第一篇：XX縣農(nóng)村信用社大額貸款客戶資金歸行率管理辦法(討論稿)

XX縣農(nóng)村信用聯(lián)社

大額貸款客戶資金歸行率管理辦法（討論稿）

為規(guī)范大額貸款管理，防范大額貸款風(fēng)險(xiǎn)，優(yōu)化信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，拓展資金組織來(lái)源，充分利用“以貸引存，以存促貸”的有效措施，構(gòu)建“存貸互動(dòng)”的和諧客戶群體，建立“互惠互利，共同發(fā)展”的新型銀企關(guān)系，提高大額貸款客戶資金歸行率，以達(dá)到銀企雙贏的目的,特制訂本辦法:

第一條本辦法所規(guī)定的大額貸款客戶是指同一客戶（含關(guān)聯(lián)企業(yè)、附屬公司）在本聯(lián)社取得萬(wàn)元（含，標(biāo)準(zhǔn)由各聯(lián)社制定）以上貸款金額的企業(yè)、個(gè)人的貸款客戶。

第二條各信用社（營(yíng)業(yè)部）必須嚴(yán)格執(zhí)行在建立信貸關(guān)系前要求借款單位（人）先在本營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)開立好基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶（個(gè)人結(jié)算賬戶）,簽訂好建立信貸關(guān)系協(xié)議書。否則，每戶處營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人、責(zé)任信貸員各100-500元罰款。

第三條貸款發(fā)放一律通過(guò)關(guān)聯(lián)賬戶發(fā)放，嚴(yán)禁直接以現(xiàn)金方式發(fā)放，違者,對(duì)責(zé)任信貸員、會(huì)計(jì)計(jì)賬員每筆處100-500元罰款。

第四條為掌握大額貸款客戶的經(jīng)營(yíng)狀況，做好借款客戶貨款資金回籠工作，各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)必須嚴(yán)格要求客戶將銷售資金全額存入本網(wǎng)點(diǎn)結(jié)算賬戶。對(duì)有多家金融機(jī)構(gòu)貸款支持的客戶，要 1

與客戶簽訂“存貸同比”協(xié)議，按貸款份額將貨款轉(zhuǎn)存到農(nóng)合機(jī)構(gòu)存款賬戶。否則采取停貸、提前收貸、提高利率等相應(yīng)信貸制裁措施。如發(fā)現(xiàn)信貸資金體外循環(huán)又不及時(shí)采取信貸制裁措施的，每戶處營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人、責(zé)任信貸員100-500元罰款。

第五條抓好客戶資金進(jìn)賬后監(jiān)督使用和內(nèi)外核對(duì)調(diào)查管理工作，提高資金歸行率，消除大額貸款企業(yè)（個(gè)人）結(jié)算賬戶季末“零余額”現(xiàn)象，每季末月20日前賬戶中必須確保與貸款利息同等余額，否則，每戶每次處網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人、責(zé)任信貸員、記賬員每戶100-500元罰款。

第六條嚴(yán)格控制大額貸款展期。對(duì)符合貸款展期條件的大額貸款，應(yīng)在貸款到期前30天提交貸款展期申請(qǐng)書（申請(qǐng)書必須說(shuō)明展期原因、理由、還款計(jì)劃。信貸員必須在調(diào)查報(bào)告中重點(diǎn)說(shuō)明還本還息情況、展期原因、理由、賬戶月均余額、資金歸行率、第一還款來(lái)源等），原則上應(yīng)歸還10%以上的貸款本金，并經(jīng)保證人、出質(zhì)人出具書面同意擔(dān)保證明，報(bào)經(jīng)聯(lián)社有權(quán)審批人審批后，方可辦理展期手續(xù)。

第七條抓好對(duì)借款單位(人)分期還款計(jì)劃的落實(shí)工作,加強(qiáng)對(duì)到期、逾期貸款催收。各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)要提前三個(gè)月預(yù)告借款戶,以確保當(dāng)年（期）還款資金的計(jì)劃落實(shí)工作,如果第一期不能按時(shí)歸還的,利率在原定利率的基礎(chǔ)上上浮10%;第二期不能按期歸還而造成不良貸款的,各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)必須采取處置措施,強(qiáng)力收回。

第八條抓好大額貸款客戶資金管理工作，嚴(yán)格執(zhí)行銷售收入轉(zhuǎn)賬結(jié)算制度。信貸客戶每筆資金使用，均由責(zé)任信貸員、營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人共同簽字同意后，方可轉(zhuǎn)帳或支取，如責(zé)任信貸員、營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人不結(jié)合貸款客戶還本付息情況隨意批準(zhǔn)支取，造成借款人不能按期還本付息的，每筆處責(zé)任信貸員、營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人各500-1000元罰款。

第九條靈活掌握利率定價(jià)機(jī)制，大額貸款利率實(shí)行“一年一定”。

1、對(duì)10萬(wàn)元（含）以上借款客戶在農(nóng)合機(jī)構(gòu)開立基本存款、專用存款賬戶，經(jīng)常有業(yè)務(wù)往來(lái)，到期貸款歸還率100%，付息率100%，在農(nóng)合機(jī)構(gòu)存款賬戶（含存單、股金）內(nèi)的存款（含夫妻及子女的存款、股金以及借款戶引進(jìn)的存款客戶存款）月均余額在其貸款余額30%以下（含30%）的，利率上浮%；達(dá)到其貸款余額31%-50%（含50%）的，利率上浮%；達(dá)到其貸款余額51%-80%（含80%）的，利率上浮%；達(dá)到其貸款余額80%以上的，利率不上浮。

2、對(duì)10萬(wàn)元（含）以上的借款戶必須嚴(yán)格按照優(yōu)良客戶貸款利率定價(jià)指導(dǎo)意見確定利率上浮幅度，實(shí)行按季或按月調(diào)整（但必須在合同中注明）。

3、對(duì)大額貸款客戶當(dāng)年能按季結(jié)息、按期還本（含展期）的，下年度則按上一年度利率執(zhí)行，如上一年度按期還本、還息率達(dá)不到100%的，利率則按上年度上浮標(biāo)準(zhǔn)加上浮10%執(zhí)行。

4、對(duì)大額貸款客戶當(dāng)年能按期還本（含展期）付息，結(jié)算賬戶存款月均余額達(dá)貸款金額50%（含）以上的，利率則按上年度上浮標(biāo)準(zhǔn)下浮10%執(zhí)行，以此類推。

5、嚴(yán)格落實(shí)各級(jí)有權(quán)審批機(jī)關(guān)簽署的貸款審批要求，借款戶未按要求辦理抵押登記、保險(xiǎn)或抵押登記、保險(xiǎn)到期未辦理續(xù)登、續(xù)保的，在原利率上浮幅度的基礎(chǔ)上，每缺一項(xiàng)調(diào)增上浮幅度5%，以此類推。

6、推行“以貸引存”機(jī)制，實(shí)行1+X工程，增加資金歸社額，擴(kuò)大優(yōu)質(zhì)客戶群體。即：甲貸款客戶引進(jìn)乙客戶在本社（部）結(jié)算賬戶存款月均余額達(dá)甲客戶貸款金額30%（含）以上的，甲客戶貸款利率可按第九條、第2點(diǎn)執(zhí)行。

第十條抓好大額貸款客戶如期辦理財(cái)產(chǎn)抵押登記和財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)（續(xù)保）工作。對(duì)不按規(guī)定辦理抵押登記和財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的，一是采取提高貸款利率上浮幅度；二是提前收回貸款；三是不予辦理貸款展期。違者每筆處責(zé)任信貸員、網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人各500-1000元罰款，并限期補(bǔ)辦手續(xù)，造成經(jīng)濟(jì)損失的，追究其經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

第十一條獎(jiǎng)勵(lì)措施

1、對(duì)大額貸款客戶年內(nèi)能按期還本付息（含展期）的，每季20日前賬戶中均保持有結(jié)清貸款本息的同等余額，每戶每年（下同）給予營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人50元、責(zé)任信貸員100元的獎(jiǎng)勵(lì)。

2、對(duì)大額貸款客戶年內(nèi)能在規(guī)定時(shí)間內(nèi)辦理合規(guī)抵押登

記、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)（含續(xù)保）的，每戶分別給予營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人50元、責(zé)任信貸員100元的獎(jiǎng)勵(lì)。

3、對(duì)大額貸款客戶年內(nèi)結(jié)算賬戶存款月均余額達(dá)客戶貸款金額50%（含）以上的，每戶分別給予支營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人100元、責(zé)任信貸員200元的獎(jiǎng)勵(lì)。

4、為提高大額貸款客戶資金歸行率，增加信貸資金流動(dòng)性，采取以下獎(jiǎng)罰措施：

（1）對(duì)50萬(wàn)元（含）以上大額貸款鼓勵(lì)實(shí)行按月結(jié)息。即對(duì)單筆50萬(wàn)元（含）以上至100萬(wàn)元以下貸款全年能按月結(jié)息的每戶獎(jiǎng)責(zé)任信貸員、網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人各50元；對(duì)單筆100萬(wàn)元（含）以上至300萬(wàn)元以下貸款全年能按月結(jié)息的每戶獎(jiǎng)責(zé)任信貸員、網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人各100元；對(duì)單筆300萬(wàn)元（含）以上至500萬(wàn)元以下貸款全年能按月結(jié)息的每戶獎(jiǎng)責(zé)任信貸員、網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人各150元；對(duì)單筆500萬(wàn)元（含）以上貸款全年能按月結(jié)息的每戶獎(jiǎng)責(zé)任信貸員、網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人各200元。

（2）對(duì)50萬(wàn)元（含）以上大額貸款必須實(shí)行按季結(jié)息。即對(duì)單筆50萬(wàn)元（含）以上至100萬(wàn)元以下貸款全年未能按季結(jié)息的每戶罰責(zé)任信貸員、網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人各50元；對(duì)單筆100萬(wàn)元（含）以上至300萬(wàn)元以下貸款全年未能按季結(jié)息的每戶罰責(zé)任信貸員、網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人各100元；對(duì)單筆300萬(wàn)元（含）以上至500萬(wàn)元以下貸款全年未能按季結(jié)息的每戶罰責(zé)任信貸員、網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人各150元；對(duì)單筆500萬(wàn)元（含）以上貸款全年未能按季

結(jié)息的每戶罰責(zé)任信貸員、網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人各200元。

5、獎(jiǎng)金（罰金）于次年初由聯(lián)社信貸管理部、資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理部、市場(chǎng)開發(fā)部檢查造冊(cè)，稽核監(jiān)察部審核后，報(bào)經(jīng)聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后計(jì)發(fā)（計(jì)收）。

第十二條本辦法自下文之日起執(zhí)行，解釋權(quán)屬本聯(lián)社。

第二篇：大額資金管理辦法四篇

大額度資金使用管理辦法

第一章 總則

第一條

根據(jù)中共中央辦公廳、國(guó)務(wù)院辦公廳印發(fā)的《關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)國(guó)有企業(yè)貫徹落實(shí)“三重一大”決策制度的意見》以及《市屬國(guó)有企業(yè)貫徹落實(shí)“三重一大”決策制度的實(shí)施意見（試行）》（成國(guó)資[2010]9號(hào)）等規(guī)定，特制定本辦法。

第二條 大額資金的使用是指公司在項(xiàng)目建設(shè)、對(duì)外投資、對(duì)外融資、大額采購(gòu)等經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，一次性投入或支付資金數(shù)額較大的行為，主要包括以下內(nèi)容：

1、公司資金使用計(jì)劃、預(yù)算及資金追補(bǔ)預(yù)算；

2、公司的對(duì)外投資活動(dòng)，包括對(duì)其他企業(yè)的投資或入股、企業(yè)委托理財(cái)、企業(yè)對(duì)外借款等；

3、公司的對(duì)外融資活動(dòng)，包括企業(yè)向銀行或其他企業(yè)借貸，或者公司對(duì)外發(fā)行債券等；

4、公司對(duì)外擔(dān)?；顒?dòng)，包括對(duì)外擔(dān)保、代開信用證等；

5、公司的建設(shè)項(xiàng)目投資活動(dòng)；

6、公司對(duì)外的大宗或者大額采購(gòu)、包括固定資產(chǎn)購(gòu)置、材料采購(gòu)等；

7、公司的對(duì)外捐贈(zèng)、贊助等活動(dòng)；

8、其他大額度資金使用情況；

第二章 決策形式

第三條

對(duì)于大額度資金的使用在遵守國(guó)家相關(guān)財(cái)經(jīng)法律規(guī)定的前提下，在公司內(nèi)部應(yīng)實(shí)現(xiàn)集體決策，按照《公司法》和《公司章程》的規(guī)定，按照權(quán)限劃分的不同分別以辦公會(huì)或者董事會(huì)的形式集體討論作出決策。

第四條

辦公會(huì)議在決策大額度資金使用內(nèi)容時(shí)，須按照民主集中制原則集中正確意見，按多數(shù)領(lǐng)導(dǎo)人員意見做出決策。

第五條 大額度資金使用項(xiàng)目適合招投標(biāo)運(yùn)作的要實(shí)行招投標(biāo)管理。具體建設(shè)項(xiàng)目、技術(shù)改造項(xiàng)目、大宗原材料采購(gòu)項(xiàng)目、企業(yè)資產(chǎn)變賣項(xiàng)目等必須嚴(yán)格按照《中華人民共和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法》及有關(guān)規(guī)定進(jìn)行。

第三章 決策程序

第六條 大額度資金使用決策前，相關(guān)業(yè)務(wù)部門對(duì)涉及的項(xiàng)目必須進(jìn)行科學(xué)審慎的可行性研究論證。涉及重大投資項(xiàng)目的可行性研究應(yīng)聘請(qǐng)有相應(yīng)資質(zhì)的科研機(jī)構(gòu)、中介機(jī)構(gòu)或有關(guān)專家進(jìn)行咨詢或評(píng)估論證，重大資產(chǎn)項(xiàng)目需聘請(qǐng)資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估。

第七條 相關(guān)業(yè)務(wù)部門根據(jù)前期研究結(jié)果提出資金使用意向和額度的書面材料，并報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審閱，并由分管領(lǐng)導(dǎo)簽署意見，分管領(lǐng)導(dǎo)審閱后提交辦公會(huì)或者董事會(huì)討論。

第八條 上會(huì)決策的大額度資金使用事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)提前告知所有參會(huì)的決策人員，并為所有參與決策人員提供相關(guān)材料，必要時(shí)可事先聽取反饋意見。

第九條決策會(huì)議符合規(guī)定人數(shù)方可召開。按照規(guī)定召開辦公會(huì)或者董事會(huì)，與會(huì)人員要充分討論并分別發(fā)表意見，主要負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)最后發(fā)表結(jié)論性意見，若存在嚴(yán)重分歧，一般應(yīng)當(dāng)推遲做出決定，重新調(diào)研，待意見成熟后，再提交會(huì)議議決。

第十條 決策會(huì)議決定的的事項(xiàng)、過(guò)程、參與人及其其成員贊成與否意見、決策結(jié)果均應(yīng)詳細(xì)記錄并存檔備查。記錄保管應(yīng)符合會(huì)議制度和文檔管理規(guī)定的要求。

第十一條 企業(yè)大額資金使用決策按照市國(guó)資委的相關(guān)規(guī)定，涉及需上報(bào)市國(guó)資委審批的內(nèi)容，應(yīng)按規(guī)定上報(bào)市國(guó)資委審批。

第十二條 對(duì)于遇到資產(chǎn)安全、人身安全、搶險(xiǎn)救災(zāi)等緊急重大事項(xiàng)需要支付大額資金的，開會(huì)集體討論時(shí)間來(lái)不及，可以特事特辦，企業(yè)主要負(fù)責(zé)人有權(quán)決策重大問(wèn)題，但事后必須向領(lǐng)導(dǎo)班子成員通報(bào)說(shuō)明情況。

第三章 監(jiān)督與實(shí)施

第十三條 與會(huì)人員要嚴(yán)格遵守會(huì)議紀(jì)律和保密規(guī)定，除經(jīng)組織同意公布的以外，不得向外傳播或泄露會(huì)議內(nèi)容，對(duì)違反者，按有關(guān)規(guī)定處理。

第十四條 決策做出后，企業(yè)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)按照分工組織實(shí)施，并明確落實(shí)部門和責(zé)任人。參與決策的個(gè)人對(duì)集體決策有不同意見，可以保留或者向上級(jí)反映，但在沒(méi)有做出新的決策前，不得擅自變更或者拒絕執(zhí)行。如遇特殊情況需對(duì) 決策內(nèi)容作重大調(diào)整，應(yīng)當(dāng)重新按規(guī)定履行決策程序。

第十五條

凡屬下列情況，要追究相應(yīng)責(zé)任：

（一）不履行或不正確履行已經(jīng)辦公會(huì)討論的決策事項(xiàng)，不執(zhí)行或擅自改變集體決定的；

（二）未經(jīng)集體討論決定而個(gè)人決策（第十一條的情形除外）；

（三）未向決策會(huì)議提供真實(shí)情況而造成錯(cuò)誤決定的責(zé)任人；

（四）執(zhí)行決策后發(fā)現(xiàn)可能造成損失，能夠挽回而不采取措施糾正的；

（五）其它因違反本實(shí)施細(xì)則而造成失誤的。第十六條 本試行辦法的執(zhí)行情況要列入領(lǐng)導(dǎo)班子民主生活會(huì)議題，并作為領(lǐng)導(dǎo)班子工作總結(jié)、目標(biāo)考核、黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制考核及對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)評(píng)價(jià)的重要內(nèi)容。

第四章 附則

第十七條 本規(guī)定自頒布之日起實(shí)施。

大額資金使用管理規(guī)定

1.目的

為貫徹落實(shí)國(guó)務(wù)院國(guó)資委《關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)國(guó)有企業(yè)貫徹落實(shí)“三重一大”決策制度的意見》的精神，進(jìn)一步強(qiáng)化資金支付管理，提高資金使用效益，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及上級(jí)公司有關(guān)要求，結(jié)合公司實(shí)際，特制定本管理規(guī)定。2.適用范圍

本管理規(guī)定適用于上海一鋼機(jī)電有限公司（以下簡(jiǎn)稱公司）。3.定義 3.1 資金

資金是指公司所擁有或控制的現(xiàn)金、銀行存款和其他資金。3.2 大額資金使用

大額資金使用是指對(duì)外投資、股利分配、項(xiàng)目投資、大額采購(gòu)、固定資產(chǎn)購(gòu)置、對(duì)外捐贈(zèng)、贊助和對(duì)外實(shí)施并購(gòu)重組、產(chǎn)權(quán)交易等活動(dòng)(不含對(duì)外提供擔(dān)保)中一次性投入或支付金額較大資金的經(jīng)濟(jì)行為，主要包括但不限以下內(nèi)容： 3.2.1 公司對(duì)外投資活動(dòng)，包括出資設(shè)立企業(yè)、對(duì)其他企業(yè)的投資或入股、委托理財(cái)和對(duì)外借款等； 3.2.2 公司股利分配； 3.2.3 公司內(nèi)部委托貸款；

3.2.4 項(xiàng)目投資活動(dòng)，主要包括采取BT、BOO等墊資模式運(yùn)作的項(xiàng)目投資； 3.2.5 對(duì)外大宗物資或者大額采購(gòu)，包括固定資產(chǎn)購(gòu)置、材料采購(gòu)等;3.2.6 對(duì)外捐贈(zèng)、贊助等活動(dòng)； 3.2.7 對(duì)外實(shí)施并購(gòu)重組、產(chǎn)權(quán)交易；

3.2.8 預(yù)算內(nèi)大額度資金調(diào)動(dòng)和使用，超預(yù)算的資金調(diào)動(dòng)和使用； 3.2.9 其他大額資金使用情況。4.大額資金使用原則

4.1 實(shí)行“集體決策、分級(jí)授權(quán)”管理原則；

4.2 執(zhí)行聯(lián)簽聯(lián)審制度，實(shí)行公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理聯(lián)簽聯(lián)審； 4.3 預(yù)算管理原則。5.大額資金使用范圍

根據(jù)公司目前生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的實(shí)際情況，確定以下金額資金支出為大額資金使用的范圍：

5.1 對(duì)外投資支出、股利分配、對(duì)外實(shí)施并購(gòu)重組、產(chǎn)權(quán)交易，無(wú)論金額大小均視同大額資金使用管理；

5.2 500萬(wàn)以上（含500萬(wàn)）的公司內(nèi)部委托貸款； 5.3 1,000萬(wàn)以上（含1,000萬(wàn)）項(xiàng)目投資支出； 5.4 500萬(wàn)以上（含500萬(wàn)）對(duì)外大宗物資或大額采購(gòu)；

5.5 20萬(wàn)以上（含20萬(wàn)）非生產(chǎn)性支出，包括對(duì)外捐贈(zèng)和贊助支出； 5.6 500萬(wàn)以上（含500萬(wàn)）預(yù)算范圍內(nèi)的正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)資金支出（不含工資、勞務(wù)費(fèi)等）及50萬(wàn)以上（含50萬(wàn)）預(yù)算外正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)資金支出。6.大額資金使用審批

6.1 公司大額資金使用實(shí)行領(lǐng)導(dǎo)集體研究決策。領(lǐng)導(dǎo)集體決策是指由公司經(jīng)理辦公會(huì)等形式作出的決策。

6.2 大額資金使用實(shí)行授權(quán)審批制。集體決策后，可授權(quán)總經(jīng)理、分管領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽審。7.大額資金使用支付

7.1 支付申請(qǐng)：由相關(guān)責(zé)任業(yè)務(wù)部門提出資金使用意向和額度的書面申請(qǐng)材料，申請(qǐng)中需注明資金的用途、金額、預(yù)算、限額、支付方式等內(nèi)容，并附可行性研究報(bào)告、有效經(jīng)濟(jì)合同協(xié)議、請(qǐng)示報(bào)告等相關(guān)資料，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)。

7.2 支付審批：公司經(jīng)理辦公會(huì)對(duì)相關(guān)業(yè)務(wù)部門提交的大額資金使用事項(xiàng)實(shí)行集體決策，做出是否核準(zhǔn)的決定，并書面形成經(jīng)理辦公會(huì)會(huì)議紀(jì)要。

7.3支付復(fù)核：相關(guān)業(yè)務(wù)部門根據(jù)公司經(jīng)理辦公會(huì)批準(zhǔn)的大額資金使用事項(xiàng)，填寫大額資金使用支付申請(qǐng)單并附有關(guān)資料，按5條規(guī)定的審批權(quán)限，實(shí)行聯(lián)簽聯(lián)審。

公司財(cái)務(wù)部對(duì)批準(zhǔn)后的資金支付申請(qǐng)進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核資金支付申請(qǐng)的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、程序是否正確，手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備，金額計(jì)算是否準(zhǔn)確，支付方式、支付單位是否妥當(dāng)?shù)?。?fù)核無(wú)誤后，交由財(cái)務(wù)相關(guān)人員辦理支付手續(xù)。

XX 集團(tuán)公司大額資金使用管理辦法

第一條

為貫徹落實(shí)國(guó)務(wù)院國(guó)資委《關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)國(guó)有企業(yè)貫 徹落實(shí)“三重一大”決策制度的意見》的精神，進(jìn)一步強(qiáng)化資金管理，提高資金使用效益，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和《企業(yè) 內(nèi)部控制基本規(guī)范》，結(jié)合集團(tuán)公司的實(shí)際，制定本辦法。第二條本辦法所稱資金，是指各單位所擁有或控制的現(xiàn)金、銀 行存款和其他資金（含對(duì)外實(shí)施債務(wù)重組的資產(chǎn)和權(quán)益）。

第三條 本辦法所稱大額資金使用是指項(xiàng)目投資、固定資產(chǎn)購(gòu) 置、對(duì)外投資、對(duì)外捐贈(zèng)、大額采購(gòu)和對(duì)外實(shí)施債務(wù)性重組等活動(dòng)(不 含對(duì)外提供擔(dān)保)中一次性投入或支付金額較大資金的經(jīng)濟(jì)行為，主 要包括但不限以下內(nèi)容：

1、公司對(duì)外投資活動(dòng)，包括對(duì)其他企業(yè)的投資或入股、委托理 財(cái)、對(duì)外借款等；

2、公司的建設(shè)項(xiàng)目投資活動(dòng)，主要包括技改項(xiàng)目投資等；

3、公司對(duì)外的大宗物資或者大額采購(gòu)，包括固定資產(chǎn)購(gòu)置、材 料采購(gòu)等；

4、公 司的對(duì)外捐贈(zèng)、贊助等活動(dòng)；

5、其他大額資金使用情況。

第四條 大額資金使用范圍 根據(jù)公司目前生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的實(shí)際情況，確定以下資金支出為大額資 金使用的范圍： 1、10 萬(wàn)元以上的非生產(chǎn)性支出（如捐贈(zèng)、贊助、獎(jiǎng)勵(lì)、補(bǔ)貼等）； 2、50 萬(wàn)元以上的技改、工程項(xiàng)目支出； 3、50 萬(wàn)元以上的對(duì)外債務(wù)性重組項(xiàng)目； 4、100 萬(wàn)元以上投資、大額采購(gòu)及公司內(nèi)部單位借款支出。

第五條 大額資金使用實(shí)行領(lǐng)導(dǎo)集體研究決策。領(lǐng)導(dǎo)集體決策是 2 指由集團(tuán)公司董事會(huì)、總經(jīng)理辦公會(huì)等形式作出的決策。

第六條 大額資金使用實(shí)行授權(quán)審批制。集體決策后，可授權(quán)董 事長(zhǎng)、總經(jīng)理或財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)簽審。具體審批權(quán)限：

1、非生產(chǎn)性支出（如對(duì)外捐贈(zèng)、贊助等）10 萬(wàn)元—100 萬(wàn)元，由集團(tuán)公司總經(jīng)理辦公會(huì)研究決定； 100 萬(wàn)元以上的，由集團(tuán)公司董事會(huì)或黨政班子聯(lián)席會(huì)研究 決定。

2、技改及工程項(xiàng)目支出 50 萬(wàn)元—200 萬(wàn)元，由集團(tuán)公司總經(jīng)理辦公會(huì)研究決定； 200 萬(wàn)元以上的，由集團(tuán)公司董事會(huì)研究決定；

3、對(duì)外債務(wù)性重組項(xiàng)目 50 萬(wàn)元—100 萬(wàn)元，由集團(tuán)公司總經(jīng)理辦公會(huì)研究決定； 100 萬(wàn)元以上的，由集團(tuán)公司董事會(huì)或黨政班子聯(lián)席會(huì)研究 決定。

4、對(duì)外大宗或大額采購(gòu)、投資項(xiàng)目 100 萬(wàn)元—300 萬(wàn)元，由集團(tuán)公司總經(jīng)理辦公會(huì)研究決定； 300 萬(wàn)元以上的，由集團(tuán)公司董事會(huì)或黨政班子聯(lián)席會(huì)研究 決定。

5、內(nèi)部單位借款 由于銀行融資的需要，集團(tuán)公司與下屬子公司或?qū)O公司以及控股 公司與下屬子公司相互之間資金的拆借，可由董事會(huì)或總經(jīng)理辦公會(huì) 授權(quán)財(cái)務(wù)處、分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)、公司總經(jīng)理審批。

第七條 大額資金使用管理的前置條件

1、投資、技改及工程項(xiàng)目的大額資金使用前必須有可行性論證；

2、技改、工程項(xiàng)目的大額資金使用必須實(shí)行預(yù)算管理；

3、有關(guān)項(xiàng)目的會(huì)議決策文件； 3

4、需要報(bào)經(jīng)省國(guó)資委備案或核準(zhǔn)的項(xiàng)目必須取得有關(guān)批復(fù)文件。

第八條 大額資金使用的審批程序

1、支付申請(qǐng)：由相關(guān)責(zé)任業(yè)務(wù)部門提出資金使用意向和額度的 書面申請(qǐng)材料，申請(qǐng)中需注明資金的用途、金額、預(yù)算、限額、支付 方式等內(nèi)容，并附有效經(jīng)濟(jì)合同協(xié)議、原始單據(jù)或相關(guān)材料，送集團(tuán) 公司效能監(jiān)察部門會(huì)簽后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審核和簽署審核意見，再提交 至集團(tuán)公司財(cái)務(wù)處。由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)處結(jié)合近期資金狀況和管理要求，提出資金使用 的具體安排或建議后，再提交至集團(tuán)公司總經(jīng)理辦公會(huì)、董事會(huì)或黨 政班子聯(lián)席會(huì)討論決定。

2、支付審批：集團(tuán)公司財(cái)務(wù)處將大額資金使用事項(xiàng)，提交集團(tuán)公司總經(jīng)理辦公會(huì)、董事會(huì)或黨政班子聯(lián)席會(huì)研究決策。

3、支付復(fù)核：集團(tuán)公司財(cái)務(wù)處對(duì)批準(zhǔn)后的資金支付申請(qǐng)進(jìn)行復(fù) 核，復(fù)核資金支付申請(qǐng)的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、程序是否正確，手續(xù)及相 關(guān)單證是否齊備，金額計(jì)算是否準(zhǔn)確，支付方式、支付單位是否妥當(dāng) 等。復(fù)核無(wú)誤后，交由財(cái)務(wù)人員辦理支付手續(xù)。

第九條 上會(huì)決策的大額資金使用事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)提前送給所有參會(huì) 決策人員，也可事先征求意見。

第十條 按照規(guī)定召開的總經(jīng)理辦公會(huì)、董事會(huì)或黨政班子聯(lián)席 會(huì)，與會(huì)人員要充分討論并分別發(fā)表意見，主要負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)最后發(fā)表 結(jié)論性意見。若存在嚴(yán)重分歧，一般應(yīng)當(dāng)推遲做出決定，重新調(diào)研，再提交會(huì)議表決。

第十一條 集團(tuán)公司財(cái)務(wù)處、紀(jì)委、審計(jì)處、監(jiān)察室有權(quán)對(duì)大額 資金使用進(jìn)行監(jiān)督和檢查。一經(jīng)發(fā)現(xiàn)資金使用存在違規(guī)情況，有權(quán)停 止撥付剩余資金或收回賬戶中未使用的資金，并追究相關(guān)責(zé)任人責(zé) 任。

第十二條 本辦法適用于集團(tuán)公司，股份公司應(yīng)參照本辦法，制訂符合《公司法》和證券監(jiān)管相關(guān)法規(guī)的大額資金管理辦法。第十三條 本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行。XX 集團(tuán)有限公司 二〇一一年四月十五日

大額資金使用及資金拆借管理辦法（試行）

第一條

為加強(qiáng)公司大額資金使用管理，加強(qiáng)公司所屬各部門之間資金拆借管理，規(guī)范大額資金使用，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，完善決策程序并明確責(zé)任，特制定本辦法。

第二條

本辦法適用于公司本級(jí)、公司所屬的全資子公司和控股子公司。

第三條

本規(guī)定所稱大額資金使用是指在對(duì)外投資、對(duì)外捐贈(zèng)、企業(yè)并購(gòu)重組、產(chǎn)權(quán)交易、重大物資采購(gòu)、工程項(xiàng)目招投標(biāo)等活動(dòng)中，單筆發(fā)生金額在500萬(wàn)元以上，或單筆超過(guò)本單位上一凈資產(chǎn)1%（含）（見附件1）的資金使用事項(xiàng)，兩者取其低。

第四條

大額資金使用中對(duì)外投資支出（包括股權(quán)投資和金融投資）、捐贈(zèng)和贊助支出，無(wú)論金額大小均視同大額資金使用管理。

第五條

企業(yè)間資金拆借包括各公司對(duì)外拆借資金和對(duì)內(nèi)拆借資金。

本辦法所指對(duì)外拆借資金是指將本公司資金借出到建設(shè)集團(tuán)之外的其他公司或單位，并收取或不收取利息費(fèi)用。

本辦法所指對(duì)內(nèi)拆借資金是指將本單位資金借出到建設(shè)集團(tuán)所屬內(nèi)部的其他公司或單位，并收取或不收取利息費(fèi)用。

公司不允許發(fā)生各種形式的對(duì)外拆借資金。

第六條

大額資金使用實(shí)行公司集體決策和個(gè)人分工負(fù)責(zé)相結(jié)合的原則。各公司總經(jīng)理辦公會(huì)、各公司董事會(huì)為大額資金使用決策機(jī)構(gòu)。公司章程另有規(guī)定的從其規(guī)定。

第七條

各公司行政正職是大額資金使用管理的第一責(zé)任人，各公司總會(huì)計(jì)師（含財(cái)務(wù)總監(jiān)、主管財(cái)務(wù)工作領(lǐng)導(dǎo)）是大額資金使用管理的主管領(lǐng)導(dǎo)。

第八條 單筆發(fā)生金額在500萬(wàn)元以上或單筆超過(guò)本公司上一年凈資產(chǎn)1%（含）的資金使用事項(xiàng)應(yīng)由各公司決策機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)處理。

根據(jù)公司及所屬子公司的實(shí)際情況，對(duì)于各公司屬于大額資金使用范疇的慣例性支出（日常業(yè)務(wù)），如確屬需要可由決策機(jī)構(gòu)授權(quán)相關(guān)人員審批。各公司決策機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)授權(quán)審批事宜的檢查和管理，并承擔(dān)授權(quán)責(zé)任。

以上各項(xiàng)決策機(jī)構(gòu)授權(quán)審批事宜均須在一周內(nèi)上報(bào)公司財(cái)務(wù)部 備案并上報(bào)上級(jí)公司財(cái)務(wù)部備案。

單筆發(fā)生金額在500萬(wàn)元以內(nèi)或單筆不超過(guò)本公司上一凈資產(chǎn)1%的資金使用事項(xiàng)按各單位日常業(yè)務(wù)處理。

第九條

對(duì)內(nèi)拆借資金在500萬(wàn)元以上（含）的資金使用事項(xiàng)應(yīng)由各公司決策機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)處理并上報(bào)公司財(cái)務(wù)部備案；對(duì)內(nèi)拆借資金在500萬(wàn)元以內(nèi)的資金使用事項(xiàng)可由各公司行政正職和總會(huì)計(jì)師（或會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)人）聯(lián)名簽署審批。

第十條

各公司財(cái)務(wù)部門是大額資金使用的歸口管理部門。重點(diǎn)負(fù)責(zé)審核大額資金使用的審批程序、預(yù)算安排、支付依據(jù)等合規(guī)性問(wèn)題。

第十一條

各公司其他職能部門按照各自職責(zé)分別負(fù)責(zé)大額資金使用的規(guī)劃計(jì)劃、研究論證、執(zhí)行檢查、審計(jì)監(jiān)督、紀(jì)檢監(jiān)察工作等。

第十二條

各公司審計(jì)部門進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)時(shí)，應(yīng)將大額資金使用作為重點(diǎn)內(nèi)容之一進(jìn)行檢查，并獨(dú)立發(fā)表審計(jì)意見。

第十三條

各公司大額資金使用應(yīng)填報(bào)《大額資金使用審批表》（見附件2），一般應(yīng)遵循以下流程：業(yè)務(wù)部門經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)同意提出項(xiàng)目付款申請(qǐng)——相關(guān)職能部門會(huì)簽——財(cái)務(wù)部門審核——主管領(lǐng)導(dǎo)審簽——行政正職或決策機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)——業(yè)務(wù)部門會(huì)同財(cái)務(wù)部門辦理支付手續(xù)——有關(guān)部門整理檔案資料。

第十四條

對(duì)內(nèi)拆借資金經(jīng)過(guò)審批程序后，須簽訂《借款合同》，明確借款用途、還款期限、借款金額、借款利率和擔(dān)保方式。第十五條

各公司應(yīng)將大額資金使用所依據(jù)的合同文本、會(huì)議紀(jì)要等審簽文件，作為本單位重要檔案予以妥善保管。

第十六條

各公司應(yīng)建立健全大額資金使用報(bào)告制度和后評(píng)價(jià)制度。重點(diǎn)報(bào)告大額資金使用的決策情況、執(zhí)行情況、使用效果、監(jiān)督檢查等內(nèi)容；重點(diǎn)評(píng)價(jià)大額資金使用的前期決策程序、過(guò)程執(zhí)行控制、效益和效果、可持續(xù)發(fā)展等內(nèi)容。

第十七條

各公司應(yīng)建立大額資金使用的責(zé)任追究制度。存在以下情形之一的，各公司主管人員、主管領(lǐng)導(dǎo)、第一責(zé)任人以及其他責(zé)任人，分別給予經(jīng)濟(jì)處罰和行政處分，情節(jié)嚴(yán)重的移交司法機(jī)關(guān)處理。

（一）按規(guī)定程序應(yīng)報(bào)批事項(xiàng)未報(bào)批的；

（二）因未深入調(diào)研和科學(xué)論證，盲目決策，造成重大經(jīng)濟(jì)損失的；

（三）違反規(guī)定程序支付大額資金的，包括未履行集體決策、民主決策程序，個(gè)人擅自批準(zhǔn)的；

（四）為個(gè)人或少數(shù)人利益，隱匿大額資金使用真實(shí)意圖，侵吞國(guó)有資產(chǎn)的；

（五）對(duì)堅(jiān)持原則、拒絕辦理違規(guī)大額資金使用的人員進(jìn)行打擊報(bào)復(fù)的。

第十八條

各公司應(yīng)依本辦法，在本辦法大額資金限額范圍內(nèi)，制定本公司大額資金使用管理辦法，并報(bào)上級(jí)公司或單位備案。

第十九條

本辦法由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

第二十條

本辦法自印發(fā)之日起施行。

第三篇：大額資金使用管理辦法

XX有限公司

大額資金使用管理辦法

1.目的

為貫徹落實(shí)國(guó)務(wù)院國(guó)資委《關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)國(guó)有企業(yè)貫徹落實(shí)“三重一大”決策制度的意見》的精神，進(jìn)一步強(qiáng)化資金支付管理，提高資金使用效益，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及上級(jí)集團(tuán)公司《關(guān)于對(duì)XX集團(tuán)有限公司專項(xiàng)巡視情況的反饋意見》有關(guān)要求，結(jié)合公司實(shí)際，特制定本管理辦法。2.適用范圍

本管理辦法適用于XX有限公司（以下簡(jiǎn)稱公司）。3.定義 3.1 資金

資金是指公司所擁有或控制的現(xiàn)金、銀行存款和其他資金。3.2 大額資金使用

大額資金使用是指對(duì)外投資、銀行貸款、股利分配、大額采購(gòu)、固定資產(chǎn)購(gòu)置、對(duì)外捐贈(zèng)、贊助和對(duì)外實(shí)施并購(gòu)重組、產(chǎn)權(quán)交易等活動(dòng)(不含對(duì)外提供擔(dān)保)中一次性投入或支付金額較大資金的經(jīng)濟(jì)行為，主要包括但不限以下內(nèi)容：

3.2.1 公司對(duì)外投資活動(dòng)，包括出資設(shè)立企業(yè)、對(duì)其他企業(yè)的投資或入股、委托理財(cái)和對(duì)外借款等；

3.2.2 公司向銀行貸款； 3.2.3 公司股利分配； 3.2.4 公司內(nèi)部委托貸款；

3.2.5 對(duì)外大宗物資或者大額采購(gòu)，包括固定資產(chǎn)購(gòu)置、材料采購(gòu)等； 3.2.6 對(duì)外捐贈(zèng)、贊助等活動(dòng)； 3.2.7 對(duì)外實(shí)施并購(gòu)重組、產(chǎn)權(quán)交易；

3.2.8 預(yù)算內(nèi)大額度資金調(diào)動(dòng)和使用，超預(yù)算的資金調(diào)動(dòng)和使用； 3.2.9 企業(yè)利潤(rùn)分配及補(bǔ)虧 3.2.9 其他大額資金使用情況。4.大額資金使用原則

4.1 實(shí)行“集體決策、分級(jí)授權(quán)”管理原則；

4.2 執(zhí)行聯(lián)簽聯(lián)審制度，實(shí)行公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理聯(lián)簽聯(lián)審； 4.3 預(yù)算管理原則。5.大額資金使用范圍

根據(jù)公司目前生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的實(shí)際情況，確定以下金額資金支出為大額資金使用的范圍： 5.1 對(duì)外投資支出、股利分配、企業(yè)利潤(rùn)分配及補(bǔ)虧、對(duì)外實(shí)施并購(gòu)重組、產(chǎn)權(quán)交易，無(wú)論金額大小均視同大額資金使用管理；

5.2 100萬(wàn)以上（含100萬(wàn)）的公司向銀行貸款； 5.3 500萬(wàn)以上（含500萬(wàn)）的公司內(nèi)部委托貸款； 5.4 500萬(wàn)以上（含500萬(wàn)）對(duì)外大宗物資或大額采購(gòu)；

5.5 20萬(wàn)以上（含20萬(wàn)）非生產(chǎn)性支出，包括對(duì)外捐贈(zèng)和贊助支出；

5.6 500萬(wàn)以上（含500萬(wàn)）預(yù)算范圍內(nèi)的正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)資金支出（不含工資、勞務(wù)費(fèi)等）及50萬(wàn)以上（含50萬(wàn)）預(yù)算外正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)資金支出。6.大額資金使用審批

6.1 公司大額資金使用實(shí)行領(lǐng)導(dǎo)集體研究決策。領(lǐng)導(dǎo)集體決策是指由公司經(jīng)理辦公會(huì)等形式作出的決策。

6.2 大額資金使用實(shí)行授權(quán)審批制。集體決策后,可授權(quán)總經(jīng)理、分管領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽審。

7.大額資金使用支付

7.1 支付申請(qǐng)：由相關(guān)責(zé)任業(yè)務(wù)部門提出資金使用意向和額度的書面申請(qǐng)材料，申請(qǐng)中需注明資金的用途、金額、預(yù)算、限額、支付方式等內(nèi)容，并附可行性研究報(bào)告、有效經(jīng)濟(jì)合同協(xié)議、請(qǐng)示報(bào)告等相關(guān)資料，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)。

7.2 支付審批：公司經(jīng)理辦公會(huì)對(duì)相關(guān)業(yè)務(wù)部門提交的大額資金使用事項(xiàng)實(shí)行集體決策，做出是否核準(zhǔn)的決定，并書面形成經(jīng)理辦公會(huì)會(huì)議紀(jì)要。

7.3支付復(fù)核：相關(guān)業(yè)務(wù)部門根據(jù)公司經(jīng)理辦公會(huì)批準(zhǔn)的大額資金使用事項(xiàng)，填寫大額資金使用支付申請(qǐng)單并附有關(guān)資料，按5條辦法的審批權(quán)限，實(shí)行聯(lián)簽聯(lián)審。公司財(cái)務(wù)部對(duì)批準(zhǔn)后的資金支付申請(qǐng)進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核資金支付申請(qǐng)的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、程序是否正確，手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備，金額計(jì)算是否準(zhǔn)確，支付方式、支付單位是否妥當(dāng)?shù)?。?fù)核無(wú)誤后，交由財(cái)務(wù)相關(guān)人員辦理支付手續(xù)。8． 本辦法由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。9.本辦法自頒布之日起執(zhí)行。

XX有限公司

20XX 年XX月XX日

第四篇：大額資金使用管理辦法

大額資金使用及資金拆借管理辦法（試行）

第一條為加強(qiáng)公司大額資金使用管理，加強(qiáng)公司所屬各部門之間資金拆借管理，規(guī)范大額資金使用，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，完善決策程序并明確責(zé)任，特制定本辦法。

第二條本辦法適用于公司本級(jí)、公司所屬的全資子公司和控股子公司。

第三條本規(guī)定所稱大額資金使用是指在對(duì)外投資、對(duì)外捐贈(zèng)、企業(yè)并購(gòu)重組、產(chǎn)權(quán)交易、重大物資采購(gòu)、工程項(xiàng)目招投標(biāo)等活動(dòng)中，單筆發(fā)生金額在500萬(wàn)元以上，或單筆超過(guò)本單位上一凈資產(chǎn)1%（含）（見附件1）的資金使用事項(xiàng)，兩者取其低。

第四條大額資金使用中對(duì)外投資支出（包括股權(quán)投資和金融投資）、捐贈(zèng)和贊助支出，無(wú)論金額大小均視同大額資金使用管理。

第五條企業(yè)間資金拆借包括各公司對(duì)外拆借資金和對(duì)內(nèi)拆借資金。

本辦法所指對(duì)外拆借資金是指將本公司資金借出到建設(shè)集團(tuán)之外的其他公司或單位，并收取或不收取利息費(fèi)用。

本辦法所指對(duì)內(nèi)拆借資金是指將本單位資金借出到建設(shè)集團(tuán)所屬內(nèi)部的其他公司或單位，并收取或不收取利息費(fèi)用。

公司不允許發(fā)生各種形式的對(duì)外拆借資金。

第六條大額資金使用實(shí)行公司集體決策和個(gè)人分工負(fù)責(zé)相結(jié)合的原則。各公司總經(jīng)理辦公會(huì)、各公司董事會(huì)為大額資金使用決策

機(jī)構(gòu)。公司章程另有規(guī)定的從其規(guī)定。

第七條各公司行政正職是大額資金使用管理的第一責(zé)任人，各公司總會(huì)計(jì)師（含財(cái)務(wù)總監(jiān)、主管財(cái)務(wù)工作領(lǐng)導(dǎo)）是大額資金使用管理的主管領(lǐng)導(dǎo)。

第八條單筆發(fā)生金額在500萬(wàn)元以上或單筆超過(guò)本公司上一年凈資產(chǎn)1%（含）的資金使用事項(xiàng)應(yīng)由各公司決策機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)處理。

根據(jù)公司及所屬子公司的實(shí)際情況，對(duì)于各公司屬于大額資金使用范疇的慣例性支出（日常業(yè)務(wù)），如確屬需要可由決策機(jī)構(gòu)授權(quán)相關(guān)人員審批。各公司決策機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)授權(quán)審批事宜的檢查和管理，并承擔(dān)授權(quán)責(zé)任。

以上各項(xiàng)決策機(jī)構(gòu)授權(quán)審批事宜均須在一周內(nèi)上報(bào)公司財(cái)務(wù)部備案并上報(bào)上級(jí)公司財(cái)務(wù)部備案。

單筆發(fā)生金額在500萬(wàn)元以內(nèi)或單筆不超過(guò)本公司上一凈資產(chǎn)1%的資金使用事項(xiàng)按各單位日常業(yè)務(wù)處理。

第九條對(duì)內(nèi)拆借資金在500萬(wàn)元以上（含）的資金使用事項(xiàng)應(yīng)由各公司決策機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)處理并上報(bào)公司財(cái)務(wù)部備案；對(duì)內(nèi)拆借資金在500萬(wàn)元以內(nèi)的資金使用事項(xiàng)可由各公司行政正職和總會(huì)計(jì)師（或會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)人）聯(lián)名簽署審批。

第十條各公司財(cái)務(wù)部門是大額資金使用的歸口管理部門。重點(diǎn)負(fù)責(zé)審核大額資金使用的審批程序、預(yù)算安排、支付依據(jù)等合規(guī)性問(wèn)題。

第十一條各公司其他職能部門按照各自職責(zé)分別負(fù)責(zé)大額資

金使用的規(guī)劃計(jì)劃、研究論證、執(zhí)行檢查、審計(jì)監(jiān)督、紀(jì)檢監(jiān)察工作等。

第十二條各公司審計(jì)部門進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)時(shí)，應(yīng)將大額資金使用作為重點(diǎn)內(nèi)容之一進(jìn)行檢查，并獨(dú)立發(fā)表審計(jì)意見。

第十三條各公司大額資金使用應(yīng)填報(bào)《大額資金使用審批表》（見附件2），一般應(yīng)遵循以下流程：業(yè)務(wù)部門經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)同意提出項(xiàng)目付款申請(qǐng)——相關(guān)職能部門會(huì)簽——財(cái)務(wù)部門審核——主管領(lǐng)導(dǎo)審簽——行政正職或決策機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)——業(yè)務(wù)部門會(huì)同財(cái)務(wù)部門辦理支付手續(xù)——有關(guān)部門整理檔案資料。

第十四條對(duì)內(nèi)拆借資金經(jīng)過(guò)審批程序后，須簽訂《借款合同》，明確借款用途、還款期限、借款金額、借款利率和擔(dān)保方式。

第十五條各公司應(yīng)將大額資金使用所依據(jù)的合同文本、會(huì)議紀(jì)要等審簽文件，作為本單位重要檔案予以妥善保管。

第十六條各公司應(yīng)建立健全大額資金使用報(bào)告制度和后評(píng)價(jià)制度。重點(diǎn)報(bào)告大額資金使用的決策情況、執(zhí)行情況、使用效果、監(jiān)督檢查等內(nèi)容；重點(diǎn)評(píng)價(jià)大額資金使用的前期決策程序、過(guò)程執(zhí)行控制、效益和效果、可持續(xù)發(fā)展等內(nèi)容。

第十七條各公司應(yīng)建立大額資金使用的責(zé)任追究制度。存在以下情形之一的，各公司主管人員、主管領(lǐng)導(dǎo)、第一責(zé)任人以及其他責(zé)任人，分別給予經(jīng)濟(jì)處罰和行政處分，情節(jié)嚴(yán)重的移交司法機(jī)關(guān)處理。

（一）按規(guī)定程序應(yīng)報(bào)批事項(xiàng)未報(bào)批的；

（二）因未深入調(diào)研和科學(xué)論證，盲目決策，造成重大經(jīng)濟(jì)損失的；

（三）違反規(guī)定程序支付大額資金的，包括未履行集體決策、民主決策程序，個(gè)人擅自批準(zhǔn)的；

（四）為個(gè)人或少數(shù)人利益，隱匿大額資金使用真實(shí)意圖，侵吞國(guó)有資產(chǎn)的；

（五）對(duì)堅(jiān)持原則、拒絕辦理違規(guī)大額資金使用的人員進(jìn)行打擊報(bào)復(fù)的。

第十八條各公司應(yīng)依本辦法，在本辦法大額資金限額范圍內(nèi)，制定本公司大額資金使用管理辦法，并報(bào)上級(jí)公司或單位備案。第十九條本辦法由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

第二十條本辦法自印發(fā)之日起施行。

第五篇：大額資金管理辦法

XX 集團(tuán)公司大額資金使用管理辦法

第一條

為貫徹落實(shí)國(guó)務(wù)院國(guó)資委《關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)國(guó)有企業(yè)貫 徹落實(shí)“三重一大”決策制度的意見》的精神，進(jìn)一步強(qiáng)化資金管理，提高資金使用效益，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和《企業(yè) 內(nèi)部控制基本規(guī)范》，結(jié)合集團(tuán)公司的實(shí)際，制定本辦法。第二條本辦法所稱資金，是指各單位所擁有或控制的現(xiàn)金、銀 行存款和其他資金（含對(duì)外實(shí)施債務(wù)重組的資產(chǎn)和權(quán)益）。

第三條 本辦法所稱大額資金使用是指項(xiàng)目投資、固定資產(chǎn)購(gòu) 置、對(duì)外投資、對(duì)外捐贈(zèng)、大額采購(gòu)和對(duì)外實(shí)施債務(wù)性重組等活動(dòng)(不 含對(duì)外提供擔(dān)保)中一次性投入或支付金額較大資金的經(jīng)濟(jì)行為，主 要包括但不限以下內(nèi)容：

1、公司對(duì)外投資活動(dòng)，包括對(duì)其他企業(yè)的投資或入股、委托理 財(cái)、對(duì)外借款等；

2、公司的建設(shè)項(xiàng)目投資活動(dòng)，主要包括技改項(xiàng)目投資等；

3、公司對(duì)外的大宗物資或者大額采購(gòu)，包括固定資產(chǎn)購(gòu)置、材 料采購(gòu)等；

4、公司的對(duì)外捐贈(zèng)、贊助等活動(dòng)；

5、其他大額資金使用情況。

第四條 大額資金使用范圍 根據(jù)公司目前生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的實(shí)際情況，確定以下資金支出為大額資 金使用的范圍： 1、10 萬(wàn)元以上的非生產(chǎn)性支出（如捐贈(zèng)、贊助、獎(jiǎng)勵(lì)、補(bǔ)貼等）； 2、50 萬(wàn)元以上的技改、工程項(xiàng)目支出； 3、50 萬(wàn)元以上的對(duì)外債務(wù)性重組項(xiàng)目； 4、100 萬(wàn)元以上投資、大額采購(gòu)及公司內(nèi)部單位借款支出。

第五條 大額資金使用實(shí)行領(lǐng)導(dǎo)集體研究決策。領(lǐng)導(dǎo)集體決策是 2 指由集團(tuán)公司董事會(huì)、總經(jīng)理辦公會(huì)等形式作出的決策。

第六條 大額資金使用實(shí)行授權(quán)審批制。集體決策后，可授權(quán)董 事長(zhǎng)、總經(jīng)理或財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)簽審。具體審批權(quán)限：

1、非生產(chǎn)性支出（如對(duì)外捐贈(zèng)、贊助等）10 萬(wàn)元—100 萬(wàn)元，由集團(tuán)公司總經(jīng)理辦公會(huì)研究決定； 100 萬(wàn)元以上的，由集團(tuán)公司董事會(huì)或黨政班子聯(lián)席會(huì)研究 決定。

2、技改及工程項(xiàng)目支出 50 萬(wàn)元—200 萬(wàn)元，由集團(tuán)公司總經(jīng)理辦公會(huì)研究決定； 200 萬(wàn)元以上的，由集團(tuán)公司董事會(huì)研究決定；

3、對(duì)外債務(wù)性重組項(xiàng)目 50 萬(wàn)元—100 萬(wàn)元，由集團(tuán)公司總經(jīng)理辦公會(huì)研究決定； 100 萬(wàn)元以上的，由集團(tuán)公司董事會(huì)或黨政班子聯(lián)席會(huì)研究 決定。

4、對(duì)外大宗或大額采購(gòu)、投資項(xiàng)目 100 萬(wàn)元—300 萬(wàn)元，由集團(tuán)公司總經(jīng)理辦公會(huì)研究決定； 300 萬(wàn)元以上的，由集團(tuán)公司董事會(huì)或黨政班子聯(lián)席會(huì)研究 決定。

5、內(nèi)部單位借款 由于銀行融資的需要，集團(tuán)公司與下屬子公司或?qū)O公司以及控股 公司與下屬子公司相互之間資金的拆借，可由董事會(huì)或總經(jīng)理辦公會(huì) 授權(quán)財(cái)務(wù)處、分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)、公司總經(jīng)理審批。

第七條 大額資金使用管理的前置條件

1、投資、技改及工程項(xiàng)目的大額資金使用前必須有可行性論證；

2、技改、工程項(xiàng)目的大額資金使用必須實(shí)行預(yù)算管理；

3、有關(guān)項(xiàng)目的會(huì)議決策文件； 3

4、需要報(bào)經(jīng)省國(guó)資委備案或核準(zhǔn)的項(xiàng)目必須取得有關(guān)批復(fù)文件。

第八條 大額資金使用的審批程序

1、支付申請(qǐng)：由相關(guān)責(zé)任業(yè)務(wù)部門提出資金使用意向和額度的 書面申請(qǐng)材料，申請(qǐng)中需注明資金的用途、金額、預(yù)算、限額、支付 方式等內(nèi)容，并附有效經(jīng)濟(jì)合同協(xié)議、原始單據(jù)或相關(guān)材料，送集團(tuán) 公司效能監(jiān)察部門會(huì)簽后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審核和簽署審核意見，再提交 至集團(tuán)公司財(cái)務(wù)處。由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)處結(jié)合近期資金狀況和管理要求，提出資金使用 的具體安排或建議后，再提交至集團(tuán)公司總經(jīng)理辦公會(huì)、董事會(huì)或黨 政班子聯(lián)席會(huì)討論決定。

2、支付審批：集團(tuán)公司財(cái)務(wù)處將大額資金使用事項(xiàng)，提交集團(tuán)公司總經(jīng)理辦公會(huì)、董事會(huì)或黨政班子聯(lián)席會(huì)研究決策。

3、支付復(fù)核：集團(tuán)公司財(cái)務(wù)處對(duì)批準(zhǔn)后的資金支付申請(qǐng)進(jìn)行復(fù) 核，復(fù)核資金支付申請(qǐng)的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、程序是否正確，手續(xù)及相 關(guān)單證是否齊備，金額計(jì)算是否準(zhǔn)確，支付方式、支付單位是否妥當(dāng) 等。復(fù)核無(wú)誤后，交由財(cái)務(wù)人員辦理支付手續(xù)。

第九條 上會(huì)決策的大額資金使用事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)提前送給所有參會(huì) 決策人員，也可事先征求意見。

第十條 按照規(guī)定召開的總經(jīng)理辦公會(huì)、董事會(huì)或黨政班子聯(lián)席 會(huì)，與會(huì)人員要充分討論并分別發(fā)表意見，主要負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)最后發(fā)表 結(jié)論性意見。若存在嚴(yán)重分歧，一般應(yīng)當(dāng)推遲做出決定，重新調(diào)研，再提交會(huì)議表決。

第十一條 集團(tuán)公司財(cái)務(wù)處、紀(jì)委、審計(jì)處、監(jiān)察室有權(quán)對(duì)大額 資金使用進(jìn)行監(jiān)督和檢查。一經(jīng)發(fā)現(xiàn)資金使用存在違規(guī)情況，有權(quán)停 止撥付剩余資金或收回賬戶中未使用的資金，并追究相關(guān)責(zé)任人責(zé) 任。

第十二條 本辦法適用于集團(tuán)公司，股份公司應(yīng)參照本辦法，制訂符合《公司法》和證券監(jiān)管相關(guān)法規(guī)的大額資金管理辦法。第十三條 本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行。XX 集團(tuán)有限公司 二〇一一年四月十五日