第一篇：農(nóng)村資金互助社縣級監(jiān)管辦法

農(nóng)村資金互助社縣級監(jiān)管暫行辦法

作者：安徽合作社網(wǎng)…更新時間：2014-7-31 頂 ★★★★★

安徽瑞福德資金互助，農(nóng)民資金互助合作社，一站式服務，一體化解決方案。

農(nóng)村資金互助社縣級監(jiān)管暫行辦法

第一章 總 則

第一條 為加強對我縣農(nóng)村資金互助社的監(jiān)管，規(guī)范其經(jīng)營行為，防范和化解地方金融風險。根據(jù)中發(fā)[2005]1號文件：“有關部門要抓緊新辦多種所有制金融機構的準入條件和監(jiān)管辦法，盡快啟動試點工作”、中發(fā)[2006]1號文件：“大力培養(yǎng)由自然人、企業(yè)法人或社團法人發(fā)起的小額貸款組織，有關部門要抓緊制定管理辦法，引導農(nóng)戶發(fā)展資金互助組織”、中發(fā)[2007]1號文件：“2007年1月22號中國銀監(jiān)社出臺了《農(nóng)村資金互助社管理暫行規(guī)定》，2007年2月4號出臺了《農(nóng)村資金互助社示范章程》”、2009年銀監(jiān)社與農(nóng)業(yè)部《關于做好農(nóng)民專業(yè)合作社金融服務工作的意見中要求》、中發(fā)[2012]1號文件：“發(fā)展多元化農(nóng)村金融機構，鼓勵民間資本進入農(nóng)村金融服務領域，支持商業(yè)銀行到中西部地區(qū)縣域設立村鎮(zhèn)銀行。有序發(fā)展農(nóng)村資金互助組織，引導農(nóng)民專業(yè)合作社規(guī)范開展信用合作?！钡任募瘢Y合我縣實際制定本辦法。

第二條本辦法所指農(nóng)村資金互助社，是經(jīng)核準后，在有條件的農(nóng)民專業(yè)合作社、農(nóng)民專業(yè)聯(lián)合社、農(nóng)民專業(yè)互助會或村股份經(jīng)濟合作社內部，由合作社社員自愿入社組成，并在縣民政部門注冊登記取得民辦非企業(yè)法人資格，為社員提供資金融通服務但不以贏利為目的的社團組織。

第三條縣農(nóng)業(yè)局為農(nóng)村資金互助社的行政責任主體，負責制定我縣農(nóng)村資金互助社的實施政策、年度規(guī)劃及設立布局工作；縣農(nóng)合聯(lián)（縣供銷社）為舉辦責任主體，負責我縣農(nóng)村資金互助社試點工作的組織、協(xié)調及推進工作；縣金融辦為監(jiān)管責任主體，負責我縣農(nóng)村資金互助社監(jiān)管工作；縣農(nóng)業(yè)局、縣農(nóng)合聯(lián)（縣供銷社）、縣公安局、縣審計局、縣工商局、縣人行、縣銀監(jiān)辦等部門及屬地鄉(xiāng)鎮(zhèn)協(xié)同做好農(nóng)村資金互助社監(jiān)督管理、風險防范和預警處置。

第四條堅持屬地監(jiān)管原則。縣人民政府協(xié)調組織有關職能部門各司其職、形成合力，落實監(jiān)管措施、風險防范及處置化解?？h人民政府金融工作辦公室是農(nóng)村資金互助社的監(jiān)管部門，承擔日常監(jiān)管職能?？h農(nóng)村資金互助社須經(jīng)縣人民政府辦公社議審議通過后方可進行籌建、設立。

第五條堅持以風險監(jiān)管為核心?？h監(jiān)管部門要采取多種方式，識別、監(jiān)測、評估農(nóng)村資金互助社的運營風險，及時進行風險預警，督促農(nóng)村資金互助社加強對各類風險的防控，包括操作風險、法律風險、聲譽風險、社社風險等。

第六條堅持行業(yè)自律原則。農(nóng)村資金互助社應根據(jù)行業(yè)發(fā)展狀況，適時組建行業(yè)協(xié)社，并制定完善農(nóng)村資金互助社行業(yè)標準和業(yè)務規(guī)范，開展行業(yè)交流，倡導依法合規(guī)經(jīng)營，提高行業(yè)自律管理水平。第二章 監(jiān)管制度

第七條建立和實施現(xiàn)場和非現(xiàn)場監(jiān)管相結合制度?？h監(jiān)管部門應定期或不定期開展現(xiàn)場和非現(xiàn)場監(jiān)管。

開展現(xiàn)場監(jiān)管檢查時，檢查人員不得少于2人，并向被檢查單位出示工作證件。

被檢查單位及其相關工作人員應接受檢查并予以支持配合。

第八條建立和實施農(nóng)村資金互助社監(jiān)管員制度?？h監(jiān)管部門確定1名以上監(jiān)管員負責日常監(jiān)督管理工作。主要職責包括：

（一）收集運營信息資料；

（二）掌握其設立、變更、終止信息動態(tài)；

（三）掌握發(fā)起人及從業(yè)人員變更情況；

（四）對違法違規(guī)行為及時發(fā)現(xiàn)、報告和制止；

（五）向農(nóng)村資金互助社通報監(jiān)管信息及相關文件規(guī)定；

（六）督促農(nóng)村資金互助社采取有效措施，落實監(jiān)管意見;

（七）按要求向市級監(jiān)管部門報送轄內農(nóng)村資金互助社的運行情況。

第九條建立和實施社團監(jiān)督舉報制度。由縣地方金融管理部門公開社團監(jiān)督舉報方式和相關信息。

農(nóng)村資金互助社應將法人證書、監(jiān)督電話及監(jiān)管員名單懸掛在經(jīng)營場所明顯位置，接受社會各界監(jiān)督。

第十條建立和實施農(nóng)村資金互助社托管機構合作制度。托管機構是指為農(nóng)村資金互助社提供結算支付、技術支持、信息咨詢等服務的政府技術支持單位。農(nóng)村資金互助社按照自愿、平等、互利、守信的原則，必須選擇1家政府技術支持單位為其托管輔助管理，并簽訂相關托管協(xié)議。

第十一條建立和實施監(jiān)管信息采集和報送制度。縣監(jiān)管部門要全面掌握轄內農(nóng)村資金互助社運行和風險狀況的動態(tài)信息，督促指導農(nóng)村資金互助社及時完整、真實地向監(jiān)管部門報送需要的數(shù)據(jù)和非數(shù)據(jù)信息，并按月向市級監(jiān)管部門報送相關資料。

農(nóng)村資金互助社應按月向縣農(nóng)業(yè)局、縣農(nóng)合聯(lián)（供銷社）、縣金融辦等單位報送相關財務報表數(shù)據(jù)；按月將互助金使用情況向社員列表公布。

第十二條建立和實施重大事項報告制度。縣監(jiān)管部門要及時向縣政府和上級監(jiān)管部門報告以下重大事項：

（一）非法吸儲行為。發(fā)生吸收或變相吸收公眾存款行為。

（二）賬外經(jīng)營行為。發(fā)生賬外吸納社員入社資金、互助金，賬外發(fā)放互助金，賬外收入互助金占用費等賬外經(jīng)營行為。

（三）高利經(jīng)營行為。違反農(nóng)村資金互助社互助金占用費率相關規(guī)定，發(fā)生向社員收取高額互助金占用費，或向社員收取手續(xù)費、咨詢費等行為。

（四）財務弄虛作假行為。發(fā)生不按實際經(jīng)營情況填制憑證、登記賬簿、編制財務社計報告的行為。

（五）不法手段回收互助金行為。違反合同約定或相關法律法規(guī)規(guī)定，發(fā)生利用不法手段進行惡意回收互助金或暴力追償行為。

第十三條建立和實施農(nóng)村資金互助社法人、從業(yè)人員備案制度?？h監(jiān)管部門應對轄內農(nóng)村資金互助社法人、從業(yè)人員進行登記管理。

第十四條建立和實施定期審計稽查工作制度。農(nóng)村資金互助社應建立內部審計制度，必要時縣監(jiān)管部門可委托中介機構對農(nóng)村資金互助社進行審計。

第十五條建立和實施約談制度?？h監(jiān)管部門應針對監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的問題及風險隱患，對農(nóng)村資金互助社經(jīng)營班子成員進行約談，必要時可擴大至從業(yè)人員。

第十六條建立和實施風險預警制度?？h監(jiān)管部門發(fā)現(xiàn)農(nóng)村資金互助社存在違規(guī)經(jīng)營、內控管理缺陷或經(jīng)營異常等現(xiàn)象時，應及時進行風險提示與預警。農(nóng)村資金互助社經(jīng)營人員發(fā)現(xiàn)風險隱患時，應主動向縣政府金融監(jiān)管部門報告。第三章 監(jiān)管內容

第十七條農(nóng)村資金互助社社員的入社資金必須是自有資金，以貨幣出資，不得以實物、貸款或吸收境外資金等其他方式入社，但可接受社社捐贈和政府財政補貼等其他資金。

縣農(nóng)合聯(lián)（供銷社）在農(nóng)村資金互助社籌建過程中，應對社員的入社資金的合規(guī)性進行審查，如發(fā)現(xiàn)社員以實物、貸款或吸收境外資金等其他方式入社，應責令農(nóng)村資金互助社及時予以清退。

縣監(jiān)管部門在監(jiān)管過程中發(fā)現(xiàn)社員以實物、貸款或吸收境外資金等其他方式入社的，應以書面形式告知縣農(nóng)合聯(lián)（供銷社），由縣農(nóng)合聯(lián)（供銷社）負責監(jiān)管農(nóng)村資金互助社及時予以清退。

第十八條農(nóng)村資金互助社吸納社員入社資金、互助金及發(fā)放互助資金，必須嚴格限制在社員范圍內進行，嚴格禁止向非社員吸納和投放資金。

單個社員入社資金不得超過農(nóng)村資金互助社入社資金總額的 10%；比例超過5%的應經(jīng)縣農(nóng)合聯(lián)（供銷社）批準，報縣農(nóng)業(yè)局、縣金融辦備案。

第十九條農(nóng)村資金互助社應建立社員花名冊，及時根據(jù)社員變動情況更新信息，并將社員更新登記情況及時報送縣金融辦，社員花名冊應載明以下事項:

（一）社員的姓名、身份證號碼、家庭住址;

（二）社員所持入社資金金額;

（三）社員所持入社資金證書的編號;

（四）社員繳納入社資金日期。

第二十條農(nóng)村資金互助社必須為每個社員建立社員賬戶，按照《農(nóng)民專業(yè)合作社財務會計制度》要求進行記載。主要記載下列內容:

（一）該成員的出資額;

（二）量化給該成員的公積金份額;

（三）該成員存入農(nóng)村資金互助社的互助金;

（四）該成員借用農(nóng)村資金互助社的互助金。

第二十一條農(nóng)村資金互助社新增社員、增加資金規(guī)模等重大事項變動，需經(jīng)縣農(nóng)合聯(lián)（供銷社）同意，報縣農(nóng)業(yè)局、縣金融辦核準。社員的入社資金原則上自農(nóng)村資金互助社成立之日起三年內或入社時間不足三年的不得退出，理事長、監(jiān)事長等參與管理人員的入社資金，在任職期內不得退出。農(nóng)村資金互助社增加社員和擴大資金規(guī)模，原則上要運營一年以上。

第二十二條凡要求退出入社資金的社員應提前3個月提出書面申請，經(jīng)農(nóng)村資金互助社理事社同意，并報縣農(nóng)業(yè)局、縣農(nóng)合聯(lián)（供銷社）、縣金融辦備案后辦理退社手續(xù)，其社員資格在完成退社手續(xù)后終止。

第二十三條社員在其資格終止前與農(nóng)村資金互助社己訂立合同的，應當繼續(xù)先行履行合同義務;章程另有規(guī)定或者社員與農(nóng)村資金互助社另有約定的除外。

第二十四條社員資格終止的，農(nóng)村資金互助社應當按照章程規(guī)定的方式、期限和程序，及時退還該社員的入社資金和積累份額;社員資格終止的當年不享受盈余分配。

第二十五條農(nóng)村資金互助社的資金主要用于滿足社員間的資金融通需求，必須用于支持社員發(fā)展生產(chǎn)經(jīng)營項目，其中用于農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)項目不少于70%。社員不得將借用的互助金用于非生產(chǎn)經(jīng)營項目，不得償還其他欠款及轉借他人。

第二十六條農(nóng)村資金互助社的資金融通活動實行市場化定價原則。農(nóng)村資金互助社支付給社員互助金的占用費率，可以參照同期當?shù)劂y行業(yè)金融機構的存款利率。收取社員借用互助金的占用費率，上限不得超過互助社與社員簽訂借款合同前一天的同期縣金融辦公布的“民間融資綜合利率指數(shù)”。

第二十七條農(nóng)村資金互助社對社員發(fā)放的互助金必須體現(xiàn)“分散、小額”的特點，實行資金投放限額管理制度，對單一社員發(fā)放的互助金總額不得超過入社資金總額的15%。對前十大戶發(fā)放的互助金不得超過入社資金總額的50%。

第二十八條農(nóng)村資金互助社要建立健全資金管理制度，合理制定互助金發(fā)放前審查、發(fā)放時審批、發(fā)放后檢查等審查程序和操作規(guī)程。農(nóng)村資金互助社從業(yè)人員應嚴格履行相關職責，確保業(yè)務流程各環(huán)節(jié)的規(guī)范性，全面把控互助金發(fā)放風險?；ブ鸢l(fā)生風險的，互助社相關從業(yè)人員應自覺接受監(jiān)管部門牽頭開展的盡職調查。

單一社員借用資金時，在其入社資金額度內的，可實行信用借款方式；超過入社資金額度的，可通過社員聯(lián)保、互助金質押、入社資金質押等方式進行抵押擔保，條件許可下也可實行由社員農(nóng)房、林權、土地承包經(jīng)營權、活體畜禽等抵押物進行抵押，相關評估登記部門必須做好評估登記的準備工作，以便社員前來評估登記，具體借款額度必須在資金投放限額管理規(guī)定范圍內。

第二十九條農(nóng)村資金互助社應確保資本充足率在任何時點均保持在10.5%以上。要建立資本充足率監(jiān)測預警制度，根據(jù)各農(nóng)村資金互助社的實際，一般在10.5%之上設置預警線，當資本充足率接近預警線時，應及時進行預警，防止其降到10.5%以下。資本充足率低于10.5％時，監(jiān)管部門應根據(jù)資本充足率和資產(chǎn)風險狀況及時采取分類監(jiān)管措施。

第三十條農(nóng)村資金互助社應確保準備金率保持在13%以上。準備金率低于規(guī)定標準的，不得再行投放資金。

第三十一條農(nóng)村資金互助社應確保撥備充足率始終保持在 100%以上。對不按規(guī)定提足撥備的，應責令限期整改；整改不到位的，應停止辦理部分或全部業(yè)務，直至采取停業(yè)整頓措施。

第三十二條農(nóng)村資金互助社在經(jīng)營過程中，若存在下列情況之一但情節(jié)較輕的，監(jiān)管部門可通過與高管人員進行誡勉談話、下發(fā)整改書等方式，責令其限期改正；存在嚴重違法違規(guī)行為的，由縣人民政府負責查處，縣民政局根據(jù)縣人民政府的查處意見依法予以撤銷登記，并由有關機關依法追究該互助社相關負責人的法律責任。構成犯罪的，依法追究刑事責任。

（一）非法集資、吸收公眾存款、高息放貸的；

（二）未經(jīng)審批私自設立或擅自對外經(jīng)營的；

（三）超范圍經(jīng)營業(yè)務的；

（四）未經(jīng)審批擅自改變經(jīng)營場所的；

（五）在相關部門行政告誡、警告、責令改正等期限內未糾正違規(guī)行為的；

（六）拒絕或者阻礙監(jiān)管部門和有關部門依法監(jiān)管檢查的；

（七）不按照要求和規(guī)定提供報表、報告等文件、資料的，提供虛假或隱瞞重要事實的報表、報告等文件、資料的；

（八）法律、法規(guī)、規(guī)章禁止的其他行為。

第三十三條農(nóng)村資金互助社不得向非社員吸收或發(fā)放互助金。不得以農(nóng)村資金互助社的資金進入資本市場從事股票、債券等交易活動。對向非社員吸收或發(fā)放互助金和違反國家利率政策吸收或發(fā)放互助金，違規(guī)進行股票、債券等投資的，應責令限期整改并追究相關人員責任；整改不到位的，應停止辦理部分或全部業(yè)務，直至采取停業(yè)整頓措施。第四章 責任管理

第三十四條縣農(nóng)業(yè)局、縣農(nóng)合聯(lián)（供銷社）、縣金融辦等有關單位接到農(nóng)村資金互助社的風險報告后，應加強風險監(jiān)控，及時啟動處置預案，責成農(nóng)村資金互助社實施風險處置方案，同時根據(jù)實際情況，進一步提出具體化解措施和對策，并督促落實。

第三十五條縣監(jiān)管部門在處置風險過程中，要按照統(tǒng)一、及時、準確、全面的要求進行調查。對引發(fā)的風險或違法違規(guī)行為，及時報告縣人民政府及市農(nóng)業(yè)局、市農(nóng)合聯(lián)（市供銷社）、市金融局。

第三十六條監(jiān)管部門對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的違法違規(guī)行為，可直接發(fā)放責令整改通知書，并監(jiān)督農(nóng)村資金互助社抓好整改落實。也可視情向相關縣人民政府提交監(jiān)管建議書，由縣政府負責監(jiān)督整改事項的落實。

監(jiān)管部門對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的違法違規(guī)行為需要移送有關部門、單位查處的，應及時移送有關部門、單位查處。受移送的部門、單位應當自收到移送材料之日起60個工作日內，向移送單位書面回復處理情況。

第三十七條監(jiān)管部門要充實監(jiān)管力量，提升監(jiān)管人員素質和專業(yè)水平，每年組織監(jiān)管人員培訓。

第三十八條根據(jù)《農(nóng)村資金互助社縣級監(jiān)管暫行辦法》文件精神，按照監(jiān)管職責要求，對我縣所轄政府及部門監(jiān)管責任進行細化分工，明確監(jiān)管責任及紀律。

（一）互助社所在地鄉(xiāng)、鎮(zhèn)人民政府，需有指定分管金融的領導，明確為本轄區(qū)資金互助社負起屬地協(xié)管責任。在第一時間，向縣金融辦匯報轄區(qū)內資金互助社的風險及違法違規(guī)行為，積極配合縣金融辦防范和處理好本轄區(qū)內金融市場穩(wěn)定工作。

（二）縣農(nóng)業(yè)局、縣農(nóng)合聯(lián)、縣公安局、縣審計局、縣工商局、縣人行、縣銀監(jiān)辦等部門要明確負責農(nóng)村資金互助社協(xié)管工作的分管領導。依據(jù)各自部門責任，協(xié)同做好農(nóng)村資金互助社監(jiān)督管理、風險防范和預警處置工作。

（三）縣金融辦是農(nóng)村資金互助社監(jiān)管單位，負責農(nóng)村資金互助社的日常監(jiān)管工作，及時處理好行業(yè)違法違規(guī)行為，防范轄區(qū)內金融風險。金融辦要定期組織開展監(jiān)管評價工作，對職責履行不到位的監(jiān)管人員，特別是對失職、瀆職行為要實行問責?？h監(jiān)管部門要建立監(jiān)管員檢查考核機制，加強考核評價，并適時對履職不到位的監(jiān)管人員進行通報批評。

（四）托管單位。托管單位應在法律允許范圍內，定期向農(nóng)村資金互助社監(jiān)管部門提供相應信息，協(xié)助監(jiān)管部門對農(nóng)村資金互助社的專戶資金往來、結算進行監(jiān)管，承擔托管單位的相關責任，積極配合監(jiān)管部門做好檢查和審計工作，提出防范和化解農(nóng)村資金互助社風險的措施和建議。

第三十九條縣監(jiān)管部門可對違反本辦法有關規(guī)定的行為在監(jiān)管部門門戶網(wǎng)站或本地新聞媒體上進行公布。第五章 附 則

第四十條對農(nóng)村資金互助社的監(jiān)督管理，法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的，依照規(guī)定執(zhí)行。

第四十一條本辦法未盡事宜，由縣農(nóng)業(yè)局、縣農(nóng)合聯(lián)（供銷社）、縣金融辦共同研究決定。

第四十二條本辦法由縣農(nóng)業(yè)局負責解釋。

第二篇：農(nóng)村資金互助社發(fā)展與監(jiān)管法律制度研究

農(nóng)村資金互助社發(fā)展與監(jiān)管法律制度研究

農(nóng)村資金互助社就是新形勢下自發(fā)出現(xiàn)的新型金融機構，2007年銀監(jiān)會發(fā)布的《農(nóng)村資金互助社管理暫行規(guī)定》，標志著官方正式承認了資金互助社的合法地位，將資金互助社納入法律規(guī)制范圍，一定意義上促進了我國農(nóng)村新型合作金融組織的發(fā)展。雖然《暫行規(guī)定》的發(fā)布有利于資金互助社的規(guī)范發(fā)展，但是，其規(guī)定的內容并不讓人樂觀，尤其是對資金互助社的監(jiān)管方面只是套用商業(yè)銀行的管理規(guī)定，并不符合資金互助社的自身發(fā)展的規(guī)律。

一、農(nóng)村資金互助社的界定

按照銀監(jiān)會2007年1月22日頒布實施的《農(nóng)村資金互助社管理暫行規(guī)定》（以下簡稱《暫行規(guī)定》）第二條的規(guī)定農(nóng)村資金互助社具有互助性、地域性、本土性的特點，民有、民享、民受益是其基本宗旨。作為新型農(nóng)村金融機構的一種組織形式，資金互助社的健康有序發(fā)展必將給社會主義新農(nóng)村建設提供資金保障，將與小額貸款公司、農(nóng)村合作銀行、村鎮(zhèn)銀行形成優(yōu)勢互補、共同支持農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展。國家政策的支持將為我國農(nóng)村資金互助社的發(fā)展提供了一個平臺。從銀監(jiān)會的《暫行規(guī)定》第二條的規(guī)定上可以看得出來，農(nóng)村互助資金社既區(qū)別于現(xiàn)存的農(nóng)村信用社、小額貸款公司，也有別于前些年的農(nóng)民互助基金會，而是新型農(nóng)村金融組織的一個有機組成部分。按照設立它的初衷和精神來看，它屬于實質上的農(nóng)村合作金融組織，應該遵循合作制金融的一般理論原則。

二、農(nóng)村資金互助社監(jiān)管方面存在的問題

隨著經(jīng)濟社會的發(fā)展和《暫行規(guī)定》的出臺，農(nóng)村資金互助社有了比較快的發(fā)展。但是資金互助社在發(fā)展的過程中也出現(xiàn)了一些問題，主要表現(xiàn)在以下幾個方面：

（一）缺乏合適的監(jiān)管主體和完善的法律制度。銀監(jiān)會《暫行規(guī)定》第53條規(guī)定，農(nóng)村互助資金社的監(jiān)管機構為銀行業(yè)監(jiān)督管理機構，但由于銀行業(yè)監(jiān)督管理部門在縣級分支機構本來人員數(shù)量比較少，而且任務繁重基本沒有時間和精力對農(nóng)村互助資金社實施有效監(jiān)管。另外，教育和培訓制度欠缺，普遍存在監(jiān)管人員知識結構老化僵硬的現(xiàn)象，不能很好運用最新的監(jiān)管理論指導日常的監(jiān)管活動。再就是監(jiān)管手段缺乏創(chuàng)新過于單

一、簡單，不能適應新情況的變化。就目前的《暫行規(guī)定》來說，監(jiān)管的標準和目標都是參照商業(yè)銀行監(jiān)管標準和巴塞爾協(xié)議的標準，在這樣相對嚴格的標準下，風險的出現(xiàn)可能性很小，但卻嚴重阻礙了互助社的可持續(xù)發(fā)展。

（二）資金來源有限，容易形成流動性風險

目前，法律法規(guī)允許農(nóng)村資金互助社的資金來源主要是三種，即農(nóng)民自有資金、社會捐助和政府財政扶持。但事實 是，最具有發(fā)展?jié)摿Φ霓r(nóng)民自有資金，由于資金有限導致這類資金互助社發(fā)展面臨資金短缺，導致運作困境。而社會的捐助資金由于來源不穩(wěn)定和數(shù)量不可預料，政府的財政資金扶持也是有限度的。而《暫行規(guī)定》中明確要求資金互助社不能吸收社員以外的存款。社區(qū)以外的農(nóng)戶和中小企業(yè)也不能對其融資，最后導致資金互助社全面面臨資金困難。本來資金互助社的規(guī)模不大，而社員的資金需求又相對較高，這就導致資金互助社很容易發(fā)生融資困難，經(jīng)營難以為繼。

（三）農(nóng)村信用制度環(huán)境有待改善，容易形成信用風險。資金互助社的服務對象是特定區(qū)域的分散的農(nóng)戶和中小企業(yè)，由于農(nóng)業(yè)的高風險和長周期性，導致資金互助社具有高風險的特質。加之農(nóng)村地區(qū)的信用環(huán)境有待改善，農(nóng)村抵押品不足，部分農(nóng)戶誠信意識不強，加劇了農(nóng)村資金互助社的運行風險。如果這一缺陷得不到彌補，很容易形成農(nóng)村資金互助社的發(fā)展瓶頸，最終影響資金互助社的健康發(fā)展。

三、完善農(nóng)村資金互助社監(jiān)管法律制度的建議

（一）構建農(nóng)村資金互助社監(jiān)管制度安排和法律框架。首先，監(jiān)管部門應當解放思想，更新監(jiān)管理念，改進監(jiān)管方式。為適應農(nóng)村資金互助社的分布現(xiàn)狀，合理放松政府管制，為農(nóng)村資金互助社的發(fā)展創(chuàng)造更加寬松的生存環(huán)境。應該把監(jiān)管權限從銀監(jiān)會分離出來，把銀監(jiān)會的有關對農(nóng)村合作金融機構監(jiān)管的職能剝離出來，與地方政府金融辦公室和農(nóng)業(yè)經(jīng) 濟管理部門聯(lián)合成立獨立的全國農(nóng)村合作金融監(jiān)督管理總局，負責制定農(nóng)村合作金融監(jiān)督管理法規(guī)，組織人員定期對資金互助社進行業(yè)務指導和風險預警，并進行現(xiàn)場和非現(xiàn)場的監(jiān)管從而有效了解互助社發(fā)展遇到的困難和可能產(chǎn)生的風險。這樣一來縣一級銀監(jiān)局可以集中精力監(jiān)管商業(yè)性質的金融機構，農(nóng)村資金互助社在中央則由農(nóng)村合作金融監(jiān)督管理總局負責，在地方上，可以由農(nóng)業(yè)經(jīng)濟管理部門負責監(jiān)管。

（二）放松市場準入限制，建立安全保障機制

1、放寬農(nóng)村資金互助社的市場準入條件。引入多樣性的金融組織，包括放寬農(nóng)村資金互助社的準入條件，鼓勵成立多種形式的金融機構，使不同的農(nóng)村金融制度安排之間形成良性競爭局面。競爭能夠帶來效率，促進農(nóng)村金融組織不斷擴大金融服務，進一步促進農(nóng)村經(jīng)濟的繁榮。只要是農(nóng)戶自發(fā)建立的互助性準金融機構可以依法發(fā)給金融許可證。在發(fā)展中不斷完善、不能因為可能存在風險因噎廢食，阻礙甚至限制其發(fā)展。對此，筆者建議：降低農(nóng)村資金互助社的準入門檻，放寬對其的監(jiān)管要求。如《暫行規(guī)定》的第四十七條就值得商榷，農(nóng)村資金互助社本來就是一個新興、資金來源有限、小規(guī)模的合作金融組織，而銀監(jiān)會按照商業(yè)銀行的模式“一刀切式”的直接規(guī)定“資本充足率不低于8%”無異于扼殺農(nóng)村資金互助社。

2、建立安全保障機制，確保資金互助社健康運行。建立 安全保障機制具體包括：（1）建立農(nóng)村資金互助社運行安全預警機制和風險防范系統(tǒng)。防范農(nóng)村資金互助社的社會風險就要健全風險預警機制、健全風險防范體系和完善法律法規(guī)體系。還要在探索互助社監(jiān)管實踐的基礎上探索適合資金互助社的監(jiān)管模式。為了對資金互助社實施有效地監(jiān)管，就要實現(xiàn)金融監(jiān)管主體的多元化，相互分工與合作，應該把各個部門的職責與權力界定清楚，從而避免傳統(tǒng)的合力監(jiān)管導致的都不監(jiān)管。（2）建立適合我國國情的存款保險制度。存款保險制度屬于一種金融保障制度，屬于事后防范風險和進行監(jiān)管的一種手段。借鑒歐美和日本的成功經(jīng)驗，筆者認為盡快建立我國的存款保險制度，對我國的中小金融機構的發(fā)展，尤其對農(nóng)村資金互助社的進一步壯大有很迫切的保障作用。（3）建立農(nóng)村資金互助社的市場退出機制?！稌盒幸?guī)定》中列舉了對于符合法定事由的資金互助社依法進行合并分離解散，從而退出農(nóng)村市場的制度。雖然有利于保證金融市場的秩序和社會穩(wěn)定。但是其不足之處也實現(xiàn)而易見的，造成了農(nóng)村地區(qū)的金融空白，使得農(nóng)村建設失去資金支持。筆者認為把有符合條件的農(nóng)村資金互助社改制為農(nóng)村地區(qū)政策性銀行的分支機構。國家政策性銀行通過資金互助社向農(nóng)戶和中小企業(yè)提供貸款。時間長久后就形成一種國家支持農(nóng)村發(fā)展的一種資金通道，發(fā)展成一定規(guī)模后可以改制為國家政策性銀行的分支機構，專指從事政策性貸款業(yè)務。彌補因資金互 助社退出市場留下的金融空白。

（三）健全農(nóng)村信用市場建設

信用信息數(shù)據(jù)庫制度是保證金融體系正常運行的重要制度，信用信息數(shù)據(jù)庫制度的建立是金融機構降低風險和民間資本進入正規(guī)融資體系的重要制度保證。雖然農(nóng)村中普遍存在“欠債還錢”、“好借好還，再借不難”的樸素價值觀，但是隨著經(jīng)濟的發(fā)展和人們逐利性的本性，這種樸素的價值觀遠沒有一種制度規(guī)范化的制度安排有效和穩(wěn)定?，F(xiàn)階段農(nóng)村資金互助社主要靠的是社員直接靠口頭的約定，和對特定社員的日常表現(xiàn)進行判斷，具有很大的不確定性。由于地域性的接近與交流彼此之間都比較熟悉，再加之農(nóng)民自身對家族聲望與個人信譽極端珍視，所以在從事現(xiàn)代契約活動時都比較看重自身信譽與社會評價，這在無形之中形成一種社會壓力，使得“欠債還錢”這種樸素的思想長期占據(jù)農(nóng)村地區(qū)。但是這樣的做法只能局限于某一社區(qū)，只憑這些樸素思想還不足以適應現(xiàn)代經(jīng)濟的發(fā)展。建立現(xiàn)代金融體系的征信制度，是有效方法之一。

（四）建立完善的內控制度

針對我國現(xiàn)存的農(nóng)村資金互助社存在的內控機制不健全的狀況，借鑒國際通行慣例，加強對其內部控制風險的措施。具體包括：（1）完善和創(chuàng)新法人治理結構。農(nóng)村資金互助社要建立權力機構、運營機構、監(jiān)督機構互相分離、互相制約 的現(xiàn)代金融企業(yè)組織機構。參照現(xiàn)代企業(yè)制度，架構農(nóng)村資金互助社的法人治理結構，由社員大會（社員代表大會）實行民主管理。資金互助社的管理過程中實行“一人一票”制，充分體現(xiàn)社員的意思自治，保證社員的利益，增加社員對互助社的關注程度和對經(jīng)營的有效監(jiān)督。（2）建立健全嚴格而又靈活的授權審批制度，增強農(nóng)村資金互助社的系統(tǒng)控制能力。在互助社內部必須建立嚴格而又行之有效的貸款審批、資金交易、資金拆借、財務處理等制度，分類型、有差別地給不同的貸款人以不同的授信額度，以使其內控制度日臻完善。（3）完善資金互助社內部督查體系。內部督查體系在內控機制中發(fā)揮著雙重作用：它既是內控機制的組成部分，又是檢驗其他控制制度是否完善和有效運作的一種控制機制。從本質上說，農(nóng)村資金互助社的授權審批制度屬于事前預防的控制，主要是為了保證各項業(yè)務能夠安全有效運作。作為內控機制的內部督查，將作為事后查處性的手段對內部控制實施監(jiān)控和評價，是保證內控機制有效執(zhí)行的重要手段。通過內部督查，我們可以及時發(fā)現(xiàn)互助社的內控機制的薄弱環(huán)節(jié)，從而使農(nóng)村資金互助社的內控機制不斷健全和完善。

（五）建立行業(yè)自律組織

建立行業(yè)自律組織是保障農(nóng)村資金互助社健康發(fā)展的重要措施，也是監(jiān)管部門進行間接監(jiān)管的有效手段。雖然自律組織與監(jiān)管部門職能不同，但是目的相同，都是要規(guī)范農(nóng)村 資金互助社的發(fā)展，形成自己的競爭力。目前由銀監(jiān)會統(tǒng)一按照商業(yè)銀行的監(jiān)管模式對農(nóng)村資金互助社進行監(jiān)管的做法有不足之處：銀監(jiān)會的工作量太大、加之基層銀監(jiān)局的人員數(shù)量少不能有效監(jiān)管，監(jiān)管成本昂貴。如果建立行業(yè)自律組織，現(xiàn)實中遇到的諸如：銀監(jiān)會工作量大、人員數(shù)量少、監(jiān)管成本高的問題將迎刃而解。自律組織只是社團法人而非行政管理機關，因此對農(nóng)村資金互助社主要是提供服務、進行指導、協(xié)調即行業(yè)自律性質的管理服務。

我們可以借鑒德國合作銀行的監(jiān)管經(jīng)驗，成立由資金互助社與其他合作社相互融合的行業(yè)自律體系。目前，由資金互助組織自發(fā)建立起來的自律組織是“資金互助信用聯(lián)盟”其通過開展會員培訓、召開研討會、定期在網(wǎng)站上發(fā)布信息等形式有效的指導互助社的發(fā)展。建議農(nóng)村資金互助社共同出資、政府財政補助的方式，形成一個公開的、有一定實力的金融風險救助基金，有行業(yè)協(xié)會統(tǒng)一管理并保證基金的保值增值，制定風險救助預案。當農(nóng)村資金互助社的運行發(fā)生資金風險時，由行業(yè)協(xié)會按照預案向其提供救助貸款援助幫助其擺脫困境。當然風險救助金應當嚴格管理?？顚Ｓ?，并由國家監(jiān)管部門定期檢查，切實起到風險救助作用。

第三篇：農(nóng)村資金互助社籌建方案

***農(nóng)村資金互助合作社籌建方案

為支持農(nóng)村建設，推動地方經(jīng)濟發(fā)展，改善**“三農(nóng)”和中小企業(yè)金融服務，緩解農(nóng)民和當?shù)刂行∑髽I(yè)融資難問題，成立資金互助合作社，根據(jù)上級精神要求，特制定資金互助合作社籌建方案。

一、指導思想

以科學發(fā)展觀為指導，加快農(nóng)村金融改革步伐，積極穩(wěn)妥推進農(nóng)村資金互助社規(guī)范有序、健康發(fā)展，確保農(nóng)村金融安全，切實維護廣大農(nóng)民群眾合法權益，籌建農(nóng)村資金互助合作社，吸納農(nóng)民、農(nóng)副產(chǎn)品經(jīng)紀人、農(nóng)村經(jīng)濟合作組織成員為社員，并為社員提供資金互助的平臺。

二、成立組織

***于2014年4月15日成立了資金互助合作社籌建領導小組，由鄉(xiāng)紀委書記**同志任組長，鄉(xiāng)副鄉(xiāng)長**任副組長，鄉(xiāng)村鎮(zhèn)建設發(fā)展中心主任**、鄉(xiāng)村鎮(zhèn)建設發(fā)展中心副主任**、***為成員。領導小組下設辦公室，具體負責該項工作的籌備工作，資金互助社發(fā)起人***同志負責具體協(xié)調工作。

三、宣傳發(fā)動

宣傳市、縣農(nóng)村綜合改革發(fā)展試驗區(qū)會議精神，宣講《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關于印發(fā)〈農(nóng)村資金互助社管理暫行規(guī)定〉的通知》（銀監(jiān)發(fā)[2007]7號）等有

關法律、法規(guī)的規(guī)定，動員農(nóng)民、農(nóng)副產(chǎn)品經(jīng)紀人、農(nóng)村經(jīng)濟組織成員參與資金互助合作社組織。

四、籌備事宜

召集有意向且符合條件的發(fā)起人召開籌備大會，確定相關事宜：

1、申請注冊資金互助社的名稱：**農(nóng)民資金互助合作社

2、本著節(jié)約從儉、方便群眾和安全防護的原則，將***農(nóng)民資金互助合作社設在***，并配齊必要的桌椅及其他必要的設施。

3、動員10名以上的發(fā)起人自愿入社。發(fā)起人須有一定的經(jīng)濟實力、懂政策、誠信可靠、品德較好、能承擔社會責任；無違法犯罪記錄，在國家人民銀行征信系統(tǒng)無不良信用記錄。并組織簽訂發(fā)起人協(xié)議書。

4、發(fā)起人以貨幣出資，不得以實物、貸款或其他方式入股，注冊資本為500萬元人民幣。發(fā)起人應在規(guī)定的時間內將出資的貨幣資本繳納到籌委會指定的專門賬戶。

5、推選出一位符合任職資格的理事，選任一位有能力的經(jīng)理和一位具備金融業(yè)務能力的工作人員。

6、參照農(nóng)村資金互助社章程規(guī)范本文，結合本社實際，擬出一份資金互助社章程草案，待資金互助社社員大會表決通過后確立為正式章程。

7、按照《農(nóng)村資金互助社管理暫行辦法的規(guī)定》，結合本社實際，制定社員議事、財務管理、信貸管理、安全保衛(wèi)等制度。

8、籌備其他相關事宜。

第四篇：農(nóng)村資金互助社管理暫行規(guī)定

農(nóng)村資金互助社管理暫行規(guī)定

第一章 總則

第一條 為加強農(nóng)村資金互助社的監(jiān)督管理，規(guī)范其組織和行為，保障農(nóng)村資金互助社依法、穩(wěn)健經(jīng)營，改善農(nóng)村金融服務，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》等有關法律、行政法規(guī)和規(guī)章，制定本規(guī)定。

第二條 農(nóng)村資金互助社是指經(jīng)銀行業(yè)監(jiān)督管理機構批準，由鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、行政村農(nóng)民和農(nóng)村小企業(yè)自愿入股組成，為社員提供存款、貸款、結算等業(yè)務的社區(qū)互助性銀行業(yè)金融機構。

第三條 農(nóng)村資金互助社實行社員民主管理，以服務社員為宗旨，謀求社員共同利益。

第四條 農(nóng)村資金互助社是獨立的企業(yè)法人，對由社員股金、積累及合法取得的其他資產(chǎn)所形成的法人財產(chǎn)，享有占有、使用、收益和處分的權利，并以上述財產(chǎn)對債務承擔責任。

第五條 農(nóng)村資金互助社的合法權益和依法開展經(jīng)營活動受法律保護，任何單位和個人不得侵犯。第六條 農(nóng)村資金互助社社員以其社員股金和在本社的社員積累為限對該社承擔責任。第七條 農(nóng)村資金互助社從事經(jīng)營活動，應遵守有關法律法規(guī)和國家金融方針政策，誠實守信，審慎經(jīng)營，依法接受銀行業(yè)監(jiān)督管理機構的監(jiān)管。

第二章 機構設立

第八條 農(nóng)村資金互助社應在農(nóng)村地區(qū)的鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）和行政村以發(fā)起方式設立。其名稱由所在地行政區(qū)劃、字號、行業(yè)和組織形式依次組成。

第九條 設立農(nóng)村資金互助社應符合以下條件：

（一）有符合本規(guī)定要求的章程；

（二）有10名以上符合本規(guī)定社員條件要求的發(fā)起人；

（三）有符合本規(guī)定要求的注冊資本。在鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）設立的，注冊資本不低于30萬元人民幣，在行政村設立的，注冊資本不低于10萬元人民幣，注冊資本應為實繳資本；

（四）有符合任職資格的理事、經(jīng)理和具備從業(yè)條件的工作人員；

（五）有符合要求的營業(yè)場所，安全防范設施和與業(yè)務有關的其他設施；

（六）有符合規(guī)定的組織機構和管理制度；

（七）銀行業(yè)監(jiān)督管理機構規(guī)定的其他條件。

第十條 設立農(nóng)村資金互助社，應當經(jīng)過籌建與開業(yè)兩個階段。

第十一條 農(nóng)村資金互助社申請籌建，應向銀行業(yè)監(jiān)督管理機構提交以下文件、資料：

（一）籌建申請書；

（二）籌建方案；

（三）發(fā)起人協(xié)議書；

（四）銀行業(yè)監(jiān)督管理機構要求的其他文件、資料。

第十二條 農(nóng)村資金互助社申請開業(yè)，應向銀行業(yè)監(jiān)督管理機構提交以下文件、資料：

（一）開業(yè)申請；

（二）驗資報告；

（三）章程（草案）；

（四）主要管理制度；

（五）擬任理事、經(jīng)理的任職資格申請材料及資格證明；

（六）營業(yè)場所、安全防范設施等相關資料；

（七）銀行業(yè)監(jiān)督管理機構規(guī)定的其他文件、資料。第十三條 農(nóng)村資金互助社章程應當載明以下事項：

（一）名稱和住所；

（二）業(yè)務范圍和經(jīng)營宗旨；

（三）注冊資本及股權設置；

（四）社員資格及入社、退社和除名；

（五）社員的權利和義務；

（六）組織機構及其產(chǎn)生辦法、職權和議事規(guī)則；

（七）財務管理和盈余分配、虧損處理；

（八）解散事由和清算辦法；

（九）需要規(guī)定的其他事項。

第十四條 農(nóng)村資金互助社的籌建申請由銀監(jiān)分局受理并初步審查，銀監(jiān)局審查并決定；開業(yè)申請由銀監(jiān)分局受理、審查并決定。銀監(jiān)局所在城市的鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、行政村農(nóng)村資金互助社的籌建、開業(yè)申請，由銀監(jiān)局受理、審查并決定。

第十五條 經(jīng)批準設立的農(nóng)村資金互助社，由銀行業(yè)監(jiān)督管理機構頒發(fā)金融許可證，并按工商行政管理部門規(guī)定辦理注冊登記，領取營業(yè)執(zhí)照。

第十六條 農(nóng)村資金互助社不得設立分支機構。

第三章 社員和股權管理

第十七條 農(nóng)村資金互助社社員是指符合本規(guī)定要求的入股條件，承認并遵守章程，向農(nóng)村資金互助社入股的農(nóng)民及農(nóng)村小企業(yè)。章程也可以限定其社員為某一農(nóng)村經(jīng)濟組織的成員。

第十八條 農(nóng)民向農(nóng)村資金互助社入股應符合以下條件：

（一）具有完全民事行為能力；

（二）戶口所在地或經(jīng)常居住地（本地有固定住所且居住滿3年）在入股農(nóng)村資金互助社所在鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）或行政村內；

（三）入股資金為自有資金且來源合法，達到章程規(guī)定的入股金額起點；

（四）誠實守信，聲譽良好；

（五）銀行業(yè)監(jiān)督管理機構規(guī)定的其他條件。

第十九條 農(nóng)村小企業(yè)向農(nóng)村資金互助社入股應符合以下條件：

（一）注冊地或主要營業(yè)場所在入股農(nóng)村資金互助社所在鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）或行政村內；

（二）具有良好的信用記錄；

（三）上一盈利；

（四）年終分配后凈資產(chǎn)達到全部資產(chǎn)的10％以上（合并會計報表口徑）；

（五）入股資金為自有資金且來源合法，達到章程規(guī)定的入股金額起點；

（六）銀行業(yè)監(jiān)督管理機構規(guī)定的其他條件。

第二十條 單個農(nóng)民或單個農(nóng)村小企業(yè)向農(nóng)村資金互助社入股，其持股比例不得超過農(nóng)村資金互助社股金總額的10%，超過5%的應經(jīng)銀行業(yè)監(jiān)督管理機構批準。

社員入股必須以貨幣出資，不得以實物、貸款或其他方式入股。

第二十一條 農(nóng)村資金互助社應向入股社員頒發(fā)記名股金證，作為社員的入股憑證。第二十二條 農(nóng)村資金互助社的社員享有以下權利：

（一）參加社員大會，并享有表決權、選舉權和被選舉權，按照章程規(guī)定參加該社的民主管理；

（二）享受該社提供的各項服務；

（三）按照章程規(guī)定或者社員大會（社員代表大會）決議分享盈余；

（四）查閱該社的章程和社員大會（社員代表大會）、理事會、監(jiān)事會的決議、財務會計報表及報告；

（五）向有關監(jiān)督管理機構投訴和舉報；

（六）章程規(guī)定的其他權利。

第二十三條 農(nóng)村資金互助社社員參加社員大會，享有一票基本表決權；出資額較大的社員按照章程規(guī)定，可以享有附加表決權。該社的附加表決權總票數(shù)，不得超過該社社員基本表決權總票數(shù)的20％。享有附加表決權的社員及其享有的附加表決權數(shù)，應當在每次社員大會召開時告知出席會議的社員。章程可以限制附加表決權行使的范圍。

社員代表參加社員代表大會，享有一票表決權。

不能出席會議的社員（社員代表）可授權其他社員（社員代表）代為行使其表決權。授權應采取書面形式，并明確授權內容。

第二十四條 農(nóng)村資金互助社社員承擔下列義務：

（一）執(zhí)行社員大會（社員代表大會）的決議；

（二）向該社入股；

（三）按期足額償還貸款本息；

（四）按照章程規(guī)定承擔虧損；

（五）積極向本社反映情況，提供信息；

（六）章程規(guī)定的其他義務。

第二十五條 農(nóng)村資金互助社社員不得以所持本社股金為自己或他人擔保。

第二十六條 農(nóng)村資金互助社社員的股金和積累可以轉讓、繼承和贈與，但理事、監(jiān)事和經(jīng)理持有的股金和積累在任職期限內不得轉讓。

第二十七條 同時滿足以下條件，社員可以辦理退股。

（一）社員提出全額退股申請；

（二）農(nóng)村資金互助社當年盈利；

（三）退股后農(nóng)村資金互助社資本充足率不低于8%；

（四）在本社沒有逾期未償還的貸款本息。

要求退股的，農(nóng)民社員應提前3個月，農(nóng)村小企業(yè)社員應提前6個月向理事會或經(jīng)理提出，經(jīng)批準后辦理退股手續(xù)。退股社員的社員資格在完成退股手續(xù)后終止。

第二十八條 社員在其資格終止前與農(nóng)村資金互助社已訂立的合同，應當繼續(xù)履行；章程另有規(guī)定或者與該社另有約定的除外。

第二十九條 社員資格終止的，農(nóng)村資金互助社應當按照章程規(guī)定的方式、期限和程序，及時退還該社員的股金和積累份額。社員資格終止的當年不享受盈余分配。

第四章 組織機構

第三十條 農(nóng)村資金互助社社員大會由全體社員組成，是該社的權力機構。社員超過100人的，可以由全體社員選舉產(chǎn)生不少于31名的社員代表組成社員代表大會，社員代表大會按照章程規(guī)定行使社員大會職權。

社員大會（社員代表大會）行使以下職權：

（一）制定或修改章程；

（二）選舉、更換理事、監(jiān)事以及不設理事會的經(jīng)理；

（三）審議通過基本管理制度；

（四）審議批準工作報告；

（五）審議決定固定資產(chǎn)購置以及其他重要經(jīng)營活動；

（六）審議批準財務預、決算方案和利潤分配方案、彌補虧損方案；

（七）審議決定管理和工作人員薪酬；

（八）對合并、分立、解散和清算等做出決議；

（九）章程規(guī)定的其他職權。

第三十一條 農(nóng)村資金互助社召開社員大會（社員代表大會），出席人數(shù)應當達到社員（社員代表）總數(shù)三分之二以上。

社員大會（社員代表大會）選舉或者做出決議，應當由該社社員（社員代表）表決權總數(shù)過半數(shù)通過；做出修改章程或者合并、分立、解散和清算的決議應當由該社社員表決權總數(shù)的三分之二以上通過。章程對表決權數(shù)有較高規(guī)定的，從其規(guī)定。

第三十二條 農(nóng)村資金互助社社員大會（社員代表大會）每年至少召開一次，有以下情形之一的，應當在20日內召開臨時社員大會（社員代表大會）：

（一）三分之一以上的社員提議；

（二）理事會、監(jiān)事會、經(jīng)理提議；

（三）章程規(guī)定的其他情形。

第三十三條 農(nóng)村資金互助社社員大會（社員代表大會）由理事會召集，不設理事會的由經(jīng)理召集，應于會議召開15日前將會議時間、地點及審議事項通知全體社員（社員代表）。章程另有規(guī)定的除外。

第三十四條 農(nóng)村資金互助社召開社員大會（社員代表大會）、理事會應提前5個工作日通知屬地銀行業(yè)監(jiān)督管理機構，銀行業(yè)監(jiān)督管理機構有權參加。

社員大會（社員代表大會）、理事會決議應在會后10日內報送銀行業(yè)監(jiān)督管理機構備案。第三十五條 農(nóng)村資金互助社原則上不設理事會，設立理事會的，理事不少于3人，設理事長1人，理事長為法定代表人。理事會的職責及議事規(guī)則由章程規(guī)定。第三十六條 農(nóng)村資金互助社設經(jīng)理1名（可由理事長兼任），未設理事會的，經(jīng)理為法定代表人。經(jīng)理按照章程規(guī)定和社員大會（社員代表大會）的授權，負責該社的經(jīng)營管理。

經(jīng)理事會、監(jiān)事會同意，經(jīng)理可以聘任（解聘）財務、信貸等工作人員。

第三十七條 農(nóng)村資金互助社理事、經(jīng)理任職資格需經(jīng)屬地銀行業(yè)監(jiān)督管理機構核準。農(nóng)村資金互助社理事長、經(jīng)理應具備高中或中專及以上學歷，上崗前應通過相應的從業(yè)資格考試。

第三十八條 農(nóng)村資金互助社應設立由社員、捐贈人以及向其提供融資的金融機構等利益相關者組成的監(jiān)事會，其成員一般不少于3人，設監(jiān)事長1人。監(jiān)事會按照章程規(guī)定和社員大會（社員代表大會）授權，對農(nóng)村資金互助社的經(jīng)營活動進行監(jiān)督。監(jiān)事會的職責及議事規(guī)則由章程規(guī)定。

農(nóng)村資金互助社經(jīng)理和工作人員不得兼任監(jiān)事。

第三十九條 農(nóng)村資金互助社的理事、監(jiān)事、經(jīng)理和工作人員不得有以下行為：

（一）侵占、挪用或者私分本社資產(chǎn)；

（二）將本社資金借貸給非社員或者以本社資產(chǎn)為他人提供擔保；

（三）從事?lián)p害本社利益的其他活動。

違反上述規(guī)定所得的收入，應當歸該社所有；造成損失的，應當承擔賠償責任。

第四十條 執(zhí)行與農(nóng)村資金互助社業(yè)務有關公務的人員不得擔任農(nóng)村資金互助社的理事長、經(jīng)理和工作人員。

第五章 經(jīng)營管理

第四十一條 農(nóng)村資金互助社以吸收社員存款、接受社會捐贈資金和向其他銀行業(yè)金融機構融入資金作為資金來源。

農(nóng)村資金互助社接受社會捐贈資金，應由屬地銀行業(yè)監(jiān)督管理機構對捐贈人身份和資金來源合法性進行審核；向其他銀行業(yè)金融機構融入資金應符合本規(guī)定要求的審慎條件。

第四十二條 農(nóng)村資金互助社的資金應主要用于發(fā)放社員貸款，滿足社員貸款需求后確有富余的可存放其他銀行業(yè)金融機構，也可購買國債和金融債券。

農(nóng)村資金互助社發(fā)放大額貸款、購買國債或金融債券、向其他銀行業(yè)金融機構融入資金，應事先征求理事會、監(jiān)事會意見。

第四十三條 農(nóng)村資金互助社可以辦理結算業(yè)務，并按有關規(guī)定開辦各類代理業(yè)務。

第四十四條 農(nóng)村資金互助社開辦其他業(yè)務應經(jīng)屬地銀行業(yè)監(jiān)督管理機構及其他有關部門批準。第四十五條 農(nóng)村資金互助社不得向非社員吸收存款、發(fā)放貸款及辦理其他金融業(yè)務，不得以該社資產(chǎn)為其他單位或個人提供擔保。

第四十六條 農(nóng)村資金互助社根據(jù)其業(yè)務經(jīng)營需要，考慮安全因素，應按存款和股金總額一定比例合理核定庫存現(xiàn)金限額。

第四十七條 農(nóng)村資金互助社應審慎經(jīng)營，嚴格進行風險管理：

（一）資本充足率不得低于8%；

（二）對單一社員的貸款總額不得超過資本凈額的15%；

（三）對單一農(nóng)村小企業(yè)社員及其關聯(lián)企業(yè)社員、單一農(nóng)民社員及其在同一戶口薄上的其他社員貸款總額不得超過資本凈額的20％；

（四）對前十大戶貸款總額不得超過資本凈額的50%；

（五）資產(chǎn)損失準備充足率不得低于100%；

（六）銀行業(yè)監(jiān)督管理機構規(guī)定的其他審慎要求。

第四十八條 農(nóng)村資金互助社執(zhí)行國家有關金融企業(yè)的財務制度和會計準則，設置會計科目和法定會計賬冊，進行會計核算。

第四十九條 農(nóng)村資金互助社應按照財務會計制度規(guī)定提取呆賬準備金，進行利潤分配，在分配中應體現(xiàn)多積累和可持續(xù)的原則。

農(nóng)村資金互助社當年如有未分配利潤（虧損）應全額計入社員積累，按照股金份額量化至每個社員。

第五十條 農(nóng)村資金互助社監(jiān)事會負責對本社進行內部審計，并對理事長、經(jīng)理進行專項審計、離任審計，審計結果應當向社員大會（社員代表大會）報告。

社員大會（社員代表大會）也可以聘請中介機構對本社進行審計。

第五十一條 農(nóng)村資金互助社應按照規(guī)定向社員披露社員股金和積累情況、財務會計報告、貸款及經(jīng)營風險情況、投融資情況、盈利及其分配情況、案件和其他重大事項。第五十二條 農(nóng)村資金互助社應按規(guī)定向屬地銀行業(yè)監(jiān)督管理機構報送業(yè)務和財務報表、報告及相關資料，并對所報報表、報告和相關資料的真實性、準確性、完整性負責。

第六章 監(jiān)督管理

第五十三條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機構按照審慎監(jiān)管要求對農(nóng)村資金互助社進行持續(xù)、動態(tài)監(jiān)管。第五十四條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機構根據(jù)農(nóng)村資金互助社的資本充足和資產(chǎn)風險狀況，采取差別監(jiān)管措施。

（一）資本充足率大于8%、不良資產(chǎn)率在5%以下的，可向其他銀行業(yè)金融機構融入資金，屬地銀行業(yè)監(jiān)督管理部門有權依據(jù)其運營狀況和信用程度提出相應的限制性措施。銀行業(yè)監(jiān)督管理機構可適當降低對其現(xiàn)場檢查頻率；

（二）資本充足率低于8%大于2%的，銀行業(yè)監(jiān)督管理機構應禁止其向其他銀行業(yè)金融機構融入資金，限制其發(fā)放貸款，并加大非現(xiàn)場監(jiān)管及現(xiàn)場檢查的力度；

（三）資本充足率低于2％的，銀行業(yè)監(jiān)督管理機構應責令其限期增擴股金、清收不良貸款、降低資產(chǎn)規(guī)模，限期內未達到規(guī)定的，要求其自行解散或予以撤銷。

第五十五條 農(nóng)村資金互助社違反本規(guī)定其他審慎性要求的，銀行業(yè)監(jiān)督管理機構應責令其限期整改，并采取相應監(jiān)管措施。

第五十六條 農(nóng)村資金互助社違反有關法律、法規(guī)，存在超業(yè)務范圍經(jīng)營、賬外經(jīng)營、設立分支機構、擅自變更法定變更事項等行為的，銀行業(yè)監(jiān)督管理機構應責令其改正，并按《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》和《金融違法行為處罰辦法》等法律法規(guī)進行處罰；對理事、經(jīng)理、工作人員的違法違規(guī)行為，可責令農(nóng)村資金互助社給予處分，并視不同情形，對理事、經(jīng)理給予取消一定期限直至終身任職資格的處分；構成犯罪的，移交司法機關，依法追究刑事責任。

第五十七條 本規(guī)定的處罰，由銀行業(yè)監(jiān)督管理機構按其監(jiān)管權限決定并組織實施。當事人對處罰決定不服的，可以向作出處罰決定的銀行業(yè)監(jiān)督管理機構的上一級機構提請行政復議；對行政復議決定不服的，可向人民法院申請行政訴訟。

第七章 合并、分立、解散和清算

第五十八條 農(nóng)村資金互助社合并，應當自合并決議做出之日起10日內通知債權人。合并各方的債權、債務應當由合并后存續(xù)或者新設的機構承繼。

第五十九條 農(nóng)村資金互助社分立，其財產(chǎn)作相應的分割，并應當自分立決議做出之日起10日內通知債權人。分立前的債務由分立后的機構承擔連帶責任，但在分立前與債權人就債務清償達成書面協(xié)議另有約定的除外。

第六十條 農(nóng)村資金互助社因以下原因解散：

（一）章程規(guī)定的解散事由出現(xiàn)；

（二）社員大會決議解散；

（三）因合并或者分立需要解散；

（四）依法被吊銷營業(yè)執(zhí)照或者被撤銷。

因前款第一項、第二項、第四項原因解散的，應當在解散事由出現(xiàn)之日起15日內由社員大會推舉成員組成清算組，開始解散清算。逾期不能組成清算組的，社員、債權人可以向人民法院申請指定社員組成清算組進行清算。

第六十一條 清算組自成立之日起接管農(nóng)村資金互助社，負責處理與清算有關未了結業(yè)務，清理財產(chǎn)和債權、債務，分配清償債務后的剩余財產(chǎn)，代表農(nóng)村資金互助社參與訴訟、仲裁或者其他法律事宜。

第六十二條 農(nóng)村資金互助社因本規(guī)定第六十條第一款的原因解散不能辦理社員退股。第六十三條 清算組負責制定包括清償農(nóng)村資金互助社員工的工資及社會保險費用，清償所欠稅款和其他各項債務，以及分配剩余財產(chǎn)在內的清算方案，經(jīng)社員大會通過后實施。

第六十四條 清算組成員應當忠于職守，依法履行清算義務，因故意或者重大過失給農(nóng)村資金互助社社員及債權人造成損失的，應當承擔賠償責任。

第六十五條 農(nóng)村資金互助社因解散、被撤銷而終止的，應當向發(fā)證機關繳回金融許可證，及時到工商行政管理部門辦理注銷登記，并予以公告。

第八章 附 則

第六十六條 本規(guī)定所稱農(nóng)村地區(qū)，是指中西部、東北和海南省的縣（市）及縣（市）以下地區(qū)，以及其他省（自治區(qū)、直轄市）的國定貧困縣和省定貧困縣及縣以下地區(qū)。

第六十七條 本規(guī)定由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會負責解釋。第六十八條 本規(guī)定自發(fā)布之日起施行。

第五篇：正確認知農(nóng)村資金互助社

正確認知農(nóng)村資金互助社

農(nóng)村資金互助社作為農(nóng)村金融改革的新生事物，已成為當前解決“三農(nóng)”問題的迫切要求和社會主義新農(nóng)村建設的關鍵之所在。

農(nóng)村資金互助社的指導思想是堅持以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導，堅持以黨和國家有關“三農(nóng)”問題基本政策和方針為指導，以發(fā)展農(nóng)村經(jīng)濟、優(yōu)化農(nóng)村環(huán)境、提高農(nóng)民素質、增加農(nóng)民收入、提高農(nóng)村民主管理水平為目標，創(chuàng)立發(fā)展互助資金，調劑農(nóng)戶資金余缺，促進農(nóng)民經(jīng)濟聯(lián)系與合作，推動鄉(xiāng)村經(jīng)濟和社會的良性協(xié)調發(fā)展。

2015年中央一號文件第24條：推進農(nóng)村金融體制改革。要主動適應農(nóng)村實際、農(nóng)業(yè)特點、農(nóng)民需求，不斷深化農(nóng)村金融改革創(chuàng)新。綜合運用財政稅收、貨幣信貸、金融監(jiān)管等政策措施，推動金融資源繼續(xù)向“三農(nóng)”傾斜，確保農(nóng)業(yè)信貸總量持續(xù)增加、涉農(nóng)貸款比例不降低。完善涉農(nóng)貸款統(tǒng)計制度，優(yōu)化涉農(nóng)貸款結構。延續(xù)并完善支持農(nóng)村金融發(fā)展的有關稅收政策。開展信貸資產(chǎn)質押再貸款試點，提供更優(yōu)惠的支農(nóng)再貸款利率。鼓勵各類商業(yè)銀行創(chuàng)新“三農(nóng)”金融服務。農(nóng)業(yè)銀行三農(nóng)金融事業(yè)部改革試點覆蓋全部縣域支行。農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行要在強化政策性功能定位的同時，加大對水利、貧困地區(qū)公路等農(nóng)業(yè)農(nóng)村基礎設施建設的貸款力度，審慎發(fā)展自營性業(yè)務。國家開發(fā)銀行要創(chuàng)新服務“三農(nóng)”融資模式，進一步加大對農(nóng)業(yè)農(nóng)村建設的中長期信貸投放。提高農(nóng)村信用社資本實力和治理水平，牢牢堅持立足縣域、服務“三農(nóng)”的定位。鼓勵郵政儲蓄銀行拓展農(nóng)村金融業(yè)務。提高村鎮(zhèn)銀行在農(nóng)村的覆蓋面。積極探索新型農(nóng)村合作金融發(fā)展的有效途徑，穩(wěn)妥開展農(nóng)民合作社內部資金互助試點，落實地方政府監(jiān)管責任。做好承包土地的經(jīng)營權和農(nóng)民住房財產(chǎn)權抵押擔保貸款試點工作。鼓勵開展“三農(nóng)”融資擔保業(yè)務，大力發(fā)展政府支持的“三農(nóng)”融資擔保和再擔保機構，完善銀擔合作機制。支持銀行業(yè)金融機構發(fā)行“三農(nóng)”專項金融債，鼓勵符合條件的涉農(nóng)企業(yè)發(fā)行債券。開展大型農(nóng)機具融資租賃試點。完善對新型 農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體的金融服務。強化農(nóng)村普惠金融。繼續(xù)加大小額擔保財政貼息貸款等對農(nóng)村婦女的支持力度。

文件發(fā)出后，國家領導人也十分關注農(nóng)民合作社和農(nóng)村資金互助社的發(fā)展現(xiàn)狀和前景。李克強總理于2015年1月27日會見了周口農(nóng)民劉天華，劉天華作為全國唯一基層農(nóng)民代表，應邀赴中南海，參加了李克強總理主持召開的科教文衛(wèi)體界人士和基層群眾代表座談會，對政府工作報告征求意見稿提意見和建議。2012年7月，劉天華創(chuàng)辦的天華種植專業(yè)合作社被評為全國首批種植專業(yè)合作社示范社，目前已成為集種植、土地托管及流轉、糧食銀行、農(nóng)產(chǎn)品深加工、農(nóng)機農(nóng)藝服務于一體的綜合性農(nóng)民專業(yè)合作社，給農(nóng)村資金互助社的發(fā)展樹立典范。

中央一號文件連續(xù)兩年提到鼓勵和規(guī)范發(fā)展專業(yè)合作社內部的基金互助業(yè)務，中央農(nóng)村工作領導小組副組長、辦公室主任陳錫文指出，關于農(nóng)民合作組織內部的資金互助組織，堅持誰批準誰監(jiān)管，出了責任誰負責的原則。我們始終堅持陳錫文提出的三項規(guī)定，具體內容如下。

陳錫文指出，關于農(nóng)民合作組織內部的資金互助組織，在改革過程中被放在金融這個類別中。但是，合作組織內部的資金互助組織嚴格來講不是金融，是類金融或準金融。因為它的成員是封閉的，只能在這個成員圈里吸收儲蓄、發(fā)放貸款。金融必須拿到銀監(jiān)部門頒發(fā)的金融企業(yè)、金融機構執(zhí)照，而在農(nóng)民專業(yè)合作組織內部發(fā)展農(nóng)民的資金互助，并不需要。但是必須嚴格遵守幾條規(guī)矩：一是成員是封閉的。二是不能對外吸收儲蓄，也不能對外發(fā)放貸款，吸收儲蓄和貸款必須在成員內部。三是成員對資金互助組織的存款要根據(jù)實際運行情況來決定資金的收益，而不能事先就規(guī)定一個固定比較高的收益去吸收存款。

陳錫文強調，要加強地方政府監(jiān)管，區(qū)別于金融機構來對待。批準的部門也不是金融部門，都是誰在批？大部分都是地方的農(nóng)村工作政策部門、農(nóng)業(yè)部門在批，既然批了，就得負責任，負責任不用干預它內部的業(yè)務，只要保證成員封閉、業(yè)務封閉，不給出固定報酬，如果真做了，就不會有 風險。正是從這個意義來講，讓地方政府加強對農(nóng)民合作組織內部的資金互助組織的監(jiān)督，嚴格意義上也并不屬于金融監(jiān)督。

陳錫文指出，當然現(xiàn)在有些地方正在擴展地方金融監(jiān)管部門的職能，把它納入到地方金融監(jiān)管部門去監(jiān)管，國家也是贊成的。但總的來說，在中國農(nóng)村發(fā)展金融不僅需要金融部門自身的改革去更好的為農(nóng)民服務，還需要在中國農(nóng)村社會當中培育一種金融意識，金融的管理能力，先讓農(nóng)民搞這種封閉的資金互助組織，實際上是培育和鍛煉農(nóng)民在金融問題上的信用，培養(yǎng)能力，逐步在這個基礎上再去發(fā)展比較正規(guī)的金融組織。因為它在村里和專業(yè)合作組織里面，如果真搞起來的話，面會很大，數(shù)量會很多，現(xiàn)在有58萬多個村民委員會，有120多萬個專業(yè)合作社，如果都愿意搞的話，這么大的數(shù)量，靠國家的金融監(jiān)管機構、銀監(jiān)會去管當然是管不了，于是在這個問題上就要堅持一條，都是地方政府的有關部門批準的，強調誰批準，誰監(jiān)管，出了責任誰負責的原則。

圖片一：何慧麗給習近平總書記介紹南馬莊合作社狀況 圖片二：習近平總書記在南馬莊合作社社員家里進行親切交談

圖片三：李克強總理接見河南周口天華種植專業(yè)合作社劉天華先生

農(nóng)村資金互助社的發(fā)展原則是以村的穩(wěn)定和發(fā)展為出發(fā)點，在政府支持和有效監(jiān)督下，立足于以家庭聯(lián)產(chǎn)承包經(jīng)營為基礎，堅持“民辦、民管、民受益”發(fā)展各類農(nóng)民專業(yè)合作社；堅持以農(nóng)民為主體的村民自愿參與、民主管理、互助合作的原則。立足于各村不同的發(fā)展需求，引導、推動農(nóng)民互助合作。

經(jīng)過一段時間的考察和農(nóng)村、農(nóng)民反饋的信息,在當前建設社會主義新農(nóng)村，推進現(xiàn)代農(nóng)業(yè)發(fā)展的進程中，農(nóng)村資金互助社在幫助村民發(fā)展生產(chǎn)脫貧致富、建設社會主義新農(nóng)村等方面有至關重要的作用。

(一)農(nóng)村資金互助社為“新農(nóng)村”建設搭建了平臺。互助社通過民主管理，逐漸增強村民民主自治意識和誠信意識，增進農(nóng)戶之間的溝通理解，形成互助合作、協(xié)同共進的和諧氛圍，推進了村民自治。解決了農(nóng)戶建設資金困難的問題，改善了生產(chǎn)和生活條件，培育了增收產(chǎn)業(yè)，加速了村域經(jīng)濟發(fā)展，使“互助資金”成為社會主義新農(nóng)村建設的推動平臺。

(二)、農(nóng)村資金互助社的興辦，為“新農(nóng)村”建設找到了有效的資金合作的組織載體。農(nóng)民資金互助社的興辦，打破農(nóng)民專業(yè)合作組織不能進行金融合作的傳統(tǒng)觀念，將使農(nóng)村經(jīng)營體制發(fā)生根本性變化。同時，也為國家“新農(nóng)村”建設的資金投入、使用找到了有效的金融組織，從而實現(xiàn)了農(nóng)業(yè)與金融的合作，為新農(nóng)村建設找到了一個有效的組織載體。

(三)、農(nóng)村資金互助社促進了“新農(nóng)村”的建設。在“互助資金”的使用過程中，通過在村民間相互建立擔保、互保等關系，相互解決困難，發(fā)展生產(chǎn)，能夠增進相互的信任和團結，提高村民誠信意識，增強農(nóng)民的市場競爭力，推動農(nóng)民發(fā)展市場經(jīng)濟，培育“新型農(nóng)民”，促進“新農(nóng)村”建設。

(四)、能夠很好地解決群眾最關心、最緊迫的問題。在村級設立互助資金，由村民自我管理、自我發(fā)展。管理者是村民選出的代表，最了解村民在發(fā)展生產(chǎn)，改善生活中最緊迫、最直接的問題。又能提供方便、快捷的服務。解決問題最簡便、最迅速。

5(五)、能夠很好地解決群眾資金短缺的問題。探索建立“互助資金”與農(nóng)民的生產(chǎn)、技術、銷售結合的有效方式，在有效解決貧困農(nóng)戶資金短缺的同時，促進貧困村各種生產(chǎn)要素的整合，提高村生產(chǎn)經(jīng)營的水平和市場競爭能力。農(nóng)村資金互助社既解決了農(nóng)村、農(nóng)民融資難的問題，又扼制了民間高利貸的發(fā)展，有利于規(guī)范民間金融市場。

(六)、能夠推進基層組織建設?；ブ绲拿裰骰芾?，公開理財?shù)刃碌墓芾砝砟畹囊?，將進一步推動村級基層組織建設的進程，提高村干部的管理能力和綜合素質，推進基層組織建設上一新臺階。

農(nóng)村資金互助社的服務理念是“扎根農(nóng)村，服務農(nóng)村；強社富民，促進和諧”。當然，社會上也有一部分別有用心的人打著互助社的旗號來進行非法集資，對外高利放貸，但是，這些市場活動都是違法行為，并不屬于合法互助社的業(yè)務范圍，這種行為不但破環(huán)了正常的市場經(jīng)濟秩序，而且對合法經(jīng)營的農(nóng)村資金互助社造成了很大的負面影響。另外，社會上也存在一些惡意謠言，到處散播互助社的不利信息，這也給互助社的正常發(fā)展帶來巨大阻礙。

盡管社會上存在一些對于農(nóng)村資金互助社的誤解，但是全國各地的農(nóng)村資金互助社組織并沒有停止發(fā)展的腳步，而是順應了新農(nóng)村發(fā)展的潮流陸續(xù)設立營業(yè)，當中也不乏做得很有成就的互助社，例如百信、長風等。這些成功的案例不僅造就了一批從事互助社行業(yè)的成功人士，而且給當?shù)剞r(nóng)村經(jīng)濟和農(nóng)民生活水平的提高帶來了巨大貢獻。所以，我們應該放眼全國，正確的去認識農(nóng)村資金互助社的精神和理念，而不是片面的聽取社會上的不良傳言。隨著新農(nóng)村建設的不斷發(fā)展，我們相信，農(nóng)村資金互助社一定會朝著正確的方向發(fā)展，并給農(nóng)村及社會發(fā)展作出巨大貢獻。