第一篇：用友U8ERP賬務對賬不平分析(完整精華版)

用友U8ERP賬務對賬不平

對賬不平問題專題講解內容 一.總賬對賬不平二.模塊間對賬不平

其他模塊與總賬間的對賬不平其他模塊間的對賬不平一.總賬對賬不平

總帳中大部分數(shù)據問題多出現(xiàn)在對賬不平這個環(huán)節(jié)上，對賬的形式主要有：

1、明細帳（gl_accvouch）－輔助總帳(gl_accass)

2、明細帳(gl_accvuch)－科目總帳(gl_accsum)

3、輔助總帳(gl_accass)－科目總帳(gl_accsum)對賬不平的主要原因可以歸納為gl_accvvouch、gl_accass、gl_accsum這三個表中同一科目的對應信息不一致所致。

重要的數(shù)據表

科目表(code)憑證及明細賬表(gl_accvouch)科目總賬表（gl_accsum）科目輔助賬（gl_accass）科目表(code)

記錄總賬科目信息，如科目屬性、特殊標識等 重要表列

科目編碼（ccode）科目名稱（ccode_name）

編碼級次（igrade）：X表示X級（如3表示此科目是3級科目）

是否未級（bend）： 1：未級 0：非未級

科目類型（cclass）科目類型英文名稱（cclass_engl）關注

1、編碼級次和是否未級出錯會導致對賬不平問題（經常是由于增加或刪除子科目引起）

2、科目類型錯誤會引起“科目性質與該行業(yè)質不相符”錯誤

3、科目類型會影響行政事業(yè)等行業(yè)做期間損益 憑證及明細賬表(gl_accvouch)記錄總賬期初和期間所有明細信息

1、期初明細指有輔助核算的科目明細

2、期間明細指憑證每一條明細分錄 重要表列

會計期間（iperiod）0：期初 1--12：指1到12會計期間

憑證編號（ino_id）、科目編碼（ccode）

借方金額（md）、貸方金額（mc）

制單人（cbill）、審核人（ccheck）、記賬人（cbook）關注

是否核銷（bdelete）：指銀行對賬核算標識 0：未核銷 1：已核銷 科目總賬表（gl_accsum）

總賬期初余額和期間憑證記賬后登記的科目總賬

1、記錄每個科目每個會計期間所對應的借方金額、貸方金額、期 初金額、期未金額

2、期初余額錄入后就相當于記賬

3、期間憑證做記賬操作后才記賬

4、該表還反映數(shù)量核算、外幣核算的總賬數(shù)據 重要表列

會計期間（iperiod）1--12：指1到12會計期間

科目編碼（ccode）

借方金額（md）、貸方金額（mc）

期初金額（mb）、期未金額（me）科目輔助賬（gl_accass）

總賬期初明細和期間有輔助核算憑證記賬后登記的科目輔助賬

1、涉及的輔助核算有：部門、個人、供應商、客戶、項目

2、記錄每個科目每一個輔助核算內容每一條明細信息

例：某科目Code有供應商和項目核算，供應商有A和B，項目有X，Y，總賬里A中只有X的數(shù)據，B有X和Y的數(shù)據，記賬情況分布如下： Code A X Code B X Code B Y 重要表列

會計期間（iperiod）1--12：指1到12會計期間

科目編碼（ccode）

借方金額（md）、貸方金額（mc）

期初金額（mb）、期未金額（me）總賬和輔助總賬不平

1.原因分析：科目發(fā)生數(shù)據后重新更改科目輔助屬性

1.1 期初不平

解決方案：先期初清空再調整數(shù)據

1.2期間不平

解決方案：查詢并修改對應憑證 總賬與明細賬不平2.總賬和明細賬不平

原因分析：科目增加或刪除子科目引起

解決方案：查看并調整Code表編碼級次列（igrade）和是否未級列（bend）3.總賬數(shù)據年結后期初對賬不平

原因分析：建立年度賬后轉結總賬數(shù)據前做了基礎檔案的修改

1.1期初不平的處理

期初設置錄入錯誤：在期初錄入階段，科目錄入了期初數(shù)據之后，在沒有刪除該期初數(shù)據之前，又對該科目設置了輔助核算項目，或者之前該會計科目設置有輔助核算項目，之后沒有清除該科目輔助核算明細的情況下修改輔助核算的項目（如客戶往來輔助核算變更為供應商往來輔助核算或者多項輔助核算減少或增加輔助核算項目）等情況均會造成總賬與輔助賬簿對賬不平的情況！在期初的對賬中可以直接查詢出錯誤的科目！

處理方法：將所有月份取消記賬，然后將錯誤方式修改的輔助核算期初先修改回來，然后在軟件界面上清空數(shù)據，再重新按照正確的方法進行設置，再將正確的期初輸入。

1.2期間不平

修改會計科目輔助核算：添置憑證階段，將憑證中涉及到的科目取消、設置或修改輔助核算項目，也會導致該會計科目出現(xiàn)總賬和輔助賬簿對賬不平的情況。

處理方法：對于涉及添置憑證出現(xiàn)的錯誤，可以將明細賬和輔助核算明細賬進行比對，找到出現(xiàn)問題的憑證，將該科目重新錄入，添置正確的輔助核算項目的方法來進行修復！

2.總賬和明細賬不平

科目的編碼級次出現(xiàn)錯誤：如果對于會計科目在設置過程中出現(xiàn)較為頻繁的或者大范圍的改動，尤其是上下級科目的改動和復制，有時候就會造成科目的級次或者末級標識的錯誤，在科目表中相關的表列主要內容如下 科目表（code）相關數(shù)據列：

科目編碼（ccode）科目名稱（ccode_name）編碼級次（igrade）這里的數(shù)字代表該行的科目為第幾級科目末級標 識（bend）1—末級 0--非末級；科目類型（cclass）

當科目編碼對應的編碼級次與科目本身的編碼級次不符的時候，也會出 現(xiàn)對賬不平的情況，由于科目編碼級次的不符，軟件在統(tǒng)計的時候只會 將科目一級一級匯總向上累積，而其中缺少一級，或者末級的科目編碼 標識出現(xiàn)錯誤，則無法向上一級進行匯總，從而導致科目的上下級對賬

不平的問題。如果會計科目末級標志出錯，會產生總賬上下級、總賬明細賬對賬不平該錯誤還會引起科目合計數(shù)翻倍的問題

上級科目設置有輔助核算而下級明細設置有不同的輔助核算項目(例如：一級科目—其他應收款掛有部門輔助核算，下級明細—部門其他應收款掛有部門輔助核算；個人其他應收款掛有個人輔助核算，則查詢一級科目其他應收款的時候只匯總部門其他應收款的金額，不匯總個人其他應收款的金額。)匯總情況較為特殊，但是此種情況不影響對賬功能的結果，對賬仍提示為正確。

3.總賬數(shù)據年結后期初對賬不平總賬數(shù)據年結后期初對賬不平

原因分析：建立年度賬后轉結總賬數(shù)據前做了基礎檔案的修改 方案一：

1、取消新年度所有憑證記賬

2、調整賬套新年度基礎檔案和期初余額 方案二：

1、導出新年度所有憑證

2、清空新年度數(shù)據

3、調整新舊年度的基礎檔案（或重新建立年度賬）

4、總賬數(shù)據結轉

5、用總賬工具導入憑證 其他高發(fā)問題 憑證借貸不平

在進行總賬月末結賬的時候提示對賬不平，不允許結賬，在查看月度工 作報告的時候會發(fā)現(xiàn)有試算結果不平衡的現(xiàn)象，而此時憑證都已記賬 處理方法：查詢期初，發(fā)現(xiàn)期初試算平衡，于是取消憑證記賬，如果不 是起始月就查詢上月月末結賬試算是否平衡，如不平衡就再取消記賬繼 續(xù)查詢上月，直到找到試算平衡的月份，則去檢查最后一次取消憑證記

賬的月份中的憑證，重新審核。會找到有借貸不平的憑證的存在，將其修改后保存 重新審核記賬即可。

其他注意事項

憑證及明細賬表對應的科目一定是未級科目，如存在非未級科目則對賬不平

總賬和輔助賬對應的科目同一期間只存在一條記錄，如有多條則對賬不平

記賬或取消記賬等情況有報錯，可初步判斷數(shù)據庫表出問題，用如下SQL命令來校驗：

DBCC CheckDB(‘數(shù)據庫名稱’)

如結果中有一致性或分配性錯誤可判斷是數(shù)據庫問題，可用相應的命令或工具來糾正

處理此類問題的思路是：對賬順序按會計期間從小到大檢查，即首先要保證該年度帳中年初對賬無誤，至于其他月份一般可通過取消記帳再重新記帳解決。因為日常月份的記帳大都只是修改gl_accass、gl_accsum數(shù)據表中對應記錄中的MB（期初余額）、MD（本期借方發(fā)生）、MC（本期貸方發(fā)生）、ME（期末余額）等字段值。所以確保年初時gl_accass、gl_accsum表中記錄準確無誤是處理此類問題的關鍵。

總賬模塊對賬不平情況往往是修改科目或記賬錯誤引起，一般用戶可以通過逆向操作就可以糾正，如果是一般數(shù)據錯誤可通過通網站下載的工具來糾正，所以盡量避免進數(shù)據庫表做改動。

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工具四

解決對賬不平的思路

總結

由于是操作上的失誤導致的對賬不平，只要通過對賬界面或者已經獲知的問題科目，將原有的操作取消，比如說原有科目的期初輸入錯誤，將所有月份取消記賬，然后將錯誤方式修改的輔助核算期初先修改回來，然后清空數(shù)據，再重新按照正確的方法進行設置，再將正確的期初輸入進去就可以了，注意要保持期初試算的平衡。

對于涉及添置憑證出現(xiàn)的錯誤，可以將明細賬和輔助核算明細賬進行比對，找到出現(xiàn)問題的憑證，將該科目重新錄入，添置正確的輔助核算項目的方法來進行修復！

在進行部門或者職員檔案進行修改刪除時，注意看清提示，看看是不是有科目設置了部門或者個人往來輔助核算，是否有憑證涉及到該部門或個人，盡量不要在數(shù)據后臺修改。請先將該憑證修改或刪除，然后在進行部門和職員檔案的修改工作！

在年結時，有時為了能夠盡早的開始下年業(yè)務，而不過于著急結束上年賬目的時候，會提前建立下一年的年度帳，這樣第三種現(xiàn)象出現(xiàn)的可能行就比較大，解決辦法可以在新的年度也比對上一年度做出相同的基礎設置的修改，然后在進行結轉；另可以先賬套備份，修改賬套備份中的UfErpAct.Lst文件，將之中的所有賬套號的三位數(shù)字修改成為系統(tǒng)中沒有的另外的一個賬套號，再引入成為另一個賬套，將原有賬套的新年度賬刪除，重新建立新年度賬，然后進行結轉，最后再從復制出來的賬套中將憑證引回。

(注：此方法只適用于單獨啟用總賬或者除總賬模塊外其他模塊均沒有數(shù)據發(fā)生的情況)二.模塊間對賬不平

其他模塊與總帳間的對帳不平

固定資產與總帳間的對帳不平

應收應付與總帳間對帳不平

存貨核算與總帳間對帳不平

其他模塊間的對帳不平

庫存與存貨對帳不平

采購暫估余額表與庫存暫估余額表不平 其他模塊與總帳間的對帳不平

固定資產與總帳間對帳不平

應收應付與總帳間對帳不平

存貨核算與總帳間對帳不平

各個模塊與總賬間的對賬不平的處理，在軟件中其他模塊和總賬共同啟用，并且生成憑證傳遞給總賬，而在查詢時經常出現(xiàn)和總賬對賬不平的情況，在遇到這類問題的時候，其根源也大致分為操作錯誤和后臺數(shù)據庫問題兩種情況。主要是操作錯誤所造成的對賬不平的問題。下面舉例介紹：

固定資產與總賬間的對賬不平（操作方面）

屬于操作方面的問題

1.折舊生成的憑證沒有記帳，或在在憑證生成之前點擊對帳按鈕。

2.手工在總帳里面添置了關于固定資產和累積折舊的憑證。

3.對帳科目錯誤。

固定資產與總賬間的對賬不平（數(shù)據方面）

一般是由于數(shù)據記錄有問題而導致對帳不平。

固定資產與總賬對賬的數(shù)據庫表主要是FA_Total表

總賬與固定資產對賬的數(shù)據庫表主要是gl_accsum表

固定資產 原值和累計折舊

select sum(dblValue)from fa_total where iperiod=2 select sum(dbldeprtotal)from fa_total where iperiod=2

總賬中固定資產原值和累計折舊

select me from gl_accsum where ccode='1501' and iperiod=2 select me from gl_accsum where ccode='1502' and iperiod=2 如果是FA_Total表中的數(shù)字有問題可以直接修改fa_total。

應收應付與總帳間對帳不平（操作方面）

應收應付中業(yè)務帳與科目帳對帳不平的原因主要有：

1、期初單據沒有錄入對應的科目

2.業(yè)務單據已發(fā)生但沒有生成相應憑證;

3、業(yè)務單據生成憑證的會計期間與業(yè)務單據記帳日期所處的會計期間不一致。

4、應收應付單據發(fā)生時入帳科目與核銷時下帳科目不一致，且又沒有根據核銷制單

應收應付與總帳間對帳不平（數(shù)據方面）

由于數(shù)據記錄有問題導致的對帳不平

應收應付與總賬對賬的數(shù)據庫表主要是ap_detail表

總賬與應收應付對賬的數(shù)據庫表主要是gl_accvouch表

在對賬的時候，對照這兩張表的內容來進行比對，其中gl_accvouch表要關聯(lián)到code表中查詢受控與應收或者應付(cother='AR' 或者 cother='AP')的末級標識為1的科目的金額，然后和ap_detail表中想對應的日期的金額合計相對。

存貨核算與總帳間對帳不平（操作方面）

核算與總賬對賬不平，核算和總賬并不是一定能夠對平的，所謂的對賬是只核算模塊的存貨成本和總賬中相對應的總賬科目的數(shù)據來進行人工核對

存貨與總帳對帳不平，有哪些可能？

存貨生成憑證時，人為修改過憑證科目

在存貨核算的對方科目中使用了存貨科目

跨越生成憑證 當月不平

有其他系統(tǒng)使用了存貨科目

期初余額中沒有錄入存貨科目

存貨科目設置錯誤 或者憑證沒記帳

存貨核算與總帳間對帳不平（數(shù)據方面）

(1)解決對賬不平首先要保證所有的單據均已經在核算模塊記賬且都已經生成憑證，而對應到總賬科目的憑證都是由核算模塊生成的，在總賬模塊中沒有生成相應科目的憑證。可以查看憑證列表(GL_accvouch)中的外部憑證標識(coutsign)中是否相關的分錄均有核算標示(IA)。

在核算中，而明細賬對應的表為IA_Subsidiary表cpzid is not null的記錄?？値t為gl_accsum表

模塊間對賬不平

庫存與存貨對帳不平

采購暫估余額表與庫存暫估余額表不平

模塊之間對賬不平的處理，指在軟件中模塊之間數(shù)據具有傳遞性，而在查詢時經常出現(xiàn)對賬不平的情況，在遇到這類問題的時候，其根源也大致分為操作錯誤和后臺數(shù)據庫問題兩種情況。

庫存與存貨對帳不平（操作方面）

庫存與存貨對帳不平，原因主要有：

本月庫存單據沒有記賬（包括藍字與紅字單據兩種情況）

以前月份的庫存單據在本月記賬

對帳時點是在期末處理后月末記賬前（存貨存在暫估時，月初回沖單到回沖一般都不平）

銷售成本核算方式為銷售發(fā)票

有直運業(yè)務

庫存與存貨對帳不平（數(shù)據方面）

在庫存管理與存貨核算對帳中，庫存管理中的數(shù)據來源為RdRecord RdRecords。而存貨核算則為IA_Summary表

另外 請思考

當業(yè)務做了六個月之后，發(fā)現(xiàn)庫存存貨兩個模塊期初就對不平，如果核算模塊數(shù)字是正確的應該如何處理？

修改庫存期初，庫存期初小則錄入正數(shù)大則錄入負數(shù)

如果庫存模塊數(shù)字是正確的應該如何處理?

修改庫存期初和核算一致然后在當期做其它出入庫單據調整，然后記帳。

采購暫估余額表與庫存暫估余額表不平

由于采購和存貨暫估和報銷的時間點不同。會造成兩者的不符。

采購一入庫就是暫估，在采購暫估余額表上就會體現(xiàn)，而存貨對于采購入庫單在結算之前就記賬，才認為是暫估，在存貨暫估余額表中體現(xiàn)采購入庫單與發(fā)票結算后，采購認為是報銷，而存貨只有在結算成本處理以后才認為是報銷。采購暫估入庫余額表中本月結算金額與存貨暫估材料余額表本月報銷金額不一定都必須要求一致，下列幾種情況會產生兩邊本月結算、報銷金額不一致的現(xiàn)象:

1、本月入庫單先記帳，再做部分結算,由于部分結算的結算單本月不允許進行暫估處理，所以會導致兩邊本月報銷金額不一致；

2、本月入庫單本月先記帳，然后再進行發(fā)票全部結算，那么在采購暫估余額表中反映結算金額，存貨暫估成本處理中也有反映，但在存貨暫估余額表中并不反映，因為入庫單、發(fā)票都是本月的，且在當月做了結算，存貨系統(tǒng)按非暫估處理；

3、本月入庫單本月先不記帳，然后進行發(fā)票全部結算，那么在采購暫估余額表中反映結算金額，存貨暫估成本處理中不反映，存貨暫估余額表中也不反映。因為入庫單、發(fā)票都是本月的，且在當月做了結算，存貨系統(tǒng)按非暫估處理；

4、本月入庫單本月先記帳，然后進行發(fā)票全部結算，在下月做暫估成本處理，那么在本月采購暫估余額表中反映結算金額，下月存貨暫估成本處理后，在下月存貨暫估余額表中才反映報銷金額。因為入庫單、發(fā)票都是本月的，并且做了結算，即使在下月的暫估成本處理中反映該筆業(yè)務，存貨系統(tǒng)也會按按非暫估處理；

5、對于已經存在結算單（入庫單記帳后生成的結算單）的入庫單恢復記帳后，再進行記帳時，因為結算單已經存在，存貨中進行暫估成本處理時系統(tǒng)不會作為暫估的報銷金額處理，但在采購暫估余額表中反映本期報銷金額。

模塊間對賬不平總結

問題容易出現(xiàn)的方面：

1.期初數(shù)據：總賬之外的模塊期初余額往往沒有受到和總賬期初一樣的重視，出現(xiàn)不錄入、落錄入、錄入數(shù)據和總賬不一致等情況。

2.憑證問題：一些對帳科目均可以在總賬系統(tǒng)中做出相關的憑證，而這些憑證往往是導致該模塊和總賬對賬不平的因素，在生成憑證的時候由于可以對憑證進行修改，導致不平。所以在對賬不平的很多時候，都是由于操作不當而形成的

3.基礎檔案的修改和年結造成的對賬不平：由于直接修改重要的基礎檔案造成

4.對于賬表取數(shù)方式和過濾的范圍不清楚，查詢上問題導致對賬不平

解決方法：

這些人為造成的對賬不平的情況，只能通過規(guī)范操作，以及其他的一些特殊方法來進行補救。

首先是期初的錄入，需要錄入期初數(shù)據的模塊除了總賬外還有應收、應付、固定資產、采購、銷售、庫存以及存貨核算；而和總賬有關系的模塊只有應收、應付、固定資產和存貨核算這四個模塊。

由于在操作時只有總賬的期初余額和憑證是對總賬數(shù)據產生影響的，而總賬的這些數(shù)據對于其他模塊卻沒有什么影響，所以不要以為總賬錄入了數(shù)據，其他模塊就會直接的調用這些數(shù)據，所以檢查模塊間的對賬不平往往是從期初開始的，而后就是從各個模塊向總賬生成的憑證，由于各模塊的單據即使不生成憑證也不影響結賬，忘記制單或者落下單據沒有制單等，且生成憑證的時候，其金額、科目甚至分錄均可以在保存前做修改，在保存后還可刪除等等，這些因素都有可能是造成各模塊和總賬之間對賬不平。所以要保證憑證和單據的一一對應性，是判定這類問題是否是后臺數(shù)據問題的關鍵。

另外在操作上有時選項設置的不正確也是導致對賬不平的原因，類似固定資產模塊，其生成憑證的科目設置和固定資產和累積折舊與總賬對賬時的對賬科目的設置就是不同的，如果設置錯誤，則對賬不平也就很正常了，所以在固定資產選項里面還設置有一個在對賬不平情況下允許固定資產月末結賬的選項。主要涉及到的數(shù)據庫表

AP_Detail 應收應付明細表

寫入審核的采購發(fā)票(包括運費發(fā)票)、銷售發(fā)票、銷售調撥單、零售日報、收付款單及其他已審核的應收/付單等的單據記錄，還包括現(xiàn)結、核銷、對沖、轉帳，并帳、損益所產生的相應記錄等。

數(shù)據關聯(lián)字段說明：

iperiod(會計期間)‘0’為期初

cvouchtype(單據類型)請聯(lián)查‘Ap_VouchType’表，特別提示：單據類型為48，49的為ar、ap所共有，須加以‘cflag’字段值‘ar’or‘ap’來共同判斷。

cvouchid單據號

dvouchdate 單據日期（單據填寫的日期）

dregdate單據記帳日期（單據審核的日期）帳齡分析多據此日期判斷。

cdwcode 中包括供應商編碼和客戶編碼，須加以‘cflag’字段值‘ar’or‘ap’來共同判斷。

ibvid 對應于salebillvouchs（銷售發(fā)票子表）的autoid，與purbillvouchs（采購發(fā)票字表）的id 須加以‘cflag’字段值‘ar’or‘ap’來共同判斷。

csign 單據正負標識

ccode 科目生成憑證時添入。

isignsel科目賬期間 生成憑證時添入。Iprice 單價

idamount借方金額 icamount 貸方金額

cpzid 生成憑證時的線索號，與gl_accvouch 表中的coutno_id相關聯(lián)

cvouchtype 主要包括 01（采專）、02（采普）、03（采購運費發(fā)票）、26（銷專）、27（銷普）、28（銷售調撥單）、29（銷售日報）、48、49、R0、P0 單據類型。

bprepay 預收預付標志（true、false：結算）

iflag 1.表示預收預付 3.表示票據 4.表示折算額表示現(xiàn)結業(yè)務 6.收款業(yè)務 7.現(xiàn)金折扣業(yè)務iflag為7的業(yè)務在應收付明細賬中應為不可見，走費用科目。

cCoVouchType 對應單據類型

cCoVouchID 對應單據號

fa_Total 固定資產匯總表

數(shù)據關聯(lián)字段說明：

dblAccrualValue 本月計提原值

dblAddValue 本月原值增加

dblDecValue 本月原值減少

dblDepr 本月計提折舊

dblDeprTotal 月末累計折舊 dblLastAccrualValue 上月計提原值

dblLastAddValue 上月原值增加 dblLastDecValue 上月原值減少

dblLastDepr 上月折舊額 dblLastWork 上月工作量

dblLastWorkTotal 上月累計工作量 dblMonthDeprTotal 月初累計折舊

dblMonthValue 月初原值 dblTransInDeprTotal 本月折舊轉入

dblTransOutDeprTotal 本月折舊轉出

dblValue 月末原值

dblWork 本月工作量

dblWorkT 月末累計工作量

dblYearDeprTotal 年初累計折舊

dblYearValue 年初原值

iPeriod 會計期間

lCount 月末數(shù)量

lMonthCount 月初數(shù)量

sDeptNum 部門編碼

sTypeNum

資產類型編碼

RdRecord 收發(fā)記錄主表

采購入庫單、產成品入庫單、銷售出庫單、材料出庫單、其他入庫單、其他出庫單、庫存期初 ipurarriveid采購到貨單主表標識，關聯(lián)PU_ArrivalVouch.ID；

cDLCode發(fā)貨退貨單主表標識，關聯(lián)DispatchList.DLID；

ipurorderid采購訂單主表標識，關聯(lián)PO_Pomain.POID；

iproorderid生產訂單主表標識，關聯(lián)PP_ProductPO.ID；

cBillCode發(fā)票主表標識，關聯(lián)PurBillVouch.PBVID/SaleBillVouch.SBVID（采購入庫單、銷售出庫單用）

cVouchType單據類型編碼，關聯(lián)VouchType.cVouchType，01_采購入庫單 10_產成品入庫單 08_其他入庫單 32_銷售出庫單 11_材料出庫單 09_其他入庫單 33_采購期初 34_庫存、存貨期初；

其他注意事項

憑證及明細賬表對應的科目一定是未級科目，如存在非未級科目則對賬不平

總賬和輔助賬對應的科目同一期間只存在一條記錄，如有多條則對賬不平

記賬或取消記賬等情況有報錯，可初步判斷數(shù)據庫表出問題，用如下SQL命令來校驗：

DBCC CheckDB(‘數(shù)據庫名稱’)

如結果中有一致性或分配性錯誤可判斷是數(shù)據庫問題，可用相應的命令或工具來糾正

處理此類問題的思路是：對賬順序按會計期間從小到大檢查，即首先要保證該年度帳中年初對賬無誤，至于其他月份一般可通過取消記帳再重新記帳解決。因為日常月份的記帳大都只是修改gl_accass、gl_accsum數(shù)據表中對應記錄中的MB（期初余額）、MD（本期借方發(fā)生）、MC（本期貸方發(fā)生）、ME（期末余額）等字段值。所以確保年初時gl_accass、gl_accsum表中記錄準確無誤是處理此類問題的關鍵。

總賬模塊對賬不平情況往往是修改科目或記賬錯誤引起，一般用戶可以通過逆向操作就可以糾正，如果是一般數(shù)據錯誤可通過通網站下載的工具來糾正，所以盡量避免進數(shù)據庫表做改動。

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工具四[img]file:///C:/Documents%20and%20Settings/Administrator/桌面/用友T6-對賬不平問題專題講解_廈門用友趙燕生_新浪博客.files/4d74ca15x6b553c5bf1b4&690.png[/img] 解決對賬不平的思路

[img]file:///C:/Documents%20and%20Settings/Administrator/桌面/用友T6-對賬不平問題專題講解_廈門用友趙燕生_新浪博客.files/4d74ca15x6b54b449176d&690.jpg[/img]

總結

由于是操作上的失誤導致的對賬不平，只要通過對賬界面或者已經獲知的問題科目，將原有的操作取消，比如說原有科目的期初輸入錯誤，將所有月份取消記賬，然后將錯誤方式修改的輔助核算期初先修改回來，然后清空數(shù)據，再重新按照正確的方法進行設置，再將正確的期初輸入進去就可以了，注意要保持期初試算的平衡。

對于涉及添置憑證出現(xiàn)的錯誤，可以將明細賬和輔助核算明細賬進行比對，找到出現(xiàn)問題的憑證，將該科目重新錄入，添置正確的輔助核算項目的方法來進行修復！

在進行部門或者職員檔案進行修改刪除時，注意看清提示，看看是不是有科目設置了部門或者個人往來輔助核算，是否有憑證涉及到該部門或個人，盡量不要在數(shù)據后臺修改。請先將該憑證修改或刪除，然后在進行部門和職員檔案的修改工作！

在年結時，有時為了能夠盡早的開始下年業(yè)務，而不過于著急結束上年賬目的時候，會提前建立下一年的年度帳，這樣第三種現(xiàn)象出現(xiàn)的可能行就比較大，解決辦法可以在新的年度也比對上一年度做出相同的基礎設置的修改，然后在進行結轉；另可以先賬套備份，修改賬套備份中的UfErpAct.Lst文件，將之中的所有賬套號的三位數(shù)字修改成為系統(tǒng)中沒有的另外的一個賬套號，再引入成為另一個賬套，將原有賬套的新年度賬刪除，重新建立新年度賬，然后進行結轉，最后再從復制出來的賬套中將憑證引回。

(注：此方法只適用于單獨啟用總賬或者除總賬模塊外其他模塊均沒有數(shù)據發(fā)生的情況)二.模塊間對賬不平

其他模塊與總帳間的對帳不平

固定資產與總帳間的對帳不平

應收應付與總帳間對帳不平

存貨核算與總帳間對帳不平

其他模塊間的對帳不平

庫存與存貨對帳不平

采購暫估余額表與庫存暫估余額表不平

其他模塊與總帳間的對帳不平

固定資產與總帳間對帳不平

應收應付與總帳間對帳不平

存貨核算與總帳間對帳不平

各個模塊與總賬間的對賬不平的處理，在軟件中其他模塊和總賬共同啟用，并且生成憑證傳遞給總賬，而在查詢時經常出現(xiàn)和總賬對賬不平的情況，在遇到這類問題的時候，其根源也大致分為操作錯誤和后臺數(shù)據庫問題兩種情況。主要是操作錯誤所造成的對賬不平的問題。下面舉例介紹：

固定資產與總賬間的對賬不平（操作方面）

屬于操作方面的問題

1.折舊生成的憑證沒有記帳，或在在憑證生成之前點擊對帳按鈕。

2.手工在總帳里面添置了關于固定資產和累積折舊的憑證。

3.對帳科目錯誤。

固定資產與總賬間的對賬不平（數(shù)據方面）

一般是由于數(shù)據記錄有問題而導致對帳不平。

固定資產與總賬對賬的數(shù)據庫表主要是FA_Total表

總賬與固定資產對賬的數(shù)據庫表主要是gl_accsum表

固定資產 原值和累計折舊

select sum(dblValue)from fa_total where iperiod=2 select sum(dbldeprtotal)from fa_total where iperiod=2

總賬中固定資產原值和累計折舊

select me from gl_accsum where ccode='1501' and iperiod=2 select me from gl_accsum where ccode='1502' and iperiod=2 如果是FA_Total表中的數(shù)字有問題可以直接修改fa_total。

應收應付與總帳間對帳不平（操作方面）

應收應付中業(yè)務帳與科目帳對帳不平的原因主要有：

1、期初單據沒有錄入對應的科目 2.業(yè)務單據已發(fā)生但沒有生成相應憑證;

3、業(yè)務單據生成憑證的會計期間與業(yè)務單據記帳日期所處的會計期間不一致。

4、應收應付單據發(fā)生時入帳科目與核銷時下帳科目不一致，且又沒有根據核銷制單

應收應付與總帳間對帳不平（數(shù)據方面）

由于數(shù)據記錄有問題導致的對帳不平

應收應付與總賬對賬的數(shù)據庫表主要是ap_detail表

總賬與應收應付對賬的數(shù)據庫表主要是gl_accvouch表

在對賬的時候，對照這兩張表的內容來進行比對，其中gl_accvouch表要關聯(lián)到code表中查詢受控與應收或者應付(cother='AR' 或者 cother='AP')的末級標識為1的科目的金額，然后和ap_detail表中想對應的日期的金額合計相對。

存貨核算與總帳間對帳不平（操作方面）

核算與總賬對賬不平，核算和總賬并不是一定能夠對平的，所謂的對賬是只核算模塊的存貨成本和總賬中相對應的總賬科目的數(shù)據來進行人工核對

存貨與總帳對帳不平，有哪些可能？

存貨生成憑證時，人為修改過憑證科目

在存貨核算的對方科目中使用了存貨科目

跨越生成憑證 當月不平

有其他系統(tǒng)使用了存貨科目

期初余額中沒有錄入存貨科目

存貨科目設置錯誤 或者憑證沒記帳

存貨核算與總帳間對帳不平（數(shù)據方面）

(1)解決對賬不平首先要保證所有的單據均已經在核算模塊記賬且都已經生成憑證，而對應到總賬科目的憑證都是由核算模塊生成的，在總賬模塊中沒有生成相應科目的憑證。可以查看憑證列表(GL_accvouch)中的外部憑證標識(coutsign)中是否相關的分錄均有核算標示(IA)。

在核算中，而明細賬對應的表為IA_Subsidiary表cpzid is not null的記錄。總帳則為gl_accsum表

模塊間對賬不平

庫存與存貨對帳不平

采購暫估余額表與庫存暫估余額表不平

模塊之間對賬不平的處理，指在軟件中模塊之間數(shù)據具有傳遞性，而在查詢時經常出現(xiàn)對賬不平的情況，在遇到這類問題的時候，其根源也大致分為操作錯誤和后臺數(shù)據庫問題兩種情況。

庫存與存貨對帳不平（操作方面）

庫存與存貨對帳不平，原因主要有：

本月庫存單據沒有記賬（包括藍字與紅字單據兩種情況）

以前月份的庫存單據在本月記賬

對帳時點是在期末處理后月末記賬前（存貨存在暫估時，月初回沖單到回沖一般都不平）

銷售成本核算方式為銷售發(fā)票

有直運業(yè)務

庫存與存貨對帳不平（數(shù)據方面）

在庫存管理與存貨核算對帳中，庫存管理中的數(shù)據來源為RdRecord RdRecords。而存貨核算則為IA_Summary表 另外 請思考

當業(yè)務做了六個月之后，發(fā)現(xiàn)庫存存貨兩個模塊期初就對不平，如果核算模塊數(shù)字是正確的應該如何處理？

修改庫存期初，庫存期初小則錄入正數(shù)大則錄入負數(shù)

如果庫存模塊數(shù)字是正確的應該如何處理?

修改庫存期初和核算一致然后在當期做其它出入庫單據調整，然后記帳。

采購暫估余額表與庫存暫估余額表不平

由于采購和存貨暫估和報銷的時間點不同。會造成兩者的不符。

采購一入庫就是暫估，在采購暫估余額表上就會體現(xiàn)，而存貨對于采購入庫單在結算之前就記賬，才認為是暫估，在存貨暫估余額表中體現(xiàn)采購入庫單與發(fā)票結算后，采購認為是報銷，而存貨只有在結算成本處理以后才認為是報銷。

采購暫估入庫余額表中本月結算金額與存貨暫估材料余額表本月報銷金額不一定都必須要求一致，下列幾種情況會產生兩邊本月結算、報銷金額不一致的現(xiàn)象:

1、本月入庫單先記帳，再做部分結算,由于部分結算的結算單本月不允許進行暫估處理，所以會導致兩邊本月報銷金額不一致；

2、本月入庫單本月先記帳，然后再進行發(fā)票全部結算，那么在采購暫估余額表中反映結算金額，存貨暫估成本處理中也有反映，但在存貨暫估余額表中并不反映，因為入庫單、發(fā)票都是本月的，且在當月做了結算，存貨系統(tǒng)按非暫估處理；

3、本月入庫單本月先不記帳，然后進行發(fā)票全部結算，那么在采購暫估余額表中反映結算金額，存貨暫估成本處理中不反映，存貨暫估余額表中也不反映。因為入庫單、發(fā)票都是本月的，且在當月做了結算，存貨系統(tǒng)按非暫估處理；

4、本月入庫單本月先記帳，然后進行發(fā)票全部結算，在下月做暫估成本處理，那么在本月采購暫估余額表中反映結算金額，下月存貨暫估成本處理后，在下月存貨暫估余額表中才反映報銷金額。因為入庫單、發(fā)票都是本月的，并且做了結算，即使在下月的暫估成本處理中反映該筆業(yè)務，存貨系統(tǒng)也會按按非暫估處理；

5、對于已經存在結算單（入庫單記帳后生成的結算單）的入庫單恢復記帳后，再進行記帳時，因為結算單已經存在，存貨中進行暫估成本處理時系統(tǒng)不會作為暫估的報銷金額處理，但在采購暫估余額表中反映本期報銷金額。

模塊間對賬不平總結

問題容易出現(xiàn)的方面：

1.期初數(shù)據：總賬之外的模塊期初余額往往沒有受到和總賬期初一樣的重視，出現(xiàn)不錄入、落錄入、錄入數(shù)據和總賬不一致等情況。

2.憑證問題：一些對帳科目均可以在總賬系統(tǒng)中做出相關的憑證，而這些憑證往往是導致該模塊和總賬對賬不平的因素，在生成憑證的時候由于可以對憑證進行修改，導致不平。所以在對賬不平的很多時候，都是由于操作不當而形成的

3.基礎檔案的修改和年結造成的對賬不平：由于直接修改重要的基礎檔案造成4.對于賬表取數(shù)方式和過濾的范圍不清楚，查詢上問題導致對賬不平

解決方法：

這些人為造成的對賬不平的情況，只能通過規(guī)范操作，以及其他的一些特殊方法來進行補救。

首先是期初的錄入，需要錄入期初數(shù)據的模塊除了總賬外還有應收、應付、固定資產、采購、銷售、庫存以及存貨核算；而和總賬有關系的模塊只有應收、應付、固定資產和存貨核算這四個模塊。

由于在操作時只有總賬的期初余額和憑證是對總賬數(shù)據產生影響的，而總賬的這些數(shù)據對于其他模塊卻沒有什么影響，所以不要以為總賬錄入了數(shù)據，其他模塊就會直接的調用這些數(shù)據，所以檢查模塊間的對賬不平往往是從期初開始的，而后就是從各個模塊向總賬生成的憑證，由于各模塊的單據即使不生成憑證也不影響結賬，忘記制單或者落下單據沒有制單等，且生成憑證的時候，其金額、科目甚至分錄均可以在保存前做修改，在保存后還可刪除等等，這些因素都有可能是造成各模塊和總賬之間對賬不平。所以要保證憑證和單據的一一對應性，是判定這類問題是否是后臺數(shù)據問題的關鍵。

另外在操作上有時選項設置的不正確也是導致對賬不平的原因，類似固定資產模塊，其生成憑證的科目設置和固定資產和累積折舊與總賬對賬時的對賬科目的設置就是不同的，如果設置錯誤，則對賬不平也就很正常了，所以在固定資產選項里面還設置有一個在對賬不平情況下允許固定資產月末結賬的選項。

主要涉及到的數(shù)據庫表

AP_Detail 應收應付明細表

寫入審核的采購發(fā)票(包括運費發(fā)票)、銷售發(fā)票、銷售調撥單、零售日報、收付款單及其他已審核的應收/付單等的單據記錄，還包括現(xiàn)結、核銷、對沖、轉帳，并帳、損益所產生的相應記錄等。

數(shù)據關聯(lián)字段說明：

iperiod(會計期間)‘0’為期初

cvouchtype(單據類型)請聯(lián)查‘Ap_VouchType’表，特別提示：單據類型為48，49的為ar、ap所共有，須加以‘cflag’字段值‘ar’or‘ap’來共同判斷。

cvouchid單據號

dvouchdate 單據日期（單據填寫的日期）

dregdate單據記帳日期（單據審核的日期）帳齡分析多據此日期判斷。

cdwcode 中包括供應商編碼和客戶編碼，須加以‘cflag’字段值‘ar’or‘ap’來共同判斷。

ibvid 對應于salebillvouchs（銷售發(fā)票子表）的autoid，與purbillvouchs（采購發(fā)票字表）的id 須加以‘cflag’字段值‘ar’or‘ap’來共同判斷。

csign 單據正負標識 ccode 科目生成憑證時添入。

isignsel科目賬期間 生成憑證時添入。Iprice 單價

idamount借方金額 icamount 貸方金額

cpzid 生成憑證時的線索號，與gl_accvouch 表中的coutno_id相關聯(lián)

cvouchtype 主要包括 01（采專）、02（采普）、03（采購運費發(fā)票）、26（銷專）、27（銷普）、28（銷售調撥單）、29（銷售日報）、48、49、R0、P0 單據類型。

bprepay 預收預付標志（true、false：結算）

iflag 1.表示預收預付 3.表示票據 4.表示折算額表示現(xiàn)結業(yè)務 6.收款業(yè)務 7.現(xiàn)金折扣業(yè)務iflag為7的業(yè)務在應收付明細賬中應為不可見，走費用科目。

cCoVouchType 對應單據類型

cCoVouchID 對應單據號

fa_Total 固定資產匯總表

數(shù)據關聯(lián)字段說明：

dblAccrualValue 本月計提原值

dblAddValue 本月原值增加

dblDecValue 本月原值減少

dblDepr 本月計提折舊

dblDeprTotal 月末累計折舊 dblLastAccrualValue 上月計提原值

dblLastAddValue 上月原值增加 dblLastDecValue 上月原值減少 dblLastDepr 上月折舊額 dblLastWork 上月工作量

dblLastWorkTotal 上月累計工作量 dblMonthDeprTotal 月初累計折舊

dblMonthValue 月初原值 dblTransInDeprTotal 本月折舊轉入

dblTransOutDeprTotal 本月折舊轉出

dblValue 月末原值

dblWork 本月工作量

dblWorkT 月末累計工作量

dblYearDeprTotal 年初累計折舊

dblYearValue 年初原值

iPeriod 會計期間

lCount 月末數(shù)量

lMonthCount 月初數(shù)量

sDeptNum 部門編碼

sTypeNum

資產類型編碼

RdRecord 收發(fā)記錄主表

采購入庫單、產成品入庫單、銷售出庫單、材料出庫單、其他入庫單、其他出庫單、庫存期初

ipurarriveid采購到貨單主表標識，關聯(lián)PU_ArrivalVouch.ID；

cDLCode發(fā)貨退貨單主表標識，關聯(lián)DispatchList.DLID；

ipurorderid采購訂單主表標識，關聯(lián)PO_Pomain.POID；

iproorderid生產訂單主表標識，關聯(lián)PP_ProductPO.ID；

cBillCode發(fā)票主表標識，關聯(lián)PurBillVouch.PBVID/SaleBillVouch.SBVID（采購入庫單、銷售出庫單用）

cVouchType單據類型編碼，關聯(lián)VouchType.cVouchType，01_采購入庫單 10_產成品入庫單 08_其他入庫單 32_銷售出庫單 11_材料出庫單 09_其他入庫單 33_采購期初 34_庫存、存貨期初；

第二篇：如何分析用友U8賬務對賬不平-總賬明細賬不平、輔助賬總賬明細賬不平

對賬不平問題專題講解內容

一.總賬對賬不平

二.模塊間對賬不平

其他模塊與總賬間的對賬不平

其他模塊間的對賬不平

一.總賬對賬不平

總帳中大部分數(shù)據問題多出現(xiàn)在對賬不平這個環(huán)節(jié)上，對賬的形式主要有：

1、明細帳（gl_accvouch）－輔助總帳(gl_accass)

2、明細帳(gl_accvouch)－科目總帳(gl_accsum)

3、輔助總帳(gl_accass)－科目總帳(gl_accsum)

對賬不平的主要原因可以歸納為gl_accvvouch、gl_accass、gl_accsum這三個表中同一科目的對應信息不一致所致。

重要的數(shù)據表

科目表(code)

憑證及明細賬表(gl_accvouch)科目總賬表（gl_accsum）

科目輔助賬（gl_accass）

科目表(code)

記錄總賬科目信息，如科目屬性、特殊標識等

重要表列

科目編碼（ccode）科目名稱（ccode_name）

編碼級次（igrade）：X表示X級（如3表示此科目是3級科目）

是否未級（bend）： 1：未級 0：非未級

科目類型（cclass）科目類型英文名稱（cclass_engl）

關注

1、編碼級次和是否未級出錯會導致對賬不平問題（經常是由于增加或刪除子科目引起）

2、科目類型錯誤會引起“科目性質與該行業(yè)質不相符”錯誤

3、科目類型會影響行政事業(yè)等行業(yè)做期間損益

憑證及明細賬表(gl_accvouch)

記錄總賬期初和期間所有明細信息

1、期初明細指有輔助核算的科目明細

2、期間明細指憑證每一條明細分錄

重要表列

會計期間（iperiod）0：期初 1--12：指1到12會計期間

憑證編號（ino_id）、科目編碼（ccode）

借方金額（md）、貸方金額（mc）

制單人（cbill）、審核人（ccheck）、記賬人（cbook）

關注

是否核銷（bdelete）：指銀行對賬核算標識 0：未核銷 1：已核銷

科目總賬表（gl_accsum）

總賬期初余額和期間憑證記賬后登記的科目總賬

1、記錄每個科目每個會計期間所對應的借方金額、貸方金額、期 初金額、期未金額

2、期初余額錄入后就相當于記賬

3、期間憑證做記賬操作后才記賬

4、該表還反映數(shù)量核算、外幣核算的總賬數(shù)據

重要表列

會計期間（iperiod）1--12：指1到12會計期間

科目編碼（ccode）

借方金額（md）、貸方金額（mc）

期初金額（mb）、期未金額（me）

科目輔助賬（gl_accass）

總賬期初明細和期間有輔助核算憑證記賬后登記的科目輔助賬

1、涉及的輔助核算有：部門、個人、供應商、客戶、項目

2、記錄每個科目每一個輔助核算內容每一條明細信息

例：某科目Code有供應商和項目核算，供應商有A和B，項目有X，Y，總賬里A中只有X的數(shù)據，B有X和Y的數(shù)據，記賬情況分布如下：

Code A X Code B X Code B Y 重要表列

會計期間（iperiod）1--12：指1到12會計期間

科目編碼（ccode）

借方金額（md）、貸方金額（mc）

期初金額（mb）、期未金額（me）

總賬和輔助總賬不平

1.原因分析：科目發(fā)生數(shù)據后重新更改科目輔助屬性

1.1 期初不平

解決方案：先期初清空再調整數(shù)據

1.2期間不平

解決方案：查詢并修改對應憑證

總賬與明細賬不平

2.總賬和明細賬不平

原因分析：科目增加或刪除子科目引起

解決方案：查看并調整Code表編碼級次列（igrade）和是否未級列（bend）

3.總賬數(shù)據年結后期初對賬不平

原因分析：建立賬后轉結總賬數(shù)據前做了基礎檔案的修改

1.1期初不平的處理

期初設置錄入錯誤：在 期初錄入階段，科目錄入了期初數(shù)據之后，在沒有刪除該期初數(shù)據之前，又對該科目設置了輔助核算項目，或者之前該會計科目設置有輔助核算項目，之后沒有清除 該科目輔助核算明細的情況下修改輔助核算的項目（如客戶往來輔助核算變更為供應商往來輔助核算或者多項輔助核算減少或增加輔助核算項目）等情況均會造成總 賬與輔助賬簿對賬不平的情況！在期初的對賬中可以直接查詢出錯誤的科目！

處理方法：將所有月份取消記賬，然后將錯誤方式修改的輔助核算期初先修改回來，然后在軟件界面上清空數(shù)據，再重新按照正確的方法進行設置，再將正確的期初輸入。

1.2期間不平

修改會計科目輔助核算：添置憑證階段，將憑證中涉及到的科目取消、設置或修改輔助核算項目，也會導致該會計科目出現(xiàn)總賬和輔助賬簿對賬不平的情況。

處理方法：對于涉及添置憑證出現(xiàn)的錯誤，可以將明細賬和輔助核算明細賬進行比對，找到出現(xiàn)問題的憑證，將該科目重新錄入，添置正確的輔助核算項目的方法來進行修復！

2.總賬和明細賬不平

科目的編碼級次出現(xiàn)錯誤：如果對于會計科目在設置過程中出現(xiàn)較為頻繁的或者大范圍的改動，尤其是上下級科目的改動和復制，有時候就會造成科目的級次或者末級標識的錯誤，在科目表中相關的表列主要內容如下

科目表（code）相關數(shù)據列：

科目編碼（ccode）科目名稱（ccode_name）編碼級次

（igrade）這里的數(shù)字代表該行的科目為第幾級科目末級標

識（bend）1—末級 0--非末級；科目類型（cclass）

當科目編碼對應的編碼級次與科目本身的編碼級次不符的時候，也會出

現(xiàn)對賬不平的情況，由于科目編碼級次的不符，軟件在統(tǒng)計的時候只會

將科目一級一級匯總向上累積，而其中缺少一級，或者末級的科目編碼

標識出現(xiàn)錯誤，則無法向上一級進行匯總，從而導致科目的上下級對賬

不平的問題。如果會計科目末級標志出錯，會產生總賬上下級、總賬明細賬對賬不平

該錯誤還會引起科目合計數(shù)翻倍的問題

上 級科目設置有輔助核算而下級明細設置有不同的輔助核算項目(例如：一級科目—其他應收款掛有部門輔助核算，下級明細—部門其他應收款掛有部門輔助核算；個 人其他應收款掛有個人輔助核算，則查詢一級科目其他應收款的時候只匯總部門其他應收款的金額，不匯總個人其他應收款的金額。)匯總情況較為特殊，但是此種 情況不影響對賬功能的結果，對賬仍提示為正確。

3.總賬數(shù)據年結后期初對賬不平

總賬數(shù)據年結后期初對賬不平

原因分析：建立賬后轉結總賬數(shù)據前做了基礎檔案的修改

方案一：

1、取消新所有憑證記賬

2、調整賬套新基礎檔案和期初余額

方案二：

1、導出新所有憑證

2、清空新數(shù)據

3、調整新舊的基礎檔案（或重新建立賬）

4、總賬數(shù)據結轉

5、用總賬工具導入憑證

其他高發(fā)問題

憑證借貸不平

在進行總賬月末結賬的時候提示對賬不平，不允許結賬，在查看月度工

作報告的時候會發(fā)現(xiàn)有試算結果不平衡的現(xiàn)象，而此時憑證都已記賬

處理方法：查詢期初，發(fā)現(xiàn)期初試算平衡，于是取消憑證記賬，如果不

是起始月就查詢上月月末結賬試算是否平衡，如不平衡就再取消記賬繼

續(xù)查詢上月，直到找到試算平衡的月份，則去檢查最后一次取消憑證記

賬的月份中的憑證，重新審核。會找到有借貸不平的憑證的存在，將其修改后保存

重新審核記賬即可。

其他注意事項

憑證及明細賬表對應的科目一定是未級科目，如存在非未級科目則對賬不平

總賬和輔助賬對應的科目同一期間只存在一條記錄，如有多條則對賬不平

記賬或取消記賬等情況有報錯，可初步判斷數(shù)據庫表出問題，用如下SQL命令來校驗：

DBCC CheckDB(?數(shù)據庫名稱?)

如結果中有一致性或分配性錯誤可判斷是數(shù)據庫問題，可用相應的命令或工具來糾正

處 理此類問題的思路是：對賬順序按會計期間從小到大檢查，即首先要保證該帳中年初對賬無誤，至于其他月份一般可通過取消記帳再重新記帳解決。因為日常月 份的記帳大都只是修改gl_accass、gl_accsum數(shù)據表中對應記錄中的MB（期初余額）、MD（本期借方發(fā)生）、MC（本期貸方發(fā)生）、ME（期末余額）等字段值。所以確保年初時gl_accass、gl_accsum表中記錄準確無誤是處理此類問題的關鍵。

總賬模塊對賬不平情況往往是修改科目或記賬錯誤引起，一般用戶可以通過逆向操作就可以糾正，如果是一般數(shù)據錯誤可通過通網站下載的工具來糾正，所以盡量避免進數(shù)據庫表做改動。

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工具四

解決對賬不平的思路

總結

由 于是操作上的失誤導致的對賬不平，只要通過對賬界面或者已經獲知的問題科目，將原有的操作取消，比如說原有科目的期初輸入錯誤，將所有月份取消記賬，然后 將錯誤方式修改的輔助核算期初先修改回來，然后清空數(shù)據，再重新按照正確的方法進行設置，再將正確的期初輸入進去就可以了，注意要保持期初試算的平衡。

對于涉及添置憑證出現(xiàn)的錯誤，可以將明細賬和輔助核算明細賬進行比對，找到出現(xiàn)問題的憑證，將該科目重新錄入，添置正確的輔助核算項目的方法來進行修復！

在進行部門或者職員檔案進行修改刪除時，注意看清提示，看看是不是有科目設置了部門或者個人往來輔助核算，是否有憑證涉及到該部門或個人，盡量不要在數(shù)據后臺修改。請先將該憑證修改或刪除，然后在進行部門和職員檔案的修改工作！

在 年結時，有時為了能夠盡早的開始下年業(yè)務，而不過于著急結束上年賬目的時候，會提前建立下一年的帳，這樣第三種現(xiàn)象出現(xiàn)的可能行就比較大，解決辦法可 以在新的也比對上一做出相同的基礎設置的修改，然后在進行結轉；另可以先賬套備份，修改賬套備份中的UfErpAct.Lst文件，將之中的所有 賬套號的三位數(shù)字修改成為系統(tǒng)中沒有的另外的一個賬套號，再引入成為另一個賬套，將原有賬套的新賬刪除，重新建立新賬，然后進行結轉，最后再從復 制出來的賬套中將憑證引回。

(注：此方法只適用于單獨啟用總賬或者除總賬模塊外其他模塊均沒有數(shù)據發(fā)生的情況)二.模塊間對賬不平

其他模塊與總帳間的對帳不平

固定資產與總帳間的對帳不平

應收應付與總帳間對帳不平

存貨核算與總帳間對帳不平

其他模塊間的對帳不平

庫存與存貨對帳不平

采購暫估余額表與庫存暫估余額表不平

其他模塊與總帳間的對帳不平

固定資產與總帳間對帳不平 應收應付與總帳間對帳不平

存貨核算與總帳間對帳不平

各個模塊與總賬間的對賬不平的處理，在軟件中其他模塊和總賬共同啟用，并且生成憑證傳遞給總賬，而在查詢時經常出現(xiàn)和總賬對賬不平的情況，在遇到這類問題的時候，其根源也大致分為操作錯誤和后臺數(shù)據庫問題兩種情況。主要是操作錯誤所造成的對賬不平的問題。下面舉例介紹：

固定資產與總賬間的對賬不平（操作方面）

屬于操作方面的問題

1.折舊生成的憑證沒有記帳，或在在憑證生成之前點擊對帳按鈕。

2.手工在總帳里面添置了關于固定資產和累積折舊的憑證。

3.對帳科目錯誤。

固定資產與總賬間的對賬不平（數(shù)據方面）

一般是由于數(shù)據記錄有問題而導致對帳不平。

固定資產與總賬對賬的數(shù)據庫表主要是FA_Total表

總賬與固定資產對賬的數(shù)據庫表主要是gl_accsum表

固定資產 原值和累計折舊

select sum(dblValue)from fa_total where iperiod=2 select sum(dbldeprtotal)from fa_total where iperiod=2

總賬中固定資產原值和累計折舊

select me from gl_accsum where ccode='1501' and iperiod=2 select me from gl_accsum where ccode='1502' and iperiod=2 如果是FA_Total表中的數(shù)字有問題可以直接修改fa_total。

應收應付與總帳間對帳不平（操作方面）

應收應付中業(yè)務帳與科目帳對帳不平的原因主要有：

1、期初單據沒有錄入對應的科目

2.業(yè)務單據已發(fā)生但沒有生成相應憑證;

3、業(yè)務單據生成憑證的會計期間與業(yè)務單據記帳日期所處的會計期間不一致。

4、應收應付單據發(fā)生時入帳科目與核銷時下帳科目不一致，且又沒有根據核銷制單

應收應付與總帳間對帳不平（數(shù)據方面）

由于數(shù)據記錄有問題導致的對帳不平

應收應付與總賬對賬的數(shù)據庫表主要是ap_detail表

總賬與應收應付對賬的數(shù)據庫表主要是gl_accvouch表

在 對賬的時候，對照這兩張表的內容來進行比對，其中gl_accvouch表要關聯(lián)到code表中查詢受控與應收或者應付(cother='AR' 或者 cother='AP')的末級標識為1的科目的金額，然后和ap_detail表中想對應的日期的金額合計相對。

存貨核算與總帳間對帳不平（操作方面）

核算與總賬對賬不平，核算和總賬并不是一定能夠對平的，所謂的對賬是只核算模塊的存貨成本和總賬中相對應的總賬科目的數(shù)據來進行人工核對

存貨與總帳對帳不平，有哪些可能？

存貨生成憑證時，人為修改過憑證科目 在存貨核算的對方科目中使用了存貨科目

跨越生成憑證 當月不平

有其他系統(tǒng)使用了存貨科目

期初余額中沒有錄入存貨科目

存貨科目設置錯誤 或者憑證沒記帳

存貨核算與總帳間對帳不平（數(shù)據方面）

(1)解決對賬不平首先要保證所有的單據均已經在核算模塊記賬且都已經生成憑證，而對應到總賬科目的憑證都是由核算模塊生成的，在總賬模塊中沒有生成相應科目的 憑證?？梢圆榭磻{證列表(GL_accvouch)中的外部憑證標識(coutsign)中是否相關的分錄均有核算標示(IA)。

在核算中，而明細賬對應的表為IA_Subsidiary表cpzid is not null的記錄?？値t為gl_accsum表

模塊間對賬不平

庫存與存貨對帳不平

采購暫估余額表與庫存暫估余額表不平

模塊之間對賬不平的處理，指在軟件中模塊之間數(shù)據具有傳遞性，而在查詢時經常出現(xiàn)對賬不平的情況，在遇到這類問題的時候，其根源也大致分為操作錯誤和后臺數(shù)據庫問題兩種情況。

庫存與存貨對帳不平（操作方面）

庫存與存貨對帳不平，原因主要有：

本月庫存單據沒有記賬（包括藍字與紅字單據兩種情況）

以前月份的庫存單據在本月記賬

對帳時點是在期末處理后月末記賬前（存貨存在暫估時，月初回沖單到回沖一般都不平）

銷售成本核算方式為銷售發(fā)票

有直運業(yè)務

庫存與存貨對帳不平（數(shù)據方面）

在庫存管理與存貨核算對帳中，庫存管理中的數(shù)據來源為RdRecord RdRecords。而存貨核算則為IA_Summary表

另外 請思考

當業(yè)務做了六個月之后，發(fā)現(xiàn)庫存存貨兩個模塊期初就對不平，如果核算模塊數(shù)字是正確的應該如何處理？

修改庫存期初，庫存期初小則錄入正數(shù)大則錄入負數(shù)

如果庫存模塊數(shù)字是正確的應該如何處理?

修改庫存期初和核算一致然后在當期做其它出入庫單據調整，然后記帳。

采購暫估余額表與庫存暫估余額表不平

由于采購和存貨暫估和報銷的時間點不同。會造成兩者的不符。

采購一入庫就是暫估，在采購暫估余額表上就會體現(xiàn)，而存貨對于采購入庫單在結算之前就記賬，才認為是暫估，在存貨暫估余額表中體現(xiàn)采購入庫單與發(fā)票結算后，采購認為是報銷，而存貨只有在結算成本處理以后才認為是報銷。

采購暫估入庫余額表中本月結算金額與存貨暫估材料余額表本月報銷金額不一定都必須要求一致，下列幾種情況會產生兩邊本月結算、報銷金額不一致的現(xiàn)象:

1、本月入庫單先記帳，再做部分結算,由于部分結算的結算單本月不允許進行暫估處理，所以會導致兩邊本月報銷金額不一致；

2、本月入庫單本月先記帳，然后再進行發(fā)票全部結算，那么在采購暫估余額表中反映結算金額，存貨暫估成本處理中也有反映，但在存貨暫估余額表中并不反映，因為入庫單、發(fā)票都是本月的，且在當月做了結算，存貨系統(tǒng)按非暫估處理；

3、本月入庫單本月先不記帳，然后進行發(fā)票全部結算，那么在采購暫估余額表中反映結算金額，存貨暫估成本處理中不反映，存貨暫估余額表中也不反映。因為入庫單、發(fā)票都是本月的，且在當月做了結算，存貨系統(tǒng)按非暫估處理；

4、本月入庫單本月先記帳，然后進行發(fā)票全部結算，在下月做暫估成本處理，那么在本月采購暫估余額表中反映結算金額，下月存貨暫估成本處理后，在下月存貨暫估 余額表中才反映報銷金額。因為入庫單、發(fā)票都是本月的，并且做了結算，即使在下月的暫估成本處理中反映該筆業(yè)務，存貨系統(tǒng)也會按按非暫估處理；

5、對于已經存在結算單（入庫單記帳后生成的結算單）的入庫單恢復記帳后，再進行記帳時，因為結算單已經存在，存貨中進行暫估成本處理時系統(tǒng)不會作為暫估的報銷金額處理，但在采購暫估余額表中反映本期報銷金額。

模塊間對賬不平總結

問題容易出現(xiàn)的方面：

1.期初數(shù)據：總賬之外的模塊期初余額往往沒有受到和總賬期初一樣的重視，出現(xiàn)不錄入、落錄入、錄入數(shù)據和總賬不一致等情況。

2.憑證問題：一些對帳科目均可以在總賬系統(tǒng)中做出相關的憑證，而這些憑證往往是導致該模塊和總賬對賬不平的因素，在生成憑證的時候由于可以對憑證進行修改，導致不平。所以在對賬不平的很多時候，都是由于操作不當而形成的

3.基礎檔案的修改和年結造成的對賬不平：由于直接修改重要的基礎檔案造成4.對于賬表取數(shù)方式和過濾的范圍不清楚，查詢上問題導致對賬不平

解決方法：

這些人為造成的對賬不平的情況，只能通過規(guī)范操作，以及其他的一些特殊方法來進行補救。

首先是期初的錄入，需要錄入期初數(shù)據的模塊除了總賬外還有應收、應付、固定資產、采購、銷售、庫存以及存貨核算；而和總賬有關系的模塊只有應收、應付、固定資產和存貨核算這四個模塊。

由 于在操作時只有總賬的期初余額和憑證是對總賬數(shù)據產生影響的，而總賬的這些數(shù)據對于其他模塊卻沒有什么影響，所以不要以為總賬錄入了數(shù)據，其他模塊就會直 接的調用這些數(shù)據，所以檢查模塊間的對賬不平往往是從期初開始的，而后就是從各個模塊向總賬生成的憑證，由于各模塊的單據即使不生成憑證也不影響結賬，忘 記制單或者落下單據沒有制單等，且生成憑證的時候，其金額、科目甚至分錄均可以在保存前做修改，在保存后還可刪除等等，這些因素都有可能是造成各模塊和總 賬之間對賬不平。所以要保證憑證和單據的一一對應性，是判定這類問題是否是后臺數(shù)據問題的關鍵。

另外在操作上有時選項設置的不正確也是導致對 賬不平的原因，類似固定資產模塊，其生成憑證的科目設置和固定資產和累積折舊與總賬對賬時的對賬科目的設置就是不同的，如果設置錯誤，則對賬不平也就很正 常了，所以在固定資產選項里面還設置有一個在對賬不平情況下允許固定資產月末結賬的選項。

主要涉及到的數(shù)據庫表

AP_Detail 應收應付明細表

寫入審核的采購發(fā)票(包括運費發(fā)票)、銷售發(fā)票、銷售調撥單、零售日報、收付款單及其他已審核的應收/付單等的單據記錄，還包括現(xiàn)結、核銷、對沖、轉帳，并帳、損益所產生的相應記錄等。

數(shù)據關聯(lián)字段說明：

iperiod(會計期間)?0?為期初

cvouchtype(單據類型)請聯(lián)查?Ap_VouchType?表，特別提示：單據類型為48，49的為ar、ap所共有，須加以?cflag?字段值?ar?or?ap?來共同判斷。cvouchid單據號

dvouchdate 單據日期（單據填寫的日期）

dregdate單據記帳日期（單據審核的日期）帳齡分析多據此日期判斷。

cdwcode 中包括供應商編碼和客戶編碼，須加以?cflag?字段值?ar?or?ap?來共同判斷。

ibvid 對應于salebillvouchs（銷售發(fā)票子表）的autoid，與purbillvouchs（采購發(fā)票字表）的id 須加以?cflag?字段值?ar?or?ap?來共同判斷。

csign 單據正負標識

ccode 科目生成憑證時添入。

isignsel科目賬期間 生成憑證時添入。Iprice 單價

idamount借方金額 icamount 貸方金額

cpzid 生成憑證時的線索號，與gl_accvouch 表中的coutno_id相關聯(lián)

cvouchtype 主要包括 01（采專）、02（采普）、03（采購運費發(fā)票）、26（銷專）、27（銷普）、28（銷售調撥單）、29（銷售日報）、48、49、R0、P0 單據類型。

bprepay 預收預付標志（true、false：結算）

iflag 1.表示預收預付 3.表示票據 4.表示折算額表示現(xiàn)結業(yè)務 6.收款業(yè)務 7.現(xiàn)金折扣業(yè)務iflag為7的業(yè)務在應收付明細賬中應為不可見，走費用科目。

cCoVouchType 對應單據類型

cCoVouchID 對應單據號

fa_Total 固定資產匯總表

數(shù)據關聯(lián)字段說明：

dblAccrualValue 本月計提原值

dblAddValue 本月原值增加

dblDecValue 本月原值減少

dblDepr 本月計提折舊

dblDeprTotal 月末累計折舊 dblLastAccrualValue 上月計提原值

dblLastAddValue 上月原值增加 dblLastDecValue 上月原值減少

dblLastDepr 上月折舊額 dblLastWork 上月工作量

dblLastWorkTotal 上月累計工作量 dblMonthDeprTotal 月初累計折舊

dblMonthValue 月初原值 dblTransInDeprTotal 本月折舊轉入

dblTransOutDeprTotal 本月折舊轉出

dblValue 月末原值

dblWork 本月工作量

dblWorkT 月末累計工作量

dblYearDeprTotal 年初累計折舊

dblYearValue 年初原值

iPeriod 會計期間

lCount 月末數(shù)量

lMonthCount 月初數(shù)量

sDeptNum 部門編碼

sTypeNum

資產類型編碼

RdRecord 收發(fā)記錄主表

采購入庫單、產成品入庫單、銷售出庫單、材料出庫單、其他入庫單、其他出庫單、庫存期初

ipurarriveid采購到貨單主表標識，關聯(lián)PU_ArrivalVouch.ID；

cDLCode發(fā)貨退貨單主表標識，關聯(lián)DispatchList.DLID；

ipurorderid采購訂單主表標識，關聯(lián)PO_Pomain.POID；

iproorderid生產訂單主表標識，關聯(lián)PP_ProductPO.ID；

cBillCode發(fā)票主表標識，關聯(lián)PurBillVouch.PBVID/SaleBillVouch.SBVID（采購入庫單、銷售出庫單用）

cVouchType單據類型編碼，關聯(lián)VouchType.cVouchType，01_采購入庫單 10_產成品入庫單 08_其他入庫單 32_銷售出庫單 11_材料出庫單 09_其他入庫單 33_采購期初 34_庫存、存貨期初；

好好找找吧

第三篇：處理U8總賬對賬不平的總結

處理總賬對賬不平的總結

首先：處理總賬對賬不平，恢復記賬到出現(xiàn)對賬不平的期間的期初或者年初。先確保明細賬表無問題（期初明細賬和憑證記錄正確）。

一、憑證及明細賬表 select * from gl_accvouch 憑證上每條分錄對應后臺一條記錄,重要字段cbill制單人標示,ccheck憑證審核人標示,cbook記賬人標示.md借方數(shù),mc貸方數(shù),cdept_id部門輔助，·····。iperiod為會計期間。檢查科目輔助屬性，科目不帶的輔助項值都應該為空值，若非空置，將其置為空值?？颇繋в休o助核算屬性的都應值。

審核憑證時，會在ccheck列打上對應的審核標示，憑證記賬時，會在cbook列打上對應的記賬標示，快速判定是不是憑證及明細賬表的問題

現(xiàn)象：出現(xiàn)對賬不平后，記賬后有問題，恢復記賬后沒有問題，可以判定為gl_accvouch表記錄問題。若是期初的話，典型的是，打開往來明細期初，沒有數(shù)據。

問題可能一：1122科目不帶部門輔助核算，而在憑證表中1122科目對應的記錄上部門字段為非空，檢查語句

select * from gl_accvouch where ccode=’1122’ and cdept_id is not null,修復語句

update gl_accvouch set cdept_id=null where ccode=’1122’ 問題可能二：1122科目是客戶往來輔助，而在憑證表中1122科目對應的記錄上存在客戶字段為空值，或者有值但是不在客戶檔案中，那么憑證肯定有問題，檢查語句

select iperiod,ino_id,* from gl_accvouch where ccode=’1122’ and ccus_id is null，select iperiod,ino_id,* from gl_accvouch where ccode=’1122’ and ccus_id not in(select ccuscode from customer)得出有問題憑證期間及憑證號，與客戶確認，讓客戶前臺修改憑證。

二、科目總賬表

select * from gl_accsum

總賬表，每個科目12條記錄，iperiod從1到12，注意借貸方向，cbegind_c（cbegind_c_engl）該會計期間期初數(shù)mb的借貸方向，期間md借方發(fā)生，期間mc貸方發(fā)生，期末cendd_c（cendd_cengl）該會計期間期末數(shù)me的借貸方向

錄入期初時或記賬時，首先判斷該科目在科目總賬表內有無記錄，無則增加12條記錄。然后開始將該科目在記賬范圍的明細賬表的借方發(fā)生匯總寫入對應期間的md，貸方發(fā)生匯總寫入對應期間mc，然后算出期末me應該增加的凈額。然后改寫me=me+凈額，并且將改寫之后期間的mb=mb+凈額，me=me+凈額。然后判定me的值，對比科目的借貸方向，修改期末借貸方向。尚未記賬的會計期間的mb，me應該等于最后已記賬期間的me。恢復記賬時，逆向操作數(shù)據，問題出在科目總賬表的

現(xiàn)象一：記賬記到三月，三月結賬后，三月的對賬都平，可能原因

一、結果4月賬不平，先查出改科目3月余額為1000，執(zhí)行語句

update gl_accsum set mb=1000,me=1000 where ccode=’1122’ and iperiod>’3’

問題可能

二、記錄數(shù)不為十二條，執(zhí)行語句 select ccode from

gl_accsum

group

by

ccode

having count(iperiod)<>12，890版本及890以上版本使用總賬下面的期末對賬下的【檢查】檢查記錄數(shù)，不用寫上面的語句了。

現(xiàn)象二：若是期初輔助賬，明細賬都正確，去掉科目的輔助核算屬性，在期初余額中修改正確數(shù)字后，再加上相應的輔助即可。

現(xiàn)象三：總賬上下級不平，只有后臺修改。例如：1122有兩個下級科目，112201為600,112202為400，而1122為1005。執(zhí)行語句： update gl_accsum set mb=1000,me=1000 where ccode=’1122’ and iperiod>=’2’

現(xiàn)象三，3月記賬正常，4月記賬報錯，可能原因是該科目沒有第4會計期間的記錄軟件寫不上，報錯。

確定屬于科目總賬問題的，如缺記錄的，多記錄的，或者上述問題都不用花費時間去定位具體問題點了，恢復到期初，記下期初正確數(shù)字，后臺刪除 delete gl_accsum where ccode=’1122’，不帶輔助的直接加上期初數(shù)；帶輔助核算屬性的的去掉輔助后，加上期初數(shù)，再加上對應輔助核算屬性。

三、輔助總賬 select * from gl_accass 輔助總賬表,按照每個每個科目的每個輔助類型組合,12條記錄,iperiod從1到12。記賬、恢復記賬數(shù)據處理方式同科目總賬表。第一種可能是gl_accvouch表中有錯誤記錄，恢復記賬后，參照第一條將gl_accvouch表處理正確后，直接記賬。

第二種可能是某科目輔助總賬表不正確而明細賬表而正確，恢復到期初，去掉1122科目的客戶輔助屬性，在前臺期初余額中將1122科目 的期初余額改為0，后再將1122科目加上客戶輔助屬性。執(zhí)行語句delete gl_accass where ccode=’1122’，delete gl_accmultiass where ccode=’1122’然后再到期初余額1122科目下的期初往來明細點擊匯總，再記賬（記賬時，提示尚未進行多輔助賬升級，那就升級就是）注：兩種可能原因的分辨點是，記賬后就出現(xiàn)對賬不平，恢復后就對了，一般是前一種可能，否則按照第二種可能，實在不想找原因，那就先按照找第一種可能處理，處理不了，按照第二種可能處理，問題保證解決。

四、多輔助明細賬匯總表 select * from gl_accmultiass 多輔助明細賬表,按照每個科目的每個輔助類型組合，12條記錄,iperiod從1到12。記賬恢復記賬同科目總賬表。若是該多輔助賬表有問題，造成賬表查詢有問題，890或者高于890版本的版本直接徹底刪除這張表，執(zhí)行語句：delete gl_accmultiass

然后點擊記賬會提示，尚未進行對輔助賬表升級，利用軟件去將本表寫正確。

注：gl_accnultiass表是852版本之后出現(xiàn)的，個人認為這張表是為了提高輔助賬查詢效率而建立的，可以測試一下，凡是有這張表有問題的都可以這樣操作，清空表后，軟件記賬時會提示尚未進行多輔助賬升級，請升級多輔助賬。

五、總賬現(xiàn)金流量數(shù)據表

GL_CashTable現(xiàn)金流量表,通過指定現(xiàn)金流量的方式記錄現(xiàn)金流量的,發(fā)生的現(xiàn)金流量都在這張表。

問題現(xiàn)象，現(xiàn)金流量表不正確，一是檢查是不是現(xiàn)金流量憑證都錄入了現(xiàn)金流量項目，二是流入的現(xiàn)金流量對應現(xiàn)金流量科目的借方，流出的現(xiàn)金流量對應現(xiàn)金流量科目的貸方。前臺改憑證?，F(xiàn)金流量科目可以隨時設置，隨時取消。

六、1、RP_bankrecp 銀行對賬單

2、gl_accvouch單位日記賬，憑證標志 iflag，銀行兩清標志 iflagbank 空值為未核銷，20為核銷，憑證明細賬表iperiod值大于12的，有部分是草稿；有部分是常用憑證；有部分是上年結轉下來的未勾對、未核銷單位日記賬，與銀行對賬有關系。

七、會計科目檔案 select * from code 科目表，重要字段，cclass（科目類型），igrade（編碼級次），bproperty（科目性質），bend（是否末級）。輔助類型bperson（個人）······。

七、帳套參數(shù)表

select cValue,* from accinformation where cSysID=’gl’ and cid in(’603’,’01’,’00’)

cValue值的格式應該是這樣的2012-03-01，否則查詢賬表會有問題。從通升級上來的cValue值的格式是這樣的2012-03。注意修正。

重要提醒，操作數(shù)據都要備份，對軟件業(yè)務邏輯不清楚的情況下，首選賬套備份，其次庫文件備份，backup database ufdata_xxx_xxxx to disk=’d:維護備份ufdata_xxx_xxxx20120311.bak’

再次，表備份，例如：select * into gl_accsum20120311bak from gl_accsum, 補充說明： U8v10.0 版本及之后的版本注意字段iyear。

重慶用友分公司

羅強

第四篇：2016上半年對賬分析

XXXX支行

2016上半年對賬分析

為進一步落實對賬制度，規(guī)范對賬行為，有效防控操作風險，保障資金安全，根據《XXXXX》、關于印發(fā)《XXXXXX》、《XXXXXX》、《溫江農發(fā)銀會〔2016〕5號》等要求，2016上半年我行積極采取多種方式，全面做好對賬工作；上半年實現(xiàn)了對賬單收回率百分之百，且財務核對質量高?，F(xiàn)將上半年對賬情況和制度落實情況分析說明如下：

1、銀企對賬

我行按照《XXXXXX》和《XXXXXX》制定了對賬細則：

1、對賬人員的落實，我行配備了專職的對賬人員負責銀銀、銀企對賬工作；

2、細化對賬人員工作職責，實行了記賬與對賬分離，嚴禁記賬人員對賬；

3、針對具體情況，采取多種對賬方式：郵寄對賬、電話對賬、委托對賬等；

4、根據《XXXXXXXXXX》的要求半年由主管行長與對賬人員上門對賬，確保銀企對賬單賬務核對質量

5、對客戶返回的對賬單進行印鑒核對，積極關注并解決對賬工作中存在的各種問題，對對賬回執(zhí)有明顯瑕疵的，立即組織重新對賬。通過以上舉措，2016年6月30日我行共計客戶XX戶，共計賬戶XX戶，均實現(xiàn)對賬單收回率100%。

2、銀銀對賬情況

我行堅持按日在人民銀行對賬系統(tǒng)中進行往來賬務核對。同業(yè)、人行往來款項的對賬由票據交換員月初主動到農行、人行索回對賬單交門柜會計核對后，由坐班主任、會計主管核對確認，再由主管行長核實，三方共同簽字確認后，對賬單由對賬人員專夾保管。我行2016上半年人行農行往來核對相符。

我行在2016下半年將繼續(xù)以規(guī)范銀企、銀銀對賬，防控操作風險，保障資金安全為工作目標，把對賬工作按時按質完成好，力爭實現(xiàn)全年對賬單收回率百分之百，進一步提升對賬工作質量

XXXX支行

二0一六年七月一日

第五篇：客戶對賬行為分析

客戶對賬行為分析

銀企對賬是指銀行和企業(yè)對當期發(fā)生的業(yè)務進行核對，以達到兩者賬務一致的一項內控工作。它是銀行結算業(yè)務中的重要一環(huán)，是保證銀行和企業(yè)內外賬務相符的有效手段，也是防止案件發(fā)生的重要措施，并對于加強銀行內部控制、防范金融風險方面具有極其重要的作用。

為了更加了解我們的客戶，不斷創(chuàng)新對賬渠道，以適應客戶日益增長的需求，更好的完成銀企對賬工作，我行在全轄開展了針對客戶對賬行為的調研工作。本次調研全轄各二級分行、直屬支行、經營網點的各級對賬人員通過打電話、上門訪談、問卷調查等多種方式開展，調研重點、非重點、小余額等各級客戶2815戶。

一、現(xiàn)階段制約我行銀企對賬工作開展主要因素

（一）、企業(yè)方面

第一，對銀企對賬認識不夠。部分企業(yè)對銀企對賬工作的重要性認識不足，沒有認識到它是銀企雙方互相監(jiān)督和制約的有效措施和防止經濟案件的重要手段。在被調查的客戶中，有538戶認為不對賬也不會發(fā)生什么意外和差錯；272戶把銀企對賬單純看作是銀行的工作；62戶認為銀企對賬會暴露企業(yè)內部信息，拒絕對賬。這些錯誤思想導致對賬質量不高，銀企對賬流于形式。有的企業(yè)收到對賬單后，不及時勾對、核實賬務并在規(guī)定期限內向銀行發(fā)出對賬回單或確認信息；有的企業(yè)對收到的對賬單保管不善，甚至丟失；有的企業(yè)對于未

達賬項不仔細核查，明知企業(yè)賬余額與銀行余額不符，也蓋章確認等等。

第二，財務管理混亂，對賬制度不健全。在被調查的客戶中，有331戶企業(yè)會計或財務人員表示不會專門去銀行拿對賬單，而是等銀行郵寄或下次業(yè)務時捎回；123戶在收到銀行郵寄的對賬單后沒按銀行的要求在規(guī)定時間內反饋對賬信息； 125戶由于沒有建立銀行往來賬簿，導致銀行無法與之對賬。這類客戶主要是貸款客戶和私營企業(yè)，他們只將手中的借據與銀行貸款分戶賬進行核對，而對于銀行收取企業(yè)的表內、外欠息沒有賬務記載，無法對賬。以上情況說明，部分企業(yè)財務管理混亂，對銀企對賬缺乏責任心，沒有一個完善的銀企對賬制度，從而導致對賬不及時，資金安全存在嚴重隱患。

（二）、銀行方面

第一，宣傳力度不夠，對賬方法落后。銀行對賬宣傳工作不深不細，不能使客戶認識到對賬工作對銀企雙方資金安全的重要性。另外，大部分機構未積極推廣使用電子對賬渠道進行對賬，對賬業(yè)務還停留在等待企業(yè)財務人員來辦理業(yè)務時捎回對賬單，再等企業(yè)下一次辦業(yè)務時捎回來，或通過郵局郵寄的對賬方式。這兩種方式不僅對賬時滯長、成本高，而且對賬單返回率非常低，浪費了大量人力物力。

第二，對賬制度不能對企業(yè)形成法律約束。在銀行與企業(yè)的對賬制度中，缺乏具有法律約束力的法規(guī)，使得銀企對賬工作往往成了“剃頭挑子一頭熱”，銀行急而企業(yè)不急，銀行對不對賬的企業(yè)毫無辦法。若采取強迫措施與企業(yè)對賬，企業(yè)會對銀行服務不滿意，很可能會造

成客戶流失，所以銀行對態(tài)度強硬的客戶只能遷就。

第三，對客戶信息維護不及時，長期不動戶的清理不徹底。部分機構未與客戶保持良好的溝通，大量的長期不動戶的電話、地址早已變更，無法與客戶聯(lián)系對賬，給未回對賬單的催收工作帶來困難，失去了對賬的主動性，使銀行陷于只能被動等待客戶的境地，形成對賬業(yè)務風險。

二、突破銀企對賬瓶頸的措施

（一）提升主動對賬意識，了解銀企對賬工作的重要性

做好銀企對賬工作，銀企雙方領導首先要提高認識，從硬件和軟件上保障對賬工作的重要地位，把對賬真正作為一項會計核算監(jiān)督職能和結算管理的重要內容。保證銀企雙方賬務記載的及時性、正確性和完整性；堵塞資金管理漏洞，提高資金使用效益；及時發(fā)現(xiàn)差錯事故，避免發(fā)生經濟案件，防范對賬操作風險。

（二）發(fā)揮銀行在對賬工作中的主導作用

銀行應積極發(fā)揮在對賬工作中主導作用，加大銀企對賬工作的宣傳力度。宣傳要做到全方位、不間斷，全方位即在宣傳對象上做好銀企對賬的內部宣傳和外部宣傳，在宣傳方式上要多種方式并舉，如報道、電視、條幅、網絡等；不間斷是指銀企對賬在開戶時宣傳、做業(yè)務過程中宣傳、對賬日宣傳，還應通過柜面、客戶經理等渠道召開客戶座談會、聯(lián)誼會等形式，通過實例案件，大力宣傳對賬工作對保證銀企雙方資金安全的重要意義，以此引起企業(yè)的高度重視，養(yǎng)成及時對賬的習慣。

（三）加強對賬業(yè)務培訓，提升全轄對賬人員的素質

由于銀企對賬的工作性質，對賬員自身素質和形象直接關系到銀行在企業(yè)中的形象。因此，提升對賬人員的素質非常必要。并且部分分支行、經營網點對賬人員由于崗位設置不確定，經常發(fā)生崗位輪換后對賬人員不懂業(yè)務，影響對賬工作的情況。各分支行應保證對賬人員崗位的獨立性，設置專職對賬崗位，同時對賬組織部門應加強對賬人員培訓，對對賬相關業(yè)務知識，新業(yè)務、新知識及主要業(yè)務風險點等內容進行全面培訓。這樣不但可以使對賬人員做好銀企對賬工作，還可以在客戶面前展現(xiàn)我行對賬工作的專業(yè)性，高素質的員工不但能給企業(yè)留下一個美好的印象，也能增加企業(yè)對銀行的信賴感。

（四）積極推廣電子對賬渠道，提升對賬工作效率

電子對賬渠道是現(xiàn)代銀企對賬工作發(fā)展的必然趨勢，也是解決現(xiàn)階段對賬工作難題最好的辦法。具備上網條件的客戶利用電子對賬系統(tǒng)實時對賬，提高對賬工作的準確性和便捷性。充分發(fā)揮我行網銀對賬渠道“快捷、方便、節(jié)約、環(huán)保”等優(yōu)勢，在方便客戶的同時，減少對賬人員的工作量，提升對賬工作效率。

吉林省分行

二〇一一年十一月二十一日