第一篇：集團(tuán)公司財(cái)務(wù)人員管理制度

集團(tuán)公司財(cái)務(wù)人員管理制度

為了加強(qiáng)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理工作，強(qiáng)化財(cái)務(wù)人員工作責(zé)任，發(fā)揮財(cái)務(wù)人員的管理、服務(wù)、監(jiān)督、參謀職能。信合集團(tuán)財(cái)務(wù)人員的管理目標(biāo)是建立一支高素質(zhì)、高境界和高度團(tuán)結(jié)的團(tuán)隊(duì)，創(chuàng)造一種自我激勵(lì)、自我約束和促進(jìn)優(yōu)秀人才脫穎而出的機(jī)制，為集團(tuán)公司的快速成長和高效運(yùn)作提供保障。

1.集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)人員的統(tǒng)一管理工作。公司集團(tuán)下屬各公司、廠部實(shí)行財(cái)務(wù)人員委派制，各公司、廠部財(cái)務(wù)人員由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部直接管理。

2．財(cái)務(wù)人員實(shí)行聘用制，由集團(tuán)財(cái)務(wù)部會(huì)同人力資源部共同考察，公司聘用。如有缺任，可面向社會(huì)公開招聘，實(shí)現(xiàn)優(yōu)勝劣汰，競爭上崗。

3.建立完善的財(cái)務(wù)人員責(zé)任考核制度?？己斯ぷ饔杉瘓F(tuán)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)定期進(jìn)行。根據(jù)不同的崗位職責(zé)和目標(biāo)，本著客觀公正、綜合評(píng)價(jià)的原則，對(duì)財(cái)務(wù)人員按績效考評(píng)辦法予以考評(píng)。考核情況送人力資源部備案，考核結(jié)果與本人績效工資掛鉤，并作為財(cái)務(wù)人員續(xù)聘、獎(jiǎng)懲、晉升的依據(jù)。對(duì)考核不稱職或因工作失誤給單位造成損失的財(cái)務(wù)人員，財(cái)務(wù)部在充分聽取和征求其所在單位意見后，提出初步處理意見，并報(bào)公司董事會(huì)會(huì)議研究處理。集團(tuán)公司財(cái)務(wù)報(bào)告制度

財(cái)務(wù)報(bào)告的編寫

1.集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部門每月向董事長、總裁、財(cái)務(wù)總監(jiān)提供財(cái)務(wù)報(bào)告，按規(guī)定向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送納稅報(bào)表等有關(guān)資料。

2.公司報(bào)送的財(cái)務(wù)報(bào)告包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表及有關(guān)附表，財(cái)務(wù)情況說明書。

3.公司的扎賬時(shí)間為每月31日，集團(tuán)各獨(dú)立核算單位必須在次月7日上報(bào)會(huì)計(jì)報(bào)告。

4.駐外各單位的扎賬時(shí)間為每月31日，次月5日向集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部上報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)告，集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部在次月10日前向集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)上報(bào)匯總（合并）報(bào)表。

第二篇：集團(tuán)公司財(cái)務(wù)人員管理制度（定稿）

集團(tuán)公司財(cái)務(wù)人員管理制度

為了加強(qiáng)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理工作，強(qiáng)化財(cái)務(wù)人員工作責(zé)任，發(fā)揮財(cái)務(wù)人員的管理、服務(wù)、監(jiān)督、參謀職能。信合集團(tuán)財(cái)務(wù)人員的管理目標(biāo)是建立一支高素質(zhì)、高境界和高度團(tuán)結(jié)的團(tuán)隊(duì)，創(chuàng)造一種自我激勵(lì)、自我約束和促進(jìn)優(yōu)秀人才脫穎而出的機(jī)制，為集團(tuán)公司的快速成長和高效運(yùn)作提供保障。

1.集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)人員的統(tǒng)一管理工作。公司集團(tuán)下屬各公司、廠部實(shí)行財(cái)務(wù)人員委派制，各公司、廠部財(cái)務(wù)人員由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部直接管理。

2．財(cái)務(wù)人員實(shí)行聘用制，由集團(tuán)財(cái)務(wù)部會(huì)同人力資源部共同考察，公司聘用。如有缺任，可面向社會(huì)公開招聘，實(shí)現(xiàn)優(yōu)勝劣汰，競爭上崗。

3.建立完善的財(cái)務(wù)人員責(zé)任考核制度?？己斯ぷ饔杉瘓F(tuán)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)定期進(jìn)行。根據(jù)不同的崗位職責(zé)和目標(biāo)，本著客觀公正、綜合評(píng)價(jià)的原則，對(duì)財(cái)務(wù)人員按績效考評(píng)辦法予以考評(píng)。考核情況送人力資源部備案，考核結(jié)果與本人績效工學(xué)習(xí)是成就事業(yè)的基石

資掛鉤，并作為財(cái)務(wù)人員續(xù)聘、獎(jiǎng)懲、晉升的依據(jù)。對(duì)考核不稱職或因工作失誤給單位造成損失的財(cái)務(wù)人員，財(cái)務(wù)部在充分聽取和征求其所在單位意見后，提出初步處理意見，并報(bào)公司董事會(huì)會(huì)議研究處理。

第三篇：財(cái)務(wù)人員管理制度

財(cái)務(wù)人員管理制度

一、會(huì)計(jì)人員內(nèi)部牽制管理

（一）管理原則

根據(jù)國家對(duì)全民所有制單位及企、事業(yè)單位會(huì)計(jì)核算的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合實(shí)行統(tǒng)一資產(chǎn)管理、分級(jí)負(fù)責(zé)的原則，使財(cái)會(huì)工作做到有章可循，有法可依，相互配合，相互制約。

（二）內(nèi)部牽制管理內(nèi)容 ．會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)人員的任免，由中心按有關(guān)規(guī)定程序任免。2 ．按照錢、財(cái)、物分管原則，出納人員負(fù)責(zé)保管現(xiàn)金和有價(jià)證券，且不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)賬目登記工作。其他財(cái)會(huì)人員不得兼管現(xiàn)金、有價(jià)證券和票據(jù)，會(huì)計(jì)人員不得兼任出納工作。．各類支票與印鑒分地保管。支票與印章分別由兩人以上財(cái)會(huì)人員單獨(dú)保管，出納人員不得將支票與印章同時(shí)保管。．出納員、程序編程人員，不得兼任微機(jī)錄入工作，不得進(jìn)行系統(tǒng)操作。．材料購入、發(fā)出應(yīng)由專職或兼職人員負(fù)責(zé)，購入或發(fā)出的物料應(yīng)辦理出入庫手續(xù)。．經(jīng)辦采購、入庫、出庫事宜，一般需兩人以上共同辦理，并按規(guī)定辦理財(cái)務(wù)手續(xù)。

（三）不兼容職務(wù)分離控制 ．管理員不能同時(shí)兼任采購員職務(wù)。．填寫票據(jù)及收據(jù)的人員不能同時(shí)兼任審計(jì)人員。3 ．銷貨人員不能同時(shí)兼任會(huì)計(jì)記賬工作。．財(cái)務(wù)部門的出納人員與記賬人員要分離，不能兼任。5 ．保管財(cái)產(chǎn)物資和核對(duì)實(shí)存數(shù)要與掌管賬面存數(shù)的職務(wù)分離。

二、財(cái)務(wù)人員輪崗管理

財(cái)務(wù)人員輪崗是為了建立有效的財(cái)務(wù)約束監(jiān)督機(jī)制，保證財(cái)務(wù)工作正常運(yùn)轉(zhuǎn)，促使財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)水平不斷提高。．參加輪崗的財(cái)務(wù)人員必須具備相應(yīng)的學(xué)歷、專業(yè)技術(shù)職稱及其他必備條件，能夠勝任崗位要求。．在保證崗位相對(duì)穩(wěn)定的前提下，不定期進(jìn)行小范圍輪崗。根據(jù)人員情況及工作需要適當(dāng)安排輪換時(shí)間及崗位。．調(diào)整到新崗位的人員，要努力鉆研業(yè)務(wù)，盡快熟悉工作，需在兩個(gè)月內(nèi)達(dá)到獨(dú)立完成任務(wù)的水平。

三、會(huì)計(jì)人員交接管理.中心主管人員辦理交接工作時(shí)，應(yīng)由中心主管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)監(jiān)交。．中心一般人員辦理交接工作，可由財(cái)務(wù)主管或會(huì)計(jì)主管人員進(jìn)行監(jiān)交。．會(huì)計(jì)人員辦理移交手續(xù)前，對(duì)于已受理的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，除特殊情況外，必須填制登記完畢。記賬人員辦理交接時(shí)，應(yīng)在重要賬冊(cè)所記數(shù)字最末一筆處蓋章，并在賬冊(cè)“經(jīng)管人員一覽表”中注明移交日期并簽章。．在會(huì)計(jì)交接中對(duì)于尚未辦完的事項(xiàng)，應(yīng)盡可能由移交人員處理完了后移交，如確不能在移交前辦完的會(huì)計(jì)事務(wù)，由移交人向接替人交待清楚，由接替人辦理，接替人不得借故推托。5 ．會(huì)計(jì)人員交接時(shí)，應(yīng)交接以下主要事項(xiàng)：(1）有關(guān)財(cái)務(wù)方面的各種印鑒。

(2）會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表及各種會(huì)計(jì)的檔案資料。(3）各種財(cái)務(wù)文件、規(guī)章制度等。

四、會(huì)計(jì)內(nèi)部稽核管理

（一）內(nèi)部稽核管理原則 ．由中心負(fù)責(zé)人指派專人對(duì)本中心日常會(huì)計(jì)工作包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表及會(huì)計(jì)資料進(jìn)行審核監(jiān)督。．內(nèi)部稽核人員應(yīng)選派政治思想好，具有較高的業(yè)務(wù)水平，敢于堅(jiān)持原則、事業(yè)心強(qiáng)的會(huì)計(jì)人員擔(dān)任。

（二）稽核人員職責(zé) ．審查財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，稽核人員要按照中心下達(dá)的各項(xiàng)指標(biāo)及上級(jí)規(guī)定要求審查各項(xiàng)收支計(jì)劃指標(biāo)。審核其計(jì)算是否正確；各項(xiàng)指標(biāo)之間是否銜接平衡；計(jì)劃是否切實(shí)可行、發(fā)現(xiàn)問題要及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)并提出修改意見和建議。．審核各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支，稽核人員要根據(jù)財(cái)務(wù)收支計(jì)劃和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度逐筆審核各項(xiàng)收支的合法性、合理性。對(duì)不符合財(cái)務(wù)制度的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)內(nèi)容應(yīng)提出意見向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，及時(shí)采取措施進(jìn)行處理。明知不報(bào)給工作造成損失的由稽核人員負(fù)責(zé)，并按財(cái)務(wù)人員考核制度進(jìn)行處理。

（三）稽核管理內(nèi)容 ．復(fù)核審查原始憑證是否合法、內(nèi)容是否真實(shí)、手續(xù)是否完備、數(shù)字是否正確。．對(duì)于記賬憑證要復(fù)核其會(huì)計(jì)分錄是否正確。是否符合會(huì)計(jì)制度規(guī)定。．對(duì)賬簿記錄要進(jìn)行復(fù)核或抽查賬簿記錄是否符合會(huì)計(jì)制度，賬證、賬實(shí)、賬賬、賬表是否相符。．復(fù)核各種會(huì)計(jì)報(bào)表是否符合會(huì)計(jì)制度及上級(jí)的編報(bào)要求，報(bào)表種類是否齊全，格式、手續(xù)是否完備，報(bào)送是否及時(shí)，報(bào)表中反映的各項(xiàng)指標(biāo)是否真實(shí)。復(fù)核中如發(fā)現(xiàn)問題及差錯(cuò)應(yīng)通知有關(guān)人員查明原因作出更正和處理。按照會(huì)計(jì)報(bào)表編制的要求，審核各類報(bào)表的項(xiàng)目填寫是否完整，數(shù)字及有關(guān)銜接關(guān)系是否正確，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)更正。5 ．稽核人員要對(duì)審核簽署的會(huì)計(jì)憑證、賬簿和報(bào)表負(fù)責(zé)。

（四）稽核管理要求 ．審核人員有無弄虛作假、貪污受賄等現(xiàn)象，發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時(shí)報(bào)告領(lǐng)導(dǎo)，并按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。．審核各種稅收政策的執(zhí)行情況，對(duì)有隱瞞收入形成的偷稅漏稅現(xiàn)象：一是補(bǔ)交應(yīng)稅數(shù)；二是要提出對(duì)當(dāng)事人的處理意見，對(duì)因計(jì)算上的失誤造成的欠交數(shù)，應(yīng)在下月補(bǔ)交齊。

五、財(cái)務(wù)人員獎(jiǎng)懲辦法

為維護(hù)經(jīng)濟(jì)秩序，促進(jìn)財(cái)務(wù)工作水平，激發(fā)會(huì)計(jì)人員鉆研業(yè)務(wù)的積極性，明確對(duì)財(cái)務(wù)人員的獎(jiǎng)勵(lì)。

（一）凡在下列工作中有突出成績的，均給予獎(jiǎng)勵(lì) ．在加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理、應(yīng)用現(xiàn)代化會(huì)計(jì)方法和技術(shù)手段，提高財(cái)務(wù)管理水平和經(jīng)濟(jì)效益方面取得顯著成績的。，在組織經(jīng)濟(jì)核算，挖掘增產(chǎn)節(jié)約、增收節(jié)支潛力，加速資金周轉(zhuǎn)方面取得顯著成績的。．在維護(hù)國家財(cái)經(jīng)紀(jì)律、抵制違法行為，避免財(cái)產(chǎn)遭受重大損失方面有突出貢獻(xiàn)的。

（二）凡在下列工作中有重大失誤的，均給予懲處，直至追究刑事責(zé)任 ．違反國家經(jīng)濟(jì)政策及有關(guān)規(guī)定，造成財(cái)務(wù)工作嚴(yán)重混亂的。2 ．偷稅漏稅、截留收入、揮霍國有資財(cái)，致使國家利益遭受損失的。3 ．由于玩忽職守、拘私舞弊，造成惡劣影響的。

六、審計(jì)工作管理

（一）外審

上級(jí)主管單位通知，外審機(jī)構(gòu)下達(dá)審計(jì)通知書，根據(jù)外審機(jī)構(gòu)的要求，財(cái)務(wù)人員配合工作。

（二）內(nèi)審

內(nèi)部審計(jì)是實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督，依法檢查會(huì)計(jì)賬目及相關(guān)資產(chǎn)，監(jiān)督和財(cái)務(wù)收支真實(shí)合法效益的活動(dòng)。內(nèi)部審計(jì)人員接受中心主任的直接領(lǐng)導(dǎo)，接受上級(jí)審計(jì)部門的業(yè)務(wù)指導(dǎo)。1 ．內(nèi)審范圍

(l）本中心預(yù)算、決算；

(2）本中心財(cái)政、財(cái)務(wù)收支及經(jīng)濟(jì)活動(dòng)；

(3）本中心內(nèi)部控制制度的健全性和有效性以及風(fēng)險(xiǎn)管理；(4）本中心專項(xiàng)資金的使用情況；(5）本中心固定資產(chǎn)；(6）本中心財(cái)產(chǎn)物資；(7）其他審計(jì)事項(xiàng)。2 ．內(nèi)審程序

(l）根據(jù)本中心的具體情況，擬訂審計(jì)計(jì)劃，報(bào)中心負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)；(2）實(shí)施審計(jì)前應(yīng)向被審計(jì)方下發(fā)審計(jì)通知書，書面告知被審計(jì)部門；

(3）審計(jì)過程中對(duì)審計(jì)資料進(jìn)行審核，審核過程應(yīng)記錄于工作底稿；(4）對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題，依據(jù)審計(jì)規(guī)定的底稿格式對(duì)情況詳細(xì)記錄；

(5）審計(jì)終結(jié)，提出審計(jì)事項(xiàng)的審計(jì)報(bào)告，征求被審計(jì)部門意見，被審計(jì)部門應(yīng)自接到審計(jì)報(bào)告之日起一周內(nèi)，將反饋意見以書面形式送交審計(jì)部門；

(6）審計(jì)報(bào)告送達(dá)被審計(jì)部門一周內(nèi)不答復(fù)，視為無意見；(7）征求意見結(jié)束后，將正式審計(jì)報(bào)告報(bào)送本中心領(lǐng)導(dǎo)審批；(8）經(jīng)批準(zhǔn)的審計(jì)意見書和審計(jì)決定，送達(dá)被審計(jì)部門；(9）檢查審計(jì)意見書落實(shí)改正情況或復(fù)審。3 ．內(nèi)審工作要求

(l）對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題，要進(jìn)行取證。取證應(yīng)采取記錄、抄錄、復(fù)印等方式，收集、確認(rèn)審計(jì)問題用作審計(jì)結(jié)論的審計(jì)證據(jù)；(2）收集證據(jù)、證明材料應(yīng)遵守客觀、公正、實(shí)事求是的原則，防止主觀臆斷，對(duì)收集的材料進(jìn)行分析判斷，決定取舍，保證證明材料的相關(guān)性；

(3）收集的材料足以證明審計(jì)事實(shí)真相，保證證明材料的充分性；(4）嚴(yán)格遵守法律、法規(guī)相關(guān)規(guī)定，保證證明材料的合法性；(5）針對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題，向被審計(jì)部門和人員提出整改建議；(6)審計(jì)人員向有關(guān)部門或個(gè)人調(diào)查取證的證明材料，應(yīng)有提供人的簽名或蓋章，未取得提供人簽名或蓋章的，應(yīng)當(dāng)注明。4 ．內(nèi)部審計(jì)資料檔案管理

（1）審計(jì)事項(xiàng)終結(jié)對(duì)審計(jì)底稿進(jìn)行整理；

（2）按照審計(jì)項(xiàng)目及單元分類的順序裝訂成冊(cè)歸檔：第一單元結(jié)論性材料，第二單元證明性材料，第三單元立項(xiàng)性材料。

第四篇：財(cái)務(wù)人員人事管理制度

財(cái)務(wù)人員人事管理制度

本制度所說財(cái)務(wù)人員特指企業(yè)各級(jí)會(huì)計(jì)人員、倉管人員、生產(chǎn)統(tǒng)計(jì)人員、銷售統(tǒng)計(jì)人員(主要指臺(tái)賬會(huì)計(jì))等。這些人員有著特殊的身份(即充當(dāng)參謀和監(jiān)督)，他們滲透到企業(yè)各領(lǐng)域(包括各分支機(jī)構(gòu)、部門、車間等)，不便于集中管理和在“眼皮底下”管理·如何發(fā)揮這支特殊團(tuán)隊(duì)的作用呢?這不僅是企業(yè)管理一支特殊的團(tuán)隊(duì)，而且是一支信息化管理的團(tuán)隊(duì)，只有團(tuán)隊(duì)發(fā)揮作用，內(nèi)控信息才能高效發(fā)揮作用。所以，要通過建立管理機(jī)制，把他們各自的“散力”凝集一起，變成一股“信息力”(包括信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)和規(guī)范等)，使之力往一處使。

第一章總則

第一條為了充分發(fā)揮財(cái)務(wù)人員的團(tuán)隊(duì)作用，明確管理歸屬，建立規(guī)范、有序的人事招聘、人事異動(dòng)及其相關(guān)的管理機(jī)制，以促進(jìn)企業(yè)穩(wěn)定、健康發(fā)展，根據(jù)企業(yè)《人事管理制度》，制定本制度。

第二條企業(yè)財(cái)務(wù)人員特指各級(jí)會(huì)計(jì)人員、倉管人員、生產(chǎn)統(tǒng)計(jì)人員、銷售統(tǒng)計(jì)人員(主要指臺(tái)賬會(huì)計(jì))。

第三條各級(jí)財(cái)務(wù)人員的人事管理權(quán)限和業(yè)務(wù)指導(dǎo)歸屬財(cái)務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)；但勞動(dòng)紀(jì)律、部門協(xié)調(diào)等的管理歸屬屬地單位或部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)。

第四條屬地單位或部門負(fù)責(zé)人對(duì)財(cái)務(wù)人員的人事管理具有建議權(quán)和監(jiān)督權(quán)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)水平和表現(xiàn)等情況，適時(shí)向財(cái)務(wù)部提出意見和建議，財(cái)務(wù)部自收到屬地的意見和建議后，將進(jìn)一步核實(shí)并在一星期內(nèi)給予回復(fù)。

第五條人事管理應(yīng)本著客觀公正公平的原則，講究真憑實(shí)據(jù)，以任職資格為標(biāo)準(zhǔn)，以考核結(jié)果為依據(jù)，嚴(yán)格按照相關(guān)流程和制度進(jìn)行管理。

第二章招聘

第六條招聘權(quán)限

1.申請(qǐng)：屬地單位行政負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)根據(jù)實(shí)際需要及時(shí)向財(cái)務(wù)部提出用人申請(qǐng)，不能因此影響工作；或財(cái)務(wù)部根據(jù)管理需要，直接招聘和委派。

2.招聘：由總部財(cái)務(wù)部會(huì)同人事部統(tǒng)一招聘;如果基層單位有獨(dú)立的人事管理機(jī)構(gòu)，經(jīng)總部財(cái)務(wù)部授權(quán)后，相關(guān)人員可以在基層招聘，但未經(jīng)授權(quán)嚴(yán)禁私自做主。

第七條招聘一般流程

1.用人單位申請(qǐng)：屬地財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)工作需要，填寫“人員增補(bǔ)申請(qǐng)單”，經(jīng)屬地行政負(fù)責(zé)人簽署意見后，向財(cái)務(wù)部申請(qǐng);財(cái)務(wù)部自收到申請(qǐng)后在3日內(nèi)給予回復(fù)，明確是否同意增補(bǔ)人員及相關(guān)事宜(如委托當(dāng)?shù)卣衅浮⑿略鋈藛T何時(shí)到位等)。

2.發(fā)布招聘信息：由財(cái)務(wù)部向人事部提供用人資訊，由人事部統(tǒng)一發(fā)布招聘信息，開展招聘工作。

3.資格審查：由人事部負(fù)責(zé)審查。人事部對(duì)應(yīng)聘人員填寫的“工作申請(qǐng)表”進(jìn)行審查，審查內(nèi)容包括:年齡、性別、籍貫、所學(xué)專業(yè)、學(xué)歷、職稱、專業(yè)工齡、上崗證件、社會(huì)及家庭關(guān)系等。人事部經(jīng)審查后通知通過審查的應(yīng)聘者下一階段考試的時(shí)間和地點(diǎn)。

4.考試：由人事部負(fù)責(zé)組織?？荚噧?nèi)容包括會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)基礎(chǔ)及計(jì)算機(jī)基礎(chǔ)應(yīng)用兩部分。考試組織由人事部負(fù)責(zé)，考試試卷編寫由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)，其中計(jì)算機(jī)基礎(chǔ)應(yīng)用考試部分委托系統(tǒng)管理員負(fù)責(zé)。財(cái)務(wù)部根據(jù)兩項(xiàng)考試結(jié)果提出計(jì)劃面試時(shí)間、名單，報(bào)送人事部，由人事部通知面試。

5.面試：面試由財(cái)務(wù)部和人事部聯(lián)合負(fù)責(zé)。財(cái)務(wù)部主要負(fù)責(zé)請(qǐng)應(yīng)聘人員自我介紹、談?wù)剬?duì)應(yīng)聘職務(wù)的認(rèn)識(shí)，并結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況向應(yīng)聘人員提問(專業(yè)知識(shí))和交流等。人事部主要負(fù)責(zé)證件檢查、家庭背景了解和調(diào)查、了解應(yīng)聘人員學(xué)習(xí)及工作經(jīng)歷的心得體會(huì)、人事管理交流等

6.錄?。河韶?cái)務(wù)部確定錄取名單并由人事部負(fù)責(zé)通知及辦理進(jìn)廠手續(xù);人事部對(duì)錄取名單有不同意見的應(yīng)當(dāng)提出來，并可在相關(guān)單據(jù)上“保留意見”。財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)認(rèn)真研究人事部的不同意見，并給子解釋。進(jìn)廠前，應(yīng)當(dāng)明確待遇及相關(guān)要求。

7.培訓(xùn)：錄取人員原則上都要進(jìn)行崗前培訓(xùn)，培訓(xùn)時(shí)間一般不少于7個(gè)工作日，培訓(xùn)由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)安排，培訓(xùn)內(nèi)容主要是對(duì)企業(yè)基本情況的了解和專業(yè)學(xué)習(xí)。

8.試用：試用期和待遇按照《薪資管理制度》執(zhí)行。試用期間，根據(jù)試用人員實(shí)際工作能力、工作成績等可適當(dāng)考慮減免試用期限，但最短不少于一個(gè)月。

9.轉(zhuǎn)正或解聘：試用期結(jié)束后一星期內(nèi)，由財(cái)務(wù)部或?qū)俚刎?cái)務(wù)負(fù)責(zé)人按照“人事異動(dòng)申請(qǐng)表”的內(nèi)容評(píng)估試用人員在試用期間的表現(xiàn)等情況，并知會(huì)人事部給試用人員辦理轉(zhuǎn)正(簽訂合同)或予以解聘。

第八條應(yīng)聘人員在試用期間，如有品行不端或不能勝任本職工作者，各級(jí)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人與屬地行政負(fù)責(zé)人研究后，可隨時(shí)向財(cái)務(wù)部提出停止試用報(bào)告，經(jīng)審定后，由財(cái)務(wù)部會(huì)同人事部予以解聘。

第九條試用人員應(yīng)當(dāng)要有經(jīng)濟(jì)獨(dú)立的擔(dān)保人，才能錄取。

第十條 凡有下列情況者，不得聘用：

1.犯過刑事案件尚未結(jié)案者。

2犯貪污、盜竊、侵占挪用公款等經(jīng)濟(jì)案件受過刑事處罰有案在一定年限者。

3.品質(zhì)不好，被原單位開除者。

4.體格檢查不合格者。

5.未滿十六周歲者。

第三章輪崗

第十一條財(cái)務(wù)人員執(zhí)行崗位輪換，其目的在于優(yōu)化人力資源配置，為財(cái)務(wù)人員提供更好的工作、學(xué)習(xí)和發(fā)展機(jī)會(huì)。即：

1.同職崗位在同一屬地工作不得超過4年。

2.財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人在同一屬地工作不得超過5年。

3.同一屬地同級(jí)別人員每滿4年輪換一次。

第十二條財(cái)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)自覺地服從輪崗安排，未能配合和服從輪崗安排的人員，應(yīng)當(dāng)上報(bào)申請(qǐng)，講明事由和意見，財(cái)務(wù)部將結(jié)合實(shí)際情況給予調(diào)整或辭退。

第十三條財(cái)務(wù)人員可以自薦參與或申請(qǐng)輪崗。

第十四條試用期人員原則上不參與輪換崗位。

第四章晉升

第十五條晉升包括晉職和晉級(jí)。

1晉職:：是指財(cái)務(wù)人員由現(xiàn)有職位向上提升到較高職位，其責(zé)任、權(quán)力和薪資也相應(yīng)增加。

2.晉級(jí)：是指財(cái)務(wù)人員的職位不變，但提高其薪資待遇的一種激勵(lì)方式。

第十六條財(cái)務(wù)人員晉升一應(yīng)當(dāng)進(jìn)行綜合評(píng)估，主要包括：

1.現(xiàn)任職位的業(yè)績考核。

2.重點(diǎn)是本人的適應(yīng)能力和發(fā)展?jié)摿Α?/p>

3.本人相關(guān)的資歷和經(jīng)驗(yàn)。

4.新職位相關(guān)的知識(shí)、技能。

5.其他條件。

第十七條晉升流程

1.部門提名或自薦：需要準(zhǔn)備的材料包括績效考核表、有說服力的事例、自我發(fā)展?jié)摿Ψ治觥⒅苯宇I(lǐng)導(dǎo)的鑒定、異動(dòng)職位及其他相關(guān)資料。

2.填報(bào)晉升表格，經(jīng)屬地財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽署意見，如果是晉職的還要屬地行政負(fù)責(zé)人簽署意見。

3.上報(bào)財(cái)務(wù)部，由財(cái)務(wù)部審核和總經(jīng)理審批。

4.由財(cái)務(wù)部知會(huì)人事部執(zhí)行。

第五章降職

第十八條降職，是指財(cái)務(wù)人員由現(xiàn)有職位向下降低職位，其責(zé)任、權(quán)限和薪資也相應(yīng)減少。

第十九條財(cái)務(wù)人員降職主要表現(xiàn)在：

1.在業(yè)績考核中，業(yè)績沒有達(dá)到預(yù)期的目標(biāo)。

2.通過與當(dāng)事人共同制定改善計(jì)劃，給予2~3個(gè)月的時(shí)間，業(yè)績?nèi)詻]有達(dá)到業(yè)績預(yù)期的月標(biāo)。

第二十條降職流程

1.由財(cái)務(wù)部提出并經(jīng)總經(jīng)理同意后，再由當(dāng)事人的上級(jí)通知當(dāng)事人并進(jìn)行座談和交流。

2.由財(cái)務(wù)部知會(huì)人事部執(zhí)行。

第六章辭職

第二十一條辭職，是指財(cái)務(wù)人員主動(dòng)要求與企業(yè)解除勞動(dòng)關(guān)系

第二十二條辭職應(yīng)當(dāng)提前一個(gè)月申清 ,在此期問財(cái)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)繼續(xù)做好本職工作并做好工作交接準(zhǔn)備。

第二十三條辭職流程

1.辭職人員填寫辭職表格，經(jīng)屬地財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽署意見。

2.上報(bào)財(cái)務(wù)部，由財(cái)務(wù)部審核和總經(jīng)理審批。

3.由財(cái)務(wù)部知會(huì)人事部執(zhí)行。

第二十四條財(cái)務(wù)人員辭職期間，財(cái)務(wù)部經(jīng)理應(yīng)當(dāng)與其座談或者委托辦事處主辦會(huì)計(jì)與其座談，具體了解辭職原因，能夠挽留的要挽留，需要通過調(diào)整而且其備條件的要盡力給予挽留，以減少人員流動(dòng)成本。

第七章辭退

第二十五條辭退，是指企業(yè)依照法定程序，與財(cái)務(wù)人員解除勞動(dòng)關(guān)系

第二十六條辭退的主要因素是:

1.財(cái)務(wù)人員經(jīng)過改善周期的學(xué)習(xí)、培訓(xùn)或調(diào)整職位后，其工作仍然不能勝任的，給予辭退，并按照國家勞動(dòng)法等有關(guān)辦法給予經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償。

2.企業(yè)對(duì)于具有下列行為之一者，給予辭退，并無須給予補(bǔ)償；

（1）在應(yīng)聘時(shí)偽造個(gè)人簡歷，未向企業(yè)提供個(gè)人真實(shí)的資料。

（2）嚴(yán)重違反企業(yè)勞動(dòng)紀(jì)律尤其是經(jīng)常遲到、早退，屢教不改，或擅離職守，連續(xù)曠工三天，全年累計(jì)曠工七天。

（3）泄露企業(yè)經(jīng)營信息和商業(yè)秘密(包括會(huì)計(jì)報(bào)表信息、產(chǎn)品設(shè)計(jì)、產(chǎn)品配方、制作工藝、制作方法、管理訣竅、客戶名單、貨源情報(bào)、產(chǎn)銷策略、招投標(biāo)中的標(biāo)底及標(biāo)書內(nèi)容等)。

（4）向供應(yīng)商或客戶索要財(cái)物，或未經(jīng)企業(yè)同意接受供應(yīng)商或客戶的任何財(cái)物。

（5）工作得過且過，不求上進(jìn)，消極怠工，且屢教不改。

第二十七條辭退流程

1.由將被辭退人員的上級(jí)向財(cái)務(wù)部提出匯報(bào)。匯報(bào)時(shí)應(yīng)當(dāng)要有可靠的資料和相關(guān)人員對(duì)當(dāng)事人反饋的信息。

2.上報(bào)財(cái)務(wù)部，由財(cái)務(wù)部審核和總經(jīng)理審批。

3.經(jīng)審批后，由提出的領(lǐng)導(dǎo)直接與被辭退的人員進(jìn)行溝通、解釋

4.由財(cái)務(wù)部知會(huì)人事部執(zhí)行。

第二十八條被辭退人員應(yīng)當(dāng)在人事部指定的日期內(nèi)辦理辭退手續(xù)，未能按時(shí)積極配合的，企業(yè)有權(quán)采取懲處措施。

第八章退休

第二十九條距離法定退休年齡五年之內(nèi)的財(cái)務(wù)人員可以申請(qǐng)退休，按照企業(yè)有關(guān)規(guī)定辦理離崗休養(yǎng)手續(xù)。

第三十條到達(dá)法定退休年齡的人員，按企業(yè)有關(guān)規(guī)定辦理退休手續(xù);如需要繼續(xù)留任的，先辦理退休手續(xù)，再辦理返聘手續(xù)。

第九章?lián)Q崗

第三十一條換崗，是指財(cái)務(wù)人員事先與其他部門主管初步確認(rèn)到其部門工作，而向上級(jí)提出申請(qǐng)脫離財(cái)務(wù)管理工作。

第三十二條財(cái)務(wù)人員在做好本職工作的前提下，可以向上級(jí)提出換崗申請(qǐng)，在不影響工作的前提下，財(cái)務(wù)部支持換崗調(diào)整，以促進(jìn)財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)建設(shè)良好循環(huán)。

第三十三條換崗流程

1.相關(guān)的部門有職位需求。

2.由本人事先與相關(guān)部門主管溝通、申請(qǐng)。

3.相關(guān)部門主管同意后，由本人向其上級(jí)提出申請(qǐng)，并由上級(jí)和屬地行政負(fù)責(zé)人簽署意見。

4.上報(bào)財(cái)務(wù)部，由財(cái)務(wù)部審核和總經(jīng)理審批。

第十章人事異動(dòng)手續(xù)

第三十四條基本手續(xù)

1.人員異動(dòng)都應(yīng)履行審計(jì)事宜，主辦會(huì)計(jì)及以上人員異動(dòng)原則上山審計(jì)部負(fù)責(zé)市審計(jì)；其他財(cái)務(wù)人員異動(dòng)由財(cái)務(wù)部指定人員負(fù)責(zé)審計(jì)。審計(jì)報(bào)告需上報(bào)財(cái)務(wù)部和屬地行政負(fù)責(zé)人各一份。

2.人員異動(dòng)統(tǒng)一填寫“人事異動(dòng)中請(qǐng)表”。

3.辦理交接手續(xù)應(yīng)當(dāng)要有監(jiān)交人負(fù)責(zé)監(jiān)交。辦事處主辦會(huì)計(jì)交接，由屬地單位行政負(fù)責(zé)人及財(cái)務(wù)部派人負(fù)責(zé)監(jiān)交;其他人員交接，由其管轄的主辦會(huì)計(jì)監(jiān)交，必要時(shí)可由財(cái)務(wù)部派人會(huì)同監(jiān)交。

4.移交人員在辦理移交時(shí)，要按移交清冊(cè)逐項(xiàng)移交;接交人員要逐項(xiàng)核對(duì)點(diǎn)收。

5.交接完畢后，交接雙方和監(jiān)交人員要在移交清冊(cè)上簽名或者蓋章，并應(yīng)在移交清冊(cè)上注明:單位名稱、交接日期、交接雙方和監(jiān)交人員的職務(wù)及姓名、移交清冊(cè)頁數(shù)以及需要說明的問題和意見等。移交清冊(cè)一般應(yīng)當(dāng)填制一式五份，交接雙方各執(zhí)一份，審計(jì)部一份、財(cái)務(wù)部一份、基層單位存檔一份。

第三十五條移交人員應(yīng)當(dāng)做的工作

1.已經(jīng)受理的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)尚未填制會(huì)計(jì)憑證的，應(yīng)當(dāng)填制完畢。

2.尚未登記的賬目，應(yīng)當(dāng)?shù)怯浲戤叄⒃谧詈笠还P余額后加蓋經(jīng)辦人員印章。

3.整理應(yīng)該移交的各項(xiàng)資料，對(duì)未了事項(xiàng)寫出書面材料。

4.編制移交清冊(cè)，列明應(yīng)當(dāng)移交的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、印章、現(xiàn)金、有價(jià)證券、支票簿、發(fā)票、文件、其他會(huì)計(jì)資料和物品等內(nèi)容;實(shí)行會(huì)計(jì)電算化的單位，移交人員還應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)的規(guī)定在移交清冊(cè)中列明會(huì)計(jì)軟件及密碼、會(huì)計(jì)軟件數(shù)據(jù)磁盤〔磁帶等)及有關(guān)資料、實(shí)物等內(nèi)容。

5.主辦會(huì)計(jì)及以它人員移交時(shí)，還必須將全部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作、重大財(cái)務(wù)收支、財(cái)務(wù)人員情況及企業(yè)各項(xiàng)規(guī)章制度等，向承交人員詳細(xì)介紹。對(duì)需要移交的遺留問題，應(yīng)當(dāng)寫出書面材料。

策三十六條移交人員的責(zé)任

1.將本人所經(jīng)管的工作全部移交給承交人員，否則不得離職。

2.移交人員對(duì)所移交的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他有關(guān)資料的合法性、真實(shí)性承擔(dān)法律責(zé)任。

第三十七條承交人員的責(zé)任

1.承交人員應(yīng)當(dāng)認(rèn)真接管移交工作，并繼續(xù)辦理移交的未了事項(xiàng)。

2.承交人員應(yīng)當(dāng)繼續(xù)使用移交的會(huì)計(jì)賬簿，不得自行另立新賬，以保持會(huì)計(jì)記錄的連續(xù)性。

第三十八條其他事項(xiàng)

1.會(huì)計(jì)人員臨時(shí)離職或者因病不能工作且需要接替或者代理的，由財(cái)務(wù)部指定有關(guān)人員接替或者代理，并辦理交接手續(xù);其他人員由主辦會(huì)計(jì)會(huì)同屬地行政負(fù)責(zé)人處理。

以上臨時(shí)離職或者因病不能工作的人員恢復(fù)工作后，應(yīng)當(dāng)與接替或者代理人員辦理交接手續(xù)。

移交人員因病或者其他特殊原因不能親自辦理移交的，經(jīng)財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)，可由移交人員委托他人代辦移交。

2.移交人員不按規(guī)定辦理離職手續(xù)，或工作交接不善，企業(yè)有權(quán)中止辦理手續(xù)，并作曠工處理;給企業(yè)造成損失的，企業(yè)保留追究其法律責(zé)任的權(quán)利。

3.人員異動(dòng)申請(qǐng)被核準(zhǔn)后，到人事部領(lǐng)取“員工離崗交接清單”，按要求妥善交接工作，退還企業(yè)財(cái)物，由各部門相關(guān)人員簽字認(rèn)可。員工應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)把簽完字的清單交回人事部，人事部向離職員工發(fā)放解除勞動(dòng)關(guān)系證明書，給員工開出調(diào)檔函、集體戶口調(diào)出函、社會(huì)保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移證明等，并將最后的結(jié)算(工資、帶薪假等)數(shù)據(jù)提交財(cái)務(wù)部。

第十一章工作紀(jì)律

第三十九條自覺學(xué)習(xí)

1.財(cái)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)主動(dòng)收集、學(xué)習(xí)國家的財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章和《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》等，不斷充實(shí)自我，不斷提高自己的專業(yè)技術(shù)技能。

2.財(cái)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)自覺學(xué)習(xí)和領(lǐng)會(huì)《企業(yè)內(nèi)控管理制度》，不斷提高自己在企業(yè)的適應(yīng)能力，不斷提高自己的管理水平。

3.財(cái)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)熱愛本職工作，努力鉆研業(yè)務(wù)，定期總結(jié)經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)，不斷豐富自己的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。

第四十條樹立形象

1.財(cái)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)自覺遵守屬地單位的勞動(dòng)紀(jì)律(指考勤管理、后勤管理)，參與各項(xiàng)活動(dòng)，主動(dòng)積極配各部門開展工作，不驕不躁，謙虛謹(jǐn)慎，待人誠懇，樹立良好的形象。

2.財(cái)務(wù)人員在日常工作中應(yīng)當(dāng)遵守職業(yè)道德，樹立良好的職業(yè)品質(zhì)、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ髯黠L(fēng)，嚴(yán)守工作紀(jì)律，努力提高工作效率和工作質(zhì)量。

第四十一條協(xié)調(diào)溝通

1.財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)該主動(dòng)、積極配合屬地行政負(fù)責(zé)人做好對(duì)外(包括財(cái)政、稅務(wù)、工商、統(tǒng)計(jì)部門等)協(xié)調(diào)、溝通工作。

2.財(cái)務(wù)人員應(yīng)該按照《財(cái)務(wù)人員崗位描述》的要求，明確分工，找準(zhǔn)位置，服從領(lǐng)導(dǎo)，主動(dòng)配合。

3.財(cái)務(wù)人員應(yīng)該主動(dòng)、按時(shí)完成各項(xiàng)工作任務(wù)，及時(shí)向財(cái)務(wù)部反饋不良現(xiàn)象。

4.財(cái)務(wù)人員尤其是主辦會(huì)計(jì)以上人員應(yīng)當(dāng)敞開胸懷，主動(dòng)傾聽同事的意見和建議，努力營造良好的學(xué)習(xí)溝通環(huán)境，為財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)持續(xù)健康發(fā)展服務(wù)。

第四十二條職業(yè)品德

1.財(cái)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)積極主動(dòng)細(xì)致地做好本職工作，保證所提供的內(nèi)控(會(huì)計(jì))信息合法、真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)、完整。

2財(cái)務(wù)人員辦理會(huì)計(jì)事務(wù)應(yīng)當(dāng)實(shí)事求是、客觀公正。

3.財(cái)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)熟悉企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營和業(yè)務(wù)管理情況，運(yùn)用掌握的會(huì)計(jì)信息和會(huì)計(jì)方法，為改善單位內(nèi)部管理、提高經(jīng)濟(jì)效益服務(wù)。

4.財(cái)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)遵守企業(yè)《保密管理制度》，除法律規(guī)定和財(cái)務(wù)部同意外，不能私自向外界提供或者泄露單位的財(cái)務(wù)信息。

第十二章請(qǐng)假

第四十三條財(cái)務(wù)人員因事或因病不能上班，應(yīng)填寫“員工請(qǐng)瑕單”辦理請(qǐng)假事宜，經(jīng)批準(zhǔn)后方可離開工作崗位，否則以曠工論處;因突發(fā)事件或急病不及請(qǐng)假先行離開作崗位的，應(yīng)利用電話迅速向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)假，而后辦理請(qǐng)假手續(xù)，否則視曠工。

l.主辦會(huì)計(jì)請(qǐng)假天數(shù)在七天以內(nèi)(含七天，下同)，由屬地行政負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)；七天以上經(jīng)屬地行政負(fù)責(zé)人簽署意見后，報(bào)財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)，并送人事部備案。

2.其他財(cái)務(wù)人員請(qǐng)假天數(shù)在七天以內(nèi)報(bào)其管轄主辦會(huì)計(jì)批準(zhǔn)；七天以上十天以內(nèi)（含十天，下同）經(jīng)其管轄財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核、屬地行政負(fù)責(zé)人簽署意見后，報(bào)財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)，并送人事部備案；十天以上的報(bào)總經(jīng)理審批。

3.財(cái)務(wù)經(jīng)理請(qǐng)假報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，送人事部備案。

第四十四條請(qǐng)假

1.事假：因事必須本人處理者可申請(qǐng)事假，最長不超過一個(gè)月，超過一個(gè)月者，企業(yè)有權(quán)決定準(zhǔn)假或解聘。

2.病假：因病必須治療或休養(yǎng)者可申請(qǐng)病假，住院者一年為限，超過期限者，企業(yè)有權(quán)決定準(zhǔn)假或解聘

3.婚假(帶薪假)：按法定結(jié)婚年齡(女20周歲，男22周歲)結(jié)婚的，可享受3天婚假；符合晚婚年齡(女23周歲，男25周歲)的，可享受晚婚假15天(含3天法定婚假)；結(jié)婚時(shí)男女雙方不在一地工作的，可視路程遠(yuǎn)近，另給予路程假。

4.產(chǎn)假：女職員生產(chǎn)，允許請(qǐng)產(chǎn)假三個(gè)月。

5.喪假(帶薪假)：因直系親屬(父母和兒女)及配偶父母喪亡，準(zhǔn)喪假七天。

6.工傷假：工傷期間照發(fā)工資。

第四十五條財(cái)務(wù)人員假滿時(shí)均應(yīng)當(dāng)銷假，假滿未續(xù)假或續(xù)假未經(jīng)批準(zhǔn)而擅自不到者以礦工論處。

第四十六條其他事項(xiàng)如休假、放假、加班和上班時(shí)間等相關(guān)勞動(dòng)紀(jì)律制度按照屬地制度執(zhí)行。

第十三章附則

第四十七條本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋、修訂。

第四十八條本制度自20_年_月_日起施行。

第五篇：外派財(cái)務(wù)人員管理制度

外派財(cái)務(wù)人員管理制度

為維護(hù)公司整體利益，加強(qiáng)總公司對(duì)各級(jí)財(cái)務(wù)人員的管理，明確其責(zé)權(quán)與工作關(guān)系，根據(jù)廣東ABC育種有限公司（以下簡稱總公司）實(shí)際情況，制訂本制度。

一、原則

（一）獨(dú)立性原則：各級(jí)財(cái)務(wù)人員在人事關(guān)系、經(jīng)濟(jì)關(guān)系、監(jiān)控職責(zé)上獨(dú)立。

1、人事關(guān)系獨(dú)立

（1）公司對(duì)財(cái)務(wù)實(shí)行垂直統(tǒng)一管理，各級(jí)財(cái)務(wù)人員由總公司任命或委派，其中全資子公司由總公司直接任命，控股子公司由總公司委派，按企業(yè)的相關(guān)制度聘任。

（2）未經(jīng)總公司批準(zhǔn)，下屬企業(yè)不得聘任或解聘各級(jí)財(cái)務(wù)人員。

（3）下屬企業(yè)總裁或總經(jīng)理的親屬不得擔(dān)任所屬企業(yè)財(cái)務(wù)人員。

2、經(jīng)濟(jì)關(guān)系獨(dú)立

（1）各級(jí)財(cái)務(wù)人員的薪酬及補(bǔ)貼、社保等福利由總公司決定，由總公司財(cái)務(wù)部及行政部負(fù)責(zé)考核，總公司統(tǒng)一劃賬到財(cái)務(wù)人員銀行賬戶，社保在總公司統(tǒng)一繳納。各級(jí)財(cái)務(wù)人員的人工支出按月根據(jù)總公司標(biāo)準(zhǔn)從各相關(guān)企業(yè)扣繳劃款回總公司。

（2）各級(jí)財(cái)務(wù)人員只能在其服務(wù)企業(yè)報(bào)銷報(bào)稅、辦理銀行業(yè)務(wù)等履行工作職責(zé)有關(guān)的管理性費(fèi)用，報(bào)銷時(shí)需寫明執(zhí)行的具體業(yè)務(wù)、時(shí)間及地點(diǎn)并有證明人、附相關(guān)原始單據(jù)，以便總部作為廉政檢查依據(jù)。

（3）各級(jí)財(cái)務(wù)人員不得以任何形式從其服務(wù)企業(yè)獲取或接受其他經(jīng)濟(jì)利益，包括直接利益和間接利益，也不得兼任其他財(cái)務(wù)管理以外的職務(wù)。

（二）雙重管理原則：各級(jí)財(cái)務(wù)人員在業(yè)務(wù)上接受總公司財(cái)務(wù)部的垂直管理與領(lǐng)導(dǎo)，行政上接受派駐公司總裁或總經(jīng)理的管理與領(lǐng)導(dǎo)，同時(shí)要積極支持與配合總裁或總經(jīng)理的經(jīng)營管理工作。

（三）授權(quán)管理原則：各級(jí)財(cái)務(wù)人員實(shí)行授權(quán)管理，管理權(quán)限由總公司總經(jīng)理及財(cái)務(wù)總監(jiān)授予。

（四）目標(biāo)管理原則：各級(jí)財(cái)務(wù)人員實(shí)行目標(biāo)管理，建立激勵(lì)與約束相結(jié)合的機(jī)制。

二、適用范圍

本制度適用于總公司及各分公司、子公司，各級(jí)財(cái)務(wù)人員包括總公司財(cái)務(wù)部人員及各子公司、分公司財(cái)務(wù)人員。

三、職責(zé)

（一）總公司總經(jīng)理

1、任命、決定各級(jí)財(cái)務(wù)人員；

2、決定各級(jí)財(cái)務(wù)人員薪酬及福利；

3、解聘、撤換各級(jí)財(cái)務(wù)人員。

（二）總公司財(cái)務(wù)總監(jiān)

1、擬定各級(jí)財(cái)務(wù)人員人選；

2、負(fù)責(zé)各級(jí)財(cái)務(wù)人員日常工作管理；

3、指導(dǎo)、監(jiān)督各級(jí)財(cái)務(wù)人員履行財(cái)務(wù)管理職責(zé)；

4、負(fù)責(zé)各級(jí)財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)管理考核；

5、提出解聘、撤換各級(jí)財(cái)務(wù)人員的建議；

6、對(duì)各財(cái)務(wù)人員離職、輪崗進(jìn)行監(jiān)督、審計(jì)。

（三）總公司行政部

1、各級(jí)財(cái)務(wù)人員人選建議；

2、擬定各級(jí)財(cái)務(wù)人員薪酬及福利；

3、協(xié)助財(cái)務(wù)部對(duì)各級(jí)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行日常工作管理；

4、負(fù)責(zé)各級(jí)財(cái)務(wù)人員的人事管理考核。

四、內(nèi)容

（一）各級(jí)財(cái)務(wù)人員定義。本制度所稱各級(jí)財(cái)務(wù)人員是指受總公司委派，全面或部分

負(fù)責(zé)對(duì)其所服務(wù)企業(yè)財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)活動(dòng)進(jìn)行管理與監(jiān)督的財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管、會(huì)計(jì)和出納(含各崗位的副職及助理)。

（二）各級(jí)財(cái)務(wù)人員的任職資格

（1）基本條件

① 財(cái)經(jīng)管理類或相似專業(yè)，中專以上；

②有同職工作經(jīng)驗(yàn)；

③ 年齡原則要求25歲以上，特殊情況可適當(dāng)放寬。

（2）優(yōu)秀的職業(yè)能力

①合理組織會(huì)計(jì)核算，為股東提供真實(shí)會(huì)計(jì)信息的會(huì)計(jì)專業(yè)能力；

②有效利用企業(yè)資源籌集資金、合理組織資金投放的資金籌集和資金管理能力； ③綜合組織財(cái)務(wù)管理活動(dòng)、建立高效內(nèi)部激勵(lì)機(jī)制的企業(yè)綜合管理能力； ④資本經(jīng)營和稅收籌劃能力。

（3）良好的綜合素質(zhì)

①領(lǐng)導(dǎo)能力、組織協(xié)調(diào)和溝通能力、口頭和書面表達(dá)能力；

②思路清晰、思維活躍而又獨(dú)立思考、分析能力強(qiáng)、善于調(diào)查研究和邏輯判斷； ③良好的教育背景和知識(shí)結(jié)構(gòu)。

（4）良好的道德素養(yǎng)

①理解和認(rèn)同企業(yè)文化，具有高度的責(zé)任感和使命感；

②作為財(cái)會(huì)工作者的職業(yè)道德。

（三）各級(jí)財(cái)務(wù)人員的職權(quán)

（1）負(fù)責(zé)制定并監(jiān)督執(zhí)行企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度；審核編制企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和分析

報(bào)告并與總經(jīng)理共同簽署上報(bào)；參與重大經(jīng)濟(jì)合同和經(jīng)濟(jì)協(xié)議的擬訂和審

查；參與企業(yè)的薪酬制度和績效考核制度的擬定和審查。

（2）監(jiān)督檢查企業(yè)財(cái)務(wù)運(yùn)作，監(jiān)控企業(yè)各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支活動(dòng)并與企業(yè)總經(jīng)理聯(lián)合審

批規(guī)定限額范圍內(nèi)的經(jīng)營性支出、資本性支出。對(duì)于其服務(wù)企業(yè)負(fù)責(zé)人超

越授權(quán)權(quán)限、違反管理制度的行為應(yīng)當(dāng)給予提醒和制止，并直接上報(bào)總公

司總經(jīng)理或財(cái)務(wù)總監(jiān)。

（3）參與公司對(duì)所服務(wù)企業(yè)考核方案的制定，配合服務(wù)企業(yè)負(fù)責(zé)人協(xié)調(diào)和參與企

業(yè)成本管理和成本控制工作，包括：成本計(jì)劃、成本考核、成本分析和成本管理基礎(chǔ)工作規(guī)范化。

（4）參與擬訂企業(yè)重大財(cái)務(wù)決策方案，包括財(cái)務(wù)預(yù)算和財(cái)務(wù)決算方案、利潤分配

方案；審定企業(yè)重大經(jīng)營計(jì)劃、投資計(jì)劃、融資計(jì)劃；對(duì)經(jīng)公司批準(zhǔn)的企

業(yè)重大計(jì)劃和方案的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。

（5）在企業(yè)的總體目標(biāo)下負(fù)責(zé)企業(yè)資本經(jīng)營和稅收籌劃工作；負(fù)責(zé)企業(yè)外部審計(jì)的組織協(xié)調(diào)；配合公司的各項(xiàng)內(nèi)部審計(jì)工作。

（6）負(fù)責(zé)配合企業(yè)的內(nèi)部財(cái)務(wù)管理、審計(jì)工作。

（四）各級(jí)財(cái)務(wù)人員的責(zé)任

（1）組織企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算，編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，對(duì)企業(yè)簽署上報(bào)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)

告和分析報(bào)告的真實(shí)性與總經(jīng)理共同承擔(dān)責(zé)任。

（2）組織企業(yè)預(yù)算與決算，編制預(yù)算與決算報(bào)告，跟蹤企業(yè)預(yù)算執(zhí)行情況。

（3）對(duì)企業(yè)各項(xiàng)資產(chǎn)的安全性承擔(dān)監(jiān)督責(zé)任。

（4）對(duì)企業(yè)重大投資決策的執(zhí)行失誤造成的經(jīng)濟(jì)損失承擔(dān)監(jiān)督責(zé)任。

（5）對(duì)企業(yè)嚴(yán)重違反國家財(cái)經(jīng)制度和公司財(cái)務(wù)制度的行為承擔(dān)監(jiān)督責(zé)任。

（6）對(duì)企業(yè)各項(xiàng)財(cái)務(wù)聯(lián)簽承擔(dān)監(jiān)控責(zé)任。

（7）對(duì)企業(yè)的內(nèi)審工作承擔(dān)配合責(zé)任。

（8）對(duì)企業(yè)的資金籌集和運(yùn)用承擔(dān)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

（五）工作關(guān)系

（1）與其服務(wù)企業(yè)總經(jīng)理關(guān)系

① 行政上接受服務(wù)企業(yè)總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)；

② 行使業(yè)務(wù)監(jiān)督與管理職能時(shí)獨(dú)立于服務(wù)企業(yè)總經(jīng)理；

③ 財(cái)務(wù)管理工作為服務(wù)企業(yè)總經(jīng)理服務(wù)。

（2）與總公司總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)的關(guān)系

① 總公司總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)是各級(jí)財(cái)務(wù)人員的上級(jí)直接管理人員；

② 各級(jí)財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)上接受總公司總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)的領(lǐng)導(dǎo)與監(jiān)督；

③ 各級(jí)財(cái)務(wù)人員應(yīng)按要求向總公司總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)報(bào)告工作。

（六）工作報(bào)告與述職

（1）計(jì)劃與總結(jié)

①各級(jí)財(cái)務(wù)人員需負(fù)責(zé)每日向總公司總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)以郵件形式報(bào)送其服務(wù)企業(yè)的生產(chǎn)、銷售、資金情況日?qǐng)?bào)表。

②向總公司總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)報(bào)送月、年工作計(jì)劃與總結(jié)。

（2）定期工作報(bào)告

① 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。

② 預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告。

③ 企業(yè)可能存在的各種經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和政策風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警。

④ 總公司要求的其他定期報(bào)告內(nèi)容。

（3）重大事項(xiàng)及專項(xiàng)報(bào)告

①對(duì)超出公司授權(quán)權(quán)限的各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng)和經(jīng)營活動(dòng)及時(shí)報(bào)告。

②對(duì)企業(yè)經(jīng)營方向的重大調(diào)整、重大安全生產(chǎn)責(zé)任事故和重要人事變動(dòng)及時(shí)報(bào)

告。

③對(duì)企業(yè)重大法律糾紛和訴訟、涉稅事項(xiàng)的最新進(jìn)展情況及時(shí)報(bào)告。

④對(duì)經(jīng)公司批準(zhǔn)的企業(yè)重大計(jì)劃和方案執(zhí)行情況專題報(bào)告。

⑤總公司要求的其他及時(shí)報(bào)告內(nèi)容。

（4）定期工作述職

①定期工作述職分為年中述職和年終述職，年中述職一般安排在當(dāng)年7月20

日前，年終述職一般安排在次年1月20日前。

②各級(jí)財(cái)務(wù)人員向總公司總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)述職。

③述職工作由總公司行政部組織，各級(jí)財(cái)務(wù)人員應(yīng)按要求及時(shí)上報(bào)述職報(bào)告及

相關(guān)材料。

（5）報(bào)告的形式為書面報(bào)告，相關(guān)制度規(guī)定報(bào)告樣式與必要內(nèi)容的參考相關(guān)樣式

編寫，如計(jì)劃與總結(jié)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告等，未有樣式的由報(bào)告人選擇合適的格式，將事情清楚、明了、完整、準(zhǔn)確的表述即可。

（七）人事與薪酬

（1）各級(jí)財(cái)務(wù)人員的人事管理依據(jù)獨(dú)立性原則，委托總公司行政部具體負(fù)責(zé)管理。

（2）各級(jí)財(cái)務(wù)人員的任命、委派、解聘由總公司總經(jīng)理決定。總公司財(cái)務(wù)部、行

政部對(duì)各級(jí)財(cái)務(wù)人員的人事變動(dòng)具有建議權(quán)。

（3）各級(jí)財(cái)務(wù)人員的任期一般為三年，期滿后，總公司應(yīng)合理安排輪換。

（4）各級(jí)財(cái)務(wù)人員薪酬及福利執(zhí)行總公司《薪酬管理制度》。

（5）各級(jí)財(cái)務(wù)人員的考核由總公司財(cái)務(wù)部、行政部負(fù)責(zé)，薪酬根據(jù)考核結(jié)果發(fā)

放。

（6）各級(jí)財(cái)務(wù)人員需每月15日前將財(cái)務(wù)報(bào)表、話費(fèi)發(fā)票及請(qǐng)假單、考勤表簽名

后寄回總部財(cái)務(wù)總監(jiān)收。

（八）職業(yè)化管理

（1）總公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)各級(jí)財(cái)務(wù)人員在企業(yè)文化、職業(yè)技能和管理技能層面的內(nèi)

部培訓(xùn)和外部再教育，以保證各級(jí)財(cái)務(wù)人員能更有效地開展工作，更好地

服務(wù)于企業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展目標(biāo)。

（2）隨著總公司的快速發(fā)展，需要更多的高素質(zhì)人才擔(dān)任各級(jí)財(cái)務(wù)人員工作，行政部應(yīng)做好各級(jí)財(cái)務(wù)人員的中長期職業(yè)規(guī)劃工作；同時(shí)，還應(yīng)制定有關(guān)

各級(jí)財(cái)務(wù)人員的定期輪崗和輪換制度。

（九）離職管理

（1）各級(jí)財(cái)務(wù)人員辭職或辭退需經(jīng)總公司批準(zhǔn)，各級(jí)財(cái)務(wù)人員辭職需提前兩個(gè)月

申請(qǐng)。

（2）各級(jí)財(cái)務(wù)人員離職需經(jīng)過總公司審計(jì)。審計(jì)結(jié)束后方可辦理離職手續(xù)。

五、附則

（一）本制度經(jīng)總公司總經(jīng)理審核批準(zhǔn)之日起生效執(zhí)行，修改時(shí)亦同。

（二）本制度由總公司財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理負(fù)責(zé)解釋并修訂完善。

總經(jīng)理簽名：簽 發(fā) 日期：