）。

A.無(wú)效B.有效

C.可撤銷(xiāo)D.甲追認(rèn)后有效

【例題2?多選題】甲、乙簽訂一份購(gòu)銷(xiāo)合同，甲將自己取得的銀行承兌匯票背書(shū)轉(zhuǎn)讓給乙，以支付貨款。甲在匯票的背書(shū)欄記載有“若乙不按期履行交貨義務(wù)，則不享有票據(jù)權(quán)利”，乙又將此匯票背書(shū)轉(zhuǎn)讓給丙。根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，下列表述中，正確的是（）。A.該票據(jù)的背書(shū)行為為附條件背書(shū)，背書(shū)的效力待定 B.乙在未履行交貨義務(wù)時(shí)，不得主張票據(jù)權(quán)利

C.無(wú)論乙是否履行交貨義務(wù)，票據(jù)背書(shū)轉(zhuǎn)讓后，丙都取得票據(jù)權(quán)利

D.背書(shū)上所附條件不產(chǎn)生匯票上的效力，乙無(wú)論交貨與否均享有票據(jù)權(quán)利

【例題3?多選題】根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，下列各背書(shū)情形中，屬于背書(shū)無(wú)效的有（）。A.將匯票金額全部轉(zhuǎn)讓給甲某 B.將匯票金額的一半轉(zhuǎn)讓給甲某 C.將匯票金額分別轉(zhuǎn)讓給甲某和乙某

D.將匯票金額轉(zhuǎn)讓給甲某但要求甲某不得對(duì)背書(shū)人行使追索權(quán)

【例題4?單選題】甲在簽發(fā)匯票時(shí)在票據(jù)上記載“不得轉(zhuǎn)讓”并簽章。匯票收款人乙將匯票背書(shū)于丙，其后果為（）。

A.甲的記載有效，丙不享有票據(jù)權(quán)利

B.甲的記載有效，丙只能向乙主張票據(jù)權(quán)利 C.甲的記載有效，乙因違反約定而喪失票據(jù)權(quán)利 D.甲的記載無(wú)效，丙享有票據(jù)權(quán)利

【例題5?單選題】甲將匯票贈(zèng)與給其子乙時(shí)，在匯票上背書(shū)注明：“乙拿到大學(xué)錄取通知書(shū)時(shí)，始取得票據(jù)權(quán)利?！毕铝姓f(shuō)法中正確的是（）。A.背書(shū)不得附有條件，匯票權(quán)利仍由甲享有

B.背書(shū)不得附有條件，上述背書(shū)行為將導(dǎo)致票據(jù)無(wú)效

C.該記載不影響背書(shū)效力，乙自背書(shū)行為完成時(shí)即享有票據(jù)權(quán)利 D.乙只能于條件成就時(shí)才能享有票據(jù)權(quán)利

【例題6?單選題】依背書(shū)連續(xù)性的要求，票據(jù)第一次背書(shū)的背書(shū)人應(yīng)當(dāng)是（）。A.付款人B.出票人C.收款人D.承兌人

【例題7?判斷題】票據(jù)背書(shū)時(shí)，背書(shū)人和被背書(shū)人都必須在票據(jù)上簽章。（）

【例題1?單選題】乙公司與丙公司交易時(shí)以匯票支付。丙公司見(jiàn)匯票出票人為甲公司，遂要求乙公司提供擔(dān)保，乙公司請(qǐng)丁公司為該匯票作保證，丁公司在匯票背書(shū)欄簽注“若甲公司出票真實(shí)，本公司愿意保證”。后經(jīng)了解甲公司實(shí)際并不存在。根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，16 下列表述中，正確的是（）。A.丁公司應(yīng)承擔(dān)一定賠償責(zé)任

B.丁公司只承擔(dān)一般保證責(zé)任，不承擔(dān)票據(jù)保證責(zé)任 C.丁公司應(yīng)當(dāng)承擔(dān)票據(jù)保證責(zé)任 D.丁公司不承擔(dān)任何責(zé)任

【例題2?多選題】甲公司與乙公司交易中獲得金額為100萬(wàn)元的匯票一張，出票人為乙公司，付款人為丙公司，匯票上有丁、戊兩公司的保證簽章，其中丁公司保證80萬(wàn)元，戊公司保證20萬(wàn)元。后丙公司拒絕承兌該匯票。根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，正確的是（）。A.甲公司在被拒絕承兌時(shí)可以向乙公司追索100萬(wàn)元

B.甲公司在被拒絕承兌時(shí)只能依據(jù)與乙公司的交易合同要求乙公司付款 C.甲公司只能分別向丁公司追索80萬(wàn)元、向戊公司追索20萬(wàn)元 D.丁公司和戊公司應(yīng)當(dāng)向甲公司承擔(dān)連帶責(zé)任 『正確答案』AD 【例題3?單選題】根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，下列關(guān)于匯票的表述中，正確的是（）。A.匯票金額中文大寫(xiě)與數(shù)碼記載不一致的，以中文大寫(xiě)金額為準(zhǔn) B.匯票保證中，被保證人的名稱(chēng)屬于絕對(duì)應(yīng)記載事項(xiàng) C.見(jiàn)票即付的匯票，無(wú)須提示承兌

D.匯票承兌后，承兌人如果未受有出票人的資金，則可對(duì)抗持票人 【例題?多選題】以下屬于貸記卡具有的特征的是（）。A.持卡人必須交存一定金額備用金 B.透支消費(fèi)

C.期限內(nèi)還款可免息 D.卡內(nèi)存款計(jì)付利息

【例題1?判斷題】銷(xiāo)戶(hù)時(shí)，單位卡賬戶(hù)余額可以轉(zhuǎn)入其基本存款賬戶(hù)，也可以提取現(xiàn)金。（）【例題2?判斷題】個(gè)人卡賬戶(hù)可以轉(zhuǎn)賬結(jié)清，也可以提取現(xiàn)金。（）【例題3?單選題】單位卡賬戶(hù)資金的合法來(lái)源是（）。A.基本存款賬戶(hù)轉(zhuǎn)賬存入 B.現(xiàn)金存入

C.銷(xiāo)貨收入的款項(xiàng)存入 D.一般存款賬戶(hù)轉(zhuǎn)賬存入

【例題1?單選題】下列關(guān)于信用卡的說(shuō)法正確的是（）。

A.貸記卡持卡人支取現(xiàn)金仍可享受免息還款期和最低還款額待遇 B.貸記卡中的存款計(jì)付利息

C.貸記卡透支按月記收單利，準(zhǔn)貸記卡透支按月計(jì)收復(fù)利

D.單位卡不得用于10萬(wàn)元以上的商品交易、勞務(wù)供應(yīng)款項(xiàng)的結(jié)算?！赫_答案』D 『答案解析』貸記卡持卡人支取現(xiàn)金、準(zhǔn)貸記卡透支，不享受免息還款期和最低還款額待遇。貸記卡中的存款不計(jì)付利息。貸記卡透支按月記收復(fù)利，準(zhǔn)貸 記卡透支按月計(jì)收單利。【例題2?判斷題】信用卡持卡人在賓館、餐飲、娛樂(lè)、旅游等行業(yè)消費(fèi)時(shí)需向發(fā)卡行繳納不低于交易金額的2%的手續(xù)費(fèi)。（）

『正確答案』×『答案解析』應(yīng)該是發(fā)卡銀行向商戶(hù)收取結(jié)算手續(xù)費(fèi)?！纠}3?判斷題】準(zhǔn)貸記卡透支，仍可享受免息還款期和最低還款額待遇。（）『正確答案』×『答案解析』準(zhǔn)貸記卡透支，不享受免息還款期和最低還款額待遇

【例題4?判斷題】發(fā)卡銀行對(duì)貸記卡持卡人未償還最低還款額和超信用額度用卡的行為，17 應(yīng)當(dāng)分別按最低還款額部分、信用額度部分的5%收取滯納金和超限費(fèi)。（）『正確答案』× 『答案解析』發(fā)卡銀行對(duì)貸記卡持卡人未償還最低還款額和超信用額度用卡的行為，應(yīng)當(dāng)分別按最低還款額未還部分、超過(guò)信用額度部分的5%收取滯納金和超限費(fèi)。

【例題1?單選題】根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，下列有關(guān)匯兌的表述中，正確的是（）。A.匯兌每筆金額起點(diǎn)是1萬(wàn)元

B.匯款回單可以作為該筆匯款已轉(zhuǎn)入收款人賬戶(hù)的證明

C.匯入銀行對(duì)于向收款人發(fā)出取款通知，經(jīng)過(guò)1個(gè)月無(wú)法交付的匯款，應(yīng)主動(dòng)辦理退匯 D.匯兌是匯款人委托銀行將其款項(xiàng)支付給收款人的結(jié)算方式 【例題2?單選題】在我國(guó)票據(jù)種類(lèi)中，記載出票金額和實(shí)際結(jié)算金額兩種金額的票據(jù)是（）。A.銀行本票B.銀行承兌匯票 C.銀行匯票D.支票

【例題3?判斷題】匯款回單是該筆匯款已轉(zhuǎn)入收款人賬戶(hù)的法定證明。（）

第四篇：第二節(jié)支付結(jié)算概述

第二節(jié) 支付結(jié)算概述

一、支付結(jié)算的概念與特征

（一）支付結(jié)算的概念

支付結(jié)算是指單位、個(gè)人在社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中使用票據(jù)、信用卡和匯兌、托收承付、委托收款等結(jié)算方式進(jìn)行貨幣給付及其資金清算的行為。

銀行、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社(以下簡(jiǎn)稱(chēng)銀行)以及單位(含個(gè)體工商戶(hù))和個(gè)人是辦理支付結(jié)算的主體。其中，銀行是支付結(jié)算和資金清算的中介機(jī)構(gòu)。

（二）支付結(jié)算的特征

支付結(jié)算的特征主要有：(1)支付結(jié)算必須通過(guò)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行;(2)支付結(jié)算的發(fā)生取決于委托人的意志;(3)實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分級(jí)管理;(4)支付結(jié)算是一種要式行為;(5)支付結(jié)算必須依法進(jìn)行。

二、支付結(jié)算的主要法律依據(jù)

支付結(jié)算方面的法律、法規(guī)和制度主要包括：《票據(jù)法》、《票據(jù)管理實(shí)施辦法》、《支付結(jié)算辦法》、《現(xiàn)金管理暫行條例》、《中國(guó)人民銀行銀行卡業(yè)務(wù)管理辦法》、《人民幣銀行結(jié)算賬戶(hù)管理辦法》、《異地托收承付結(jié)算辦法》、《電子支付指引(第一號(hào))》等。

三、支付結(jié)算的基本原則

支付結(jié)算的基本原則有：(1)恪守信用，履約付款;(2)誰(shuí)的錢(qián)進(jìn)誰(shuí)的賬，由誰(shuí)支配;(3)銀行不墊款。

四、辦理支付結(jié)算的要求(一)辦理支付結(jié)算的基本要求

1.辦理支付結(jié)算必須使用中國(guó)人民銀行統(tǒng)一規(guī)定的票據(jù)和結(jié)算憑證，未使用中國(guó)人民銀行統(tǒng)一規(guī)定的票據(jù)，票據(jù)無(wú)效;未使用中國(guó)人民銀行統(tǒng)一規(guī)定的結(jié)算憑證，銀行不予受理。

2.辦理支付結(jié)算必須按統(tǒng)一的規(guī)定開(kāi)立和使用賬戶(hù)。

3.填寫(xiě)票據(jù)和結(jié)算憑證應(yīng)當(dāng)全面規(guī)范，做到數(shù)字正確，要素齊全，不錯(cuò)不漏，字跡清楚，防止涂改。票據(jù)和結(jié)算憑證金額以中文大寫(xiě)和阿拉伯?dāng)?shù)碼同時(shí)記載，二者必須一致，否則，銀行不予受理。

4.票據(jù)和結(jié)算憑證上的簽章和記載事項(xiàng)必須真實(shí)，不得變?cè)靷卧臁?/p>

(二)支付結(jié)算憑證填寫(xiě)的要求

1.票據(jù)的出票日期必須使用中文大寫(xiě)。月為壹、貳和壹拾的，日為壹至玖和壹拾、貳拾和叁拾的，應(yīng)在其前加“零”日為拾壹至拾玖的，應(yīng)在其前加“壹” 大寫(xiě)日期未按要求規(guī)范填寫(xiě)的，銀行可予受理;但由此造成損失的，由出票人自行承擔(dān)。

2.中文大寫(xiě)金額數(shù)字應(yīng)用正楷或行書(shū)填寫(xiě)，不得自造簡(jiǎn)化字。如果金額數(shù)字書(shū)寫(xiě)中使用繁體字，也應(yīng)受理。

3.中文大寫(xiě)金額數(shù)字前應(yīng)標(biāo)明“人民幣”字樣，大寫(xiě)金額數(shù)字應(yīng)緊接“人民幣”字樣填寫(xiě)，不得留有空白。

4.中文大寫(xiě)金額數(shù)字到“元”為止的，在“元”之后應(yīng)寫(xiě)“整”(或“正” 字,到“角”為止的，在“角”之后可以不寫(xiě)“整” 或“正”字。大寫(xiě)金額數(shù)字有“分”的，“分”后面不寫(xiě)“整” 或“正” 字。

5.阿拉伯小寫(xiě)金額數(shù)字前面，均應(yīng)填寫(xiě)人民幣符號(hào)“￥”

6.阿拉伯小寫(xiě)金額數(shù)字中有“0”的，中文大寫(xiě)應(yīng)按照漢語(yǔ)語(yǔ)言規(guī)律、金額數(shù)字構(gòu)成和防止涂改的要求進(jìn)行書(shū)寫(xiě)。

票據(jù)和結(jié)算憑證的金額、出票或簽發(fā)日期、收款人名稱(chēng)不得更改，更改的票據(jù)無(wú)效;更改的結(jié)算憑證，銀行不予受理。

第五篇：習(xí)題 支付結(jié)算業(yè)務(wù)核算-答案

班級(jí)

學(xué)號(hào)

姓名 支票、銀行本票業(yè)務(wù)核算

一、資料 以下為工行某支行發(fā)生的業(yè)務(wù)

1、海洋服裝廠開(kāi)出現(xiàn)金支票一張，金額為6 000元，銀行審核無(wú)誤支付現(xiàn)金。

2、木器廠將他行開(kāi)戶(hù)的建筑公司開(kāi)出的轉(zhuǎn)賬支票及自身填制的進(jìn)賬單提交銀行收款，金額30 000元，參加票據(jù)交換后無(wú)退票，銀行為持票人辦理入賬手續(xù)。

3、大興公司持轉(zhuǎn)賬支票及進(jìn)賬單來(lái)行辦理入賬，金額3 000元，付款人高橋公司在他行開(kāi)戶(hù)，交換后無(wú)退票。銀行為收款人辦理入賬手續(xù)。

4、收款人巨龍公司提交進(jìn)賬單及他行開(kāi)戶(hù)的付款人服裝廠開(kāi)出的轉(zhuǎn)賬支票一張，金額22 000元，票據(jù)交換后無(wú)退票，辦理轉(zhuǎn)賬。銀行為收款人辦理入賬手續(xù)。

5、王東海向開(kāi)戶(hù)行提交現(xiàn)金及銀行本票申請(qǐng)書(shū)一式三聯(lián)，金額為6 000元，要求簽發(fā)銀行本票。銀行審核無(wú)誤簽發(fā)銀行本票。

6、華聯(lián)商廈持銀行本票及兩聯(lián)進(jìn)賬單來(lái)行辦理兌付，金額2 500元，經(jīng)審核該本票非本行簽發(fā)，銀行審核無(wú)誤向華聯(lián)商廈付款。

7、省紡織進(jìn)出口公司持銀行本票及兩聯(lián)進(jìn)賬單來(lái)行辦理兌付，金額35 000元，經(jīng)審核該本票為本行簽發(fā)，銀行審核無(wú)誤予以付款。

8、鍋爐廠向開(kāi)戶(hù)行提交銀行本票申請(qǐng)書(shū)一式三聯(lián)，金額66 000元，要求簽發(fā)銀行本票，審查后予以辦理。銀行審核無(wú)誤簽發(fā)銀行本票。

二、作出相關(guān)會(huì)計(jì)分錄

1、借：活期存款——海洋廠

6000 貸：庫(kù)存現(xiàn)金

6000

2、借：清算資金往來(lái)或者存放中央銀行款項(xiàng)

30000 貸：活期存款——木器廠

30000

3、借：清算資金往來(lái)或者存放中央銀行款項(xiàng)

貸：活期存款——大興公司

3000

4、借：清算資金往來(lái)或者存放中央銀行款項(xiàng)

貸：活期存款——巨龍公司

22000

5、借：庫(kù)存現(xiàn)金 6000

6000 2500 35000 6600 貸：銀行本票或者開(kāi)出本票

貸：活期存款——華聯(lián)商廈

6、借：銀行本票

22000

3000

6、借：清算資金往來(lái)或者存放中央銀行款項(xiàng)

2500 35000 貸：活期存款——省紡織公司

7、借：庫(kù)存現(xiàn)金

66000 貸：銀行本票或者開(kāi)出本票

班級(jí)

學(xué)號(hào)

姓名

銀行匯票業(yè)務(wù)核算

一、以下為工行某支行發(fā)生業(yè)務(wù)

1、建筑公司提交匯票委托書(shū)一份，申請(qǐng)簽發(fā)銀行匯票，金額30 000元，準(zhǔn)備持往異地采購(gòu)原材料，銀行審核無(wú)誤簽發(fā)銀行匯票。

2、魯陽(yáng)持銀行匯票委托書(shū)第一聯(lián)及個(gè)人身份證來(lái)行領(lǐng)取銀行匯票的多余款300元，經(jīng)審核無(wú)誤后付給現(xiàn)金。

3、持票人張洋持異地工行簽發(fā)，由本行解付的銀行匯票，金額25 000元，符合規(guī)定，支付現(xiàn)金。

4、收到異地某行寄來(lái)借方報(bào)單及匯票解訖通知一份，金額4 000元，匯票出票金額6 000元，銀行收到報(bào)單及解訖通知后結(jié)清銀行匯票款項(xiàng)。

5、收到開(kāi)戶(hù)單位手表廠提交的銀行匯票二、三聯(lián)及進(jìn)賬單，匯票金額60 000元，實(shí)際結(jié)算金額59 700元，該匯票系外省工行簽發(fā)。銀行審核無(wú)誤后辦理付款。

6、本行的開(kāi)戶(hù)單位制衣廠提交匯票委托書(shū)一份，委托簽發(fā)銀行匯票，金額14 000元。銀行審核無(wú)誤后簽發(fā)銀行匯票。

7、開(kāi)戶(hù)單位電器公司提交哈爾濱工行簽發(fā)的銀行匯票，金額24 000元，要求全額兌付，審查無(wú)誤予以辦理。銀行審核無(wú)誤后辦理兌付。

8、收到異地農(nóng)行寄來(lái)的銀行匯票解訖通知書(shū)及借方報(bào)單,實(shí)際結(jié)算金額45 000元,原匯票金額50 000元,原匯票申請(qǐng)人為紅星電器公司,銀行審核無(wú)誤后辦理轉(zhuǎn)賬。

二、作出相關(guān)會(huì)計(jì)分錄

1、借：庫(kù)存現(xiàn)金

30000 貸：匯出匯款

2、借：聯(lián)行往賬

25000 貸：應(yīng)解匯款

25000 借：應(yīng)解匯款

25000 貸：庫(kù)存現(xiàn)金

25000

4、借：匯出匯款

6000 貸：聯(lián)行來(lái)賬

4000

活期存款

2000

5、借：聯(lián)行往賬

597000 貸：活期存款——手表廠

59700

6、借：活期存款

14000 貸：匯出匯款

7、借：匯出匯款

14000

24000 50000

30000 貸：聯(lián)行來(lái)賬

24000 8、4、借：匯出匯款

貸：聯(lián)行來(lái)賬

45000

活期存款——紅星電器

5000

班級(jí)

學(xué)號(hào)

姓名

匯兌業(yè)務(wù)核算

1、李靜提交現(xiàn)金及信匯憑證一份，委托銀行將款項(xiàng)匯往異地的收款人某電子設(shè)備廠，金額12000元，銀行妥收款項(xiàng)，予以受理。

2、收到開(kāi)戶(hù)單位大團(tuán)工廠提交一式四聯(lián)信匯憑證，向異地某公司匯款80 000元。銀行審核無(wú)誤后受理匯款。

3、應(yīng)解匯款登記簿上登記兩個(gè)月前由長(zhǎng)春市環(huán)保局匯入款2 000元為收款人李東差旅費(fèi)，留行待取，至今尚未解付。銀行根據(jù)規(guī)定辦理退匯。

4、收到異地工行寄來(lái)的貸方報(bào)單及信匯憑證一份,匯給本行開(kāi)戶(hù)單位服裝廠貨款90 000元,銀行審核無(wú)誤后予以辦理.5、收款人為錢(qián)玲的信匯款660元，查無(wú)此人，銀行根據(jù)規(guī)定辦理退匯。

二、要求 作出相關(guān)會(huì)計(jì)分錄

1、借：庫(kù)存現(xiàn)金

2、借：活期存款——大團(tuán)廠

3、借：應(yīng)解匯款 2000 80000 貸：聯(lián)行往帳

80000 貸：聯(lián)行往帳

2000

4、借：聯(lián)行來(lái)賬

90000 貸：活期存款——服裝廠

90000

5、借：應(yīng)解匯款

660 貸：聯(lián)行往帳

660 12000 貸：聯(lián)行往帳

12000 班級(jí)

學(xué)號(hào)

姓名

商業(yè)匯票及其貼現(xiàn)業(yè)務(wù)核算

1、食品公司承兌的一筆匯票本日到期，匯票金額20 000元，該公司存款賬戶(hù)有足夠款項(xiàng)支付，收款人為異地面粉廠，銀行審核無(wú)誤后辦理劃款。

2、銀行承兌匯票一張到期，金額10 000元，但承兌申請(qǐng)人百貨公司只能支付6 000元，銀行按照規(guī)定從承兌申請(qǐng)人賬戶(hù)中收取票款，其不足部分轉(zhuǎn)為逾期貸款。

3、將到期的銀行承兌匯票20 000元抽出，向匯票承兌申請(qǐng)人電子原件制造廠收取票款，辦理轉(zhuǎn)賬手續(xù)。銀行從承兌申請(qǐng)人賬戶(hù)中足額收取票款。

4、開(kāi)戶(hù)單位3月5日持面額為10萬(wàn)元的銀行承兌匯票來(lái)行辦理貼現(xiàn)，承兌匯票到期日為6月5日，貼現(xiàn)率為6‰，銀行計(jì)收貼現(xiàn)利息，并按票面金額與貼現(xiàn)利息的差額為其辦理轉(zhuǎn)賬。

5、將到期的銀行承兌匯票30 000元抽出，向匯票承兌申請(qǐng)人四合商場(chǎng)收取票款，該廠只能支付20 000元，銀行從四合發(fā)商場(chǎng)賬戶(hù)中收取票款，不足部分轉(zhuǎn)為逾期貸款。

6、收到南昌工行寄來(lái)的委托收款憑證及商業(yè)承兌匯票，金額16 000元，收款人是南昌飼料公司，付款人是本行開(kāi)戶(hù)單位養(yǎng)雞廠，本日到期。銀行向養(yǎng)雞廠收取票款并劃轉(zhuǎn)匯票款項(xiàng)。

7、陽(yáng)光飼料廠持未到期的商業(yè)承兌匯票一份，金額20 000元，來(lái)行辦理貼現(xiàn)，經(jīng)查匯票距離到期日2個(gè)月整，貼現(xiàn)率為千分之三，信貸部門(mén)核準(zhǔn)進(jìn)行賬務(wù)處理。銀行計(jì)收貼現(xiàn)利息，并按票面金額與貼現(xiàn)利息的差額為其辦理轉(zhuǎn)賬。

8、收到外省工行某行寄來(lái)的委托收款結(jié)算憑證及商業(yè)承兌匯票一份，付款單位為在本行開(kāi)戶(hù)的建材商店，金額36 000元。付款期滿(mǎn)日，建材商店確認(rèn)付款。銀行辦理劃付票款轉(zhuǎn)賬手續(xù)。

9、收到南京工行寄來(lái)的委托收款憑證及銀行承兌匯票，銀行承兌匯票已過(guò)到期日，金額39 000元，收款人是南京愛(ài)立信分公司，付款人是本行開(kāi)戶(hù)單位哈爾濱木材廠，銀行辦理劃轉(zhuǎn)匯票款項(xiàng)手續(xù)。

10、收到北京市工行寄來(lái)的委托收款憑證及商業(yè)承兌匯票，金額28 000元，收款人是北京織布廠，付款人是開(kāi)戶(hù)單位哈爾濱新中新公司。銀行辦理劃轉(zhuǎn)匯票款手續(xù)。

二、要求 作出相關(guān)會(huì)計(jì)分錄

1、借：活期存款——食品公司

20000 貸：聯(lián)行往帳

20000

2、借：活期存款——百貨公司

6000

逾期貸款——百貨公司 4000 貸：應(yīng)解匯款及臨時(shí)存款

2000

3、借：活期存款——電子廠

20000 貸：應(yīng)解匯款及臨時(shí)存款

20000

4、貼現(xiàn)息=100000*3*0.6%=1800 貼現(xiàn)凈額=100000-1800=98200 借：貼現(xiàn)

1000000 貸：活期存款

98200 貸：利息收入

1800

5、借：活期存款——四合商場(chǎng)

20000

逾期貸款——四合商場(chǎng)10000 貸：應(yīng)解匯款及臨時(shí)存款

16000

6、借：活期存款——養(yǎng)雞廠

20000 貸：聯(lián)行往賬或者轄內(nèi)往來(lái) 借：貼現(xiàn)

200000 貸：活期存款

19880 貸：利息收入

120

8、借：活期存款——建材商店 36000 貸：聯(lián)行往帳

36000

8、借：活期存款——哈爾濱木材廠

39000 貸：聯(lián)行往帳

39000

16000 7、4、貼現(xiàn)息=20000*2*0.3%=120 貼現(xiàn)凈額=20000-120=19880 班級(jí)

學(xué)號(hào)

姓名

1、借：活期存款———哈爾濱新中公司

28000 貸：聯(lián)行往帳

28000