第一篇：城商行全面現(xiàn)場檢查要點(diǎn)

城商行全面現(xiàn)場檢查要點(diǎn)

一、公司治理以及內(nèi)控建設(shè)

（一）公司治理

1、股權(quán)結(jié)構(gòu)是否合法合規(guī)?？毓晒蓶|或主要股東資質(zhì)及其派出董事素質(zhì)如何，其投資期是否被鎖定 3-5年以上。是否存在干預(yù)銀行經(jīng)營、人事安排，發(fā)生違規(guī)關(guān)聯(lián)交易及干預(yù)獨(dú)立董事提名等現(xiàn)象?？毓晒蓶|或主要股東能否全面履行責(zé)任和義務(wù)，是否越過董事會和經(jīng)營層干預(yù)銀行經(jīng)營。（責(zé)任部門——董事會辦公室、辦公室）

2、公司治理的組織架構(gòu)是否健全。是否按照現(xiàn)代公司治理原則設(shè)立股東大會、董事會、監(jiān)事會、高級管理層，是否清晰界定其職責(zé)邊界，能否相互有效制衡，是否存在履職不充分或不當(dāng)控制的情況。董事會、監(jiān)事會及下屬專門委員會設(shè)立是否到位，專門委員會的組成是否符合規(guī)定。是否建立了有效的政策、程序和匯報渠道，報告關(guān)系是否清晰，信息交流是否通暢，組織結(jié)構(gòu)能否適應(yīng)經(jīng)營環(huán)境和內(nèi)在要求的變化。（責(zé)任部門——董事會辦公室、監(jiān)事會辦公室、辦公室）

3、各項(xiàng)議事規(guī)則及相關(guān)制度是否完備。檢查公司章程是否符合《公司法》《商業(yè)銀行法》《股份制商業(yè)銀行公司治理指引》及其他規(guī)范性文件的要求。股東大會議事規(guī)則、董事會議事規(guī)則、監(jiān)事會議事規(guī)則、董事會、監(jiān)事會下屬專門委員會議事規(guī)則是否符合公司章程及相關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的要求等。（責(zé)任部門——董事會辦公室、監(jiān)事會辦公室、辦公室）

4、公司治理的有效性。檢查公司治理架構(gòu)、運(yùn)行規(guī)則的設(shè)計是否有利于形成良好的公司治理機(jī)制。是否制定關(guān)聯(lián)交易管理制度，是否設(shè)立關(guān)聯(lián)交易控制委員會負(fù)責(zé)關(guān)聯(lián)交易的管理，股東及其關(guān)聯(lián)企業(yè)取得貸款或者授信的程序是否符合《商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關(guān)聯(lián)交易管理辦法》及該銀行關(guān)聯(lián)交易管理制度的規(guī)定。銀行是否以優(yōu)于一般客戶的條件對股東發(fā)放貸款。銀行是否違反規(guī)定對股東提供融資性擔(dān)保。（責(zé)任部門——董事會辦公室、風(fēng)險管理部）

5、并表管理。是否建立了完備的并表管理體制，包括戰(zhàn)略、架構(gòu)、履職、制度、信息報送、報表、系統(tǒng)、審計等。是否實(shí)現(xiàn)了資本與資本充足率的并表管理。是否對大額風(fēng)險暴露與集中度進(jìn)行并表管理。是否對內(nèi)部交易進(jìn)行并表管理。是否實(shí)現(xiàn)的各種風(fēng)險的并表管理。（責(zé)任部門——計劃財務(wù)部）

6、資本管理。是否制定切實(shí)可行的資本金管理目標(biāo)，制定并實(shí)施資本補(bǔ)充規(guī)劃。是否根據(jù)自身規(guī)模，通過對未來資產(chǎn)增長目標(biāo)和利潤目標(biāo)進(jìn)行合理可靠的預(yù)測分析，確定銀行資本的最佳需要量。利潤分配政策是否穩(wěn)健，資本充足率是否按照監(jiān)管部門要求計算并進(jìn)行披露，資本金是否真實(shí)合規(guī)，股東資格的審查是否嚴(yán)格，會計報表中股本金額是否與公司章程股本金吻合一致，有無貸款轉(zhuǎn)股本金的問題，有無虛假出資問題，有無擅自或變相抽逃資本金的問題，有無應(yīng)經(jīng)而未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自擴(kuò)充資本金或變更股東的問題。（責(zé)任部門——計劃財務(wù)部）

（二）內(nèi)部控制

1、組織結(jié)構(gòu)。是否建立分工合理、職責(zé)明確、報告關(guān)系清晰的組織結(jié)構(gòu)。是否明確決策層、監(jiān)督層和高級管理層以及其他所有與風(fēng)險和內(nèi)部控制有關(guān)的部門、崗位、人員的職責(zé)權(quán)限。分支行高級管理層是否全面了解轄內(nèi)經(jīng)營和風(fēng)險狀況。是否建立相應(yīng)的授權(quán)體系，實(shí)行統(tǒng)一法人管理和法人授權(quán)。內(nèi)部控制和風(fēng)險管理職能部門是否能夠?qū)︺y行的各級部門和各項(xiàng)業(yè)務(wù)實(shí)施有效的管理控制。（責(zé)任部門——各部門）

2、政策制度。是否制定書面的內(nèi)控政策，規(guī)定內(nèi)部控制政策的方針和原則。內(nèi)控政策是否與發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)相一致。是否符合現(xiàn)行的法律法規(guī)和監(jiān)管要求。是否體現(xiàn)對不同地區(qū)、行業(yè)、產(chǎn)品的風(fēng)險控制要求。是否傳達(dá)到相關(guān)崗位的員工、指導(dǎo)員工實(shí)施風(fēng)險控制。是否進(jìn)行定期評審，確保其保持適當(dāng)性和有效性。（責(zé)任部門——各部門）

3、目標(biāo)管理。是否確定內(nèi)部控制目標(biāo)，以明確本行依據(jù)內(nèi)部控制政策所希望達(dá)到的結(jié)果。內(nèi)控政策目標(biāo)是否保證國家法律法規(guī)和監(jiān)管要求的貫徹執(zhí)行。是否保證發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。是否分解至職能部門或經(jīng)辦行并傳達(dá)至各級員工，是否定期進(jìn)行監(jiān)測和考核。（責(zé)任部門——各部門）

4、激勵約束機(jī)制。是否擬定董事和高級管理層的薪酬、考核方案，董事的薪酬方案是否由董事會提出并報請股東大會審定。監(jiān)事的薪酬方案是否由監(jiān)事會提出并報請股東大會審定。高級管理層的薪酬方案是否由董事會下設(shè)的薪酬委員會制定。高級管理層是否參與自身薪酬的確定。激勵機(jī)制是否兼顧銀行的長短期利益，薪酬激勵政策是否與宏觀經(jīng)濟(jì)形勢、銀行經(jīng)營狀況、風(fēng)險狀況及進(jìn)步度等相匹配。員工的薪酬與業(yè)績掛鉤的考核是否合理，薪酬機(jī)制能否有效激發(fā)員工主觀能動性，是否存在比較嚴(yán)重的人才短缺狀況，吸引高素質(zhì)人才是否存在困難。（責(zé)任部門——董事會辦公室、監(jiān)事會辦公室、辦公室、計劃財務(wù)部、人力資源部）

5、人力資源管理。是否明確所有崗位的職責(zé)、權(quán)限和人員適任條件。重點(diǎn)崗位、重點(diǎn)人員、重點(diǎn)環(huán)節(jié)管理是否到位，關(guān)鍵崗位是否實(shí)行輪崗和強(qiáng)制休假制度。風(fēng)險管理、內(nèi)部審計、合規(guī)管理等部門人員是否符合法律法規(guī)和監(jiān)管要求。是否制定并實(shí)施科學(xué)有效的培訓(xùn)計劃。是否制定科學(xué)有效的員工引進(jìn)、退出、選拔、考核、薪酬、福利等制度。（責(zé)任部門——人力資源部）

6、內(nèi)部控制措施。是否制定全面、系統(tǒng)、成文的各項(xiàng)業(yè)務(wù)政策、制度和程序，并在一級法人內(nèi)保持統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)。是否定期對政策、制度和程序進(jìn)行評價和修訂。是否適時地對管理制度進(jìn)行全面梳理與修訂，內(nèi)部控制政策與措施覆蓋各主要風(fēng)險點(diǎn)。是否建立相應(yīng)的授權(quán)和審批制度，各級的管理責(zé)任明確。對檢查發(fā)現(xiàn)的問題，是否及時督促職能部門整改。是否制定發(fā)生意外事件和緊急情況的預(yù)案，有關(guān)預(yù)案內(nèi)容完整、措施切實(shí)可行。是否定期檢查、維護(hù)應(yīng)急的設(shè)施、設(shè)備和系統(tǒng)，并作必要的測試。（責(zé)任部門——各部門）

7、監(jiān)督與評價。是否制定書面的內(nèi)部控制績效監(jiān)測程序，通過適當(dāng)?shù)谋O(jiān)測活動，對內(nèi)部控制績效進(jìn)行持續(xù)的監(jiān)測。是否制定有效的違規(guī)、險情、事故處臵和糾正管理制度。發(fā)現(xiàn)違規(guī)、險情、事故時，是否對有關(guān)責(zé)任人追究相應(yīng)的責(zé)任。是否建立有效的內(nèi)部控制體系評價制度，及時對內(nèi)部控制體系實(shí)施評價，確保內(nèi)部控制體系的充分性、合規(guī)性、有效性和適宜性。董事會是否定期對內(nèi)部控制狀況進(jìn)行評審，確保內(nèi)控體系得到持續(xù)有效的改進(jìn)?，F(xiàn)有內(nèi)部審計人員的數(shù)量和質(zhì)量是否符合工作要求，內(nèi)部審計政策和制度是否健全，審計部門是否獨(dú)立，審計查出問題能否及時整改。（責(zé)任部門——董事會辦公室、辦公室、計劃財務(wù)部、法律與合規(guī)部、審計部）

8、信息交流與反饋。信息報告制度是否完善。是否明確財務(wù)、管理、業(yè)務(wù)、重大事件等信息的報告路徑。是否適當(dāng)?shù)摹⒍ㄆ诘摹⒐_的披露信息。是否建立了必要的內(nèi)部控制文件體系，明確內(nèi)控體系的要素、目標(biāo)、職責(zé)和權(quán)限等。是否采取有效措施對文件進(jìn)行控制，使文件及時傳遞、易于查詢、適時修訂或廢止等。監(jiān)管部門下發(fā)的處理意見是否向董事會報告，銀行監(jiān)管部門非現(xiàn)場監(jiān)管和現(xiàn)場檢查發(fā)現(xiàn)問題的是否得到有效整改。（責(zé)任部門——董事會辦公室及各部門）

（三）風(fēng)險管理體系

1、風(fēng)險管理體系。是否建立包括信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險等在內(nèi)的全面風(fēng)險管理體系框架。董事會是否定期檢查銀行的風(fēng)險控制。是否設(shè)立專門履行風(fēng)險管理職能的部門。風(fēng)險管理是否缺乏獨(dú)立性和權(quán)威性。是否制定并實(shí)施識別、計量、監(jiān)測和管理風(fēng)險的制度、程序和方法。是否建立涵蓋各項(xiàng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理系統(tǒng)(如全面的信用評級和管理信息系統(tǒng))，風(fēng)險管理的工具和系統(tǒng)是否與其風(fēng)險規(guī)模相當(dāng)。（責(zé)任部門——風(fēng)險管理部）

2、信用風(fēng)險管理。信用評級制度和方法，以及信用額度的確定是否合理。對集團(tuán)客戶和關(guān)聯(lián)貸款的管理方式是否科學(xué)。資產(chǎn)質(zhì)量監(jiān)測制度和報告體系以及信貸風(fēng)險預(yù)警機(jī)制的情況是否合理。資產(chǎn)質(zhì)量認(rèn)定程序和標(biāo)準(zhǔn)是否科學(xué),資產(chǎn)質(zhì)量基本情況和分類結(jié)果是否準(zhǔn)確。（責(zé)任部門——風(fēng)險管理部）

3、市場風(fēng)險、利率風(fēng)險的管理。交易對手或投資對象的授信額度和期限設(shè)定是否合理。對市場風(fēng)險和利率風(fēng)險的計量方法和模型是否科學(xué)。（責(zé)任部門——授信審批部、資金運(yùn)營中心、計劃財務(wù)部）

4、流動性風(fēng)險管理?？傂信c支行的頭寸管理是否科學(xué)。流動性缺口和敏感性分析計算是否準(zhǔn)確。（責(zé)任部門——計劃財務(wù)部）

5、操作風(fēng)險管理。新開辦的業(yè)務(wù)品種，是否事先制定風(fēng)險防范措施。在新業(yè)務(wù)和新產(chǎn)品推出之前，是否制定有關(guān)的政策、制度和程序，對潛在的風(fēng)險進(jìn)行計量、評估和控制。（責(zé)任部門——各業(yè)務(wù)部門）

6、信息科技風(fēng)險管理。是否有明確的信息科技戰(zhàn)略規(guī)劃發(fā)展目標(biāo)，目標(biāo)是否明晰、可衡量。董事會行使信息科技治理職責(zé)是否有效。信息科技部門組織架構(gòu)與公司治理要求、銀行發(fā)展目標(biāo)是否匹配?？萍紡臉I(yè)人員數(shù)量、專業(yè)技能與公司治理、銀行業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)的匹配度。信息科技風(fēng)險是否納入全面風(fēng)險管理，風(fēng)險管理部門對科技風(fēng)險的管理是否有效果。是否建立信息科技內(nèi)部審計依據(jù)、標(biāo)準(zhǔn)和方法，信息科技審計是否覆蓋全部重要信息系統(tǒng)和重要基礎(chǔ)設(shè)施。運(yùn)維流程是否涵蓋事件管理、問題管理、變更管理、發(fā)布管理、容量管理、可用性管理流程。信息安全管理組織體系架構(gòu)、安全制度體系是否完備。機(jī)房及重點(diǎn)區(qū)域是否具備必要的物理安全基礎(chǔ)防護(hù)措施及人員訪問控制措施。是否建立信息科技外包管理組織架構(gòu)，制定外包管理戰(zhàn)略，明確IT外包的定義、范圍、目標(biāo)和原則。是否對外包項(xiàng)目、重要外包商定期進(jìn)行全面的風(fēng)險評估。是否對外包服務(wù)進(jìn)行有效的質(zhì)量管理和監(jiān)控評價。是否已建立恰當(dāng)?shù)膽?yīng)急預(yù)案，應(yīng)對外包服務(wù)商在服務(wù)中可能出現(xiàn)的重大缺失。是否有明確的重要外包服務(wù)機(jī)構(gòu)清單，并對其組織架構(gòu)、服務(wù)管理體系、技術(shù)服務(wù)能力、資質(zhì)等進(jìn)行考查和跟蹤。是否制定覆蓋所有重要業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)連續(xù)性計劃。是否有健全的應(yīng)急處臵機(jī)制。是否具有滿足銀行業(yè)務(wù)運(yùn)營需要的數(shù)據(jù)中心或信息科技基礎(chǔ)設(shè)施。重要信息系統(tǒng)的災(zāi)備建設(shè)是否符合要求。（責(zé)任部門——信息科技部）

二、貸款及其他資產(chǎn)業(yè)務(wù)

（一）信貸投向檢查

主要檢查信貸投向是否符合國家宏觀調(diào)控政策，是否繼續(xù)推進(jìn)節(jié)能減排授信工作，嚴(yán)格把握行業(yè)準(zhǔn)入、環(huán)境評價、能耗審查等政策界限，從嚴(yán)控制對“兩高一?！毙袠I(yè)劣質(zhì)企業(yè)的貸款。是否堅持差異化、特色化的經(jīng)營理念，科學(xué)把握信貸投放結(jié)構(gòu)和節(jié)奏，貸款重點(diǎn)向小微企業(yè)、涉農(nóng)等傾斜，年末是否實(shí)現(xiàn)了“兩個不低于”的目標(biāo)。（責(zé)任部門——授信審批部）

（二）信貸資產(chǎn)質(zhì)量檢查

董事會、高管層是否建立明確機(jī)制進(jìn)行安排與職責(zé)分工，確保各級分支機(jī)構(gòu)和各管理部門形成清晰有效的管理機(jī)制。是否制定并及時修訂信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類的管理政策、操作實(shí)施細(xì)則、授權(quán)體系或業(yè)務(wù)操作流程。制定的貸款分類制度，是否符合《貸款風(fēng)險分類指引》提出的標(biāo)準(zhǔn)和要求，并與《貸款風(fēng)險分類指引》的貸款風(fēng)險分類方法具有清晰、明確的對應(yīng)和轉(zhuǎn)換關(guān)系。是否根據(jù)銀監(jiān)會有關(guān)地方政府融資平臺貸款風(fēng)險管理的要求，調(diào)整風(fēng)險分類、提取損失準(zhǔn)備并計算貸款風(fēng)險權(quán)重。（責(zé)任部門——董事會辦公室、風(fēng)險管理部）

信貸資產(chǎn)分類人員是否具備必要的分類知識和業(yè)務(wù)素質(zhì)。崗位設(shè)臵、人員安排是否滿足分類工作的需要。是否開發(fā)和運(yùn)用信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類操作實(shí)施系統(tǒng)和信息管理系統(tǒng)，其運(yùn)用結(jié)果是否準(zhǔn)確。對貸款進(jìn)行分類的頻率是否達(dá)到每季度至少一次的監(jiān)管要求。對影響借款人財務(wù)狀況或貸款償還因素發(fā)生重大變化的貸款，是否及時對分類進(jìn)行調(diào)整。貸款風(fēng)險分類準(zhǔn)確性如何，檢查結(jié)果與非現(xiàn)場測量數(shù)據(jù)是否存在較大差距。內(nèi)部審計部門對本行信貸資產(chǎn)分類政策、程序和執(zhí)行情況的檢查和評估是否有效，檢查、評估的頻率是否達(dá)到相應(yīng)管理制度要求。是否建立完整的信貸檔案，保證分類資料信息準(zhǔn)確、連續(xù)、完整。（責(zé)任部門——風(fēng)險管理部、審計部）

（三）關(guān)聯(lián)交易檢查

是否按照《商業(yè)銀行集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險管理指引》的有關(guān)要求制訂了銀行的集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險管理制度，是否報當(dāng)?shù)乇O(jiān)管部門備案。所制訂的制度內(nèi)容是否全面、合規(guī)。是否能夠按照有關(guān)規(guī)定準(zhǔn)確、全面的判斷關(guān)聯(lián)企業(yè)和關(guān)聯(lián)交易。是否將商業(yè)銀行持有的集團(tuán)客戶成員企業(yè)發(fā)行的公司債券、企業(yè)債券、短期融資券、中期票據(jù)等債券資產(chǎn)等交易行為所產(chǎn)生的信用風(fēng)險暴露納入集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險管控。對集團(tuán)客戶的授信是否嚴(yán)格遵循了“統(tǒng)一原則”、“適度原則”和“預(yù)警原則”。是否建立了與集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險管理特點(diǎn)相適應(yīng)的管理機(jī)制。（責(zé)任部門——授信審批部）總行及分支機(jī)構(gòu)是否指定部門負(fù)責(zé)全行集團(tuán)客戶授信活動的組織管理和對集團(tuán)客戶授信的信息收集、信息服務(wù)和信息管理。對集團(tuán)客戶內(nèi)各個授信對象核定最高額授信額度時，是否在分別考慮各個授信對象自身的信用狀況、經(jīng)營狀況和財務(wù)狀況等的同時，還充分考慮集團(tuán)客戶的整體信用狀況、經(jīng)營狀況和財務(wù)狀況。是否對集團(tuán)客戶的最高授信額度進(jìn)行動態(tài)管理，并根據(jù)該集團(tuán)客戶經(jīng)營和財務(wù)狀況變化情況及時做出調(diào)整。對單一集團(tuán)客戶和單一貸款客戶的授信集中度是否符合最低監(jiān)管要求。在對集團(tuán)客戶授信時，是否在授信協(xié)議中約定要求集團(tuán)客戶及時報告被授信人凈資產(chǎn)10%以上關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易的有關(guān)情況。是否在合同中約定集團(tuán)客戶對其提供資料的真實(shí)性負(fù)責(zé)及違約的處臵方式等內(nèi)容。總行是否按要求每年對全行集團(tuán)客戶授信風(fēng)險進(jìn)行一次綜合評估，將向當(dāng)?shù)乇O(jiān)管機(jī)構(gòu)提交相應(yīng)的風(fēng)險評估報告。（責(zé)任部門——授信審批部）

是否能夠按照《商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關(guān)聯(lián)交易管理辦法》的有關(guān)規(guī)定準(zhǔn)確判斷和正確處理與股東或銀行內(nèi)部人的關(guān)聯(lián)交易。是否制訂了關(guān)聯(lián)交易管理制度。銀行與股東或內(nèi)部人的關(guān)聯(lián)交易是否經(jīng)有權(quán)部門批準(zhǔn)，對關(guān)聯(lián)方的授信余額占本行資本凈額的比例是否符合有關(guān)監(jiān)管要求。銀行是否存在向關(guān)聯(lián)方發(fā)放無擔(dān)保貸款、以本行股權(quán)質(zhì)押發(fā)放貸款、為關(guān)聯(lián)方融資行為提供擔(dān)保等違規(guī)行為。是否按季向當(dāng)?shù)乇O(jiān)管部門報送交聯(lián)交易情況報告等。（責(zé)任部門——授信審批部）

（四）信貸管理檢查

是否按照“三個辦法、一個指引”的要求在制度建設(shè)、崗位設(shè)臵及權(quán)責(zé)劃分、合同文本修訂、IT系統(tǒng)建設(shè)、考核激勵機(jī)制建設(shè)等方面進(jìn)行了完善并能夠充分發(fā)揮作用。總行是否嚴(yán)把分行授信關(guān)。是否嚴(yán)格做到授放分控。采取哪些政策措施加強(qiáng)授信風(fēng)險識別、分析和處理。貸前調(diào)查是否盡職，是否按照“了解你的客戶、了解你客戶的業(yè)務(wù)”的原則，了解客戶真實(shí)狀況和真實(shí)需求。是否通過查驗(yàn)申貸企業(yè)納稅證明、向出具審計意見的注冊會計師事務(wù)所查詢、實(shí)地調(diào)查等多種方式驗(yàn)證申請材料的真實(shí)性。貸時審查是否嚴(yán)格遵守相關(guān)程序和權(quán)限，是否嚴(yán)格執(zhí)行信貸政策。是否向融資中介提供融資顧問服務(wù)的客戶發(fā)放貸款。貸款發(fā)放是否真正落實(shí)了“實(shí)貸實(shí)付”原則和“交易對手”原則。2011年末“按貸款新規(guī)走款比重真正達(dá)到80%以上”的目標(biāo)，完成結(jié)果如何。貸后管理是否及時反映和預(yù)警風(fēng)險。貸后資金監(jiān)控是否到位。對違規(guī)行為是否進(jìn)行相應(yīng)的處理等。中長期貸款合同修訂補(bǔ)正工作完成結(jié)果如何，是否存在不真實(shí)或不完整的情況。（責(zé)任部門——授信審批部、風(fēng)險管理部）

（五）房地產(chǎn)貸款檢查

是否認(rèn)真貫徹了差別化住房信貸政策的有關(guān)要求，對房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)是否不折不扣的落實(shí)了名單式管理、在建工程抵押、貸款成數(shù)控制及售樓售地款封閉管理等風(fēng)險監(jiān)管要求。是否按照風(fēng)險可控和商業(yè)可持續(xù)原則，加大對保障性安居工程的信貸支持力度。是否按要求進(jìn)行房地產(chǎn)貸款的壓力測試，測試結(jié)果如何。是否建立對土地、房產(chǎn)等押品的持續(xù)動態(tài)監(jiān)測制度，并結(jié)合市場波動情況，對押品價值進(jìn)行監(jiān)測和重估。（責(zé)任部門——授信審批部、風(fēng)險管理部）

（六）政府融資平臺貸款檢查

是否按照《中國銀監(jiān)會關(guān)于加強(qiáng)2012年地方政府融資平臺貸款風(fēng)險監(jiān)管的指導(dǎo)意見》要求，降舊控新。是否采取有效措施，及時化解到期風(fēng)險。是否以現(xiàn)金流覆蓋率為抓手，緩釋存量風(fēng)險。是否合理確定融資平臺貸款還款期限和還款方式。是否對新增貸款進(jìn)行總量、投向上的控制。是否按要求有序組織平臺貸款的退出工作。對已退出的平臺貸款是否仍按要求進(jìn)行動態(tài)監(jiān)測。（責(zé)任部門——授信審批部、風(fēng)險管理部）

（七）票據(jù)業(yè)務(wù)檢查

是否將票據(jù)業(yè)務(wù)納入綜合授信管理。票據(jù)簽發(fā)是否按要求審核貿(mào)易背景真實(shí)性、保證金來源合法性、重要票據(jù)、合同印鑒的真實(shí)性等。貼現(xiàn)手續(xù)是否合規(guī)、查詢查復(fù)是否合規(guī)有效、是否對貼現(xiàn)資金流向的合規(guī)性進(jìn)行跟蹤檢查，是否存在通過票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)逃避信貸規(guī)模的行為、是否為融資中介或掮客辦理票據(jù)貼現(xiàn)等。（責(zé)任部門——授信審批部、風(fēng)險管理部、票據(jù)中心）

（八）不良資產(chǎn)處臵檢查

是否建立并制定了不良資產(chǎn)剝離的決策機(jī)制、操作流程和管理辦法。制定的操作流程和管理辦法是否符合有關(guān)政策規(guī)定和審慎性監(jiān)管要求，剝離程序和操作規(guī)程是否規(guī)范，是否建立剝離責(zé)任制。剝離資產(chǎn)價格的確定是否履行了必要的法定程序。是否與接受方簽訂了剝離轉(zhuǎn)讓協(xié)議。地方政府承諾的補(bǔ)償和支持措施是否按照方案計劃如期實(shí)施，應(yīng)啟動的措施是否已真實(shí)到位。已剝離資產(chǎn)是否存在回購現(xiàn)象，回購的資產(chǎn)是否如實(shí)入賬，并做到賬實(shí)相符。承接或臵換不良資產(chǎn)的政府平臺公司目前經(jīng)營管理情況是否穩(wěn)定，其長期持續(xù)經(jīng)營及處臵資產(chǎn)能力如何。以貸款方式操作的，相關(guān)貸款的五級分類情況是否正常，貸款抵質(zhì)押和擔(dān)保是否完備有效，是否有明確的還款計劃和有效的還款來源，能夠按照事先約定按時還本付息，是否存在以貸收息等情況。（責(zé)任部門——授信審批部、風(fēng)險管理部）

（九）非信貸資產(chǎn)

非信貸資產(chǎn)內(nèi)控制度建設(shè)及執(zhí)行情況，崗位設(shè)臵及前、中、后臺監(jiān)督制衡情況。從業(yè)人員數(shù)量及質(zhì)量是否與業(yè)務(wù)發(fā)展速度和業(yè)務(wù)復(fù)雜程度相匹配。是否制度了相關(guān)業(yè)務(wù)的應(yīng)急預(yù)案，有效性如何。IT系統(tǒng)建設(shè)支持業(yè)務(wù)發(fā)展及數(shù)據(jù)管理情況。銀行對市場風(fēng)險預(yù)測和計量情況如何。交易對手所處行業(yè)風(fēng)險狀況如何。是否與信托公司存在業(yè)務(wù)合作。銀行對業(yè)務(wù)的考核激勵機(jī)制科學(xué)性如何。評價非信貸資產(chǎn)業(yè)務(wù)的整體質(zhì)量和損失情況，損失準(zhǔn)備計提情況。評價內(nèi)部審計部門對業(yè)務(wù)的檢查頻率是否足夠、檢查范圍是否全面、檢查效果如何。（責(zé)任部門——資金運(yùn)營中心、信息科技部、計劃財務(wù)部、風(fēng)險管理部、審計部）

三、存款柜面業(yè)務(wù)及其他負(fù)債業(yè)務(wù)

（一）環(huán)境控制。營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的制度建設(shè)、安全保衛(wèi)設(shè)施和崗位設(shè)臵等方面是否具備良好的內(nèi)部控制環(huán)境，是否建立了崗位責(zé)任制及營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)管理規(guī)定，崗位設(shè)臵能否做到相互制約，安全設(shè)施是否齊全，安全管理是否嚴(yán)格。負(fù)債業(yè)務(wù)的操作系統(tǒng)和信息管理系統(tǒng)是否健全。（責(zé)任部門——安全保衛(wèi)部、運(yùn)營管理部、信息科技部、各業(yè)務(wù)中心）

（二）賬戶管理。是否建立了賬戶管理規(guī)定，明確了存款賬戶的開立、變更、撤銷條件，制訂了賬戶存入、支取和結(jié)算的操作規(guī)程。開銷戶和變更手續(xù)是否合規(guī)，是否建立開銷戶登記簿并及時登記，賬戶的使用、查詢、凍結(jié)、劃扣是否符合規(guī)定，對休眠戶的管理是否符合規(guī)定。大額存單簽發(fā)、大額存款支取是否執(zhí)行分級授權(quán)和雙簽制度。是否對大額款項(xiàng)收付進(jìn)行登記、報備。是否存在泄露存款人賬戶資料情況。是否存在高息攬存及賬外吸存的情況。客戶賬戶、印鑒、簽字的管理是否符合規(guī)定，壓數(shù)機(jī)、密押器、點(diǎn)鈔機(jī)的使用和管理是否符合要求。外匯賬戶的開立資料是否齊全，并經(jīng)外管部門批準(zhǔn)。資本賬戶的撤銷是否有外管部門的核準(zhǔn)件。（責(zé)任部門——運(yùn)營管理部、各業(yè)務(wù)中心）

（三）重要空白憑證和有價單證管理。是否建立了重要空白憑證和有價單證管理的核算和管理制度，是否建立了“印、壓、證”三分管制度。重要空白憑證和有價單證的領(lǐng)取、使用、銷毀和上繳是否符合規(guī)定，是否嚴(yán)格執(zhí)行登記制度，有否跳號使用的情況。是否按規(guī)定定期盤點(diǎn)，賬實(shí)是否相符。（責(zé)任部門——運(yùn)營管理部、各業(yè)務(wù)中心）

（四）現(xiàn)金管理。是否配備了負(fù)責(zé)現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)的專（兼）職管理人員，崗位設(shè)臵是否堅持了不相容崗分離的原則，是否建立了書面的崗位責(zé)任制。向營業(yè)庫和發(fā)行庫請領(lǐng)、上解現(xiàn)金是否經(jīng)有權(quán)人批準(zhǔn)，各項(xiàng)手續(xù)是否完備?，F(xiàn)金登記簿管理是否符合規(guī)定，是否堅持當(dāng)日對賬，核對庫存現(xiàn)金，做到賬款相符。出納差錯的處理是否符合規(guī)定。是否嚴(yán)格管理計算機(jī)出納核算系統(tǒng)，做好系統(tǒng)口令和有關(guān)資料保管、保密工作。是否按規(guī)定設(shè)臵了相應(yīng)的登記簿，并真實(shí)、準(zhǔn)確、及時、完整地進(jìn)行了記載。庫房鑰匙的配備、使用、登記、保管等是否符合規(guī)定。庫款的出入庫、備用金的領(lǐng)用和交存等手續(xù)是否完整。查庫制度執(zhí)行是否嚴(yán)格，發(fā)現(xiàn)問題是否得到及時糾正。大額現(xiàn)金支取的審批和登記制度執(zhí)行是否嚴(yán)格。（責(zé)任部門——運(yùn)營管理部、各業(yè)務(wù)中心）

四、中間及表外業(yè)務(wù)

（一）制度建設(shè)與風(fēng)險管理。開展中間業(yè)務(wù)是否符合國家法律法規(guī)和金融監(jiān)管規(guī)章的規(guī)定。是否具備開辦業(yè)務(wù)所必需的軟硬件條件。是否履行了完備的報批、報備和授權(quán)手續(xù)。是否建立了相關(guān)的管理制度和操作規(guī)程，并貫徹到有關(guān)業(yè)務(wù)部門和崗位。建立的風(fēng)險管理體系是否能科學(xué)地識別、衡量、監(jiān)測、預(yù)警、控制中間業(yè)務(wù)風(fēng)險。中間業(yè)務(wù)風(fēng)險管理水平是否與其業(yè)務(wù)發(fā)展相匹配。中間業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)和信息管理系統(tǒng)是否健全。（責(zé)任部門——授信審批部、風(fēng)險管理部、運(yùn)營管理部、個人金融部、各業(yè)務(wù)中心、信息科技部）

（二）支付結(jié)算業(yè)務(wù)。是否配備了結(jié)算專管員，結(jié)算人員是否熟知結(jié)算業(yè)務(wù)，對票據(jù)的防偽功能是否熟識。代收他行票據(jù)是否遵循收妥抵用原則，對違反結(jié)算紀(jì)律的客戶是否按規(guī)定進(jìn)行處罰。提出票據(jù)是否嚴(yán)格核對并經(jīng)會計主管簽章。是否嚴(yán)格審查提入票據(jù)。結(jié)算糾紛及結(jié)算案件的發(fā)生情況。結(jié)算業(yè)務(wù)的收費(fèi)是否符合規(guī)定，收入是否按規(guī)定入賬。（責(zé)任部門——運(yùn)營管理部、票據(jù)中心）

（三）代理業(yè)務(wù)。是否建立了代理業(yè)務(wù)的管理制度。是否設(shè)立專戶核算代理資金，代理資金的撥付、回收和核對等手續(xù)是否合規(guī)。是否嚴(yán)格履行銀行不墊款的原則。是否嚴(yán)格按照代理協(xié)議的授權(quán)辦理資金轉(zhuǎn)移手續(xù)。是否嚴(yán)格按會計制度核算和確認(rèn)各項(xiàng)代理業(yè)務(wù)收入。（責(zé)任部門——資金運(yùn)營中心、個人金融部、票據(jù)中心、風(fēng)險管理部）

（四）銀行承兌匯票

1、交易背景真實(shí)性審查。包括簽發(fā)銀行承兌匯票是否以真實(shí)、合法的商品交易為基礎(chǔ)，是否對承兌申請人提交的商品勞務(wù)交易合同、真實(shí)需求等進(jìn)行盡職調(diào)查并予以記錄，并及時收集增值稅發(fā)票（復(fù)印件）。是否存在對不具有貿(mào)易背景或貿(mào)易背景不清的商業(yè)匯票辦理承兌的問題。是否存在客戶利用關(guān)聯(lián)交易和虛假交易等手段套取銀行信用的現(xiàn)象等。（責(zé)任部門——票據(jù)中心、風(fēng)險管理部）

2、授信及審批。包括承兌申請人的資格、資信、條件是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策、信貸政策及有關(guān)規(guī)定。是否對支付能力差、無力支付到期票據(jù)款項(xiàng)的客戶滾動簽發(fā)銀行承兌匯票。是否存在未納入客戶統(tǒng)一授信或超授信簽發(fā)銀行承兌匯票的情況。承兌總量、承兌期限是否符合有關(guān)規(guī)定。是否存在超授權(quán)、逆程序、化整為零辦理承兌等。（責(zé)任部門——授信審批表、票據(jù)中心、風(fēng)險管理部）

3、擔(dān)保管理。包括承兌保證金比例是否符合規(guī)定，保證金來源是否合規(guī)，是否存在信貸資金充抵保證金現(xiàn)象。保證金賬戶是否實(shí)行專戶管理，是否存在提前支取、挪用和串用保證金的情況。風(fēng)險敞口部分是否落實(shí)了有效擔(dān)保措施，抵質(zhì)押物管理是否規(guī)范等。（責(zé)任部門——票據(jù)中心、運(yùn)營管理部、風(fēng)險管理部）

4、票據(jù)審查與管理。是否按要求保管空白銀行承兌匯票憑證和銀行匯票專用章，廢票管理是否審慎，“印、押、證”管理是否符合規(guī)定要求等。是計提風(fēng)險資本及撥備是否及時足額。承兌墊款是否及時轉(zhuǎn)入不良貸款及五級分類是否準(zhǔn)確，是否存在用貸款掩蓋墊款問題，是否對墊款積極催收和清理等。（責(zé)任部門——票據(jù)中心、運(yùn)營管理部、計劃財務(wù)部、風(fēng)險管理部）

（五）理財業(yè)務(wù)

1、個人理財業(yè)務(wù)管理的組織架構(gòu)。包括董事會職責(zé)、高級管理層監(jiān)控、監(jiān)事會監(jiān)督和個人理財業(yè)務(wù)操作及相關(guān)風(fēng)險管理部門（或職能）等職責(zé)設(shè)定情況。是否根據(jù)理財計劃及其所包含的投資產(chǎn)品的性質(zhì)、銷售規(guī)模和投資的復(fù)雜程度，針對理財計劃面臨的各類風(fēng)險，制定清晰、全面的風(fēng)險限額管理制度，建立相應(yīng)的管理體系。（責(zé)任部門——個人金融部）

2、個人理財業(yè)務(wù)的研發(fā)設(shè)計與投資管理情況。一是重點(diǎn)關(guān)注產(chǎn)品定價是否合理，資金池類理財業(yè)務(wù)預(yù)期收益率測算是否準(zhǔn)確。二是理財資金運(yùn)用的內(nèi)部控制，包括募集資金劃撥和使用，理財資金與自有資金的分離，理財資金是否存在利益輸送問題。三是資產(chǎn)組合型理財產(chǎn)品投資管理情況，主要包括投資固定收益類金融產(chǎn)品、高風(fēng)險金融產(chǎn)品情況，投資信托計劃和信貸資產(chǎn)的合規(guī)性，理財資金行業(yè)流向。四是理財資金使用情況，包括是否發(fā)放委托貸款，是否用于購買信托收益權(quán)，是否購買他行或本行理財產(chǎn)品，投資于票據(jù)資產(chǎn)的比例情況。五是是理財產(chǎn)品收益核算管理情況，包括理財產(chǎn)品及基礎(chǔ)資產(chǎn)的單獨(dú)核算管理。理財產(chǎn)品實(shí)際收益率測算模型。理財收益實(shí)際兌付情況。（責(zé)任部門——個人金融部）

3、理財業(yè)務(wù)銷售管理狀況。宣傳銷售文本格式是否齊全，宣傳內(nèi)容是否能夠全面、客觀反映理財產(chǎn)品的重要特性和與產(chǎn)品相關(guān)的重要事實(shí)，語言表述是否真實(shí)、準(zhǔn)確和清晰。是否登載禁止登載的內(nèi)容，是否按照要求登載必須登載的內(nèi)容。理財產(chǎn)品銷售文件格式是否齊全，風(fēng)險提示書、客戶權(quán)益須知是否充分反映風(fēng)險狀況，是否載明投資范圍、投資資產(chǎn)種類和各投資資產(chǎn)種類的投資比例，并確保在理財產(chǎn)品存續(xù)期間按照銷售文件約定比例合理浮動。信息披露是否及時、全面。理財產(chǎn)品未達(dá)預(yù)期收益的，是否詳細(xì)披露相關(guān)信息。（責(zé)任部門——個人金融部）

4、理財產(chǎn)品風(fēng)險評級管理。法人機(jī)構(gòu)理財產(chǎn)品風(fēng)險評級是否符合相關(guān)規(guī)定。是否在銷售文件中明確產(chǎn)品適合銷售的客戶范圍，并在銷售系統(tǒng)中設(shè)臵銷售限制措施。商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)對客戶風(fēng)險能力評價是否符合相關(guān)規(guī)定，是否持續(xù)評估。是否建立了客戶風(fēng)險承受能力評估信息管理系統(tǒng)，風(fēng)險評級與客戶承受能力是否匹配，各項(xiàng)檔案資料是否完備。各商業(yè)銀行是否建立全面、透明、快捷和有效的客戶投訴處理體系，投訴方式、渠道是否向社會公布，對客戶投訴記錄是否進(jìn)行記錄、保存并歸集整理。（責(zé)任部門——個人金融部）

（六）信用證業(yè)務(wù)

1、客戶準(zhǔn)入及資信審查。包括客戶準(zhǔn)入是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策、信貸政策、國家外匯管理局規(guī)定及相關(guān)制度要求。是否嚴(yán)格審核議付行、代理行的資信。是否存在開立無真實(shí)貿(mào)易背景或背景不清的信用證問題等。（責(zé)任部門——授信審批部、國際業(yè)務(wù)部）

2、授信及開證。包括進(jìn)口信用證業(yè)務(wù)是否納入統(tǒng)一授信管理。是否未經(jīng)授權(quán)或超權(quán)限、超授信額度辦理信用證。是否存在逆程序開證問題。是否存在滾動開證問題。開立遠(yuǎn)期信用證或不能控制物權(quán)的即期信用證是否符合有關(guān)規(guī)定等。（責(zé)任部門——授信審批部、國際業(yè)務(wù)部）

3、擔(dān)保及業(yè)務(wù)操作。包括開證保證金管理是否合規(guī)，是否存在保證金繳存不足或保證金未專戶管理或被提前支取的情況。是否存在風(fēng)險敞口擔(dān)保不落實(shí)的情況。經(jīng)辦人員是否按規(guī)定辦理通知、付款、承兌或拒付，是否認(rèn)真審查并及時處理單據(jù)不符點(diǎn)。開證申請書和信用證合同上的公章、簽章與預(yù)留印鑒是否相符。信用證相關(guān)單據(jù)的交接保管是否存在風(fēng)險隱患等。（責(zé)任部門——風(fēng)險管理部、國際業(yè)務(wù)部）

（七）保函業(yè)務(wù)

1、被擔(dān)保人資格準(zhǔn)入。包括被擔(dān)保人是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策、信貸政策、國家外匯管理局規(guī)定及相關(guān)制度要求，是否符合關(guān)于行業(yè)名單制管理的要求。被擔(dān)保人是否獲得相應(yīng)的業(yè)務(wù)配額或證書（如進(jìn)口礦業(yè)配額，承包工程許可）。（責(zé)任部門——授信審批部、風(fēng)險管理部）

2、基礎(chǔ)交易。包括開立保函前是否對基礎(chǔ)交易合同的真實(shí)性進(jìn)行核實(shí)，開立后是否對基礎(chǔ)交易合同的實(shí)施進(jìn)行監(jiān)控，有無相關(guān)記錄。保函項(xiàng)下的資金用途是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策及有關(guān)制度規(guī)定和合同要求，是否存在對信托理財產(chǎn)品出具保函的情況，是否對第一還款來源無保障或用融資償債的客戶辦理融資性擔(dān)保等。（責(zé)任部門——授信審批部、風(fēng)險管理部）

3、授權(quán)授信管理。包括是否將保函業(yè)務(wù)納入客戶統(tǒng)一授信管理，是否存在超擔(dān)保限額出具保函的情況。是否有超授權(quán)或逆程序出具保函的情況。是否存在保證金不足或被提前支取、放寬抵押擔(dān)保條件或反擔(dān)保不符合有關(guān)規(guī)定的情況等。（責(zé)任部門——授信審批部、風(fēng)險管理部）

4、風(fēng)險控制。包括是否有標(biāo)準(zhǔn)格式保函文本，非標(biāo)準(zhǔn)格式保函文本是否經(jīng)過有關(guān)部門審核，保函內(nèi)容發(fā)生實(shí)質(zhì)性修改時是否重新審核。（責(zé)任部門——法律與合規(guī)部）

（八）貸款承諾業(yè)務(wù)

是否未納入客戶統(tǒng)一授信或超授信額度進(jìn)行貸款承諾。是否超授權(quán)或不符合審批程序辦理貸款承諾。是否對貸款承諾申請人進(jìn)行盡職調(diào)查并予以記錄。是否為不具備授信條件的客戶或放松授信條件辦理貸款承諾。是否放松對承諾項(xiàng)目的審查，未進(jìn)行項(xiàng)目評估或可行性研究就辦理貸款承諾。貸款承諾項(xiàng)下的項(xiàng)目及資金投向是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策、環(huán)保政策及有關(guān)規(guī)定。是否針對承諾項(xiàng)下的項(xiàng)目風(fēng)險設(shè)定約束條件以降低風(fēng)險，已出具的承諾協(xié)議是否存在法律風(fēng)險或糾紛隱患。貸款承諾業(yè)務(wù)是否計提風(fēng)險資本，表外登記是否及時、完整、準(zhǔn)確，統(tǒng)計數(shù)據(jù)與表外登記數(shù)據(jù)是否一致等。（責(zé)任部門——授信審批部、法律與合規(guī)部、計劃財務(wù)部、風(fēng)險管理部）

五、財務(wù)管理

1、是否建立了涵蓋財務(wù)計劃管理，各項(xiàng)營業(yè)收入、成本與費(fèi)用管理，各項(xiàng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的計提與損失核銷管理，利潤(或虧損)及利潤分配(或虧損彌補(bǔ))管理等完善的內(nèi)部控制制度，執(zhí)行情況如何。（責(zé)任部門——計劃財務(wù)部）

２、是否制定了全行的業(yè)務(wù)經(jīng)營計劃，計劃指標(biāo)是否科學(xué)，執(zhí)行是否嚴(yán)格。銀行的財務(wù)計劃管理，各項(xiàng)營業(yè)收入、成本與費(fèi)用，各項(xiàng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的計提與損失核銷，利潤(或虧損)及利潤分配(或虧損彌補(bǔ))情況是否符合國家法律法規(guī)及監(jiān)管部門的有關(guān)規(guī)定。會計政策是否審慎，記賬方式是否規(guī)范，是否經(jīng)過有權(quán)審批人核準(zhǔn)列支，相關(guān)報銷等手續(xù)是否存在逆程序操作現(xiàn)象。（責(zé)任部門——計劃財務(wù)部）

３、能否如實(shí)反映銀行的各項(xiàng)營業(yè)收入、成本與費(fèi)用，核算是否正確、合規(guī)。是否如實(shí)計提并正確核算各項(xiàng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。利潤及利潤分配表中反映的利潤(或虧損)及利潤分配(或虧損彌補(bǔ))情況是否真實(shí)。是否存在人為調(diào)節(jié)利潤的現(xiàn)象。（責(zé)任部門——計劃財務(wù)部）

４、評價商業(yè)銀行對財務(wù)計劃管理，各項(xiàng)營業(yè)收入、成本與費(fèi)用管理，各項(xiàng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的計提與損失核銷管理，利潤(或虧損)及利潤分配(或虧損彌補(bǔ))管理的內(nèi)部審計頻率、范圍及效果。（責(zé)任部門——計劃財務(wù)部、審計部）

六、所有者權(quán)益及權(quán)益

（一）所有者權(quán)益

檢查實(shí)收資本，包括股金的真實(shí)性，股東名單、入股金額、入股時間記載的準(zhǔn)確性。檢查資本公積、盈余公積和公益金，評價各科目的準(zhǔn)確性。檢查未分配利潤，評價各損益類科目記載和調(diào)整的正確性。（責(zé)任部門——計劃財務(wù)部）

（二）各項(xiàng)收入

是否建立完備的涉及營業(yè)收入的管理制度、實(shí)施細(xì)則，能否得到有效執(zhí)行。各項(xiàng)貸款利息收入是否根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制原則和規(guī)定的適用利率全額計算入賬，本金或利息逾期90天以后的利息是否計入表外應(yīng)收利息，并沖減利息收入。當(dāng)年利息收入是否納入當(dāng)年損益，是否在臨時過度性科目和往來科目掛賬。金融企業(yè)往來各項(xiàng)收入是否按規(guī)定收取，包括央行往來利息收入、同業(yè)往來利息收入、系統(tǒng)內(nèi)往來利息收入、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)利息收入等是否及時全額入賬，有無虛增、隱瞞、截留、轉(zhuǎn)移、私分等問題。各項(xiàng)手續(xù)費(fèi)收入是否按規(guī)定收取，重點(diǎn)是委托貸款手續(xù)費(fèi)收入、結(jié)算業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)收入及其他中間業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)收入等是否及時全額入賬，有無截留，轉(zhuǎn)移，私分等問題。投資收益計劃和入賬是否準(zhǔn)確及時，購買債券或向其他法人機(jī)構(gòu)投入權(quán)益性資金而獲得投資收益的合法性，有無假投資真貸款的現(xiàn)象。是否存在實(shí)際收到股利和利潤重復(fù)計入“投資收益”的現(xiàn)象。年末是否及時將投資收益結(jié)轉(zhuǎn)，有無不進(jìn)行正確結(jié)轉(zhuǎn)以調(diào)節(jié)利潤的問題。檢查其他各項(xiàng)收入包括營業(yè)外收入是否按規(guī)定真實(shí)準(zhǔn)確入賬。（責(zé)任部門——計劃財務(wù)部、各業(yè)務(wù)中心、運(yùn)營管理部、風(fēng)險管理部）

（三）各項(xiàng)支出

是否建立完備的涉及營業(yè)收入的管理制度、實(shí)施細(xì)則，能否得到有效執(zhí)行。各項(xiàng)存款利息支出是真實(shí)，是否按國家規(guī)定的利率計付利息，并在有關(guān)損益賬戶中如實(shí)反映。金融企業(yè)往來各項(xiàng)支出是否合規(guī)，核算是否正確。重點(diǎn)是與中央銀行、同業(yè)存放的資金是否全部按規(guī)定計息，計息范圍有無遺漏或錯計，有無虛列等問題。貸款損失準(zhǔn)備的計提是否符合有關(guān)財務(wù)制度規(guī)定，并根據(jù)對信貸資產(chǎn)檢查結(jié)果，計算貸款損失準(zhǔn)備是否足額提取。非信貸資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的計提是否符合有關(guān)財務(wù)制度規(guī)定，根據(jù)非信貸資產(chǎn)檢查結(jié)果，計算非信貸資產(chǎn)是否足額提取。手續(xù)費(fèi)支出支付范圍和比例是否合規(guī)，計算依據(jù)是否可靠、準(zhǔn)確，有無錯計、錯付的現(xiàn)象。有無擅自擴(kuò)大計算基數(shù)、提高支付標(biāo)準(zhǔn)、擴(kuò)大核算范圍、提高費(fèi)率的現(xiàn)象。營業(yè)費(fèi)用支出是否合規(guī)。職工工資和福利費(fèi)、教育經(jīng)費(fèi)、工會經(jīng)費(fèi)是否按規(guī)定提取和使用。業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)和業(yè)務(wù)招待費(fèi)是否在規(guī)定的限額內(nèi)據(jù)實(shí)列支。固定資產(chǎn)的購臵等資本性支出是否在費(fèi)用內(nèi)列支，是否存在違規(guī)以租代購等情況。固定資產(chǎn)折舊、遞延資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、低值易耗品、大修理費(fèi)用的攤銷是否符合規(guī)定，計提攤銷是否準(zhǔn)確。其他各項(xiàng)支出包括營業(yè)外支出是否按規(guī)定真實(shí)準(zhǔn)確入賬。（責(zé)任部門——計劃財務(wù)部、各業(yè)務(wù)中心、人力資源部）

（四）利潤及凈利潤

根據(jù)營業(yè)收入、營業(yè)支出檢查結(jié)果，檢查營業(yè)稅金及附加的計提依據(jù)是否合規(guī)，計稅范圍是否完整，計稅基數(shù)是否正確，營業(yè)稅率是否正確，賬務(wù)處理是否合規(guī)，核查營業(yè)利潤的準(zhǔn)確性。根據(jù)投資收益、營業(yè)外收入、營業(yè)外支出檢查結(jié)果，核查利潤的準(zhǔn)確性。（責(zé)任部門——計劃財務(wù)部）

七、電子銀行

１、銀行是否建立了全面、綜合、系統(tǒng)的電子銀行業(yè)務(wù)授權(quán)管理、會計核算、賬務(wù)核對、安全保障、檢查監(jiān)督、人員管理、統(tǒng)計分析、信息反饋、信息披露、重大事項(xiàng)報告制度等管理制度和風(fēng)險識別、預(yù)警、評估、監(jiān)測、控制機(jī)制。是否建立了能夠完整涵蓋業(yè)務(wù)的全過程和各風(fēng)險點(diǎn)的業(yè)務(wù)操作規(guī)程和實(shí)施細(xì)則，操作規(guī)程各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)是否具備有效的控制手段，控制環(huán)節(jié)的設(shè)臵是否合理，控制職能的劃分是否清楚。是否建立了健全的崗位責(zé)任制，各崗位職責(zé)之間能否相互監(jiān)督和制約。是否根據(jù)需要及時修改和完善已制定的各項(xiàng)管理制度、操作規(guī)程和實(shí)施細(xì)則。（責(zé)任部門——個人金融部、信息科技部）

２、電子銀行業(yè)務(wù)的相關(guān)部門和人員是否嚴(yán)格執(zhí)行了電子銀行業(yè)務(wù)的各項(xiàng)內(nèi)部控制制度。經(jīng)營電子銀行業(yè)務(wù)的相關(guān)各部門和人員之間是否存在分工不清、缺乏制約等問題。是否及時核對電子銀行業(yè)務(wù)的全部賬務(wù)，會計數(shù)據(jù)與統(tǒng)計數(shù)據(jù)是否相符一致。（責(zé)任部門——個人金融部、信息科技部）

３、銀行是否遵守了國家有關(guān)計算機(jī)信息系統(tǒng)安全、商用密碼管理、消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)等方面的法律、法規(guī)和規(guī)章。是否根據(jù)需要設(shè)定轉(zhuǎn)賬限額。是否設(shè)定電子銀行業(yè)務(wù)密碼試輸次數(shù)、試輸時間的限制。（責(zé)任部門——個人金融部、信息科技部）

４、董事會和高級管理層是否確立了與自身相適應(yīng)的電子銀行業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略和運(yùn)行安全策略。是否制定并實(shí)施充分的物理安全措施，有效防范外部或內(nèi)部非授權(quán)人員對關(guān)鍵設(shè)備的非法接觸。是否采用合適的加密技術(shù)和措施，以確認(rèn)電子銀行業(yè)務(wù)用戶身份和授權(quán)。是否實(shí)施有效的措施，防止電子銀行業(yè)務(wù)交易系統(tǒng)不受計算機(jī)病毒侵襲。（責(zé)任部門——董事會辦公室、個人金融部、信息科技部）

５、銀行是否制定必要的系統(tǒng)運(yùn)行考核指標(biāo)，定期或不定期測試銀行網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)、業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)的運(yùn)作情況，及時發(fā)現(xiàn)系統(tǒng)隱患和黑客對系統(tǒng)的入侵。是否具有預(yù)警止付功能。是否將電子銀行業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)納入銀行應(yīng)急計劃和業(yè)務(wù)連續(xù)性計劃之中。在客戶申請某項(xiàng)電子銀行業(yè)務(wù)品種時，是否向客戶說明和公開各種電子銀行業(yè)務(wù)品種的交易規(guī)則，是否向客戶說明該品種的交易風(fēng)險及其在具體交易中的權(quán)利與義務(wù)。（責(zé)任部門——個人金融部、信息科技部）

６、銀行是否根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，及時對從業(yè)人員進(jìn)行培訓(xùn)，及時更新系統(tǒng)安全保障技術(shù)和設(shè)備。是否建立電子銀行業(yè)務(wù)運(yùn)作重大事項(xiàng)報告制度，是否及時向銀行監(jiān)管部門報告電子銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營過程中發(fā)生的重大泄密、黑客侵入、網(wǎng)址更名等重大事項(xiàng)。是否接受銀行監(jiān)管部門認(rèn)可的權(quán)威評估機(jī)構(gòu)對其業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)的安全性進(jìn)行評估。（責(zé)任部門——個人金融部、信息科技部）

７、銀行內(nèi)審部門是否配備專門的電子銀行業(yè)務(wù)審計力量。是否定期對電子銀行業(yè)務(wù)進(jìn)行審計。內(nèi)部審計的范圍是否全面，效果是否良好。（責(zé)任部門——審計部）

八、檢查依據(jù) 1．《中華人民共和國商業(yè)銀行法》 2．《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》 3．《中華人民共和國公司法》 4．《中華人民共和國擔(dān)保法》 5．《中華人民共和國票據(jù)法》 6．《中資商業(yè)銀行行政許可事項(xiàng)實(shí)施辦法》 7．《儲蓄管理?xiàng)l例》 8．《貸款通則》 9．《金融違法行為處罰辦法》 10．《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》 11．《商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價試行辦法》 12．《股份制商業(yè)銀行公司治理指引》 13．《股份制商業(yè)銀行董事會盡職指引》 14．《股份制商業(yè)銀行獨(dú)立董事和外部監(jiān)事指引》 15．《商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關(guān)聯(lián)交易管理辦法》 16．《商業(yè)銀行市場風(fēng)險管理指引》 17．《商業(yè)銀行授權(quán)授信工作盡職指引》 18．《商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)風(fēng)險管理指引》 18．《商業(yè)匯票承兌、貼現(xiàn)與再貼現(xiàn)管理暫行辦法》 19．《金融企業(yè)會計制度》 20．《貸款風(fēng)險分類指導(dǎo)原則》 21．《銀行貸款損失準(zhǔn)備計提指引》 22．《金融企業(yè)呆賬準(zhǔn)備提取管理辦法》 23．《銀行抵債資產(chǎn)管理辦法》 24．《進(jìn)一步完善中小商業(yè)銀行公司治理的指導(dǎo)意見》 25.《商業(yè)銀行理財產(chǎn)品銷售管理辦法》 26.商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)風(fēng)險管理指引》 27.《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)績效考評監(jiān)管指引》 28．《商業(yè)銀行信息科技風(fēng)險管理指引》 29．《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)信息科技外包風(fēng)險監(jiān)管指引》 30．《商業(yè)銀行數(shù)據(jù)中心監(jiān)管指引》

附件：

一、城商行全面現(xiàn)場檢查要點(diǎn)與風(fēng)險提示對照表

二、票據(jù)業(yè)務(wù)和信貸資產(chǎn)質(zhì)量及真實(shí)性檢查要點(diǎn)

第二篇：藥品注冊生產(chǎn)現(xiàn)場檢查要點(diǎn)

藥品注冊生產(chǎn)現(xiàn)場檢查要點(diǎn)及判定原則

一、藥品注冊生產(chǎn)現(xiàn)場檢查要點(diǎn)

1.機(jī)構(gòu)和人員

1.1企業(yè)建立的藥品生產(chǎn)和質(zhì)量管理組織機(jī)構(gòu)是否能夠確保各級部門和人員正確履行職責(zé)。

1.2參與樣品批量生產(chǎn)的各級人員，包括物料管理、樣品生產(chǎn)、質(zhì)量檢驗(yàn)、質(zhì)量保證等人員是否具備履行其職責(zé)的實(shí)際能力。

1.3樣品批量生產(chǎn)前上述人員是否進(jìn)行過與本產(chǎn)品生產(chǎn)和質(zhì)量控制有關(guān)的培訓(xùn)及藥品GMP培訓(xùn)，并有培訓(xùn)記錄。

2.廠房與設(shè)施、設(shè)備

2.1生產(chǎn)廠房及其設(shè)施、生產(chǎn)設(shè)備、倉儲條件等是否滿足樣品批量生產(chǎn)要求。

2.2生產(chǎn)批量與其實(shí)際生產(chǎn)條件和能力是否匹配。

2.3如不是專用生產(chǎn)線，樣品與原有產(chǎn)品安全生產(chǎn)帶來的風(fēng)險是否被充分評估, 并能有效防止交叉污染。

2.4為增加該產(chǎn)品生產(chǎn)，原有廠房與設(shè)施、設(shè)備是否作相應(yīng)的變更，變更是否經(jīng)批準(zhǔn)并經(jīng)驗(yàn)證。如為新建企業(yè)或車間，批量生產(chǎn)前與產(chǎn)品生產(chǎn)相關(guān)的廠房與設(shè)施、關(guān)鍵設(shè)備是否經(jīng)確認(rèn)（IQ/OQ/PQ）。

3.原輔料和包裝材料

3.1生產(chǎn)過程所需的原輔料和包裝材料購入、儲存、發(fā)放、使用等是否制定管理制度并遵照執(zhí)行。

3.2上述物料是否具有合法來源并與注冊申報一致，如有變更，是否經(jīng)批準(zhǔn)。

3.3是否對購入的原輔料、直接接觸藥品的包裝材料等取樣檢驗(yàn)并符合質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)要求。

3.4是否對關(guān)鍵原輔料、直接接觸藥品的包裝材料供貨商進(jìn)行審計并經(jīng)質(zhì)量管理部門批準(zhǔn)。

4.樣品批量生產(chǎn)過程

4.1是否制定樣品生產(chǎn)工藝規(guī)程，工藝規(guī)程的內(nèi)容與核定的處方、工藝以及批生產(chǎn)記錄的內(nèi)容是否一致。

4.2是否進(jìn)行工藝驗(yàn)證，驗(yàn)證數(shù)據(jù)是否支持批量生產(chǎn)的關(guān)鍵工藝參數(shù)。

4.3清潔方法是否經(jīng)驗(yàn)證。

4.4生產(chǎn)現(xiàn)場操作人員是否遵照工藝規(guī)程進(jìn)行操作。

4.5批記錄內(nèi)容是否真實(shí)、完整，至少包括以下內(nèi)容：

4.5.1產(chǎn)品名稱、規(guī)格、生產(chǎn)批號；

4.5.2生產(chǎn)以及重要中間工序開始、結(jié)束的日期和時間；每一生產(chǎn)工序的負(fù)責(zé)人簽名；

4.5.3重要生產(chǎn)工序操作人員的簽名；必要時，還應(yīng)有操作（如 稱量）復(fù)核人員的簽名；

4.5.4每一原輔料的批號和（或）檢驗(yàn)控制號以及實(shí)際稱量的數(shù)量（包括投入的回收或返工處理產(chǎn)品的批號及數(shù)量）；

4.5.5所有相關(guān)生產(chǎn)操作或活動，以及所用主要生產(chǎn)設(shè)備的編號；

4.5.6中間控制和所得結(jié)果的記錄以及操作人員的簽名；

4.5.7不同生產(chǎn)工序所得產(chǎn)量及必要的物料平衡計算；

4.5.8特殊問題的記錄，包括對偏離生產(chǎn)工藝規(guī)程的偏差情況的詳細(xì)說明，并經(jīng)簽字批準(zhǔn)。

4.5.9批檢驗(yàn)報告單。

4.6關(guān)鍵生產(chǎn)設(shè)備使用記錄時間與批量生產(chǎn)時間是否一致。

4.7已生產(chǎn)批次樣品的使用量、庫存量與實(shí)際生產(chǎn)量是否吻合。

4.8樣品生產(chǎn)使用物料量、庫存量與總量是否吻合。

5.質(zhì)量控制實(shí)驗(yàn)室

5.1是否具有樣品及相關(guān)原輔料檢驗(yàn)所需的各種儀器設(shè)備、標(biāo)準(zhǔn)物質(zhì)。

5.2檢驗(yàn)儀器、設(shè)備是否經(jīng)檢定合格，各儀器是否有使用記錄。

5.3是否有委托檢驗(yàn)，如有委托是否符合相關(guān)規(guī)定。

5.4質(zhì)量控制部門是否具有與樣品相關(guān)的文件：

5.4.1與核定標(biāo)準(zhǔn)一致的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)；

5.4.2取樣規(guī)程和記錄；

5.4.3檢驗(yàn)操作規(guī)程和記錄；

5.4.4檢驗(yàn)方法驗(yàn)證記錄。

5.5是否按規(guī)定留樣并進(jìn)行穩(wěn)定性考察。

第三篇：銀行全面檢查要點(diǎn)

全面檢查方案

檢查范圍及內(nèi)容

檢查截至6月30日的所有業(yè)務(wù)。重點(diǎn)檢查現(xiàn)金業(yè)務(wù)類、貸款業(yè)務(wù)類、存款業(yè)務(wù)類、重要空白憑證、印鑒密押、授權(quán)卡或柜員卡、票據(jù)審驗(yàn)、查詢查復(fù)、對賬等制度執(zhí)行情況，在檢查中發(fā)現(xiàn)存在明顯疑點(diǎn)和嚴(yán)重違規(guī)問題的，可進(jìn)行延伸檢查。

（一）、現(xiàn)金業(yè)務(wù)管理

1.庫房管理是否堅持“雙人管庫、同進(jìn)同出”；

2.庫房鑰匙是否堅持“庫鑰分管、平行交接”原則；保險柜是否做到鑰、密分管；

3.庫房門、保險柜副把鑰匙、密碼管理是否符合有關(guān)規(guī)定；安全設(shè)備是否齊全，是否符合安全條件。

4.現(xiàn)金等是否入庫保管，并有賬記載；是否做到賬款、賬實(shí)相符，有無白條抵庫，責(zé)任分明；

5.是否對網(wǎng)點(diǎn)核定合理的現(xiàn)金庫存限額；

6.柜員（或出納人員）鈔箱是否實(shí)行限額控制，超過限額是否及時入庫；

7.柜員現(xiàn)金出入庫手續(xù)操作是否合規(guī)，憑證內(nèi)容記載是否完整；

8、是否嚴(yán)格執(zhí)行定期、不定期檢查金庫尾箱、金庫鑰匙、等管理和使用規(guī)定

11.查庫內(nèi)容登記、簽章是否真實(shí)、完整、齊全。

（二）、貸款業(yè)務(wù)管理、1、借款主體的真實(shí)性。通過查閱貸款檔案資料和資金去向，核查借款主體與用款主體是否一致，有無相互轉(zhuǎn)借農(nóng)戶貸款證和冒名貸款問題。特別是對辦理時間集中、金額相同的多筆貸款；對多筆貸款資金流入同一賬戶、貸款本息由同一賬戶支付或由同一客戶擔(dān)保的貸款，要重點(diǎn)進(jìn)行檢查；對資料不健全、借款人簽章有疑問、連續(xù)放款及其他認(rèn)為可疑的貸款重點(diǎn)進(jìn)行檢查。

2、貸款程序合法性以及貸款手續(xù)有效性。檢查貸款發(fā)放是否按程序操作，借款申請及借款合同等有關(guān)資料是否按規(guī)定進(jìn)行審批，有無逆程序和不按規(guī)定程序?qū)徟l(fā)放貸款行為；對不按規(guī)定程序操作，違反授權(quán)管理規(guī)定的機(jī)構(gòu)要重點(diǎn)檢查；要切實(shí)加強(qiáng)對貸款手續(xù)有效性的核查，重點(diǎn)檢查檔案資料的完整性、真實(shí)性，借款人簽章是否齊全、真實(shí)有效。

3、貸款用途真實(shí)性。重點(diǎn)檢查貸款是否存在虛構(gòu)貸款用途，有無以化整為零、轉(zhuǎn)移用途方式，變相向不符合國家產(chǎn)業(yè)政策的行業(yè)（企業(yè)）發(fā)放貸款行為。

4、對貸款業(yè)務(wù)中有以下特點(diǎn)的要重點(diǎn)復(fù)查：

（1）、辦理時間集中、金額相同的多筆貸款；

（2）、對多筆貸款資金流入同一賬戶、貸款本息由同一賬戶支付或由同一客戶擔(dān)保的貸款。

（三）、存款業(yè)務(wù)管理

1、是否做到誰的款進(jìn)誰的賬。

2、開立基本存款賬戶、專用存款賬戶、臨時存款賬戶是否經(jīng)人民銀行核準(zhǔn)后開立，一般存款賬戶的開立是否上報人民銀行進(jìn)行備案；

3、一般存款賬戶是否辦理現(xiàn)金支取業(yè)務(wù)；

4、單位定期存款、通知存款支取時，是否以轉(zhuǎn)賬方式轉(zhuǎn)入銀行結(jié)算賬戶；

5、轉(zhuǎn)入個人結(jié)算賬戶的款項(xiàng)是否符合有關(guān)規(guī)定；

6、存款人撤銷銀行結(jié)算賬戶時，是否全部繳回未用的重要空白憑證、結(jié)算憑證和開戶登記證；

8、是否堅持定期對帳制度。

9、掛失業(yè)務(wù)、沖帳業(yè)務(wù)、大額現(xiàn)金支取是否按制度辦理。

（四）、柜員管理：

1.營業(yè)部勞動組織形式是否科學(xué)合理、分工明確，是否制定并嚴(yán)格執(zhí)行崗位責(zé)任制；

2.營業(yè)機(jī)構(gòu)崗位設(shè)置是否相互牽制、相互監(jiān)督,是否做到了結(jié)算員不兼任聯(lián)行員，3.是否建立健全了完善的授權(quán)管理制度，對掛失、大額資金收付及錯賬沖正等需授權(quán)的特殊業(yè)務(wù)是否經(jīng)有權(quán)人授權(quán)后處理;會計出納人員有無未經(jīng)授權(quán)違規(guī)、越權(quán)辦理業(yè)務(wù)；是否對大額款項(xiàng)收付及頻繁大額支取款等異常現(xiàn)象進(jìn)行登記或報備；

4.操作員密碼設(shè)置是否符合規(guī)定，是否做到定期或不定期更換；

5.操作員與操作員代碼是否保持一致，人員調(diào)整是否及時變更操作員姓名，柜員臨時離柜時是否做到及時簽退；

6.交賬是否堅持“人到、賬到、款到、重要空白憑證到”的“四到” ； 7.事中監(jiān)督收賬時是否對柜員交賬憑證進(jìn)行認(rèn)真核對，交賬期內(nèi)有無跨期憑證；

8.柜員是否按規(guī)定配置和使用操作員號，有無出現(xiàn)一人多號或一號多人現(xiàn)象；

（五）、重要空白憑證、印鑒、管理：

1.重要空白憑證是否全部按種類納入表外科目進(jìn)行核算并做到賬簿實(shí)相符；

2.是否嚴(yán)格執(zhí)行印、押、證分管分用制度；

3.重要空白憑證是否堅持“用一筆銷一筆”的銷號原則，手工銷號重要空白憑證是否跳號違規(guī)使用；

4.柜員領(lǐng)用的重要空白憑證是否及時入箱（柜、屜）保管；

5.重要空白憑證有無預(yù)先加蓋印章現(xiàn)象；

6.每日營業(yè)終了，柜員打印的“憑證明細(xì)”與重要空白憑證實(shí)物是否核對相符；

7.會計主管是否每月對憑證庫房和柜員使用重要空白憑證進(jìn)行檢查、核對；

8.各種業(yè)務(wù)印章在使用前是否在“業(yè)務(wù)印章保管使用登記簿”上預(yù)留印模，注明啟用日期并由領(lǐng)用人簽章；

9.柜員臨時離柜或營業(yè)終了，印章是否及時入箱（柜、屜）上鎖保管；有無將印章交他人代蓋或代保管現(xiàn)象；

10.業(yè)務(wù)印章使用人變動或臨時離職，是否按規(guī)定辦理交接，并由監(jiān)交人和接管人在“業(yè)務(wù)印章保管使用登記簿”上簽字蓋章；

11、聯(lián)行業(yè)務(wù)管理情況稽核

（1）.聯(lián)行支付業(yè)務(wù)是否堅持“三人操作”模式；

（2）是否至少設(shè)置主管員、錄入員、復(fù)核員三個崗位，是否做到錄入員不得兼任復(fù)核員，復(fù)核員不得兼任主管員；

（3）.是否遵守《大額支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)管理暫行辦法》及其他有關(guān)規(guī)定，不拖延支付、截留、挪用客戶和他行資金；不因清算賬戶頭寸不足影響客戶和他行資金使用；不泄露密押和密鑰影響資金安全；不偽造、篡改大額支付業(yè)務(wù)盜用資金；

（4）.待轉(zhuǎn)聯(lián)行資金當(dāng)日余額是否為零；（5）.查詢查復(fù)是否堅持“有疑必查，有查必復(fù)，復(fù)必詳盡，切實(shí)處理”的業(yè)務(wù)處理原則；

（六）、票據(jù)業(yè)務(wù)管理

1.票據(jù)及相關(guān)資料是否真實(shí)，是否屬偽造票據(jù)、變造票據(jù)、克隆票據(jù)和偽造增值稅發(fā)票、交易合同、查詢查復(fù)書等；

2.票據(jù)是否有效，票據(jù)的各要素、各票據(jù)行為尤其是票據(jù)背書是否規(guī)范；

（七）、賬務(wù)核對制度執(zhí)行：

1.會計主管是否定期檢查往來賬務(wù)、按季檢查存款對賬情況；

2.對單位結(jié)算戶是否于季后10日內(nèi)向開戶單位簽發(fā)“余額對賬單”，并于一個月內(nèi)全部收回;對確實(shí)無法收回的，是否已做好記錄備查；

3.是否及時進(jìn)行同業(yè)往來賬務(wù)、信貸臺帳勾對，并簽章負(fù)責(zé)；

4.是否堅持換人對帳；

5.有價單證、重要空白憑證、抵押及質(zhì)押有價物品是否每月清點(diǎn)，賬、實(shí)、簿核對相符；帳據(jù)是否每月核對相符

（八）安全保衛(wèi)管理情況

1、安全保衛(wèi)制度建設(shè)情況。

（1）.是否制定和完善安全保衛(wèi)內(nèi)部控制制度及操作規(guī)程，其內(nèi)容是否符合有關(guān)要求。

（2）.是否按照要求，建立健全與之配套的各項(xiàng)制度。

（3）.是否落實(shí)消防安全制度及操作規(guī)程。

2、安全保衛(wèi)內(nèi)部控制情況。

（1）是否定期按規(guī)定進(jìn)行安全檢查。

（2）.營業(yè)人員是否熟知安全制度、報警電話和各種防范應(yīng)急處置預(yù)案。營業(yè)期間至營業(yè)終了是否嚴(yán)格執(zhí)行安全保衛(wèi)規(guī)定。是否嚴(yán)格按規(guī)定程序接受上級部門公安機(jī)關(guān)的安全檢查。

（4）.是否嚴(yán)格執(zhí)行押運(yùn)制度。臨時解送款，是否配備隨車出納員，同出同歸。（5）.是否建立并嚴(yán)格執(zhí)行安全檢查工作制度，檢查內(nèi)容、頻率是否符合規(guī)定。安全檢查與問題整改記錄是否真實(shí)、詳盡。

5、應(yīng)急準(zhǔn)備和處置情況。

（1）.是否建立健全應(yīng)對突發(fā)事件的應(yīng)急處置機(jī)制及相關(guān)的應(yīng)急預(yù)案或?qū)嵤┘?xì)則。

（2）.是否按規(guī)定配備突發(fā)事件信息報告員，建立突發(fā)事件預(yù)警信息網(wǎng)絡(luò)，對突發(fā)事件做到早預(yù)防、早發(fā)現(xiàn)、早報告、早處置。

（3）.是否有計劃有針對性地對員工進(jìn)行教育學(xué)習(xí)，不斷提高員工處置突發(fā)事件的能力。

（4）.員工是否熟知并能按規(guī)程操作營業(yè)、守庫、押運(yùn)、消防等本專業(yè)突發(fā)事件的應(yīng)急處置預(yù)案。

(5).員工是否熟悉并能嚴(yán)格執(zhí)行突發(fā)事件報告和保密制度。

第四篇：環(huán)保檢查檔案制作及現(xiàn)場檢查要點(diǎn)

危險廢物規(guī)范化管理之檔案資料制作及現(xiàn)

場檢查注意要點(diǎn)

2011.7

危險廢物規(guī)范化管理是當(dāng)前固廢管理工作的重中之重。環(huán)保部連續(xù)下發(fā)了《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)危險廢物和醫(yī)療廢物監(jiān)督管理工作的意見》、《關(guān)于印發(fā)〈“十二五”全國危險廢物規(guī)范化管理督查考核工作方案〉和〈危險廢物規(guī)范化管理指標(biāo)體系〉的通知》。這些文件體現(xiàn)了國家加強(qiáng)危險廢物管理的要求，同時也提供了具體考核指標(biāo)，便于對照執(zhí)行。

2010年環(huán)保部對我省危險廢物防治工作專項(xiàng)督察中，抽查62家產(chǎn)生和處置單位，合格率為僅為47.09%，說明我們的管理水平距國家要求還有差距，必須抓緊開展危險廢物規(guī)范化管理工作。一下就檔案制作和現(xiàn)場管理兩個問題和大家一起學(xué)習(xí)探討。

一、檔案資料制作注意事項(xiàng)

危險廢物規(guī)范化整治是一項(xiàng)系統(tǒng)性、專業(yè)性很強(qiáng)的管理工作，有鑒于此，為便于基層環(huán)保部門和危廢重點(diǎn)監(jiān)管企業(yè)做好相關(guān)準(zhǔn)備工作，特制定了全省規(guī)范化整治檔案資料要求，相關(guān)文件已下發(fā)。一直以來，我省各級環(huán)保部門對危廢產(chǎn)生和經(jīng)營的單位的規(guī)范化管理做了大量的基礎(chǔ)性工作，但是由于很多產(chǎn)生和處置企業(yè)對規(guī)范化管理的具體要求和內(nèi)

容不熟悉，導(dǎo)致我們在核查時很多工作不能得到充分的展示，制定檔案制作統(tǒng)一規(guī)范后，可以方便企業(yè)搜集整理相關(guān)資料備查，同時也便于管理部門日常督察檢查。請大家務(wù)必高度重視檔案規(guī)范化制作這項(xiàng)工作，并把這項(xiàng)工作常態(tài)化管理。下面介紹一下檔案目錄制作注意要點(diǎn)：

（一）務(wù)求統(tǒng)一規(guī)范

檔案資料是我們展示工作成果的主要媒介，因此應(yīng)盡可能統(tǒng)一，規(guī)范。參照以往經(jīng)驗(yàn)，一套效果好的檔案，整潔、清晰是十分必要的。因此我們要求，企業(yè)檔案應(yīng)該全部采用統(tǒng)一的檔案盒包裝并在檔案盒上統(tǒng)一標(biāo)注某某單位危險廢物規(guī)范化管理檔案資料，根據(jù)目錄分類裝訂整齊后采用檔案盒包裝。檔案資料應(yīng)整潔、美觀，便于查閱，一廠一檔。有條件的地方可以要求轄區(qū)內(nèi)的企業(yè)統(tǒng)一印刷裝幀，這樣在國家督查考核時可以充分展示出我省上下對危廢規(guī)范化管理所作的大量工作。

（二）務(wù)求內(nèi)容齊全

省廳規(guī)定的檔案目錄包括產(chǎn)生單位、處置單位、和環(huán)保部門三類。主要包括：

檔案資料編制及檢查注意事項(xiàng)

1、所有環(huán)評及審批材料應(yīng)齊全，產(chǎn)生危險廢物項(xiàng)目較多的，把每個項(xiàng)目的危廢產(chǎn)生工段、品種、數(shù)量、利用處置方式等內(nèi)容整理后列表，便于核查。

2、危險廢物管理計劃應(yīng)認(rèn)真編制，并及時報送環(huán)保部門。

3、委外利用處置的，應(yīng)有相應(yīng)的審批手續(xù)和轉(zhuǎn)移聯(lián)單。轉(zhuǎn)移審批應(yīng)符合規(guī)定，防止越級審批；要仔細(xì)核實(shí)危險廢物接收單位是否有資質(zhì)，轉(zhuǎn)移聯(lián)單是否及時填報，是否齊全。必要時與接收單位存檔轉(zhuǎn)移聯(lián)單進(jìn)行比對。

4、檢查危險廢物是否按計劃轉(zhuǎn)移，貯存超過1年是否報環(huán)保部門批準(zhǔn)。

特別需要注意的是：各地環(huán)保局在整理企業(yè)檔案資料時，應(yīng)該將現(xiàn)場檢查產(chǎn)生和經(jīng)營單位的現(xiàn)場檢查記錄、監(jiān)測記錄及處罰記錄予以匯總?cè)霗n。

（三）務(wù)求真實(shí)可信

制作檔案資料，原則是實(shí)事求是，對于明顯的工作疏漏應(yīng)該及時彌補(bǔ)。

環(huán)保部門在對企業(yè)進(jìn)行資料審核過程中，必須要確保檔案資料的真實(shí)可行，同時也應(yīng)該確保環(huán)保局提供資料的真實(shí)性。

很多企業(yè)由于對管理制度的不熟悉，會存在很多疏忽大意，導(dǎo)致前后數(shù)據(jù)不一致，邏輯不關(guān)系不準(zhǔn)確，日常管理臺賬缺失等各種情況，因此對資料的審核把關(guān)非常重要，堅決杜絕惡意造假臺賬和審批手續(xù)的嚴(yán)重違法行為。

環(huán)保局要確保自身臺賬齊全。包括轄區(qū)內(nèi)產(chǎn)生單位、處

置單位目錄及相關(guān)管理臺賬，特別注意將監(jiān)測、監(jiān)察記錄、審批流轉(zhuǎn)記錄、處理處罰記錄入檔。

其次環(huán)保部門要指導(dǎo)協(xié)助轄區(qū)內(nèi)企業(yè)補(bǔ)充完善相關(guān)記錄和手續(xù)，對存在較大問題的企業(yè)要限期整改或處理處罰。

現(xiàn)場檢查要點(diǎn)

一、污染環(huán)境防治責(zé)任制度主要內(nèi)容：

1、目的及適用范圍

2、建立管理網(wǎng)絡(luò)（建立自上而下的管理體系）

3、明確職責(zé)分工（各部門職責(zé)，每個崗位的具體要求）

二、標(biāo)識制度（《固廢法》第五十二條）

1、容器和包裝桶識別標(biāo)志

危險廢物標(biāo)簽

危險廢物標(biāo)簽 M 1 : 1 字體為黑色

底色為醒目的桔黃色。

2、貯存場所

三、管理計劃

江蘇省固體廢物污染環(huán)境防治條例第二十六條

產(chǎn)生危險廢物的單位應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定和環(huán)境影響評價文件確定的危險廢物污染防治措施，按制定危險廢物管理計劃，并在每年十一月三十日前將下一危險廢物管理計劃報所在地縣級以上地方人民政府環(huán)境保護(hù)行政主管部門備案。

四、申報登記制度

第十條

產(chǎn)生工業(yè)固體廢物的單位應(yīng)當(dāng)建立工業(yè)固體廢物的種類、產(chǎn)生量、流向、貯存、處置等有關(guān)資料的檔案，按向所在地縣級以上地方人民政府環(huán)境保護(hù)行政主管部門申報登記。申報登記事項(xiàng)發(fā)生重大改變的，應(yīng)當(dāng)在發(fā)生改變之日起十個工作日內(nèi)向原登記機(jī)關(guān)申報。與環(huán)評不符的要修編環(huán)評。

五、源頭分類制度

1、不同種類危險廢物必須分類分區(qū)存放，加貼標(biāo)簽，不同貯存區(qū)設(shè)置標(biāo)志牌。

六、轉(zhuǎn)移聯(lián)單制度

委外利用處置的，應(yīng)有相應(yīng)的審批手續(xù)和轉(zhuǎn)移聯(lián)單。轉(zhuǎn)移審批應(yīng)符合規(guī)定，不能越級審批；危廢轉(zhuǎn)移時轉(zhuǎn)移聯(lián)單是否及時填報，轉(zhuǎn)移聯(lián)單是否保存齊全。必要時與接收單位存檔轉(zhuǎn)移聯(lián)單進(jìn)行比對，防止虛報、瞞報。

七、經(jīng)營許可證制度

轉(zhuǎn)移危險廢物的，必須全部委托給有相應(yīng)資質(zhì)的單位。要仔細(xì)核實(shí)危險廢物接收單位是否有資質(zhì)，資質(zhì)許可經(jīng)營范圍和有效期，必要時上網(wǎng)查詢。委托處置協(xié)議應(yīng)在有效期內(nèi)。

此為否決項(xiàng)，不合格則綜合評估不達(dá)標(biāo)。

八、應(yīng)急預(yù)案備案制度

固廢法第六十二條

產(chǎn)生、收集、貯存、運(yùn)輸、利用、處置危險廢物的單位，應(yīng)當(dāng)制定意外事故的防范措施和應(yīng)急預(yù)案，并向所在地縣級以上地方人民政府環(huán)境保護(hù)行政主管部門備案；環(huán)境保護(hù)行政主管部門應(yīng)當(dāng)進(jìn)行檢查。

產(chǎn)生、收集、運(yùn)輸危險廢物的單位及其他相關(guān)單位制定應(yīng)急預(yù)案可參考《危險廢物經(jīng)營單位編制應(yīng)急預(yù)案指南》。

應(yīng)急預(yù)案應(yīng)每年進(jìn)行演練，應(yīng)制訂演練方案，演練應(yīng)有記錄。

九、貯存設(shè)施管理

1、危險廢物禁止露天堆放，貯存場所應(yīng)符合“三防”規(guī)范，醒目處有符合國家標(biāo)準(zhǔn)的標(biāo)志牌，不同危險廢物分類、分區(qū)存放，設(shè)置相應(yīng)標(biāo)識。包裝桶（袋）應(yīng)貼有注明危險廢物名稱種類、危險特性、產(chǎn)生單位的標(biāo)簽。

2、有專門的管理制度和專職管理人員，有詳細(xì)的進(jìn)出記錄臺賬。

3、危險廢物貯存超過1年應(yīng)報環(huán)保部門批準(zhǔn)。

十、利用、處置設(shè)施管理

1、自行利用、處置危險廢物的必須有環(huán)評手續(xù)，并且通

過審批。

2、應(yīng)有內(nèi)部管理原始臺賬，含每天產(chǎn)生記錄、貯存記錄、利用處置記錄（含設(shè)施運(yùn)行記錄），每個記錄應(yīng)有相應(yīng)工段具體責(zé)任人的簽字。必要時核對發(fā)票。管道輸送的應(yīng)有流量計。產(chǎn)品應(yīng)符合質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)。

3、污水處理設(shè)施應(yīng)正常運(yùn)行，水處理污泥應(yīng)有專門貯存場所，有詳細(xì)的產(chǎn)生、貯存、處置情況記錄臺賬。有定期環(huán)境監(jiān)測報告，并且污染物排放符合相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)要求者為達(dá)標(biāo)。

十一、業(yè)務(wù)培訓(xùn)

應(yīng)制訂培訓(xùn)方案，實(shí)行自上而下全面培訓(xùn)，針對每個崗位編制書面培訓(xùn)材料。

危險廢物經(jīng)營單位：

檢查經(jīng)營記錄、轉(zhuǎn)移聯(lián)單是否齊全，通過核對經(jīng)營記錄臺賬、危險廢物轉(zhuǎn)移聯(lián)單檢查是否有超品種、超量經(jīng)營等違規(guī)行為。檢查是否定期報告危險廢物經(jīng)營活動情況。

檢查危險廢物貯存場所標(biāo)志牌，分類分區(qū)存放，包裝容器標(biāo)簽是否齊全。

檢查處置、利用設(shè)施運(yùn)行原始記錄，防止偷倒、偷排。檢查污染防治設(shè)施是否正常運(yùn)行，要求提供原始運(yùn)行記錄，藥劑購買發(fā)票、使用記錄，檢查污染物排放是否達(dá)標(biāo)（監(jiān)測報告應(yīng)齊全，）。

檢查應(yīng)急演練方案和演練記錄。查看培訓(xùn)計劃和培訓(xùn)記

錄。

需要重視的是，督查中心檢查時往往從處置單位查起，由聯(lián)單反查生產(chǎn)單位。

規(guī)范化整治是一個系統(tǒng)，長期的工作，今后一段時間內(nèi)，全省危廢各項(xiàng)管理工作都將以規(guī)范化整治為核心，因此這將是一場艱苦的持久戰(zhàn)，讓我們共同努力，一起為我省危廢管理工作上一個新臺階而努力。

第五篇：省示范工地檢查現(xiàn)場匯報要點(diǎn)

省示范工地檢查現(xiàn)場口頭匯報要點(diǎn)

（建議5分鐘內(nèi)完成）

1、介紹到會主要人員（公司主要領(lǐng)導(dǎo)、項(xiàng)目經(jīng)理、安全員、總監(jiān)）；

2、工地的概況（面積、棟數(shù)、樓高、開工時間、計劃竣工

時間、現(xiàn)形象進(jìn)度）；

3、主要的危險源；

4、通過市專家論證的專項(xiàng)方案；

5、正在使用的大型設(shè)備（以及檢驗(yàn)、檢測情況）；

6、特種作業(yè)人員的持證情況；

7、安全文明施工資金的投入情況；

8、（復(fù)查的項(xiàng)目要講的：在上一次省示范工地檢查時，專

家提出的主要隱患整改情況）；

9、創(chuàng)優(yōu)的亮點(diǎn)。