第一篇：資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)情況

資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)簡介

1、大公國際資信評(píng)估有限公司

大公國際資信評(píng)估有限公司(簡稱“大公”)1994年經(jīng)中國人民銀行和原國家經(jīng)貿(mào)委批準(zhǔn)成立，是面向全球的國際信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)。

作為新型國家信用評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)的創(chuàng)建者，大公是世界第一家向全球提供國家信用風(fēng)險(xiǎn)信息的非西方國際評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)，財(cái)政部推薦參加亞洲債券市場建設(shè)的評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)，是參與國際信用評(píng)級(jí)體系改革，爭取國際評(píng)級(jí)話語權(quán)的中國信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的代表。

作為中國信用評(píng)級(jí)行業(yè)和評(píng)級(jí)市場的創(chuàng)建者，大公具有國家特許經(jīng)營的全部資質(zhì)，是中國唯一可為所有借款和發(fā)行債券的企業(yè)進(jìn)行信用等級(jí)評(píng)估的權(quán)威機(jī)構(gòu)。

作為中國行業(yè)、地區(qū)、企業(yè)信用評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)的創(chuàng)建者，大公參加了國內(nèi)大部分債務(wù)工具的創(chuàng)新設(shè)計(jì)與推廣應(yīng)用，先后為萬余家企業(yè)與項(xiàng)目進(jìn)行信用評(píng)級(jí)，債券發(fā)行總額度逾萬億元。

作為多元化的金融信用信息服務(wù)商，大公建立了我國評(píng)級(jí)業(yè)第一個(gè)博士后科研工作站，為資本市場提供前沿風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)技術(shù)與研究服務(wù)；與天津財(cái)經(jīng)大學(xué)聯(lián)合創(chuàng)建了我國第一所以培養(yǎng)信用評(píng)級(jí)和風(fēng)險(xiǎn)管理高端專業(yè)人才的高等院?！蠊庞霉芾韺W(xué)院。

作為中國最具規(guī)?；?、規(guī)范化的評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)，大公擁有員工400余人，其中，碩士和博士分析師200多名，博士后科研人員30多名；在國內(nèi)設(shè)有30多個(gè)分支機(jī)構(gòu)，每年為國內(nèi)外客戶提供信用信息服務(wù)。

作為致力于民族品牌國際化發(fā)展的評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)，大公把自己的命運(yùn)與國家戰(zhàn)略發(fā)展和民族偉大復(fù)興緊密聯(lián)系在一起，正在努力通過研究中國和國際信用問題的本質(zhì)規(guī)律和解決方案，向資本市場提供公正的信用信息，建設(shè)并發(fā)展成為一個(gè)擁有國際資本市場話語權(quán)的民族信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)。

2、中誠信國際信用評(píng)級(jí)有限公司

中誠信國際信用評(píng)級(jí)有限公司（簡稱“中誠信國際”，英文簡稱“CCXI”）是經(jīng)中國人民銀行總行、中華人民共和國商務(wù)部批準(zhǔn)設(shè)立，在中國國家工商行政管

理總局登記注冊(cè)的中外合資信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)。2006年4月13日，中國誠信信用管理有限公司（簡稱“中國誠信”，英文簡稱“CCX”）與全球著名評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)穆迪投資者服務(wù)公司（簡稱穆迪，Moody's）簽訂協(xié)議，出讓中誠信國際信用評(píng)級(jí)有限公司49%的股權(quán)； 2006年8月15日中國商務(wù)部正式批準(zhǔn)股權(quán)收購協(xié)議，中誠信國際正式成為穆迪投資者服務(wù)公司成員。作為中國本土評(píng)級(jí)事業(yè)的開拓者，中國誠信（中誠信國際前身）自1992年成立以來，一直引領(lǐng)著我國信用評(píng)級(jí)行業(yè)的發(fā)展，創(chuàng)新開發(fā)了數(shù)十項(xiàng)信用評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)，包括企業(yè)債券評(píng)級(jí)、短期融資券評(píng)級(jí)、中期票據(jù)評(píng)級(jí)、可轉(zhuǎn)換債券評(píng)級(jí)、信貸企業(yè)評(píng)級(jí)、保險(xiǎn)公司評(píng)級(jí)、信托產(chǎn)品評(píng)級(jí)、貨幣市場基金評(píng)級(jí)、資產(chǎn)證券化評(píng)級(jí)、公司治理評(píng)級(jí)等。近年來中誠信國際在信用評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)方面完成了數(shù)項(xiàng)開創(chuàng)性評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)和技術(shù)，新的評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)和技術(shù)創(chuàng)新極大推動(dòng)了中國評(píng)級(jí)市場的發(fā)展，提高了中國信用評(píng)級(jí)業(yè)的技術(shù)水平。中誠信國際是國家發(fā)展與改革委員會(huì)認(rèn)可的企業(yè)債券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)；也是中國人民銀行認(rèn)可的銀行間債券市場信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)；中國保監(jiān)會(huì)于2003年5月30日發(fā)布的《保險(xiǎn)公司投資企業(yè)債券管理辦法》 中將中誠信國際列為首位認(rèn)可的信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)。中誠信國際是評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)在中國銀行間交易商市場協(xié)會(huì)第一屆常務(wù)理事單位。全國銀行間同業(yè)拆借中心于2006、2007年在銀行間債券市場舉行了由銀行間市場投資者投票的五家評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)評(píng)比，中誠信國際連續(xù)兩年名列第一名。

3、聯(lián)合資信評(píng)估有限公司

聯(lián)合資信評(píng)估有限公司（簡稱“聯(lián)合資信”）是目前中國唯一一家國有控股的信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)，是市場公認(rèn)的最專業(yè)的信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)之一。

聯(lián)合資信總部設(shè)在北京，注冊(cè)資本3000萬元。股東為聯(lián)合信用管理有限公司和惠譽(yù)信用評(píng)級(jí)有限公司，前者是一家國有控股的全國性專業(yè)化信用信息服務(wù)機(jī)構(gòu)，后者是一家全球知名的國際信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)。

聯(lián)合資信的主要業(yè)務(wù)領(lǐng)域包括：資本市場信用評(píng)級(jí)，信用風(fēng)險(xiǎn)咨詢。

聯(lián)合評(píng)級(jí)資質(zhì)齊全，是中國人民銀行、國家發(fā)展和改革委員會(huì)、中國保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)等監(jiān)管部門認(rèn)可的信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)，是中國銀行間市場交易商協(xié)會(huì)理事單位。

聯(lián)合資信擁有一支團(tuán)結(jié)、高效、專業(yè)、具有高度責(zé)任感的管理團(tuán)隊(duì)和專業(yè)分析師隊(duì)伍，服務(wù)了一大批國內(nèi)特大型央企和地方龍頭企業(yè)，在國內(nèi)信用評(píng)級(jí)行業(yè)

樹立了良好的社會(huì)形象，贏得了市場參與方的廣泛肯定，在歷次銀行間市場參與者對(duì)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的評(píng)價(jià)活動(dòng)中名列前茅。

聯(lián)合資信將秉持“專業(yè)、責(zé)任、創(chuàng)新、堅(jiān)持”的理念，致力于為投資者、監(jiān)管部門提供客觀、公正、科學(xué)的信用評(píng)級(jí)結(jié)果。

4、鵬元資信評(píng)估有限公司

鵬元資信評(píng)估有限公司原名為“深圳市資信評(píng)估公司”，成立于1993年，先后經(jīng)中國人民銀行、中國證監(jiān)會(huì)、國家發(fā)改委認(rèn)可，在全國范圍內(nèi)從事信用評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)。作為中國最早成立的評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)之一，鵬元始終堅(jiān)持“獨(dú)立、客觀、公正”的評(píng)級(jí)理念，遵循“客戶至上、保證質(zhì)量、服務(wù)先行”的經(jīng)營宗旨，將防范金融風(fēng)險(xiǎn)和維護(hù)社會(huì)信用作為經(jīng)營使命。

1993年3月，經(jīng)中國人民銀行深圳特區(qū)分行批準(zhǔn)，鵬元獲得從事貸款企業(yè)評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)資格；1997年12月，經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)，鵬元成為首批具有在全國范圍內(nèi)從事企業(yè)債券評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)資格的9家評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)之一；2007年9月，經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)，鵬元成為首批獲得證券市場資信評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)資格的評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)之一；2008年9月，經(jīng)國家發(fā)改委批準(zhǔn)，鵬元獲得從事企業(yè)債券評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)資格，成為全國第一家正式獲得國家發(fā)改委書面批文的評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)；2009年11月，經(jīng)中國人民銀行貴陽中心支行核定，鵬元獲得貴州省信貸市場企業(yè)主體信用評(píng)級(jí)資格；2010年3月，經(jīng)中國人民銀行上海分行核定，鵬元獲得上海市信貸市場企業(yè)主體信用評(píng)級(jí)資格。

目前，鵬元的業(yè)務(wù)品種包括上市公司債券評(píng)級(jí)、非上市公司（企業(yè)）債券評(píng)級(jí)、借款企業(yè)信用評(píng)級(jí)、上市公司治理評(píng)級(jí)、商業(yè)銀行信用評(píng)級(jí)、綜合實(shí)力評(píng)級(jí)、招投標(biāo)評(píng)級(jí)、中小企業(yè)私募債等十余種，公司整體評(píng)級(jí)技術(shù)一直處于國內(nèi)領(lǐng)先水平。

迄今為止，鵬元已累計(jì)完成了30,000余家(次)工商企業(yè)資信評(píng)級(jí)，為逾千只債券進(jìn)行了信用評(píng)級(jí)。同時(shí)，鵬元擁有一支專業(yè)化、高素質(zhì)的研究團(tuán)隊(duì)。2011年，中央財(cái)經(jīng)大學(xué)與鵬元合作創(chuàng)建“中財(cái)-鵬元地方財(cái)政投融資研究所”，對(duì)地方財(cái)政投融資問題進(jìn)行持續(xù)、深入的研究；2010年，公司作為唯一的非政府機(jī)

構(gòu)被邀請(qǐng)參與“十二五”期間報(bào)國務(wù)院審批的重點(diǎn)專項(xiàng)規(guī)劃——社會(huì)信用體系建設(shè)規(guī)劃的編制工作；2009年，鵬元參與研究的課題“國家開發(fā)銀行商業(yè)化改制對(duì)債券市場的影響”榮獲“國家開發(fā)銀行創(chuàng)新成果特殊貢獻(xiàn)獎(jiǎng)”，負(fù)責(zé)研究的課題“全覆蓋債券的國際經(jīng)驗(yàn)及中國的現(xiàn)實(shí)選擇”榮獲“國家開發(fā)銀行創(chuàng)新成果一等獎(jiǎng)”。

此外，鵬元與深圳證券信息有限公司共同開發(fā)的“上市公司治理評(píng)級(jí)體系”為深圳證券交易所投入使用，是國內(nèi)首個(gè)付諸于實(shí)際應(yīng)用的公司治理評(píng)級(jí)體系。目前，鵬元已初步建成包含深滬兩地全部上市公司治理等級(jí)結(jié)果的“上市公司治理評(píng)級(jí)數(shù)據(jù)庫”。同時(shí)，鵬元還積極參與中國證監(jiān)會(huì)發(fā)起的“公司治理專項(xiàng)活動(dòng)”，協(xié)助監(jiān)管機(jī)構(gòu)和證券交易所對(duì)上市公司進(jìn)行公司治理知識(shí)培訓(xùn)。自2007年以來，鵬元連續(xù)作為特別支持機(jī)構(gòu)為上市公司“百強(qiáng)”暨中小板“50強(qiáng)”評(píng)選活動(dòng)提供專業(yè)的公司治理評(píng)級(jí)。

鵬元作為一直致力于打造民族品牌的信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)，希望以多年在信用評(píng)級(jí)領(lǐng)域積累的經(jīng)驗(yàn)服務(wù)于國內(nèi)外資本市場，向全世界的投資者發(fā)布來自中國的評(píng)級(jí)資訊，提升中國信用評(píng)級(jí)行業(yè)的國際影響力，確立與金融強(qiáng)國相匹配的評(píng)級(jí)地位，維護(hù)國家金融安全。

第二篇：資信評(píng)級(jí)工作程序

資信評(píng)級(jí)工作程序

前期準(zhǔn)備階段

·向被評(píng)對(duì)象發(fā)出《資信評(píng)級(jí)資料清單》

·與被評(píng)對(duì)象接觸，·指派評(píng)級(jí)小組;

·評(píng)級(jí)小組并進(jìn)行前期研究;

·被評(píng)對(duì)象按《資信評(píng)級(jí)資料清單》準(zhǔn)備資料。

現(xiàn)場調(diào)查階段

·核對(duì)被評(píng)對(duì)象按《資信評(píng)級(jí)資料清單》提供的資料，針對(duì)資料中存在問題與被評(píng)對(duì)象的有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)及部門訪談；

·評(píng)級(jí)小組針對(duì)《資信評(píng)級(jí)資料清單》之外的有關(guān)問題與被評(píng)對(duì)象的有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)部門訪談； ·考察生產(chǎn)現(xiàn)場和項(xiàng)目建設(shè)現(xiàn)場。

·簽訂《資信評(píng)級(jí)協(xié)議書》;

分析評(píng)級(jí)階段

·數(shù)據(jù)處理；

·資信分析，寫出《資信評(píng)級(jí)分析報(bào)告》；

·初步資信評(píng)級(jí)，寫出《資信評(píng)級(jí)分析報(bào)告摘要》。

決定資信等級(jí)階段

·評(píng)級(jí)小組向資信評(píng)級(jí)委員會(huì)報(bào)告;

·資信評(píng)級(jí)委員會(huì)討論確定被評(píng)對(duì)象資信等級(jí)。

與被評(píng)對(duì)象溝通階段

·向被評(píng)對(duì)象發(fā)出《資信評(píng)級(jí)報(bào)告》，其中包括《資信等級(jí)證書》、《資信評(píng)級(jí)分析報(bào)告摘要》、《資信評(píng)級(jí)分析報(bào)告》；

·被評(píng)對(duì)象在收到《資信評(píng)級(jí)報(bào)告》七日內(nèi)對(duì)評(píng)級(jí)結(jié)果無異議，即視評(píng)級(jí)工作結(jié)束，否則被評(píng)對(duì)象可一次性提出復(fù)評(píng)要求，并提供補(bǔ)充資料，本公司將重復(fù)有關(guān)評(píng)級(jí)過程，給予復(fù)評(píng)，復(fù)評(píng)結(jié)果即為最終結(jié)果；

·按本公司制度要求，評(píng)級(jí)小組將征求被評(píng)對(duì)象對(duì)《資信評(píng)級(jí)報(bào)告》的保密要求，然后將在人行征信網(wǎng)刊登評(píng)級(jí)結(jié)果和《資信評(píng)級(jí)報(bào)告》；

·如被評(píng)對(duì)象自行向社會(huì)公布評(píng)級(jí)結(jié)果，須按評(píng)級(jí)協(xié)議的有關(guān)規(guī)定，按本公司公告格式刊登。跟蹤評(píng)級(jí)階段

·評(píng)級(jí)工作結(jié)束后，不斷跟蹤被評(píng)對(duì)象資信等級(jí)變動(dòng)情況，被評(píng)對(duì)象應(yīng)按資信評(píng)級(jí)協(xié)議中的有關(guān)規(guī)定定期向評(píng)級(jí)公司提供有關(guān)資料，評(píng)級(jí)公司將指定評(píng)級(jí)分析員保持與被評(píng)對(duì)象的經(jīng)常聯(lián)系；

·如被評(píng)對(duì)象的資信狀況變化超出一定范圍（資信等級(jí)提高或降低），評(píng)級(jí)公司將按跟蹤評(píng)級(jí)程序?qū)Ρ辉u(píng)對(duì)象進(jìn)行跟蹤評(píng)級(jí)，跟蹤評(píng)級(jí)結(jié)果將及時(shí)在人行征信網(wǎng)上公告。

第三篇：借款企業(yè)資信評(píng)級(jí)資料清單

借款企業(yè)資信評(píng)級(jí)技術(shù)文件之八——資料清單

借款企業(yè)資信評(píng)級(jí)資料清單

申請(qǐng)資信評(píng)級(jí)企業(yè)需提供下列基礎(chǔ)資料：

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? 企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證和貸款卡復(fù)印件；最近一次資本變化的驗(yàn)資報(bào)告復(fù)印件； 企業(yè)章程； 企業(yè)前3年經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表和現(xiàn)金流量表及其

審計(jì)報(bào)告（含附注）。凡有分公司、全資及控股子公司的企業(yè)，應(yīng)提供合并報(bào)表，并同時(shí)提供母公司或本部報(bào)表；沒有合并報(bào)表的企業(yè)除提供本公司會(huì)計(jì)報(bào)表外，還要提供控股子公司或具有重要影響的子公司的會(huì)計(jì)報(bào)表； ?

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? 當(dāng)年最近一期的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表； 企業(yè)簡介（包括歷史沿革、股權(quán)變更、組織結(jié)構(gòu)、經(jīng)營業(yè)務(wù)、品牌資質(zhì)等）； 企業(yè)前2年工作總結(jié)報(bào)告和當(dāng)年工作計(jì)劃書； 企業(yè)基本情況，按照《借款企業(yè)資信評(píng)級(jí)數(shù)據(jù)收集表》要求填寫； 企業(yè)股權(quán)結(jié)構(gòu)，按照《借款企業(yè)資信評(píng)級(jí)數(shù)據(jù)收集表》要求填寫； 企業(yè)下屬子公司情況，按照《借款企業(yè)資信評(píng)級(jí)數(shù)據(jù)收集表》要求填寫； 企業(yè)法定代表人情況、主要管理人員簡介以及員工構(gòu)成情況，均按照《借款企業(yè)資信評(píng)級(jí)數(shù)據(jù)收集表》要求填寫； 企業(yè)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)及利潤構(gòu)成，主要產(chǎn)品成本結(jié)構(gòu)、營銷情況，采購銷售情況，主要競爭對(duì)手情況，均按照《借款企業(yè)資信評(píng)級(jí)數(shù)據(jù)收集表》要求填寫； 企業(yè)在建項(xiàng)目情況以及過去3年的資本支出情況，均按照《借款企業(yè)資信評(píng)級(jí)數(shù)據(jù)收集表》要求填寫； 連續(xù)3年及最近一期資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表數(shù)據(jù)、補(bǔ)充財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和另需提供的數(shù)據(jù), 按照《借款企業(yè)資信評(píng)級(jí)數(shù)據(jù)收集表》要求填寫； 最近末企業(yè)應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、應(yīng)付賬款、其他應(yīng)付款明細(xì)，按照《借款企業(yè)資信評(píng)級(jí)數(shù)據(jù)收集表》要求填寫； 企業(yè)當(dāng)前長、短期借款金額、期限、擔(dān)保方式、貸款銀行及利率等明細(xì)情況，按照《借款企業(yè)資信評(píng)級(jí)數(shù)據(jù)收集表》要求填寫； 企業(yè)或有負(fù)債情況，按照《借款企業(yè)資信評(píng)級(jí)數(shù)據(jù)收集表》要求填寫； 企業(yè)歷史信用記錄，按照《借款企業(yè)資信評(píng)級(jí)數(shù)據(jù)收集表》要求填寫。（注：以上部分為基礎(chǔ)資料，是企業(yè)必須提供的材料，市場人員收集資料時(shí)以此為標(biāo)準(zhǔn)，配套使用《借款企業(yè)資信評(píng)級(jí)數(shù)據(jù)收集表》。以下部分為補(bǔ)充材料，是分析師在企業(yè)訪談過程中可能會(huì)要求企業(yè)提供的資料，這個(gè)部分有較大的可變性，分析師要根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況決定哪些資料要求企業(yè)補(bǔ)充提供。企業(yè)提供的書面資料應(yīng)加蓋公章。）

借款企業(yè)資信評(píng)級(jí)技術(shù)文件之八——資料清單

申請(qǐng)資信評(píng)級(jí)企業(yè)根據(jù)需要提供下列補(bǔ)充資料：

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? 企業(yè)股東簡介、主要下屬子公司簡介； 企業(yè)重大投資決策的程序與規(guī)則； 企業(yè)高級(jí)管理人員的激勵(lì)約束辦法； 企業(yè)主要行政管理、營銷管理、生產(chǎn)管理和財(cái)務(wù)管理制度及落實(shí)措施； 企業(yè)的收入結(jié)構(gòu)； 最新一期資產(chǎn)負(fù)債表中部分項(xiàng)目明細(xì)（存貨、預(yù)收賬款、預(yù)付賬款、短期投資等）； 與主營活動(dòng)相關(guān)的專業(yè)資質(zhì)證書、行業(yè)準(zhǔn)入資格證書、生產(chǎn)許可證明等復(fù)印件； 特許經(jīng)營授權(quán)、質(zhì)量認(rèn)證、專利技術(shù)、安全生產(chǎn)等相關(guān)證明；土地使用權(quán)或所有權(quán)證明；企業(yè)、個(gè)人、產(chǎn)品和技術(shù)省部級(jí)以上獲獎(jiǎng)證書復(fù)印件；企業(yè)最近主要投資項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告，項(xiàng)目投資計(jì)劃、完成情況及回報(bào)預(yù)測(cè)； 企業(yè)計(jì)劃投資項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告，項(xiàng)目投資計(jì)劃及回報(bào)預(yù)測(cè)；已有或擬實(shí)施的資產(chǎn)整合方案和整合經(jīng)營方案； 對(duì)企業(yè)經(jīng)營產(chǎn)生重大影響的相關(guān)政策文件（如政府優(yōu)惠政策、定價(jià)政策、股權(quán)轉(zhuǎn)讓等）； 股東等各方對(duì)企業(yè)的保證契約及扶持協(xié)議； 企業(yè)資產(chǎn)委托管理協(xié)議，對(duì)外投資協(xié)議； 與其他企業(yè)、個(gè)人或組織的合作協(xié)議；企業(yè)主要產(chǎn)品的生產(chǎn)能力說明，主要產(chǎn)品的工藝流程圖； 主要產(chǎn)品所需的主要生產(chǎn)設(shè)備列表，關(guān)鍵設(shè)備的先進(jìn)性說明； 企業(yè)的技術(shù)水平和研發(fā)情況說明，機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員、研發(fā)費(fèi)用的投入比例及與其他機(jī)構(gòu)合作開發(fā)的情況； 產(chǎn)品質(zhì)量情況說明，產(chǎn)品合格率、優(yōu)良率等指標(biāo)，企業(yè)質(zhì)量控制標(biāo)準(zhǔn)、質(zhì)量控制措施； 企業(yè)主要客戶名單，大宗產(chǎn)品的銷售合同； 企業(yè)的成本和費(fèi)用結(jié)構(gòu)，主要成本和費(fèi)用的變化規(guī)律說明； 企業(yè)主要供應(yīng)商名單，大宗原材料的采購合同； 企業(yè)的財(cái)務(wù)預(yù)算表； 企業(yè)涉及的法律訴訟事件相關(guān)文件； 信用良好的證明，有利于分散產(chǎn)品質(zhì)量責(zé)任的保險(xiǎn)合同； 房地產(chǎn)企業(yè)近年主要開發(fā)項(xiàng)目情況（列表說明包括項(xiàng)目位置、占地面積、開發(fā)面積、項(xiàng)目進(jìn)度、分期投資預(yù)算、開發(fā)及完工時(shí)間等）。

第四篇：信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)名單

先看看北京有分支機(jī)構(gòu)的吧

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第五篇：資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)出具證券公司債券信用評(píng)級(jí)報(bào)告準(zhǔn)則（寫寫幫推薦）

【發(fā)布單位】中國證券監(jiān)督管理委員會(huì) 【發(fā)布文號(hào)】

【發(fā)布日期】2003-08-29 【生效日期】2003-08-29 【失效日期】

【所屬類別】國家法律法規(guī) 【文件來源】中國法院網(wǎng)

資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)出具證券公司債券信用評(píng)級(jí)報(bào)告準(zhǔn)則

中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)

二○○三年八月二十九日

第一章 基本要求

第一條 為了規(guī)范資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)出具證券公司債券信用評(píng)級(jí)報(bào)告的行為，根據(jù)《

證券法》和中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡稱“中國證監(jiān)會(huì)”）的有關(guān)規(guī)定，制定本準(zhǔn)則。

第二條 資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)出具證券公司債券信用評(píng)級(jí)報(bào)告（以下簡稱“評(píng)級(jí)報(bào)告”），應(yīng)當(dāng)遵循信用評(píng)級(jí)的行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和自律規(guī)范。

第三條 資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)出具評(píng)級(jí)報(bào)告應(yīng)當(dāng)采用淺顯、簡練、平實(shí)的語言，對(duì)評(píng)級(jí)結(jié)論的標(biāo)識(shí)做出明確釋義。

第四條 資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)在出具評(píng)級(jí)報(bào)告前必須履行盡職調(diào)查義務(wù)。必要時(shí)應(yīng)予以回避或做出相應(yīng)的人員回避安排，保證有充分的理由確認(rèn)出具評(píng)級(jí)報(bào)告的數(shù)據(jù)、資料和結(jié)果客觀、準(zhǔn)確、公正和及時(shí)。

第五條 資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)建立健全統(tǒng)一的內(nèi)部信用評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)和程序，并在出具評(píng)級(jí)報(bào)告時(shí)保持所依據(jù)的標(biāo)準(zhǔn)和程序的一致性。

第六條 資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)出具信用評(píng)級(jí)報(bào)告應(yīng)建立有效的內(nèi)部控制機(jī)制，實(shí)行有效的內(nèi)部審核和質(zhì)量控制。

第七條 資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)為每一受評(píng)債券指定專門的評(píng)級(jí)項(xiàng)目組，建立和保存完備的檔案資料，并接受監(jiān)管部門的檢查。檔案資料至少應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容：

（一）委托協(xié)議；

（二）發(fā)行債券的證券公司（以下簡稱“發(fā)行人”）提供的原始資料；

（三）歷次盡職調(diào)查記錄；

（四）信用評(píng)級(jí)報(bào)告；

（五）信用評(píng)級(jí)委員會(huì)的表決情況；

（六）跟蹤評(píng)級(jí)資料；

（七）其他相關(guān)資料。

第二章 評(píng)級(jí)報(bào)告的內(nèi)容與格式

第八條 評(píng)級(jí)報(bào)告應(yīng)當(dāng)包括概述、聲明、評(píng)級(jí)報(bào)告正文、跟蹤評(píng)級(jí)安排和附錄等五部分。

第九條 概述部分應(yīng)概要說明評(píng)級(jí)報(bào)告的情況，包括發(fā)行人和受評(píng)債券的名稱、信用級(jí)別及釋義、資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)及人員的聯(lián)系方式和出具報(bào)告的時(shí)間等內(nèi)容。

第十條 聲明部分全面登載資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)關(guān)于評(píng)級(jí)情況的聲明事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容：

（一）除因本次評(píng)級(jí)事項(xiàng)資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)與發(fā)行人構(gòu)成委托關(guān)系外，資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)、評(píng)級(jí)人員與發(fā)行人不存在任何影響評(píng)級(jí)行為獨(dú)立、客觀、公正的關(guān)聯(lián)關(guān)系。存在其他關(guān)聯(lián)關(guān)系的，應(yīng)當(dāng)予以說明。

（二）資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)與評(píng)級(jí)人員已履行盡職調(diào)查和誠信義務(wù)，有充分理由保證所出具評(píng)級(jí)報(bào)告的數(shù)據(jù)、資料及結(jié)論的客觀、準(zhǔn)確、公正、及時(shí)。

（三）評(píng)級(jí)結(jié)論是資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)依據(jù)內(nèi)部信用評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)和程序做出的獨(dú)立判斷，未因發(fā)行人和其他任何組織或者個(gè)人的任何影響改變?cè)u(píng)級(jí)意見。

（四）已對(duì)發(fā)行人及受評(píng)債券的跟蹤評(píng)級(jí)做出明確安排。

（五）資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)自愿接受中國證監(jiān)會(huì)對(duì)評(píng)級(jí)工作的監(jiān)管。

第十一條 正文部分是完整的信用評(píng)級(jí)報(bào)告，應(yīng)當(dāng)包括評(píng)級(jí)結(jié)論及評(píng)級(jí)結(jié)論分析兩個(gè)部分。

第十二條 評(píng)級(jí)結(jié)論應(yīng)包括發(fā)行人名稱、受評(píng)債券名稱、信用級(jí)別及釋義、評(píng)級(jí)結(jié)論的主要依據(jù)等，并簡要說明本次評(píng)級(jí)的過程和發(fā)行人、受評(píng)債券的風(fēng)險(xiǎn)程度。

發(fā)行人為受評(píng)債券提供擔(dān)保的，應(yīng)對(duì)比說明有無擔(dān)保情況下評(píng)級(jí)結(jié)論的差異。

第十三條 評(píng)級(jí)結(jié)論分析部分至少應(yīng)包括下列內(nèi)容：

（一）對(duì)發(fā)行人的簡要分析。重點(diǎn)分析發(fā)行人股權(quán)結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)及其特點(diǎn)。

（二）對(duì)受評(píng)債券的簡要分析。重點(diǎn)分析受評(píng)債券的主要條款及有關(guān)償債保障措施。

（三）對(duì)證券行業(yè)的簡要分析。重點(diǎn)分析行業(yè)狀況、發(fā)展趨勢(shì)、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)及其對(duì)發(fā)行人的影響。

（四）分析發(fā)行人風(fēng)險(xiǎn)因素。應(yīng)當(dāng)針對(duì)實(shí)際情況，充分、準(zhǔn)確、具體地揭示風(fēng)險(xiǎn)因素，按照重要性原則排列分析順序。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)當(dāng)盡可能做定量分析，無法進(jìn)行定量分析的，應(yīng)當(dāng)有針對(duì)性地做出定性描述。

（五）描述和分析發(fā)行人及其董事、監(jiān)事、經(jīng)理及其他高級(jí)管理人員過去三年內(nèi)發(fā)生的違法違規(guī)及違約事實(shí)。

（六）分析發(fā)行人財(cái)務(wù)狀況。重點(diǎn)分析發(fā)行人的債務(wù)結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)質(zhì)量、盈利狀況、現(xiàn)金流狀況、關(guān)聯(lián)交易及其對(duì)發(fā)行人財(cái)務(wù)狀況的影響，判斷其財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

（七）分析發(fā)行人募集資金投入項(xiàng)目。分析募集資金投向?qū)Πl(fā)行人未來的財(cái)務(wù)狀況、債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等方面的影響，以及項(xiàng)目實(shí)施可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。

（八）分析有關(guān)償債保障措施對(duì)受評(píng)債券風(fēng)險(xiǎn)程度的影響。有擔(dān)保安排的，應(yīng)當(dāng)特別說明擔(dān)保安排對(duì)評(píng)級(jí)結(jié)論的影響，說明無擔(dān)保情況下發(fā)行人的實(shí)際信用狀況或評(píng)級(jí)結(jié)論，此外還應(yīng)對(duì)擔(dān)保人或擔(dān)保物的信用、風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估。發(fā)行人建立專項(xiàng)償債賬戶等其他保障措施的，應(yīng)當(dāng)分析說明有關(guān)保障措施的情況及其可靠性、局限性。

（九）分析發(fā)行人履行債券義務(wù)的能力、可信程度和抗風(fēng)險(xiǎn)能力。

第十四條 評(píng)級(jí)報(bào)告分析應(yīng)當(dāng)針對(duì)證券行業(yè)和發(fā)行人的特點(diǎn)，重點(diǎn)揭示風(fēng)險(xiǎn)，反映發(fā)行人及受評(píng)債券的信用水平及信用風(fēng)險(xiǎn)。

第十五條 評(píng)級(jí)報(bào)告分析可在顯要位置作“特別風(fēng)險(xiǎn)提示”，必要時(shí)應(yīng)詳細(xì)分析該風(fēng)險(xiǎn)及其形成的原因，說明過去特別是最近一個(gè)會(huì)計(jì)曾經(jīng)因該風(fēng)險(xiǎn)因素遭受的損失，判斷將來遭受損失的可能程度。

第十六條 跟蹤評(píng)級(jí)安排部分應(yīng)明確說明對(duì)受評(píng)債券存續(xù)期內(nèi)的跟蹤評(píng)級(jí)時(shí)間、評(píng)級(jí)范圍、出具評(píng)級(jí)報(bào)告的方式等內(nèi)容，持續(xù)揭示受評(píng)債券的信用變化情況。

第十七條 附錄部分應(yīng)當(dāng)收錄其他相關(guān)的重要事項(xiàng)，主要包括資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)簡要介紹、盡職調(diào)查報(bào)告等。

第三章 跟蹤評(píng)級(jí)報(bào)告

第十八條 資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在首次評(píng)級(jí)報(bào)告中明確有關(guān)跟蹤評(píng)級(jí)的事項(xiàng)。跟蹤評(píng)級(jí)應(yīng)當(dāng)包括定期跟蹤評(píng)級(jí)和不定期跟蹤評(píng)級(jí)。

第十九條 資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)密切關(guān)注與發(fā)行人、受評(píng)債券有關(guān)的信息。如果發(fā)生影響前次評(píng)級(jí)報(bào)告結(jié)論的重大事項(xiàng)，資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在10個(gè)工作日內(nèi)出具不定期跟蹤評(píng)級(jí)報(bào)告，并報(bào)送中國證監(jiān)會(huì)。

第二十條 資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在受評(píng)債券存續(xù)期內(nèi)發(fā)行人發(fā)布報(bào)告后一個(gè)月內(nèi)出具一次定期跟蹤評(píng)級(jí)報(bào)告。定期跟蹤評(píng)級(jí)報(bào)告應(yīng)當(dāng)與前次評(píng)級(jí)報(bào)告保持連貫。

第二十一條 定期跟蹤評(píng)級(jí)報(bào)告與前次評(píng)級(jí)報(bào)告在評(píng)級(jí)結(jié)論或者其他重大事項(xiàng)方面出現(xiàn)差異的，應(yīng)當(dāng)分析原因，并做特別說明。

第二十二條 定期跟蹤評(píng)級(jí)報(bào)告應(yīng)對(duì)受評(píng)債券發(fā)行后發(fā)行人出現(xiàn)的違約狀況進(jìn)行描述和分析。

第二十三條 跟蹤評(píng)級(jí)報(bào)告應(yīng)當(dāng)針對(duì)發(fā)行人外部經(jīng)營環(huán)境、內(nèi)部運(yùn)營及財(cái)務(wù)狀況的變化，以及前次評(píng)級(jí)報(bào)告提及的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行分析，說明其變化對(duì)受評(píng)債券的影響，并對(duì)原有信用級(jí)別是否進(jìn)行調(diào)整作出明確說明。

第四章 附 則

第二十四條 本準(zhǔn)則自2003年10月8日起施行。

本內(nèi)容來源于政府官方網(wǎng)站，如需引用，請(qǐng)以正式文件為準(zhǔn)。