第一篇：玉溪市市屬國有企業(yè)負(fù)責(zé)人違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究暫行辦法

玉溪市市屬國有企業(yè)負(fù)責(zé)人違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究暫行辦

法

第一章總則第一條為規(guī)范國有企業(yè)經(jīng)營投資行為，增強國有企業(yè)負(fù)責(zé)人的責(zé)任意識，健全責(zé)任追究制度，保障國有資產(chǎn)安全，防止國有資產(chǎn)流失，維護(hù)國有資產(chǎn)權(quán)益。根據(jù)《國務(wù)院辦公廳關(guān)于建立國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究制度的意見》（國辦發(fā)〔2016〕63號）、《云南省人民政府辦公廳關(guān)于加強和改進(jìn)企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督防止國有資產(chǎn)流失的實施意見》（云政辦發(fā)〔2016〕5號）等文件精神，結(jié)合實際，制定本辦法。第二條 本辦法適用于市屬國有獨資公司（或國有獨資企業(yè)）和兩個國有股東以上的有限責(zé)任公司，以及國有控股公司（以下簡稱企業(yè)）。第三條 本辦法所稱企業(yè)負(fù)責(zé)人包括企業(yè)及其子企業(yè)的董事長、副董事長；總經(jīng)理、副總經(jīng)理；總會計師（或財務(wù)總監(jiān)）、總經(jīng)濟師、總工程師；黨委書記、副書記、紀(jì)委書記、監(jiān)事會主席。第四條 本辦法所稱經(jīng)營投資活動主要包括：產(chǎn)品采購和銷售；服務(wù)采購和提供；資金籌措和管理；投資決策和管理；資產(chǎn)處置和產(chǎn)權(quán)交易；企業(yè)重組；捐贈和贊助；抵押、質(zhì)押和擔(dān)保等行為。第五條 本辦法所稱經(jīng)營投資責(zé)任追究，是指企業(yè)及其子企業(yè)負(fù)責(zé)人在經(jīng)營投資活動中，違反法律、法規(guī)、規(guī)章和有關(guān)規(guī)定、未履行或未正確履行職責(zé)，造成企業(yè)國有資產(chǎn)損失或不良社會影響等后果，經(jīng)調(diào)查核實和責(zé)任認(rèn)定，依照規(guī)定程序，追究企業(yè)相關(guān)人的政紀(jì)、經(jīng)濟和其他責(zé)任。第六條 企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營投資責(zé)任追究由履行出資人職責(zé)的部門（或單位）商負(fù)責(zé)國有企業(yè)監(jiān)管的國資委、紀(jì)工委（監(jiān)察分局）共同組織實施。第七條 企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營投資責(zé)任追究遵循以下原則：

（一）誰決策誰負(fù)責(zé)的原則；

（二）責(zé)權(quán)相統(tǒng)一的原則；

（三）資產(chǎn)損失與責(zé)任追究力度或程度相適應(yīng)的原則；

（四）預(yù)防和懲處相結(jié)合的原則；

（五）維護(hù)國有資產(chǎn)權(quán)益和國有資本保值增值的原則。第二章 工作職責(zé)第八條履行出資人職責(zé)的部門（或單位）在經(jīng)營投資責(zé)任追究工作中的主要職責(zé)包括：

（一）研究制定企業(yè)經(jīng)營投資責(zé)任追究的制度辦法；

（二）對企業(yè)責(zé)任人經(jīng)營投資責(zé)任進(jìn)行追究；

（三）指導(dǎo)和監(jiān)督企業(yè)開展經(jīng)營投資責(zé)任追究工作；

（四）受理企業(yè)直接處罰的相關(guān)責(zé)任人的申訴或復(fù)查申請；

（五）其他有關(guān)經(jīng)營投資責(zé)任追究工作。第九條企業(yè)在經(jīng)營投資責(zé)任追究工作中的主要職責(zé)包括：

（一）研究制定本企業(yè)經(jīng)營投資責(zé)任追究工作制度；

（二）負(fù)責(zé)管理權(quán)限范圍內(nèi)相關(guān)責(zé)任人的經(jīng)營投資責(zé)任追究工作；

（三）指導(dǎo)和監(jiān)督子企業(yè)經(jīng)營投資責(zé)任追究工作；

（四）配合履行出資人職責(zé)的部門（或單位）開展經(jīng)營投資責(zé)任追究工作；

（五）受理子企業(yè)處罰的相關(guān)責(zé)任人的申訴或復(fù)查申請；

（六）履行出資人職責(zé)的部門（或單位）交辦的其他有關(guān)經(jīng)營投資責(zé)任追究工作。第十條企業(yè)在每個會計年度結(jié)束后應(yīng)對照本辦法所列責(zé)任追究范圍進(jìn)行全面自查，形成自查報告上報履行出資人職責(zé)的部門（或單位）和負(fù)責(zé)國有企業(yè)監(jiān)管的國資委。第十一條企業(yè)發(fā)生經(jīng)營投資責(zé)任過失行為的，應(yīng)當(dāng)及時采取有效補救措施，減少或挽回?fù)p失；造成資產(chǎn)損失或社會影響的，應(yīng)當(dāng)及時向履行出資人職責(zé)的部門（或單位）、負(fù)責(zé)國有企業(yè)監(jiān)管的國資委和紀(jì)工委（監(jiān)察分局）報告。第三章責(zé)任追究內(nèi)容第十二條在經(jīng)營投資活動中，企業(yè)負(fù)責(zé)人有下列行為之一的，追究其相應(yīng)責(zé)任：

（一）按照年度經(jīng)營投資目標(biāo)責(zé)任書、黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任書的規(guī)定進(jìn)行考核不達(dá)標(biāo)的；

（二）授意、指使、強迫有關(guān)人員編制虛假財務(wù)會計報表等手段，騙取薪酬獎勵的；

（三）在物資采購、產(chǎn)品銷售等經(jīng)營活動中，違反規(guī)定程序，造成國有資產(chǎn)損失的；

（四）在資金管理中，未按照規(guī)定使用、調(diào)度資金，超越權(quán)限或者違反程序授權(quán)、批準(zhǔn)資金支出，違規(guī)拆借資金等，造成國有資產(chǎn)損失的；

（五）在投資項目招投標(biāo)和建設(shè)等活動中，違反招投標(biāo)管理規(guī)定，疏于監(jiān)督管理或監(jiān)管不力，造成施工嚴(yán)重浪費、發(fā)生重大質(zhì)量問題、導(dǎo)致工程嚴(yán)重延期或工程決算數(shù)額嚴(yán)重超支，造成國有資產(chǎn)損失的；

（六）發(fā)生重大安全生產(chǎn)責(zé)任事故、環(huán)保責(zé)任事故或質(zhì)量責(zé)任事故，給國家和人民群眾生命財產(chǎn)造成嚴(yán)重?fù)p失或重大不良社會影響的；

（七）因失職瀆職造成國有資產(chǎn)非正常毀損、報廢或丟失、被盜和損失的；

（八）在重大報告事項和備案事項中，違反報告制度，造成國有資產(chǎn)損失的。第十三條在投資決策和投資管理中，企業(yè)負(fù)責(zé)人由于下列行為造成國有資產(chǎn)損失的，追究其相應(yīng)責(zé)任：

（一）投資行為違反國家產(chǎn)業(yè)政策或國家投資政策的；

（二）未按規(guī)定履行集體決策程序的；

（三）對投資項目未進(jìn)行充分可行性研究論證的；

（四）未按規(guī)定向履行出資人職責(zé)的部門（或單位）報告審核程序的；

（五）未履行規(guī)定程序擅自擴大投資規(guī)模、超概算投資的。第十四條從事抵押、質(zhì)押和擔(dān)保等活動中，企業(yè)負(fù)責(zé)人由于下列行為造成國有資產(chǎn)損失的，追究其相應(yīng)責(zé)任：

（一）違規(guī)進(jìn)行抵押、質(zhì)押和擔(dān)保的；

（二）在對外擔(dān)保中，未對被擔(dān)保企業(yè)的資質(zhì)、擔(dān)保風(fēng)險進(jìn)行詳細(xì)論證和盡職調(diào)查，應(yīng)采取反擔(dān)保措施但未采取的；

（三）未履行規(guī)定程序或未經(jīng)授權(quán)擅自為其他企業(yè)或個人提供擔(dān)保的；

（四）對擔(dān)保項目未進(jìn)行有效監(jiān)管，發(fā)生損失未及時采取有效補救措施的。第十五條在改制重組、兼并破產(chǎn)、資本運營和產(chǎn)權(quán)交易過程中，企業(yè)負(fù)責(zé)人由于下列行為造成國有資產(chǎn)損失的，追究其相應(yīng)責(zé)任：

（一）違反程序，不按“三重一大”決策程序或其他相關(guān)規(guī)定進(jìn)行決策的；

（二）為個人及親友謀取不當(dāng)利益的；

（三）未按規(guī)定履行報批手續(xù)或程序的；

（四）隱瞞、轉(zhuǎn)移、藏匿、侵占國有資產(chǎn)的；

（五）違規(guī)處置國有資產(chǎn)及違規(guī)進(jìn)行國有產(chǎn)權(quán)交易的；

（六）違反維護(hù)職工合法權(quán)益等有關(guān)政策規(guī)定，造成職工合法權(quán)益受到侵害的。第十六條從事股票、期貨，以及其他金融產(chǎn)品和金融衍生品等投融資業(yè)務(wù)中，企業(yè)負(fù)責(zé)人由于下列行為造成國有資產(chǎn)損失的，追究其相應(yīng)責(zé)任：

（一）違規(guī)經(jīng)營或超范圍經(jīng)營的；

（二）風(fēng)險控制制度存在重大缺陷或執(zhí)行不到位的；

（三）資金來源違反國家有關(guān)規(guī)定的；

（四）以個人名義使用企業(yè)資金從事投資業(yè)務(wù)的；

（五）未履行報批程序或未經(jīng)授權(quán)擅自決策的。第十七條除本辦法第十三條至第十七條所列情形外，企業(yè)負(fù)責(zé)人在生產(chǎn)經(jīng)營和投資過程中，因玩忽職守、濫用職權(quán)、徇私舞弊等行為，惡意造成國有資產(chǎn)損失、產(chǎn)生不良社會影響的，追究其相應(yīng)責(zé)任。第十八條對離任、調(diào)離和退休的相關(guān)負(fù)責(zé)人，被發(fā)現(xiàn)原任職期間存在經(jīng)營投資責(zé)任應(yīng)追究的，追溯到以前任職年度，實行重大決策終身責(zé)任追究制度。第十九條依照國家和省有關(guān)規(guī)定應(yīng)當(dāng)追究責(zé)任的其他情形。第四章責(zé)任追究處理第二十條 根據(jù)資產(chǎn)損失程度、問題性質(zhì)等，對相關(guān)責(zé)任人采取組織處理、扣減薪酬、禁入限制、紀(jì)律處分、移送司法機關(guān)等方式處理。

（一）組織處理。包括批評教育、責(zé)令書面檢查、通報批評、誡勉、停職、調(diào)離工作崗位、降職、改任非領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)、責(zé)令辭職、免職等。

（二）扣減薪酬?？蹨p和追索績效年薪或任期激勵收入，終止或收回中長期激勵收益，取消參加中長期激勵資格等。

（三）禁入限制。五年內(nèi)直至終身不得擔(dān)任國有企業(yè)董事、監(jiān)事、高級管理人員。

（四）紀(jì)律處分。由相應(yīng)的紀(jì)檢監(jiān)察機關(guān)依法依規(guī)查處。

（五）移送司法機關(guān)處理。依據(jù)國家有關(guān)法律規(guī)定，移送司法機關(guān)依法查處。在責(zé)任追究時，以上方式可單獨使用，也可合并使用。第二十一條國有企業(yè)發(fā)生資產(chǎn)損失，依據(jù)國家和省有關(guān)規(guī)定經(jīng)查證核實和責(zé)任認(rèn)定后，除根據(jù)有關(guān)規(guī)定移送司法機關(guān)處理外，應(yīng)按以下方式處理：

（一）發(fā)生較大資產(chǎn)損失的，對直接責(zé)任人和主管責(zé)任人給予通報批評、誡勉、停職、調(diào)離工作崗位、降職等處理，同時按照以下標(biāo)準(zhǔn)扣減薪酬：扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度50%—100%的績效年薪、扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度（含）前三年50%—100%的任期激勵收入并延期支付績效年薪，終止尚未行使的中長期激勵權(quán)益、上繳責(zé)任認(rèn)定年度及前一年度的全部中長期激勵收益、五年內(nèi)不得參加企業(yè)新的中長期激勵。對領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人給予通報批評、誡勉、停職、調(diào)離工作崗位等處理，同時按照以下標(biāo)準(zhǔn)扣減薪酬：扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度30%—70%的績效年薪、扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度（含）前三年30%—70%的任期激勵收入并延期支付績效年薪，終止尚未行使的中長期激勵權(quán)益、三年內(nèi)不得參加企業(yè)新的中長期激勵。

（二）發(fā)生重大資產(chǎn)損失的，對直接責(zé)任人和主管責(zé)任人給予降職、改任非領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)、責(zé)令辭職、免職和禁入限制等處理，同時按照以下標(biāo)準(zhǔn)扣減薪酬：扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度100%的績效年薪、扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度（含）前三年100%的任期激勵收入并延期支付績效年薪，終止尚未行使的中長期激勵權(quán)益、上繳責(zé)任認(rèn)定年度（含）前三年的全部中長期激勵收益、不得參加企業(yè)新的中長期激勵。對領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人給予調(diào)離工作崗位、降職、改任非領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)、責(zé)令辭職、免職和禁入限制等處理，同時按照以下標(biāo)準(zhǔn)扣減薪酬：扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度70%—100%的績效年薪、扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度（含）前三年70%—100%的任期激勵收入并延期支付績效年薪，終止尚未行使的中長期激勵權(quán)益、上繳責(zé)任認(rèn)定年度（含）前三年的全部中長期激勵收益、五年內(nèi)不得參加企業(yè)新的中長期激勵。

（三）責(zé)任人在責(zé)任認(rèn)定年度已不在本企業(yè)領(lǐng)取績效年薪的，按離職前一年度全部績效年薪及前三年任期激勵收入總和計算，參照上述標(biāo)準(zhǔn)追索扣回其薪酬。

（四）對同一事件、同一責(zé)任人的薪酬扣減和追索，按照黨紀(jì)政紀(jì)處分、責(zé)任追究等扣減薪酬處理的最高標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，但不合并使用。第二十二條 對資產(chǎn)損失頻繁發(fā)生、金額巨大、后果嚴(yán)重、影響惡劣的，未及時采取措施或措施不力導(dǎo)致資產(chǎn)損失擴大的，以及瞞報、謊報資產(chǎn)損失的，應(yīng)當(dāng)從重處理。對及時采取措施減少、挽回?fù)p失并消除不良影響的，可以適當(dāng)從輕處理。第五章責(zé)任追究工作的組織實施第二十三條開展國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究工作，應(yīng)當(dāng)遵循以下程序：

（一）受理。資產(chǎn)損失一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，應(yīng)當(dāng)立即按管轄規(guī)定及相關(guān)程序報告。受理部門應(yīng)當(dāng)對掌握的資產(chǎn)損失線索進(jìn)行初步核實，屬于責(zé)任追究范圍的，應(yīng)當(dāng)及時啟動責(zé)任追究工作。

（二）調(diào)查。受理部門應(yīng)當(dāng)按照職責(zé)權(quán)限及時組織開展調(diào)查，核查資產(chǎn)損失及相關(guān)業(yè)務(wù)情況、核實損失金額和損失情形、查清損失原因、認(rèn)定相應(yīng)責(zé)任、提出整改措施等，必要時可經(jīng)批準(zhǔn)組成聯(lián)合調(diào)查組進(jìn)行核查，并出具資產(chǎn)損失情況調(diào)查報告。

（三）處理。根據(jù)調(diào)查事實，依照管轄規(guī)定移送有關(guān)部門，按照管理權(quán)限和相關(guān)程序?qū)ο嚓P(guān)責(zé)任人追究責(zé)任。相關(guān)責(zé)任人對處理決定有異議的，有權(quán)提出申訴，但申訴期間不停止原處理決定的執(zhí)行。責(zé)任追究調(diào)查情況及處理結(jié)果在一定范圍內(nèi)公開。

（四）整改。發(fā)生資產(chǎn)損失的國有企業(yè)應(yīng)當(dāng)認(rèn)真總結(jié)吸取教訓(xùn)，落實整改措施，堵塞管理漏洞，建立健全防范損失的長效機制。第二十四條責(zé)任追究工作原則上按照干部管理權(quán)限組織開展，一般資產(chǎn)損失由本企業(yè)依據(jù)相關(guān)規(guī)定自行開展責(zé)任追究工作，企業(yè)或履行出資人職責(zé)的部門（或單位）認(rèn)為有必要的，可直接組織開展；達(dá)到較大或重大資產(chǎn)損失標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)由企業(yè)或履行出資人職責(zé)的部門（或單位）開展責(zé)任追究工作；多次發(fā)生重大資產(chǎn)損失或造成其他嚴(yán)重不良影響、資產(chǎn)損失金額特別巨大且危及企業(yè)生存發(fā)展的，應(yīng)當(dāng)由履行出資人職責(zé)的部門（或單位）會同紀(jì)工委（監(jiān)察分局）開展責(zé)任追究工作。第二十五條對違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)造成國有資產(chǎn)損失的董事，除依法承擔(dān)賠償責(zé)任外，應(yīng)當(dāng)依照公司法、公司章程及本意見規(guī)定對其進(jìn)行處理。對重大資產(chǎn)損失負(fù)有直接責(zé)任的董事，應(yīng)及時調(diào)整或解聘。第二十六條經(jīng)營投資責(zé)任調(diào)查期間，對相關(guān)責(zé)任人未支付或兌現(xiàn)的績效年薪、任期激勵收入、中長期激勵收益等均應(yīng)暫停支付或兌現(xiàn)；對有可能影響調(diào)查工作順利開展的相關(guān)責(zé)任人，可視情節(jié)采取停職、調(diào)離工作崗位、免職等措施。第二十七條對發(fā)生安全生產(chǎn)、環(huán)境污染責(zé)任事故和重大不穩(wěn)定事件的，按照國家有關(guān)規(guī)定另行處理。第六章附則第二十八條由履行出資人職責(zé)的部門（或單位）監(jiān)管的企業(yè)化管理事業(yè)單位的違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究工作，參照本辦法執(zhí)行。第二十九條本辦法自印發(fā)之日起施行。

第二篇：國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究制度

國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究制度

一、總體要求

（一）指導(dǎo)思想。全面貫徹黨的十八大和十八屆三中、四中、五中全會精神，按照“五位一體”總體布局和“四個全面”戰(zhàn)略布局，牢固樹立和貫徹落實創(chuàng)新、協(xié)調(diào)、綠色、開放、共享的發(fā)展理念，深入貫徹總書記系列重要講話精神，認(rèn)真落實黨中央、國務(wù)院決策部署，堅持社會主義市場經(jīng)濟改革方向，按照完善現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，以提高國有企業(yè)運行質(zhì)量和經(jīng)濟效益為目標(biāo)，以強化對權(quán)力集中、資金密集、資源富集、資產(chǎn)聚集部門和崗位的監(jiān)督為重點，嚴(yán)格問責(zé)、完善機制，構(gòu)建權(quán)責(zé)清晰、約束有效的經(jīng)營投資責(zé)任體系，全面推進(jìn)依法治企，健全協(xié)調(diào)運轉(zhuǎn)、有效制衡的法人治理結(jié)構(gòu)，提高國有資本效率、增強國有企業(yè)活力、防止國有資產(chǎn)流失，實現(xiàn)國有資本保值增值。

（二）基本原則。

1.依法合規(guī)、違規(guī)必究。以國家法律法規(guī)為準(zhǔn)繩，嚴(yán)格執(zhí)行企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定，對違反規(guī)定、未履行或未正確履行職責(zé)造成國有資產(chǎn)損失以及其他嚴(yán)重不良后果的國有企業(yè)經(jīng)營管理有關(guān)人員，嚴(yán)格界定違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任，嚴(yán)肅追究問責(zé)，實行重大決策終身責(zé)任追究制度。

2.分級組織、分類處理。履行出資人職責(zé)的機構(gòu)和國有企業(yè)按照國有資產(chǎn)分級管理要求和干部管理權(quán)限，分別組織開展責(zé)任追究工作。對違紀(jì)違法行為，嚴(yán)格依紀(jì)依法處理。3.客觀公正、責(zé)罰適當(dāng)。在充分調(diào)查核實和責(zé)任認(rèn)定的基礎(chǔ)上，既考慮量的標(biāo)準(zhǔn)也考慮質(zhì)的不同，實事求是地確定資產(chǎn)損失程度和責(zé)任追究范圍，恰當(dāng)公正地處理相關(guān)責(zé)任人。

4.懲教結(jié)合、糾建并舉。在嚴(yán)肅追究違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任的同時，加強案例總結(jié)和警示教育，不斷完善規(guī)章制度，及時堵塞經(jīng)營管理漏洞，建立問責(zé)長效機制，提高國有企業(yè)經(jīng)營管理水平。

（三）主要目標(biāo)。在2017年年底前，國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究制度和責(zé)任倒查機制基本形成，責(zé)任追究的范圍、標(biāo)準(zhǔn)、程序和方式清晰規(guī)范，責(zé)任追究工作實現(xiàn)有章可循。在2020年年底前，全面建立覆蓋各級履行出資人職責(zé)的機構(gòu)及國有企業(yè)的責(zé)任追究工作體系，形成職責(zé)明確、流程清晰、規(guī)范有序的責(zé)任追究工作機制，對相關(guān)責(zé)任人及時追究問責(zé)，國有企業(yè)經(jīng)營投資責(zé)任意識和責(zé)任約束顯著增強。

二、責(zé)任追究范圍

國有企業(yè)經(jīng)營管理有關(guān)人員違反國家法律法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)致使發(fā)生下列情形造成國有資產(chǎn)損失以及其他嚴(yán)重不良后果的，應(yīng)當(dāng)追究責(zé)任：

（一）集團管控方面。所屬子企業(yè)發(fā)生重大違紀(jì)違法問題，造成重大資產(chǎn)損失，影響其持續(xù)經(jīng)營能力或造成嚴(yán)重不良后果；未履行或未正確履行職責(zé)致使集團發(fā)生較大資產(chǎn)損失，對生產(chǎn)經(jīng)營、財務(wù)狀況產(chǎn)生重大影響；對集團重大風(fēng)險隱患、內(nèi)控缺陷等問題失察，或雖發(fā)現(xiàn)但沒有及時報告、處理，造成重大風(fēng)險等。

（二）購銷管理方面。未按照規(guī)定訂立、履行合同，未履行或未正確履行職責(zé)致使合同標(biāo)的價格明顯不公允；交易行為虛假或違規(guī)開展“空轉(zhuǎn)”貿(mào)易；利用關(guān)聯(lián)交易輸送利益；未按照規(guī)定進(jìn)行招標(biāo)或未執(zhí)行招標(biāo)結(jié)果；違反規(guī)定提供賒銷信用、資質(zhì)、擔(dān)保（含抵押、質(zhì)押等）或預(yù)付款項，利用業(yè)務(wù)預(yù)付或物資交易等方式變相融資或投資；違規(guī)開展商品期貨、期權(quán)等衍生業(yè)務(wù)；未按規(guī)定對應(yīng)收款項及時追索或采取有效保全措施等。

（三）工程承包建設(shè)方面。未按規(guī)定對合同標(biāo)的進(jìn)行調(diào)查論證，未經(jīng)授權(quán)或超越授權(quán)投標(biāo)，中標(biāo)價格嚴(yán)重低于成本，造成企業(yè)資產(chǎn)損失；違反規(guī)定擅自簽訂或變更合同，合同約定未經(jīng)嚴(yán)格審查，存在重大疏漏；工程物資未按規(guī)定招標(biāo)；違反規(guī)定轉(zhuǎn)包、分包；工程組織管理混亂，致使工程質(zhì)量不達(dá)標(biāo)，工程成本嚴(yán)重超支；違反合同約定超計價、超進(jìn)度付款等。

（四）轉(zhuǎn)讓產(chǎn)權(quán)、上市公司股權(quán)和資產(chǎn)方面。未按規(guī)定履行決策和審批程序或超越授權(quán)范圍轉(zhuǎn)讓；財務(wù)審計和資產(chǎn)評估違反相關(guān)規(guī)定；組織提供和披露虛假信息，操縱中介機構(gòu)出具虛假財務(wù)審計、資產(chǎn)評估鑒證結(jié)果；未按相關(guān)規(guī)定執(zhí)行回避制度，造成資產(chǎn)損失；違反相關(guān)規(guī)定和公開公平交易原則，低價轉(zhuǎn)讓企業(yè)產(chǎn)權(quán)、上市公司股權(quán)和資產(chǎn)等。

（五）固定資產(chǎn)投資方面。未按規(guī)定進(jìn)行可行性研究或風(fēng)險分析；項目概算未經(jīng)嚴(yán)格審查，嚴(yán)重偏離實際；未按規(guī)定履行決策和審批程序擅自投資，造成資產(chǎn)損失；購建項目未按規(guī)定招標(biāo)，干預(yù)或操縱招標(biāo)；外部環(huán)境發(fā)生重大變化，未按規(guī)定及時調(diào)整投資方案并采取止損措施；擅自變更工程設(shè)計、建設(shè)內(nèi)容；項目管理混亂，致使建設(shè)嚴(yán)重拖期、成本明顯高于同類項目等。

（六）投資并購方面。投資并購未按規(guī)定開展盡職調(diào)查，或盡職調(diào)查未進(jìn)行風(fēng)險分析等，存在重大疏漏；財務(wù)審計、資產(chǎn)評估或估值違反相關(guān)規(guī)定，或投資并購過程中授意、指使中介機構(gòu)或有關(guān)單位出具虛假報告；未按規(guī)定履行決策和審批程序，決策未充分考慮重大風(fēng)險因素，未制定風(fēng)險防范預(yù)案；違規(guī)以各種形式為其他合資合作方提供墊資，或通過高溢價并購等手段向關(guān)聯(lián)方輸送利益；投資合同、協(xié)議及標(biāo)的企業(yè)公司章程中國有權(quán)益保護(hù)條款缺失，對標(biāo)的企業(yè)管理失控；投資參股后未行使股東權(quán)利，發(fā)生重大變化未及時采取止損措施；違反合同約定提前支付并購價款等。

（七）改組改制方面。未按規(guī)定履行決策和審批程序；未按規(guī)定組織開展清產(chǎn)核資、財務(wù)審計和資產(chǎn)評估；故意轉(zhuǎn)移、隱匿國有資產(chǎn)或向中介機構(gòu)提供虛假信息，操縱中介機構(gòu)出具虛假清產(chǎn)核資、財務(wù)審計與資產(chǎn)評估鑒證結(jié)果；將國有資產(chǎn)以明顯不公允低價折股、出售或無償分給其他單位或個人；在發(fā)展混合所有制經(jīng)濟、實施員工持股計劃等改組改制過程中變相套取、私分國有股權(quán)；未按規(guī)定收取國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓價款；改制后的公司章程中國有權(quán)益保護(hù)條款缺失等。

（八）資金管理方面。違反決策和審批程序或超越權(quán)限批準(zhǔn)資金支出；設(shè)立“小金庫”；違規(guī)集資、發(fā)行股票（債券）、捐贈、擔(dān)保、委托理財、拆借資金或開立信用證、辦理銀行票據(jù)；虛列支出套取資金；違規(guī)以個人名義留存資金、收支結(jié)算、開立銀行賬戶；違規(guī)超發(fā)、濫發(fā)職工薪酬福利；因財務(wù)內(nèi)控缺失，發(fā)生侵占、盜取、欺詐等。

（九）風(fēng)險管理方面。內(nèi)控及風(fēng)險管理制度缺失，內(nèi)控流程存在重大缺陷或內(nèi)部控制執(zhí)行不力；對經(jīng)營投資重大風(fēng)險未能及時分析、識別、評估、預(yù)警和應(yīng)對；對企業(yè)規(guī)章制度、經(jīng)濟合同和重要決策的法律審核不到位；過度負(fù)債危及企業(yè)持續(xù)經(jīng)營，惡意逃廢金融債務(wù)；瞞報、漏報重大風(fēng)險及風(fēng)險損失事件，指使編制虛假財務(wù)報告，企業(yè)賬實嚴(yán)重不符等。

（十）其他違反規(guī)定，應(yīng)當(dāng)追究責(zé)任的情形。

三、資產(chǎn)損失認(rèn)定

對國有企業(yè)經(jīng)營投資發(fā)生的資產(chǎn)損失，應(yīng)當(dāng)在調(diào)查核實的基礎(chǔ)上，依據(jù)有關(guān)規(guī)定認(rèn)定損失金額及影響。

（一）資產(chǎn)損失包括直接損失和間接損失。直接損失是與相關(guān)人員行為有直接因果關(guān)系的損失金額及影響。間接損失是由相關(guān)人員行為引發(fā)或?qū)е碌?，除直接損失外、能夠確認(rèn)計量的其他損失金額及影響。

（二）資產(chǎn)損失分為一般資產(chǎn)損失、較大資產(chǎn)損失和重大資產(chǎn)損失。涉及違紀(jì)違法和犯罪行為查處的損失標(biāo)準(zhǔn)，遵照相關(guān)黨內(nèi)法規(guī)和國家法律法規(guī)的規(guī)定執(zhí)行；涉及其他責(zé)任追究處理的，由履行出資人職責(zé)的機構(gòu)和國有企業(yè)根據(jù)實際情況制定資產(chǎn)損失程度劃分標(biāo)準(zhǔn)。

（三）資產(chǎn)損失的金額及影響，可根據(jù)司法、行政機關(guān)出具的書面文件，具有相應(yīng)資質(zhì)的會計師事務(wù)所、資產(chǎn)評估機構(gòu)、律師事務(wù)所等中介機構(gòu)出具的專項審計、評估或鑒證報告，以及企業(yè)內(nèi)部證明材料等進(jìn)行綜合研判認(rèn)定。相關(guān)經(jīng)營投資雖尚未形成事實損失，經(jīng)中介機構(gòu)評估在可預(yù)見未來將發(fā)生的損失，可以認(rèn)定為或有資產(chǎn)損失。

四、經(jīng)營投資責(zé)任認(rèn)定

國有企業(yè)經(jīng)營管理有關(guān)人員任職期間違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)造成國有資產(chǎn)損失以及其他嚴(yán)重不良后果的，應(yīng)當(dāng)追究其相應(yīng)責(zé)任；已調(diào)任其他崗位或退休的，應(yīng)當(dāng)納入責(zé)任追究范圍，實行重大決策終身責(zé)任追究制度。經(jīng)營投資責(zé)任根據(jù)工作職責(zé)劃分為直接責(zé)任、主管責(zé)任和領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

（一）直接責(zé)任是指相關(guān)人員在其工作職責(zé)范圍內(nèi)，違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)，對造成的資產(chǎn)損失或其他不良后果起決定性直接作用時應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任。

企業(yè)負(fù)責(zé)人存在以下情形的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)直接責(zé)任：本人或與他人共同違反國家法律法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定；授意、指使、強令、縱容、包庇下屬人員違反國家法律法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定；未經(jīng)民主決策、相關(guān)會議討論或文件傳簽、報審等規(guī)定程序，直接決定、批準(zhǔn)、組織實施重大經(jīng)濟事項，并造成重大資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果；主持相關(guān)會議討論或以文件傳簽等其他方式研究時，在多數(shù)人不同意的情況下，直接決定、批準(zhǔn)、組織實施重大經(jīng)濟事項，造成重大資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果；將按有關(guān)法律法規(guī)制度應(yīng)作為第一責(zé)任人（總負(fù)責(zé)）的事項、簽訂的有關(guān)目標(biāo)責(zé)任事項或應(yīng)當(dāng)履行的其他重要職責(zé)，授權(quán)（委托）其他領(lǐng)導(dǎo)干部決策且決策不當(dāng)或決策失誤造成重大資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果；其他失職、瀆職和應(yīng)當(dāng)承擔(dān)直接責(zé)任的行為。

（二）主管責(zé)任是指相關(guān)人員在其直接主管（分管）工作職責(zé)范圍內(nèi)，違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)，對造成的資產(chǎn)損失或不良后果應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任。

（三）領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任是指主要負(fù)責(zé)人在其工作職責(zé)范圍內(nèi)，違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)，對造成的資產(chǎn)損失或不良后果應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任。

五、責(zé)任追究處理

（一）根據(jù)資產(chǎn)損失程度、問題性質(zhì)等，對相關(guān)責(zé)任人采取組織處理、扣減薪酬、禁入限制、紀(jì)律處分、移送司法機關(guān)等方式處理。

1.組織處理。包括批評教育、責(zé)令書面檢查、通報批評、誡勉、停職、調(diào)離工作崗位、降職、改任非領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)、責(zé)令辭職、免職等。

2.扣減薪酬。扣減和追索績效年薪或任期激勵收入，終止或收回中長期激勵收益，取消參加中長期激勵資格等。

3.禁入限制。五年內(nèi)直至終身不得擔(dān)任國有企業(yè)董事、監(jiān)事、高級管理人員。

4.紀(jì)律處分。由相應(yīng)的紀(jì)檢監(jiān)察機關(guān)依法依規(guī)查處。

5.移送司法機關(guān)處理。依據(jù)國家有關(guān)法律規(guī)定，移送司法機關(guān)依法查處。

以上處理方式可以單獨使用，也可以合并使用。

（二）國有企業(yè)發(fā)生資產(chǎn)損失，經(jīng)過查證核實和責(zé)任認(rèn)定后，除依據(jù)有關(guān)規(guī)定移送司法機關(guān)處理外，應(yīng)當(dāng)按以下方式處理：

1.發(fā)生較大資產(chǎn)損失的，對直接責(zé)任人和主管責(zé)任人給予通報批評、誡勉、停職、調(diào)離工作崗位、降職等處理，同時按照以下標(biāo)準(zhǔn)扣減薪酬：扣減和追索責(zé)任認(rèn)定50%—100%的績效年薪、扣減和追索責(zé)任認(rèn)定（含）前三年50%—100%的任期激勵收入并延期支付績效年薪，終止尚未行使的中長期激勵權(quán)益、上繳責(zé)任認(rèn)定及前一的全部中長期激勵收益、五年內(nèi)不得參加企業(yè)新的中長期激勵。

對領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人給予通報批評、誡勉、停職、調(diào)離工作崗位等處理，同時按照以下標(biāo)準(zhǔn)扣減薪酬：扣減和追索責(zé)任認(rèn)定30%—70%的績效年薪、扣減和追索責(zé)任認(rèn)定（含）前三年30%—70%的任期激勵收入并延期支付績效年薪，終止尚未行使的中長期激勵權(quán)益、三年內(nèi)不得參加企業(yè)新的中長期激勵。

2.發(fā)生重大資產(chǎn)損失的，對直接責(zé)任人和主管責(zé)任人給予降職、改任非領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)、責(zé)令辭職、免職和禁入限制等處理，同時按照以下標(biāo)準(zhǔn)扣減薪酬：扣減和追索責(zé)任認(rèn)定100%的績效年薪、扣減和追索責(zé)任認(rèn)定（含）前三年100%的任期激勵收入并延期支付績效年薪，終止尚未行使的中長期激勵權(quán)益、上繳責(zé)任認(rèn)定（含）前三年的全部中長期激勵收益、不得參加企業(yè)新的中長期激勵。

對領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人給予調(diào)離工作崗位、降職、改任非領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)、責(zé)令辭職、免職和禁入限制等處理，同時按照以下標(biāo)準(zhǔn)扣減薪酬：扣減和追索責(zé)任認(rèn)定70%—100%的績效年薪、扣減和追索責(zé)任認(rèn)定（含）前三年70%—100%的任期激勵收入并延期支付績效年薪，終止尚未行使的中長期激勵權(quán)益、上繳責(zé)任認(rèn)定（含）前三年的全部中長期激勵收益、五年內(nèi)不得參加企業(yè)新的中長期激勵。

3.責(zé)任人在責(zé)任認(rèn)定已不在本企業(yè)領(lǐng)取績效年薪的，按離職前一全部績效年薪及前三年任期激勵收入總和計算，參照上述標(biāo)準(zhǔn)追索扣回其薪酬。

4.對同一事件、同一責(zé)任人的薪酬扣減和追索，按照黨紀(jì)政紀(jì)處分、責(zé)任追究等扣減薪酬處理的最高標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，但不合并使用。

（三）對資產(chǎn)損失頻繁發(fā)生、金額巨大、后果嚴(yán)重、影響惡劣的，未及時采取措施或措施不力導(dǎo)致資產(chǎn)損失擴大的，以及瞞報、謊報資產(chǎn)損失的，應(yīng)當(dāng)從重處理。對及時采取措施減少、挽回?fù)p失并消除不良影響的，可以適當(dāng)從輕處理。

（四）國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究處理的具體標(biāo)準(zhǔn)，由各級履行出資人職責(zé)的機構(gòu)根據(jù)資產(chǎn)損失程度、應(yīng)當(dāng)承擔(dān)責(zé)任等情況，依照本意見制定。

六、責(zé)任追究工作的組織實施

（一）開展國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究工作，應(yīng)當(dāng)遵循以下程序：

1.受理。資產(chǎn)損失一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，應(yīng)當(dāng)立即按管轄規(guī)定及相關(guān)程序報告。受理部門應(yīng)當(dāng)對掌握的資產(chǎn)損失線索進(jìn)行初步核實，屬于責(zé)任追究范圍的，應(yīng)當(dāng)及時啟動責(zé)任追究工作。2.調(diào)查。受理部門應(yīng)當(dāng)按照職責(zé)權(quán)限及時組織開展調(diào)查，核查資產(chǎn)損失及相關(guān)業(yè)務(wù)情況、核實損失金額和損失情形、查清損失原因、認(rèn)定相應(yīng)責(zé)任、提出整改措施等，必要時可經(jīng)批準(zhǔn)組成聯(lián)合調(diào)查組進(jìn)行核查，并出具資產(chǎn)損失情況調(diào)查報告。

3.處理。根據(jù)調(diào)查事實，依照管轄規(guī)定移送有關(guān)部門，按照管理權(quán)限和相關(guān)程序?qū)ο嚓P(guān)責(zé)任人追究責(zé)任。相關(guān)責(zé)任人對處理決定有異議的，有權(quán)提出申訴，但申訴期間不停止原處理決定的執(zhí)行。責(zé)任追究調(diào)查情況及處理結(jié)果在一定范圍內(nèi)公開。

4.整改。發(fā)生資產(chǎn)損失的國有企業(yè)應(yīng)當(dāng)認(rèn)真總結(jié)吸取教訓(xùn)，落實整改措施，堵塞管理漏洞，建立健全防范損失的長效機制。

（二）責(zé)任追究工作原則上按照干部管理權(quán)限組織開展，一般資產(chǎn)損失由本企業(yè)依據(jù)相關(guān)規(guī)定自行開展責(zé)任追究工作，上級企業(yè)或履行出資人職責(zé)的機構(gòu)認(rèn)為有必要的，可直接組織開展；達(dá)到較大或重大資產(chǎn)損失標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)由上級企業(yè)或履行出資人職責(zé)的機構(gòu)開展責(zé)任追究工作；多次發(fā)生重大資產(chǎn)損失或造成其他嚴(yán)重不良影響、資產(chǎn)損失金額特別巨大且危及企業(yè)生存發(fā)展的，應(yīng)當(dāng)由履行出資人職責(zé)的機構(gòu)開展責(zé)任追究工作。

（三）對違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)造成國有資產(chǎn)損失的董事，除依法承擔(dān)賠償責(zé)任外，應(yīng)當(dāng)依照公司法、公司章程及本意見規(guī)定對其進(jìn)行處理。對重大資產(chǎn)損失負(fù)有直接責(zé)任的董事，應(yīng)及時調(diào)整或解聘。

（四）經(jīng)營投資責(zé)任調(diào)查期間，對相關(guān)責(zé)任人未支付或兌現(xiàn)的績效年薪、任期激勵收入、中長期激勵收益等均應(yīng)暫停支付或兌現(xiàn)；對有可能影響調(diào)查工作順利開展的相關(guān)責(zé)任人，可視情采取停職、調(diào)離工作崗位、免職等措施。

（五）對發(fā)生安全生產(chǎn)、環(huán)境污染責(zé)任事故和重大不穩(wěn)定事件的，按照國家有關(guān)規(guī)定另行處理。

七、工作要求

（一）各級履行出資人職責(zé)的機構(gòu)要明確所出資企業(yè)負(fù)責(zé)人在經(jīng)營投資活動中須履行的職責(zé)，引導(dǎo)其樹立責(zé)任意識和風(fēng)險意識，依法經(jīng)營，廉潔從業(yè)，堅持職業(yè)操守，履職盡責(zé)，規(guī)范經(jīng)營投資決策，維護(hù)國有資產(chǎn)安全。國有企業(yè)要依據(jù)公司法規(guī)定完善公司章程，建立健全重大決策評估、決策事項履職記錄、決策過錯認(rèn)定等配套制度，細(xì)化各類經(jīng)營投資責(zé)任清單，明確崗位職責(zé)和履職程序，不斷提高經(jīng)營投資責(zé)任管理的規(guī)范化、科學(xué)化水平。履行出資人職責(zé)的機構(gòu)和國有企業(yè)應(yīng)在有關(guān)外聘董事、職業(yè)經(jīng)理人聘任合同中，明確違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究的原則要求。

（二）各級履行出資人職責(zé)的機構(gòu)和國有企業(yè)要按照本意見要求，建立健全違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究制度，細(xì)化經(jīng)營投資責(zé)任追究的原則、范圍、依據(jù)、啟動機制、程序、方式、標(biāo)準(zhǔn)和職責(zé)，保障違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究工作有章可循、規(guī)范有序。國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究制度應(yīng)當(dāng)報履行出資人職責(zé)的機構(gòu)備案。

（三）國有企業(yè)要充分發(fā)揮黨組織、審計、財務(wù)、法律、人力資源、巡視、紀(jì)檢監(jiān)察等部門的監(jiān)督作用，形成聯(lián)合實施、協(xié)同聯(lián)動、規(guī)范有序的責(zé)任追究工作機制，重要情況和問題及時向履行出資人職責(zé)的機構(gòu)報告。履行出資人職責(zé)的機構(gòu)要加強與外派監(jiān)事會、巡視組、審計機關(guān)、紀(jì)檢監(jiān)察機關(guān)、司法機關(guān)的協(xié)同配合，共同做好國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究工作。對國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資等重大違法違紀(jì)違規(guī)問題應(yīng)當(dāng)發(fā)現(xiàn)而未發(fā)現(xiàn)或敷衍不追、隱匿不報、查處不力的，嚴(yán)格追究企業(yè)和履行出資人職責(zé)的機構(gòu)有關(guān)人員的失職瀆職責(zé)任。

（四）各級履行出資人職責(zé)的機構(gòu)和國有企業(yè)要做好國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究相關(guān)制度的宣傳解釋工作，凝聚社會共識，為深入開展責(zé)任追究工作營造良好氛圍；要結(jié)合對具體案例的調(diào)查處理，在適當(dāng)范圍進(jìn)行總結(jié)和通報，探索向社會公開調(diào)查處理情況，接受社會監(jiān)督，充分發(fā)揮警示教育作用。

本意見適用于國有及國有控股企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究工作。金融、文化等國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究工作，中央另有規(guī)定的依其規(guī)定執(zhí)行。

國務(wù)院辦公廳

2016年8月2日

第三篇：區(qū)屬國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究實施辦法

區(qū)屬國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究實施辦法

第一章

總則

第一條

指導(dǎo)思想。為全面貫徹黨的十九大和十九屆三中、四中、五中全會精神，深入貫徹習(xí)近平總書記系列重要講話精神，認(rèn)真落實黨中央、國務(wù)院決策部署，堅持社會主義市場經(jīng)濟改革方向，按照完善現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，以提高國有企業(yè)運行質(zhì)量和經(jīng)濟效益為目標(biāo)，以強化對權(quán)力集中、資金密集、資源富集、資產(chǎn)聚集部門和崗位的監(jiān)督為重點，嚴(yán)格問責(zé)、完善機制，構(gòu)建權(quán)責(zé)清晰、約束有效的經(jīng)營投資責(zé)任體系，全面推進(jìn)依法治企，健全協(xié)調(diào)運轉(zhuǎn)、有效制衡的法人治理結(jié)構(gòu)，提高國有資本效率、增強國有企業(yè)活力、防止國有資產(chǎn)流失，實現(xiàn)國有資本保值增值，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》、《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》和《國務(wù)院辦公廳關(guān)于建立國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究制度的意見》等法律法規(guī)和規(guī)章的要求，結(jié)合實際制定本辦法。

第二條

基本原則

（一）依法合規(guī)、違規(guī)必究。

以國家法律法規(guī)為準(zhǔn)繩，嚴(yán)格執(zhí)行企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定，對違反規(guī)定、未履行或未正確履行職責(zé)造成國有資產(chǎn)損失以及其他嚴(yán)重不良后果的國有企業(yè)經(jīng)營管理有關(guān)人員，嚴(yán)格界定違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任，嚴(yán)肅追究問責(zé)，實行重大決策終身責(zé)任追究制度；

（二）分級組織、分類處理。

履行出資人職責(zé)的機構(gòu)和國有企業(yè)按照國有資產(chǎn)分級管理要求和干部管理權(quán)限，分別組織開展責(zé)任追究工作。對違紀(jì)違法行為，嚴(yán)格依紀(jì)依法處理；

（三）客觀公正、責(zé)罰適當(dāng)。

在充分調(diào)查核實和責(zé)任認(rèn)定的基礎(chǔ)上，既考慮量的標(biāo)準(zhǔn)也考慮質(zhì)的不同，實事求是地確定資產(chǎn)損失程度和責(zé)任追究范圍，恰當(dāng)公正地處理相關(guān)責(zé)任人；

（四）懲教結(jié)合、糾建并舉。

在嚴(yán)肅追究違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任的同時，加強案例總結(jié)和警示教育，不斷完善規(guī)章制度，及時堵塞經(jīng)營管理漏洞，建立問責(zé)長效機制，提高國有企業(yè)經(jīng)營管理水平。

（五）在責(zé)任追究工作過程中，發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營管理有關(guān)人員違紀(jì)或職務(wù)違法的問題和線索，應(yīng)當(dāng)移送紀(jì)檢監(jiān)察機構(gòu)查處；

涉嫌犯罪的，應(yīng)當(dāng)移送國家監(jiān)察機關(guān)或司法機關(guān)查處。

第二章

責(zé)任追究范圍

第三條

國有企業(yè)經(jīng)營管理人員違反國家法律法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)致使發(fā)生下列情形造成國有資產(chǎn)損失以及其他嚴(yán)重不良后果的，應(yīng)當(dāng)追究責(zé)任：

（一）集團管控方面。

所屬子企業(yè)發(fā)生重大違紀(jì)違法問題，造成重大資產(chǎn)損失，影響其持續(xù)經(jīng)營能力或造成嚴(yán)重不良后果；未履行或未正確履行職責(zé)致使集團發(fā)生較大資產(chǎn)損失，對生產(chǎn)經(jīng)營、財務(wù)狀況產(chǎn)生重大影響；對集團重大風(fēng)險隱患、內(nèi)控缺陷等問題失察，或雖發(fā)現(xiàn)但沒有及時報告、處理，造成重大影響等。

（二）購銷管理方面。

未按照規(guī)定訂立、履行合同，未履行或未正確履行職責(zé)致使合同標(biāo)的價格明顯不公允；利用關(guān)聯(lián)交易輸送利益；未按照規(guī)定進(jìn)行招標(biāo)或未執(zhí)行招標(biāo)結(jié)果；違反規(guī)定提供賒銷信用、資質(zhì)、擔(dān)保（含抵押、質(zhì)押等）或預(yù)付款項，利用業(yè)務(wù)預(yù)付或物資交易等方式變相融資或投資；未按規(guī)定對應(yīng)收款項及時追索或采取有效保全措施等。

（三）工程承包建設(shè)方面。

未按規(guī)定對合同標(biāo)的進(jìn)行調(diào)查論證，未經(jīng)授權(quán)或超越授權(quán)投標(biāo)，中標(biāo)價格嚴(yán)重低于成本，造成企業(yè)資產(chǎn)損失；違反規(guī)定擅自簽訂或變更合同，合同約定未經(jīng)嚴(yán)格審查，存在重大疏漏；工程物資未按規(guī)定招標(biāo)；違反規(guī)定轉(zhuǎn)包、分包；工程組織管理混亂，致使工程質(zhì)量不達(dá)標(biāo)，工程成本嚴(yán)重超支；違反合同約定超計價、超進(jìn)度付款等。

（四）轉(zhuǎn)讓產(chǎn)權(quán)、股權(quán)和資產(chǎn)方面。

未按規(guī)定履行決策和審批程序或超越授權(quán)范圍轉(zhuǎn)讓；財務(wù)審計和資產(chǎn)評估違反相關(guān)規(guī)定；組織提供和披露虛假信息，操縱中介機構(gòu)出具虛假財務(wù)審計、資產(chǎn)評估鑒證結(jié)果；未按相關(guān)規(guī)定執(zhí)行回避制度，造成資產(chǎn)損失；違反相關(guān)規(guī)定和公開公平交易原則，低價轉(zhuǎn)讓企業(yè)產(chǎn)權(quán)、上市公司股權(quán)和資產(chǎn)等。

（五）固定資產(chǎn)投資方面。

未按規(guī)定進(jìn)行可行性研究或風(fēng)險分析；項目概算未經(jīng)嚴(yán)格審查，嚴(yán)重偏離實際；未按規(guī)定履行決策和審批程序擅自投資，造成資產(chǎn)損失；購建項目未按規(guī)定招標(biāo)，干預(yù)或操縱招標(biāo)；外部環(huán)境發(fā)生重大變化，未按規(guī)定及時調(diào)整投資方案并采取止損措施；擅自變更工程設(shè)計、建設(shè)內(nèi)容；項目管理混亂，致使建設(shè)嚴(yán)重拖期、成本明顯高于同類項目等。

（六）投資并購方面。

投資并購未按規(guī)定開展盡職調(diào)查，或盡職調(diào)查未進(jìn)行風(fēng)險分析等，存在重大疏漏；財務(wù)審計、資產(chǎn)評估或估值違反相關(guān)規(guī)定，或投資并購過程中授意、指使中介機構(gòu)或有關(guān)單位出具虛假報告；未按規(guī)定履行決策和審批程序，決策未充分考慮重大風(fēng)險因素，未制定風(fēng)險防范預(yù)案；違規(guī)以各種形式為其他合資合作方提供墊資，或通過高溢價并購等手段向關(guān)聯(lián)方輸送利益；投資合同、協(xié)議及標(biāo)的企業(yè)公司章程中國有權(quán)益保護(hù)條款缺失，對標(biāo)的企業(yè)管理失控；投資參股后未行使股東權(quán)利，發(fā)生重大變化未及時采取止損措施；違反合同約定提前支付并購價款等。

（七）改組改制方面。

未按規(guī)定履行決策和審批程序；未按規(guī)定組織開展清產(chǎn)核資、財務(wù)審計和資產(chǎn)評估；故意轉(zhuǎn)移、隱匿國有資產(chǎn)或向中介機構(gòu)提供虛假信息，操縱中介機構(gòu)出具虛假清產(chǎn)核資、財務(wù)審計與資產(chǎn)評估鑒證結(jié)果；將國有資產(chǎn)以明顯不公允低價折股、出售或無償分給其他單位或個人；在發(fā)展混合所有制經(jīng)濟、實施員工持股計劃等改組改制過程中變相套取、私分國有股權(quán)；未按規(guī)定收取國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓價款；改制后的公司章程中國有權(quán)益保護(hù)條款缺失等。

（八）資金管理方面。

違反決策和審批程序或超越權(quán)限批準(zhǔn)資金支出；設(shè)立“小金庫”；違規(guī)集資、發(fā)行股票（債券）、捐贈、擔(dān)保、委托理財、拆借資金或開立信用證、辦理銀行票據(jù)；虛列支出套取資金；違規(guī)以個人名義留存資金、收支結(jié)算、開立銀行賬戶；違規(guī)超發(fā)、濫發(fā)職工薪酬福利；因財務(wù)內(nèi)控缺失，發(fā)生侵占、盜取、欺詐等。

（九）風(fēng)險管理方面。

內(nèi)控及風(fēng)險管理制度缺失，內(nèi)控流程存在重大缺陷或內(nèi)部控制執(zhí)行不力；對經(jīng)營投資重大風(fēng)險未能及時分析、識別、評估、預(yù)警和應(yīng)對；對企業(yè)規(guī)章制度、經(jīng)濟合同和重要決策的法律審核不到位；過度負(fù)債危及企業(yè)持續(xù)經(jīng)營，惡意逃廢金融債務(wù)；瞞報、漏報重大風(fēng)險及風(fēng)險損失事件，指使編制虛假財務(wù)報告，企業(yè)賬實嚴(yán)重不符等。

（十）其他違反規(guī)定，應(yīng)當(dāng)追究責(zé)任的情形。

第三章

資產(chǎn)損失認(rèn)定

第四條

對區(qū)屬國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資造成的資產(chǎn)損失，在調(diào)查核實的基礎(chǔ)上，依據(jù)有關(guān)規(guī)定認(rèn)定資產(chǎn)損失金額，以及對企業(yè)、國家和社會等造成的影響。

第五條

資產(chǎn)損失包括直接損失和間接損失。直接損失是與相關(guān)人員行為有直接因果關(guān)系的損失金額及影響；間接損失是由相關(guān)人員行為引發(fā)或?qū)е碌?，除直接損失外、能夠確認(rèn)計量的其他損失金額及影響。

第六條

區(qū)屬國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資資產(chǎn)損失

500

萬元以下為一般資產(chǎn)損失，500

萬元以上

5000

萬元以下為較大資產(chǎn)損失，5000

萬元以上為重大資產(chǎn)損失。涉及違紀(jì)違法和犯罪行為查處的損失標(biāo)準(zhǔn)，遵照相關(guān)黨內(nèi)法規(guī)和國家法律法規(guī)的規(guī)定執(zhí)行。

第七條

資產(chǎn)損失金額及影響，可根據(jù)司法、行政機關(guān)等依法出具的書面文件，具有相應(yīng)資質(zhì)的會計師事務(wù)所、資產(chǎn)評估機構(gòu)、律師事務(wù)所、專業(yè)技術(shù)鑒定機構(gòu)等專業(yè)機構(gòu)出具的專項審計、評估或鑒證報告，以及企業(yè)內(nèi)部證明材料等，進(jìn)行綜合研判認(rèn)定。

第八條

相關(guān)違規(guī)經(jīng)營投資雖尚未形成事實資產(chǎn)損失，但確有證據(jù)證明資產(chǎn)損失在可預(yù)見未來將發(fā)生，且能可靠計量資產(chǎn)損失金額的，經(jīng)中介機構(gòu)評估可以認(rèn)定為或有損失，計入資產(chǎn)損失。

第四章

責(zé)任認(rèn)定

第九條

區(qū)屬國有企業(yè)經(jīng)營管理有關(guān)人員任職期間違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)造成國有資產(chǎn)損失以及其他嚴(yán)重不良后果的，應(yīng)當(dāng)追究其相應(yīng)責(zé)任；已調(diào)任其他崗位或退休的，應(yīng)當(dāng)納入責(zé)任追究范圍，實行重大決策終身責(zé)任追究制度。經(jīng)營投資責(zé)任根據(jù)工作職責(zé)劃分為直接領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任、主管責(zé)任和領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

第十條

直接責(zé)任是指相關(guān)人員在其工作職責(zé)范圍內(nèi)，違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)，對造成的資產(chǎn)損失或其他不良后果起決定性直接作用時應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任；企業(yè)負(fù)責(zé)人存在以下情形的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)直接責(zé)任：

（一）本人或與他人共同違反國家法律法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定；授意、指使、強令、縱容、包庇下屬人員違反國家法律法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定；

（二）未經(jīng)民主決策、相關(guān)會議討論或文件傳簽、報審等規(guī)定程序，直接決定、批準(zhǔn)、組織實施重大經(jīng)濟事項，并造成重大資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果；

（三）主持相關(guān)會議討論或以文件傳簽等其他方式研究時，在多數(shù)人不同意的情況下，直接決定、批準(zhǔn)、組織實施重大經(jīng)濟事項，造成重大資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果；

（四）將按有關(guān)法律法規(guī)制度應(yīng)作為第一責(zé)任人（總負(fù)責(zé)）的事項、簽訂的有關(guān)目標(biāo)責(zé)任事項或應(yīng)當(dāng)履行的其他重要職責(zé)，授權(quán)（委托）其他領(lǐng)導(dǎo)干部決策且決策不當(dāng)或決策失誤造成重大資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果；

（五）其他失職、瀆職和應(yīng)當(dāng)承擔(dān)直接責(zé)任的行為。

第十一條

主管責(zé)任是指相關(guān)人員在其直接主管（分管）工作職責(zé)范圍內(nèi)，違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)，對造成的資產(chǎn)損失或不良后果應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任。

第十二條

領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任是指企業(yè)主要負(fù)責(zé)人在其工作職責(zé)范圍內(nèi)，違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)，對造成的資產(chǎn)損失或不良后果應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任。

第十三條

區(qū)屬國有企業(yè)所屬子企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資致使發(fā)生本條第二款、第三款所列情形的，上級企業(yè)經(jīng)營管理有關(guān)人員應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。

上一級企業(yè)有關(guān)人員應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任的情形包括：

（一）發(fā)生重大資產(chǎn)損失且對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營、財務(wù)狀況產(chǎn)生重大影響的。

（二）多次發(fā)生較大、重大資產(chǎn)損失，或造成其他嚴(yán)重不良后果的。

除上一級企業(yè)有關(guān)人員外，更高層級企業(yè)有關(guān)人員也應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任的情形包括：

（一）發(fā)生違規(guī)違紀(jì)違法問題，造成資產(chǎn)損失金額巨大且危及企業(yè)生存發(fā)展的。

（二）在一定時期內(nèi)多家所屬子企業(yè)連續(xù)集中發(fā)生重大資產(chǎn)損失，或造成其他嚴(yán)重不良后果的。

第十四條

區(qū)屬國有企業(yè)違反規(guī)定瞞報、漏報或謊報重大資產(chǎn)損失的，對企業(yè)主要負(fù)責(zé)人和分管負(fù)責(zé)人比照領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任和主管責(zé)任進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定。

第十五條

區(qū)屬國有企業(yè)未按規(guī)定和有關(guān)工作職責(zé)要求組織開展責(zé)任追究工作的，對企業(yè)負(fù)責(zé)人及有關(guān)人員比照領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任、主管責(zé)任和直接責(zé)任進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定。

第十六條

區(qū)屬國有企業(yè)有關(guān)經(jīng)營決策機構(gòu)以集體決策形式作出

違規(guī)經(jīng)營投資的決策或?qū)嵤┢渌`規(guī)經(jīng)營投資的行為，造成資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)集體責(zé)任，有關(guān)成員也應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。

第五章

責(zé)任追究處理

第十七條

根據(jù)資產(chǎn)損失程度、問題性質(zhì)等，對相關(guān)責(zé)任人采取組織處理、扣減薪酬、禁入限制、紀(jì)律處分、移送司法機關(guān)等方式處理。

（一）組織處理。

包括批評教育、責(zé)令書面檢查、通報批評、誡勉、停職、調(diào)離工作崗位、降職、改任非領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)、責(zé)令辭職、免職等。

（二）扣減薪酬。

扣減和追索績效年薪或任期激勵收入，終止或收回中長期激勵收益，取消參加中長期激勵資格等。

（三）禁入限制。

五年內(nèi)直至終身不得擔(dān)任國有企業(yè)董事、監(jiān)事、高級管理人員。

（四）紀(jì)律處分。

由相應(yīng)的紀(jì)檢監(jiān)察機關(guān)依法依規(guī)查處。

（五）移送司法機關(guān)處理。

依據(jù)國家有關(guān)法律規(guī)定，移送司法機關(guān)依法查處。

以上處理方式可以單獨使用，也可以合并使用。

第十八條

區(qū)屬國有企業(yè)發(fā)生資產(chǎn)損失，經(jīng)過查證核實和責(zé)任認(rèn)定后，除依據(jù)有關(guān)規(guī)定移送紀(jì)檢監(jiān)察機構(gòu)或司法機關(guān)處理外，應(yīng)當(dāng)按以下方式處理：

（一）發(fā)生一般資產(chǎn)損失的，對直接責(zé)任人和主管責(zé)任人給予批評教育、責(zé)令書面檢查、通報批評、誡勉等處理，可以扣減和追索責(zé)任認(rèn)定

10%以下的績效年薪。

（二）發(fā)生較大資產(chǎn)損失的，對直接責(zé)任人和主管責(zé)任人給予通報批評、誡勉、停職、調(diào)離工作崗位、降職等處理，同時按照以下標(biāo)準(zhǔn)扣減薪酬：扣減和追索責(zé)任認(rèn)定

20%-30%的績效年薪。終止尚未行使的其他中長期激勵權(quán)益、一年內(nèi)不得參加企業(yè)新的中長期激勵。

（三）發(fā)生重大資產(chǎn)損失的，對直接責(zé)任人和主管責(zé)任人給予降職、改任非領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)、責(zé)令辭職、免職和禁入限制等處理，同時按照以下標(biāo)準(zhǔn)扣減薪酬：扣減和追索責(zé)任認(rèn)定

50%的績效年薪，終止尚未行使的其他中長期激勵權(quán)益，三年內(nèi)不得參加企業(yè)新的中長期激勵。

第十九條

區(qū)屬國有企業(yè)所屬子企業(yè)發(fā)生資產(chǎn)損失，按照本辦法應(yīng)當(dāng)追究企業(yè)有關(guān)人員時，對相關(guān)責(zé)任人給予通報批評、誡勉、停職、調(diào)離工作崗位、降職、該任非領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)、責(zé)任辭職、免職、禁入限制等處理，同時按照以下標(biāo)準(zhǔn)扣減薪酬；扣減和追索責(zé)任認(rèn)定

10%-50%的績效年薪，終止尚未行使的其他中長期激勵權(quán)益、一至三年內(nèi)不得參加企業(yè)新的中長期激勵。

第二十條

責(zé)任認(rèn)定是指責(zé)任追究處理。有關(guān)責(zé)任人在責(zé)任追究處理無任職或任職不滿全年的，按照最近一個完整任職執(zhí)行；若無完整任職的，參照處理前實際任職月度（不超過

個月）執(zhí)行。

第二十一條

對同一事件、同一責(zé)任人的薪酬扣減和追索，按照黨紀(jì)處分、政務(wù)處分、責(zé)任追究等扣減薪酬處理的最高標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，但不合并使用。

第二十二條

相關(guān)責(zé)任人受到誡勉處理的，六個月內(nèi)不得提拔、重用；受到調(diào)離工作崗位、改任非領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)處理的，一年內(nèi)不得提拔；受到降職處理的，兩年內(nèi)不得提拔；受到責(zé)令辭職、免職處理的，一年內(nèi)不安排職務(wù)，兩年內(nèi)不得擔(dān)任高于原任職務(wù)層級的職務(wù)；同時受到紀(jì)律處分的，按照影響期長的規(guī)定執(zhí)行。

第二十三條

區(qū)屬國有企業(yè)經(jīng)營管理有關(guān)人員違規(guī)經(jīng)營投資未造成資產(chǎn)損失，但造成其他嚴(yán)重不良后果的，經(jīng)過查證核實和責(zé)任認(rèn)定后，對相關(guān)責(zé)任人參照本辦法予以處理。

第二十四條

對違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果的區(qū)屬國有企業(yè)董事、監(jiān)事以及其他有關(guān)人員，依照國家法律法規(guī)、有關(guān)規(guī)章制度和本辦法等對其進(jìn)行相應(yīng)處理。

第六章

責(zé)任追究工作職責(zé)

第二十五條

區(qū)國資中心在責(zé)任追究工作中的主要職責(zé)：

（一）研究制定中央企業(yè)責(zé)任追究有關(guān)制度。

（二）組織開展區(qū)屬國有企業(yè)發(fā)生的重大資產(chǎn)損失或產(chǎn)生嚴(yán)重不良后果的較大資產(chǎn)損失，以及涉及區(qū)屬國有企業(yè)負(fù)責(zé)人的責(zé)任追究工作。

（三）認(rèn)為有必要直接組織開展的區(qū)屬國有企業(yè)及其所屬子企業(yè)責(zé)任追究工作。

（四）對區(qū)屬國有企業(yè)存在的共性問題進(jìn)行專項核查。

（五）對需要區(qū)屬國有企業(yè)整改的問題，督促企業(yè)落實有關(guān)整改工作要求。

（六）指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查區(qū)屬國有企業(yè)責(zé)任追究相關(guān)工作。

第二十六條

區(qū)屬國有企業(yè)在責(zé)任追究工作中的主要職責(zé)：

（一）研究制定本企業(yè)責(zé)任追究有關(guān)制度。

（二）組織開展本級企業(yè)發(fā)生的一般或較大資產(chǎn)損失，二級子企業(yè)發(fā)生的重大資產(chǎn)損失或產(chǎn)生嚴(yán)重不良后果的較大資產(chǎn)損失，以及涉及二級子企業(yè)負(fù)責(zé)人的責(zé)任追究工作。

（三）認(rèn)為有必要直接組織開展的所屬子企業(yè)責(zé)任追究工作。

（四）指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查所屬子企業(yè)責(zé)任追究相關(guān)工作。

（五）按照區(qū)國資中心要求組織開展有關(guān)責(zé)任追究工作。

第二十七條

區(qū)屬國有企業(yè)應(yīng)當(dāng)明確相應(yīng)的職能部門或機構(gòu)，負(fù)責(zé)組織開展責(zé)任追究工作，并做好與紀(jì)檢監(jiān)察機構(gòu)的協(xié)同配合。

第二十八條

區(qū)屬國有企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立責(zé)任追究工作報告制度，對較大和重大違規(guī)經(jīng)營投資的問題和線索，及時向區(qū)國資中心書面報告，并按照有關(guān)工作要求定期報送責(zé)任追究工作開展情況。

第七章

責(zé)任追究工作程序

第二十九條

開展中央企業(yè)責(zé)任追究工作一般應(yīng)當(dāng)遵循受理、初步核實、分類處置、核查、處理和整改等程序。

第三十條

受理有關(guān)方面按規(guī)定程序移交的違規(guī)經(jīng)營投資問題和線索，并進(jìn)行有關(guān)證據(jù)、材料的收集、整理和分析工作。

第三十一條

區(qū)國資中心專門責(zé)任追究機構(gòu)受理下列企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資的問題和線索：

（一）國有資產(chǎn)監(jiān)督管理工作中發(fā)現(xiàn)的。

（二）審計、巡視、紀(jì)檢監(jiān)察以及其他有關(guān)部門移交的。

（三）中央企業(yè)報告的。

（四）其他有關(guān)違規(guī)經(jīng)營投資的問題和線索。

第三十二條

對受理的違規(guī)經(jīng)營投資問題和線索，及相關(guān)證據(jù)、材料進(jìn)行必要的初步核實工作。

第三十三條

初步核實的主要工作內(nèi)容包括：

（一）資產(chǎn)損失及其他嚴(yán)重不良后果的情況。

（二）違規(guī)違紀(jì)違法的情況。

（三）是否屬于責(zé)任追究范圍。

（四）有關(guān)方面的處理建議和要求等。

第三十四條

初步核實的工作一般應(yīng)于30個工作日內(nèi)完成，根據(jù)工作需要可以適當(dāng)延長。

第三十五條

根據(jù)初步核實情況，對確有違規(guī)違紀(jì)違法事實的，按照規(guī)定的職責(zé)權(quán)限和程序進(jìn)行分類處置。

第三十六條

分類處置的主要工作內(nèi)容包括：

（一）屬于區(qū)國資中心責(zé)任追究職責(zé)范圍的，由區(qū)國資中心責(zé)任追究機構(gòu)組織實施核查工作；

（二）屬于區(qū)屬國有企業(yè)責(zé)任追究職責(zé)范圍的，移交和督促相關(guān)企業(yè)進(jìn)行責(zé)任追究；

（三）涉及區(qū)管干部的違規(guī)經(jīng)營投資問題線索，按照紀(jì)檢監(jiān)察機關(guān)有關(guān)要求核查工作；

（四）涉嫌違紀(jì)或職務(wù)違法的問題和線索，移動紀(jì)檢監(jiān)察機構(gòu)；

（五）涉嫌犯罪的問題和線索，移送國家監(jiān)察機關(guān)或司法機關(guān)。

第三十七條

核查工作可以采取以下工作措施核查取證：

（一）與被核查事項有關(guān)的人員談話，形成核查談話記錄，并要求有關(guān)人員作出書面說明；

（二）查閱、復(fù)制被核查企業(yè)的有關(guān)文件、會議紀(jì)要（記錄）、資料和賬簿、原始憑證等相關(guān)材料；

（三）實地核查企業(yè)實物資產(chǎn)等；

（四）委托具有相應(yīng)資質(zhì)的專業(yè)機構(gòu)對有關(guān)問題進(jìn)行審計、評估或鑒證等。

第三十八條

核查工作結(jié)束后，一般應(yīng)當(dāng)聽取企業(yè)和相關(guān)責(zé)任人關(guān)于核查工作結(jié)果的意見，形成資產(chǎn)損失情況核查報告和責(zé)任認(rèn)定報告。

第三十九條

區(qū)國資中心根據(jù)核查工作結(jié)果，按照干部管理權(quán)限和相關(guān)程序?qū)ο嚓P(guān)責(zé)任人追究處理，形成處理決定，送達(dá)有關(guān)企業(yè)及被處理人，并對有關(guān)企業(yè)提出整改要求。

第四十條

區(qū)屬國有企業(yè)應(yīng)在收到處理決定之日60個工作日內(nèi)，向區(qū)國資中心報送整改報告及相關(guān)材料。

第四十一條

按照國家有關(guān)信息公開的規(guī)定，逐步向社會公開違規(guī)經(jīng)營投資核查處理情況和有關(guān)整改情況等，接受社會監(jiān)督。

第八章

附則

第四十二條

企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究工作可參照本辦法規(guī)定進(jìn)行。

第四十三條

本辦法所稱“以上”包括本數(shù)，“以下”不包括本數(shù)。

第四篇：違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究辦法

違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究辦法

JHGC-2016

■ 總 則

第一條 為進(jìn)一步貫徹執(zhí)行《國務(wù)院辦公廳關(guān)于加強和改進(jìn)企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督防止國有資產(chǎn)流失的意見》，構(gòu)建權(quán)責(zé)清晰、約束有效的經(jīng)營投資責(zé)任體系，落實國有資本保值增值責(zé)任，完善國有資產(chǎn)監(jiān)管，防止國有資產(chǎn)流失，結(jié)合公司實際，特制定本辦法。

第二條 基本原則

（一）依法合規(guī)、違規(guī)必究。以國家法律法規(guī)為準(zhǔn)繩，嚴(yán)格執(zhí)行企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定，對違反規(guī)定、未履行或未正確履行職責(zé)造成國有資產(chǎn)損失以及其他嚴(yán)重不良后果的經(jīng)營管理有關(guān)人員，嚴(yán)格界定違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任，嚴(yán)肅追究問責(zé)，實行重大決策終身責(zé)任追究制度。

（二）分級組織、分類處理。按照國有資產(chǎn)分級管理要求和干部管理權(quán)限，分別組織開展責(zé)任追究工作。對違紀(jì)違法行為，嚴(yán)格依紀(jì)依法處理。

（三）客觀公正、責(zé)罰適當(dāng)。在充分調(diào)查核實和責(zé)任認(rèn)定的基礎(chǔ)上，既考慮量的標(biāo)準(zhǔn)也考慮質(zhì)的不同，實事求是地確定資產(chǎn)損失程度和責(zé)任追究范圍，恰當(dāng)公正地處理相關(guān)責(zé)任人。

（四）懲教結(jié)合、糾建并舉。在嚴(yán)肅追究違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任的同時，加強案例總結(jié)和警示教育，不斷完善規(guī)章制度，及時堵塞經(jīng)營管理漏洞，建立問責(zé)長效機制，提高經(jīng)營管理水平。

■ 責(zé)任追究范圍

第三條 集團管控方面。子公司發(fā)生重大違紀(jì)違法問題，造成重大資產(chǎn)損 失，影響其持續(xù)經(jīng)營能力或造成嚴(yán)重不良后果；未履行或未正確履行職責(zé)致使公司發(fā)生較大資產(chǎn)損失，對生產(chǎn)經(jīng)營、財務(wù)狀況產(chǎn)生重大影響；對公司重大風(fēng)險隱患、內(nèi)控缺陷等問題失察，或雖發(fā)現(xiàn)但沒有及時報告、處理，造成重大風(fēng)險等。

第四條 購銷管理方面。未按照規(guī)定訂立、履行合同，未履行或未正確履行職責(zé)致使合同標(biāo)的價格明顯不公允；交易行為虛假或違規(guī)開展“空轉(zhuǎn)”貿(mào)易；利用關(guān)聯(lián)交易輸送利益；未按照規(guī)定進(jìn)行招標(biāo)或未執(zhí)行招標(biāo)結(jié)果；違反規(guī)定提供賒銷信用、資質(zhì)、擔(dān)保（含抵押、質(zhì)押等）或預(yù)付款項，利用業(yè)務(wù)預(yù)付或物資交易等方式變相融資或投資；違規(guī)開展商品期貨、期權(quán)等衍生業(yè)務(wù)；未按規(guī)定對應(yīng)收款項及時追索或采取有效保全措施等。

第五條 工程承包建設(shè)方面。未按規(guī)定對合同標(biāo)的進(jìn)行調(diào)查論證，未經(jīng)授權(quán)或超越授權(quán)投標(biāo)，中標(biāo)價格嚴(yán)重低于成本，造成企業(yè)資產(chǎn)損失；違反規(guī)定擅自簽訂或變更合同，合同約定未經(jīng)嚴(yán)格審查，存在重大疏漏；工程物資未按規(guī)定招標(biāo)；違反規(guī)定轉(zhuǎn)包、分包；工程組織管理混亂，致使工程質(zhì)量不達(dá)標(biāo)，工程成本嚴(yán)重超支；違反合同約定超計價、超進(jìn)度付款等。

第六條 轉(zhuǎn)讓產(chǎn)權(quán)、公司股權(quán)和資產(chǎn)方面。未按規(guī)定履行決策和審批程序或超越授權(quán)范圍轉(zhuǎn)讓；財務(wù)審計和資產(chǎn)評估違反相關(guān)規(guī)定；組織提供和披露虛假信息，操縱中介機構(gòu)出具虛假財務(wù)審計、資產(chǎn)評估鑒證結(jié)果；未按相關(guān)規(guī)定執(zhí)行回避制度，造成資產(chǎn)損失；違反相關(guān)規(guī)定和公開公平交易原則，低價轉(zhuǎn)讓企業(yè)產(chǎn)權(quán)、公司股權(quán)和資產(chǎn)等。

第七條 固定資產(chǎn)投資方面。未按規(guī)定進(jìn)行可行性研究或風(fēng)險分析；項目概算未經(jīng)嚴(yán)格審查，嚴(yán)重偏離實際；未按規(guī)定履行決策和審批程序擅自投資，造成資產(chǎn)損失；購建項目未按規(guī)定招標(biāo)，干預(yù)或操縱招標(biāo)；外部環(huán)境發(fā)生重大變化，未按規(guī)定及時調(diào)整投資方案并采取止損措施；擅自變更工程設(shè)計、建設(shè)內(nèi)容；項目管理混亂，致使建設(shè)嚴(yán)重拖期、成本明顯高于同類項目等。

第八條 投資并購方面。投資并購未按規(guī)定開展盡職調(diào)查，或盡職調(diào)查未進(jìn)行風(fēng)險分析等，存在重大疏漏；財務(wù)審計、資產(chǎn)評估或估值違反相關(guān)規(guī)定，或投資并購過程中授意、指使中介機構(gòu)或有關(guān)單位出具虛假報告；未按規(guī)定履行決策和審批程序，決策未充分考慮重大風(fēng)險因素，未制定風(fēng)險防范預(yù)案；違規(guī)以各種形式為其他合資合作方提供墊資，或通過高溢價并購等手段向關(guān)聯(lián)方輸送利益；投資合同、協(xié)議及標(biāo)的企業(yè)公司章程中國有權(quán)益保護(hù)條款缺失，對標(biāo)的企業(yè)管理失控；投資參股后未行使股東權(quán)利，發(fā)生重大變化未及時采取止損措施；違反合同約定提前支付并購價款等。

第九條 改組改制方面。未按規(guī)定履行決策和審批程序；未按規(guī)定組織開展清產(chǎn)核資、財務(wù)審計和資產(chǎn)評估；故意轉(zhuǎn)移、隱匿國有資產(chǎn)或向中介機構(gòu)提供虛假信息，操縱中介機構(gòu)出具虛假清產(chǎn)核資、財務(wù)審計與資產(chǎn)評估鑒證結(jié)果；將國有資產(chǎn)以明顯不公允低價折股、出售或無償分給其他單位或個人；在發(fā)展混合所有制經(jīng)濟、實施員工持股計劃等改組改制過程中變相套取、私分國有股權(quán)；未按規(guī)定收取國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓價款；改制后的公司章程中國有權(quán)益保護(hù)條款缺失等。

第十條 資金管理方面。違反決策和審批程序或超越權(quán)限批準(zhǔn)資金支出；設(shè)立“小金庫”；違規(guī)集資、發(fā)行股票（債券）、捐贈、擔(dān)保、委托理財、拆借資金或開立信用證、辦理銀行票據(jù)；虛列支出套取資金；違規(guī)以個人名義留存資金、收支結(jié)算、開立銀行賬戶；違規(guī)超發(fā)、濫發(fā)職工薪酬福利；因財務(wù)內(nèi)控缺失，發(fā)生侵占、盜取、欺詐等。

第十一條 風(fēng)險管理方面。內(nèi)控及風(fēng)險管理制度缺失，內(nèi)控流程存在重大缺陷或內(nèi)部控制執(zhí)行不力；對經(jīng)營投資重大風(fēng)險未能及時分析、識別、評估、預(yù)警和應(yīng)對；對企業(yè)規(guī)章制度、經(jīng)濟合同和重要決策的法律審核不到位；過度負(fù)債危及企業(yè)持續(xù)經(jīng)營，惡意逃廢金融債務(wù)；瞞報、漏報重大風(fēng)險及風(fēng)險損失事件，指使編制虛假財務(wù)報告，企業(yè)賬實嚴(yán)重不符等。

第十二條 其他違反規(guī)定，應(yīng)當(dāng)追究責(zé)任的情形。

■ 資產(chǎn)損失認(rèn)定

第十三條 對國有企業(yè)經(jīng)營投資發(fā)生的資產(chǎn)損失，應(yīng)當(dāng)在調(diào)查核實的基礎(chǔ)上，依據(jù)有關(guān)規(guī)定認(rèn)定損失金額及影響。

第十四條 資產(chǎn)損失包括直接損失和間接損失。直接損失是與相關(guān)人員行為有直接因果關(guān)系的損失金額及影響。間接損失是由相關(guān)人員行為引發(fā)或?qū)е碌?，除直接損失外、能夠確認(rèn)計量的其他損失金額及影響。

第十五條 資產(chǎn)損失分為一般資產(chǎn)損失、較大資產(chǎn)損失和重大資產(chǎn)損失。涉及違紀(jì)違法和犯罪行為查處的損失標(biāo)準(zhǔn)，遵照相關(guān)黨內(nèi)法規(guī)和國家法律法規(guī)的規(guī)定執(zhí)行；涉及其他責(zé)任追究處理的，由履行出資人職責(zé)的機構(gòu)和國有企業(yè)根據(jù)實際情況制定資產(chǎn)損失程度劃分標(biāo)準(zhǔn)。

第十六條 資產(chǎn)損失的金額及影響，可根據(jù)司法、行政機關(guān)出具的書面文件，具有相應(yīng)資質(zhì)的會計師事務(wù)所、資產(chǎn)評估機構(gòu)、律師事務(wù)所等中介機構(gòu)出具的專項審計、評估或鑒證報告，以及企業(yè)內(nèi)部證明材料等進(jìn)行綜合研判認(rèn)定。相關(guān)經(jīng)營投資雖尚未形成事實損失，經(jīng)中介機構(gòu)評估在可預(yù)見未來將發(fā)生的損失，可以認(rèn)定為或有資產(chǎn)損失。

■ 經(jīng)營投資責(zé)任認(rèn)定

第十七條 國有企業(yè)經(jīng)營管理有關(guān)人員任職期間違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)造成國有資產(chǎn)損失以及其他嚴(yán)重不良后果的，應(yīng)當(dāng)追究其相應(yīng)責(zé)任；已調(diào)任其他崗位或退休的，應(yīng)當(dāng)納入責(zé)任追究范圍，實行重大決策終身責(zé)任追究制度。經(jīng)營投資責(zé)任根據(jù)工作職責(zé)劃分為直接責(zé)任、主管責(zé)任和領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

第十八條 直接責(zé)任是指相關(guān)人員在其工作職責(zé)范圍內(nèi)，違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)，對造成的資產(chǎn)損失或其他不良后果起決定性直接作用時應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任。

企業(yè)負(fù)責(zé)人存在以下情形的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)直接責(zé)任：本人或與他人共同違反國家法律法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定；授意、指使、強令、縱容、包庇下屬人員違反國家法律法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定；未經(jīng)民主決策、相關(guān)會議討論或文件傳簽、報審等規(guī)定程序，直接決定、批準(zhǔn)、組織實施重大經(jīng)濟事項，并造成重大資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果；主持相關(guān)會議討論或以文件傳簽等其他方式研究時，在多數(shù)人不同意的情況下，直接決定、批準(zhǔn)、組織實施重大經(jīng)濟事項，造成重大資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果；將按有關(guān)法律法規(guī)制度應(yīng)作為第一責(zé)任人（總負(fù)責(zé)）的事項、簽訂的有關(guān)目標(biāo)責(zé)任事項或應(yīng)當(dāng)履行的其他重要職責(zé)，授權(quán)（委托）其他領(lǐng)導(dǎo)干部決策且決策不當(dāng)或決策失誤造成重大資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果；其他失職、瀆職和應(yīng)當(dāng)承擔(dān)直接責(zé)任的行為。

第十八條 主管責(zé)任是指相關(guān)人員在其直接主管（分管）工作職責(zé)范圍內(nèi)，違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)，對造成的資產(chǎn)損失或不良后果應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任。

第十九條 領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任是指主要負(fù)責(zé)人在其工作職責(zé)范圍內(nèi)，違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)，對造成的資產(chǎn)損失或不良后果應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任。

■ 責(zé)任追究處理

第二十條 根據(jù)資產(chǎn)損失程度、問題性質(zhì)等，對相關(guān)責(zé)任人采取組織處理、扣減薪酬、禁入限制、紀(jì)律處分、移送司法機關(guān)等方式處理。

（一）組織處理。包括批評教育、責(zé)令書面檢查、通報批評、誡勉、停職、調(diào)離工作崗位、降職、改任非領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)、責(zé)令辭職、免職等。

（二）扣減薪酬。扣減和追索績效年薪或任期激勵收入，終止或收回中長期激勵收益，取消參加中長期激勵資格等。

（三）禁入限制。五年內(nèi)直至終身不得擔(dān)任國有企業(yè)董事、監(jiān)事、高級管理人員。

（四）紀(jì)律處分。由相應(yīng)的紀(jì)檢監(jiān)察機關(guān)依法依規(guī)查處。

（五）移送司法機關(guān)處理。依據(jù)國家有關(guān)法律規(guī)定，移送司法機關(guān)依法查處。

以上處理方式可以單獨使用，也可以合并使用。

第二十一條 企業(yè)發(fā)生資產(chǎn)損失，經(jīng)過查證核實和責(zé)任認(rèn)定后，除依據(jù)有關(guān)規(guī)定移送司法機關(guān)處理外，應(yīng)當(dāng)按以下方式處理：

（一）發(fā)生較大資產(chǎn)損失的，對直接責(zé)任人和主管責(zé)任人給予通報批評、誡勉、停職、調(diào)離工作崗位、降職等處理，同時按照以下標(biāo)準(zhǔn)扣減薪酬：扣減和追索責(zé)任認(rèn)定50%—100%的績效年薪、扣減和追索責(zé)任認(rèn)定（含）前三年50%—100%的任期激勵收入并延期支付績效年薪，終止尚未行使的中長期激勵權(quán)益、上繳責(zé)任認(rèn)定及前一的全部中長期激勵收益、五年內(nèi)不得參加企業(yè)新的中長期激勵。

對領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人給予通報批評、誡勉、停職、調(diào)離工作崗位等處理，同時按照以下標(biāo)準(zhǔn)扣減薪酬：扣減和追索責(zé)任認(rèn)定30%—70%的績效年薪、扣減和追索責(zé)任認(rèn)定（含）前三年30%—70%的任期激勵收入并延期支付績效年薪，終止尚未行使的中長期激勵權(quán)益、三年內(nèi)不得參加企業(yè)新的中長期激勵。

（二）發(fā)生重大資產(chǎn)損失的，對直接責(zé)任人和主管責(zé)任人給予降職、改任非領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)、責(zé)令辭職、免職和禁入限制等處理，同時按照以下標(biāo)準(zhǔn)扣減薪酬：扣減和追索責(zé)任認(rèn)定100%的績效年薪、扣減和追索責(zé)任認(rèn)定（含）前三年100%的任期激勵收入并延期支付績效年薪，終止尚未行使的中長期激勵權(quán)益、上繳責(zé)任認(rèn)定（含）前三年的全部中長期激勵收益、不得參加企業(yè)新的中長期激勵。

對領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人給予調(diào)離工作崗位、降職、改任非領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)、責(zé)令辭職、免職和禁入限制等處理，同時按照以下標(biāo)準(zhǔn)扣減薪酬：扣減和追索責(zé)任認(rèn)定70%—100%的績效年薪、扣減和追索責(zé)任認(rèn)定（含）前三年70%—100%的任期激勵收入并延期支付績效年薪，終止尚未行使的中長期激勵權(quán)益、上繳責(zé)任認(rèn)定（含）前三年的全部中長期激勵收益、五年內(nèi)不得參加企業(yè)新的中長期激勵。

（三）責(zé)任人在責(zé)任認(rèn)定已不在本企業(yè)領(lǐng)取績效年薪的，按離職前一全部績效年薪及前三年任期激勵收入總和計算，參照上述標(biāo)準(zhǔn)追索扣回其薪酬。

（四）對同一事件、同一責(zé)任人的薪酬扣減和追索，按照黨紀(jì)政紀(jì)處分、責(zé)任追究等扣減薪酬處理的最高標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，但不合并使用。

第二十二條 對資產(chǎn)損失頻繁發(fā)生、金額巨大、后果嚴(yán)重、影響惡劣的，未及時采取措施或措施不力導(dǎo)致資產(chǎn)損失擴大的，以及瞞報、謊報資產(chǎn)損失的，應(yīng)當(dāng)從重處理。對及時采取措施減少、挽回?fù)p失并消除不良影響的，可以適當(dāng)從輕處理。

第二十三條 國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究處理的具體標(biāo)準(zhǔn)，由各級履行出資人職責(zé)的機構(gòu)根據(jù)資產(chǎn)損失程度、應(yīng)當(dāng)承擔(dān)責(zé)任等情況，依照本意見制定。

■ 責(zé)任追究工作的組織實施

第二十四條 開違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究工作，應(yīng)當(dāng)遵循以下程序：

（一）受理。資產(chǎn)損失一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，應(yīng)當(dāng)立即按管轄規(guī)定及相關(guān)程序報告。受理部門應(yīng)當(dāng)對掌握的資產(chǎn)損失線索進(jìn)行初步核實，屬于責(zé)任追究范圍的，應(yīng)當(dāng)及時啟動責(zé)任追究工作。

（二）調(diào)查。受理部門應(yīng)當(dāng)按照職責(zé)權(quán)限及時組織開展調(diào)查，核查資產(chǎn)損失及相關(guān)業(yè)務(wù)情況、核實損失金額和損失情形、查清損失原因、認(rèn)定相應(yīng)責(zé)任、提出整改措施等，必要時可經(jīng)批準(zhǔn)組成聯(lián)合調(diào)查組進(jìn)行核查，并出具資產(chǎn)損失情況調(diào)查報告。

（三）處理。根據(jù)調(diào)查事實，依照管轄規(guī)定移送有關(guān)部門，按照管理權(quán)限和相關(guān)程序?qū)ο嚓P(guān)責(zé)任人追究責(zé)任。相關(guān)責(zé)任人對處理決定有異議的，有權(quán)提出申訴，但申訴期間不停止原處理決定的執(zhí)行。責(zé)任追究調(diào)查情況及處理結(jié)果在一定范圍內(nèi)公開。

（四）整改。發(fā)生資產(chǎn)損失的國有企業(yè)應(yīng)當(dāng)認(rèn)真總結(jié)吸取教訓(xùn)，落實整改措施，堵塞管理漏洞，建立健全防范損失的長效機制。

第二十五條 責(zé)任追究工作原則上按照干部管理權(quán)限組織開展，一般資產(chǎn)損失由本企業(yè)依據(jù)相關(guān)規(guī)定自行開展責(zé)任追究工作，上級企業(yè)或履行出資人職責(zé)的機構(gòu)認(rèn)為有必要的，可直接組織開展；達(dá)到較大或重大資產(chǎn)損失標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)由上級企業(yè)或履行出資人職責(zé)的機構(gòu)開展責(zé)任追究工作；多次發(fā)生重大資產(chǎn)損失或造成其他嚴(yán)重不良影響、資產(chǎn)損失金額特別巨大且危及企業(yè)生存發(fā)展的，應(yīng)當(dāng)由履行出資人職責(zé)的機構(gòu)開展責(zé)任追究工作。

第二十六條 對違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)造成國有資產(chǎn)損失的董事，除依法承擔(dān)賠償責(zé)任外，應(yīng)當(dāng)依照公司法、公司章程及本意見規(guī)定對其進(jìn)行處理。對重大資產(chǎn)損失負(fù)有直接責(zé)任的董事，應(yīng)及時調(diào)整或解聘。

第二十七條 經(jīng)營投資責(zé)任調(diào)查期間，對相關(guān)責(zé)任人未支付或兌現(xiàn)的績效年薪、任期激勵收入、中長期激勵收益等均應(yīng)暫停支付或兌現(xiàn)；對有可能影響調(diào)查工作順利開展的相關(guān)責(zé)任人，可視情采取停職、調(diào)離工作崗位、免職等措施。

第二十八條 對發(fā)生安全生產(chǎn)、環(huán)境污染責(zé)任事故和重大不穩(wěn)定事件的，按照國家有關(guān)規(guī)定另行處理。

■ 附則

第二十九條 企業(yè)要依據(jù)公司法規(guī)定完善公司章程，建立健全重大決策評估、決策事項履職記錄、決策過錯認(rèn)定等配套制度，細(xì)化各類經(jīng)營投資責(zé)任清單，明確崗位職責(zé)和履職程序，不斷提高經(jīng)營投資責(zé)任管理的規(guī)范化、科學(xué)化水平。企業(yè)應(yīng)在有關(guān)外聘董事、職業(yè)經(jīng)理人聘任合同中，明確違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究的原則要求。

第三十條 企業(yè)要充分發(fā)揮黨組織、審計、財務(wù)、法律、人力資源、巡視、紀(jì)檢監(jiān)察等部門的監(jiān)督作用，形成聯(lián)合實施、協(xié)同聯(lián)動、規(guī)范有序的責(zé)任追究工作機制，重要情況和問題及時向履行出資人職責(zé)的機構(gòu)報告。

第五篇：《市屬國有企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營業(yè)績考核與薪酬管理暫行辦法》

市屬國有企業(yè)負(fù)責(zé)人

經(jīng)營業(yè)績考核與薪酬管理暫行辦法

第一章 總則

第一條 為建立有效的激勵和約束機制，充分調(diào)動國有企業(yè)負(fù)責(zé)人的積極性和創(chuàng)造性，促進(jìn)企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》、《中華人民共和國公司法》、《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》等有關(guān)法律法規(guī)，參照中央、省企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營業(yè)績考核與薪酬管理的有關(guān)做法，結(jié)合我市實際，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱的企業(yè)負(fù)責(zé)人是指按照漳州市委、市政府確定的由漳州市人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱市國資委）履行出資人職責(zé)的國有企業(yè)（以下簡稱企業(yè)）的董事長、副董事長、經(jīng)營班子成員及其他負(fù)責(zé)人。

第三條 企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營業(yè)績考核與薪酬管理，實行考核與任期考核相結(jié)合、結(jié)果考核與過程評價相統(tǒng)一、考核結(jié)果與獎懲相掛鉤的制度。

第四條 企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營業(yè)績考核工作遵循以下原則：

（一）按照國有資產(chǎn)保值增值、資本收益最大化和可持續(xù)發(fā)展的要求，依法考核企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營業(yè)績；

（二）按照企業(yè)所處的不同行業(yè)、不同發(fā)展階段、不同經(jīng)營規(guī)模、資產(chǎn)經(jīng)營的不同水平、主營業(yè)務(wù)差異和承擔(dān)的社會責(zé)任不同等特點，實事求是、公開公正，實行科學(xué)合理的分類考核；

（三）按照權(quán)責(zé)利相統(tǒng)一的要求，建立健全科學(xué)合理、可追溯的資產(chǎn)經(jīng)營責(zé)任制，堅持將企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營業(yè)績考核結(jié)果同激勵約束緊密結(jié)合，即業(yè)績升、薪酬升，業(yè)績降、薪酬降，并作為職務(wù)任免的重要依據(jù)；

（四）按照全面落實責(zé)任的要求，推動企業(yè)建立健全全員業(yè)績考核體系，增強企業(yè)管控力和執(zhí)行力，確保國有資產(chǎn)保值增值責(zé)任廣泛覆蓋，層層落實；

（五）按照科學(xué)發(fā)展觀的要求，推動企業(yè)加快轉(zhuǎn)型升級，深化價值管理，不斷提升企業(yè)核心競爭能力和發(fā)展質(zhì)量，實現(xiàn)做強做優(yōu)。

第五條 市國資委直接管理的企業(yè)負(fù)責(zé)人的經(jīng)營業(yè)績由市國資委進(jìn)行考核；委托市直部門管理的企業(yè)（以下簡稱委托管理的企業(yè)）負(fù)責(zé)人的經(jīng)營業(yè)績由市國資委會同主管部門進(jìn)行考核。

第二章 經(jīng)營業(yè)績考核

第六條 經(jīng)營業(yè)績考核分為經(jīng)營業(yè)績考核與任期經(jīng)營業(yè)績考核。

經(jīng)營業(yè)績考核以公歷年為考核期。

任期經(jīng)營業(yè)績考核以三年為一個考核期。由于特殊原因需要調(diào)整的，由市國資委經(jīng)營業(yè)績考核與薪酬管理委員會決定。

— 2 — 第七條 業(yè)績考核目標(biāo)實行與任期相統(tǒng)一，與企業(yè)五年發(fā)展規(guī)劃和三年計劃目標(biāo)相銜接。

第八條 由市國資委主任或者其授權(quán)代表同企業(yè)法定代表人簽訂、任期經(jīng)營業(yè)績責(zé)任書。經(jīng)營業(yè)績責(zé)任書包括下列內(nèi)容：

（一）雙方的單位名稱、職務(wù)和姓名；

（二）考核內(nèi)容及指標(biāo)；

（三）考核與獎懲；

（四）責(zé)任書的變更、解除和終止；

（五）其他需要規(guī)定的事項。

第九條 由于國家、省、市重大政策、戰(zhàn)略規(guī)劃調(diào)整、清產(chǎn)核資及不可抗力等原因?qū)е驴己酥笜?biāo)數(shù)據(jù)發(fā)生重大變化，導(dǎo)致不能正確反映企業(yè)經(jīng)營業(yè)績實際情況的，企業(yè)可在考核當(dāng)期提出書面調(diào)整報告，市國資委可視具體情況變更經(jīng)營業(yè)績責(zé)任書的相關(guān)內(nèi)容。

第十條 市國資委可以采用以下方法對經(jīng)營業(yè)績責(zé)任書執(zhí)行情況實施動態(tài)監(jiān)控：

（一）企業(yè)每半年須將責(zé)任書執(zhí)行情況報送市國資委，同時抄送派駐本企業(yè)的監(jiān)事會。市國資委對責(zé)任書的執(zhí)行情況進(jìn)行動態(tài)跟蹤。

（二）建立較大及以上生產(chǎn)安全事故、重大環(huán)境污染事故和質(zhì)量事故、重大經(jīng)濟損失、重大法律糾紛案件、重大投融資和資產(chǎn)重組等重要情況的報告制度。企業(yè)發(fā)生上述情況時，— 3 — 企業(yè)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)立即向市國資委報告，同時向派駐本企業(yè)監(jiān)事會報告。

第三章 經(jīng)營業(yè)績考核

第十一條 經(jīng)營業(yè)績考核按照做強主營業(yè)務(wù)、彰顯功能特色、服務(wù)經(jīng)濟發(fā)展的要求，從自主經(jīng)營業(yè)務(wù)業(yè)績（以下簡稱自主經(jīng)營業(yè)績），公益性、政府性基礎(chǔ)設(shè)施項目投資與建設(shè)（以下簡稱公益項目投資）及功能類任務(wù)三方面業(yè)務(wù)設(shè)定系統(tǒng)的考核指標(biāo)體系，進(jìn)行綜合評價。

第十二條 自主經(jīng)營業(yè)績。以市場為導(dǎo)向，以企業(yè)經(jīng)濟效益最大化為主要目標(biāo)?？己酥笜?biāo)包括基本指標(biāo)、分類指標(biāo)和評議指標(biāo)：

（一）基本指標(biāo)，包括業(yè)績凈利潤、經(jīng)濟增加值；

（二）分類指標(biāo)，由市國資委根據(jù)企業(yè)所處行業(yè)特點和功能定位，針對企業(yè)管理“短板”，綜合考慮企業(yè)實際發(fā)展?fàn)顩r及國有資產(chǎn)監(jiān)管的需要，由營業(yè)收入、資產(chǎn)負(fù)債率和經(jīng)認(rèn)定的其他適用指標(biāo)構(gòu)成，具體指標(biāo)及權(quán)重在經(jīng)營業(yè)績責(zé)任書中確定；

（三）評議指標(biāo)，指市國資委對企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子綜合表現(xiàn)、基礎(chǔ)管理、發(fā)展創(chuàng)新、行業(yè)影響、社會貢獻(xiàn)、安全生產(chǎn)及維穩(wěn)工作等方面進(jìn)行綜合考察和分析基礎(chǔ)上做出的綜合評價，主要反映企業(yè)負(fù)責(zé)人在考核當(dāng)期所采取的各項經(jīng)營管理措施及其成效。

— 4 — 第十三條 公益項目投資。主要考核企業(yè)自籌資金承擔(dān)的市政府確定的重大基礎(chǔ)建設(shè)、重大產(chǎn)業(yè)發(fā)展及其他政策性項目的投資與建設(shè)情況：

（一）政府項目工程投資完成率。根據(jù)企業(yè)所承擔(dān)的政府項目工程合同規(guī)定的投資總額與時間進(jìn)度，按計劃投資額進(jìn)行考核。

（二）政府項目工程成本控制率。考核企業(yè)所承擔(dān)的政府項目工程經(jīng)批準(zhǔn)的概算投資總額與項目實際決算工程造價總額的對比情況。鼓勵項目建設(shè)單位在批準(zhǔn)的投資概（估）算內(nèi)對工程造價進(jìn)行跟蹤控制，從設(shè)計、施工到竣工決算進(jìn)行全過程造價控制，有效節(jié)約工程造價成本。確屬必須進(jìn)行概（估）算調(diào)整的，應(yīng)按有關(guān)規(guī)定及時報相關(guān)部門審批。具體指標(biāo)考核要求及權(quán)重在經(jīng)營業(yè)績責(zé)任書中確定。

第十四條 功能類任務(wù)。根據(jù)企業(yè)承擔(dān)的政府確定的專項融資任務(wù)、社會事業(yè)項目及其他政府重大專項任務(wù)等情況，設(shè)臵相關(guān)考核指標(biāo)，具體指標(biāo)及權(quán)重在經(jīng)營業(yè)績責(zé)任書中確定。

第十五條 對于公益項目投資、功能類任務(wù)的收益及政策性補貼收入，不計入自主經(jīng)營業(yè)績，待一個任期結(jié)束，其投資轉(zhuǎn)化為企業(yè)資產(chǎn)或經(jīng)營收益時，再在其經(jīng)營任期業(yè)績上體現(xiàn)。

第十六條 確定公益性企業(yè)和主要承擔(dān)政府政策性業(yè)務(wù)等特殊企業(yè)的基本指標(biāo)與分類指標(biāo)，可優(yōu)先考慮政策性業(yè)務(wù)完成情況，具體指標(biāo)及其權(quán)重在經(jīng)營業(yè)績責(zé)任書中確定。

第十七條 經(jīng)營業(yè)績考核指標(biāo)目標(biāo)值按以下方法確定：

（一）企業(yè)負(fù)責(zé)人按照市國資委經(jīng)營業(yè)績考核要求和企業(yè)發(fā)展規(guī)劃及經(jīng)營狀況，對照本市及國內(nèi)同行業(yè)先進(jìn)水平，于每年初提出本經(jīng)營業(yè)績考核指標(biāo)目標(biāo)建議值，并將考核目標(biāo)建議值和必要的說明材料報送市國資委。委托管理的企業(yè)同時抄送主管部門。主要業(yè)績指標(biāo)的目標(biāo)建議值，以本企業(yè)上考核指標(biāo)實際完成值為基數(shù)，原則上不低于對應(yīng)的全市主要經(jīng)濟指標(biāo)預(yù)期增幅。

（二）市國資委根據(jù)國家宏觀經(jīng)濟形勢、企業(yè)所處行業(yè)發(fā)展周期及企業(yè)實際經(jīng)營狀況等，對企業(yè)負(fù)責(zé)人的經(jīng)營業(yè)績考核目標(biāo)建議值進(jìn)行審核，并就考核目標(biāo)值及有關(guān)內(nèi)容同企業(yè)溝通后予以確定。

第十八條 經(jīng)營業(yè)績考核程序為：

（一）每年4月底之前，企業(yè)負(fù)責(zé)人依據(jù)經(jīng)審計的企業(yè)財務(wù)決算數(shù)據(jù)，對上經(jīng)營業(yè)績考核目標(biāo)的完成情況進(jìn)行總結(jié)分析，并將總結(jié)分析報告報送市國資委，同時抄送派駐本企業(yè)的監(jiān)事會。委托管理的企業(yè)同時抄送主管部門；

（二）市國資委依據(jù)經(jīng)審計并經(jīng)審核的企業(yè)財務(wù)決算數(shù)據(jù)和經(jīng)審查的統(tǒng)計數(shù)據(jù)，結(jié)合總結(jié)分析報告并聽取監(jiān)事會意見，組織對企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營業(yè)績考核目標(biāo)的完成情況進(jìn)行考核，形成企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營業(yè)績考核與獎懲意見；

（三）市國資委將最終確認(rèn)的企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營業(yè)績考核與獎懲意見反饋各企業(yè)負(fù)責(zé)人及其所在企業(yè)。企業(yè)負(fù)責(zé)人對考核與獎懲意見有異議的，可及時向市國資委反映。

第四章 任期經(jīng)營業(yè)績考核

第十九條 任期經(jīng)營業(yè)績考核設(shè)定四項指標(biāo)：

（一）國有資本保值增值率，指企業(yè)考核期末扣除客觀因素（由市國資委核定）后的所有者權(quán)益（不含少數(shù)股東權(quán)益，下同）同考核期初所有者權(quán)益的比率；

（二）主營業(yè)務(wù)收入平均增長率，指企業(yè)任期內(nèi)三年主營業(yè)務(wù)的平均增長情況；

（三）不良資產(chǎn)比率，指企業(yè)考核期末不良資產(chǎn)額占考核期末資產(chǎn)總額的比率；

（四）任期內(nèi)三年的經(jīng)營業(yè)績考核結(jié)果，由任期內(nèi)每個自主經(jīng)營業(yè)績考核指標(biāo)得分確定。

第二十條 任期經(jīng)營業(yè)績考核指標(biāo)目標(biāo)值按以下方法確定：

（一）考核期初，企業(yè)負(fù)責(zé)人按照市國資委任期經(jīng)營業(yè)績考核要求和企業(yè)發(fā)展規(guī)劃及經(jīng)營狀況，提出任期經(jīng)營業(yè)績考核目標(biāo)建議值，并將考核目標(biāo)建議值和必要的說明材料報送市國資委。委托管理的企業(yè)同時抄送主管部門；

（二）市國資委根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃，結(jié)合宏觀經(jīng)濟形勢、企業(yè)所處行業(yè)發(fā)展周期及企業(yè)實際經(jīng)營狀況等，對企業(yè)負(fù)責(zé)人的任期經(jīng)營業(yè)績考核目標(biāo)建議值進(jìn)行審核，并就考核目標(biāo)值及有關(guān)內(nèi)容同企業(yè)溝通后予以確定。

第二十一條 任期經(jīng)營業(yè)績考核程序為：

（一）考核期末，企業(yè)負(fù)責(zé)人對任期經(jīng)營業(yè)績考核目標(biāo)的完成情況進(jìn)行總結(jié)分析，并將總結(jié)分析報告報送市國資

— 7 — 委，同時抄送派駐本企業(yè)的監(jiān)事會。委托管理的企業(yè)同時抄送主管部門；

（二）市國資委依據(jù)任期內(nèi)經(jīng)審計并經(jīng)審核的企業(yè)財務(wù)決算數(shù)據(jù)和經(jīng)審查的統(tǒng)計數(shù)據(jù)，結(jié)合總結(jié)分析報告并聽取監(jiān)事會意見，對企業(yè)負(fù)責(zé)人任期經(jīng)營業(yè)績考核目標(biāo)的完成情況進(jìn)行綜合考核，形成企業(yè)負(fù)責(zé)人任期經(jīng)營業(yè)績考核與獎懲意見；

（三）市國資委將最終確認(rèn)的企業(yè)負(fù)責(zé)人任期經(jīng)營業(yè)績考核與獎懲意見反饋給企業(yè)負(fù)責(zé)人及其所在企業(yè)。企業(yè)負(fù)責(zé)人對考核與獎懲意見有異議的，可及時向市國資委反映。

第五章 薪酬構(gòu)成與獎懲

第二十二條 市國資委依據(jù)和任期經(jīng)營業(yè)績考核結(jié)果對企業(yè)負(fù)責(zé)人實施獎懲，并作為企業(yè)負(fù)責(zé)人職務(wù)任免的重要依據(jù)。

第二十三條 企業(yè)負(fù)責(zé)人的薪酬主要由基薪、績效年薪、獎勵年薪和任期特別獎勵構(gòu)成。

第二十四條

基薪是企業(yè)負(fù)責(zé)人的基本收入，主要根據(jù)企業(yè)經(jīng)營難度和負(fù)責(zé)人承擔(dān)的經(jīng)營責(zé)任、經(jīng)營風(fēng)險等因素確定。

第二十五條 基薪按以下公式確定： 基薪=基薪基數(shù)×調(diào)節(jié)系數(shù)

（一）基薪基數(shù)=(上漳州市城鎮(zhèn)單位在崗職工平均工資×50% + 上市屬國有企業(yè)在崗職工平均工資×50%)×3倍

— 8 — 上市屬國有企業(yè)在崗職工平均工資由市國資委根據(jù)參與考核的各企業(yè)上在崗職工平均工資（不含高管）統(tǒng)計提供。

（二）調(diào)節(jié)系數(shù)＝國有凈資產(chǎn)系數(shù)×30%＋凈利潤系數(shù)×25%＋資產(chǎn)總額系數(shù)×20%＋營業(yè)收入系數(shù)×15%＋職工平均人數(shù)系數(shù)×10% 企業(yè)各項指標(biāo)系數(shù)按指標(biāo)名次對應(yīng)取值，即指標(biāo)排名第一的，系數(shù)為1.1；指標(biāo)排名最后一名的，系數(shù)為0.9；其他名次的，系數(shù)為1.0。各指標(biāo)名次每年由市國資委根據(jù)企業(yè)財務(wù)決算結(jié)果排序提供。

第二十六條 在國有資本保值的前提下,基薪作為企業(yè)負(fù)責(zé)人的基本收入，不與經(jīng)營業(yè)績考核結(jié)果掛鉤。因企業(yè)經(jīng)營結(jié)果造成國有資本減值的，原則上應(yīng)按減值率的4-10倍扣減企業(yè)負(fù)責(zé)人下一的基薪。對自主經(jīng)營業(yè)績考核結(jié)果當(dāng)年為60分以下的，予以黃牌警告且次年基薪在上一的基礎(chǔ)上下浮10%。

第二十七條 企業(yè)因清產(chǎn)核資、減員增效、改革改制、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、資產(chǎn)劃撥、重組，導(dǎo)致確定基薪的因素發(fā)生變化，其負(fù)責(zé)人的基薪已確定的在當(dāng)年內(nèi)不予調(diào)整。

第二十八條 績效年薪是與企業(yè)負(fù)責(zé)人業(yè)績考核結(jié)果相聯(lián)系的收入，根據(jù)業(yè)績考核結(jié)果，在基薪的3倍以內(nèi)確定。

— 9 — 績效年薪按以下公式確定：

40得分?60績效年薪=2×基薪×（自主經(jīng)營業(yè)績指標(biāo)考核）＋1×基

得分?功能類任務(wù)指分薪×公益項目投資指標(biāo)考

100自主經(jīng)營業(yè)績指標(biāo)考核得分小于60分的，以60分計算。第二十九條 對企業(yè)超額完成業(yè)績凈利潤對標(biāo)值（考核目標(biāo)值與前三年實際完成值中的最高值之比的較高者）的部分，按照10%的比例，給予企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子年薪獎勵。其中，前三年實際完成值均以市國資委核定的業(yè)績凈利潤為準(zhǔn)。

第三十條 企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬實行年初預(yù)算、年終考核結(jié)算制。企業(yè)應(yīng)根據(jù)市國資委業(yè)績考核結(jié)果和本辦法，制訂企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬方案（包括基薪、績效年薪、獎勵年薪等）并附相關(guān)材料報市國資委審批。市國資委審核企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬方案時，應(yīng)當(dāng)聽取外派監(jiān)事會的意見。委托管理的企業(yè)在向市國資委報送薪酬方案時，應(yīng)同時抄送主管部門。

面向社會公開招聘的企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬，可根據(jù)人才市場價位，采取招聘和應(yīng)聘雙方協(xié)商的方式確定并報市國資委核準(zhǔn)。

第三十一條 市國資委按規(guī)定程序?qū)ζ髽I(yè)負(fù)責(zé)人薪酬方案進(jìn)行審核并予以批復(fù)。對委托管理的企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬方案的批復(fù)同時抄送主管部門。

— 10 — 第三十二條 考核當(dāng)期完成國有資本收益收繳任務(wù)的企業(yè)，企業(yè)負(fù)責(zé)人方可兌現(xiàn)績效年薪。當(dāng)年企業(yè)職工平均工資不增長的，企業(yè)負(fù)責(zé)人績效年薪不得增長。

第三十三條 薪酬的發(fā)放以現(xiàn)金形式支付，按月預(yù)發(fā)，結(jié)算。月度預(yù)發(fā)金額由企業(yè)綜合考慮基薪、績效年薪預(yù)計完成情況確定，報市國資委備案?？冃晷胶酮剟钅晷揭淮涡蕴崛?，分期兌現(xiàn)。其中：70%在考核結(jié)束后當(dāng)期兌現(xiàn)，其余30%（稅后）延期至任期經(jīng)營業(yè)績考核結(jié)束，由市國資委依據(jù)任期經(jīng)營業(yè)績考核結(jié)果確定兌現(xiàn)金額；對于離任的法定代表人，還應(yīng)根據(jù)經(jīng)濟責(zé)任審計結(jié)果確定兌現(xiàn)金額。對于承擔(dān)公益項目投資、功能類任務(wù)跨任期的，待項目竣工結(jié)算或任務(wù)完成后，確定涉及部分延期兌現(xiàn)方案。

第三十四條 企業(yè)董事長（或法定代表人）的薪酬分配系數(shù)確定為1，黨委書記、總經(jīng)理為0.95，其他負(fù)責(zé)人的薪酬分配系數(shù)在0.6-0.9之間，由企業(yè)董事會根據(jù)其個人能力、水平以及所任職位，承擔(dān)的責(zé)任、風(fēng)險，對企業(yè)做出的貢獻(xiàn)等因素確定，并報市國資委備案后執(zhí)行。

第三十五條 對于完成任期經(jīng)營業(yè)績考核目標(biāo)值的企業(yè)負(fù)責(zé)人，按期兌現(xiàn)全部延期績效年薪。對業(yè)績優(yōu)秀及在科技創(chuàng)新、管理進(jìn)步、品牌建設(shè)、隊伍建設(shè)、改革重組等方面取得突出成績的企業(yè)，給予企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子任期特別獎。

第三十六條 未完成任期經(jīng)營業(yè)績考核目標(biāo)的企業(yè)負(fù)責(zé)人，市國資委將根據(jù)考核分?jǐn)?shù)扣減延期支付的績效年薪。

— 11 — 扣減延期績效年薪的公式為：

扣減延期績效年薪=三年積累的延期績效年薪×（100-任期經(jīng)營業(yè)績考核綜合得分）÷100 第三十七條 按照審慎原則對主業(yè)明晰、內(nèi)控機制健全的上市企業(yè)負(fù)責(zé)人，探索試行任期激勵或者中長期激勵計劃。具體辦法另行確定。

第三十八條 對于全員考核工作開展不力的企業(yè)，扣減經(jīng)營業(yè)績考核得分。

第六章 薪酬管理與監(jiān)督

第三十九條 企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)批準(zhǔn)在其下屬企業(yè)兼職的，不得在兼職企業(yè)領(lǐng)取工資或其他報酬；不得在兼職企業(yè)報銷與兼職企業(yè)無關(guān)的任何費用。每年要定期報告職務(wù)消費情況，并將在兼職企業(yè)的職務(wù)消費情況納入廠務(wù)公開內(nèi)容。企業(yè)負(fù)責(zé)人在兼職企業(yè)的履職情況應(yīng)納入及任期考核內(nèi)容，違反規(guī)定擅自兼職或兼職取酬的依照有關(guān)規(guī)定予以追究責(zé)任。

第四十條 未經(jīng)同意，企業(yè)負(fù)責(zé)人不得在企業(yè)領(lǐng)取經(jīng)市國資委審核薪酬方案所列收入以外的其它貨幣性收入。

第四十一條 企業(yè)負(fù)責(zé)人的薪酬由企業(yè)設(shè)臵明細(xì)賬目，單獨核算。

第四十二條 企業(yè)應(yīng)按規(guī)定建立健全負(fù)責(zé)人職務(wù)消費制度，規(guī)范職務(wù)消費行為，增加職務(wù)消費透明度，接受職— 12 — 工民主監(jiān)督。企業(yè)制定的負(fù)責(zé)人職務(wù)消費制度應(yīng)報市國資委備案。

第四十三條 企業(yè)負(fù)責(zé)人的住房公積金和各項社會保險費，按國家、省、市的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。應(yīng)由企業(yè)承擔(dān)的部分，由企業(yè)支付；應(yīng)由個人承擔(dān)的部分，由企業(yè)從其基薪中代扣代繳。

第四十四條

企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬為稅前薪酬，應(yīng)按國家有關(guān)規(guī)定繳納個人所得稅，由發(fā)放單位按實際發(fā)放額代扣代繳。

第四十五條 市國資委將會同相關(guān)部門定期對企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬發(fā)放情況進(jìn)行專項檢查。對于執(zhí)行本辦法過程中存在下列情形之一的企業(yè)和企業(yè)負(fù)責(zé)人，視情節(jié)輕重予以處理。

（一）超核定標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放企業(yè)負(fù)責(zé)人收入的，責(zé)令企業(yè)收回超標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放部分，并對企業(yè)、企業(yè)主要負(fù)責(zé)人和相關(guān)責(zé)任人給予通報批評；情節(jié)嚴(yán)重的，依照有關(guān)法律、法規(guī)處理。

（二）違反《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》等有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章，虛報、瞞報財務(wù)狀況的，市國資委將酌情扣減企業(yè)負(fù)責(zé)人的延期績效年薪、任期激勵或者中長期激勵；涉嫌犯罪的，依法移送司法機關(guān)處理。

（三）發(fā)生重大決策失誤、重大安全與質(zhì)量責(zé)任事故、重大環(huán)境污染責(zé)任事故、重大違紀(jì)和法律糾紛案件，嚴(yán)重違規(guī)經(jīng)營和存在重大經(jīng)營風(fēng)險等情形，給企業(yè)造成重大不良影響或者國有資產(chǎn)損失的，經(jīng)市國資委主任辦公會議批準(zhǔn)，由

— 13 — 市國資委負(fù)責(zé)人與企業(yè)主要負(fù)責(zé)人進(jìn)行談話，幫助企業(yè)分析問題、改進(jìn)工作。同時，根據(jù)具體情節(jié)，相應(yīng)扣減企業(yè)主要負(fù)責(zé)人和相關(guān)責(zé)任人部分或全部當(dāng)年績效年薪、延期績效年薪或任期特別獎；涉嫌犯罪的，依法移送司法機關(guān)處理。

第七章 附 則

第四十六條 企業(yè)的黨委副書記、紀(jì)委書記、工會主席的考核及獎懲參照本辦法執(zhí)行。

第四十七條 企業(yè)應(yīng)參照本辦法制訂、完善權(quán)屬企業(yè)負(fù)責(zé)人的業(yè)績考核辦法和程序，結(jié)合實際情況、科學(xué)合理地確定高級管理人員的考核目標(biāo)和考核結(jié)果，報市國資委備案。市國資委依據(jù)有關(guān)規(guī)定，進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督。

第四十八條 國有資本控股公司、國有資本參股公司中由國有股東委派或推薦的企業(yè)負(fù)責(zé)人，其經(jīng)營業(yè)績考核參照本辦法執(zhí)行。具體經(jīng)營業(yè)績考核事項在經(jīng)營業(yè)績責(zé)任書中確定。

第四十九條 國有控股上市公司企業(yè)負(fù)責(zé)人的薪酬與考核、中長期激勵計劃等事項，依照法律、行政法規(guī)及公司章程的規(guī)定，由公司股東會、股東大會或者董事會決定。國有股東代表應(yīng)當(dāng)按照委派機構(gòu)的指示提出預(yù)案、發(fā)表意見、行使表決權(quán)，并將其履行職責(zé)的情況和結(jié)果及時報告委派機構(gòu)。具體由市國資委根據(jù)本辦法的基本原則另行制訂。

第五十條 面向社會公開招聘的企業(yè)負(fù)責(zé)人的經(jīng)營業(yè)績考核及薪酬管理辦法另行規(guī)定。

— 14 — 第五十一條 本辦法由市國資委負(fù)責(zé)組織實施，并具體制定相關(guān)計分與實施細(xì)則。

第五十二條 本辦法自印發(fā)之日起實施，有效期三年?！墩闹菔袊Y委所出資企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營業(yè)績考核與薪酬管理意見（試行）》（漳國資統(tǒng)評?2009?4號）同時廢止。