第一篇：項目資金管理辦法

四川太康環(huán)?？萍加邢薰緩V元分公司

項 目 財 務 資 金 管 理 實 施 辦 法

第一部分 總則

第一章 總則

第一條 ：為規(guī)范財務管理行為，建立健全內(nèi)部管理制度，保證公司長期穩(wěn)定、有序發(fā)展，根據(jù)《企業(yè)會計制度》及其有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實際，制定辦法。

第二條 ：財務管理的目標是實現(xiàn)企業(yè)效益最大化，保障財產(chǎn)安全與持續(xù)經(jīng)營，增強市場競爭力。做好各項財務收支和計劃、核算、控制、分析和考核工作，依法合理籌集資金，有效利用企業(yè)資產(chǎn)，提高經(jīng)濟效益。

第三條 ：財務管理 的基本原則是：嚴格執(zhí)行國家有關(guān)財政法規(guī)和財經(jīng)紀律，建立健全財務管理制度，做好財務管理的基礎(chǔ)工作，維護企業(yè)合法權(quán)益，并以企業(yè)會計準則為核算基礎(chǔ)，如實反映單位的財務狀況和經(jīng)營成果。

第四條： 財務管理的實施策略是：以提高經(jīng)濟效益為目的，以資金管理為中心、以預算管理為手段，以成本管理、內(nèi)部控制制度為重點，確保公司資產(chǎn)安全、真實、完整，最終實現(xiàn)公司利潤最大化。

第五條： 所有項目必須納入中太信息管理系統(tǒng)，及時錄入、并按時報送報表。第六條： 所有工程項目均實行內(nèi)部承包管理、項目負責人承擔全部經(jīng)濟法律責任。

第二部分

財務審批制度

第一章

財務業(yè)務審批規(guī)定

第一條：公司按照貨幣資金收支的金額、發(fā)生的頻繁程度和重要性由不同層次的人員或機構(gòu)來進行管理和控制。

第二條：公司對貨幣資金業(yè)務建立嚴格的授權(quán)審批制度，明確審批人對貨幣資金業(yè)務的授權(quán)批準方式、權(quán)限、程序、責任和相關(guān)控制措施，審批人按授權(quán)權(quán)限進行審批。

第三條：財務業(yè)務審批權(quán)限，由公司總經(jīng)理負責。

第四條：授權(quán)審批制度的形式是公司總經(jīng)理逐層授權(quán)，權(quán)責統(tǒng)一。第五條：公司實行總經(jīng)理領(lǐng)導下項目負責人負責制。

第六條：所有報銷業(yè)務實行經(jīng)辦人、驗收人、審批人相分離的內(nèi)部牽制制度。第七條：審批權(quán)限分類為：審核、核準、審批、批準。后項對前項具有否定權(quán)。審核：指管理部門及主管領(lǐng)導對該事項的合理性提出初步意見； 審批：指有關(guān)領(lǐng)導經(jīng)參考審核意見后進行批準； 核準：指財務主管根據(jù)財務管理制度對已經(jīng)審批的支付款項從單據(jù)和數(shù)量上加以核準并且備案。

批準：指總經(jīng)理批準。

第三部分

資金管理規(guī)定

第一章

總 則

第一條：公司資金實行集中統(tǒng)一管理。

第二條：公司所屬各項目不能將資金擅自借出，不得將項目資金挪作他用。

第三條：公司所屬各項目部在使用資金時應收取、合法有效票據(jù)，對于不能收取、合法有效票據(jù)所發(fā)生的稅費全部由項目部自行承擔。

第二章 公司資金管理

第四條：資金預算管理

1.項目負責人與發(fā)包方溝通工程款支付事宜，四川太康環(huán)?？萍加邢薰緩V元分公司開具稅票，扣繳稅收及辦理外管證等事務。

2.發(fā)包人撥付的工程款統(tǒng)一存入（匯入）集團公司為四川太康環(huán)?？萍加邢薰緩V元分公司設(shè)立的賬戶，使用時應提供工程款使用計劃表、合同、工資報表、應付賬款報表等，報總經(jīng)理批準后支付。工程款必須?？顚Ｓ茫坏门沧魉?。

3.每月22日向四川太康環(huán)保科技有限公司廣元分公司報當月財務報表 4.按月支付員工工資，不得拖欠。

第三章

罰則

第六條： 以下行為屬嚴重的資金管理違規(guī)行為，公司要予以重點查處追究責任和罰款：

1、未經(jīng)總經(jīng)理授權(quán)、或超越授權(quán)權(quán)限、授權(quán)期限擅自簽訂保函、擔保合同文件、簽署墊資意向的；擅自拆借挪用公司資金的；規(guī)避公司管理的。

2、項目部收取資金私自坐支，不遵守公司資金集中統(tǒng)一管理規(guī)定的。

3、有關(guān)重要資金管理資料丟失或泄密，致使公司利益嚴重受損的。

4、將應存入公司資金轉(zhuǎn)至它處的。

5、與關(guān)聯(lián)單位串通、虛列、虛報支出騙取資金的。

6、未經(jīng)公司批準，以物資或勞務抵債或互換的。

7、公司認定的其他行為。

第四部分

采購管理制度

第一章 總則

第一條：為了加強項目部、應付賬款的管理，規(guī)范付款行為，防范對應付賬款管理過程中的差錯和舞弊，根據(jù)《中華人民共和國會計法》和國家有關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合公司對應付款的管理要求，建立適合本單位業(yè)務特點的管理規(guī)定。

第二條：項目負責人對本單位采購與應付賬款的管理、內(nèi)部控制的建立健全和有效實施以及各種付款業(yè)務的真實性、合法性負責。

第二章 外部采購應付款的管理

第三條：項目部應當建立采購與付款業(yè)務的崗位責任制，明確相關(guān)崗位的職責、權(quán)限，確保辦理采購與付款人員相互分離、相互制約和監(jiān)督的管理體制。項目負責人應根據(jù)具體情況對辦理采購與付款業(yè)務的人員進行階段檢查。

第四條：項目部組建時應將項目負責人、材料采購、倉庫管理員、材料會計等人員名單報公司財務備案，并且留簽字樣本。

第五條：項目實施前，應編制成本計劃和材料采購計劃并報財務部備案。

第六條：項目部負責建立《施工建筑材料、環(huán)保設(shè)備工具價格目錄》數(shù)據(jù)庫，每季度末負責公布更新的價格信息，項目部根據(jù)價格信息建立采購價格征詢及比較的體制，在保證質(zhì)量的前提下按較低的價格采購，公司財務審核各項目部大宗材料的采購價格，對采購價格出現(xiàn)異常情況的，公司財務有權(quán)拒付貨款，并報項目負責人進行調(diào)查處理。

第七條：對主要材料的大宗采購和分包工程原則上需進行招投標。中標的供貨單位應與公司簽定合同，交公司財務備案后生效。

第八條：在材料采購過程當中，采購員根據(jù)審批后的材料采購計劃實施采購時，具體采購單位及采購價格應由項目負責人審批。

第九條：材料入庫、出庫要手續(xù)齊全。如果材料直接到施工現(xiàn)場，庫管員也要據(jù)實登記材料臺賬。

第九條：材料已驗收入庫但發(fā)票單據(jù)未到的，月末由項目部與供貨商核對后按暫估價入庫。次月必須依發(fā)票單據(jù)調(diào)整入賬。估價以貨到驗收為前提，不準作假。第十條：償還欠款取得的發(fā)票單位名稱同掛賬時供貨單位名稱必須一致，否則不予支付，特殊情況需與供貨商簽訂補充協(xié)議并交財務部存檔，方可支付。償還外欠款時應在欠款證明上逐筆登記，清賬時將外欠款證明收回。凡供貨商以個人名義簽合同掛賬的，必須由個人在發(fā)票正面簽字確認。

項目及分公司以賒欠方式采購材料的，同樣應當執(zhí)行本制度的規(guī)定納入月采購計劃和審批，且必須嚴格控制數(shù)量并向公司備案。

第十一條：項目部預付材料款時要簽訂合同，材料會計應建立預付款臺帳，預付帳款應該及時清理。

第十二條：項目部應按計劃采購材料，發(fā)生材料損失進入該項目成本，發(fā)生計劃外采購要補報計劃。

第十三條：項目部加強對應付賬款的管理，要求有專人負責建立外欠款檔案（包括合同、協(xié)議、結(jié)算單、收料小票、外欠款證明、付款登記本等相關(guān)原始憑證），外欠款明細帳，定期對應付款項進行定期分析，做好還款工作，避免發(fā)生訴訟案件。

第十四條：項目部外欠款漏掛應付賬款的由當事人和項目負責人承擔經(jīng)濟責任。第十五條：凡查出虛掛應付賬款的項目部，經(jīng)辦人與項目負責人承擔法律責任。

第十六條：凡在材料采購過程中為個人謀取利益，抬高材料價格，損害公司利益，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)根據(jù)造成的經(jīng)濟損失對責任人處于2倍以上的罰款，給公司造成重大損失的，追究法律責任。

第五部分

項目部成本管理

第一章 總 則

施工項目部成本管理主要包括成本預測、成本實施、成本分析和成本考核，這四個環(huán)節(jié)是互為條件、相互促進，構(gòu)成了施工項目成本管理。

第二章 施工項目成本管理的原則

第一條：項目部成本控制的原則就是以較少的投入獲得最大的產(chǎn)出，充分利用科學的管理手段，合理進行資源配置，提高經(jīng)濟效益。

第二條：項目部成本的過程控制包括施工組織設(shè)計、勞動組織、材料供應、工程施工等方面，只有在項目實施各個階段、各個環(huán)節(jié)時及時發(fā)現(xiàn)問題，解決問題，才能夠促進各項施工準備得到貫徹落實，有效地達到控制目的。

第三條：在實施目標成本管理和控制時，按照成本計劃內(nèi)容實施，可由各部門（人）在工作職責范圍內(nèi)逐項處理。但對成本差異金額數(shù)較大的事項（如工資、獎金、辦公費、差旅費），以及對單項目標成本超計劃使用的，必須按規(guī)定的手續(xù)由專人審批，并對成本計劃進行調(diào)整。第四條：建立成本控制組織體系，專人負責、分層分項進行控制，以財務部門為中心，協(xié)調(diào)處理與相關(guān)部門的關(guān)系，統(tǒng)一核算口徑和步驟，及時反饋與分析存在的問題。

第三章 施工項目成本管理的范疇

第五條：項目管理成本的主體：成本的主體應包括生產(chǎn)經(jīng)營活動中各層面、各環(huán)節(jié)對發(fā)生成本負有責任的管理者，具體包括：（1）項目決策層；（2）工程技術(shù)人員；（3）工程施工人員；（4）責任管理部門（如設(shè)備、試驗、計財人員等）。

第六條：成本管理對象與內(nèi)容。以工程項目成本的形成過程為管理對象，如（成本預測、施工組織準備、過程控制、竣工驗收等），以項目職能部門、作業(yè)隊作為控制對象，將責任成本分解，層層落實，明確責任，據(jù)此進行控制和考核。了解每一個單項工程成本情況，編制工程預算，計算其工、料、機的數(shù)量與單價來作為控制標準。

第七條：項目管理成本的分類

1.材料費管理。材料費是指在施工過程中直接發(fā)生的以及有助于構(gòu)成工程實體的材料，包括主材、預制構(gòu)件、施工設(shè)備、耗材等。項目物資部根據(jù)工程隊提出的限額領(lǐng)料單發(fā)料，并及時地把發(fā)料單返給工程隊，料單的內(nèi)容要按照工程項目、領(lǐng)料單位、數(shù)量金額填寫齊全。根據(jù)實際消耗的發(fā)料單及時地登記并進行材料消耗核算。

2.人工費管理。人工費是指直接施工人員（不包括機械操作人員）的工資、獎金。人工費工資部分按施工人員的實際支付工資進入成本，獎金部分全部進入成本。

3.機械費管理。項目部自用施工機械的使用按實際發(fā)生數(shù)計入成本；包括機械設(shè)備的折舊、修理費、材料配件費、燃料費等。每月底根據(jù)取得的機械折舊和修理費、材料配件費、燃料費機械臺班的使用費等數(shù)據(jù)進行成本核算。外部機械是施工機械，由調(diào)度員根據(jù)施工班組簽字的清單，編制“機械派工單”轉(zhuǎn)給項目計劃部進行匯總，最后到財務部根據(jù)工程隊的使用情況入賬。

4.其他直接費管理。其他直接費包括在施過程中發(fā)生的水電費、安全經(jīng)費、生產(chǎn)工具使用費、檢驗試驗費、臨時設(shè)施費、其他費用等。能直接分清可直接計入項目工程成本，分不清的通過分配的方式計入成本。按當月完成施工產(chǎn)值進行分配，項目工程成本核算納入會計成本核算體系，運用會計處理方法：編制憑證，記賬，登記賬簿，成本核算，編制報表。

第四章

項目施工成本管理的實施

第八條：制訂標準成本。標準成本是公司對項目成本進行預測和評估，以下達指標任務，促進項目進一步挖掘降低成本潛力，其實質(zhì)上是計劃管理，計劃成本，是事前控制的體現(xiàn)。標準成本訂制的原則是：項目評估小組深入現(xiàn)場，詳細了解當?shù)亟ú氖袌鲂星?、機械租賃、勞務供應情況和市場價格變動趨勢，了解當?shù)氐刭|(zhì)、交通、能源、電力、氣候情況，了解工程性質(zhì)和結(jié)構(gòu)以及施工工藝、流程，了解業(yè)主單位工程資金到位與結(jié)算情況。充分預測影響項目成本的風險因素，從實際出發(fā)綜合考慮項目成本（包括質(zhì)量成本與預防成本），合理確定目標成本和目標利潤。

第九條：各項成本管理的措施

1.人工成本的管理措施：定員定編，精簡機構(gòu)。項目部應根據(jù)工程規(guī)模和勞動強度，合理安排施工隊伍，確定施工人數(shù)，減少閑雜勞動力，提高勞動效率；積極進行勞動技術(shù)革新，改進施工方法。先進的技術(shù)手段，既能節(jié)省工、料、機的耗費，又能節(jié)約時間，加快工程進度，提高勞動生產(chǎn)率；合理安排工序，改進勞動組合，形成流水作業(yè)，實現(xiàn)均衡生產(chǎn)，避免窩工、怠工現(xiàn)象，這是減少人工成本最直接有效的辦法；實行績效掛鉤，按勞分配。

2.材料成本的管理措施：在工程項目中，材料費占有很大比例，如何有效控制對經(jīng)濟指標的實現(xiàn)起到關(guān)鍵性作用。材料成本主要包括材料采購、保管和消耗。所以管理材料成本應該從以下幾方面入手：

⑴招標采購。詳細了解市場行情，貨比三家，考察誠實可靠、信譽良好的供貨商家，在同等條件、相同質(zhì)量情況下，選擇質(zhì)優(yōu)價廉的產(chǎn)品。

⑵低保管成本。認真編制材料計劃，對施工現(xiàn)場的需求能夠準確把握，對材料供應、消耗心中有效，減少庫存成本，加快資金周轉(zhuǎn)。

⑶實行限額發(fā)料。物資管理部門根據(jù)生產(chǎn)計劃、材料消耗定額的資料核定定領(lǐng)發(fā)料，嚴格控制材料超耗，決不允許超出設(shè)計數(shù)量。

⑷充分利用新技術(shù)，盡量采用高效節(jié)能材料、代用材料。

3.機械成本的管理措施：加強日常維修保養(yǎng)。定期維修與保養(yǎng)是保

證機械正常運用的基礎(chǔ)，也是減少大額維修費的有效手段。嚴格操作規(guī)程，避免無謂損失。操作工的技術(shù)素質(zhì)和機械的愛惜程度，也是決定機械使用壽命的關(guān)鍵因素。

⑴ 實行單機、單車核算。明確司機的責任與權(quán)利，同時建立考核與激勵制度，提高機械的使用效率，保證機械的完好狀態(tài)。

⑵ 降低租賃價格。對租賃外界機械，合理利用，從而降低機械費用。

⑶ 及時清退租賃的材料、機械。管理人員應該根據(jù)施工現(xiàn)場的實際情況，對機械使用進行認真清理，及時清退閑置機械。

4.其他直接費用的管理措施：主要包括施工過程中發(fā)生的材料二次搬運費、臨時設(shè)施攤銷費、檢驗試驗費、工程定位復測費等。

5.間接成本管理措施：間接成本指施工管理層為組織施工和管理工作所發(fā)生的費用，做到：經(jīng)費包干，量入為出，指標控制；科學管理，合理組織，避免進度滯后、質(zhì)量返工現(xiàn)象。6.間接費用的管理措施：間接費用包括管理費用、財務費用和營業(yè)費用。項目的期間費用控制如下：合理運用工程資金，即要保證施工生產(chǎn)的順利進行，又要降低資金籌集費用、借款利息費用的開支；確定招待費開支標準，嚴格審批程序，從嚴控制開支。

第六部分

項目部財務管理辦法

第一章

資金管理

第一條：項目部于月末25日前編制下月資金收支計劃，年末25日前編制下年度資金收支計劃。收到工程款后編制具體資金使用計劃報公司財務部，經(jīng)公司領(lǐng)導審批后方可使用。項目負責人和財務主管人員，對資金管理和使用情況負全部責任。

第二條

批準開戶單位要按照規(guī)定的賬戶用途使用銀行賬戶，不得將其他收入存入賬戶；不得出租、轉(zhuǎn)讓賬戶；不得為個人或其他單位提供信用。使用單位負責人對賬戶使用的合法性、安全性負責。

第二章

風險管理

第三條：項目部在使用資金時應合理分配，在保證生產(chǎn)的情況下，盡量減少應付帳款，杜絕因拖欠勞務費和采購費等產(chǎn)生不必要的訴訟案件。

第四條：公司財務部對項目部財務核算進行不定期審計，對項目部經(jīng)濟效益和經(jīng)營情況進行監(jiān)督評價。項目部需提供真實、完整的會計憑證、會計賬簿、財務會計報告及其他會計資料，不得拒絕、隱匿、謊報。

第五條：項目部項目竣工結(jié)算后，結(jié)算資料應報送公司財務部，公司財務部與項目承包人清理債權(quán)、債務并出具清算報告。

第六條：項目部的項目承包人應將對外簽訂的合同、協(xié)議做結(jié)案處理，提交公司經(jīng)營部評審并出具意見，報總經(jīng)理批準后，交公司財務部備案。

第二章

項目部財務人員崗位責任

第七條 項目部會計崗位職責

1、按照國家財務制度規(guī)定。認真編制并嚴格執(zhí)行財務計劃、預算、遵守各項收入制度，控制成本費用、支出范圍和開支標準，分清資金使用渠道，合理使用資金。

2、按照財務制度記帳、結(jié)帳、報銷、做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實，數(shù)字準確、帳目清楚、日清月結(jié)、按月編制會計報表及時上報。

3、按照會計核算原則，定期分析財務計劃及資金使用計劃的執(zhí)行情況，披露經(jīng)營管理中存在的問題，及時向項目負責人及主管領(lǐng)導提出建議，當好領(lǐng)導參謀。

4、按照財務規(guī)定，妥善保管好會計憑證、帳本、報表、檔案、電子資料等涉及會計事項的有關(guān)資料。

第八條：項目部出納人員崗位職責

1、按照會計制度中現(xiàn)金和銀行存款的管理規(guī)定處理業(yè)務。

2、審核收付款原始憑證，編制記帳憑證，正確核對報銷單審批手續(xù)是否完備，領(lǐng)導簽字是否真實有效，票據(jù)金額與審批金額是否一致，報銷單填制是否規(guī)范，對不符合以上規(guī)定一律不準報銷。

3、核對現(xiàn)金業(yè)務掌握現(xiàn)金的日常庫存額，做到日清月結(jié)，及時與銀行對賬。編制銀行余額調(diào)節(jié)表。

5、備用金審批，管理者和采購人員及出差人員需要支取備用金時需填寫備用金借款單，并寫明備用金的用途經(jīng)主管部門領(lǐng)導審批后報項目負責人審批，出納人員憑審批后的借款單付款。

6、監(jiān)督和督促備用金的使用情況，對領(lǐng)取備用金人員所發(fā)生的業(yè)務要及時督促報銷，對前一筆沒有沒有及時報銷的業(yè)務，不能發(fā)生第二筆把備用金借款。

7、協(xié)助會計人員做好各種報銷憑證的核對及規(guī)范性整理工作。

8、妥善保管庫存現(xiàn)金，各種有價證券，有關(guān)印章、空白支票和空白收據(jù)，簽發(fā)支票所使用的印章應有兩人分別保管。

第九條：材料會計崗位職責

1、對材料發(fā)票、發(fā)票附件、入庫驗收明細進行核對驗收并簽字入帳，對材料采購的真實性負責。

2、對項目材料出入庫進行明細分類入帳及時核算，日清月結(jié)。

3、督促庫管及時準確地核算各種材料的入庫、出庫及庫存。

4、對材料已驗收入庫但發(fā)票未到的預付款項和未付款項及時處理，做好材料的預付款及應付款明細帳。

5、負責各種材料的核驗和明細核算，對材料采購人員和庫房管理人員的日常工作進行監(jiān)督。

第二篇：項目資金管理辦法

項目資金管理辦法

第一章總則

第一條 為加強項目資金管理，規(guī)范項目資金運作，提高資金使用效率，特制定本辦法。

第二條 項目資金管理的基本原則:集中管理、統(tǒng)一使用、以收定支、加快周轉(zhuǎn)、開源節(jié)流、提高效益。第二章 項目資金管理職責

第三條 各級財務部門是本單位項目資金管理的職能部門，負責本單位項目資金回收及使用的日常工作，向本單位負責人負責，并接 受上級主管部門的檢查、監(jiān)督。

第四條 項目經(jīng)理部是項目資金管理的直接責任單位，負責項目工程款支付回收與項目資金收支計劃的編制。

(一)項目經(jīng)理是項目工程款第一責任人，領(lǐng)導和管理項目資金工作，對項目資金合理使用負責。

(二)項目內(nèi)業(yè)技術(shù)員(或預算員、統(tǒng)計員)負責在合同規(guī)定時間內(nèi)完成對業(yè)主報量及工程進度款的申報，并催促業(yè)主在規(guī)定時間內(nèi)審定，為項目回收工程款提供可靠依據(jù)。

(三)項目預算員負責編制和辦理工程預結(jié)算、索賠、變更及簽 證等工作，協(xié)助項目內(nèi)業(yè)技術(shù)員辦理每月工程進度款和向業(yè)主報量的核對工作。

(四)項目成本員負責按月編制資金收支計劃，并辦理收取工程款相關(guān)手續(xù)。第五條 公司預算部門應及時解決涉及工程合同條款的爭議問題，協(xié)助項目辦理工程預結(jié)算、索賠、變更簽證、工程進度款申報工作。

第六條 公司財務部門應及時收集了解業(yè)主資金動態(tài)信息，提供業(yè)主欠款有關(guān)數(shù)據(jù)，協(xié)助項目收取房款，并平衡審定項目資金收支計 第三章銀行帳戶管理

第七條 為實現(xiàn)項目資金集中管理，各單位應加快信息化建設(shè)，逐步實現(xiàn)異地零距離資金管理，減少銀行開戶個數(shù)，避免資金沉淀，提高資金使用效率。第八條 對開設(shè)銀行帳戶的項目，其帳戶由公司統(tǒng)一管理，并委托項目進行日常管理工作，嚴禁將銀行帳戶出租、出借。公司財務部門應定期對項目銀行帳戶使用情況進行檢查監(jiān)督。

第九條 銀行帳戶預留印鑒實行分開保管制。單位財務專用章由財務部門負責人保管，人名章由本人或被授權(quán)委托人保管，嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。

第十條 項目單獨開設(shè)的銀行帳戶，工程竣工后必須及時予以注銷，預留銀行印鑒章交公司財務部門統(tǒng)一保管。第四章 項目資金使用管理

第十一條 項目資金使用原則:計劃管理、以收定支、控制使用。第十二條 項目應于月底前填報下月《項目資金收支計劃》報公司財務部門，由公司審核匯總后編制公司總的資金收支計劃，經(jīng)公司經(jīng)理批準后執(zhí)行。項目各項開支由公司統(tǒng)一支付。

第十三條 項目應加強物資采購計劃管理，限量采購，避免存貨積壓、浪費。第十四條 項目應建立健全發(fā)包工程結(jié)算臺帳，核實計算分包單位完成工作量及質(zhì)量安全等情況，協(xié)助公司辦理有關(guān)發(fā)包工程付款審批程序。第五章 項目資金檢查與分析

第十五條 各單位應定期檢查項目資金收支管理情況，特別是對單獨開設(shè)銀行帳戶的項目應加強檢查、監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)違反資金管理規(guī)定的應嚴肅處理，給企業(yè)造成損失的，應追究有關(guān)人員相應責任。

第十六條 項目資金分析是項目經(jīng)濟活動分析的重要內(nèi)容。項目應于每月經(jīng)濟活動分析會時進行分析，通過對收支情況分析，及時發(fā)現(xiàn)項目資金管理中存在的問題，以便及時采取措施，管好用好資金，提高資金使用效益。

第三篇：企業(yè)信息化項目資金管理辦法

文章標題：企業(yè)信息化項目資金管理辦法

第一章總　則

第一條為了加強**省企業(yè)信息化資金項目規(guī)范化管理，提高項目管理的效率，保證項目管理的公開性、公正性和科學性，促進我省企業(yè)信息化發(fā)展，特制定本辦法。

第二條申請**省企業(yè)信息化資金項目的單位應為**省內(nèi)注冊的獨立

法人單位，企業(yè)性質(zhì)不限，具備相應的技術(shù)人員、研發(fā)或生產(chǎn)設(shè)備、相關(guān)科研成果、其他應具備的條件。

第三條**省信息產(chǎn)業(yè)廳負責項目的組織管理工作。

第二章項目立項

第四條**省企業(yè)信息化資金重點用于我省企業(yè)信息化基礎(chǔ)性工作、公共服務項目、行業(yè)性或區(qū)域性的信息化服務項目和省企業(yè)信息化工作聯(lián)席會議議定的需要重點扶持的項目。

第五條省信息產(chǎn)業(yè)廳發(fā)布每年的項目指南和申報通知，采取網(wǎng)上申報和網(wǎng)下申報的兩種方式，制定網(wǎng)站為**省信息產(chǎn)業(yè)廳網(wǎng)站。

第六條項目申報單位必須具備以下條件：

（一）在閩注冊具有獨立法人資格的單位；

（二）具備完成項目所必備的人才條件、技術(shù)裝備、辦公場所和一定的項目建設(shè)資金；

（三）單位管理規(guī)范，財務狀況良好且財務制度健全，資信狀況佳；

（四）依法經(jīng)營，照章納稅。

第七條**省企業(yè)信息化資金實行項目經(jīng)費補助方式，根據(jù)項目類型不同，給予不同額度的資助。符合條件的單位按照項目申報通知的要求向省信息產(chǎn)業(yè)廳申報。

申報**省企業(yè)信息化資金應提供以下材料：

（一）《**省企業(yè)信息化資金項目申報表》；

（二）營業(yè)執(zhí)照復印件；

（三）經(jīng)合法中介機構(gòu)審計的上財務報表；

第八條省信息產(chǎn)業(yè)廳按照項目申報的要求，對申報項目進行受理審查。對需要專家評審的項目，將組織專家（包括技術(shù)、財經(jīng)、管理專家）對項目進行評審或論證，專家提出的意見，作為資金扶持的重要依據(jù)。

第九條省信息產(chǎn)業(yè)廳根據(jù)加快我省企業(yè)信息化發(fā)展的要求，結(jié)合專家評審結(jié)果提出本項目安排計劃。

第十條項目安排計劃在廳外網(wǎng)網(wǎng)站公示七天，接受社會監(jiān)督。公示過程中如收到不同意見，應進行調(diào)查研究，核實調(diào)整。調(diào)整面不達20的不再進行公示，即會同有關(guān)部門下達項目資金。

第十一條下達項目資金計劃后，各承擔單位必須在一個月內(nèi)與省信息產(chǎn)業(yè)廳簽訂項目合同書。

第三章項目實施管理

第十二條**省信息產(chǎn)業(yè)廳對項目實行“立項-實施-中期評估-驗收”的全過程跟蹤管理，負責審查項目執(zhí)行報告、項目完成后的總結(jié)報告；組織對項目實施情況進行監(jiān)督檢查或評估。

第十三條項目執(zhí)行過程中，如由于出現(xiàn)重大情況變化，需對計劃項目的研究目標、內(nèi)容、計劃進度等作變更時，由項目承擔者提出申請，省信息產(chǎn)業(yè)廳審核同意后調(diào)整計劃和變更合同有關(guān)內(nèi)容。

第十四條項目承擔者應嚴格執(zhí)行合同書，按時完成項目目標任務；跨完成項目的，必須真實報告項目每年的完成情況和經(jīng)費決算；接受省信息產(chǎn)業(yè)廳對項目執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查。

第四章項目驗收

第十五條項目驗收應以項目合同書約定的內(nèi)容為基本依據(jù)，對項目的經(jīng)費使用、應用效果、經(jīng)濟效益、知識產(chǎn)權(quán)情況、項目實施的組織管理等作出評價。

第十六條項目承擔者在項目完成后，應在合同約定的時間內(nèi)向**省信息產(chǎn)業(yè)廳提出驗收申請，并提交以下驗收文件、資料；

1．項目驗收申請表；

2．項目合同書；

3．項目研發(fā)工作總結(jié)報告；

4．項目研發(fā)技術(shù)報告；

5．用戶使用報告；

6．購置的儀器、設(shè)備等固定資產(chǎn)清單；

7．項目經(jīng)費的決算表。

第十七條省信息產(chǎn)業(yè)廳批復驗收申請，成立項目驗收小組。

項目驗收小組由熟悉技術(shù)、管理等方面的專家組成，專家人數(shù)一般不少于3人。

項目驗收方式和驗收活動安排，應在驗收工作開始前3天通知被驗收者。

第十八條項目驗收小組對提交項目驗收

第四篇：掛鉤項目資金管理辦法

鄰水縣城鄉(xiāng)建設(shè)用地增減掛鉤項目資金

管 理 辦 法

第一條：為規(guī)范城鄉(xiāng)建設(shè)用地增減掛鉤項目資金管理，切實推進城鄉(xiāng)建設(shè)用地增減掛鉤工作，根據(jù)《國務院關(guān)于嚴格規(guī)范城鄉(xiāng)建設(shè)用地增減掛鉤試點切實做好農(nóng)村土地整治工作的通知》（國發(fā)〔2010〕47號）、國土資源部《城鄉(xiāng)建設(shè)用地增減掛鉤項目試點管理辦法》（國土資發(fā)[2008]138號等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我縣實際，制定本辦法。

第二條：本辦法指經(jīng)批復立項后的掛鉤項目（包括拆舊區(qū)和建新區(qū)）。適合于在我縣范圍內(nèi)并在我縣土地利用總體規(guī)劃內(nèi)實施的所有增減掛鉤項目。

第三條：鄰水縣財政局負責增減掛鉤項目資金的運作和管理。

第四條：項目資金來源

１、整合項目資金。整合土地整理、農(nóng)發(fā)、水利、水保、交通、移民后扶項目資金。

２、土地出讓金、農(nóng)業(yè)土地開發(fā)資金、新增建設(shè)用地有償使用費。

３、集體、農(nóng)民和經(jīng)濟實體共同投資。４、吸納社會資金投入。第五條：項目資金管理原則： １、增減掛鉤項目資金管理遵循“政府籌資、財政監(jiān)管、項目運作、區(qū)域平衡、封閉運行”的總原則。

２、增減掛鉤項目資金實行預算管理原則。項目必須按照財政預算批復執(zhí)行，不得超預算。

３、專戶管理、專賬核算的原則。所有增減掛鉤項目資金實行專戶管理，設(shè)立鄰水縣城鄉(xiāng)建設(shè)用地增減掛鉤項目資金專戶，用于核算拆舊區(qū)和建新區(qū)項目資金的籌集和使用，任何單位和個人不得截留、擠占和挪用。

第六條：建新區(qū)項目資金由鄰水縣財政局撥付至鄰水縣城鄉(xiāng)建設(shè)用地增減掛鉤項目資金專戶，專項用于掛鉤項目實施。

第七條：項目支出主要成本:

1、宅基地拆除賠償補助，拆舊地塊及地面附著物賠償費用，拆遷戶過渡安置費等。按實際金額支付。

2、宅基地、獨立工礦復墾費用。以招投標的金額確定。

3、拆舊地塊道路、溝渠整治費用，以招投標的金額確定。

4、農(nóng)民集中居住點（安置點）建設(shè)補助費用，以實際金額確定。

5、設(shè)立增減掛鉤管理費：按項目資金總額的10%提取，用于項目承擔單位在項目的組織、項目規(guī)劃設(shè)計、論證、測 2 量、工程監(jiān)理、招投標、等前期工作費、竣工驗收費、項目協(xié)調(diào)、管理、工作人員的補助等費用。

第八條：拆舊區(qū)項目資金的管理，鄰水縣掛鉤項目領(lǐng)導小組辦公室組織編制項目總預算。預算方案必須按照財政部和國土資源部頒布的《土地開發(fā)整理項目預算標準》及《鄰水縣征地拆遷安置補償辦法》等相關(guān)規(guī)定編制項目投資預算，由縣國土資源局會同縣財政局對預算共同審核。項目完工后，由縣財政投資評審中心負責對項目投資結(jié)算進行審核。

第九條：項目資金必須?？顚Ｓ茫瑢ｍ椨糜谵r(nóng)村集中居住點建設(shè)、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、農(nóng)村建設(shè)用地復墾、拆遷補助等方面。由鄰水縣財政局根據(jù)下達的資金預算將資金按程序撥付到具體項目承擔單位。

第十條：項目拆舊區(qū)地塊整理嚴格執(zhí)行土地開發(fā)復墾的有關(guān)規(guī)定，涉及工程建設(shè)的應當執(zhí)行項目法人制、招投標制、工程監(jiān)理制、公告制度等。項目實施單位和建設(shè)單位應當建立完善的資金管理制度和嚴格的資金撥付程序，根據(jù)項目施工合同和項目實施的進度從專戶分期撥付。資金撥付應有工程監(jiān)理出具對工程進度和質(zhì)量的意見。

第十一條：增減掛鉤資金實行?？顚Ｓ茫坏门沧魉谩５谑l：縣政府對項目資金實行監(jiān)管，并采取相應措施整合各項涉農(nóng)資金，加大投入，確保完成任務。對發(fā)現(xiàn)有 截留、挪用和擠占掛鉤項目資金等違紀、違規(guī)行為的，依法依規(guī)嚴肅處理，觸犯刑律的依法移送司法機關(guān)追究法律責任。

第十三條：在拆舊區(qū)、建新區(qū)項目管理設(shè)立獎勵資金，獎勵資金按《鄰水縣城鄉(xiāng)建設(shè)用地增減掛鉤項目工作意見》報城鄉(xiāng)建設(shè)用地增減掛鉤領(lǐng)導小組審定后執(zhí)行。

第十四條:項目區(qū)法人對項目資金的使用負管理責任，建立健全資金使用的會計核算制度，完善會計資料。

第十五條:縣財政局和縣國土資源局共同負責城鄉(xiāng)建設(shè)用地增減掛鉤資金的財務管理與監(jiān)督，并對項目預算執(zhí)行情況、資金使用與管理情況進行監(jiān)督檢查。

第十六條:對弄虛作假、截留、挪用和擠占項目資金、預決算及合同管理有問題的項目應停止撥款，查明情況，按《財政違法行為處罰處分條例》處理；觸犯刑律的依法移送司法機關(guān)追究法律責任。

第十七條:本辦法自發(fā)文之日起施行由鄰水縣掛鉤項目領(lǐng)導小組辦公室負責解釋，實施期間如遇法律法規(guī)另行規(guī)定的，從其規(guī)定。

二〇一二年四月十七日

第五篇：項目資金管理辦法[推薦]

項目資金管理辦法

第一章 總則

第一條 為規(guī)范施工項目資金管理，提高資金使用效率，特制定本辦法 第二條 公司對施工項目資金采取統(tǒng)籌管理，集中使用的原則 第三條

本辦法適用于公司的全部施工項目

第二章 職責和權(quán)限

第四條 公司管理部門的職責和權(quán)限

一、辦公會議小組

1.負責對項目資金進行全面管理，規(guī)劃資金收支方案，審批項目規(guī)定權(quán)限內(nèi)的資金。2.負責組織審定資金相關(guān)管理制度。

3.負責資金籌措，通過信貸機制調(diào)劑內(nèi)部資金的使用。

二、財務部

1.制定內(nèi)部工程項目資金結(jié)算辦法和內(nèi)部資金往來結(jié)算工作

2.督促項目經(jīng)理回收工程款，審核工程項目資金使用計劃，并對資金計劃的實際執(zhí)行情況進行監(jiān)督。

3.對外協(xié)助預算等部門做好工程的結(jié)算工作。4.及時反饋項目部的資金狀況及財務信息。第五條 項目部的職責和權(quán)限

1.負責工程款的收取，編制項目的資金使用計劃。合理有效地使用資金，向財務部提供相關(guān)的資金報表和債權(quán)、債務資料。2.負責申請自身項目部的資金支出。

3.負責協(xié)助財務部門對已竣工程拖欠款得回收。

第三章 項目資金管理內(nèi)容

第六條

資金來源管理

一、項目部組建后，需在財務部開設(shè)獨立的“內(nèi)部資金賬戶”存儲資金。

二、項目開戶的資金來源： 1.預收工程備料款，工程進度款；

2.內(nèi)部借款，內(nèi)部借款利率為

；內(nèi)部借款額度由項目部提出申請報公司審批

三、項目收取的工程備料款、進度款以及合同外收入等資金都須存入該“內(nèi)部資金賬戶”，項目部可按資金比例向公司提出申請，由財務部統(tǒng)一支付相關(guān)款項。

四、存入“內(nèi)部資金賬戶”中的資金原則上按歸屬使用，資金不足時可向公司借款補充。借款須經(jīng)公司相關(guān)部門審批后，方可辦理借款手續(xù)，借款采取有償使用原則，按規(guī)定收取利息。

第七條 資金運用管理

一、項目部于每月20前編制下月資金收支計劃，于12月15編制下資金收支計劃，報送財務部。財務部于每月30日前編制完成下月資金收支計劃，于12月25日前編制完成下一預算收支計劃。預算收支計劃由辦公會議小組審核通過后實施，月度資金計劃在計劃內(nèi)控制實施。

二、項目部收到工程款后，要向公司上繳規(guī)定比例的管理費，此比例在項目啟動時確定。

三、項目部支付分包款、材料費、機械費和其他費用時，按資金使用計劃向公司提出申請，批準后由財務部統(tǒng)一支付。

四、項目部自主經(jīng)費財務部按照目標成本按月?lián)芨督o項目經(jīng)理

五、固定資產(chǎn)由公司統(tǒng)一購買和調(diào)配，項目部按月付給公司折舊費 第八條 資金業(yè)務管理

一、公司與項目部之間往里賬面于沒有25日進行核對。

二、公司對項目部的借款，于借款到期日前三天同志借款項目經(jīng)理歸還借款，若因特殊情況不能按時歸還時，應于借款到期日前7日內(nèi)，提出書面報告重新申請借款，經(jīng)公司審批后辦理借款手續(xù)。公司如占用項目資金時，需與項目部辦理借款手續(xù)。借款利息按照----利率計算。

三、項目部之間互相拆借資金，必須通過公司相關(guān)部門審批后辦理相關(guān)手續(xù)，借款利率按照----利率計算，計入或沖減相關(guān)項目成本。