第一篇：煤炭企業(yè)物資計(jì)劃采購(gòu)管理流程再造

前 言

煤礦生產(chǎn)的特點(diǎn)是井下作業(yè),其產(chǎn)品雖然單一,但生產(chǎn)過(guò)程卻是一個(gè)復(fù)雜的多工序、多環(huán)節(jié)的綜合體。包括了地質(zhì)勘探、測(cè)量、開拓、掘進(jìn)、運(yùn)輸提升、排水、通風(fēng)、供電、爆破、支護(hù)、采煤、選礦等諸多方面和環(huán)節(jié)。生產(chǎn)及設(shè)備投入受地質(zhì)條件影響極大，面臨瓦斯(煤塵)爆炸、透水、火災(zāi)、冒頂?shù)戎卮蟀踩[患的威脅，使用物資品種繁雜且消耗不規(guī)律。煤礦生產(chǎn)的上述特點(diǎn)決定了煤礦物資采購(gòu)管理工作的地位十分重要,確保煤礦安全生產(chǎn)、及時(shí)供應(yīng)和降低采購(gòu)成本就成為煤炭企業(yè)物資采購(gòu)工作的中心任務(wù)。

山東新陶陽(yáng)礦業(yè)有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱新陶陽(yáng)公司），前身是肥城礦業(yè)集團(tuán)有限責(zé)任公司陶陽(yáng)煤礦，2008年11月經(jīng)企業(yè)關(guān)閉破產(chǎn)注冊(cè)成立了以多元化投資為主體結(jié)構(gòu)的民營(yíng)企業(yè)。2009年3月掛牌成立了新公司。新陶陽(yáng)礦業(yè)公司現(xiàn)開采中

一、中三兩井田，至2004年底，尚有工業(yè)儲(chǔ)量3164.6萬(wàn)噸，可采儲(chǔ)量1895.8萬(wàn)噸，開采煤系地層為石炭系太原群和二迭系山西組。礦井設(shè)計(jì)能力為90萬(wàn)噸/年，現(xiàn)實(shí)際生產(chǎn)能力為70萬(wàn)噸/年，生產(chǎn)煤種為氣煤和肥煤，主要產(chǎn)品為塊煤、粒煤和未能煤。目前公司面臨的現(xiàn)狀，一是采場(chǎng)接續(xù)緊張，現(xiàn)場(chǎng)條件不理想，礦井壓力大，受水威脅嚴(yán)重，受水威脅可采儲(chǔ)量為1105.9萬(wàn)噸，并且下組煤開采難度大，面對(duì)企業(yè)重重經(jīng)營(yíng)困難，如何盡快的適應(yīng)高效快速的社會(huì)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行體制，抓住發(fā)展機(jī)遇，全面打造以煤為主，多業(yè)并舉的產(chǎn)業(yè)新格局，成為公司發(fā)展面臨的新課題。通過(guò)注重管理創(chuàng)新，積極探索新形勢(shì)下企業(yè)物資采購(gòu)計(jì)劃管理的新路子，新途徑，是保證安全生產(chǎn)，取的較好效益最有效、最根本的途徑。

當(dāng)前企業(yè)處于由國(guó)企向民營(yíng)制企業(yè)轉(zhuǎn)軌階段，在物資采購(gòu)管理方面基本上還是粗放型的，片面強(qiáng)調(diào)服務(wù)管理多、講求低成本采購(gòu)、忽視物資計(jì)劃管理的現(xiàn)象還存在于企業(yè)。通過(guò)流程再造，運(yùn)用市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)手段，實(shí)施科學(xué)、高效管理手段，保障企業(yè)物資供應(yīng)，實(shí)現(xiàn)安全生產(chǎn)。

目 錄

一、課題選擇…………………………..………………3

二、課題研究與設(shè)計(jì)……………………………………4

二、課題實(shí)施過(guò)程………………………………………7

（一）計(jì)劃編制與審批流程再造………………………7

（二）采購(gòu)環(huán)節(jié)流程再造……………………………….8

（三）物資驗(yàn)收入庫(kù)流程再造??????????10

（四）財(cái)務(wù)手續(xù)流程再造????????????11

（五）分析與考核流程再造???????????11

四、效果評(píng)價(jià)?????????????????12

五、跟蹤與反饋????????????????13

第一部分 課題選擇

一、選題理由

煤礦生產(chǎn)的特點(diǎn)是井下作業(yè),其產(chǎn)品雖然單一,但生產(chǎn)過(guò)程卻是一個(gè)復(fù)雜的多工序、多環(huán)節(jié)的綜合體。包括了地質(zhì)勘探、測(cè)量、開拓、掘進(jìn)、運(yùn)輸提升、排水、通風(fēng)、供電、爆破、支護(hù)、采煤、選礦等諸多方面和環(huán)節(jié)。生產(chǎn)及設(shè)備投入受地質(zhì)條件影響極大，面臨瓦斯(煤塵)爆炸、透水、火災(zāi)、冒頂?shù)戎卮蟀踩[患的威脅，使用物資品種繁雜且消耗不規(guī)律。煤礦生產(chǎn)的上述特點(diǎn)決定了煤礦物資采購(gòu)管理工作的地位十分重要,確保煤礦安全生產(chǎn)、及時(shí)供應(yīng)和降低采購(gòu)成本就成為煤炭企業(yè)物資采購(gòu)工作的中心任務(wù)。

山東新陶陽(yáng)礦業(yè)有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱新陶陽(yáng)公司），前身是肥城礦業(yè)集團(tuán)有限責(zé)任公司陶陽(yáng)煤礦，2008年11月經(jīng)企業(yè)關(guān)閉破產(chǎn)注冊(cè)成立了以多元化投資為主體結(jié)構(gòu)的民營(yíng)企業(yè)。2009年3月掛牌成立了新公司。新陶陽(yáng)礦業(yè)公司現(xiàn)開采中

一、中三兩井田，至2004年底，尚有工業(yè)儲(chǔ)量3164.6萬(wàn)噸，可采儲(chǔ)量1895.8萬(wàn)噸，開采煤系地層為石炭系太原群和二迭系山西組。礦井設(shè)計(jì)能力為90萬(wàn)噸/年，現(xiàn)實(shí)際生產(chǎn)能力為70萬(wàn)噸/年，生產(chǎn)煤種為氣煤和肥煤，主要產(chǎn)品為塊煤、粒煤和未能煤。目前公司面臨的現(xiàn)狀，一是采場(chǎng)接續(xù)緊張，現(xiàn)場(chǎng)條件不理想，礦井壓力大，受水威脅嚴(yán)重，受水威脅可采儲(chǔ)量為1105.9萬(wàn)噸，并且下組煤開采難度大，面對(duì)企業(yè)重重經(jīng)營(yíng)困難，如何盡快的適應(yīng)高效快速的社會(huì)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行體制，抓住發(fā)展機(jī)遇，全面打造以煤為主，多業(yè)并舉的產(chǎn)業(yè)新格局，成為我們新公司發(fā)展面臨的新課題。通過(guò)注重管理創(chuàng)新，積極探索新形勢(shì)下企業(yè)物資采購(gòu)計(jì)劃管理的新路子，新途徑，是保證安全生產(chǎn)，取的較好效益最有效、最根本的途徑。

二、目的與意義

物資采購(gòu)計(jì)劃管理，是企業(yè)為適應(yīng)集約化和規(guī)?；a(chǎn)方式，加強(qiáng)物資采購(gòu)管理工作采取的一種管理方法，是提高企業(yè)物資采購(gòu)水平，降低采購(gòu)成本，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的重要手段。

（一）推進(jìn)物資計(jì)劃采購(gòu)管理，可以提高企業(yè)物資供應(yīng)保障水平

當(dāng)前企業(yè)處于由國(guó)企向民營(yíng)制企業(yè)轉(zhuǎn)軌階段，在物資采購(gòu)管理方面基本上還是粗放型的，片面強(qiáng)調(diào)服務(wù)管理多、講求低成本采購(gòu)、忽視物資計(jì)劃管理的現(xiàn)象還存在于企業(yè)。通過(guò)流程再造，運(yùn)用市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)手段，實(shí)施科學(xué)、高效管理手段，保障企業(yè)物資供應(yīng)，實(shí)現(xiàn)安全生產(chǎn)。

（二）加強(qiáng)物資計(jì)劃采購(gòu)管理流程再造，可以實(shí)現(xiàn)物資采購(gòu)工作的精細(xì)化運(yùn)作。

將計(jì)劃、采購(gòu)、驗(yàn)收、結(jié)算等業(yè)務(wù)分段管理,實(shí)現(xiàn)物資采購(gòu)各環(huán)節(jié)的相互制約機(jī)制。在機(jī)構(gòu)設(shè)置上按業(yè)務(wù)功能組建各有關(guān)部門部門,重新設(shè)計(jì)業(yè)務(wù)流程,并通過(guò)物資管理信息系統(tǒng)的有利配合對(duì)流程和業(yè)務(wù)分工進(jìn)行嚴(yán)格界定,做到采購(gòu)管理各環(huán)節(jié)權(quán)責(zé)清晰、鏈接穩(wěn)定、相互監(jiān)督、公開透明。

（三）實(shí)現(xiàn)物資采購(gòu)過(guò)程監(jiān)督機(jī)制。

通過(guò)物資采購(gòu)計(jì)劃管理流程再造實(shí)現(xiàn)物資采購(gòu)全過(guò)程監(jiān)督。全過(guò)程監(jiān)督是指對(duì)采購(gòu)前、采購(gòu)過(guò)程中和采購(gòu)?fù)瓿珊筮M(jìn)行的監(jiān)督。從采購(gòu)計(jì)劃的制定開始,到采購(gòu)物資的結(jié)算完畢,其中對(duì)計(jì)劃下達(dá)、價(jià)格咨詢、采購(gòu)方式確定、簽訂合同、物資驗(yàn)收、貨款結(jié)算等六個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行全程監(jiān)督。對(duì)計(jì)劃的監(jiān)督主要是保證計(jì)劃的合理性和準(zhǔn)確性;對(duì)價(jià)格的監(jiān)督主要是看是否進(jìn)行了貨比三家、價(jià)格是否合理;對(duì)合同的監(jiān)督主要是考察其合法性和公平程度;質(zhì)量監(jiān)督是保證驗(yàn)收過(guò)程不降低標(biāo)準(zhǔn),不弄虛作假;付款監(jiān)督是確保資金安全,按合同履行。把監(jiān)督貫穿采購(gòu)活動(dòng)的全過(guò)程是確保采購(gòu)管理行為規(guī)范和保護(hù)企業(yè)自身利益有效途徑。

第二部分 課題研究設(shè)計(jì)

一、物資計(jì)劃采購(gòu)管理流程再造的概念

物資計(jì)劃采購(gòu)管理流程再造就是從保證企業(yè)安全生產(chǎn)需要出發(fā)，在物資采購(gòu)過(guò)程中實(shí)現(xiàn)精細(xì)化運(yùn)作，充分利用資源，合理調(diào)整業(yè)務(wù)流程，關(guān)注市場(chǎng)變化，降低采購(gòu)成本，實(shí)現(xiàn)企業(yè)效益最大化。

二、實(shí)施物資計(jì)劃采購(gòu)管理流程再造的內(nèi)涵

管理流程的再造就是要求在物資采購(gòu)管理中做到精確定位、合理分工、細(xì)化責(zé)任、量化考核。精確定位就是指對(duì)每個(gè)部門、人員的職責(zé)要求定位準(zhǔn)確，對(duì)流程中的不合理工序和環(huán)節(jié)要規(guī)范清晰、有機(jī)銜接；合理分工就是指細(xì)分工作職責(zé)和辦事程序，從而建立制衡有序、管理有責(zé)、高效運(yùn)行的管理體系；細(xì)化責(zé)任就是對(duì)各業(yè)務(wù)部門及有關(guān)人員在物資采購(gòu)管理中的責(zé)任細(xì)化，建立完善的管理獎(jiǎng)罰制度，制約或約束各自的行為。量化考核是指對(duì)各部門及有關(guān)人員的職責(zé)、行為進(jìn)行量化，具體化，進(jìn)行考核獎(jiǎng)懲

三、物資計(jì)劃采購(gòu)管理流程再造的內(nèi)容

物資采購(gòu)直接關(guān)系到企業(yè)的安全生產(chǎn),關(guān)系到企業(yè)的成本和利潤(rùn),是企業(yè)實(shí)現(xiàn)低成本、高效益的重要環(huán)節(jié)。因此制定嚴(yán)密合理的采購(gòu)業(yè)務(wù)管控程序是提高采購(gòu)管理水平的重點(diǎn)。其主要內(nèi)容包括采購(gòu)計(jì)劃方案的編制審定、供應(yīng)商的選擇與價(jià)格確定、合同簽訂與管理、物資驗(yàn)收入庫(kù)、采購(gòu)付款與往來(lái)核對(duì)、采購(gòu)業(yè)務(wù)的分析與考核等管控流程。

(一)采購(gòu)計(jì)劃方案的編制與審批流程。這一流程可以使企業(yè)最大限度地控制采購(gòu)預(yù)算,其一般業(yè)務(wù)控制流程為采購(gòu)部門根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要,提出物資采購(gòu)的申請(qǐng),倉(cāng)儲(chǔ)或有關(guān)部門平衡庫(kù)存后由物資管理部門編制采購(gòu)計(jì)劃,經(jīng)財(cái)務(wù)管理部門審核后報(bào)采購(gòu)主管領(lǐng)導(dǎo)審定。采購(gòu)部門根據(jù)采購(gòu)計(jì)劃編制采購(gòu)方案,采購(gòu)方案應(yīng)明確采購(gòu)的原則、采購(gòu)的渠道、供應(yīng)商的選擇方式和范圍等內(nèi)容。管理控制重點(diǎn)是檢查采購(gòu)方案是否經(jīng)采購(gòu)部門負(fù)責(zé)人審核,是否明確采購(gòu)物資的具體數(shù)量、質(zhì)量要求、交貨期、采購(gòu)方式等,相關(guān)審定是否符合權(quán)限。

(二)供應(yīng)商的選擇與價(jià)格確定流程環(huán)節(jié)。這一流程是物資采購(gòu)控制工作的重點(diǎn),可以使企業(yè)的采購(gòu)預(yù)算資金得到有效的使用,使企業(yè)經(jīng)營(yíng)成本降低,并直接關(guān)系到企業(yè)的經(jīng)營(yíng)效益。其一般管理控制程序?yàn)椴少?gòu)部門應(yīng)根據(jù)審定的采購(gòu)方案,通過(guò)招標(biāo)、競(jìng)爭(zhēng)性談判采購(gòu)或詢價(jià)采購(gòu)等方式確定供應(yīng)商與采購(gòu)價(jià)格。這一環(huán)節(jié)的管理控制重點(diǎn)為采購(gòu)是否經(jīng)過(guò)詢比價(jià)、有無(wú)詢比價(jià)記錄,通過(guò)招標(biāo)方式采購(gòu)的是否符合招標(biāo)管理規(guī)定,對(duì)大宗、批量、重要及特殊物資的采購(gòu)是否采取招標(biāo)方式,應(yīng)集中采購(gòu)的是否有違規(guī)自行采購(gòu)的現(xiàn)象,相關(guān)審定是否符合權(quán)限。

通過(guò)合同范本管理,提高合同管理工作的規(guī)范化,降低合同簽訂風(fēng)險(xiǎn);通過(guò)資質(zhì)信用管理,建立供應(yīng)商誠(chéng)信檔案體系,降低了履約風(fēng)險(xiǎn);通過(guò)合同風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)管理,強(qiáng)化合同履行的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),減少合同履行風(fēng)險(xiǎn);通過(guò)合同會(huì)簽管理,提高合同審批效率,規(guī)范業(yè)務(wù)流程;通過(guò)合同履行管理,加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)過(guò)程的控制能力,提升公司精細(xì)管理水平;通過(guò)合同統(tǒng)計(jì)分析管理,提高公司經(jīng)營(yíng)決策自我分析能力。這一重點(diǎn)是檢查相關(guān)部門是否對(duì)合同進(jìn)行審核,簽訂的合同是否送交財(cái)會(huì)、法律等相關(guān)監(jiān)管部門。

(三)物資驗(yàn)收入庫(kù)流程。采購(gòu)物資到貨后,物資管理部門應(yīng)組織采購(gòu)、質(zhì)檢、倉(cāng)儲(chǔ)等部門對(duì)到貨物資進(jìn)行檢驗(yàn)清點(diǎn),質(zhì)檢部門出具檢驗(yàn)報(bào)告,倉(cāng)儲(chǔ)部門依據(jù)檢驗(yàn)合格的報(bào)告辦理入庫(kù)手續(xù),編制入庫(kù)單,登記庫(kù)存明細(xì)帳。這一流程的重點(diǎn)是是檢查物資入庫(kù)驗(yàn)收資料是否齊全,驗(yàn)收入庫(kù)是否符合不相容要求,庫(kù)存明細(xì)賬登記是否及時(shí)。

(四)采購(gòu)付款流程。財(cái)會(huì)部門應(yīng)依據(jù)采購(gòu)合同、入庫(kù)單、發(fā)票等及時(shí)作賬務(wù)處理。采購(gòu)款的支付應(yīng)由采購(gòu)部門根據(jù)采購(gòu)合同及到貨情況提出申請(qǐng),填制付款申請(qǐng)單,附齊相關(guān)單據(jù),經(jīng)采購(gòu)等部門負(fù)責(zé)人審核簽字后送財(cái)會(huì)部門審核,財(cái)會(huì)部門根據(jù)資金安排、使用計(jì)劃、預(yù)付情況及合同約定辦理款項(xiàng)支付手續(xù),采購(gòu)款支付應(yīng)經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后辦理。這一流程的管理重點(diǎn)是檢查財(cái)務(wù)入賬手續(xù)是否齊全,暫估入賬是否及時(shí)合理;檢查采購(gòu)款支付的依據(jù)是否齊全,與合同約定是否相符,相關(guān)審批是否符合權(quán)限。（五)分析與考核流程環(huán)節(jié)。

在建立了完善的內(nèi)部控制管理制度和嚴(yán)密合理的采購(gòu)業(yè)務(wù)流程基礎(chǔ)上,是否能夠有效執(zhí)行就是關(guān)鍵。

一是可以通過(guò)拓寬監(jiān)督管理渠道,來(lái)保證內(nèi)部控制管理工作的實(shí)施,企業(yè)紀(jì)檢監(jiān)察、審計(jì)等監(jiān)督管理部門要切實(shí)發(fā)揮監(jiān)督的職能作用,對(duì)采購(gòu)業(yè)務(wù)要由事后監(jiān)督向事前、事中的監(jiān)督進(jìn)行轉(zhuǎn)變,并要充分發(fā)揮職工群眾監(jiān)督的作用,督促和約束采購(gòu)部門的工作效率和工作質(zhì)量,促進(jìn)內(nèi)部控制管理的有效運(yùn)行。

二是通過(guò)制定內(nèi)部控制管理考核及其責(zé)任追究制度來(lái)強(qiáng)化執(zhí)行力,明確相關(guān)部門及員工在內(nèi)部控制管理工作中應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任,加大員工內(nèi)部控制管理制度執(zhí)行情況的考核力度,對(duì)工作責(zé)任心不強(qiáng)、敷衍了事、完成不力,以致造成后果的人員進(jìn)行責(zé)任追究,并視情節(jié)輕重予以通報(bào)、警告處分或給予必要的處罰來(lái)增強(qiáng)了各級(jí)管理人員的內(nèi)部控制管理意識(shí),以此來(lái)提升管理人員的業(yè)務(wù)水平和對(duì)內(nèi)部控制管理制度的履行意識(shí)。

第三部分 課題的實(shí)施過(guò)程

在物資計(jì)劃采購(gòu)管理的再造的實(shí)施過(guò)程中，新陶陽(yáng)礦業(yè)公司專門成了由分管領(lǐng)導(dǎo)為組長(zhǎng)，有關(guān)部室負(fù)責(zé)任人為成員的實(shí)施領(lǐng)導(dǎo)小組，緊緊圍繞物資計(jì)劃采購(gòu)管理的主要內(nèi)容，在五個(gè)方面進(jìn)行了實(shí)施，具體做法是：

一、物資計(jì)劃采購(gòu)編制與審批業(yè)務(wù)流程再造

改變過(guò)去物資計(jì)劃的編制歸采購(gòu)單位編制的業(yè)務(wù)流程，由企業(yè)管理部負(fù)責(zé)全公司物資計(jì)劃編制、審批、下達(dá)、調(diào)整，全公司一切物資的采購(gòu)計(jì)劃必須通過(guò)企管部編制、審核。

1.物資計(jì)劃采購(gòu)編制的材料范圍重新進(jìn)行了劃分與確定，包括：（1）各單位在安全生產(chǎn)、自制加工維修中使用的物資；

（2）全公司零星工程、單項(xiàng)工程等基本建設(shè)項(xiàng)目計(jì)劃需用的物資；（3）列入全公司維簡(jiǎn)、大修理、安全費(fèi)用、安全技措、科研推先項(xiàng)目等計(jì)劃需用的物資；

（4）其他不在單位包干費(fèi)用由公司列支批準(zhǔn)采購(gòu)的物資。

2.全公司維簡(jiǎn)、大修理、安全費(fèi)用、科研推先等項(xiàng)目需用的物資，由總工程師、總會(huì)計(jì)師組織企管部、生產(chǎn)計(jì)劃科、財(cái)務(wù)資產(chǎn)部、機(jī)電科、地測(cè)科、技術(shù)科、物資供應(yīng)部（以下簡(jiǎn)稱供應(yīng)部）等部門編制年度建議計(jì)劃和全年資金預(yù)算計(jì)劃，經(jīng)董事會(huì)研究批準(zhǔn)后，由企管部編制下達(dá)正式計(jì)劃。改變過(guò)去各專業(yè)老總分頭計(jì)劃采購(gòu)的局面，做到透明、公開。

3.在物資計(jì)劃采購(gòu)編制的過(guò)程中，各單位、部（室）要嚴(yán)格按企管部下達(dá) 的年度維簡(jiǎn)、大修理、安全費(fèi)用等物資計(jì)劃，根據(jù)本單位、部（室）的實(shí)際需用情況，每月5日前提出當(dāng)月需用計(jì)劃，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)簽批報(bào)企管部登記簽字后，交供應(yīng)部辦理。每月26日前各單位、部（室）必須向企管部上報(bào)計(jì)劃完成情況。大型大宗物資、需廠家訂購(gòu)物資、市場(chǎng)緊缺物資以及技術(shù)性能復(fù)雜、非標(biāo)準(zhǔn)材料、機(jī)加工專用材料等特殊要求的物資，必須提報(bào)年度需用計(jì)劃（必要時(shí)，附圖紙資料或作特殊說(shuō)明），并提前1-3個(gè)月提報(bào)采購(gòu)計(jì)劃。否則，影響生產(chǎn)、工作責(zé)任自負(fù)。

4.生產(chǎn)計(jì)劃科是生產(chǎn)線編制、審批物資需用計(jì)劃的職能部門。生產(chǎn)線各單位必須根據(jù)生產(chǎn)工作需要，按月編制物資需用計(jì)劃，于每月23日前報(bào)生產(chǎn)計(jì)劃科。生產(chǎn)計(jì)劃科按審批權(quán)限分別報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)、生產(chǎn)副總經(jīng)理審核批準(zhǔn)簽字后，于每月25日前編審?fù)戤叢?bào)企管部、供應(yīng)部各一份。其他單位物資需用計(jì)劃由企管部負(fù)責(zé)編制、審批。

5.供應(yīng)部于每月26號(hào)下班前，將各種物資庫(kù)存情況（含缺貨計(jì)劃）經(jīng)單位負(fù)責(zé)人、倉(cāng)庫(kù)保管員簽字后報(bào)企管部，要做到準(zhǔn)確、齊全、完整。

6.企管部在匯總平衡的基礎(chǔ)上編制物資采購(gòu)計(jì)劃，于每月2號(hào)由總會(huì)計(jì)師組織會(huì)審審定后，在6號(hào)前下達(dá)供應(yīng)部組織貨源。

7.經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的特殊采購(gòu)事項(xiàng)，不需要通過(guò)供應(yīng)部辦理，使用管理部門直接采購(gòu)的，使用管理部門代替供應(yīng)部執(zhí)行計(jì)劃、審批程序。

8.各單位追加物資需用計(jì)劃或上報(bào)后的物資需用計(jì)劃需要調(diào)整的，由申請(qǐng)單位及時(shí)寫出書面報(bào)告，按審批權(quán)限報(bào)請(qǐng)分管領(lǐng)導(dǎo)及職能部門簽批后提前5天報(bào)供應(yīng)部，否則，供應(yīng)部有權(quán)不予辦理，影響生產(chǎn)、工作責(zé)任自負(fù)。對(duì)生產(chǎn)急需及處理突發(fā)性事故所需物資，必須由總經(jīng)理或當(dāng)日值班公司領(lǐng)導(dǎo)審批，根據(jù)授權(quán)供應(yīng)部可先行辦理采購(gòu)，采購(gòu)結(jié)束10日內(nèi)必須補(bǔ)辦有關(guān)審批手續(xù)。

9.全公司零星土建、安裝、裝修工程等基本建設(shè)項(xiàng)目需用的物資，由企管部及時(shí)提報(bào)工程項(xiàng)目概（預(yù)）算，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理審查批準(zhǔn)簽字后，按程序報(bào)供應(yīng)部辦理采購(gòu)。

二、物資計(jì)劃采購(gòu)環(huán)節(jié)流程再造

對(duì)于物資的采購(gòu)改變過(guò)去材料由物資供應(yīng)部采購(gòu)，機(jī)電設(shè)備由機(jī)電科采購(gòu)的業(yè)務(wù)流程，重新設(shè)計(jì)為全部由供應(yīng)部進(jìn)行采購(gòu)。

1.供應(yīng)部是全公司物資、設(shè)備采購(gòu)的職能部門，一切物資的采購(gòu)訂貨必須通過(guò)供應(yīng)部辦理，其他任何單位和個(gè)人一律不準(zhǔn)插手或直接對(duì)外辦理采購(gòu)和訂貨業(yè)務(wù)，更不準(zhǔn)變相或采取變通手段進(jìn)購(gòu)物資。否則，供應(yīng)部不準(zhǔn)驗(yàn)收入庫(kù)，財(cái)務(wù)資產(chǎn)部不準(zhǔn)付款，一切后果由責(zé)任者自負(fù)。

2.供應(yīng)部必須嚴(yán)格按審定審批的采購(gòu)計(jì)劃，辦理采購(gòu)進(jìn)貨，無(wú)計(jì)劃、超計(jì)劃的，一律不準(zhǔn)采購(gòu)進(jìn)貨。凡需集團(tuán)公司統(tǒng)購(gòu)物資由供應(yīng)部單獨(dú)上報(bào)物資計(jì)劃并催辦落實(shí)。

3.物資采購(gòu)計(jì)劃下達(dá)后，供應(yīng)部要合理編制物資采購(gòu)方案，對(duì)采購(gòu)計(jì)劃和授權(quán)范圍內(nèi)物資采購(gòu)提出采購(gòu)建議價(jià)與比價(jià)情況，填報(bào)“物資采購(gòu)價(jià)格審批表”，于每月8日前報(bào)企管部組織會(huì)審審批物資采購(gòu)價(jià)格。

4.企管部根據(jù)市場(chǎng)調(diào)研情況，在收到供應(yīng)部填報(bào)的“物資采購(gòu)價(jià)格審批表” 2日內(nèi)組織會(huì)審?fù)戤叄?yīng)部要嚴(yán)格按核定的價(jià)格進(jìn)行采購(gòu)。供應(yīng)部對(duì)企管部確定的價(jià)格存有異議的，由企管部、供應(yīng)部共同調(diào)查核實(shí)后，按核實(shí)情況報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可變更處理。

5.在企管部確定的物資價(jià)格基礎(chǔ)上，供應(yīng)部自行組織一般材料招標(biāo)采購(gòu)、比價(jià)

采購(gòu)。10000元以上大批量高價(jià)位的物資采購(gòu)必須進(jìn)行公開招標(biāo)，由供應(yīng)部召集，企管部牽頭組織機(jī)電、生產(chǎn)計(jì)劃、紀(jì)委、財(cái)務(wù)等部門以及使用單位專業(yè)人員進(jìn)行全過(guò)程監(jiān)督，按照公平、公正和誠(chéng)信原則，確定最終價(jià)格和選定供貨單位（最終價(jià)格不能高于企管部會(huì)審確定的價(jià)格）。有關(guān)資料經(jīng)會(huì)簽后存檔備查。

6.企管部負(fù)責(zé)物資采購(gòu)比價(jià)審計(jì)，必須由供應(yīng)部專管人員到企管部核價(jià)定價(jià)、說(shuō)明情況。

7.物資采購(gòu)在審批的采購(gòu)價(jià)格內(nèi)找不到供應(yīng)商時(shí)，采購(gòu)計(jì)劃返回企管部重新會(huì)審核準(zhǔn)定價(jià)后，企管部不再組織第三次審核定價(jià)。特殊情況由企管部、供應(yīng)部負(fù)責(zé)人向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)處理。

三、物資計(jì)劃采購(gòu)管理驗(yàn)收入庫(kù)流程再造

所有到貨物資，由供應(yīng)部及時(shí)通知企管部、使用單位到指定貨物存放地點(diǎn)組織驗(yàn)收。特種設(shè)備、安標(biāo)產(chǎn)品、儀器儀表必須同時(shí)通知科技通訊信息部、機(jī)電科參加驗(yàn)收。物資驗(yàn)收時(shí)，按以下情況分別處理：

1.對(duì)到貨物資的供貨渠道、質(zhì)量、計(jì)量驗(yàn)收以使用單位和供應(yīng)部為主，不得推脫責(zé)任；

2.對(duì)到貨物資的有效證件、外觀質(zhì)量、實(shí)到貨量由供應(yīng)部保管員在驗(yàn)收時(shí)負(fù)責(zé)檢查，并對(duì)相關(guān)證件查驗(yàn)歸檔，及時(shí)辦理移交手續(xù)；

3.對(duì)型號(hào)規(guī)格復(fù)雜、技術(shù)性能要求高從外觀不好檢驗(yàn)的設(shè)備和材料，必要時(shí)，相關(guān)部門負(fù)責(zé)人、使用單位必須派專業(yè)人員共同驗(yàn)收。

4.嚴(yán)格按計(jì)劃驗(yàn)收，經(jīng)驗(yàn)收無(wú)誤，由企管部驗(yàn)收人員在驗(yàn)收單上簽字認(rèn)可；對(duì)超計(jì)劃采購(gòu)或計(jì)劃外采購(gòu)的，一律不準(zhǔn)入庫(kù)，并追究有關(guān)人員的責(zé)任。驗(yàn)收單為三聯(lián)，企管部、供貨商、供應(yīng)部倉(cāng)庫(kù)各一聯(lián)。

5.對(duì)所購(gòu)物資實(shí)行定品牌、定廠家進(jìn)貨制度。確需改變定品牌及生產(chǎn)廠家時(shí)，必須按以下程序報(bào)批：

（1）在使用過(guò)程中，使用單位對(duì)所使用的定品牌、定廠家物資不能滿足工作需要、存在質(zhì)量缺陷、價(jià)格偏高或感到費(fèi)工費(fèi)力，且有較理想的替代產(chǎn)品的，須由本單位寫出書面申請(qǐng)，單位負(fù)責(zé)人簽字蓋章后，報(bào)物資供應(yīng)部。

（2）物資供應(yīng)部匯總各使用單位上報(bào)情況，報(bào)企管部。企管部核實(shí)情況后，提出更改建議，報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。

（3）公司分管領(lǐng)導(dǎo)不同意更改的退回。同意更改的，企管部組織機(jī)電、技術(shù)、生產(chǎn)計(jì)劃、科技通訊信息部核實(shí)情況后，確定新的物資廠家及品牌，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，簽訂試用協(xié)議，試用期一般不少于6個(gè)月。試用期結(jié)束，供應(yīng)部、使用單位要及時(shí)將試用情況形成書面材料報(bào)企管部，由企管部組織審查確認(rèn)后反饋公司分管領(lǐng)導(dǎo)，公司分管領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)可后，由企管部最終報(bào)請(qǐng)公司主要領(lǐng)導(dǎo)簽批后，方可在本公司推廣使用。

6.對(duì)驗(yàn)收不符合規(guī)定的產(chǎn)品，供應(yīng)部要及時(shí)進(jìn)行妥善處理。新購(gòu)物資不合

格的要立即退貨，不能給公司造成損失。

7.凡以重量、長(zhǎng)度和體積計(jì)算的物資，入庫(kù)前必須檢斤檢尺。紅土、沙、石子等土產(chǎn)材料由供應(yīng)部自行驗(yàn)收，企管部牽頭組織有關(guān)部門不定期監(jiān)督、抽查。物資保管要分區(qū)分類，合理存放，保持整潔。對(duì)易燃易爆物品要按有關(guān)規(guī)定嚴(yán)格管理。

8.供應(yīng)部倉(cāng)庫(kù)要建立健全物資到貨驗(yàn)收記錄、盤點(diǎn)記錄、材料明細(xì)賬，堅(jiān)持每月一次盤點(diǎn)對(duì)賬，做到賬實(shí)相符，賬賬相符。

通過(guò)以上業(yè)務(wù)流程的再造，改變了過(guò)去物資到貨后由供應(yīng)部一個(gè)單位驗(yàn)收后入庫(kù)的業(yè)務(wù)流程。

四、物資計(jì)劃采購(gòu)管理財(cái)務(wù)手續(xù)流程再造

采購(gòu)業(yè)務(wù)結(jié)束后，供應(yīng)部或使用部門必須安排專人具體辦理財(cái)務(wù)手續(xù)，主要是指物資材料的掛帳、付款手續(xù)，并由部門分管人員、行政主要負(fù)責(zé)人簽字蓋章。

1.企管部負(fù)責(zé)審計(jì)采購(gòu)價(jià)格、采購(gòu)數(shù)量，并與驗(yàn)收單核對(duì)做好登記，審核無(wú)異議的驗(yàn)收單（供貨聯(lián)）由企管部收回加蓋作廢章，定期銷毀。結(jié)算發(fā)票一律使用增值稅專用發(fā)票（非應(yīng)稅項(xiàng)目物資除外），因開票時(shí)間或其他原因影響公司抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅的，追究責(zé)任單位及責(zé)任者的責(zé)任。企管部審核符合規(guī)定的發(fā)票簽章后，由供應(yīng)部或使用部門專人經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)簽字后，方可送交財(cái)務(wù)部辦理掛賬結(jié)算。

2.財(cái)務(wù)資產(chǎn)部對(duì)付款申請(qǐng)統(tǒng)一報(bào)批，付款分配明細(xì)表須經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)簽批，并報(bào)企管部由專管人員登記蓋章后，財(cái)務(wù)資產(chǎn)部方能辦理付款手續(xù)。特殊情況，經(jīng)批準(zhǔn)或授權(quán)的可不受此程序的約束。

3.付款必須嚴(yán)格按約定的付款方式付款。變更付款方式影響資金流動(dòng)性的，需經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)同意簽批，并按企業(yè)內(nèi)部要求變更相應(yīng)價(jià)位。

五、物資計(jì)劃采購(gòu)分析與考核流程再造

1.各單位物資需用計(jì)劃及供應(yīng)部物資庫(kù)存情況（缺貨計(jì)劃）要嚴(yán)格按照時(shí)間規(guī)定報(bào)送企管部，否則，每遲報(bào)一天對(duì)單位行政主要負(fù)責(zé)人罰款100元，達(dá)

不到規(guī)定要求一律限期返工，并對(duì)報(bào)送人罰款50元。

2.對(duì)由于工作失誤，造成計(jì)劃不周，計(jì)劃的準(zhǔn)確率到不到90%，一律追查責(zé)任者，對(duì)責(zé)任者每次扣罰10~50元，對(duì)安全生產(chǎn)造成較大影響的加倍扣罰。所造成的損失全部由責(zé)任者本人承擔(dān)。

3.供應(yīng)部每月采購(gòu)計(jì)劃完成率必須達(dá)到85%以上（包括臨時(shí)性追加計(jì)劃?？己擞?jì)劃完成率，要具體到每一個(gè)明細(xì)規(guī)格，按計(jì)劃量驗(yàn)收入庫(kù)視為完成），且不得影響公司的正常生產(chǎn)、工作。否則，每降低1%，對(duì)供應(yīng)部扣罰500元，影響正常生產(chǎn)工作，視情況從重給予扣罰。

4.各單位在月、季、年度內(nèi)計(jì)劃申請(qǐng)需用的物資，供應(yīng)部進(jìn)貨后，必須在月、季、年度內(nèi)辦理領(lǐng)用手續(xù)，全部領(lǐng)取出庫(kù)，否則，按計(jì)劃需用物資（指當(dāng)期沉淀庫(kù)存部分）價(jià)值的50%，對(duì)責(zé)任單位扣罰，按對(duì)單位罰款金額的10%對(duì)責(zé)任單位負(fù)責(zé)人扣罰。對(duì)申請(qǐng)調(diào)整計(jì)劃未能及時(shí)辦理變更手續(xù)的，原申請(qǐng)需用物資已到貨或已簽訂訂貨合同，公司內(nèi)既不能調(diào)劑使用，又不能辦理退貨而造成的損失，由原申請(qǐng)單位全部承擔(dān)，并追究審批人的責(zé)任。

5.對(duì)無(wú)計(jì)劃、超計(jì)劃采購(gòu)的物資不能辦理退貨的，按物資總價(jià)值100%對(duì)供應(yīng)部進(jìn)行扣罰，其中按扣罰金額的10%對(duì)責(zé)任者和單位負(fù)責(zé)人扣罰。

6.自購(gòu)萬(wàn)元以上大宗物資或單位價(jià)值3000元以上批量采購(gòu)物資必須全部實(shí)行招標(biāo)采購(gòu)或比價(jià)采購(gòu)，否則，每發(fā)現(xiàn)一筆違規(guī)業(yè)務(wù)，對(duì)供應(yīng)部罰款500元，對(duì)供應(yīng)部負(fù)責(zé)人和責(zé)任人各罰款50元。

7.由于采購(gòu)或驗(yàn)收原因造成的材料品種規(guī)格不符、數(shù)量不符、質(zhì)次價(jià)高以及不合格的材料，每發(fā)現(xiàn)一處次對(duì)供應(yīng)部罰款200~1000元，并對(duì)供應(yīng)部負(fù)責(zé)人罰款20~100元（影響安全生產(chǎn)，按公司有關(guān)文件規(guī)定已經(jīng)考核扣罰的，不再重復(fù)扣罰）。由此造成的損失，全部由經(jīng)辦人或責(zé)任者承擔(dān)。

8.對(duì)在辦理物資計(jì)劃審批、價(jià)格監(jiān)督、檢驗(yàn)入庫(kù)、掛賬付款中其他違反本規(guī)定的，對(duì)責(zé)任者每次罰款200—1000元，性質(zhì)嚴(yán)重的，從嚴(yán)分析處理。造成損失的，由責(zé)任者全部承擔(dān)。

第四部分 效果評(píng)價(jià)

通過(guò)實(shí)踐，新陶陽(yáng)公司初步形成了新的物資計(jì)劃采購(gòu)管理流程，理順了各有關(guān)單位和部門的職責(zé)范圍，減少了扯皮推諉現(xiàn)象。做到了采購(gòu)管理各環(huán)節(jié)權(quán)責(zé)清晰、鏈接穩(wěn)定、相互監(jiān)督、公開透明。

一、通過(guò)流程再造集中采購(gòu)發(fā)揮了部門優(yōu)勢(shì)。在未實(shí)施流程再造前各物資使用部門都有相當(dāng)?shù)淖孕胁少?gòu)權(quán),造成層層設(shè)庫(kù)和采購(gòu)部門,使資金占用大,人員配備多,采購(gòu)批量小,不僅不便于管理和監(jiān)督,也不能發(fā)揮規(guī)模采購(gòu)優(yōu)勢(shì)。自實(shí)施流程再造后充分發(fā)揮了集中采購(gòu)的規(guī)模優(yōu)勢(shì),增大采購(gòu)批量,減少了中間環(huán)節(jié),減少了推諉扯皮現(xiàn)象,增強(qiáng)了計(jì)劃的實(shí)施與完成，發(fā)揮了部門優(yōu)勢(shì)。

二、通過(guò)流程再造,減少了物資儲(chǔ)備費(fèi)用。堅(jiān)持以總量控制為目標(biāo),以調(diào)整結(jié)構(gòu),增加有效儲(chǔ)備為核心。儲(chǔ)備管理的重點(diǎn)是儲(chǔ)備結(jié)構(gòu)的調(diào)整,有效儲(chǔ)備品種增加,通過(guò)嚴(yán)格控制庫(kù)存動(dòng)態(tài),制定科學(xué)的實(shí)物儲(chǔ)備定額,優(yōu)化儲(chǔ)備結(jié)構(gòu),提高儲(chǔ)備效率,加快儲(chǔ)備資金周轉(zhuǎn)次數(shù)。自實(shí)施流程再造以來(lái)，新陶陽(yáng)礦業(yè)公司物資儲(chǔ)備資金由年初的850萬(wàn)元，下降到年底的470萬(wàn)元，下降了380萬(wàn)元，是近年來(lái)下降幅度最大的一年，提高了企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。

三、通過(guò)財(cái)務(wù)結(jié)算流程的再造,節(jié)省了財(cái)務(wù)費(fèi)用。通過(guò)資金統(tǒng)籌安排，根據(jù)資金狀況,改變自己的支付方式，控制資金支付節(jié)奏,發(fā)揮了集中管控和集中結(jié)算方式的優(yōu)勢(shì)，為企業(yè)增加了經(jīng)濟(jì)效益。

四、通過(guò)流程再造，降低了采購(gòu)成本。采購(gòu)的價(jià)格不是由采購(gòu)部門完全決定,必須在價(jià)格控制部門的監(jiān)督下,在所準(zhǔn)入的供應(yīng)商中比質(zhì)比價(jià)或招議標(biāo)，今年以來(lái)共計(jì)招、投標(biāo)18次，標(biāo)底價(jià)與實(shí)際采購(gòu)價(jià)共計(jì)節(jié)約98萬(wàn)元。

五、通過(guò)流程再造加強(qiáng)了物資的驗(yàn)收工作，提高了物資采購(gòu)質(zhì)量。到貨物資經(jīng)各有關(guān)部門共同驗(yàn)收檢驗(yàn)確認(rèn)無(wú)誤后方可入庫(kù)，使各部門相互協(xié)調(diào),相互制約，有利于科學(xué)采購(gòu),減少了質(zhì)次價(jià)高物資的購(gòu)入與使用。

第五部分 跟蹤與反饋

一、實(shí)施過(guò)程遇到的問(wèn)題

在實(shí)施流程再造過(guò)程中，個(gè)別單位的重視程度不夠，要求不嚴(yán)，思想不夠

統(tǒng)一，突出表現(xiàn)在個(gè)別環(huán)節(jié)上不按程序要求辦理，影響了物資計(jì)劃采購(gòu)管理的進(jìn)行。

二、解決方法與改進(jìn)方案

（一）提高思想認(rèn)識(shí)

只有提高各有關(guān)人員的思想認(rèn)識(shí)，才能保證新的業(yè)務(wù)流程的實(shí)施與進(jìn)行。在實(shí)際運(yùn)用過(guò)程中要不斷加強(qiáng)宣傳力度，改變過(guò)去舊的工作思維與方式，打破舊有的固定模式。

（二）嚴(yán)格考核落實(shí)

對(duì)于各管理流程的每個(gè)環(huán)節(jié)做到嚴(yán)格監(jiān)督和控制，抓住考核這個(gè)核心，保證該項(xiàng)工作的順利實(shí)行。

（三）加強(qiáng)制度建設(shè)

對(duì)在實(shí)施過(guò)程存在的的問(wèn)題，還要進(jìn)一步完善和改進(jìn)有關(guān)業(yè)務(wù)流程，使之適應(yīng)新的業(yè)務(wù)的變化。通過(guò)加強(qiáng)制度的建設(shè)，保障各項(xiàng)業(yè)務(wù)的開展。

第二篇：煤炭企業(yè)物資采購(gòu)管理流程的優(yōu)化設(shè)計(jì)分析

煤炭企業(yè)物資采購(gòu)管理流程的優(yōu)化設(shè)計(jì)分析

摘 要：隨著經(jīng)濟(jì)的飛速增長(zhǎng)，近些年我國(guó)完成了經(jīng)濟(jì)跨越式發(fā)展，然而對(duì)煤炭能源需求的增加，使國(guó)內(nèi)煤企均在擴(kuò)能增產(chǎn)，因此導(dǎo)致了目前煤炭產(chǎn)能過(guò)剩，造成了煤價(jià)的不斷下滑。煤炭企業(yè)開始從內(nèi)部著眼，挖潛降耗。更加重視物資采購(gòu)的管理，特別是對(duì)物資采購(gòu)管理的流程設(shè)計(jì)的重視。文章就煤炭企業(yè)物資采購(gòu)管理中流程出現(xiàn)的問(wèn)題，和對(duì)采購(gòu)管理流程的優(yōu)化設(shè)計(jì)方案進(jìn)行詳細(xì)的探討。

關(guān)鍵詞：煤炭企業(yè)；物資采購(gòu)管理流程；優(yōu)化設(shè)計(jì)

由于能源的使用量大幅度增加，煤炭行業(yè)開始了飛快的發(fā)展，在煤炭企業(yè)求大求量的發(fā)展過(guò)程中，因產(chǎn)品單

一、產(chǎn)能落后等問(wèn)題，抵御市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的能力不強(qiáng)。從國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)層面看，國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)仍處于結(jié)構(gòu)調(diào)整期，從對(duì)煤炭的需求來(lái)看，煤炭行業(yè)仍面臨著產(chǎn)能過(guò)剩、進(jìn)口煤沖擊、環(huán)保政策壓力增大的困難局面，價(jià)格近期難有回升空間。如何加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理，如何降低成本，保障利潤(rùn)是公司迫切解決的問(wèn)題。堅(jiān)決貫徹公司工作計(jì)劃，“開源節(jié)流、降本增效”仍是公司近期的重要工作。煤炭企業(yè)物資采購(gòu)管理流程特點(diǎn)

煤炭企業(yè)最大的物點(diǎn)是安全風(fēng)險(xiǎn)較高，在安全方面的投入占生產(chǎn)成本比重較大，時(shí)刻確保在煤炭的生產(chǎn)過(guò)程中最大程度上降低生產(chǎn)成本，來(lái)提升企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益和資源最大化利用。煤炭企業(yè)生產(chǎn)過(guò)程中所需要的物資都具有和其他很多行業(yè)不同的特點(diǎn)，露天井工聯(lián)合生產(chǎn)是平朔公司獨(dú)有的方式，生產(chǎn)、洗選所需設(shè)備類型多且雜，配件、材料類物資具有需求量大、資金成本高等特點(diǎn)。

平朔公司另一個(gè)特點(diǎn)是露井聯(lián)采，生產(chǎn)過(guò)程比較復(fù)雜、環(huán)節(jié)比較多，但產(chǎn)品比較單一等等特點(diǎn)。煤炭企業(yè)在生產(chǎn)過(guò)程中地質(zhì)環(huán)境對(duì)設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)的影響非常大，比如說(shuō)，地質(zhì)條件、地下水等很多的安全隱患，在安全措施、安全設(shè)備方面投入也比較大，所以煤炭企業(yè)的生產(chǎn)在很多方面有著與其他行業(yè)不同的特點(diǎn)，這些特點(diǎn)鑄就并決定了煤炭企業(yè)在能源行業(yè)的特殊地位。煤炭企業(yè)物資采購(gòu)管理出現(xiàn)的問(wèn)題

我國(guó)煤炭企業(yè)面臨了價(jià)格下行的壓力，全行業(yè)經(jīng)營(yíng)形勢(shì)嚴(yán)峻。平朔公司一方面成本依然面臨巨大的上升壓力，采掘條件變化、村莊搬遷、設(shè)備大修、延期結(jié)算費(fèi)用、人工、折舊等剛性支出因素較多。

2.1 經(jīng)濟(jì)體制流程的問(wèn)題（管理體制的問(wèn)題）

煤炭企業(yè)在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制方面存在著一些問(wèn)題，企業(yè)在物資采購(gòu)中沒有完全形成經(jīng)濟(jì)體制成本管理意識(shí)。我國(guó)大部分的煤炭企業(yè)在這方面都缺少對(duì)物資具體的采購(gòu)管理模式和管理流程理念，在采購(gòu)的時(shí)候由于沒有很精細(xì)的采購(gòu)制度，所以很盲目的進(jìn)行采購(gòu)，有很大的隨意性。沒有具體規(guī)范化的管理流程導(dǎo)致了采購(gòu)人員在對(duì)物資采購(gòu)的過(guò)程中增加了采購(gòu)的成本，并且由于呆滯、積壓庫(kù)存的存在，這樣在企業(yè)資金周轉(zhuǎn)和物資的利用上都很容易出現(xiàn)一些問(wèn)題。

2.2 企業(yè)物資采購(gòu)效率的問(wèn)題（環(huán)節(jié)協(xié)調(diào)方面）

除了體制管理有問(wèn)題以外，在物資采購(gòu)效率上存在著一些問(wèn)題。比如，在采購(gòu)的技術(shù)設(shè)備上還沒有配備足夠的現(xiàn)代化設(shè)備，在對(duì)這些設(shè)備進(jìn)行管理的時(shí)候，缺少對(duì)這些設(shè)備專業(yè)操縱的管理人才，這就在一定程度上降低了物資采購(gòu)的效率。這種效率低下的狀況還沒有建立起有效的采購(gòu)管理模式，沒有真正與現(xiàn)代的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)接軌。

2.3 采購(gòu)計(jì)劃不到位

煤炭企業(yè)在采購(gòu)計(jì)劃上做的不是特別到位，很多的企業(yè)在進(jìn)行計(jì)劃的時(shí)候，根本沒有按照生產(chǎn)任務(wù)來(lái)進(jìn)行編制企業(yè)物資供應(yīng)計(jì)劃，這就出現(xiàn)了在采購(gòu)中進(jìn)行盲目采購(gòu)，導(dǎo)致了倉(cāng)庫(kù)過(guò)多的儲(chǔ)存或者儲(chǔ)存過(guò)少的情況，貨物的積壓就加大了成本。占用了很多的資金，資金利用率就變得很低，很有可能資金周轉(zhuǎn)不開，影響生產(chǎn)，阻礙了企業(yè)的發(fā)展。

2.4 缺少完善的監(jiān)督機(jī)制和采購(gòu)人員素質(zhì)問(wèn)題

由于有些人員的素質(zhì)低下，在采購(gòu)過(guò)程中缺少必要的監(jiān)督工作。物資采購(gòu)的目的就是取得貨幣資金，它是直接跟利益聯(lián)系在一起的，所以必須要制定具體的監(jiān)督制度對(duì)其監(jiān)督。但是從目前煤炭行業(yè)來(lái)看，很多的企業(yè)物資采購(gòu)?fù)怯尚〔糠值娜酥贫ú少?gòu)計(jì)劃，甚至一個(gè)人來(lái)制定采購(gòu)計(jì)劃，大權(quán)掌握在一個(gè)部門或者幾個(gè)人手里。如果沒有制度對(duì)其公平約束的話，這樣長(zhǎng)期下去，很容易就出現(xiàn)一些歪風(fēng)邪氣，直接影響企業(yè)的健康、正常的發(fā)展。由于一些采購(gòu)人員的素質(zhì)不是很高，導(dǎo)致在監(jiān)督過(guò)程中監(jiān)督不到位，就會(huì)出現(xiàn)一些管理問(wèn)題，所以，在建立完善的監(jiān)督機(jī)制的同時(shí)，還要把人員的素質(zhì)提高上去。煤炭企業(yè)對(duì)采購(gòu)人員的安排和人員的數(shù)量配置的不是很合理。煤炭企業(yè)物資采購(gòu)管理流程的設(shè)計(jì)

有很多的煤炭企業(yè)由于受經(jīng)濟(jì)體制的影響，導(dǎo)致企業(yè)的經(jīng)濟(jì)狀況不是很好，在煤炭系統(tǒng)出現(xiàn)了疲軟，無(wú)能為力的狀態(tài)，很大程度上面臨著虧損的局面。直接消減了企業(yè)的順利發(fā)展，所以，我們要在提高采購(gòu)效率的同時(shí)，把采購(gòu)成本降下，只有這樣才能使煤炭企業(yè)采購(gòu)繼續(xù)發(fā)展。下面的幾條是針對(duì)企業(yè)管理流程的合理設(shè)計(jì)方案：

3.1 實(shí)現(xiàn)采購(gòu)管理流程中的優(yōu)化設(shè)計(jì)

有很多方面影響著煤炭企業(yè)在發(fā)展過(guò)程中的經(jīng)濟(jì)效率，它主要包括物資質(zhì)量、物資價(jià)格等一些原因，現(xiàn)在煤炭市場(chǎng)存在著產(chǎn)品不規(guī)范和劣質(zhì)品的現(xiàn)狀。所以，保證購(gòu)物的質(zhì)量是非常重要的。首先我們必須要建立起一個(gè)全方位的采購(gòu)管理流程，丟掉那些陳舊的采購(gòu)管理模式。運(yùn)用管理流程對(duì)物資的穩(wěn)定和周期性進(jìn)行全面的綜合管理。嚴(yán)格把關(guān)物資的采購(gòu)渠道，做到安全采購(gòu)。

3.2 加強(qiáng)采購(gòu)人員的培訓(xùn)和管理

對(duì)采購(gòu)人員進(jìn)行自身的素質(zhì)培養(yǎng)也要作為采購(gòu)管理中的一項(xiàng)內(nèi)容來(lái)實(shí)施，采購(gòu)工作是一件非常辛苦的事情，需要企業(yè)對(duì)員工進(jìn)行心靈上的培養(yǎng)和精神上的鼓勵(lì)，要培養(yǎng)出一大批敬崗愛業(yè)的員工，培養(yǎng)他們的責(zé)任心，通過(guò)讓他們上培訓(xùn)班之類的課程來(lái)提高他們的素質(zhì)，讓他們?cè)诓少?gòu)工作中有一個(gè)好的精神面貌來(lái)對(duì)待工作，保證他們完成采購(gòu)質(zhì)量。對(duì)員工的教育也是采購(gòu)中的一部分。

3.3 加強(qiáng)對(duì)供應(yīng)商的管理

煤炭企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中一個(gè)最重要的環(huán)節(jié)就是，對(duì)供應(yīng)商的管理。它是雙方在達(dá)成協(xié)議之后的一個(gè)承諾，它是物資的主要來(lái)源，煤炭企業(yè)要在企業(yè)內(nèi)部制度出一個(gè)明確的供應(yīng)商管理制度。要對(duì)供應(yīng)商定期考核。在對(duì)供應(yīng)商定期考核的內(nèi)容有很多，它包括供應(yīng)商提供物資的質(zhì)量、信譽(yù)度、售后等很多的考核事項(xiàng)。

3.4 物資采購(gòu)中的監(jiān)督管理

對(duì)采購(gòu)中的監(jiān)督主要是企業(yè)要建立一個(gè)價(jià)格監(jiān)督管理部門。對(duì)凡是涉及到資金的部門都要進(jìn)行監(jiān)督，設(shè)立相應(yīng)的審計(jì)部、經(jīng)營(yíng)管理部等對(duì)采購(gòu)全過(guò)程的監(jiān)督部門。企業(yè)在對(duì)采購(gòu)物資進(jìn)行計(jì)劃決策時(shí)，一定要按照各個(gè)部門進(jìn)行監(jiān)督式的決策方式，不允許個(gè)人決策。在日常的管理中，也要非常明確各個(gè)監(jiān)督部門之間的權(quán)利和負(fù)擔(dān)的責(zé)任，尤其是價(jià)格監(jiān)督部門。結(jié)束語(yǔ)

煤炭企業(yè)要想在行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)中贏得上風(fēng)，企業(yè)內(nèi)部就要有一個(gè)好的管理模式，在管理模式中，對(duì)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行有效的把握，尤其是煤炭采購(gòu)管理流程這個(gè)環(huán)節(jié)。它在很大程度上決定了在環(huán)節(jié)中的效果，這是每個(gè)煤炭企業(yè)走好內(nèi)部管理的關(guān)鍵一步。

參考文獻(xiàn)

[1]李艷.煤炭企業(yè)物資采購(gòu)管理流程再造[J].淮南職業(yè)技術(shù)學(xué)院學(xué)報(bào)，2011，1：55.[2]江妍，郭桂琴.煤炭企業(yè)物資采購(gòu)管理思考[J].黑龍江科技信息，2010，30：123.[3]何麗.煤炭企業(yè)物資采購(gòu)管理流程分析[J].現(xiàn)代商業(yè)，2012，2：100.[4]張燕斌.淺議煤炭企業(yè)物資采購(gòu)管理方法[J].中國(guó)集體經(jīng)濟(jì)，2013，36：17.

第三篇：物資采購(gòu)計(jì)劃

蕪湖縣陶辛鎮(zhèn)衛(wèi)生院

物資采購(gòu)計(jì)劃

為了節(jié)約我院的采購(gòu)成本，提高該院的物資采購(gòu)效益，確保物資采購(gòu)能有序的進(jìn)行，滿足各部門業(yè)務(wù)需求，現(xiàn)根據(jù)使用部門業(yè)務(wù)需求和意見，特制定物資采購(gòu)計(jì)劃：

一、物資采購(gòu)計(jì)劃的注意事項(xiàng)：

1、各科室要按程序填報(bào)物資申購(gòu)表且提供的需采購(gòu)物資的規(guī)格型號(hào)必須完整，如不完整所造成的損失由原提報(bào)人負(fù)責(zé)；同時(shí)，采購(gòu)部有權(quán)拒絕采購(gòu)型號(hào)不完整的物資。

2、編制計(jì)劃書時(shí)，要從實(shí)際出發(fā)，避免盲目提報(bào)物資采購(gòu)計(jì)劃，避免物資積壓造成損失。

3、物資采購(gòu)時(shí)必須嚴(yán)格按照采購(gòu)原則，采購(gòu)計(jì)劃進(jìn)行采購(gòu)，做到不錯(cuò)訂、不漏訂，及時(shí)準(zhǔn)確的做好物資貨源的落實(shí)工作。

二、物資采購(gòu)的準(zhǔn)備階段

1、物資采購(gòu)部門根據(jù)各科室上報(bào)的所需物資情況，確定應(yīng)采購(gòu)物資的品名、數(shù)量和型號(hào)等。

2、各科室根據(jù)所需采購(gòu)的物資填寫物資申購(gòu)表，填寫完后由各科室主管院長(zhǎng)、采購(gòu)科主管院長(zhǎng)審批。

3、采購(gòu)人員核實(shí)各科室所填寫的采購(gòu)物資表，根據(jù)物資的緩急程度，參考市場(chǎng)行情及過(guò)去采購(gòu)記錄，確定供應(yīng)商并進(jìn)行詢價(jià)，并提供產(chǎn)品報(bào)價(jià)單。

三、物資采購(gòu)計(jì)劃實(shí)施階段

1、對(duì)于廠商提供的材料采購(gòu)人員進(jìn)行深入分析，根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的采購(gòu)方式向廠商議價(jià)。

2、采購(gòu)人員經(jīng)過(guò)詢價(jià)、議價(jià)及對(duì)有關(guān)物資的質(zhì)量、付款方式等內(nèi)容達(dá)成一致后簽訂采購(gòu)合同。

3、采購(gòu)物資到本院后，由該相關(guān)負(fù)責(zé)人對(duì)采購(gòu)物資進(jìn)行驗(yàn)收。

4、由采購(gòu)人員根據(jù)《采購(gòu)合同》及購(gòu)貨發(fā)票根據(jù)該院財(cái)務(wù)報(bào)銷的有關(guān)規(guī)定報(bào)銷付款手續(xù)。

2017年1月23日

第四篇：物資采購(gòu)計(jì)劃

物資采購(gòu)計(jì)劃書

（2012年3月）

物資采購(gòu)計(jì)劃方案

為節(jié)約采購(gòu)成本，公司實(shí)行按月上報(bào)采購(gòu)計(jì)劃。各部門要按程序報(bào)物資采購(gòu)計(jì)劃，在每月的月末向采購(gòu)部報(bào)下月的采購(gòu)計(jì)劃，然后由采購(gòu)部匯總后統(tǒng)一上交公司經(jīng)理審批。采購(gòu)部編制采購(gòu)計(jì)劃時(shí)，要從實(shí)際工作出發(fā)，避免盲目提報(bào)物資采購(gòu)計(jì)劃，避免物資積壓損失。

各部門提供的需采購(gòu)物資的規(guī)格型號(hào)必須完整，如不完整所造成的損失由原提報(bào)人負(fù)責(zé)；同時(shí)，采購(gòu)部有權(quán)拒絕采購(gòu)型號(hào)不完整的物資。

物資采購(gòu)時(shí)必須嚴(yán)格按照采購(gòu)原則、采購(gòu)計(jì)劃進(jìn)行采購(gòu)，做到不錯(cuò)訂、不漏訂，及時(shí)準(zhǔn)確地做好物資貨源的落實(shí)工作。簽訂物資采購(gòu)合同時(shí)，要嚴(yán)格執(zhí)行合同法和公司合同管理制度，合同中要明確數(shù)量、規(guī)格型號(hào)、價(jià)格、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、交貨期、交貨地點(diǎn)、結(jié)算方式、運(yùn)費(fèi)承擔(dān)、包裝、運(yùn)輸、驗(yàn)收方式以及其它需要明確的事項(xiàng)。

一、物資采購(gòu)的審批程序

采購(gòu)部門根據(jù)各部門上報(bào)的所需物資情況，確定應(yīng)采購(gòu)物資的品名、數(shù)量和所應(yīng)用項(xiàng)目，填寫《采購(gòu)合同審批表》，經(jīng)部門經(jīng)理審查，采購(gòu)部經(jīng)理審核，由公司總經(jīng)理審批。

二、物資采購(gòu)的實(shí)施程序

1.物資采購(gòu)部門采購(gòu)人員根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的《采購(gòu)合同審批表》，先核對(duì)采購(gòu)內(nèi)容，根據(jù)采購(gòu)物資的緩急程度，參考

市場(chǎng)行情及過(guò)去采購(gòu)記錄，確定供應(yīng)商并進(jìn)行詢價(jià)，并提供產(chǎn)品報(bào)價(jià)單。

2.對(duì)于廠商提供的材料采購(gòu)員應(yīng)進(jìn)行深入分析，根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的采購(gòu)方式向廠商議價(jià)。

3.采購(gòu)人員經(jīng)過(guò)詢價(jià)、議價(jià)及對(duì)有關(guān)物資的質(zhì)量、付款方式等內(nèi)容達(dá)成一致后簽訂采購(gòu)合同。

三、采購(gòu)物資到廠驗(yàn)收工作程序

采購(gòu)物資到廠后，由該項(xiàng)目相關(guān)負(fù)責(zé)人對(duì)采購(gòu)物資進(jìn)行驗(yàn)收。

四、采購(gòu)物資的付款程序

由采購(gòu)人員根據(jù)《采購(gòu)合同》及購(gòu)貨發(fā)票根據(jù)公司財(cái)務(wù)報(bào)銷的有關(guān)規(guī)定報(bào)銷付款手續(xù)。

由于剛來(lái)這個(gè)公司，工作經(jīng)驗(yàn)不足，有很多需要學(xué)習(xí)的東西，在公司領(lǐng)導(dǎo)與同事的關(guān)心下，我會(huì)認(rèn)真完成各項(xiàng)工作，努力學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識(shí)，提高業(yè)務(wù)工作的能力，以保證及時(shí)、保質(zhì)、保量地做好物資供應(yīng)工作。

2012年3月24

第五篇：物資采購(gòu)管理

物資采購(gòu)管理

加強(qiáng)物資采購(gòu)管理，保證質(zhì)量、節(jié)約資金、減少成本，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，制定以下物資采購(gòu)管理制度。

一、公司種類物資的采購(gòu),實(shí)行用料單位請(qǐng)購(gòu)、公司領(lǐng)導(dǎo)審批,供應(yīng)部采購(gòu)的方法。否則，任何單位和個(gè)人均不準(zhǔn)購(gòu)買物資。

1、用料單位在請(qǐng)購(gòu)前,首先要到倉(cāng)庫(kù)查明情況，在確認(rèn)倉(cāng)庫(kù)無(wú)貨的情況下，方可填寫“請(qǐng)購(gòu)單”，并注明材料的品名、規(guī)格、數(shù)量、需求、日期及其他注意事項(xiàng)。

2、緊急請(qǐng)購(gòu)時(shí)，用料單位要在“請(qǐng)購(gòu)單”上說(shuō)明“緊急采購(gòu)”字樣。

3、“備品備件”及“試車用料”須在“請(qǐng)購(gòu)單”上加以說(shuō)明。

4、免開“請(qǐng)購(gòu)單”的物品，包括辦公用品書報(bào)、文具、名片，賀奠用品：如毛毯、太空被、花圈、花籃，招待用品：如香煙、飲料、水果等，均委托辦公室辦理。

二、在物資采購(gòu)時(shí)，必須采取“貨比三家、招標(biāo)擇優(yōu)、競(jìng)價(jià)采購(gòu)”、“大宗物資、關(guān)鍵、大型設(shè)備直接由廠家訂貨”“就地、就近擇優(yōu)訂貨”方法進(jìn)行。一筆業(yè)務(wù)簽訂一份合同，并附“貨比三家報(bào)價(jià)表”。合同經(jīng)公司負(fù)責(zé)人、供應(yīng)部長(zhǎng)、采購(gòu)人員“三會(huì)簽”方可有效。

三、物資采購(gòu)合同的簽批權(quán)限：由公司領(lǐng)導(dǎo)或供應(yīng)部長(zhǎng)簽批。

四、公司財(cái)務(wù)部應(yīng)按以上規(guī)定執(zhí)行的訂貨合同，視資金平衡情況予以付款。否則，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕受理。

五、在物資采購(gòu)過(guò)程中，各有關(guān)人員要增強(qiáng)責(zé)任心，堅(jiān)持“誰(shuí)訂貨誰(shuí)負(fù)責(zé)”和“適時(shí)、適量、經(jīng)濟(jì)合理”的原則，嚴(yán)格按公司有關(guān)規(guī)定開展工作，要逐級(jí)負(fù)責(zé)，并承擔(dān)連帶責(zé)任。

六、各有關(guān)人員在物資采購(gòu)供應(yīng)工作中，如發(fā)現(xiàn)弄虛作假、營(yíng)私舞弊、以權(quán)謀私，造成采購(gòu)物資各環(huán)節(jié)出現(xiàn)問(wèn)題，要追究當(dāng)事人的責(zé)任。