第一篇：美國市場服裝零售業(yè)考察報(bào)告

此次我公司（內(nèi)蒙古大盛業(yè)羊絨制品有限公司）有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)赴美國拉斯維加斯、紐約、洛杉磯、等諸多城市的走訪考察中，就美國現(xiàn)在服裝零售業(yè)展開全面考察。社會(huì)大環(huán)境（包括政治、經(jīng)濟(jì)、文化）的改變，影響著消費(fèi)者生活和消費(fèi)的習(xí)慣，零售業(yè)態(tài)的變革可以說跟這些因素息息相關(guān)的全美9月零售業(yè)績依然穩(wěn)健，但銷售成長較前月下滑，可能反映消費(fèi)者趁開學(xué)購物季結(jié)束，但年底圣誕購物季還沒開跑之前稍做休息。

每年的11月與12月通常是一年當(dāng)中最繁忙的購物季節(jié)，國際購物中心協(xié)會(huì)(International Council of Shopping Centers)4日公布，全美22家大型連鎖零售商的9月零售銷售成長3.9%，低于8月的成長6%

盡管近年來大型綜合超市、專賣店、倉儲(chǔ)商店（SPA）等新型零售業(yè)態(tài)紛紛對(duì)百貨商場形成巨大沖擊，但是作為國內(nèi)最老牌的零售模式，百貨商場開始以結(jié)構(gòu)調(diào)整和轉(zhuǎn)型來保持自己在市場中的地位。越來越多的百貨商場放棄了自營多類商品，以聯(lián)營租賃模式引進(jìn)專業(yè)品牌企業(yè)進(jìn)駐，開始趨向?qū)I(yè)化，精品化，時(shí)尚化的發(fā)展方式，不再以大而全為賣點(diǎn)，而是追求商場在某個(gè)消費(fèi)領(lǐng)域的層次感和專業(yè)化，以此吸引目標(biāo)消費(fèi)群，實(shí)現(xiàn)高毛利，低周轉(zhuǎn)。

隨著國際油價(jià)的進(jìn)一步上調(diào)，我們公司內(nèi)蒙古大盛業(yè)羊絨制品有限公司為了更好更多更有效適應(yīng)適合深入與國際貿(mào)易接軌必須研發(fā)生產(chǎn)規(guī)模大、成本低、毛利低、以消費(fèi)者自我服務(wù)為它的商店。倉儲(chǔ)式商場是以經(jīng)營日常生活用品及基本服裝為主，實(shí)行儲(chǔ)銷—體、低價(jià)銷售，提供有限服務(wù)的商店。它們有著共同的特點(diǎn)，即銷售的服裝以低價(jià)的大眾服改為大體，所售服裝以口常便裝、休閑裝及各種圍巾為主，大型超級(jí)市場或倉儲(chǔ)式商店?般也都沒有試衣間和改衫員.超級(jí)市場的誕生超級(jí)市場作為零售業(yè)的第二次革命，產(chǎn)少于20世紀(jì)30年代的美國。在當(dāng)時(shí)，其被認(rèn)為是一種高級(jí)的市場經(jīng)營理念。在社會(huì)商品日益豐富、消費(fèi)者購買力增強(qiáng)、城市基礎(chǔ)設(shè)施改善的條件下，傳統(tǒng)百貨商店的購物已經(jīng)不能滿足消費(fèi)者需要。在零售市場激烈的競爭小，超級(jí)市場作為新順起的…種零售方式，改變了傳統(tǒng)零售店的商品組織形式和服務(wù)方式，采取了開架式、自助式的購物方式，并擴(kuò)大營業(yè)面積，適應(yīng)了消費(fèi)者購物需要的變化。這種全新的購物方式一開始就得到了消費(fèi)者的青睞，并迅速從美國向發(fā)達(dá)國家普及，超市經(jīng)營也從獨(dú)立超市發(fā)展到連鎖超市，并逐漸成為零售業(yè)中一種主流的零售形式。美國零售企業(yè)以位活世界500強(qiáng)前三名的“沃爾瑪”為代表.商家必須在價(jià)格特點(diǎn)上迎合各層次消費(fèi)者的眼球，商家要降低售價(jià)必須先降低成本，超市，特別是倉儲(chǔ)式商場一般建在場地租金較便宜的地區(qū)，其裝修簡單，服務(wù)設(shè)施少，采用自選式購物，只提供少量的服務(wù)人員的形式，同時(shí)減少進(jìn)貨環(huán)節(jié)，實(shí)行大批量集中采購，使商品價(jià)格便宜。低價(jià)格必然導(dǎo)致銷量大，而銷員大、周轉(zhuǎn)快又反過來保證了低價(jià)格，由此形成美國市場就服裝零售業(yè)考察報(bào)告

良性循環(huán)。以遍布全球的山姆會(huì)員店為例，其商品售價(jià)僅高于成本8％左右，這種定價(jià)是其他商店根本無法實(shí)現(xiàn)的。

商品特點(diǎn)：超市、倉儲(chǔ)式商場的商品與白貨商店一樣種類齊全，品種繁多。在服裝類別上，超市過右只經(jīng)營標(biāo)準(zhǔn)化程度高、購買頻率高、適于自選的品種，如襯衫、針織內(nèi)衣、T恤、家居服等?，F(xiàn)在隨著市場競爭的加劇，為了占領(lǐng)市場，超市紛紛將服裝的產(chǎn)品線拓寬。目前，一些超市將無限寬、無限深的產(chǎn)品線作為經(jīng)營目標(biāo)。而在倉儲(chǔ)式商場中，服裝以大眾化服裝為主，除了正常銷售的服裝外，也會(huì)銷售季節(jié)性處理或削價(jià)的服裝。有些大型超級(jí)市場的產(chǎn)品組合也力求多變，經(jīng)常進(jìn)一些知名品牌服裝，以略低于市面的價(jià)格銷售，以此吸引消費(fèi)者興趣，增加市場人氣.超市、倉儲(chǔ)式商場成功的因素：超級(jí)市場成功的主要原因在于開架、白助的購物方式。超市不僅為消費(fèi)者接觸商品、選擇商品提供了最大限度的自由度，而數(shù)十種品種能為顧客提供一站式購物服務(wù)，使顧客感到方便、省時(shí)，也刺激了顧客的購買欲。由十運(yùn)營成本低，使得商品低價(jià)，提高了超市商品的價(jià)格競爭力。由于營業(yè)團(tuán)積的擴(kuò)大，從而為消費(fèi)者提供了寬松、舒適的購物環(huán)境，使購物和休閑概念相結(jié)合，形成了一種新的零售理念和消費(fèi)觀念。國外超級(jí)市場、倉儲(chǔ)式商場大多采用連鎖經(jīng)營，如沃爾瑪、家樂福等。連鎖經(jīng)營適用于多種零售業(yè)態(tài)。從長遠(yuǎn)看，除零售渠道的暢通和市場銷售的興旺，有賴于連鎖經(jīng)營的更大進(jìn)步。

第二篇：美國中藥市場考察報(bào)告

美國中藥提取物市場考察報(bào)告

為推動(dòng)我公司中藥提取物發(fā)展進(jìn)程，適應(yīng)國際市場需要，真正把我國中藥提取物材資源優(yōu)勢(shì)變?yōu)榻?jīng)濟(jì)優(yōu)勢(shì)，2011年10月8日至10月17日,我公司選派企業(yè)負(fù)責(zé)人和技術(shù)人員一行兩人,赴美國考察中藥提取物市場及三家企業(yè)。我們結(jié)識(shí)了貿(mào)易伙伴，對(duì)美國的中藥提取物生產(chǎn)、貿(mào)易有了更進(jìn)一步的了解，對(duì)提高我公司中藥提取物的生產(chǎn)管理水平、中藥提取物質(zhì)量、擴(kuò)大出口將起到積極促進(jìn)作用。

一、美國中藥提取物生產(chǎn)基本情況

（一）美國中藥提取物生產(chǎn)基本情況

1、中藥提取物的生產(chǎn)

美國每年自產(chǎn)中藥提取物材不多，85%依賴進(jìn)口(主要來源東南亞國家)。近年來由于中藥提取物生產(chǎn)發(fā)展迅速,使中藥提取物提取物消耗上成數(shù)十倍的增長,并有繼續(xù)上升之趨勢(shì)。如地黃丸的主要成分地黃、山藥、山莢肉、牡丹皮、澤瀉等中藥提取物材年需求量均超過200多噸。因此,中藥提取物提取行業(yè)應(yīng)抓住這一機(jī)遇,進(jìn)一步開拓美國中藥提取物提取物市場,促進(jìn)我省與美國中藥提取物提取物貿(mào)易。

2、成藥生產(chǎn)

目前，列入美國醫(yī)療保險(xiǎn)藥價(jià)目錄的制劑已達(dá)233種。中藥提取物提取物制劑品種有149種，因廠家劑型不同，計(jì)903個(gè)品種。其中產(chǎn)值最高用量最大的藥品稱為特列藥品。在特列制劑中，又以“七湯二散一丸”（小柴胡湯、柴樸湯、補(bǔ)中益氣湯、加味逍遙散、八味地黃丸、小青龍湯、六君子湯、柴胡桂、麥門冬湯和當(dāng)歸芍藥湯）共10種制劑的產(chǎn)值最高。

目前，美國有3萬多名研究人員專門從事植物提取物研究。美國目前有植物提取物廠家200多家，并每年以5％的速度增長，美國中藥提取物制劑生產(chǎn)高度集中，形成規(guī)模經(jīng)濟(jì)，可以集中力量研究開發(fā)，改進(jìn)工藝，提高質(zhì)量。美國將西藥工業(yè)、化學(xué)工業(yè)的技術(shù)成功地應(yīng)用到制劑的生產(chǎn)中，加之重視中藥提取物科研及生產(chǎn)工藝研究，其中藥提取物產(chǎn)品從內(nèi)在質(zhì)量到外觀，許多方面都值得我國借鑒。

美國在制定制劑質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范化方面也做了不少努力，把低溫提取、真空濃縮、冷凍干燥和真空沸騰造粒等現(xiàn)代制藥的最新技術(shù)，都移植到中藥提取物制藥工藝上，大大提高了產(chǎn)品質(zhì)量。

3、保健品

據(jù)介紹目前美國中草藥保健品愛好者越來越多,特別是婦女對(duì)此類產(chǎn)品的愛好越來越濃，美國保健品市場規(guī)模達(dá)到了200億美元。在美國專業(yè)商店里中草藥保健食品、中草藥茶、化妝品、香波、蠟燭、驅(qū)蠅驅(qū)蚊品幾乎隨處可見。中國的烏龍茶、杜仲茶等都已進(jìn)入自動(dòng)售貨機(jī)階段，101毛發(fā)再生精、海藻減肥皂等產(chǎn)品深受歡迎。最近美國鐘紡公司又將中草藥、植物香料等加入純棉和純毛衣料中,“健康纖維”的消費(fèi)觀念給消費(fèi)者帶來生活享受。因此,開拓美國中藥提取物材特別是草藥市場大有可為。

4、貿(mào)易

2010年,我國中藥提取物出口美國10.2億美元，同比增長24%，占我國當(dāng)年中藥提取物出口總額的24.2%，居我國中藥提取物出口市場之首。

目前,在美國市場上可見的由我國直接生產(chǎn)、輸入或經(jīng)美方重新包裝銷售的產(chǎn)品有近100多種,大致分為:補(bǔ)益性藥物如三鞭丸、人參鹿茸丸、海馬補(bǔ)腎丸、十全大補(bǔ)丸、首烏延壽片等;治療常見病藥物如華倫膏、天津感冒片、鼻淵丸、槐角丸、麻杏止咳片等;特色強(qiáng)、無同類商品的如冠元顆粒,舒筋丸等。但缺少對(duì)疑難病癥有效的中成藥。美國現(xiàn)有糖尿病患者2000萬,痛風(fēng)、衰老、肥胖、癌癥、艾滋并骨質(zhì)疏松癥等也有上升的趨勢(shì),因此非常需要能治療這些病癥的中成藥。但目前美國政府對(duì)中成藥規(guī)定很嚴(yán),加上中成藥需自費(fèi),因此中成藥進(jìn)入美國市場非常困難。美國現(xiàn)有藥店約6萬家,經(jīng)營我國中成藥的藥店則不過千余家。此外,以民間貿(mào)易方式輸入及合資生產(chǎn)中成藥的企業(yè),大大小小約有50來家,其中從我國進(jìn)口中成藥品約40 種,在中成藥貿(mào)易方面首屈一指。

5、對(duì)進(jìn)口中藥提取物有關(guān)規(guī)定

多年來，美國要求按照西醫(yī)的概念將有藥用價(jià)值的產(chǎn)品劃分為藥品、食品和兼具二者功能的兩用品。有些在中國本屬于保健食品的產(chǎn)品，卻被美方認(rèn)定為藥品，不得不受美國關(guān)于藥品進(jìn)口和銷售管理制度的限制。對(duì)于獲得認(rèn)可的藥品，美國《藥事法》又將其分為“一般用藥品”和“醫(yī)療用藥品”兩類?！耙话阌盟?/p>

品” 只能在普通藥店銷售，不得進(jìn)入醫(yī)院銷售。消費(fèi)者可以自由購買，但購藥費(fèi)用不在醫(yī)療保險(xiǎn)承擔(dān)范圍內(nèi)。中國出口至美國的中成藥中沒有一種被列入“醫(yī)療用藥品”，患者只能自費(fèi)購買，因而大大影響了中藥提取物提取物在美國的市場。同時(shí)，中藥提取物多由動(dòng)植物產(chǎn)品加工而成，因而還受到美國一些不合理的檢驗(yàn)檢疫措施的影響。另外，中國出口美國的中藥提取物還需經(jīng)過美國耗時(shí)很長且成本高昂的臨床試驗(yàn)，阻礙了中藥提取物對(duì)美國的出口。

二、我國中藥提取物提取物的差距

1、企業(yè)規(guī)模小

我國中藥提取物生產(chǎn)企業(yè)規(guī)模小，產(chǎn)值低，難于形成規(guī)模效益，阻礙了企業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展。美國的生產(chǎn)企業(yè)集中，中藥提取物生產(chǎn)集中于幾家大的中藥提取物企業(yè)，抗風(fēng)險(xiǎn)能力強(qiáng)，企業(yè)規(guī)模效益好，如美國華盛集團(tuán)及其子公司洛賓遜制藥公司（ROBINSON PHARMA，INC.）。美國華盛集團(tuán)以醫(yī)藥保健品、健康品生產(chǎn)為主業(yè)，在美國的華人圈中有較大的知名度。華盛集團(tuán)同楊凌有著非常密切的經(jīng)貿(mào)合作，在楊凌投資了楊凌華盛制藥有限公司和示范區(qū)政務(wù)大廈。據(jù)公司銷售經(jīng)理張宇介紹，今年公司訂單很多，美國著名保健品企業(yè)GNC也成為公司的客戶。美國的保健品市場很大，消費(fèi)者特別鐘情源自天然植物的產(chǎn)品。張經(jīng)理表示，他本人負(fù)責(zé)原料采購，對(duì)植物提取物原料需求很大，歡迎陜西的有關(guān)企業(yè)同他們合作。形成規(guī)模經(jīng)濟(jì)，可以集中力量研究開發(fā)，改進(jìn)工藝，提高質(zhì)量。

2、中藥提取物提取物原料加工能力差

由于我省中藥提取物提取物企業(yè)生產(chǎn)規(guī)模小，產(chǎn)值低，缺乏產(chǎn)值高的優(yōu)勢(shì)中藥提取物提取物，對(duì)中藥提取物提取物原料種類需求分散，導(dǎo)致對(duì)單一中藥提取物提取物種類需求量低，不利于原料基地的建設(shè)，總體來看，中藥提取物提取物原料加工能力差。而美國的中藥提取物提取物品種生產(chǎn)集中，單一品種產(chǎn)值高，有利于進(jìn)行骨干藥材原料品種的基地建設(shè)和集中采購，能確保原料的質(zhì)量，中藥提取物提取物單品種原料加工能力強(qiáng)。

3、生產(chǎn)水平不高

我省中藥提取物企業(yè)雖然通過了國家GMP驗(yàn)收，生產(chǎn)裝備有了大幅度提高，但與美國相比還有一段差距。如美國華盛集團(tuán)子公司生產(chǎn)的保健飲料的2條生產(chǎn)線，僅25人，產(chǎn)值8000萬美元。

三、啟示與收獲

1、積極開發(fā)中藥提取物保健品

美國專業(yè)商店里中草藥保健食品、用品、化妝品、隨處可見,并且滲透到每個(gè)家庭。美國保健品銷售總金額十倍于藥品，美國僅人參系列保健食品、用品、化妝品產(chǎn)品有100余種。目前我省以中藥提取物、中成藥為主，保健品開發(fā)品種少、規(guī)模小、水平低。今后需加強(qiáng)中草藥保健食品、用品、化妝品研究開發(fā)，順應(yīng)國際潮流，豐富和擴(kuò)大現(xiàn)代中藥提取物內(nèi)涵，壯大我省中藥提取物產(chǎn)業(yè)。

2、增加科技投入，加強(qiáng)研發(fā)力量，提高產(chǎn)品技術(shù)含量和產(chǎn)品質(zhì)量

我省中藥提取物生產(chǎn)企業(yè)的產(chǎn)品質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)基本按藥典標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，藥典標(biāo)準(zhǔn)是進(jìn)行中藥提取物生產(chǎn)的最低標(biāo)準(zhǔn)。而美國普遍企業(yè)產(chǎn)品質(zhì)量高，視質(zhì)量為企業(yè)的生命，不斷改進(jìn)和提高產(chǎn)品質(zhì)量。美國公司集中力量研究開發(fā)，不斷改進(jìn)產(chǎn)品工藝和提高產(chǎn)品質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，提高生產(chǎn)效率，使其產(chǎn)品始終居于同行領(lǐng)先水平。

3、改進(jìn)生產(chǎn)設(shè)備，提高規(guī)模效益

我省中藥提取物企業(yè)生產(chǎn)設(shè)備與美國同行相比有一定差距，我省中藥提取物要走向世界，必須提高生產(chǎn)設(shè)備水平，提高生產(chǎn)效率和規(guī)模效益，我省中藥提取物企業(yè)才能在當(dāng)今激烈的市場競爭中占有一席之地。

4、自動(dòng)出擊就有機(jī)會(huì)

本次出國考察中，由于事前準(zhǔn)備充分、安排緊湊，所到之處大力宣傳了我公司的現(xiàn)代中藥提取物、宣傳寶雞的投資環(huán)境，迎得了各方的關(guān)注。特別是向美國華盛集團(tuán)及其子公司洛賓遜制藥公司（ROBINSON PHARMA，INC.）的負(fù)責(zé)人除認(rèn)真學(xué)習(xí)國外先進(jìn)的生產(chǎn)、管理、營銷經(jīng)驗(yàn)外，努力尋求合作伙伴和貿(mào)易機(jī)會(huì)。洛賓遜制藥公司與我公司進(jìn)行了出口中藥提取物和（OEM）生產(chǎn)的探討，并約定近期將到寶雞企業(yè)考察；首批越橘提取物樣品100公斤，已于近期出口美國。

本次考察中，考察人員嚴(yán)格遵守外事紀(jì)律、注意安全、開闊了眼界、增長了知識(shí)、拓寬了對(duì)外貿(mào)易渠道，圓滿完成了考察任務(wù)。

（赴美國考察團(tuán)成員：范建禮 楊小珍）

第三篇：美國市場考察報(bào)告

篇一：出國考察報(bào)告 出國考察報(bào)告

由于公司業(yè)務(wù)發(fā)展需要，我公司董事長 xx 先生，市場總監(jiān)xx 女士，于2012年8月7日至8月赴18進(jìn)行了為期10天的市場考察?，F(xiàn)針對(duì)北美新材料市場，結(jié)合對(duì)美國拉斯維加斯品牌展和紐約市場的考察，做市場考察報(bào)告如下： 行程安排：

8月8日到美國洛杉磯。

8月13日前往拉斯維加斯參見品牌展考察。8月14日應(yīng)客戶邀請(qǐng)，前往紐約參觀考察。

8月17日，回到華盛頓，并于18日結(jié)束考察搭乘國際航班返回大連。市場現(xiàn)狀：

聚脲是國外近20年來剛剛興起的一種新型環(huán)保材料，聚脲是聚氨酯的升級(jí)產(chǎn)品，被譽(yù)為20世紀(jì)末期涂料，是現(xiàn)代涂裝領(lǐng)域重要的創(chuàng)新技術(shù)。噴涂聚脲彈性體性能優(yōu)越，能充分滿足混凝土、金屬、木材等各類材料的防水、防腐以及裝飾的要求。聚脲優(yōu)異的物理化學(xué)性能及適用性能給機(jī)械設(shè)備、石油化工、礦山開采、防水工程、道具制作、車間地坪、體育設(shè)施等工程領(lǐng)域帶來全新的發(fā)展。

噴涂聚脲彈性體技術(shù)是為適應(yīng)環(huán)保需求而研制、開發(fā)的一種新型無溶劑、無污染的綠色涂裝技術(shù)，是21世紀(jì)的一項(xiàng)科學(xué)創(chuàng)舉，其發(fā)展經(jīng)歷了聚氨酯、聚氨酯脲和聚脲三個(gè)階段。德國、美國是噴涂彈性體技術(shù)的發(fā)源地，這項(xiàng)技術(shù)最先由美國在1986年研發(fā)成功，1991年開始在北美地區(qū)進(jìn)入商業(yè)化應(yīng)用，顯示出其優(yōu)異的綜合性能，受到用戶歡迎。并于2000年成立美國聚脲發(fā)展協(xié)會(huì)。據(jù)該協(xié)會(huì)最新統(tǒng)計(jì)顯示，2008年，全球聚脲產(chǎn)品消費(fèi)量達(dá)到3.5萬噸，其中美國占46%，亞洲占23%，歐洲占19%，澳大利亞、南非、智利等其他國家和地區(qū)占11%。因此，開拓印度這一快速增長的市場潛力巨大。為此我們對(duì)北美市場進(jìn)行了考察?，F(xiàn)場考察：

2012年8月13日，我們前往拉斯維加斯品牌展覽中心考察品牌展的現(xiàn)

場。2012年“中國品牌商品美國展”展覽面積近5400平方米，設(shè)標(biāo)準(zhǔn)展位300個(gè)，主要由來自浙江、福建、廣東、上海、北京等省市的241家企業(yè)參展，參展商品為禮品工藝品、輕工消費(fèi)品、家電電子和家庭用品四大類。“中國品牌商品美國展”是美國消費(fèi)品博覽會(huì)的展中展，美國消費(fèi)品博覽會(huì)展出面積達(dá)7萬平方米，到會(huì)客商達(dá)5萬余人，是北美地區(qū)最大的綜合類展會(huì)。

2012年8月16日應(yīng)美國swd urethane 公司首席執(zhí)行官史蒂夫·帕金斯先生的邀請(qǐng)，我們?nèi)チ丝腿嗽诼迳即壍霓k公室，同時(shí)對(duì)周邊新材料市場做了相應(yīng)的了解和考察。美國swd聚氨酯公司始創(chuàng)于1969年，位于美國亞利桑那州首府鳳凰城美莎市。公司擁有多個(gè)特種聚醚多元醇及聚氨酯、聚脲組合料制造部和兩個(gè)施工分公司，分別座落于鳳凰城美莎市和加州洛杉磯地區(qū)。公司經(jīng)過30多年的實(shí)踐，研發(fā)了30種以上的聚醚多元醇原料并擁有自己獨(dú)特的知識(shí)產(chǎn)權(quán)。生產(chǎn)聚氨酯、聚脲等原料80余種，共有160多個(gè)產(chǎn)品,其中聚氨酯隔熱防水硬泡沫及其配套的特種彈性體抗老化涂層，具有特優(yōu)的綜合性能。自70年代以來連續(xù)獲得美國國家標(biāo)準(zhǔn)ul790ul723等多項(xiàng)認(rèn)證。多次獲得國際建筑協(xié)會(huì)icbo的各項(xiàng)質(zhì)量認(rèn)證和美國海軍部工程實(shí)驗(yàn)室ncel的建筑防火質(zhì)量認(rèn)證，并獲得了美國國家環(huán)保部epa授予的“節(jié)能之星”energystar產(chǎn)品稱號(hào)。在長期的發(fā)展過程中，swd公司與美國各大化學(xué)公司如亨斯邁公司、羅門哈斯公司、中國煙臺(tái)萬華聚氨酯公司等保持著良好的合作關(guān)系，并取得了一系列合作成果。公司2000年開始開發(fā)中國市場，輻射亞洲市場，利用技術(shù)優(yōu)勢(shì)，品牌優(yōu)勢(shì)在上海投資創(chuàng)建了自己的子公司“上海順締聚氨酯有限公司”。美國swd聚氨酯公司相信，在中國市場的新發(fā)展將為中國的經(jīng)濟(jì)建設(shè)作出貢獻(xiàn)的同時(shí)也為公司的發(fā)展史揭開了光輝的一頁。當(dāng)天客人用十分豐盛的晚餐招待我們，我們的交流十分坦誠，愉快！品牌認(rèn)知度: 和客人交談中了解，美國新材料市場三大主要領(lǐng)域是防腐、防水、耐磨等幾大領(lǐng)域，并且每年都將保持25%到30%的增長速度。來自美國聚脲協(xié)會(huì)的報(bào)告顯示，北美聚脲市場規(guī)模在2007年里增長了20%，今年來增長的速度更快已經(jīng)達(dá)到50%。聚脲市場份額正在逐步擴(kuò)大。這是因?yàn)榫垭瀹a(chǎn)品的價(jià)格和品質(zhì)保障正變得越來越具有競爭力，市場渠道能延伸到更多的領(lǐng)域。技術(shù)含量較高的聚脲市場，使原始的防腐等材料就更難有作為了?？疾煨牡茫?/p>

結(jié)合我公司實(shí)際，總結(jié)和思考在美國的所見所聞，我們得出以下幾點(diǎn)啟示：

一是在解放思想上實(shí)現(xiàn)新突破。思路決定出路，觀念就是財(cái)富。解放思想不是空洞的口號(hào)，而是要根據(jù)不同時(shí)期的不同情況，對(duì)客觀形勢(shì)有一個(gè)科學(xué)的判斷和準(zhǔn)確的把握。大家必須堅(jiān)決摒棄照搬條文、自我設(shè)限的思維模式，繼續(xù)堅(jiān)持既定的發(fā)展思路不變，堅(jiān)持抓發(fā)展的勁頭不減，研究政策，靈活運(yùn)作，只要有利于加快發(fā)展，就要大膽的闖、大膽的試，努力在挑戰(zhàn)中抓機(jī)遇，在實(shí)干中求完善。二是在自身經(jīng)營模式上實(shí)現(xiàn)新突破。不要墨守成規(guī)，只局限于現(xiàn)階段的市場，要走出去，多像成功企業(yè)學(xué)習(xí)，在學(xué)習(xí)中尋找到適合自身的經(jīng)營模式，拓寬業(yè)務(wù)范圍，盡快打開國際市場。

三是在招商引資上實(shí)現(xiàn)新突破。實(shí)踐表明，招商引資是企業(yè)快速發(fā)展希望所在、出路所在。我們必須把招商引資放在首要地位來認(rèn)識(shí)，全力以赴跑資金、引項(xiàng)目。抓好對(duì)招商引資優(yōu)惠政策的及時(shí)掌握，及時(shí)與政府和相關(guān)企業(yè)溝通，努力尋找商機(jī)，不放過任何可發(fā)展的機(jī)會(huì)。四是在自身技術(shù)上實(shí)現(xiàn)新突破。技術(shù)是一個(gè)企業(yè)生產(chǎn)發(fā)展的核心所在，為企業(yè)的壯大和發(fā)展提供了強(qiáng)有力的保障，所以企業(yè)自身技術(shù)的突破是企業(yè)發(fā)展的前提條件，我們要加快突破現(xiàn)有技術(shù)難點(diǎn)，爭取早日實(shí)現(xiàn)技術(shù)創(chuàng)新，這樣我們才能更好的于國際企業(yè)進(jìn)行合作，快速打開國際商場的大門。

五是在狠抓落實(shí)上實(shí)現(xiàn)新突破。好的構(gòu)思建議沒有落實(shí)到實(shí)踐上也是空想，所以要把抓落實(shí)作為一項(xiàng)政治任務(wù)，切實(shí)抓住每一天時(shí)間，凝聚每一份智慧，抓住每一個(gè)機(jī)遇，辦好每一件事情。要以飽滿的精神狀態(tài)抓落實(shí)，始終保持孜孜以求、鍥而不舍的創(chuàng)業(yè)激情，以寢食難安的危機(jī)感、時(shí)不我待的緊迫感和率先發(fā)展的責(zé)任感，時(shí)刻把發(fā)展大計(jì)放在心上，把每項(xiàng)工作抓在手上，努力創(chuàng)造一流的業(yè)績；要以創(chuàng)新的方法抓落實(shí)，敢于突破不合時(shí)宜的“慣例”，善于把上級(jí)政策與部門實(shí)際結(jié)合起來，把外地的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)與自身的發(fā)展實(shí)踐結(jié)合起來，努力在結(jié)合中出思路、出特色、出實(shí)績；要以實(shí)干的作風(fēng)抓落實(shí)，搞好調(diào)查研究，協(xié)調(diào)解決實(shí)際問題，推進(jìn)公司經(jīng)濟(jì)不斷躍上新臺(tái)階。xxxxxxxxxxxx公司

xx年xx月xx日篇二：美國中藥市場考察報(bào)告 美國中藥提取物市場考察報(bào)告

為推動(dòng)我公司中藥提取物發(fā)展進(jìn)程，適應(yīng)國際市場需要，真正把我國中藥提取物材資源優(yōu)勢(shì)變?yōu)榻?jīng)濟(jì)優(yōu)勢(shì)，2011年10月8日至10月17日,我公司選派企業(yè)負(fù)責(zé)人和技術(shù)人員一行兩人,赴美國考察中藥提取物市場及三家企業(yè)。我們結(jié)識(shí)了貿(mào)易伙伴，對(duì)美國的中藥提取物生產(chǎn)、貿(mào)易有了更進(jìn)一步的了解，對(duì)提高我公司中藥提取物的生產(chǎn)管理水平、中藥提取物質(zhì)量、擴(kuò)大出口將起到積極促進(jìn)作用。

一、美國中藥提取物生產(chǎn)基本情況

（一）美國中藥提取物生產(chǎn)基本情況

1、中藥提取物的生產(chǎn)

美國每年自產(chǎn)中藥提取物材不多，85%依賴進(jìn)口(主要來源東南亞國家)。近年來由于中藥提取物生產(chǎn)發(fā)展迅速,使中藥提取物提取物消耗上成數(shù)十倍的增長,并有繼續(xù)上升之趨勢(shì)。如地黃丸的主要成分地黃、山藥、山莢肉、牡丹皮、澤瀉等中藥提取物材年需求量均超過200多噸。因此,中藥提取物提取行業(yè)應(yīng)抓住這一機(jī)遇,進(jìn)一步開拓美國中藥提取物提取物市場,促進(jìn)我省與美國中藥提取物提取物貿(mào)易。

2、成藥生產(chǎn) 目前，列入美國醫(yī)療保險(xiǎn)藥價(jià)目錄的制劑已達(dá)233種。中藥提取物提取物制劑品種有149種，因廠家劑型不同，計(jì)903個(gè)品種。其中產(chǎn)值最高用量最大的藥品稱為特列藥品。在特列制劑中，又以“七湯二散一丸”（小柴胡湯、柴樸湯、補(bǔ)中益氣湯、加味逍遙散、八味地黃丸、小青龍湯、六君子湯、柴胡桂、麥門冬湯和當(dāng)歸芍藥湯）共10種制劑的產(chǎn)值最高。

目前，美國有3萬多名研究人員專門從事植物提取物研究。美國目前有植物提取物廠家200多家，并每年以5％的速度增長，美國中藥提取物制劑生產(chǎn)高度集中，形成規(guī)模經(jīng)濟(jì)，可以集中力量研究開發(fā)，改進(jìn)工藝，提高質(zhì)量。美國將西藥工業(yè)、化學(xué)工業(yè)的技術(shù)成功地應(yīng)用到制劑的生產(chǎn)中，加之重視中藥提取物科研及生產(chǎn)工藝研究，其中藥提取物產(chǎn)品從內(nèi)在質(zhì)量到外觀，許多方面都值得我國借鑒。美國在制定制劑質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范化方面也做了不少努力，把低溫提取、真空濃縮、冷凍干燥和真空沸騰造粒等現(xiàn)代制藥的最新技術(shù)，都移植到中藥提取物制藥工藝上，大大提高了產(chǎn)品質(zhì)量。

3、保健品

據(jù)介紹目前美國中草藥保健品愛好者越來越多,特別是婦女對(duì)此類產(chǎn)品的愛好越來越濃，美國保健品市場規(guī)模達(dá)到了200億美元。在美國專業(yè)商店里中草藥保健食品、中草藥茶、化妝品、香波、蠟燭、驅(qū)蠅驅(qū)蚊品幾乎隨處可見。中國的烏龍茶、杜仲茶等都已進(jìn)入自動(dòng)售貨機(jī)階段，101毛發(fā)再生精、海藻減肥皂等產(chǎn)品深受歡迎。最近美國鐘紡公司又將中草藥、植物香料等加入純棉和純毛衣料中,“健康纖維”的消費(fèi)觀念給消費(fèi)者帶來生活享受。因此,開拓美國中藥提取物材特別是草藥市場大有可為。

4、貿(mào)易

2010年,我國中藥提取物出口美國10.2億美元，同比增長24%，占我國當(dāng)年中藥提取物出口總額的24.2%，居我國中藥提取物出口市場之首。目前,在美國市場上可見的由我國直接生產(chǎn)、輸入或經(jīng)美方重新包裝銷售的產(chǎn)品有近100多種,大致分為:補(bǔ)益性藥物如三鞭丸、人參鹿茸丸、海馬補(bǔ)腎丸、十全大補(bǔ)丸、首烏延壽片等;治療常見病藥物如華倫膏、天津感冒片、鼻淵丸、槐角丸、麻杏止咳片等;特色強(qiáng)、無同類商品的如冠元顆粒,舒筋丸等。但缺少對(duì)疑難病癥有效的中成藥。美國現(xiàn)有糖尿病患者2000萬,痛風(fēng)、衰老、肥胖、癌癥、艾滋并骨質(zhì)疏松癥等也有上升的趨勢(shì),因此非常需要能治療這些病癥的中成藥。但目前美國政府對(duì)中成藥規(guī)定很嚴(yán),加上中成藥需自費(fèi),因此中成藥進(jìn)入美國市場非常困難。美國現(xiàn)有藥店約6萬家,經(jīng)營我國中成藥的藥店則不過千余家。此外,以民間貿(mào)易方式輸入及合資生產(chǎn)中成藥的企業(yè),大大小小約有50來家,其中從我國進(jìn)口中成藥品約40 種,在中成藥貿(mào)易方面首屈一指。

5、對(duì)進(jìn)口中藥提取物有關(guān)規(guī)定

多年來，美國要求按照西醫(yī)的概念將有藥用價(jià)值的產(chǎn)品劃分為藥品、食品和兼具二者功能的兩用品。有些在中國本屬于保健食品的產(chǎn)品，卻被美方認(rèn)定為藥品，不得不受美國關(guān)于藥品進(jìn)口和銷售管理制度的限制。對(duì)于獲得認(rèn)可的藥品，美國《藥事法》又將其分為“一般用藥品”和“醫(yī)療用藥品”兩類?！耙话阌盟幤贰?只能在普通藥店銷售，不得進(jìn)入醫(yī)院銷售。消費(fèi)者可以自由購買，但購藥費(fèi)用不在醫(yī)療保險(xiǎn)承擔(dān)范圍內(nèi)。中國出口至美國的中成藥中沒有一種被列入“醫(yī)療用藥品”，患者只能自費(fèi)購買，因而大大影響了中藥提取物提取物在美國的市場。同時(shí)，中藥提取物多由動(dòng)植物產(chǎn)品加工而成，因而還受到美國一些不合理的檢驗(yàn)檢疫措施的影響。另外，中國出口美國的中藥提取物還需經(jīng)過美國耗時(shí)很長且成本高昂的臨床試驗(yàn)，阻礙了中藥提取物對(duì)美國的出口。

二、我國中藥提取物提取物的差距

1、企業(yè)規(guī)模小

我國中藥提取物生產(chǎn)企業(yè)規(guī)模小，產(chǎn)值低，難于形成規(guī)模效益，阻礙了企業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展。美國的生產(chǎn)企業(yè)集中，中藥提取物生產(chǎn)集中于幾家大的中藥提取物企業(yè)，抗風(fēng)險(xiǎn)能力強(qiáng)，企業(yè)規(guī)模效益好，如美國華盛集團(tuán)及其子公司洛賓遜制藥公司（robinson pharma，inc.）。美國華盛集團(tuán)以醫(yī)藥保健品、健康品生產(chǎn)為主業(yè)，在美國的華人圈中有較大的知名度。華盛集團(tuán)同楊凌有著非常密切的經(jīng)貿(mào)合作，在楊凌投資了楊凌華盛制藥有限公司和示范區(qū)政務(wù)大廈。據(jù)公司銷售經(jīng)理張宇介紹，今年公司訂單很多，美國著名保健品企業(yè)gnc也成為公司的客戶。美國的保健品市場很大，消費(fèi)者特別鐘情源自天然植物的產(chǎn)品。張經(jīng)理表示，他本人負(fù)責(zé)原料采購，對(duì)植物提取物原料需求很大，歡迎陜西的有關(guān)企業(yè)同他們合作。形成規(guī)模經(jīng)濟(jì)，可以集中力量研究開發(fā)，改進(jìn)工藝，提高質(zhì)量。

2、中藥提取物提取物原料加工能力差

由于我省中藥提取物提取物企業(yè)生產(chǎn)規(guī)模小，產(chǎn)值低，缺乏產(chǎn)值高的優(yōu)勢(shì)中藥提取物提取物，對(duì)中藥提取物提取物原料種類需求分散，導(dǎo)致對(duì)單一中藥提取物提取物種類需求量低，不利于原料基地的建設(shè)，總體來看，中藥提取物提取物原料加工能力差。而美國的中藥提取物提取物品種生產(chǎn)集中，單一品種產(chǎn)值高，有利于進(jìn)行骨干藥材原料品種的基地建設(shè)和集中采購，能確保原料的質(zhì)量，中藥提取物提取物單品種原料加工能力強(qiáng)。

3、生產(chǎn)水平不高

我省中藥提取物企業(yè)雖然通過了國家gmp驗(yàn)收，生產(chǎn)裝備有了大幅度提高，但與美國相比還有一段差距。如美國華盛集團(tuán)子公司生產(chǎn)的保健飲料的2條生產(chǎn)線，僅25人，產(chǎn)值8000萬美元。

三、啟示與收獲

1、積極開發(fā)中藥提取物保健品

美國專業(yè)商店里中草藥保健食品、用品、化妝品、隨處可見,并且滲透到每個(gè)家庭。美國保健品銷售總金額十倍于藥品，美國僅人參系列保健食品、用品、化妝品產(chǎn)品有100余種。目前我省以中藥提取物、中成藥為主，保健品開發(fā)品種少、規(guī)模小、水平低。今后需加強(qiáng)中草藥保健食品、用品、化妝品研究開發(fā)，順應(yīng)國際潮流，豐富和擴(kuò)大現(xiàn)代中藥提取物內(nèi)涵，壯大我省中藥提取物產(chǎn)業(yè)。

2、增加科技投入，加強(qiáng)研發(fā)力量，提高產(chǎn)品技術(shù)含量和產(chǎn)品質(zhì)量

我省中藥提取物生產(chǎn)企業(yè)的產(chǎn)品質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)基本按藥典標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，藥典標(biāo)準(zhǔn)是進(jìn)行中藥提取物生產(chǎn)的最低標(biāo)準(zhǔn)。而美國普遍企業(yè)產(chǎn)品質(zhì)量高，視質(zhì)量為企業(yè)的生命，不斷改進(jìn)和提高產(chǎn)品質(zhì)量。美國公司集中力量研究開發(fā)，不斷改進(jìn)產(chǎn)品工藝和提高產(chǎn)品質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，提高生產(chǎn)效率，使其產(chǎn)品始終居于同行領(lǐng)先水平。

3、改進(jìn)生產(chǎn)設(shè)備，提高規(guī)模效益

我省中藥提取物企業(yè)生產(chǎn)設(shè)備與美國同行相比有一定差距，我省中藥提取物要走向世界，必須提高生產(chǎn)設(shè)備水平，提高生產(chǎn)效率和規(guī)模效益，我省中藥提取物企業(yè)才能在當(dāng)今激烈的市場競爭中占有一席之地。

4、自動(dòng)出擊就有機(jī)會(huì)

本次出國考察中，由于事前準(zhǔn)備充分、安排緊湊，所到之處大力宣傳了我公司的現(xiàn)代中藥提取物、宣傳寶雞的投資環(huán)境，迎得了各方的關(guān)注。特別是向美國華盛集團(tuán)及其子公司洛賓遜制藥公司（robinson pharma，inc.）的負(fù)責(zé)人除認(rèn)真學(xué)習(xí)國外先進(jìn)的生產(chǎn)、管理、營銷經(jīng)驗(yàn)外，努力尋求合作伙伴和貿(mào)易機(jī)會(huì)。洛賓遜制藥公司與我公司進(jìn)行了出口中藥提取物和（oem）生產(chǎn)的探討，并約定近期將到寶雞企業(yè)考察；首批越橘提取物樣品100公斤，已于近期出口美國。

本次考察中，考察人員嚴(yán)格遵守外事紀(jì)律、注意安全、開闊了眼界、增長了知識(shí)、拓寬了對(duì)外貿(mào)易渠道，圓滿完成了考察任務(wù)。（赴美國考察團(tuán)成員：范建禮 楊小珍）篇三：美國玩具市場調(diào)研報(bào)告 美國玩具市場調(diào)研報(bào)告 前言

在人們生活質(zhì)量高度發(fā)展的今天，美國，這個(gè)世界上重要的玩具銷售市場，也出現(xiàn)了玩具多元化的趨勢(shì)。

一、美國玩具市場規(guī)模

美國玩具零售總額居世界各國之首，平均每年銷售各類玩具30億件，2006年零售額達(dá)到223億美元，占全球市場670億美元的三分之一。而全亞洲只有162億美元，全歐洲為192億美元。美國是全亞洲的1.38倍，全歐洲的1.16倍。2006——2011年美國玩具市場規(guī)模（表格出自

/industry/doll-toy-and-game-manufacturing.htm）

二、玩具的供給情況與消費(fèi)情況

美國玩具消費(fèi)水平世界最高。美國有14歲以下兒童6300萬，人均年消費(fèi)287美元。相比之下，亞洲有10億零8千1百萬兒童，人均年消費(fèi)只有15美元。歐洲有1億1千3百萬兒童，人均年消費(fèi)也只有169美元。美國玩具消費(fèi)水平是亞洲的19倍，歐洲的1.7倍。美國家長購買玩具很重品牌，并不太在意玩具的產(chǎn)地。美國玩具市場上的品牌多達(dá)500個(gè)（包括兒童用品），以美國品牌為主，也有少量日、歐品牌。美國家長購買玩具主要考慮價(jià)格、教育性、品牌及安全四方面，為兒童購買玩具的第一大動(dòng)因是“有助于學(xué)習(xí)與增強(qiáng)想象力、”，調(diào)查統(tǒng)計(jì)說明，這一比例高達(dá)86%。因此各類有助于智力開發(fā)的智益玩具特別受青睞，智益玩具在美國玩具市場中的比例也最大，2006年，嬰兒/學(xué)令前兒童玩具的銷售額達(dá)到32.7億美元。目前美國授權(quán)玩具（licensed toys）在玩具產(chǎn)品銷售額中占到25%的比重，因?yàn)槭跈?quán)玩具多為智益玩具，所以智益玩具設(shè)計(jì)師廣受歡迎，供不應(yīng)求，年收入幾十萬美元相當(dāng)平常。2006——2011年美國玩具市場的平均利益（表格出自

/industry/doll-toy-and-game-manufacturing.htm）

三、美國玩具銷售渠道

1、玩具專營店

美國玩具零售業(yè)以前相當(dāng)分散，都是面向所在社區(qū)的小本經(jīng)營，規(guī)模很有限。經(jīng)過幾十年的競爭、兼并、發(fā)展，逐步形成了幾個(gè)大企業(yè)集團(tuán)，經(jīng)營相對(duì)集中。

2、大型折扣超市

在上世紀(jì)九十年代，美國大型折扣超市如wal—mart(沃爾瑪)，kmart(凱馬特)也開始重視兒童玩具這一龐大市場，充分利用自有優(yōu)勢(shì)分食這一大并。沃爾瑪作為家庭用品超市，在全美有超過4000家連鎖商場，凱馬特連鎖商場在全美也超過1500家，它們巨無霸的商場也完全有條件開辟更大的玩具經(jīng)銷區(qū)。它們的優(yōu)勢(shì)是實(shí)力更強(qiáng)，連鎖店更多，可以通過大批量采購最大限度的降低采購成本，從而降低商品價(jià)格，吸引眾多消費(fèi)者。而它密布各地的連鎖店又可以有力的促進(jìn)銷售。它還有一個(gè)重要優(yōu)勢(shì)是：消費(fèi)者到沃爾瑪這類超市的頻度都會(huì)大于去玩具店，如果消費(fèi)者一個(gè)月或二個(gè)月去一次玩具店，那么去折扣超市就可能是半個(gè)月到一個(gè)月去一次。顧客在購買各種日用消費(fèi)品時(shí)，就會(huì)“順便”購買玩具，尤其是當(dāng)顧客帶著兒童一起購物時(shí)?，F(xiàn)在全美玩具的銷售額，沃爾瑪已躍居首位，超過toys r’us這類專門玩具超市。如果將沃爾瑪與toys r’us相比，它在玩具業(yè)的服務(wù)專業(yè)水平略遜于toys r’us，品種不如toys r’us全，對(duì)市場潮流動(dòng)態(tài)的掌握不如toys r’us準(zhǔn)，它可以有力推動(dòng)潮流，但難以領(lǐng)導(dǎo)潮流。

3、連鎖大賣場

諸如target(目標(biāo))、costco(好市多)。它采取會(huì)員制、商品以成箱、成盒、成袋這種較大量的銷售形式，給顧客以“批發(fā)價(jià)”。并以簡化商場布局、以大貨架擺放商品，降低營銷成本，達(dá)到降低售價(jià)，讓利給會(huì)員消費(fèi)者。現(xiàn)在它也參與分食玩具市場的大餅。它的競爭優(yōu)勢(shì)是售價(jià)更低，雖然品種與服務(wù)遜于沃爾瑪，但玩具品質(zhì)并不低于沃爾瑪，所以也深受消費(fèi)者歡迎。不過，它不太經(jīng)銷最新型、較大型、較高擋次的玩具。

4、消費(fèi)電子產(chǎn)品專賣店

由于消費(fèi)電子產(chǎn)品的消費(fèi)群日趨低齡化，兒童電腦、兒童相機(jī)、兒童手機(jī)款式五化八門，也由于傳統(tǒng)玩具越來越多的使用高科技與芯片，使電動(dòng)、可發(fā)聲的玩具層出不窮，玩具與消費(fèi)電子產(chǎn)品的界限己越來越模糊。美國玩具協(xié)會(huì)也從2004年開始將“青少年電子產(chǎn)品”(youth electronics)劃分成一個(gè)新的玩具門類。美國不少經(jīng)營消費(fèi)電子產(chǎn)品的專賣店也開始銷售電子玩具，但它側(cè)重銷售高端電子玩具。它們?cè)谶@方面服務(wù)的專業(yè)水平較高，也引領(lǐng)著電子玩具市場的潮流，很值得中國玩具業(yè)關(guān)注。美國這類最著名的連鎖專營店有best buy(百思買)與circuit city(電路城)。美國玩具業(yè)統(tǒng)計(jì)資料，己將電子游戲機(jī)與傳統(tǒng)玩具分開，按2002年至2006年統(tǒng)計(jì)資料，游戲機(jī)的銷售額都接近傳統(tǒng)玩具總銷售額的一半左右，年平均約為110億美元。

5、百貨商店

美國大多數(shù)百貨商店都設(shè)有兒童服裝、鞋帽區(qū)，為了吸引兒童又方便家長，同時(shí)經(jīng)銷一些玩具。百貨商店經(jīng)銷的玩具，價(jià)位以中檔為主，體積也在中等，品種并不太多。這類大型商店有macy’s(梅西)、sears(西爾斯)等。

6、禮品/雜貨店

玩具往往也作為禮品，兩者難以區(qū)分，所以禮品店經(jīng)銷玩具也就很自然了。美國的禮品/雜貨店一般分布于各居民區(qū)中，方便居民的日常生活。禮品店的玩具大多體積小、價(jià)位低，如開生日聚會(huì)的各種裝飾汽球(商店可提供充氣服務(wù))。禮品店的玩具品種當(dāng)然有限，禮品店進(jìn)貨量少、周轉(zhuǎn)快、銷售成本比大商場低，利潤相對(duì)較高，對(duì)進(jìn)貨價(jià)的接受空間也較大，對(duì)商品是否適銷對(duì)

第四篇：關(guān)于美國退休金市場的考察報(bào)告

美國退休金市場考察報(bào)告

中國保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)美國養(yǎng)老金考察團(tuán)

（中國保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)，北京 100031）

［關(guān)鍵詞］退休金市場；社會(huì)保障；401K計(jì)劃；養(yǎng)老金體系

［摘要］2003年10月9日~25日，應(yīng)美國LIMRA協(xié)會(huì)邀請(qǐng)，由中國保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)組團(tuán)一行11人赴美國，考察了美國退休金市場。重點(diǎn)考察了美國社會(huì)保障體系；美國私營養(yǎng)老金體系；美國401K計(jì)劃的運(yùn)營和分銷幾方面的內(nèi)容。本文在借鑒美國養(yǎng)老金體系的經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，提出了完善我國養(yǎng)老金體系的啟示：盡快出臺(tái)稅收優(yōu)惠政策，促進(jìn)企業(yè)年金發(fā)展；企業(yè)年金市場必須與資本市場協(xié)調(diào)發(fā)展；在發(fā)展初期允許保險(xiǎn)公司以年金合同形式提供服務(wù)；鼓勵(lì)建立DC計(jì)劃，不排斥DB計(jì)劃。

一、美國社會(huì)保險(xiǎn)體系

美國社會(huì)保險(xiǎn)體系俗稱“三腳凳”，即我們通常所說的三支柱模式，是一個(gè)非常完備的多層次的養(yǎng)老保障體系。第一支柱——政府主辦的社會(huì)保險(xiǎn)；第二支柱——雇主資助的私營養(yǎng)老金（還包括其他非贏利組織，如教育、醫(yī)療機(jī)構(gòu)養(yǎng)老金以及州、地方政府養(yǎng)老金）；第三支柱——個(gè)人儲(chǔ)蓄。

1935年，美國頒布《SSACT》，建立了社會(huì)保障制度，強(qiáng)制覆蓋所有有收入的被雇傭者，其中部分州和地方政府雇員以及神職人員可以自愿參加，美國鐵路工人不參加。美國社會(huì)保險(xiǎn)是“現(xiàn)收現(xiàn)付制”，通過征收社會(huì)保障稅來實(shí)現(xiàn)，繳費(fèi)比例為職工工資的12.4％，是美國僅次于個(gè)人所得稅的第二大稅種。目前，每年社會(huì)保險(xiǎn)支出是美國聯(lián)邦財(cái)政預(yù)算的最大項(xiàng)目。

雖然美國社會(huì)保險(xiǎn)體系非常完善，但美國社會(huì)保障體系也面臨著老齡化的巨大挑戰(zhàn)，特別是7 600萬二戰(zhàn)結(jié)束后的“嬰兒潮”出生的人將在2011年達(dá)到退休年齡，而且將一直持續(xù)到2029年，將會(huì)對(duì)現(xiàn)行的社會(huì)保險(xiǎn)體系造成巨大挑戰(zhàn)。1945年美國平均41.9個(gè)在職職工供養(yǎng)1個(gè)退休人員，1999年已經(jīng)變?yōu)?.4個(gè)在職職工供養(yǎng)1個(gè)退休人員，預(yù)計(jì)到2030年將發(fā)展到2個(gè)在職職工供養(yǎng)1個(gè)退休人員。美國政府如果不采取任何措施，到2041年社會(huì)保險(xiǎn)養(yǎng)老基金將會(huì)枯竭。

二、美國私營退休金體系

在這樣的背景下，人們對(duì)私營退休金寄予重望，私營退休金更加成為政府退休金的重要補(bǔ)充。目前，美國私營退休金作為美國養(yǎng)老保障體系的第二支柱，其重要性在某種程度上已經(jīng)超過了第一支柱，參加私營養(yǎng)老金計(jì)劃的人數(shù)超過了6 000萬人，平均領(lǐng)取的退休金約占退休人員退休收入的40％左右。美國私營退休金有以下三大特點(diǎn)：雇主資助；完全自愿；稅優(yōu)政策支持。截至2002年底，美國私營退休金總資產(chǎn)已經(jīng)達(dá)到10.2萬億美元，占美國GDP的 102％。

美國私營退休金又稱為雇主資助的退休金計(jì)劃（Employer Sponsored Retirement Plan），包括確定領(lǐng)取型計(jì)劃（Defined Benefit Plan，簡稱，DB計(jì)劃）和確定繳費(fèi)型計(jì)劃（Defined Contribution Plan，簡稱DC計(jì)劃）兩類。

1.確定領(lǐng)取型計(jì)劃。在DB計(jì)劃中每一個(gè)雇員將來退休的待遇是根據(jù)一個(gè)約定的公式計(jì)算出來的，計(jì)劃保證雇員退休后固定的退休金領(lǐng)取水平。該計(jì)劃通常只由雇主供款，雇員不需供款，不為參加計(jì)劃的每一個(gè)員工建立個(gè)人

帳戶。雇主承擔(dān)主要責(zé)任，要對(duì)退休基金的投資安排進(jìn)行決策，并且承擔(dān)投資風(fēng)險(xiǎn)，雇員無須承擔(dān)任何投資風(fēng)險(xiǎn)。DB計(jì)劃還需向PBGC投保（the Pension Benefit Guaranty Corpo· ration.），4400萬美國人的退休金都受到PBGC的保護(hù)，該機(jī)構(gòu)吸收雇主繳納的保費(fèi)，對(duì)人不敷出的退休基金進(jìn)行援助。

2.確定繳費(fèi)型計(jì)劃。在DC計(jì)劃中，雇主不保證員工退休后的領(lǐng)取標(biāo)準(zhǔn)，雇員需要繳費(fèi)，通常雇主會(huì)按照雇員繳費(fèi)的一定比例（25％-100％不等）配套繳費(fèi)，為參加計(jì)劃的每一個(gè)員工建立個(gè)人帳戶，雇員和雇主繳費(fèi)都進(jìn)入個(gè)人帳戶，雇員承擔(dān)主要責(zé)任，對(duì)個(gè)人帳戶中資金進(jìn)行投資，并且承擔(dān)投資風(fēng)險(xiǎn)，雇主無須承擔(dān)任何投資風(fēng)險(xiǎn)。退休金完全取決于達(dá)到法定退休年齡之后個(gè)人帳戶累積的資產(chǎn)。

DC計(jì)劃主要有以下幾類：401K計(jì)劃——適用于盈利性企業(yè)；403B計(jì)劃——適用于非盈利組織，如教育、醫(yī)療機(jī)構(gòu)等；457計(jì)劃——適用于州政府及地方政府；員工持股計(jì)劃（employee stock ownership plans，ESOP）；利潤分享計(jì)劃（profit—sharing plans）；股票紅利計(jì)劃（stock bonus lans）；個(gè)人退休帳戶（Retirement）。

目前，DB計(jì)劃的參加人數(shù)逐年減少，新建立的DB計(jì)劃數(shù)量極少，大量中小型DB計(jì)劃因?yàn)槌杀镜仍蚪K止了原有計(jì)劃，并轉(zhuǎn)向DC計(jì)劃，DB計(jì)劃成員占所有養(yǎng)老金計(jì)劃成員的比例從1978年84％降低到1998年的44％，據(jù)估計(jì)，比例還將有所降低。1974年，美國國會(huì)通過了《雇員退休收入保障法案》，在過去的15年—20年中，401K計(jì)劃得到迅速的發(fā)展。401K計(jì)劃賦予員工自主投資選擇權(quán)，特別是上個(gè)世紀(jì)如年代以來，美國連續(xù)10年經(jīng)濟(jì)高速增長，401K計(jì)劃投資收益相當(dāng)可觀，而美國DB計(jì)劃大多投資于固定收益的投資組合中，收益較401K計(jì)劃總體要低，因此，401K計(jì)劃受到雇主和雇員的普遍歡迎。近年來，401K計(jì)劃資產(chǎn)每年增長大約12％，計(jì)劃資產(chǎn)從1990年的3 850億美元增長到2002年的15 400億美元，大約占美國退休金總資產(chǎn)10.2萬億美元的15％。

三、美國401K計(jì)劃的運(yùn)營和分銷

401K計(jì)劃主要受到勞工部（DOL）和國內(nèi)收入署（1RS）的監(jiān)管，監(jiān)管的主要法規(guī)是ERISA法案和IRC法案。ERISA法案是為了保護(hù)私營退休金計(jì)劃參與成員利益的目的而設(shè)計(jì)的。ERISA法案規(guī)定了計(jì)劃參與資格、權(quán)益歸屬、基金管理、報(bào)告制度和信息披露規(guī)則，并且要求成立了年金保證公司（the Pension Benefit Guaranty

Corporation PBGC）。根據(jù)ERISA法案的規(guī)定，合格年金計(jì)劃必須通過年金合同或者信托方式來實(shí)現(xiàn)。企業(yè)可設(shè)立企業(yè)退休金管理理事會(huì)或選擇專業(yè)金融機(jī)構(gòu)作為受托人（Fiduciary，是指一個(gè)人或者組織被授權(quán)管理退休金計(jì)劃或者退休金的資產(chǎn)）來管理退休金計(jì)劃。ERISA法案規(guī)定，受托人必須按照“謹(jǐn)慎人”和“忠誠”原則來管理退休金計(jì)劃。401K產(chǎn)品提供者有：保險(xiǎn)公司、相互基金、證券公司和銀行，分別提供以下主要產(chǎn)品：相互基金（Mutual Funds）；集合投資基金（Collective Investment Funds）；可變年金／固定年金（Variable Annuities／Fixed

Annuities）；保證收入合同（Guaranteed Investment Contract，CIC）；雇主股票（Employer Securities）；自選經(jīng)紀(jì)帳戶（Brokerage Window）。其中可變年金／固定年金和保證收入合同（GICs）是保險(xiǎn)公司提供的主要產(chǎn)品。美國私營退休金市場非常發(fā)達(dá)，專業(yè)分工特別細(xì)致，除了產(chǎn)品提供商以外，各個(gè)專業(yè)領(lǐng)域配套服務(wù)機(jī)構(gòu)非常之多，如提供計(jì)劃投資咨詢、計(jì)劃行政管理以及審計(jì)等服務(wù)，不同機(jī)構(gòu)在各自的專業(yè)領(lǐng)域降低服務(wù)成本，確立各自的比較優(yōu)勢(shì)。其他服務(wù)商有：托管人、行政管理和帳戶管理人、投資管理人、第三方管理者、員工教育、咨詢公司、投資顧問、律師、會(huì)計(jì)師等。

退休金管理方式有兩種：一種是“捆綁式”退休金安排（a bundled arrangement）；另一種是“分離式”退休金安排（a bundled arrangement）。雇主（受托人）可以選擇不同的退休金管理方式。一般大型的401K計(jì)劃經(jīng)營者可以提供“捆綁式”退休金安排，集計(jì)劃設(shè)計(jì)管理、帳戶管理、資產(chǎn)托管以及投資管理等主要服務(wù)于一身，提供一站式的服務(wù)，總體費(fèi)用水平相對(duì)較低。因?yàn)槊绹诵萁鹗袌鰧I(yè)分工非常細(xì)致，雇主（受托人）也可以選擇不同的專業(yè)機(jī)構(gòu)提供分項(xiàng)的服務(wù)，各項(xiàng)服務(wù)都需要單獨(dú)收費(fèi)，費(fèi)用相對(duì)較高。

401K計(jì)劃費(fèi)用主要有管理費(fèi)用（固定費(fèi)用）和與資產(chǎn)相關(guān)的變動(dòng)費(fèi)用兩部分。管理費(fèi)用大約占10％，主要包括：啟動(dòng)費(fèi)用、測(cè)試費(fèi)用、帳戶管理費(fèi)、基金轉(zhuǎn)換費(fèi)、信托費(fèi)、5500表費(fèi)用。與資產(chǎn)相關(guān)的變動(dòng)費(fèi)用大約占90％，主要包括：相互基金運(yùn)營費(fèi)用、年金費(fèi)用、死亡保障費(fèi)、合同中止費(fèi)、傭金、12b—1費(fèi)用（12b—1 Fee，中介機(jī)構(gòu)銷售相互基金的附加費(fèi)用）、額外收取費(fèi)用、短期交易費(fèi)用。

費(fèi)用的收取由計(jì)劃成員數(shù)量和計(jì)劃資產(chǎn)規(guī)模以及選擇服務(wù)提供商來確定。一般來說，401K計(jì)劃每年的收費(fèi)大約為計(jì)劃資產(chǎn)的1％—2％不等，資產(chǎn)規(guī)模越大，議價(jià)能力就越強(qiáng)，其費(fèi)用收取標(biāo)準(zhǔn)相對(duì)較低；而對(duì)于中小型計(jì)劃來說，其收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)相對(duì)較高。俗話說“一分錢，一分貨”，享受不同的服務(wù)需要不同的代價(jià)。服務(wù)的內(nèi)容非常多，有針對(duì)雇主的服務(wù)，也有提供給雇員的服務(wù)，完全可以由雇主來決定。對(duì)于一般的計(jì)劃而言，雇員通常都能夠享受到以下服務(wù)：員工教育、帳戶轉(zhuǎn)換、電話查詢、互聯(lián)網(wǎng)查詢、對(duì)帳單服務(wù)。

美國在允許混業(yè)經(jīng)營之后，不同金融行業(yè)之間相互融合非常快，在401K市場提供的服務(wù)越來越趨同。鑒于參與401K市場的經(jīng)營主體非常多，在這里重點(diǎn)以我們參觀考察過的壽險(xiǎn)公司為例來介紹美國壽險(xiǎn)公司是如何參與 401K計(jì)劃經(jīng)營的，其他類型的公司在此不做過多的介紹。

壽險(xiǎn)公司在401K市場中占大約25％的市場份額，因?yàn)榛鞓I(yè)程度太高，由壽險(xiǎn)公司控股或關(guān)聯(lián)的金融機(jī)構(gòu)的市場份額難以統(tǒng)計(jì)，壽險(xiǎn)公司在美國私營退休金市場，包括 401K市場在內(nèi)，占據(jù)了重要地位。2002年，美國保險(xiǎn)公司團(tuán)體年金（退休金）保費(fèi)收人為1 010億美元（不包括 GICs）。變額年金是壽險(xiǎn)公司提供的主打產(chǎn)品，它是年金與變額人壽保險(xiǎn)相結(jié)合的產(chǎn)品，其現(xiàn)金價(jià)值和年金給付額都隨投資狀況波動(dòng)。在繳費(fèi)期內(nèi)，每期進(jìn)入獨(dú)立賬戶的保費(fèi)，按當(dāng)時(shí)公布的基金價(jià)值購買一定數(shù)量的基金單位，稱為“基金單位”。與傳統(tǒng)壽險(xiǎn)產(chǎn)品的根本區(qū)別是，該產(chǎn)品將投資選擇權(quán)和投資風(fēng)險(xiǎn)同時(shí)轉(zhuǎn)移給客戶。除此之外，保險(xiǎn)公司還提供保證收入合同（GICs）等其他產(chǎn)品。在產(chǎn)品設(shè)計(jì)上，變額年金產(chǎn)品設(shè)立“普通賬戶”和“獨(dú)立賬戶”進(jìn)行管理，客戶繳納的保費(fèi)按照一定的規(guī)則分配，分別進(jìn)入兩個(gè)賬戶。在普通賬戶內(nèi)的資金按傳統(tǒng)壽險(xiǎn)方式運(yùn)作，用于保證對(duì)客戶的最低保險(xiǎn)責(zé)任。獨(dú)立賬戶下有若干投資組合，每個(gè)投資組合都分成若干等價(jià)值的基金單位，客戶有權(quán)決定保費(fèi)在投資組合之間的分配比例，進(jìn)入獨(dú)立賬戶的保費(fèi)全部注入客戶選定的投資組合，用于現(xiàn)金價(jià)值積累，其投資損益直接導(dǎo)致現(xiàn)金價(jià)值增減，最終決定對(duì)客戶的給付金額。保險(xiǎn)公司可設(shè)立多個(gè)獨(dú)立賬戶，但一般對(duì)每個(gè)險(xiǎn)種提供一個(gè)獨(dú)立賬戶。

保險(xiǎn)公司既可直接購買外部基金管理公司管理的投資組合，也可以自己設(shè)立基金，并由自己全資附屬的基金管理公司，或與其他證券公司等合資的基金管理公司進(jìn)行管理，保險(xiǎn)公司實(shí)際上已經(jīng)完全進(jìn)入了投資基金領(lǐng)域。我們考察的3家壽險(xiǎn)公司的變額年金均提供超過50種可選擇的投資工具，大約一半是由公司的附屬投資公司管理的投資組合，另外一半為市場表現(xiàn)最優(yōu)秀的相互基金。以Manulife Financial為例，共提供了81種投資選擇，大約有30多種是由Manulife Financial所附屬的相互基金公司提供的，其余的40多種是由Manulife Financial挑選市場上表現(xiàn)最好的 23家相互基金公司的基金。

變額年金產(chǎn)品在美國受到保險(xiǎn)業(yè)和證券業(yè)的雙重監(jiān)管。

1.證券業(yè)的有關(guān)規(guī)定?！?933年證券法》規(guī)定，變額年金屬于證券類產(chǎn)品，保險(xiǎn)公司必須先向證監(jiān)會(huì)（SEC）注冊(cè)，在銷售時(shí)或在此之前還必須向客戶發(fā)放產(chǎn)品說明書，說明業(yè)務(wù)性質(zhì)、保費(fèi)投資方向、各項(xiàng)費(fèi)用和保單持有人的權(quán)利等。《1934年證券交易法》規(guī)定，銷售該保險(xiǎn)的保險(xiǎn)公司和代理人必須先向SEC注冊(cè)成為Brokerdealer，成為全美證券經(jīng)紀(jì)人協(xié)會(huì)（NASD）的會(huì)員，并遵守NASD的有關(guān)交易規(guī)定?！?940年投資公司法》規(guī)定，保險(xiǎn)公司對(duì)變額年金的銷售、管理等進(jìn)行收費(fèi)必須遵守一定的標(biāo)準(zhǔn)，而且獨(dú)立賬戶必須先按投資公司進(jìn)行注冊(cè)。

2.保險(xiǎn)業(yè)方面的規(guī)定。變額年金產(chǎn)品同時(shí)還受聯(lián)邦政府和各州政府保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管。變額年金產(chǎn)品在某個(gè)州銷售方面，必須得到州保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的批準(zhǔn)，并在經(jīng)營中受其監(jiān)管。美國保險(xiǎn)監(jiān)督官協(xié)會(huì)（NAIC）頒布的《變額人壽保險(xiǎn)示范法》，已基本被各州所采用，主要內(nèi)容為監(jiān)管條款、保單設(shè)計(jì)、費(fèi)率、準(zhǔn)備金提取、獨(dú)立賬戶的管理、信息披露、代理人的注冊(cè)、發(fā)證等方面。

由于大型企業(yè)多數(shù)情況下選擇自己管理年金，其投資安排主要是選擇相互基金，因此在大型客戶方面，相互基金公司優(yōu)勢(shì)較大；壽險(xiǎn)公司價(jià)格相對(duì)較高，而其營銷能力比較強(qiáng)，因此多數(shù)壽險(xiǎn)公司市場定位在中小型企業(yè)的市場。

（1）小雇主，僅包括配偶等少數(shù)雇員，小型公司。Self-Employed401（k），自雇式401K計(jì)劃，自雇的雇主和小企業(yè)，費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)不可浮動(dòng)。

（2）20—50個(gè)雇員，中小型公司，Online401（k），在線式401K計(jì)劃，通過互聯(lián)網(wǎng)瀏覽的公司，公司退休金資產(chǎn)少于200萬美元，員工少于150人。

（3）20—150個(gè)雇員，中型公司，Standard401（k），標(biāo)準(zhǔn) 401K計(jì)劃，公司退休金資產(chǎn)200萬美元左右，員工150人左右，為人力資源有限的公司提供捆綁式的一攬子全面的 401k計(jì)劃服務(wù)。

（4）150個(gè)以上雇員，中型到大型公司，Tailored401（k），量體裁衣式的401K計(jì)劃，公司退休金資產(chǎn)超過200萬美元，員工超過150人，服務(wù)方式可以由雇主來選擇，可以選擇捆綁式服務(wù)，也可以雇主／受托人分項(xiàng)采購，收費(fèi)比較靈活，議價(jià)空間較大，根據(jù)實(shí)際規(guī)模進(jìn)行調(diào)整。

由于美國退休金市場非常成熟，參與的市場主體非常多，保險(xiǎn)公司主要是通過獨(dú)立金融顧問、經(jīng)紀(jì)公司、第三方管理者（TPA）、員工福利顧問公司、投資顧問等中介渠道來分銷產(chǎn)品，除ING還保留一支60人的直銷隊(duì)伍外，其他公司都沒有自己的直銷隊(duì)伍。原因在于：一是通過自己的直銷隊(duì)伍進(jìn)行銷售，成本普遍較高；二是通過經(jīng)紀(jì)公司、第三方管理者（TPA）、顧問公司等銷售，保險(xiǎn)公司只需要付出可變成本，沒有固定成本，而通過自己的銷售隊(duì)伍銷售，則需要固定成本，如房租、固定薪資等。所以對(duì)于保險(xiǎn)公司來說，通過獨(dú)立金融顧問銷售，在費(fèi)用上可控性更強(qiáng)。除非自己的銷售隊(duì)伍效率很高，否則保險(xiǎn)公司一般會(huì)選擇中介機(jī)構(gòu)去銷售。

雇主在選擇不同的產(chǎn)品提供商時(shí)，主要考慮幾方面因素：第一是投資，看誰的投資能力強(qiáng)，誰提供的投資選擇多；第二是價(jià)格，由于市場主體多，競爭非常激烈，雇主非?？粗貎r(jià)格；第三是公司的商業(yè)信譽(yù)；第四是服務(wù)的優(yōu)劣，在競爭非常激烈的情況下，各公司提供的服務(wù)都非常豐富，但是服務(wù)是與價(jià)格呈正相關(guān)的。另外非常重要的一點(diǎn)就是雇主選擇誰，有的時(shí)候往往也會(huì)取決于關(guān)系，以及中介機(jī)構(gòu)的推薦。

四、美國養(yǎng)老金體系對(duì)我國的借鑒和啟示

（一）我國應(yīng)盡快出臺(tái)稅收優(yōu)惠政策，促進(jìn)企業(yè)年金發(fā)展

我國在工業(yè)化尚未實(shí)現(xiàn)的情況下提前進(jìn)入老齡化社會(huì)，我國的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度正面臨著更大的挑戰(zhàn)。1980年全國平均每13個(gè)職工養(yǎng)一個(gè)退休人員，1990年達(dá)到6：1，現(xiàn)在為3：1.由此造成的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支付缺口急劇擴(kuò)大，1998年缺口為100多億元，2002年擴(kuò)大到500多億元，預(yù)計(jì)到2010年將達(dá)到1 000多億元。借鑒美國的經(jīng)

驗(yàn)，構(gòu)建“三支柱模式”的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系是當(dāng)務(wù)之急，特別是國家應(yīng)利用財(cái)稅的杠桿鼓勵(lì)和引導(dǎo)雇主建立企業(yè)年金，充分發(fā)揮企業(yè)年金對(duì)國家基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的重要補(bǔ)充作用。

稅優(yōu)政策是促進(jìn)企業(yè)年金發(fā)展的發(fā)動(dòng)機(jī)，當(dāng)前發(fā)展企業(yè)年金的關(guān)鍵在于稅優(yōu)政策的落實(shí)。國發(fā)[2000]42號(hào)文件

第10條規(guī)定：“有條件的企業(yè)可為職工建立企業(yè)年金，并實(shí)行市場化運(yùn)營和管理，企業(yè)年金實(shí)行基金完全積累，采用個(gè)人帳戶進(jìn)行管理，費(fèi)用由企業(yè)和個(gè)人繳納，企業(yè)繳納在工資總額4％以內(nèi)的部分，可以從成本中列支?！钡瞧髽I(yè)年金相關(guān)配套政策尚未出臺(tái)，因此，實(shí)際上稅優(yōu)政策還難以落到實(shí)處。對(duì)于個(gè)人所得稅，目前國家政策尚未規(guī)定對(duì)個(gè)人繳費(fèi)及其收益進(jìn)行延遲納稅，在目前個(gè)人所得稅納稅基數(shù)較低的情況下，建議個(gè)人繳費(fèi)占職／12212資4％以內(nèi)部分允許在個(gè)人所得稅前抵扣，并對(duì)繳費(fèi)的投資收益能夠予以免稅。在國家盡快落實(shí)企業(yè)年金稅收優(yōu)政策的同時(shí)，應(yīng)盡快建立和完善企業(yè)年金配套的監(jiān)管體系。

（二）企業(yè)年金市場必須與資本市場協(xié)同發(fā)展

美國資本市場高度發(fā)達(dá)，可選擇的投資工具非常豐富，配套的法律法規(guī)體系和監(jiān)管體系都非常健全，私營養(yǎng)老金與資本市場協(xié)同發(fā)展，形成良性互動(dòng)，這是美國私營養(yǎng)老金迅速發(fā)展的重要原因之一。同時(shí)也有一些經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)需要引起我們的注意。自1999年、2000年以來，美國資本市場結(jié)束了長達(dá)10年的高速增長期，資本市場表現(xiàn)低迷，401K計(jì)劃資產(chǎn)近兩年平均回報(bào)都是負(fù)值。特別是安然和世通，因會(huì)計(jì)丑聞被揭露而轟然倒下，上述公司的退休金計(jì)劃大部分都投資于公司自己的股票，員工積累了幾十年的養(yǎng)老金基本上蕩然無存，在公司出現(xiàn)問題后員工受到了失去工作和失去養(yǎng)老金的雙重打擊。因此，美國國會(huì)考慮要限制退休基金投資于股市，股票對(duì)退休金的投資而言風(fēng)險(xiǎn)太大，退休基金應(yīng)該尋求更安全的投資途徑，如債券等。

建立企業(yè)年金的根本目標(biāo)是維護(hù)社會(huì)安定。如果投資風(fēng)險(xiǎn)過大，不僅無法獲取預(yù)期收益，還有可能危及養(yǎng)老保險(xiǎn)的財(cái)務(wù)基礎(chǔ)，損害投保企業(yè)利益。企業(yè)年金沒有政府財(cái)政兜底，必須自己承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，因而安全性原則是養(yǎng)老金投資的首要原則，必須在確保其安全性的前提下，追求長期穩(wěn)定的投資收益。

企業(yè)年金的發(fā)展必須與資本市場協(xié)同發(fā)展，根據(jù)養(yǎng)老金的投資特點(diǎn)和我國資本市場的現(xiàn)狀，當(dāng)前我國要加快債券市場的發(fā)展。因?yàn)槟壳拔覈Y本市場還不成熟，特別是股票市場波動(dòng)較大，存在著資產(chǎn)質(zhì)量報(bào)告及信息不對(duì)稱、莊家操縱股價(jià)等一系列的問題，而且缺乏有效的避險(xiǎn)工具，存在對(duì)沖市場單邊下跌的風(fēng)險(xiǎn)，因此，目前股票投資并非養(yǎng)老金投資的首選。從國際經(jīng)驗(yàn)來看，養(yǎng)老金投資于固定收益的債券市場是比較安全穩(wěn)妥的選擇。而我國債券市場規(guī)模偏小，2002年末，我國債券的總額僅相當(dāng)于GDP的29％，約2.8萬億元。同時(shí)，債券市場內(nèi)部的發(fā)展也不均衡，尤其是企業(yè)債券市場的發(fā)展極為緩慢。在2.8萬億元的債券余額中，國債余額為1.7萬億元，金融債為1萬億元，而企業(yè)債只有400億元。企業(yè)債券的信用評(píng)級(jí)的權(quán)威性不高，企業(yè)債發(fā)行仍然采用審批制，發(fā)行人受市場的約束較弱。此外，債券市場品種和發(fā)行人單一，只有現(xiàn)貨，缺乏必要的衍生產(chǎn)品和避險(xiǎn)工具，不利于債券市場的投資者規(guī)避市場風(fēng)險(xiǎn)。

（三）在發(fā)展初期允許保險(xiǎn)公司以年金合同形式提供服務(wù)

美國私營養(yǎng)老金發(fā)展之初，保險(xiǎn)公司都是以年金合同形式提供服務(wù)，并且這種服務(wù)占據(jù)了絕對(duì)的份額。在上個(gè)世紀(jì)70年代，為了保護(hù)計(jì)劃參與成員的利益，國會(huì)通過了《ERISA法案》，要求企業(yè)年金的資產(chǎn)置于信托安排之下，但是保險(xiǎn)公司以年金合同形式提供服務(wù)可以除外。引入信托的管理方式時(shí)，美國私營養(yǎng)老金市場發(fā)展非常龐大，參與競爭的市場主體非常多，不同機(jī)構(gòu)在各自的專業(yè)領(lǐng)域降低服務(wù)成本，使得分離式管理退休金的總費(fèi)用水平足夠低。而目前我國企業(yè)年金剛剛起步，市場還比較小，參與企業(yè)年金配套的市場主體比較少，采用信托方式管理企業(yè)年金，由于管理年金規(guī)模小，各個(gè)分項(xiàng)的服務(wù)商需要收取較高的管理費(fèi)用，因此管理成本會(huì)非常高。

保險(xiǎn)公司在企業(yè)年金的管理中具有以下幾個(gè)方面的優(yōu)勢(shì)：1.保險(xiǎn)公司擁有絕對(duì)的精算人才優(yōu)勢(shì)。企業(yè)年金管理的許多方面都需要精算服務(wù)，從年金產(chǎn)品設(shè)計(jì)、系統(tǒng)開發(fā)、負(fù)債評(píng)估、財(cái)務(wù)核算、風(fēng)險(xiǎn)管理、投資等都離不開精算，精算師在企業(yè)年金的各個(gè)領(lǐng)域發(fā)揮著不可替代的作用；2.保險(xiǎn)公司在企業(yè)年金的資產(chǎn)負(fù)債匹配技術(shù)上具有絕對(duì)的優(yōu)勢(shì)； 3.保險(xiǎn)公司擁有以客戶為中心，可支持多種繳費(fèi)計(jì)劃構(gòu)成以及復(fù)雜團(tuán)體壽險(xiǎn)和年金業(yè)務(wù)系統(tǒng)的綜合性業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)。4.保險(xiǎn)公司銷售能力和客戶服務(wù)能力強(qiáng)，特別是在員工溝通和教育方面。5.保險(xiǎn)公司在企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)方面已經(jīng)做了大量的工作，并積累了一批客戶，企業(yè)建立企業(yè)年金可以選擇直接購買保險(xiǎn)公司相應(yīng)的年金產(chǎn)品或者投資連結(jié)產(chǎn)品的方式。建議在企業(yè)年金發(fā)展初期，允許保險(xiǎn)公司通過保險(xiǎn)合同形式提供捆綁式企業(yè)年金服務(wù)。

（四）鼓勵(lì)建立DC計(jì)劃，不排斥DB計(jì)劃

DC計(jì)劃個(gè)人賬戶管理應(yīng)成為我國企業(yè)年金的主導(dǎo)模式。當(dāng)然，根據(jù)企業(yè)年金的自愿性和多樣化特征，也應(yīng)允許一些有經(jīng)濟(jì)承受能力的大型企業(yè)、企業(yè)集團(tuán)建立DB計(jì)劃。在國外，大型企業(yè)往往通過建立DB計(jì)劃作為職工穩(wěn)定的福利，借此鼓勵(lì)職工長期留在企業(yè)。

從實(shí)踐來看，在我們與客戶的溝通和接觸過程中，相當(dāng)一部分企業(yè)表示愿意采用DB計(jì)劃。我國企業(yè)年金在發(fā)展之初，更多的企業(yè)會(huì)采用DB／DC計(jì)劃混合的企業(yè)年金計(jì)劃，而不是純粹的DC計(jì)劃。由于歷史的原因，如國有企業(yè)改制，過去沒有給退休員工、年齡較大員工建立補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)等因素，要給退休員工、年齡較大員工予以補(bǔ)償，更多地傾向于采用DB計(jì)劃，而不是DC計(jì)劃。保險(xiǎn)公司作為DB計(jì)劃的唯一提供商，具有強(qiáng)大的精算能力，在該領(lǐng)域應(yīng)該具有絕對(duì)優(yōu)勢(shì)。

第五篇：市場考察報(bào)告

市場考察報(bào)告

日期：2009年6月22日

被調(diào)市場：安徽蚌埠

調(diào)查人：劉書煌

蚌埠市場簡介：

蚌埠市屬安徽省直轄地級(jí)市，位于安徽中部，人口332萬；其中市區(qū)人口92萬，主要經(jīng)濟(jì)產(chǎn)點(diǎn)為農(nóng)產(chǎn)品加工、精細(xì)化工、玻璃加工及卷煙廠，主要區(qū)域分為：龍子湖區(qū)、蚌山區(qū)、會(huì)區(qū)、淮北區(qū)，主要街道有淮河路及步行街，位于龍子湖區(qū)，該市現(xiàn)有商場為百惠、百大兩個(gè)商場，百惠基本以次中檔品牌為主，百大以低檔為主，在當(dāng)?shù)叵M(fèi)者心中有較深印象的現(xiàn)有品牌：Ada、卡布依、名典、艾格、索瑪。城市平均消費(fèi)水平居中偏低，但當(dāng)?shù)厝说南M(fèi)理念和對(duì)品牌的意識(shí)很強(qiáng)，比較注重品牌。

店鋪基本情況：

此次考察的店鋪位于淮河路主干道與延安路交叉口，交通便利，面積50余平方，街頭處于陽面，距百惠150米遠(yuǎn)，此店特征：門面偏窄、內(nèi)深很長，年租金在五萬左右，周邊現(xiàn)有品牌：卡布依、奧奇、羅馬情懷、VILAN、嘉貝逸飛、伊芙莉、艾格、犁人坊等均是以專賣店形象出現(xiàn)，除伊芙莉與公司價(jià)格定位相符外，其它品牌定位基本上都比我司品牌相對(duì)來說要低些，阿瑪詩、哥弟、斯?fàn)桘愇挥诓叫薪纸治?，步行街整體經(jīng)營以運(yùn)動(dòng)休閑為主。

客戶基本情況：

該客戶經(jīng)營服裝十余年，基本上以溫州品牌為主，現(xiàn)經(jīng)營卡布依、索瑪都是以聯(lián)營為主，其先生經(jīng)營一家裝修公司和酒吧用具公司，整體實(shí)力較好，目前與當(dāng)?shù)厣虉黾捌渌?jīng)營戶相處甚好，在整條街十幾個(gè)品牌中主要集中在六個(gè)人身上，在當(dāng)?shù)匦纬陕?lián)盟（她們?cè)谄放粕虾苡心?，基本上是深圳、溫州、杭州、上海、廣州各自經(jīng)營）

商圈：

該商圈目前情況在公司的整體戰(zhàn)略目前暫定為三級(jí)商圈

具體合作思路與洽淡結(jié)果：

通過前期跟蹤及后場考察最終提高品牌在市場上的市場考慮，擬定與該加盟商合作經(jīng)營現(xiàn)已基本談妥，雙方并無議異，我們只管貨品投入，雙方分成按52%：48%，其它所有費(fèi)用由客戶承擔(dān)，平均每月一次帳期，當(dāng)月結(jié)算，次月7日為，店面圖已傳至公司設(shè)計(jì)，預(yù)計(jì)7月號(hào)左右能開業(yè)）。