第一篇：內(nèi)部控制工作經(jīng)驗(yàn)做法及成效

一、提高認(rèn)識(shí)，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)

自財(cái)政局部署開(kāi)展內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作后，我校高度重視，不等不靠，迅速行動(dòng)。通過(guò)行政辦公會(huì)深入開(kāi)展內(nèi)控機(jī)制建設(shè)宣傳教育，熟悉了解內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的重要意義和作用。班子成員思想統(tǒng)一，干部職工步調(diào)一致，為內(nèi)控機(jī)制建設(shè)營(yíng)造了良好氛圍。

我校成立了由校長(zhǎng)任組長(zhǎng)、分管副校長(zhǎng)為副組長(zhǎng)，其他班子成員為成員的內(nèi)控機(jī)制建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組，領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，具體負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)排查、風(fēng)險(xiǎn)教育、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)防控和考核監(jiān)督等工作，各成員責(zé)任明確，各司其職，各負(fù)其責(zé)。

二、迅速開(kāi)展自查自糾工作，查找風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

根據(jù)實(shí)施方案要求，全校各處室全面梳理業(yè)務(wù)和職責(zé)流程，檢查、了解內(nèi)部控制實(shí)際情況，全面排查風(fēng)險(xiǎn)、查找風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，為內(nèi)控工作的有效開(kāi)展打好基礎(chǔ)。

三、梳理職權(quán)，優(yōu)化流程。

我們認(rèn)真對(duì)照相關(guān)法律法規(guī)和規(guī)范性文件，全面梳理、明確了各崗位及人員職責(zé)、權(quán)限，明確權(quán)力行使的依據(jù)、權(quán)力運(yùn)行的規(guī)則和范圍。按照崗位、環(huán)節(jié)之間相互關(guān)聯(lián)制約的原則，對(duì)每一項(xiàng)權(quán)力事項(xiàng)的分布、結(jié)構(gòu)、重點(diǎn)及運(yùn)行規(guī)律進(jìn)行認(rèn)真分析，按照法律法規(guī)和工作程序制作流程圖，使權(quán)力運(yùn)行軌跡、工作運(yùn)轉(zhuǎn)程序更加清晰可見(jiàn)，防止權(quán)力運(yùn)行“脫軌”失控，促進(jìn)權(quán)力按照科學(xué)嚴(yán)密的程序規(guī)范運(yùn)行。

四、構(gòu)建平臺(tái)，健全制度

1.制定防范措施。學(xué)校內(nèi)控機(jī)制建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室對(duì)排查出的各類風(fēng)險(xiǎn)源(點(diǎn))逐一登記，深入分析風(fēng)險(xiǎn)成因，將排查出的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)按照其重要程度和發(fā)生的概率，分為“高、中、低”三個(gè)等級(jí)，尋找和制定防控的相關(guān)制度和依據(jù)，制定風(fēng)險(xiǎn)防控要點(diǎn)。

2.營(yíng)造預(yù)警氛圍，使相關(guān)崗位人員時(shí)時(shí)處處有風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、預(yù)警意識(shí)，并深刻認(rèn)識(shí)到 “權(quán)力在哪里、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)就在哪里”、“慢作為、亂作為、不作為都是風(fēng)險(xiǎn)”，強(qiáng)化了“按程序執(zhí)法、按制度辦事、按崗位負(fù)責(zé)”意識(shí)。

3.健全完善制度。我們按照“工作有程序，程序有控制，控制有標(biāo)準(zhǔn)”和“事有專管之人、人有專司之職、時(shí)有限定之期”的要求，對(duì)現(xiàn)有制度進(jìn)行梳理;以壓縮自由度、增強(qiáng)透明度、提高可復(fù)核度、強(qiáng)化制約度為主要內(nèi)容，修改、補(bǔ)充、完善相關(guān)制度，進(jìn)一步規(guī)范程序、統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，做到用制度管人、管事、管權(quán)。

五、嚴(yán)格考評(píng)，持續(xù)改進(jìn)

要把內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作落到實(shí)處，必須以加強(qiáng)監(jiān)控跟蹤考核為手段，不斷充實(shí)監(jiān)督體系，強(qiáng)化“一崗兩責(zé)”。由個(gè)人對(duì)照自身崗位風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行自查，學(xué)校按照日常工作開(kāi)展考評(píng)、督察，總結(jié)工作經(jīng)驗(yàn)，進(jìn)一步修正完善廉政風(fēng)險(xiǎn)管理，監(jiān)測(cè)考核制度化、日?；?，將風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)與崗位相匹配，與日常工作相結(jié)合，與績(jī)效考核相掛鉤，取得了很好的效果。邊開(kāi)展、邊總結(jié)、邊改進(jìn)，不斷抓好內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的持續(xù)改進(jìn)工作。

一、學(xué)校業(yè)務(wù)管理活動(dòng)多樣復(fù)雜，辦學(xué)情況逐漸復(fù)雜化，經(jīng)濟(jì)狀況更加多樣，內(nèi)控難度日益加大。

二、學(xué)校內(nèi)部管理制度觀念淡薄，學(xué)校管理者與工作人員等把重心放在教育教學(xué)上，對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)控制度的重要性認(rèn)識(shí)不夠，從而影響到執(zhí)行的內(nèi)驅(qū)力不足。

三、學(xué)校內(nèi)部控制改革稍顯落后，難以建立起科學(xué)的內(nèi)部控制的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)施過(guò)程重中也有形式輕實(shí)質(zhì)的情況，執(zhí)行力度與執(zhí)行效果打折扣。

四、專業(yè)業(yè)務(wù)能力和水平急需提高。學(xué)校管理人員其實(shí)都為教育類專業(yè)技術(shù)人員，而內(nèi)部控制工作的專業(yè)性很高，要求也很高，實(shí)施起來(lái)完成表面工作都很困難，更別說(shuō)切實(shí)落到實(shí)處。

五、人員緊缺。我校因?yàn)閷W(xué)校性質(zhì)問(wèn)題，師資一致處于緊缺狀態(tài)，難以安排足夠的人員到不同的崗位上，造成極少數(shù)崗位分離不徹底。

下一步，我校將進(jìn)行以下工作進(jìn)一步做好內(nèi)部控制工作：

1、進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)部控制工作的宣傳和培訓(xùn)，使相關(guān)人員不做門外漢、不做外行事。

2、優(yōu)化實(shí)施方案，要求各科室各人員的內(nèi)控工作重點(diǎn)放到對(duì)某項(xiàng)操作行為，抓開(kāi)始、抓過(guò)程、看結(jié)果上，做到抓日常、抓基礎(chǔ)、抓規(guī)范、抓資料積累。

3、加強(qiáng)日常督導(dǎo)，按照標(biāo)準(zhǔn)對(duì)各業(yè)務(wù)人員的工作進(jìn)行日程督導(dǎo)評(píng)價(jià)，本著缺什么補(bǔ)什么的原則，進(jìn)行邊整、邊改、邊研究、邊完善。

4、強(qiáng)化考核約束。評(píng)價(jià)結(jié)束后，對(duì)所有評(píng)價(jià)內(nèi)容均達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)分的給予通報(bào)表?yè)P(yáng)和獎(jiǎng)勵(lì)，評(píng)價(jià)結(jié)果同年終考核評(píng)價(jià)相結(jié)合，與績(jī)效工資掛鉤，與職位調(diào)整掛鉤。

1.加強(qiáng)對(duì)各單位特別是基層單位人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和指導(dǎo)； 2.提高領(lǐng)導(dǎo)干部對(duì)內(nèi)控工作的認(rèn)知和重視；

3.內(nèi)控工作可由紀(jì)委部門牽頭，加強(qiáng)考核評(píng)價(jià)與獎(jiǎng)罰力度； 4.把內(nèi)控工作列為單位常規(guī)工作；

5.給單位配備必要的人員崗位，避免事多人少效果差。

第二篇：內(nèi)部控制工作的經(jīng)驗(yàn)和做法及取得的成效（范文模版）

****內(nèi)部控制工作的經(jīng)驗(yàn)和做法及取得的成效

我單位在內(nèi)控的建立與實(shí)施過(guò)程中，緊密結(jié)合本單位工作實(shí)際，以問(wèn)題為導(dǎo)向，有效實(shí)現(xiàn)了權(quán)力制衡，使單位領(lǐng)導(dǎo)從源頭上規(guī)避了經(jīng)濟(jì)責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)。主要做法是：

一、組建領(lǐng)導(dǎo)小組，作為內(nèi)控抓手

單位內(nèi)控是一個(gè)復(fù)雜的體系，工作涉及到預(yù)算業(yè)務(wù)、收支業(yè)務(wù)、采購(gòu)業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、建設(shè)項(xiàng)目、合同管理、內(nèi)外監(jiān)督等各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，需要內(nèi)部各科室的協(xié)作和配合。我單位在工作中意識(shí)到單位領(lǐng)導(dǎo)重視是推動(dòng)實(shí)施內(nèi)控的關(guān)鍵。工作中與黨風(fēng)廉政建設(shè)密切結(jié)合，使單位領(lǐng)導(dǎo)樹(shù)立起風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)，為內(nèi)控工作的推進(jìn)奠定了基礎(chǔ)。

成立了由院長(zhǎng)任組長(zhǎng)、院務(wù)會(huì)成員為組員的內(nèi)部控制規(guī)范領(lǐng)導(dǎo)小組。對(duì)內(nèi)部控制的建立和實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并指出內(nèi)部控制管理中的問(wèn)題和薄弱環(huán)節(jié)，督促落實(shí)內(nèi)部控制的整改計(jì)劃和措施，確保內(nèi)部控制體系的有效運(yùn)行。

二、構(gòu)建內(nèi)控機(jī)制，保障內(nèi)控實(shí)施

(一)建立了單位層面的內(nèi)控運(yùn)行制約機(jī)制。主要包括8個(gè)方面的內(nèi)容：內(nèi)控管理職責(zé)分工，經(jīng)濟(jì)活動(dòng)決策機(jī)制，關(guān)鍵崗位責(zé)任機(jī)制，關(guān)鍵人員資質(zhì)能力，財(cái)務(wù)信息編報(bào)要求，信息技術(shù)應(yīng)用要求，經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，內(nèi)部控制監(jiān)督評(píng)價(jià)。

(二)梳理了單位主要經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)管理制度及流程。針對(duì)預(yù)(決)算管理、經(jīng)費(fèi)收支管理、政府采購(gòu)管理、以及資產(chǎn)管理等業(yè)務(wù)模塊，在規(guī)章制度方面，梳理制度文件，匯編成冊(cè)。

第三篇：內(nèi)部控制工作的經(jīng)驗(yàn)和做法及取得的成效

內(nèi)部控制工作的經(jīng)驗(yàn)和做法及取得的成效

為了有效防控廉政風(fēng)險(xiǎn),進(jìn)一步提高我校的內(nèi)部管理水平,我校高度重視, 積極行動(dòng), 內(nèi)控規(guī)范的貫徹實(shí)施已取得初步成效。我?，F(xiàn)整理本校的內(nèi)部管理有 關(guān)主要經(jīng)驗(yàn)做法,供大家學(xué)習(xí)參考。

學(xué)校作為貫徹實(shí)施內(nèi)控規(guī)范的單位之一, 在內(nèi)控的建立與實(shí)施過(guò)程中, 緊密 結(jié)合本單位工作實(shí)際, 以問(wèn)題為導(dǎo)向, 有效實(shí)現(xiàn)了權(quán)力制衡, 使單位領(lǐng)導(dǎo)從源頭 上規(guī)避了經(jīng)濟(jì)責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)。主要做法是:

一、組建領(lǐng)導(dǎo)小組,作為內(nèi)控抓手

單位內(nèi)控是一個(gè)復(fù)雜的體系,工作涉及到預(yù)算業(yè)務(wù)、收支業(yè)務(wù)、采購(gòu)業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、建設(shè)項(xiàng)目、合同管理、內(nèi)外監(jiān)督等各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng),需要內(nèi)部各處室的 協(xié)作和配合。我校在工作中意識(shí)到單位領(lǐng)導(dǎo)重視是推動(dòng)實(shí)施內(nèi)控的關(guān)鍵。工作中 與黨風(fēng)廉政建設(shè)密切結(jié)合, 使單位領(lǐng)導(dǎo)樹(shù)立起風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí), 為內(nèi)控工作的推進(jìn) 奠定了基礎(chǔ)。成立了由校長(zhǎng)任組長(zhǎng)、分管后勤工作的副校長(zhǎng)任副組長(zhǎng)、各辦公室負(fù)責(zé)人為 成員的內(nèi)部控制規(guī)范領(lǐng)導(dǎo)小組。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)內(nèi)控工作辦公室, 其中計(jì)財(cái)處牽頭 協(xié)調(diào)內(nèi)部控制的建立與實(shí)施工作, 各辦公室為內(nèi)部控制的具體執(zhí)行機(jī)構(gòu), 積極配 合內(nèi)控工作建立和實(shí)施內(nèi)部控制, 學(xué)校財(cái)務(wù)部門牽頭內(nèi)控評(píng)估, 對(duì)內(nèi)部控制的建 立和實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督, 及時(shí)發(fā)現(xiàn)并指出我校內(nèi)部控制管理中的問(wèn)題和薄弱環(huán)節(jié), 督促各辦公室落實(shí)內(nèi)部控制的整改計(jì)劃和措施, 確保我校內(nèi)部控制體系的有效運(yùn) 行。

二、擬定工作方案,明確推進(jìn)計(jì)劃 印發(fā)了《濰水學(xué)校<內(nèi)部控制規(guī)范 >試行工作方案》。我校的內(nèi)控建設(shè)主要分為以下五個(gè)階段:一是宣傳準(zhǔn)備階段(8月-9月),主要包括學(xué)習(xí)內(nèi)控相關(guān)知識(shí),制定內(nèi)控工作方案,成立內(nèi)控工作團(tuán)隊(duì)。二是內(nèi)控梳理階段(10月-12月),組織培訓(xùn)、召開(kāi)啟動(dòng)大會(huì),梳理制度流程、費(fèi)用支出,風(fēng)險(xiǎn)分析、建立控制機(jī)制,優(yōu)化制度、流程、表單等。三是成果匯編階段(12月-1月),匯編內(nèi)控規(guī)范管理手冊(cè),匯編經(jīng)費(fèi)支出管理指南,開(kāi)展內(nèi)控工作總結(jié)、匯報(bào)等。四是內(nèi)控運(yùn)行階段(1月-3月),發(fā)布內(nèi)控手冊(cè)、費(fèi)用指南,按照手冊(cè)、指南實(shí)施業(yè)務(wù),監(jiān)督 檢查、開(kāi)展內(nèi)控評(píng)價(jià),組織開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。五是信息化階段(3月后),收集信息 化建設(shè)需求,部署初始化信息系統(tǒng),試運(yùn)行內(nèi)控信息系統(tǒng)。

三、構(gòu)建內(nèi)控機(jī)制,保障內(nèi)控實(shí)施

(一)建立了單位層面的內(nèi)控運(yùn)行制約機(jī)制。主要包括 8個(gè)方面的內(nèi)容:內(nèi)控 管理職責(zé)分工,經(jīng)濟(jì)活動(dòng)決策機(jī)制,關(guān)鍵崗位責(zé)任機(jī)制,關(guān)鍵人員資質(zhì)能力,財(cái)務(wù)信息編報(bào)要求,信息技術(shù)應(yīng)用要求,經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估,內(nèi)部控制監(jiān)督評(píng)價(jià)。(二)梳理了單位主要經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)管理制度及流程。針對(duì)預(yù)(決)算管理、經(jīng)費(fèi)收 支管理、我校專項(xiàng)資金管理、政府采購(gòu)管理、合同管理以及資產(chǎn)管理等 6個(gè)業(yè)務(wù) 模塊,在規(guī)章制度方面,總計(jì)梳理 6份外部制度文件,分六個(gè)模塊匯編成冊(cè) , 梳 理 6類 28份內(nèi)部制度文件, 其中 6份涉及經(jīng)濟(jì)活動(dòng)管理;在業(yè)務(wù)流程及風(fēng)險(xiǎn)管控 方面,總計(jì)梳理優(yōu)化 6個(gè)業(yè)務(wù)流程, 6個(gè)風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣(涉及 10個(gè)主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、11個(gè)關(guān)鍵控制措施), 總計(jì)梳理近20個(gè)表單, 新建預(yù)算執(zhí)行分析表、合同審批單、空白支票領(lǐng)用備查登記簿、合同歸檔表等 4個(gè)表單, 優(yōu)化完善費(fèi)用報(bào)銷單、差旅 費(fèi)報(bào)銷單、借款單等 3個(gè)表單。

(三)匯編內(nèi)控管理工作手冊(cè)。匯總整理《內(nèi)控規(guī)范管理手冊(cè)》,共分為手冊(cè) 說(shuō)明、單位層面內(nèi)控概況、業(yè)務(wù)層面內(nèi)控實(shí)施、內(nèi)控監(jiān)督評(píng)價(jià)五個(gè)部分,做到經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)管理規(guī)范有序, 內(nèi)控管理職責(zé)清晰, 提高單位人員工作效率, 實(shí)現(xiàn)內(nèi)部管 理的規(guī)范化、法治化和信息化(四)通過(guò)信息化對(duì)制度和流程進(jìn)行 “ 固化 ”。要保障內(nèi)控真正落地, 信息化是 實(shí)施內(nèi)控的最重要手段。市農(nóng)機(jī)局在信息系統(tǒng)建設(shè)中將內(nèi)控理念嵌入信息系統(tǒng)中, 將制度和流程進(jìn)行 “ 固化 ” 并達(dá)到常態(tài)化,真正實(shí)現(xiàn)從 “ 人治 ” 管理向 “ 法治 ” 管理和 科學(xué)管理的轉(zhuǎn)變。

內(nèi)控規(guī)范建設(shè)政策性強(qiáng)、涉及面廣、工作量大且具有相當(dāng)難度和專業(yè)性的工 作, 單位自身開(kāi)展內(nèi)控建設(shè)缺乏精力和專業(yè)知識(shí)和信息化手段, 很難保證內(nèi)控建設(shè)的效率和效果。下一步我校將采取各種方式加強(qiáng)內(nèi)控宣傳,在我校內(nèi)形成 “ 人 人學(xué)內(nèi)控,處處講內(nèi)控 ” 的良好氛圍。同時(shí),通過(guò)與專業(yè)機(jī)構(gòu)合作,獲取其專業(yè) 理論支撐和豐富實(shí)務(wù)經(jīng)驗(yàn),確保內(nèi)控規(guī)范實(shí)施取得良好效果。

第四篇：內(nèi)部控制工作的經(jīng)驗(yàn)和做法及取得的成效

內(nèi)部控制工作的經(jīng)驗(yàn)和做法及取得的成效

我單位在內(nèi)控的建立與實(shí)施過(guò)程中，緊密結(jié)合本單位工作實(shí)際，以問(wèn)題為導(dǎo)向，有效實(shí)現(xiàn)了權(quán)力制衡，使單位領(lǐng)導(dǎo)從源頭上規(guī)避了經(jīng)濟(jì)責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)。主要做法是：

一、組建工作領(lǐng)導(dǎo)小組，作為內(nèi)控抓手

單位內(nèi)控是一個(gè)復(fù)雜的體系，工作涉及到預(yù)算業(yè)務(wù)、收支業(yè)務(wù)、采購(gòu)業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、建設(shè)項(xiàng)目、合同管理、內(nèi)外監(jiān)督等各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，需要內(nèi)部各部門的協(xié)作和配合。我單位在工作中意識(shí)到單位領(lǐng)導(dǎo)重視是推動(dòng)實(shí)施內(nèi)控的關(guān)鍵。工作中與黨風(fēng)廉政建設(shè)密切結(jié)合，使單位領(lǐng)導(dǎo)樹(shù)立起風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)，為內(nèi)控工作的推進(jìn)奠定了基礎(chǔ)。

成立了由局長(zhǎng)任組長(zhǎng)；副局長(zhǎng)任副組長(zhǎng)；班子成員、財(cái)務(wù)室負(fù)責(zé)人為成員的內(nèi)部控制規(guī)范領(lǐng)導(dǎo)小組。對(duì)內(nèi)部控制的建立和實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并指出內(nèi)部控制管理中的問(wèn)題和薄弱環(huán)節(jié)，督促落實(shí)內(nèi)部控制的整改計(jì)劃和措施，確保內(nèi)部控制體系的有效運(yùn)行。

二、構(gòu)建內(nèi)控機(jī)制，保障內(nèi)控實(shí)施

(一)建立了單位層面的內(nèi)控運(yùn)行制約機(jī)制。主要包括8個(gè)方面的內(nèi)容：內(nèi)控管理職責(zé)分工，經(jīng)濟(jì)活動(dòng)決策機(jī)制，關(guān)鍵崗位責(zé)任機(jī)制，關(guān)鍵人員資質(zhì)能力，財(cái)務(wù)信息編報(bào)要求，信息技術(shù)應(yīng)用要求，經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，內(nèi)部控制監(jiān)督評(píng)價(jià)。

(二)梳理了單位主要經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)管理制度及流程。針對(duì)預(yù)(決)算管理、經(jīng)費(fèi)收支管理、政府采購(gòu)管理、以及資產(chǎn)管理等業(yè)務(wù)模塊，在規(guī)章制度方面，梳理制度文件，匯編成冊(cè)。

(三)通過(guò)信息化對(duì)制度和流程進(jìn)行“固化”。要保障內(nèi)控真正落地，信息化是實(shí)施內(nèi)控的最重要手段。根據(jù)上級(jí)要求，我單位正在加快內(nèi)控系統(tǒng)信息化建設(shè)，在信息系統(tǒng)建設(shè)中將內(nèi)控理念嵌入信息系統(tǒng)中，爭(zhēng)取將制度和流程進(jìn)行“固化”并達(dá)到常態(tài)化，真正實(shí)現(xiàn)從“人治”管理向“法治”管理和科學(xué)管理的轉(zhuǎn)變。

內(nèi)控規(guī)范建設(shè)政策性強(qiáng)、涉及面廣、工作量大且具有相當(dāng)難度和專業(yè)性的工作，單位自身開(kāi)展內(nèi)控建設(shè)缺乏精力和專業(yè)知識(shí)和信息化手段，很難保證內(nèi)控建設(shè)的效率和效果。下一步管理中將自我糾正、自我完善和持續(xù)改進(jìn)，確保內(nèi)控規(guī)范實(shí)施取得良好效果。

第五篇：內(nèi)部控制工作的經(jīng)驗(yàn)和做法及取得的成效

內(nèi)部控制工作的經(jīng)驗(yàn)和做法及取得的成效

內(nèi)部控制工作的經(jīng)驗(yàn)和做法及取得的成效

（一）日前，就《行政業(yè)單位內(nèi)部控制研究》重點(diǎn)課題的組織和研究工作、課題內(nèi)容以及今后的努力方向，記者專訪了財(cái)政部會(huì)計(jì)司負(fù)責(zé)人。

眾人拾柴火焰高

問(wèn)：《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制研究》這項(xiàng)課題研究有何重要意義?多方參與的課題研究機(jī)制有何優(yōu)點(diǎn)?答：財(cái)政部高度重視行政事業(yè)單位內(nèi)控規(guī)范建設(shè)和實(shí)施工作，希望通過(guò)實(shí)施內(nèi)控規(guī)范，促進(jìn)我國(guó)行政事業(yè)單位進(jìn)一步提高內(nèi)部管理水平，并從經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管控的角度落實(shí)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控的要求，有效防范舞弊和預(yù)防腐敗。所以，這項(xiàng)工作納入了會(huì)計(jì)司的“十二五”規(guī)劃和今年的工作計(jì)劃。

《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制研究》重點(diǎn)課題為內(nèi)控規(guī)范的制定和實(shí)施起到了鋪墊作用。

這項(xiàng)課題研究不是單純的理論研究，而是要解決實(shí)際問(wèn)題，服務(wù)于行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范制定工作，為內(nèi)控規(guī)范的制度建設(shè)和后續(xù)實(shí)施工作提供理論依據(jù)和實(shí)踐指導(dǎo)。

為了進(jìn)一步提高政策制定的科學(xué)性，按照科學(xué)、民主制定的要求，近一兩年來(lái)我司采取了課題研究的方式，請(qǐng)各省和中央有關(guān)部門會(huì)計(jì)管理機(jī)構(gòu)參與到我們相關(guān)政策的制定工作中來(lái)。這項(xiàng)課題由深圳市財(cái)政委員會(huì)牽頭，中共中央直屬機(jī)關(guān)事務(wù)管理局、國(guó)務(wù)院機(jī)關(guān)事務(wù)管理局、武警總部后勤部財(cái)務(wù)部、北京市財(cái)政局、新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)財(cái)務(wù)局共同參與研究。設(shè)立課題研究機(jī)制出于以下三點(diǎn)考慮：一是由地方財(cái)政部門加入到課題研究中為政策制定服務(wù)，能夠提高政策制定的科學(xué)性。通過(guò)做課題，使課題研究與理論和實(shí)際工作相結(jié)合，使大家共同參與政策制定的過(guò)程，了解政策制定的難度、需要把握的要點(diǎn)，以及制定過(guò)程中的解決問(wèn)題的方式。同時(shí)，也實(shí)現(xiàn)了上下聯(lián)動(dòng)的機(jī)制，為今后行政事業(yè)單位內(nèi)控實(shí)施奠定基礎(chǔ)。

二是通過(guò)做課題搭建了一個(gè)交流的平臺(tái)。中共中央直屬機(jī)關(guān)事務(wù)管理局、國(guó)務(wù)院機(jī)關(guān)事務(wù)管理局等單位過(guò)去與地方財(cái)政部門聯(lián)系很少，通過(guò)做課題增進(jìn)了彼此的溝通，互相學(xué)習(xí)、取長(zhǎng)補(bǔ)短，進(jìn)行更多的交流與合作，這對(duì)我們會(huì)計(jì)管理工作的發(fā)展非常有利。

三是有利于建立人才庫(kù)[1.72%]。

會(huì)計(jì)司業(yè)務(wù)不斷擴(kuò)展，不僅要依靠會(huì)計(jì)司人員的工作，更需要大量外部專家的幫助。通過(guò)做課題，我們發(fā)現(xiàn)人才，建立人才庫(kù)，在未來(lái)制定相關(guān)政策的時(shí)候，希望有更多專家參與進(jìn)來(lái)建言獻(xiàn)策。

創(chuàng)新思路可借鑒

問(wèn)：本次課題研究創(chuàng)新思路、成果也很顯著，有哪些總結(jié)出的成功經(jīng)驗(yàn)可以拿來(lái)分享和借鑒么?答：一是組織非常有力，深圳財(cái)政委主任喬家華將本課題研究作為一項(xiàng)主要工作親自來(lái)抓;二是各課題單位落實(shí)十分到位;三是創(chuàng)新思路，在課題研究的過(guò)程中，有很多的創(chuàng)新之處，包括組織研討和案例等;四是成果顯著，在課題中提到具體操作的程序和方法。

這個(gè)課題成果的特點(diǎn)在于：第一，原則性和務(wù)實(shí)性相結(jié)合，既有原則，又有機(jī)制、步驟、方法，以及若干案例。第二，提出實(shí)施內(nèi)控要外部推動(dòng)力與內(nèi)部動(dòng)力相結(jié)合。第三，本次課題實(shí)現(xiàn)了理論和實(shí)踐的有機(jī)結(jié)合，既有深入的理論闡述和政策建議，又用鮮活的案例支撐理論觀點(diǎn)，做到理論上有創(chuàng)新，實(shí)踐上可操作，所以這次課題報(bào)告將成為行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施過(guò)程中的具體指引，在推動(dòng)內(nèi)部控制實(shí)施過(guò)程中發(fā)揮重要作用。

長(zhǎng)效機(jī)制促實(shí)施

問(wèn)：通過(guò)這次研討和總結(jié)，您覺(jué)得還有哪些問(wèn)題需要做共同探討或者是重點(diǎn)研究的?您對(duì)行政業(yè)單位內(nèi)部控制研究今后的工作有哪些建議和期望?答：在肯定前期的努力和成績(jī)的同時(shí)，課題組成員應(yīng)該站得更高，思考五個(gè)方面的問(wèn)題，分別是：如何提高行政事業(yè)單位實(shí)施內(nèi)部控制的內(nèi)生動(dòng)力;如何加強(qiáng)行政事業(yè)單位實(shí)施內(nèi)部控制的外部推動(dòng)力;如何把課題成果轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)力;如何評(píng)價(jià)內(nèi)部控制和建立評(píng)價(jià)指標(biāo)體系;以及如何加強(qiáng)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的人才建設(shè)。

同時(shí)，對(duì)課題組還有幾點(diǎn)希望：一是希望課題組研究出內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)的指標(biāo)體系，進(jìn)一步增強(qiáng)操作性;二是希望各參研單位能在推動(dòng)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施上起到榜樣和標(biāo)桿的作用;三是希望課題組繼續(xù)密切合作，加強(qiáng)溝通和交流，齊心協(xié)力保質(zhì)保量地完成好課題報(bào)告定稿工作;四是希望組建后續(xù)跟蹤團(tuán)隊(duì)，跟蹤檢驗(yàn)課題研究成果在實(shí)踐中的運(yùn)用情況，推廣成功經(jīng)驗(yàn)，以實(shí)際效果帶動(dòng)更多的行政事業(yè)單位開(kāi)展內(nèi)部控制建設(shè)，共同推動(dòng)內(nèi)部控制規(guī)范的有效實(shí)施。

內(nèi)部控制工作的經(jīng)驗(yàn)和做法及取得的成效

（二）為了有效防控廉政風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)一步提高行政事業(yè)單位內(nèi)部管理水平，財(cái)政部發(fā)布了《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(實(shí)行)》，要求從2014年開(kāi)始全面實(shí)施。我市各級(jí)行政事業(yè)單位高度重視，積極行動(dòng)，內(nèi)控規(guī)范的貫徹實(shí)施已取得初步成效。我們將陸續(xù)整理有關(guān)單位的主要經(jīng)驗(yàn)做法，供大家學(xué)習(xí)參考。

市農(nóng)機(jī)局作為我市貫徹實(shí)施內(nèi)控規(guī)范的七家試點(diǎn)單位之一，在內(nèi)控的建立與實(shí)施過(guò)程中，緊密結(jié)合本單位工作實(shí)際，以問(wèn)題為導(dǎo)向，有效實(shí)現(xiàn)了權(quán)力制衡，使單位領(lǐng)導(dǎo)從源頭上規(guī)避了經(jīng)濟(jì)責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)。主要做法是：

一、組建領(lǐng)導(dǎo)小組，作為內(nèi)控抓手

單位內(nèi)控是一個(gè)復(fù)雜的體系，工作涉及到預(yù)算業(yè)務(wù)、收支業(yè)務(wù)、采購(gòu)業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、建設(shè)項(xiàng)目、合同管理、內(nèi)外監(jiān)督等各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，需要內(nèi)部各處室的協(xié)作和配合。市農(nóng)機(jī)局在工作中意識(shí)到單位領(lǐng)導(dǎo)重視是推動(dòng)實(shí)施內(nèi)控的關(guān)鍵。工作中與黨風(fēng)廉政建設(shè)密切結(jié)合，使單位領(lǐng)導(dǎo)樹(shù)立起風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)，為內(nèi)控工作的推進(jìn)奠定了基礎(chǔ)。

成立了由局長(zhǎng)任組長(zhǎng)、分管紀(jì)檢工作的副局長(zhǎng)任副組長(zhǎng)、各處室(站)負(fù)責(zé)人為成員的內(nèi)部控制規(guī)范領(lǐng)導(dǎo)小組。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)內(nèi)控工作辦公室，其中計(jì)財(cái)處牽頭協(xié)調(diào)內(nèi)部控制的建立與實(shí)施工作，各處室(站)為內(nèi)部控制的具體執(zhí)行機(jī)構(gòu)，積極配合內(nèi)控工作辦公室建立和實(shí)施內(nèi)部控制;紀(jì)檢部門牽頭內(nèi)控評(píng)估，對(duì)內(nèi)部控制的建立和實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并指出局內(nèi)部控制管理中的問(wèn)題和薄弱環(huán)節(jié)，督促各處室(站)落實(shí)內(nèi)部控制的整改計(jì)劃和措施，確保局內(nèi)部控制體系的有效運(yùn)行。

二、擬定工作方案，明確推進(jìn)計(jì)劃

印發(fā)了《青島市農(nóng)業(yè)機(jī)械管理局<內(nèi)部控制規(guī)范>試點(diǎn)工作方案》。農(nóng)機(jī)局的內(nèi)控建設(shè)主要分為以下五個(gè)階段：一是宣傳準(zhǔn)備階段(2014年8月-9月)，主要包括學(xué)習(xí)內(nèi)控相關(guān)知識(shí)，制定內(nèi)控工作方案，成立內(nèi)控工作團(tuán)隊(duì)。二是內(nèi)控梳理階段(2014年10月-12月)，組織培訓(xùn)、召開(kāi)啟動(dòng)大會(huì)，梳理制度流程、費(fèi)用支出，風(fēng)險(xiǎn)分析、建立控制機(jī)制，優(yōu)化制度、流程、表單等。三是成果匯編階段(2014年12月-2015年1月)，匯編內(nèi)控規(guī)范管理手冊(cè)，匯編經(jīng)費(fèi)支出管理指南，開(kāi)展內(nèi)控工作總結(jié)、匯報(bào)等。四是內(nèi)控運(yùn)行階段(2015年1月-2015年3月)，發(fā)布內(nèi)控手冊(cè)、費(fèi)用指南，按照手冊(cè)、指南實(shí)施業(yè)務(wù)，監(jiān)督檢查、開(kāi)展內(nèi)控評(píng)價(jià)，組織開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。五是信息化階段(2015年3月后)，收集信息化建設(shè)需求，部署初始化信息系統(tǒng)，試運(yùn)行內(nèi)控信息系統(tǒng)。

三、構(gòu)建內(nèi)控機(jī)制，保障內(nèi)控實(shí)施

(一)建立了單位層面的內(nèi)控運(yùn)行制約機(jī)制。主要包括8個(gè)方面的內(nèi)容：內(nèi)控管理職責(zé)分工，經(jīng)濟(jì)活動(dòng)決策機(jī)制，關(guān)鍵崗位責(zé)任機(jī)制，關(guān)鍵人員資質(zhì)能力，財(cái)務(wù)信息編報(bào)要求，信息技術(shù)應(yīng)用要求，經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，內(nèi)部控制監(jiān)督評(píng)價(jià)。

(二)梳理了單位主要經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)管理制度及流程。針對(duì)預(yù)(決)算管理、經(jīng)費(fèi)收支管理、農(nóng)機(jī)專項(xiàng)資金管理、政府采購(gòu)管理、合同管理以及資產(chǎn)管理等6個(gè)業(yè)務(wù)模塊，在規(guī)章制度方面，總計(jì)梳理66份外部制度文件，分六個(gè)模塊匯編成冊(cè), 梳理8類28份內(nèi)部制度文件，其中5份涉及經(jīng)濟(jì)活動(dòng)管理;在業(yè)務(wù)流程及風(fēng)險(xiǎn)管控方面，總計(jì)梳理優(yōu)化32個(gè)業(yè)務(wù)流程，32個(gè)風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣(涉及64個(gè)主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、11個(gè)關(guān)鍵控制措施)，21個(gè)內(nèi)控指南;在工作表單方面，總計(jì)梳理近20個(gè)表單，新建預(yù)算執(zhí)行分析表、合同審批單、空白支票領(lǐng)用備查登記簿、合同歸檔表等4個(gè)表單，優(yōu)化完善費(fèi)用報(bào)銷單、差旅費(fèi)報(bào)銷單、借款單等3個(gè)表單。

(三)匯編內(nèi)控管理工作手冊(cè)。匯總整理《內(nèi)控規(guī)范管理手冊(cè)》，共分為手冊(cè)說(shuō)明、單位層面內(nèi)控概況、業(yè)務(wù)層面內(nèi)控實(shí)施、內(nèi)控監(jiān)督評(píng)價(jià)五個(gè)部分，做到經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)管理規(guī)范有序，內(nèi)控管理職責(zé)清晰，提高單位人員工作效率，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部管理的規(guī)范化、法治化和信息化

(四)通過(guò)信息化對(duì)制度和流程進(jìn)行“固化”。要保障內(nèi)控真正落地，信息化是實(shí)施內(nèi)控的最重要手段。市農(nóng)機(jī)局在信息系統(tǒng)建設(shè)中將內(nèi)控理念嵌入信息系統(tǒng)中，將制度和流程進(jìn)行“固化”并達(dá)到常態(tài)化，真正實(shí)現(xiàn)從“人治”管理向“法治”管理和科學(xué)管理的轉(zhuǎn)變。

內(nèi)控規(guī)范建設(shè)政策性強(qiáng)、涉及面廣、工作量大且具有相當(dāng)難度和專業(yè)性的工作，單位自身開(kāi)展內(nèi)控建設(shè)缺乏精力和專業(yè)知識(shí)和信息化手段，很難保證內(nèi)控建設(shè)的效率和效果。下一步市農(nóng)機(jī)局將采取各種方式加強(qiáng)內(nèi)控宣傳，在局內(nèi)形成“人人學(xué)內(nèi)控，處處講內(nèi)控”的良好氛圍。同時(shí)，通過(guò)與專業(yè)機(jī)構(gòu)合作，獲取其專業(yè)理論支撐和豐富實(shí)務(wù)經(jīng)驗(yàn)，確保內(nèi)控規(guī)范實(shí)施取得良好效果。

內(nèi)部控制工作的經(jīng)驗(yàn)和做法及取得的成效

（三）開(kāi)展部門內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作是落實(shí)中央懲治和預(yù)防腐敗體系建設(shè)任務(wù)的最新要求;是促使“一崗兩責(zé)”落實(shí)到位的有效途徑;是增強(qiáng)稅務(wù)干部自控能力的手段之一;是創(chuàng)建預(yù)警防范體系的必要前提。加強(qiáng)國(guó)稅部門內(nèi)控機(jī)制建設(shè)對(duì)于進(jìn)一步規(guī)范權(quán)力運(yùn)行，遏制腐敗問(wèn)題的發(fā)生，具有十分重要的意義。

同德縣國(guó)稅局高度重視內(nèi)控機(jī)制建設(shè)，根據(jù)全員崗位職責(zé)，將局領(lǐng)導(dǎo)班子、職能部門及其工作人員作為內(nèi)控監(jiān)督的對(duì)象，細(xì)化崗位責(zé)任，明確權(quán)責(zé)分配和崗位具體工作及標(biāo)準(zhǔn)要求，結(jié)合日常工作實(shí)際和金稅三期已有的內(nèi)控功能，確定了各崗位權(quán)責(zé)和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)分析評(píng)估，全局梳理設(shè)置執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)187個(gè)，其中一級(jí)風(fēng)險(xiǎn)77個(gè)，二級(jí)風(fēng)險(xiǎn)69個(gè)，三級(jí)風(fēng)險(xiǎn)41個(gè);廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)197個(gè)，其中一級(jí)風(fēng)險(xiǎn)101個(gè)，二級(jí)風(fēng)險(xiǎn)38個(gè)，三級(jí)風(fēng)險(xiǎn)58個(gè);行政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)63個(gè)，其中一級(jí)風(fēng)險(xiǎn)28個(gè)，二級(jí)風(fēng)險(xiǎn)23個(gè)，三級(jí)風(fēng)險(xiǎn)12個(gè)。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)共計(jì)447個(gè)。

稅收內(nèi)控涵蓋了稅收?qǐng)?zhí)法和行政管理的方方面面，實(shí)現(xiàn)了在稅收?qǐng)?zhí)法和行政管理中自我糾正、自我完善和持續(xù)改進(jìn)，我局稅收內(nèi)控機(jī)制建設(shè)取得成效。