第一篇：軟件產(chǎn)品退稅申請資料

優(yōu)惠退稅申請資料

1.發(fā)票復(fù)印件

2.產(chǎn)品證書

3.增值稅申報表

4.稅單復(fù)印件

5.退稅申請書（書面式）

6.退稅申請書（單據(jù)式）

7.退稅核實表

8.即征即退審批表

9.資產(chǎn)負(fù)債表

10.利潤表

第二篇：軟件產(chǎn)品超稅負(fù)退稅申請所需資料

軟件產(chǎn)品超稅負(fù)退稅申請所需資料

企業(yè)申請及報送資料：1、2、3、企業(yè)書面申請一份； 退稅申請審批表一式四份（幾個月可和并填報）； 軟件產(chǎn)品超稅負(fù)退稅申請審批表一式兩份（每個月一份，不能

合并）；4、5、6、7、8、9、所屬月份增值稅納稅申報表及附表1、2和財務(wù)報表復(fù)印件； 所屬月份稅收繳款書復(fù)印件； 所屬月份軟件產(chǎn)品銷售收入明細(xì)賬復(fù)印件； 所屬月份軟件產(chǎn)品銷項稅額明細(xì)賬復(fù)印件； 所屬月份進項稅額明細(xì)賬復(fù)印件； 成本帳復(fù)印件（嵌入式軟件退稅時提供）；

10、軟件產(chǎn)品登記證書復(fù)印件；

11、信息產(chǎn)業(yè)廳出具的軟件產(chǎn)品證明及相應(yīng)軟件產(chǎn)品分類確認(rèn)表

（即非嵌入式證明）；

12、以上資料為復(fù)印件的應(yīng)注明“與原件核對無誤”字樣，法人簽

章并加蓋納稅人印章。

第三篇：軟件產(chǎn)品退稅操作規(guī)程

軟件行業(yè)增值稅退稅操作規(guī)程

一、政策依據(jù)

《財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于軟件產(chǎn)品增值稅政策的通知》（財稅〔2011〕100號）

《國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布〈稅收減免管理辦法〉的公告（國家稅務(wù)總局2015年第43號）

詳解：

軟件產(chǎn)品增值稅政策

（一）增值稅一般納稅人銷售其自行開發(fā)生產(chǎn)的軟件產(chǎn)品，按17%稅率征收增值稅后，對其增值稅實際稅負(fù)超過3%的部分實行即征即退政策。

（二）增值稅一般納稅人將進口軟件產(chǎn)品進行本地化改造后對外銷售，其銷售的軟件產(chǎn)品可享受本條第一款規(guī)定的增值稅即征即退政策。

本地化改造是指對進口軟件產(chǎn)品進行重新設(shè)計、改進、轉(zhuǎn)換等，單純對進口軟件產(chǎn)品進行漢字化處理不包括在內(nèi)。

（三）納稅人受托開發(fā)軟件產(chǎn)品，著作權(quán)屬于受托方的征收增值稅，著作權(quán)屬于委托方或?qū)儆陔p方共同擁有的不征收增值稅；對經(jīng)過國家版權(quán)局注冊登記，納稅人在銷售時一并轉(zhuǎn)讓著作權(quán)、所有權(quán)的，不征收增值稅。

二、辦理流程

三、辦理基礎(chǔ)資料

四、注意事項

1.首先需要有軟件著作權(quán)或軟件產(chǎn)品登記證書，將軟件產(chǎn)品在稅務(wù)做備案。

備案完成后可以在國稅申報系統(tǒng)-基本信息里看到公司被認(rèn)定為了軟件企業(yè)。在銷售軟件產(chǎn)品，跟客戶簽合同時，就要注意合同上軟件產(chǎn)品名稱要跟證書上的名稱完全一致。(需要注意的是在開具這一項軟件產(chǎn)品的發(fā)票時一定要與著作權(quán)上的名字是一致，并且合同也要與著作權(quán)上一致,明確寫明數(shù)量、金額，客戶名稱與客戶的合同章名稱保持一致)2.從核算收入上，必須列示二級科目“即征即退收入”。從申報上，必須填在“即征即退貨物及勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)”欄目。3.需要提交一系列電子表格，這些都可以在稅務(wù)局拷貝回來，另需寫一份“增值稅退稅申請書”，以及憑繳納增值稅的回單去稅務(wù)局換完稅憑證，將完稅憑證復(fù)印件一起交上去。

4.退稅針對的是跟賣軟件產(chǎn)品有關(guān)的，軟件服務(wù)收入是退不了稅的。首先你公司里有這一項軟件產(chǎn)品的著作權(quán)與測試報告，帶著這些相關(guān)證件然后去國稅局進行備案填表(一定要先備案）。

5.最后就是找稅務(wù)局的相關(guān)人員辦理、催辦、協(xié)調(diào)事宜。

第四篇：出口退稅申請資料

1、購進出口貨物的增值稅專用發(fā)票；

凡外貿(mào)企業(yè)購進的出口貨物，外貿(mào)企業(yè)應(yīng)在購進貨物后按規(guī)定及時要求供貨企業(yè)開具增值稅專用發(fā)票或普通發(fā)票；其購進貨物開具的增值稅專用發(fā)票屬增值稅防偽稅控系統(tǒng)開具的，退稅部門應(yīng)要求外貿(mào)企業(yè)自開票之日起30日內(nèi)辦理認(rèn)證手續(xù)。

2、出口貨物報關(guān)單（出口退稅專用）；

3、出口收匯核銷單；

出口企業(yè)在申報出口貨物退（免）稅時，應(yīng)提供出口收匯核銷單，但對尚未到期結(jié)匯的，也可不提供出口收匯核銷單，退稅部門按照現(xiàn)行出口貨物退（免）稅管理的有關(guān)規(guī)定審核辦理退（免）稅手續(xù)。

出口企業(yè)須在貨物報關(guān)出口之日（以出口貨物報關(guān)單〈出口退稅專用〉上注明的出口日期為準(zhǔn)）起180天內(nèi)，向所在地主管退稅部門提供出口收匯核銷單（遠(yuǎn)期收匯除外）。經(jīng)退稅部門審核，對審核有誤和出口企業(yè)到期仍未提供出口收匯核銷單的，出口貨物已退（免）稅款一律追回；未辦理退（免）稅的，不再辦理退（免）稅。

但對有下列情形之一的，自發(fā)生之日起兩年內(nèi)，出口企業(yè)申報出口貨物退（免）稅時，必須提供出口收匯核銷單：

（一）納稅信用等級評定為C級或D級；

（二）未在規(guī)定期限內(nèi)辦理出口退（免）稅登記的；

（三）財務(wù)會計制度不健全，日常申報出口貨物退（免）稅時多次出現(xiàn)錯誤或不準(zhǔn)確情況的；

（四）辦理出口退（免）稅登記不滿一年的；

（五）有偷稅、逃避追繳欠稅、騙取出口退稅、抗稅、虛開增值稅專用發(fā)票等涉稅違法行為記錄的；

（六）有違反稅收法律、法規(guī)及出口退（免）稅管理規(guī)定其他行為的。

4、出口外銷發(fā)票和出口貨物銷售明細(xì)賬；

5、對外貿(mào)企業(yè)自一般納稅人購進出口的貨物，外貿(mào)企業(yè)向退稅部門申報出口貨物退（免）稅時，不再提供“稅收（出口貨物專用）繳款書”或“出口貨物完稅分割單”（具體規(guī)定另行

通知）；但對外貿(mào)企業(yè)購進出口的消費稅應(yīng)稅貨物和自小規(guī)模納稅人購進出口的貨物等其他尚未納入增值稅防偽 稅控系統(tǒng)管理的貨物，還須提供“稅收（出口貨物專用）繳款書”或“出口貨物完稅分割單”；

6、委托其他外貿(mào)企業(yè)出口的，還應(yīng)提供由受托方主管出口退稅的稅務(wù)機關(guān)簽章的“代理出口貨物證明”；

7、出口貨物退稅匯總申報表、出口退稅進貨憑證申報明細(xì)表、出口貨物退稅申報明細(xì)表；

8、預(yù)審疑點反饋表；

9、稅務(wù)機關(guān)要求報送的其他資料。

第五篇：軟件退稅申請資料清單

軟件退稅申請資料

申請單位：廈門某某有限公司 所屬季度：20**年第*季度

附件清單

1、計算機軟件產(chǎn)品享受稅收優(yōu)惠政策申請審批表----01（提醒：一式五份；“已納增值稅”=本季度三個月的納稅申報表的應(yīng)納增值稅合計數(shù)；“應(yīng)納增值稅”等于本季度三個月的納稅申報表中的”即征即退”的應(yīng)稅貨物合計數(shù)（自主軟件收入）

2、證書復(fù)印件：-------2（明細(xì)資料需加注頁碼2--###）

1）、稅務(wù)登記證副本（2—001）

2）、一般納稅人資格證2—002）3）、組織機構(gòu)代碼證（2—003）

4）、本及上軟件企業(yè)認(rèn)定證書（2—004）

3、軟件退稅申請報告------------------------------3

4、按本季不同自主軟件產(chǎn)品收入歸集資料：

（1）A軟件著作權(quán)登記證書或軟件產(chǎn)品登記證書復(fù)印件；（4—A—001）、（2）A軟件檢測報告；（4—A—002）、（3）A軟件本季每月開票明細(xì)表（4—A—003、）

（4）A軟件本季所開發(fā)票復(fù)印件（4—A—對應(yīng)開票明細(xì)表的序號）

5、20##年第

#

季

度

軟

件

企

業(yè)

申

請

退

稅

計

算

表-----------------------------5

6、（1）20##年第 # 季度每月納稅情況表；（3份、6—001）、（2）每月增值稅納稅申報表（3份、6—002）、（3）每月增值稅納稅申報表”即征即退”應(yīng)納增值稅的稅收繳款單復(fù)印件（3份、6—003）

7、第 # 季度每月軟件（或嵌入式軟件）銷售收入明細(xì)表（7—001）、成本明細(xì)表（7—002）8、20##年第 # 季度主營業(yè)務(wù)收入明細(xì)賬（軟件、硬件）---------------（-8—001）9、20##年第 # 季度主營業(yè)務(wù)成本明細(xì)賬（硬件）---------------------------9

10、第 # 季度每月應(yīng)交稅金---進項稅額明細(xì)賬（3份、按硬件、軟件、公共進項明細(xì)設(shè)置、10—001）

11、調(diào)查確認(rèn)項目表（須蓋公章、11）