第一篇：中國人民銀行辦公廳關(guān)于印發(fā)《中國人民銀行國庫資金清算業(yè)務(wù)處理手續(xù)(試行)》的通知
中國人民銀行辦公廳關(guān)于印發(fā)《中國人民銀行國庫資金清算業(yè)務(wù)處理手續(xù)（試行）》的通知
中國人民銀行各分行、營業(yè)管理部、省會（首府）城市中心支行，深圳、大連、青島、寧波、廈門市中心支行：
為配合中國現(xiàn)代化支付系統(tǒng)的正式運行，加強(qiáng)國庫資金清算業(yè)務(wù)管理，確保國庫資金安全，總行制定了《中國人民銀行國庫資金清算業(yè)務(wù)處理手續(xù)（試行）》（以下簡稱《處理手續(xù)》）?，F(xiàn)印發(fā)你們，請遵照執(zhí)行。
本《處理手續(xù)》適用于中國現(xiàn)代化支付系統(tǒng)正式運行（含試運行）和推廣使用《國家金庫會計核算系統(tǒng)（2.0版）》的人民銀行各級國庫。
人民銀行各分行、營業(yè)管理部、省會（首府）城市中心支行及大連、青島、寧波、廈門市中心支行要將《處理手續(xù)》及時轉(zhuǎn)發(fā)轄區(qū)內(nèi)人民銀行各分支機(jī)構(gòu)，并組織國庫部門會計人員認(rèn)真學(xué)習(xí)掌握，以確?！短幚硎掷m(xù)》的順利實施。執(zhí)行中如遇有重要問題，請及時報告總行。
附：
中國人民銀行國庫資金清算業(yè)務(wù)處理手續(xù)（試行）
為規(guī)范人民銀行國庫辦理資金匯劃清算業(yè)務(wù)，保證國庫資金安全、及時地匯劃清算，根據(jù)《國庫會計管理規(guī)定（試行）》的有關(guān)規(guī)定，特制定本處理手續(xù)。
人民銀行國庫資金支付清算方式包括：支付系統(tǒng)往來、國庫內(nèi)部往來、同城票據(jù)交換和行庫往來。其中，支付系統(tǒng)往來分為大額支付往來和小額支付往來，在大額支付系統(tǒng)開通后，小額支付系統(tǒng)未開通前，中心支庫以上國庫貸記支付業(yè)務(wù)通過大額實時支付系統(tǒng)處理，借記支付業(yè)務(wù)通過行庫往來處理。本處理手續(xù)在支付往來業(yè)務(wù)方面只介紹大額支付往來業(yè)務(wù)，小額支付往來業(yè)務(wù)待小額支付系統(tǒng)開通后另行規(guī)定。
一、大額支付往來
（一）發(fā)起業(yè)務(wù)處理
中心支庫以上國庫發(fā)起大額支付業(yè)務(wù)包括：庫款支撥，預(yù)算收入退付，同城票據(jù)交換借差凈額清算，上劃預(yù)算收入貸記款項，轉(zhuǎn)劃支庫異地匯劃貸記款項等。
國庫根據(jù)有關(guān)憑證，在國庫會計核算系統(tǒng)中錄入、復(fù)核相關(guān)業(yè)務(wù)信息，并逐筆加編地方密押，向支付系統(tǒng)城市處理中心（以下簡稱“城市處理中心”）發(fā)送國庫資金匯劃（貸記）支付報文（附表1，略）或匯兌支付報文（附表1，略），經(jīng)城市處理中心確認(rèn)后進(jìn)行賬務(wù)處理，有關(guān)憑證作為大額支付往來記賬憑證附件。會計分錄為：
借：地方財政庫款等科目
貸：大額支付往來——××庫戶
國庫使用匯兌支付報文發(fā)起大額支付業(yè)務(wù)時，其“業(yè)務(wù)種類”和“附言”要素均為強(qiáng)制項，其中，發(fā)起一般匯兌業(yè)務(wù)時，業(yè)務(wù)種類為“50”，附言為匯款憑證摘要或預(yù)算支出科目；發(fā)起同城票據(jù)交換差額時，業(yè)務(wù)種類為“51”，附言為同城票據(jù)交換場次。
國庫使用國庫資金匯劃（貸記）支付報文發(fā)起大額支付業(yè)務(wù)時，其“業(yè)務(wù)種類”和“附言”要素均為強(qiáng)制項，其中，業(yè)務(wù)種類按支付系統(tǒng)規(guī)定的上劃款項內(nèi)容填寫，附言為相應(yīng)報表的通訊文件名。
（二）接收業(yè)務(wù)處理
中心支庫以上國庫接收大額支付業(yè)務(wù)包括：上級國庫撥入款項，同城票據(jù)交換貸差凈額清算，商業(yè)銀行發(fā)起的支付清算業(yè)務(wù)，轉(zhuǎn)劃支庫的其他款項等。
國庫收到城市處理中心發(fā)來大額支付信息時，打印一式兩聯(lián)支付系統(tǒng)專用憑證（附表2，略），并逐筆確認(rèn)進(jìn)行賬務(wù)處理，支付系統(tǒng)專用憑證第一聯(lián)作有關(guān)科目貸方記賬憑證，第二聯(lián)加蓋有關(guān)印章后作收賬通知或作第一聯(lián)附件，辦理轉(zhuǎn)賬。會計分錄為：
借：大額支付往來——××庫戶
貸：地方財政庫款等科目
（三）撤銷、退回處理
1．大額支付業(yè)務(wù)撤銷處理
國庫發(fā)起的大額支付業(yè)務(wù)不能撤銷。
2．大額支付業(yè)務(wù)退回處理
（1）發(fā)起行申請退回
①國庫作為發(fā)起行，要求退回已發(fā)出的大額支付業(yè)務(wù)時，按規(guī)定的格式向城市處理中心發(fā)送退回申請報文（附表1，略），并自動登記“退回申請及應(yīng)答登記簿”。
國庫收到接收行發(fā)送的同意或拒絕退回應(yīng)答信息后，自動配對登記“退回申請及應(yīng)答登記簿”。拒絕退回的不再進(jìn)行處理；同意退回的，待收到接收行發(fā)來的退匯支付報文（附表1，略）后進(jìn)行賬務(wù)處理。會計分錄為：
借：大額支付往來——××庫戶
貸：地方財政庫款等科目
②國庫作為接收行，收到發(fā)起行發(fā)來的退回申請報文后，自動登記“退回申請及應(yīng)答登記簿”，同時檢查原支付信息是否已貸記接收人賬戶：尚未貸記接收人賬戶的，經(jīng)國庫會計主管授權(quán)后，根據(jù)原支付信息按正常程序使用退匯支付報文辦理退匯，并向發(fā)起行發(fā)送同意退回的應(yīng)答信息。會計分錄為：
借：大額支付往來——××庫戶
貸：大額支付往來——××庫戶
已貸記接收人賬戶的，國庫向發(fā)起行發(fā)送拒絕退回的應(yīng)答信息。
國庫發(fā)出同意退回或拒絕退回的應(yīng)答信息后，系統(tǒng)自動配對登記“退匯申請及應(yīng)答登記簿”。
（2）接收行主動退回
①國庫作為接收行，主動退回大額支付業(yè)務(wù)時，經(jīng)國庫會計主管授權(quán)后，根據(jù)原支付信息，按支付系統(tǒng)規(guī)定格式向發(fā)起行發(fā)出退匯支付報文退回款項，會計分錄為：
借：大額支付往來——××庫戶
貸：大額支付往來——××庫戶
②國庫作為發(fā)起行，收到接收行主動退回大額支付業(yè)務(wù)時，自動配對登記“退回申請及應(yīng)答登記簿”，并進(jìn)行賬務(wù)處理。會計分錄為：
借：大額支付往來——××庫戶
貸：地方財政庫款等科目
（四）差錯處理
1．錄入差錯的處理
（1）復(fù)核時發(fā)現(xiàn)錄入錯誤的處理
復(fù)核員發(fā)現(xiàn)錄入要素差錯的，應(yīng)根據(jù)錯誤提示，對照有關(guān)憑證，由錄入員重新錄入，經(jīng)復(fù)核無誤后進(jìn)行發(fā)送。
（2）錄入復(fù)核后，當(dāng)日未發(fā)送和發(fā)送失敗的處理
國庫錄入復(fù)核后，日終未發(fā)送或發(fā)送失敗的業(yè)務(wù)，經(jīng)會計主管確認(rèn)審核后，通過“國庫待結(jié)算款項”科目下的“大額支付往來暫收戶”作掛處理。會計分錄為：
借：待報解中央預(yù)算收入等科目
貸：國庫待結(jié)算款項——大額支付往來暫收戶
次日由國庫會計主管授權(quán)，修改業(yè)務(wù)的委托日期，重新發(fā)送，待收到城市處理中心返回確認(rèn)信息后，作賬務(wù)處理，會計分錄為：
借：國庫待結(jié)算款項——大額支付往來暫收戶
貸：大額支付往來——××庫戶
2．密押錯誤的處理
（1）發(fā)起業(yè)務(wù)密押錯誤的處理
國庫發(fā)起的大額支付往來業(yè)務(wù)，經(jīng)城市處理中心檢驗地方密押錯誤并被拒絕的，由國庫重新編地方密押發(fā)送。
（2）接收業(yè)務(wù)核押不符的處理
國庫收到支付系統(tǒng)發(fā)來的大額支付業(yè)務(wù)，發(fā)現(xiàn)地方密押錯誤的，向城市處理中心發(fā)送核押錯誤查詢報文（附表1，略），登記“核押錯誤查詢登記簿”，待收到核押錯誤查復(fù)報文（附表1，略）后，登記“核押錯誤查復(fù)登記簿”，重新錄入正確密押進(jìn)行核押，核押相符的，按正常業(yè)務(wù)處理；發(fā)現(xiàn)全國密押錯誤的，打印來賬憑證，待收到城市處理中心發(fā)回的核押錯誤查詢報文后，打印該報文，作來賬憑證的附件。
3．重復(fù)接收的處理
國庫作為接收行收到支付系統(tǒng)重復(fù)發(fā)送的大額支付業(yè)務(wù)后，應(yīng)以業(yè)務(wù)明細(xì)報文為依據(jù)，進(jìn)行賬務(wù)處理。
4．重新發(fā)送的處理
國庫作為發(fā)起行收到支付系統(tǒng)重復(fù)發(fā)送的回執(zhí)后，不作處理，繼續(xù)發(fā)送下一筆業(yè)務(wù)。
5．接收無法識別報文的處理
國庫作為接收行收到無法識別的大額支付報文后，向城市處理中心電話查詢。
6．收款人差錯的處理
國庫作為接收行，收到收款人未在本部門開戶或收款人賬號、戶名有誤的大額支付業(yè)務(wù)時，能確定收款人未在本部門開戶的，比照退回業(yè)務(wù)處理；不能確定收款人未在本部門開戶的，按查詢、查復(fù)處理手續(xù)查詢發(fā)起行，收到發(fā)起行查復(fù)后，分情況處理：經(jīng)查復(fù)賬號戶名更改一致的，按規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理；經(jīng)查復(fù)收款人確未在本部門開戶，比照退回業(yè)務(wù)處理。
（五）查詢查復(fù)處理
國庫查詢查復(fù)是正確辦理大額支付往來業(yè)務(wù)的重要手段，辦理查詢、查復(fù)業(yè)務(wù)必須做到“有疑必查，有查必復(fù)，復(fù)必詳盡，切實處理”。
1．國庫發(fā)起查詢的處理
國庫作為查詢行，對發(fā)起和接收的大額支付往來業(yè)務(wù)如有疑問需要查詢的，應(yīng)按支付系統(tǒng)規(guī)定的報文格式向查復(fù)行發(fā)送有關(guān)查詢信息，并打印查詢書（附表2，略），自動登記“查詢、查復(fù)登記簿”（附表3-
1、附表3-2，略）。
國庫收到查復(fù)信息后，打印查復(fù)書，系統(tǒng)自動配對登記“查詢、查復(fù)登記簿”。對所查詢問題已得到明確答復(fù)的，經(jīng)國庫會計主管審核后，按有關(guān)規(guī)定處理。
查復(fù)書要附在原查詢書后面保存。如必須以查復(fù)書做憑證附件的，則應(yīng)在原查詢書上注明查復(fù)情況和本行處理結(jié)果以及該筆業(yè)務(wù)的日期、科目、編號等內(nèi)容。
2．國庫接收查詢的處理
國庫作為查復(fù)行，收到查詢信息后，打印查詢書，自動登記“查詢、查復(fù)登記簿”，經(jīng)辦人員依照查詢書內(nèi)容，認(rèn)真查閱有關(guān)賬冊、憑證和資料，查明情況和原因，報經(jīng)國庫會計主管審核同意后，在當(dāng)
日營業(yè)時間內(nèi)（最遲不得超過次日上午），按支付系統(tǒng)規(guī)定的報文格式向查詢行發(fā)送查復(fù)信息，并打印查復(fù)書，自動登記“查詢、查復(fù)登記簿”。
（六）日終和年終的處理
1．日終處理
在日終規(guī)定時間，國庫收到支付系統(tǒng)下載的大額支付往來科目上日余額、當(dāng)日借貸方發(fā)生額和當(dāng)日余額等賬務(wù)數(shù)據(jù)信息后，與國庫會計核算系統(tǒng)內(nèi)大額支付往來業(yè)務(wù)的日間流水登記信息進(jìn)行核對后，分不同情況進(jìn)行處理：
（1）核對一致的，國庫直接按支付系統(tǒng)下載的賬務(wù)信息編制轉(zhuǎn)賬憑證，并記載“大額支付往來”分戶賬，結(jié)計余額；
（2）核對不一致的，國庫向支付系統(tǒng)申請下載賬務(wù)明細(xì)信息和業(yè)務(wù)明細(xì)信息，及時進(jìn)行賬務(wù)核對，并按業(yè)務(wù)明細(xì)信息編制轉(zhuǎn)賬憑證，記載“大額支付往來”分戶賬，結(jié)計余額，并編制大額支付往來業(yè)務(wù)的差額轉(zhuǎn)賬憑證，經(jīng)國庫會計主管審批后，在“國庫待結(jié)算款項”科目下的“大額支付往來暫收（或暫付）戶”作掛賬處理。待查明原因后，作相應(yīng)賬務(wù)處理。
2．年終處理
年終日，國庫在完成日終賬務(wù)信息下載和日終處理后，立即作年終處理。對支付系統(tǒng)下載的大額支付往來科目余額和結(jié)轉(zhuǎn)支付清算資金往來科目的年終數(shù)據(jù)進(jìn)行核對，核對相符后，編制轉(zhuǎn)賬傳票，辦理年終賬務(wù)結(jié)轉(zhuǎn)。會計分錄為：
借（或貸）：大額支付往來——××庫戶
貸（或借）：支付清算資金往來——××庫戶
二、國庫內(nèi)部往來
（一）支庫國庫內(nèi)部往來
1．支庫發(fā)起業(yè)務(wù)處理
由支庫發(fā)起的國庫內(nèi)部往來業(yè)務(wù)主要包括：同城票據(jù)交換借差凈額清算，預(yù)算收入、兌付國家債券本息款項上劃，異地?fù)芸?、退庫以及其他款項匯劃業(yè)務(wù)。
支庫根據(jù)有關(guān)憑證，經(jīng)國庫會計核算系統(tǒng)逐筆錄入、復(fù)核后，打印國庫資金匯劃專用憑證（附表2，略），并加編支付密押，向管轄國庫（負(fù)責(zé)清算或劃轉(zhuǎn)支庫同城交換凈額的國庫）發(fā)送國庫內(nèi)部往來支付報文（附表1，略），收到管轄國庫回執(zhí)后，辦理轉(zhuǎn)賬。有關(guān)憑證作國庫資金匯劃專用憑證的附件，系統(tǒng)自動登記“國庫內(nèi)部往來登記簿”（附表4-1，略）。
（1）支庫發(fā)起貸記業(yè)務(wù)的會計分錄為：
借：待報解中央預(yù)算收入等科目
貸：國庫內(nèi)部往來——與××庫往來
（2）支庫發(fā)起借記業(yè)務(wù)的會計分錄為：
借：國庫內(nèi)部往來——與××庫往來
貸：待報解中央預(yù)算收入等科目
（3）因通訊不暢等原因無法上劃管轄國庫的款項，在當(dāng)日營業(yè)終了后，填制轉(zhuǎn)賬傳票，經(jīng)國庫會計主管審批后，在“國庫待結(jié)算款項——國庫內(nèi)部往來暫收戶（或暫付戶）”作掛賬處理。會計分錄為：
借：待報解中央預(yù)算收入等科目
貸：國庫待結(jié)算款項——國庫內(nèi)部往來暫收戶
或借：國庫待結(jié)算款項——國庫內(nèi)部往來暫付戶
貸：兌付國家債券本息款等科目
次日，上劃管轄國庫時的會計分錄為：
借：國庫待結(jié)算款項——國庫內(nèi)部往來暫收戶
貸：國庫內(nèi)部往來——與××庫往來
或借：國庫內(nèi)部往來——與××庫往來
貸：國庫待結(jié)算款項——國庫內(nèi)部往來暫付戶
2．支庫接收業(yè)務(wù)處理
支庫接收內(nèi)部往來業(yè)務(wù)主要包括：同城票據(jù)交換貸差凈額清算、管轄國庫撥入款項等業(yè)務(wù)。
支庫收到管轄國庫發(fā)來的國庫內(nèi)部往來支付信息，打印國庫資金匯劃專用憑證（補(bǔ)充）一式三聯(lián)（附表2，略），經(jīng)核對支付密押正確后，辦理轉(zhuǎn)賬。國庫資金匯劃專用憑證（補(bǔ)充）第一聯(lián)作國庫內(nèi)部往來記賬憑證，第二聯(lián)、第三聯(lián)區(qū)分不同的資金匯劃性質(zhì)分別使用：支庫內(nèi)部賬戶收付的，第二聯(lián)作該內(nèi)部賬戶的記賬憑證，第三聯(lián)作第二聯(lián)的附件；支庫開戶的財政等部門收付的，第二聯(lián)作支庫收付款單位賬戶的記賬憑證，第三聯(lián)加蓋國庫轉(zhuǎn)訖章后，作收款單位的收賬通知。同時，國庫會計核算系統(tǒng)自動登記“國庫內(nèi)部往來登記簿”（附表4-2，略）。會計分錄為：
借：國庫內(nèi)部往來——與××庫往來
貸：同城票據(jù)交換
或地方財政庫款等科目
（二）管轄國庫內(nèi)部往來
1．管轄國庫發(fā)起業(yè)務(wù)
管轄國庫發(fā)起業(yè)務(wù)包括：支庫同城票據(jù)交換貸差凈額清算，下?lián)苤斓膿芸睿瑒澽D(zhuǎn)支庫的其他款項。
管轄國庫根據(jù)有關(guān)憑證，經(jīng)國庫會計核算系統(tǒng)逐筆錄入、復(fù)核后，打印國庫資金匯劃專用憑證，并加編支付密押，向支庫發(fā)送國庫內(nèi)部往來支付
報文，收到支庫回執(zhí)后辦理轉(zhuǎn)賬。有關(guān)憑證作國庫內(nèi)部往來傳票附件，辦理轉(zhuǎn)賬。同時，系統(tǒng)自動登記“國庫內(nèi)部往來登記簿”。會計分錄為：
（1）管轄國庫發(fā)起貸記業(yè)務(wù)的會計分錄為：
借：大額支付往來——××庫戶
或地方財政庫款等科目
貸：國庫內(nèi)部往來——與××支庫往來
（2）管轄國庫發(fā)起借記業(yè)務(wù)的會計分錄為：
借：國庫內(nèi)部往來——與××支庫往來
貸：國庫待結(jié)算款項——國庫內(nèi)部往來暫付戶
（3）因通訊不暢等原因無法劃轉(zhuǎn)支庫的款項，在當(dāng)日營業(yè)終了后，填制轉(zhuǎn)賬傳票，經(jīng)國庫會計主管審批后，在“國庫待結(jié)算款項——國庫內(nèi)部往來暫收戶（或暫付戶）”作賬務(wù)處理。會計分錄為：
借：地方財政庫款等科目
貸：國庫待結(jié)算款項——國庫內(nèi)部往來暫收戶
借：國庫待結(jié)算款項——國庫內(nèi)部往來暫付戶
貸：國庫內(nèi)部往來——與××支庫往來
次日，劃轉(zhuǎn)支庫時會計分錄為：
借：國庫待結(jié)算款項——國庫內(nèi)部往來暫收戶
貸：國庫內(nèi)部往來——與××支庫往來
借：國庫內(nèi)部往來——與××支庫往來
貸：國庫待結(jié)算款項——國庫內(nèi)部往來暫付戶
2．管轄國庫接收業(yè)務(wù)
管轄國庫接收業(yè)務(wù)包括：支庫同城票據(jù)交換借差凈額清算，支庫預(yù)算收入、兌付國家債券本息款項及其他款項匯劃等業(yè)務(wù)。
管轄國庫收到支庫發(fā)來的國庫內(nèi)部往來支付信息，打印國庫資金匯劃專用憑證（補(bǔ)充）一式三聯(lián)（附表2，略），經(jīng)核對支付密押正確后，辦理轉(zhuǎn)賬。同時登記“國庫內(nèi)部往來登記簿”（附表4-2，略）。國庫資金匯劃專用憑證（補(bǔ)充）第一聯(lián)作國庫內(nèi)部往來記賬憑證，第二聯(lián)、第三聯(lián)區(qū)分不同的資金匯劃性質(zhì)分別使用：本國庫內(nèi)部賬戶收付的，第二聯(lián)作該內(nèi)部賬戶的記賬憑證，第三聯(lián)作第二聯(lián)的附件；在本國庫開戶的財政等部門收付的，第二聯(lián)作本國庫收付款單位賬戶的記賬憑證，第三聯(lián)加蓋國庫轉(zhuǎn)訖章后，作收款單位的收賬通知；本國庫通過同城票據(jù)交換轉(zhuǎn)劃他行收付的，第二聯(lián)、第三聯(lián)加蓋國庫的有關(guān)印章后，隨同城票據(jù)交換提出；本國庫通過支付系統(tǒng)轉(zhuǎn)劃他行收付的，第二聯(lián)、第三聯(lián)作支付系統(tǒng)往來記賬憑證的附件；本國庫通過國庫內(nèi)部往來轉(zhuǎn)劃轄屬其他支庫收付的，第二聯(lián)、第三聯(lián)作發(fā)起國庫內(nèi)部往來記賬憑證的附件。
（1）接收借記款項業(yè)務(wù)的會計分錄：
借：待報解中央預(yù)算收入等科目
貸：國庫內(nèi)部往來——與××支庫往來
（2）接收貸記款項業(yè)務(wù)的會計分錄：
借：國庫內(nèi)部往來——與××支庫往來
貸：待報解中央預(yù)算收入等科目
（3）接收支庫應(yīng)轉(zhuǎn)劃他行或轄屬其他支庫的款項，因同城票據(jù)交換場次、支付系統(tǒng)和國庫內(nèi)部往來系統(tǒng)等原因無法當(dāng)日劃轉(zhuǎn)時，填制“國庫待結(jié)算款項——同城票據(jù)交換暫收戶”或“國庫待結(jié)算款項——同城票據(jù)交換暫付戶”等轉(zhuǎn)賬傳票，經(jīng)國庫會計主管審批后，作掛賬處理。會計分錄為：
借：國庫內(nèi)部往來——與××支庫往來
貸：國庫待結(jié)算款項——同城票據(jù)交換暫收戶
或——大額支付往來暫收戶
或——國庫內(nèi)部往來暫收戶
借：國庫待結(jié)算款項——同城票據(jù)交換暫付戶
或——大額支付往來暫付戶
或——國庫內(nèi)部往來暫付戶
貸：國庫內(nèi)部往來——與××支庫往來
次日，劃轉(zhuǎn)時會計分錄為：
借：國庫待結(jié)算款項——同城票據(jù)交換暫收戶
或——大額支付往來暫收戶
或——國庫內(nèi)部往來暫收戶
貸：同城票據(jù)交換
或大額支付往來——××庫戶
或國庫內(nèi)部往來——與××支庫往來
借：同城票據(jù)交換
或大額支付往來——××庫戶
或國庫內(nèi)部往來——與××支庫往來
貸：國庫待結(jié)算款項——同城票據(jù)交換暫收戶
或——支付系統(tǒng)往來暫收戶
或——國庫內(nèi)部往來暫收戶
通過國庫內(nèi)部往來發(fā)送的與資金相對應(yīng)的業(yè)務(wù)種類、通訊文件名、預(yù)算收支科目等信息，必須在國庫內(nèi)部往來支付報文的業(yè)務(wù)種類和附言欄中加以詳細(xì)列明。
（三）查詢查復(fù)
國庫內(nèi)部往來業(yè)務(wù)中，雙方發(fā)現(xiàn)需要查詢查復(fù)的事項，經(jīng)國庫會計主管審批
后，依據(jù)國庫內(nèi)部往來查詢書和國庫內(nèi)部往來查復(fù)書（附表2，略），按照國庫內(nèi)部往來查詢、查復(fù)報文格式通過國庫會計核算系統(tǒng)及時向?qū)Ψ桨l(fā)送查詢、查復(fù)信息，按不同情況分別進(jìn)行處理：
1．發(fā)起國庫發(fā)現(xiàn)所發(fā)出的國庫內(nèi)部往來業(yè)務(wù)有誤，要及時向接收國庫發(fā)送國庫內(nèi)部往來查詢信息，要求接收國庫將該筆業(yè)務(wù)退回或依據(jù)查詢書相關(guān)內(nèi)容處理。當(dāng)日收到接收國庫查復(fù)信息的，直接作沖銷或轉(zhuǎn)賬處理；當(dāng)日未收到接收國庫查復(fù)信息的，作掛賬處理，待收到接收國庫查復(fù)信息后，作相應(yīng)處理。
2．接收國庫發(fā)現(xiàn)所接收的國庫內(nèi)部往來業(yè)務(wù)有誤，要及時向發(fā)起國庫發(fā)送國庫內(nèi)部往來查詢信息。當(dāng)日收到發(fā)起國庫查復(fù)信息的，直接作轉(zhuǎn)賬或退回處理；當(dāng)日未收到發(fā)起國庫查復(fù)信息的，作掛賬處理，待收到發(fā)起國庫查復(fù)信息后，作相應(yīng)處理。
國庫須打印國庫內(nèi)部往來查詢、查復(fù)書，并專夾妥善保管。修改賬號、戶名等與資金方向有關(guān)的要素時，必須打印一式兩份，一份作相關(guān)會計憑證附件，一份專夾保管。同時登記“查詢查復(fù)登記簿”。
（四）日終對賬
管轄國庫負(fù)責(zé)組織國庫內(nèi)部往來的對賬工作，支庫和管轄國庫要設(shè)專人負(fù)責(zé)國庫內(nèi)部往來的對賬。每日日終前，支庫要向管轄國庫發(fā)送“國庫內(nèi)部往來對賬單”，管轄國庫必須逐筆核對，并將對賬結(jié)果返回支庫。支庫和管轄國庫應(yīng)按日分別打印國庫內(nèi)部往來對賬單和國庫內(nèi)部往來對賬回單，并專夾保管。
管轄國庫、支庫每日核對國庫內(nèi)部往來賬務(wù)，發(fā)現(xiàn)不符時，經(jīng)國庫會計主管授權(quán)，作相應(yīng)處理。
三、同城票據(jù)交換
各級國庫應(yīng)根據(jù)當(dāng)?shù)赝瞧睋?jù)交換的有關(guān)規(guī)定辦理同城票據(jù)交換業(yè)務(wù)，并通過“同城票據(jù)交換”、“國庫待結(jié)算款項——同城票據(jù)交換暫收（或暫付）戶”進(jìn)行賬務(wù)處理，同時登記“同城票據(jù)交換登記簿”（可用同城票據(jù)交換清單代替）和“同城票據(jù)交換退票登記簿”（附表5，略）。
（一）提出業(yè)務(wù)處理
國庫通過同城票據(jù)交換提出的業(yè)務(wù)主要包括：庫款支撥、預(yù)算收入退庫，預(yù)算外支出，兌付國家債券和提入票據(jù)的退回等。
1．提出借記業(yè)務(wù)的會計分錄為：
借：同城票據(jù)交換
貸：國庫待結(jié)算款項——同城票據(jù)交換暫收戶
或——同城票據(jù)交換暫付戶
對于當(dāng)日來不及提出的借記業(yè)務(wù)，待次日提出后再作賬務(wù)處理。
提出的借記業(yè)務(wù)若隔場無退票，從暫收或暫付戶轉(zhuǎn)出作賬務(wù)處理，會計分錄為：
借：國庫待結(jié)算款項——同城票據(jù)交換暫收戶
或——同城票據(jù)交換暫付戶
貸：兌付國家債券款等科目
若隔場退票賬務(wù)處理與提出借記業(yè)務(wù)方向相反，會計分錄為：
借：國庫待結(jié)算款項——同城票據(jù)交換暫收戶
或——同城票據(jù)交換暫付戶
貸：同城票據(jù)交換
2．當(dāng)日提出貸記業(yè)務(wù)的會計分錄為：
借：地方財政庫款
或國庫待結(jié)算款項——同城票據(jù)交換暫收戶等
貸：同城票據(jù)交換
3．次日提出的貸記業(yè)務(wù)，當(dāng)日通過“國庫待結(jié)算款項——同城票據(jù)交換暫收戶”賬戶處理。會計分錄為：
借：地方財政庫款等科目
貸：國庫待結(jié)算款項——同城票據(jù)交換暫收戶
次日提出時，會計分錄為：
借：國庫待結(jié)算款項——同城票據(jù)交換暫收戶
貸：同城票據(jù)交換
（二）提入業(yè)務(wù)處理
同城票據(jù)交換提入業(yè)務(wù)主要包括：預(yù)算收入和國債發(fā)行收入的收納，預(yù)算外收入的收納，兌付國家債券本息款項和提出票據(jù)的退回等。
1．提入借記業(yè)務(wù)的會計分錄為：
借：兌付國家債券本息款等有關(guān)科目
貸：同城票據(jù)交換
對于需退回的票據(jù)，作暫付處理。會計分錄為：
借：國庫待結(jié)算款項——同城票據(jù)交換暫付戶
貸：同城票據(jù)交換
在下一場交換退回時，作反方向提出處理。
2．提入貸記業(yè)務(wù)的會計分錄為：
借：同城票據(jù)交換
貸：待報解中央預(yù)算收入等科目
對于需退回的票據(jù)，作暫收處理。會計分錄為：
借：同城票據(jù)交換
貸：國庫待結(jié)算款項——同城票據(jù)交換暫收戶
在下一場交換退回時，作反方向提出處理。
（三）軋差凈額結(jié)轉(zhuǎn)
同城票據(jù)
交換凈額按場次通過大額實時支付系統(tǒng)清算。國庫同城票據(jù)交換的貸差凈額由人民銀行會計核算中心通過大額支付系統(tǒng)向國庫發(fā)起清算；國庫同城票據(jù)交換的借差凈額由國庫通過大額支付系統(tǒng)向人民銀行會計核算中心發(fā)起清算。支庫的同城票據(jù)交換凈額通過“國庫內(nèi)部往來”，由其管轄國庫辦理清算。
1．支庫結(jié)轉(zhuǎn)同城票據(jù)交換軋差凈額業(yè)務(wù)
（1）借差凈額的處理
支庫通過國庫內(nèi)部往來向管轄國庫發(fā)起清算。會計分錄為：
借：同城票據(jù)交換
貸：國庫內(nèi)部往來——與××庫往來
管轄國庫收到支庫上劃的同城票據(jù)交換借差凈額，通過大額支付往來向會計核算中心發(fā)起清算。會計分錄為：
借：國庫內(nèi)部往來——與××支庫往來
貸：大額支付往來——××庫戶
（2）貸差凈額的處理
支庫同城票據(jù)交換的貸差凈額由人民銀行會計核算中心通過大額支付往來向管轄國庫發(fā)起清算。
管轄國庫收到后通過國庫內(nèi)部往來劃轉(zhuǎn)支庫。會計分錄為：
借：大額支付往來——××庫戶
貸：國庫內(nèi)部往來——與××支庫往來
支庫收到管轄國庫通過國庫內(nèi)部往來劃來的同城票據(jù)交換貸差凈額后，辦理轉(zhuǎn)賬。會計分錄為：
借：國庫內(nèi)部往來——與××管轄國庫往來
貸：同城票據(jù)交換
2．中心支庫以上國庫結(jié)轉(zhuǎn)自身同城票據(jù)交換軋差凈額
（1）借差凈額的處理
國庫通過支付系統(tǒng)，向人民銀行會計核算中心發(fā)起大額支付指令。會計分錄為：
借：同城票據(jù)交換
貸：大額支付往來——××庫戶
（2）貸差凈額的處理
國庫收到人民銀行會計核算中心通過支付系統(tǒng)向國庫發(fā)起大額支付指令后，辦理轉(zhuǎn)賬。會計分錄為：
借：大額支付往來——××庫戶
貸：同城票據(jù)交換
（四）核對
國庫對同城票據(jù)交換的提出業(yè)務(wù)，應(yīng)編制提出清單并逐筆核對原始憑證，確保清單內(nèi)容與憑證一致。退票業(yè)務(wù)，必須經(jīng)國庫會計主管審批后方可辦理，并逐筆詳細(xì)登記“同城票據(jù)交換退票登記簿”。
國庫對同城票據(jù)交換的提入業(yè)務(wù)，要認(rèn)真核對提入清單與所附原始憑證是否相符，如有錯誤，應(yīng)以提入清算金額為準(zhǔn)，及時向提出行查詢，由提出行主動進(jìn)行調(diào)整沖正。
四、行庫往來
（一）支付系統(tǒng)開通前國庫行庫往來業(yè)務(wù)核算
1．國庫無獨立同城票據(jù)交換號，同城票據(jù)交換提出提入業(yè)務(wù)的核算
（1）提出業(yè)務(wù)
國庫根據(jù)提出的原始憑證，匯總填制一式兩聯(lián)行庫往來專用憑證（附表2，略），加蓋有關(guān)印章后，一聯(lián)作行庫往來記賬憑證，一聯(lián)登記“行庫往來票據(jù)簽收登記簿”（附表6，略），連同有關(guān)原始憑證交會計營業(yè)部門辦理轉(zhuǎn)賬。會計分錄為：
借（或貸）：地方財政庫款等科目
貸（或借）：行庫往來
（2）提入業(yè)務(wù)
國庫收到會計營業(yè)部門轉(zhuǎn)來的一聯(lián)行庫往來專用憑證和提入的原始憑證，經(jīng)審核無誤，登記簽收后，辦理轉(zhuǎn)賬。會計分錄為：
借（或貸）：行庫往來
貸（或借）：待報解中央預(yù)算收入等科目
如審核行庫往來憑證與提入的原始憑證不符，又來不及退回會計營業(yè)部門的，則當(dāng)日作暫收或暫付處理，待次日查清后，結(jié)轉(zhuǎn)有關(guān)賬戶。當(dāng)日會計分錄為：
借：行庫往來
貸：國庫待結(jié)算款項——行庫往來暫收戶
或借：國庫待結(jié)算款項——行庫往來暫付戶
貸：行庫往來
次日退回時會計分錄為：
借：國庫待結(jié)算款項——行庫往來暫收戶
貸：行庫往來
或借：行庫往來
貸：國庫待結(jié)算款項——行庫往來暫付戶
次日結(jié)轉(zhuǎn)時會計分錄為：
借：國庫待結(jié)算款項——行庫往來暫收戶
貸：待報解中央預(yù)算收入等科目
或借：兌付國家債券本息款項等科目
貸：國庫待結(jié)算款項——行庫往來暫付戶
2．國庫有獨立同城票據(jù)交換號，同城票據(jù)交換軋差凈額結(jié)轉(zhuǎn)的核算
國庫根據(jù)會計營業(yè)部門轉(zhuǎn)來的國庫同城票據(jù)交換軋差凈額，辦理轉(zhuǎn)賬。
（1）結(jié)轉(zhuǎn)同城票據(jù)交換借差凈額的會計分錄為：
借：同城票據(jù)交換
貸：行庫往來
（2）結(jié)轉(zhuǎn)同城票據(jù)交換貸差凈額的會計分錄為：
借：行庫往來
貸：同城票據(jù)交換
3．預(yù)算收入款項上劃的核算
國庫根據(jù)上劃憑證，填制一式兩聯(lián)行庫往來專用憑證，一聯(lián)作記賬憑證；一聯(lián)加蓋印章后，登記“行庫往來票據(jù)簽收登記簿”附上劃憑證，交會計營業(yè)部門辦理轉(zhuǎn)賬。
（1）預(yù)算收入貸記款項上劃時，會計分錄為：
借：待報解中央預(yù)算收入等科目
貸：行庫往來
（2）預(yù)算收入借記款項上劃時，會計分錄為：
借：行庫往來
貸：待報解中央預(yù)算收入等科目
4．兌付國家債券本息款上劃的核算
國庫根據(jù)兌付國家債券本息款上劃憑證，填制一式兩聯(lián)行庫往來專用憑證，一聯(lián)作記賬憑證；一聯(lián)加蓋有關(guān)印章后，登記“行庫往來票據(jù)簽收登記簿”附上劃憑證，交會計營業(yè)部門辦理轉(zhuǎn)賬，會計分錄為：
借：行庫往來
貸：兌付國家債券本息款
5．接收下級國庫預(yù)算收入款項上劃的核算
國庫根據(jù)會計營業(yè)部門轉(zhuǎn)來的一聯(lián)行庫往來專用憑證和相關(guān)附件，經(jīng)審核無誤后，辦理轉(zhuǎn)賬。
（1）接收下級國庫預(yù)算收入借記款項上劃時，會計分錄為：
借：待報解中央預(yù)算收入等科目
貸：行庫往來
（2）接收下級國庫預(yù)算收入貸記款項上劃時，會計分錄為：
借：行庫往來
貸：待報解中央預(yù)算收入等科目
6．接收下級國庫兌付國家債券本息款項上劃的核算
國庫根據(jù)會計營業(yè)部門轉(zhuǎn)來的一聯(lián)行庫往來憑證和相關(guān)附件，經(jīng)審核無誤后，辦理轉(zhuǎn)賬。會計分錄為：
借：兌付國家債券本息款
貸：行庫往來
（二）大額支付系統(tǒng)開通后行庫往來業(yè)務(wù)核算
大額實時支付系統(tǒng)開通后，中心支庫以上國庫發(fā)起和接收的借記支付業(yè)務(wù)，仍通過行庫往來辦理，其核算手續(xù)和會計分錄比照支付系統(tǒng)開通前辦理。
（三）日終核對
每日營業(yè)終了，國庫部門應(yīng)按照當(dāng)日行庫往來科目的發(fā)生額、余額登記“行庫往來對賬登記簿”（附表7，略）送會計營業(yè)部門核對，核對后由雙方經(jīng)辦員簽章確認(rèn)。
第二篇：中國人民銀行關(guān)于印發(fā)《中國人民銀行反洗錢調(diào)查實施細(xì)則(試行)》的通知范文
中國人民銀行關(guān)于印發(fā)《中國人民銀行反洗錢調(diào)查實施細(xì)則（試行）》的通知
銀發(fā)〔2007〕 158號
中國人民銀行上?？偛?，各分行、營業(yè)管理部，省會（首府）城市中心支行，大連、青島、寧波、廈門、深圳市中心支行，各政策性銀行、國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、中國郵政儲蓄銀行、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、外資銀行、城鄉(xiāng)信用社，各證券公司、期貨經(jīng)紀(jì)公司、基金管理公司，保險公司、保險資產(chǎn)管理公司：
根據(jù)《中華人民共和國反洗錢法》和《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》（中國人民銀行令〔2006〕第1號發(fā)布），人民銀行制定了《中國人民銀行反洗錢調(diào)查實施細(xì)則（試行）》（見附件）。現(xiàn)印發(fā)你們，請遵照執(zhí)行。
請人民銀行上?？偛?，各分行、營業(yè)管理部，省會（首府）城市中心支行，大連、青島、寧波、廈門、深圳市中心支行將此通知翻印至轄區(qū)內(nèi)金融機(jī)構(gòu)。
中國人民銀行
二○○七年五月二十一日
中國人民銀行反洗錢調(diào)查實施細(xì)則（試行）
第一章 總則
第一條 為了規(guī)范反洗錢調(diào)查程序，依法履行反洗錢調(diào)查職責(zé)，維護(hù)公民、法人和其他組織的合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國反洗錢法》等有關(guān)法律、行政法規(guī)和規(guī)章，制定本實施細(xì)則。
第二條 中國人民銀行及其省一級分支機(jī)構(gòu)調(diào)查可疑交易活動適用本實施細(xì)則。本實施細(xì)則所稱中國人民銀行及其省一級分支機(jī)構(gòu)包括中國人民銀行總行，上?？偛?，分行、營業(yè)管理部，省會（首府）城市中心支行、副省級城市中心支行。
第三條 中國人民銀行及其省一級分支機(jī)構(gòu)實施反洗錢調(diào)查，應(yīng)當(dāng)遵循合法、合理、效率和保密的原則。
第四條 中國人民銀行及其省一級分支機(jī)構(gòu)實施反洗錢調(diào)查時，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)予以配合，如實提供有關(guān)文件和資料，不得拒絕或者阻礙。金融機(jī)構(gòu)及其工作人員拒絕、阻礙反洗錢調(diào)查，拒絕提供調(diào)查材料或者故意提供虛假材料的，依法承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任。調(diào)查人員違反規(guī)定程序的，金融機(jī)構(gòu)有權(quán)拒絕調(diào)查。
第五條 中國人民銀行及其省一級分支機(jī)構(gòu)工作人員違反規(guī)定進(jìn)行反洗錢調(diào)查或者采取臨時凍結(jié)措施的，依法給予行政處分；構(gòu)成犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。
第二章 調(diào)查范圍和管轄
第六條 中國人民銀行及其省一級分支機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)下列可疑交易活動，需要調(diào)查核實的，可以向金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行反洗錢調(diào)查：
（一）金融機(jī)構(gòu)按照規(guī)定報告的可疑交易活動；
（二）通過反洗錢監(jiān)督管理發(fā)現(xiàn)的可疑交易活動；
（三）中國人民銀行地市中心支行、縣（市）支行報告的可疑交易活動；
（四）其他行政機(jī)關(guān)或者司法機(jī)關(guān)通報的涉嫌洗錢的可疑交易活動；
（五）單位和個人舉報的可疑交易活動；
（六）通過涉外途徑獲得的可疑交易活動；
（七）其他有合理理由認(rèn)為需要調(diào)查核實的可疑交易活動。第七條 中國人民銀行負(fù)責(zé)對下列可疑交易活動組織反洗錢調(diào)查：
（一）涉及全國范圍的、重大的、復(fù)雜的可疑交易活動；
（二）跨省的、重大的、復(fù)雜的可疑交易活動，中國人民銀行省一級分支機(jī)構(gòu)調(diào)查存在較大困難的；
（三）涉外的可疑交易活動，可能有重大政治、社會或者國際影響的；
（四）中國人民銀行認(rèn)為需要調(diào)查的其他可疑交易活動。
第八條 中國人民銀行省一級分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)對本轄區(qū)內(nèi)的可疑交易活動進(jìn)行反洗錢調(diào)查。
中國人民銀行省一級分支機(jī)構(gòu)對發(fā)生在本轄區(qū)內(nèi)的可疑交易活動進(jìn)行反洗錢調(diào)查存在較大困難的，可以報請中國人民銀行進(jìn)行調(diào)查。
第九條 中國人民銀行省一級分支機(jī)構(gòu)在實施反洗錢調(diào)查時，需要中國人民銀行其他省一級分支機(jī)構(gòu)協(xié)助調(diào)查的，可以填寫《反洗錢協(xié)助調(diào)查申請表》（見附1），報請中國人民銀行批準(zhǔn)。
第三章 調(diào)查準(zhǔn)備
第十條 中國人民銀行及其省一級分支機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)符合本實施細(xì)則第六條的可疑交易活動時，應(yīng)當(dāng)?shù)怯洠鳛榉聪村X調(diào)查的原始材料，妥善保管、存檔備查。
第十一條 中國人民銀行及其省一級分支機(jī)構(gòu)對可疑交易活動進(jìn)行初步審查，認(rèn)為需要調(diào)查核實的，應(yīng)填寫《反洗錢調(diào)查審批表》（見附2），報行長（主任）或者主管副行長（副主任）批準(zhǔn)。第十二條 中國人民銀行及其省一級分支機(jī)構(gòu)實施反洗錢調(diào)查前應(yīng)當(dāng)成立調(diào)查組。調(diào)查組成員不得少于2人，并均應(yīng)持有《中國人民銀行執(zhí)法證》。調(diào)查組設(shè)組長一名，負(fù)責(zé)組織開展反洗錢調(diào)查。必要時，可以抽調(diào)中國人民銀行地市中心支行、縣（市）支行工作人員作為調(diào)查組成員。
第十三條 調(diào)查人員與被調(diào)查對象或者可疑交易活動有利害關(guān)系，可能影響公正調(diào)查的，應(yīng)當(dāng)回避。
第十四條 對重大、復(fù)雜的可疑交易活動進(jìn)行反洗錢調(diào)查前，調(diào)查組應(yīng)當(dāng)制定調(diào)查實施方案。
第十五條 調(diào)查組在實施反洗錢調(diào)查前，應(yīng)制作《反洗錢調(diào)查通知書》（見附3，附3－1適用于現(xiàn)場調(diào)查，附3－2適用于書面調(diào)查），并加蓋中國人民銀行或者其省一級分支機(jī)構(gòu)的公章。
第十六條 調(diào)查組可以根據(jù)調(diào)查的需要，提前通知金融機(jī)構(gòu)，要求其進(jìn)行相應(yīng)準(zhǔn)備。
第四章 調(diào)查實施
第十七條 調(diào)查組實施反洗錢調(diào)查，可以采取書面調(diào)查或者現(xiàn)場調(diào)查的方式。第十八條 實施反洗錢調(diào)查時，調(diào)查組應(yīng)當(dāng)調(diào)查如下情況：
（一）被調(diào)查對象的基本情況；
（二）可疑交易活動是否屬實；
（三）可疑交易活動發(fā)生的時間、金額、資金來源和去向等；
（四）被調(diào)查對象的關(guān)聯(lián)交易情況；
（五）其他與可疑交易活動有關(guān)的事實。
第十九條 實施現(xiàn)場調(diào)查時，調(diào)查組到場人員不得少于2人，并應(yīng)當(dāng)出示《中國人民銀行執(zhí)法證》和《反洗錢調(diào)查通知書》。
調(diào)查組組長應(yīng)當(dāng)向金融機(jī)構(gòu)說明調(diào)查目的、內(nèi)容，要求等情況。
第二十條 實施現(xiàn)場調(diào)查時，調(diào)查組可以詢問金融機(jī)構(gòu)的工作人員，要求其說明情況。詢問應(yīng)當(dāng)在被詢問人的工作時間進(jìn)行。
詢問可以在金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行，也可以在被詢問人同意的其他地點進(jìn)行。詢問時，調(diào)查組在場人員不得少于2人。
詢問前，調(diào)查人員應(yīng)當(dāng)告知被詢問人對詢問有如實回答和保密的義務(wù)，對與調(diào)查無關(guān)的問題有拒絕回答的權(quán)利。
第二十一條 詢問時，調(diào)查人員應(yīng)當(dāng)制作《反洗錢調(diào)查詢問筆錄》（見附4）。詢問筆錄應(yīng)當(dāng)交被詢問人核對。詢問筆錄有遺漏或者差錯的，被詢問人可以要求補(bǔ)充或者更正，并按要求在修改處簽名、蓋章。被詢問人確認(rèn)筆錄無誤后，應(yīng)當(dāng)在詢問筆錄上逐頁簽名或者蓋章；拒絕簽名或者蓋章的，調(diào)查人員應(yīng)當(dāng)在詢問筆錄中注明。調(diào)查人員也應(yīng)當(dāng)在筆錄上簽名。被詢問人可以自行提供書面材料。必要時，調(diào)查人員也可以要求被詢問人自行書寫。被詢問人應(yīng)當(dāng)在其提供的書面材料的末頁上簽名或者蓋章。調(diào)查人員收到書面材料后，應(yīng)當(dāng)在首頁右上方寫明收到日期并簽名。被詢問人提供的書面材料應(yīng)當(dāng)作為詢問筆錄的附件一并保管。
第二十二條 實施現(xiàn)場調(diào)查時，調(diào)查組可以查閱、復(fù)制被調(diào)查對象的下列資料：
（一）賬戶信息，包括被調(diào)查對象在金融機(jī)構(gòu)開立、變更或注銷賬戶時提供的信息和資料；
（二）交易記錄，包括被調(diào)查對象在金融機(jī)構(gòu)中進(jìn)行資金交易過程中留下的記錄信息和相關(guān)憑證；
（三）其他與被調(diào)查對象和可疑交易活動有關(guān)的紙質(zhì)、電子或音像等形式的資料。查閱、復(fù)制電子數(shù)據(jù)應(yīng)當(dāng)避免影響金融機(jī)構(gòu)的正常經(jīng)營。
第二十三條 調(diào)查組可以對可能被轉(zhuǎn)移、隱藏、篡改或者毀損的文件、資料予以封存。封存期間，金融機(jī)構(gòu)不得擅自轉(zhuǎn)移、隱藏、篡改或者毀損被封存的文件、資料。第二十四條 調(diào)查人員封存文件、資料時，應(yīng)當(dāng)會同在場的金融機(jī)構(gòu)工作人員查點清楚，當(dāng)場開列《反洗錢調(diào)查封存清單》（見附5）一式二份，由調(diào)查人員和在場的金融機(jī)構(gòu)工作人員簽名或者蓋章，一份交金融機(jī)構(gòu)，一份附卷備查。金融機(jī)構(gòu)工作人員拒絕簽名或者蓋章的，調(diào)查人員應(yīng)當(dāng)在封存清單上注明。
必要時，調(diào)查人員可以對封存的文件、資料進(jìn)行拍照或掃描。第五章 臨時凍結(jié)措施
第二十五條 客戶要求將調(diào)查所涉及的賬戶資金轉(zhuǎn)往境外的，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)立即向中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)報告。
第二十六條 中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)接到金融機(jī)構(gòu)報告后，應(yīng)當(dāng)立即向有管轄權(quán)的偵查機(jī)關(guān)先行緊急報案。
中國人民銀行地市中心支行、縣（市）支行接到金融機(jī)構(gòu)報告的，應(yīng)當(dāng)在緊急報案的同時向中國人民銀行省一級分支機(jī)構(gòu)報告。
第二十七條 中國人民銀行省一級分支機(jī)構(gòu)接到金融機(jī)構(gòu)或者中國人民銀行地市中心支行、縣（市）支行的報告后，應(yīng)當(dāng)立即核實有關(guān)情況，并填寫《臨時凍結(jié)申請表》（見附6），報告中國人民銀行。
第二十八條 中國人民銀行行長或者主管副行長批準(zhǔn)采取臨時凍結(jié)措施的，中國人民銀行應(yīng)當(dāng)制作《臨時凍結(jié)通知書》（見附7），加蓋中國人民銀行公章后正式通知金融機(jī)構(gòu)按要求執(zhí)行。
臨時凍結(jié)期限為48小時，自金融機(jī)構(gòu)接到《臨時凍結(jié)通知書》之時起計算。第二十九條 偵查機(jī)關(guān)認(rèn)為不需要繼續(xù)凍結(jié)的，中國人民銀行在接到偵查機(jī)關(guān)不需要繼續(xù)凍結(jié)的通知后，應(yīng)當(dāng)立即制作《解除臨時凍結(jié)通知書》（見附8），并加蓋中國人民銀行公章后正式通知金融機(jī)構(gòu)解除臨時凍結(jié)。
第三十條 有下列情形之一的，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)立即解除臨時凍結(jié)：
（一）接到中國人民銀行的《解除臨時凍結(jié)通知書》的；
（二）在按照中國人民銀行的要求采取臨時凍結(jié)措施后48小時內(nèi)未接到偵查機(jī)關(guān)繼續(xù)凍結(jié)通知的。
第六章 調(diào)查結(jié)束
第三十一條 調(diào)查組查清本實施細(xì)則第十八條所列內(nèi)容后，應(yīng)當(dāng)及時制作《反洗錢調(diào)查報告表》（見附9）。
第三十二條 制作《反洗錢調(diào)查報告表》時，調(diào)查組應(yīng)當(dāng)按照下列情形，分別提出調(diào)查處理意見：
（一）經(jīng)調(diào)查確認(rèn)可疑交易活動不屬實或者能夠排除洗錢嫌疑的，結(jié)束調(diào)查；
（二）經(jīng)調(diào)查不能排除洗錢嫌疑的，向有管轄權(quán)的偵查機(jī)關(guān)報案。
第三十三條 《反洗錢調(diào)查報告表》應(yīng)當(dāng)經(jīng)中國人民銀行或者其省一級分支機(jī)構(gòu)行長（主任）或者主管副行長（副主任）批準(zhǔn)。
第三十四條 結(jié)束調(diào)查的，對已經(jīng)封存的文件、資料，中國人民銀行或者其省一級分支機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)制作《解除封存通知書》（見附10），正式通知金融機(jī)構(gòu)解除封存。
第三十五條 經(jīng)調(diào)查不能排除洗錢嫌疑的，應(yīng)當(dāng)以書面形式向有管轄權(quán)的偵查機(jī)關(guān)報案。
中國人民銀行省一級分支機(jī)構(gòu)直接報案的，應(yīng)當(dāng)及時報中國人民銀行備案。第三十六 條調(diào)查結(jié)束或者報案后，中國人民銀行或者其省一級分支機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)將全部案卷材料立卷歸檔。
第七章 附則
第三十七條 執(zhí)行本實施細(xì)則所需要的法律文書式樣由中國人民銀行制定。對中國人民銀行沒有制定式樣，反洗錢調(diào)查工作中需要的其他法律文書，中國人民銀行省一級分支機(jī)構(gòu)可以制定式樣。
第三十八條 本實施細(xì)則由中國人民銀行負(fù)責(zé)解釋。
第三十九條 本實施細(xì)則自發(fā)布之日起施行。《大額和可疑支付交易報告接收及調(diào)查操作程序》（銀辦發(fā)〔2004〕180號文印發(fā)）同時廢止。
第四十條 中國人民銀行此前制定的其他規(guī)定（不含規(guī)章）與本實施細(xì)則相抵觸的，適用本實施細(xì)則。
第三篇：中國人民銀行關(guān)于印發(fā)《中國人民銀行反洗錢調(diào)查實施細(xì)則(試行)》的通知
中國人民銀行關(guān)于印發(fā)《中國人民銀行反洗錢調(diào)查實施細(xì)則(試行)》的通知
（銀發(fā)[2007]158號）
中國人民銀行上?？偛?，各分行、營業(yè)管理部，省會(首府)城市中心支行，大連、青島、寧波、廈門、深圳市中心支行，各政策性銀行、國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、中國郵政儲蓄銀行、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、外資銀行、城鄉(xiāng)信用社，各證券公司、期貨經(jīng)紀(jì)公司、基金管理公司，保險公司、保險資產(chǎn)管理公司：
根據(jù)《中華人民共和國反洗錢法》和《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》(中國人民銀行令[2006]第1號發(fā)布)，人民銀行制定了《中國人民銀行反洗錢調(diào)查實施細(xì)則(試行)》(見附件)?，F(xiàn)印發(fā)你們，請遵照執(zhí)行。
請人民銀行上?？偛浚鞣中?、營業(yè)管理部，省會(首府)城市中心支行，大連、青島、寧波、廈門、深圳市中心支行將此通知翻印至轄區(qū)內(nèi)金融機(jī)構(gòu)。
附件：中國人民銀行反洗錢調(diào)查實施細(xì)則(試行)
中國人民銀行 二00七年五月二十一日
附件
中國人民銀行反洗錢調(diào)查實施細(xì)則(試行)
第一章 總則
第一條 為了規(guī)范反洗錢調(diào)查程序，依法履行反洗錢調(diào)查職責(zé)，維護(hù)公民、法人和其他組織的合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國反洗錢法》等有關(guān)法律、行政法規(guī)和規(guī)章，制定本實施細(xì)則。
第二條 中國人民銀行及其省一級分支機(jī)構(gòu)調(diào)查可疑交易活動適用本實施細(xì)則。
本實施細(xì)則所稱中國人民銀行及其省一級分支機(jī)構(gòu)包括中國人民銀行總行，上?？偛?，分行、營業(yè)管理部，省會(首府)城市中心支行、副省級城市中心支行。
第三條 中國人民銀行及其省一級分支機(jī)構(gòu)實施反洗錢調(diào)查，應(yīng)當(dāng)遵循合法、合理、效率和保密的原則。
第四條 中國人民銀行及其省一級分支機(jī)構(gòu)實施反洗錢調(diào)查時，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)予以配合，如實提供有關(guān)文件和資料，不得拒絕或者阻礙。金融機(jī)構(gòu)及其工作人員拒絕、阻礙反洗錢調(diào)查，拒絕提供調(diào)查材料或者故意提供虛假材料的，依法承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任。
調(diào)查人員違反規(guī)定程序的，金融機(jī)構(gòu)有權(quán)拒絕調(diào)查。
第五條 中國人民銀行及其省一級分支機(jī)構(gòu)工作人員違反規(guī)定進(jìn)行反洗錢調(diào)查或者采取臨時凍結(jié)措施的，依法給予行政處分；構(gòu)成犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。
第二章 調(diào)查范圍和管轄
第六條 中國人民銀行及其省一級分支機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)下列可疑交易活動，需要調(diào)查核實的，可以向金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行反洗錢調(diào)查：
(一)金融機(jī)構(gòu)按照規(guī)定報告的可疑交易活動；
(二)通過反洗錢監(jiān)督管理發(fā)現(xiàn)的可疑交易活動；
(三)中國人民銀行地市中心支行、縣(市)支行報告的可疑交易活動；
(四)其他行政機(jī)關(guān)或者司法機(jī)關(guān)通報的涉嫌洗錢的可疑交易活動；
(五)單位和個人舉報的可疑交易活動；
(六)通過涉外途徑獲得的可疑交易活動；
(七)其他有合理理由認(rèn)為需要調(diào)查核實的可疑交易活動。
第七條 中國人民銀行負(fù)責(zé)對下列可疑交易活動組織反洗錢調(diào)查：
(一)涉及全國范圍的、重大的、復(fù)雜的可疑交易活動；
(二)跨省的、重大的、復(fù)雜的可疑交易活動，中國人民銀行省一級分支機(jī)構(gòu)調(diào)查存在較大困難的；
(三)涉外的可疑交易活動，可能有重大政治、社會或者國際影響的；
(四)中國人民銀行認(rèn)為需要調(diào)查的其他可疑交易活動。
第八條 中國人民銀行省一級分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)對本轄區(qū)內(nèi)的可疑交易活動進(jìn)行反洗錢調(diào)查。
中國人民銀行省一級分支機(jī)構(gòu)對發(fā)生在本轄區(qū)內(nèi)的可疑交易活動進(jìn)行反洗錢調(diào)查存在較大困難的，可以報請中國人民銀行進(jìn)行調(diào)查。
第九條 中國人民銀行省一級分支機(jī)構(gòu)在實施反洗錢調(diào)查時，需要中國人民銀行其他省一級分支機(jī)構(gòu)協(xié)助調(diào)查的，可以填寫《反洗錢協(xié)助調(diào)查申請表》(見附1)，報請中國人民銀行批準(zhǔn)。
第三章 調(diào)查準(zhǔn)備
第十條 中國人民銀行及其省一級分支機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)符合本實施細(xì)則第六條的可疑交易活動時，應(yīng)當(dāng)?shù)怯?，作為反洗錢調(diào)查的原始材料，妥善保管、存檔備查。
第十一條 中國人民銀行及其省一級分支機(jī)構(gòu)對可疑交易活動進(jìn)行初步審查，認(rèn)為需要調(diào)查核實的，應(yīng)填寫《反洗錢調(diào)查審批表》(見附2)，報行長(主任)或者主管副行長(副主任)批準(zhǔn)。
第十二條 中國人民銀行及其省一級分支機(jī)構(gòu)實施反洗錢調(diào)查前應(yīng)當(dāng)成立調(diào)查組。
調(diào)查組成員不得少于2人，并均應(yīng)持有《中國人民銀行執(zhí)法證》。調(diào)查組設(shè)組長一名，負(fù)責(zé)組織開展反洗錢調(diào)查。必要時，可以抽調(diào)中國人民銀行地市中心支行、縣(市)支行工作人員作為調(diào)查組成員。
第十三條 調(diào)查人員與被調(diào)查對象或者可疑交易活動有利害關(guān)系，可能影響公正調(diào)查的，應(yīng)當(dāng)回避。
第十四條 對重大、復(fù)雜的可疑交易活動進(jìn)行反洗錢調(diào)查前，調(diào)查組應(yīng)當(dāng)制定調(diào)查實施方案。
第十五條 調(diào)查組在實施反洗錢調(diào)查前，應(yīng)制作《反洗錢調(diào)查通知書》(見附3，附3-1適用于現(xiàn)場調(diào)查，附3-2適用于書面調(diào)查)，并加蓋中國人民銀行或者其省一級分支機(jī)構(gòu)的公章。
第十六條 調(diào)查組可以根據(jù)調(diào)查的需要，提前通知金融機(jī)構(gòu)，要求其進(jìn)行相應(yīng)準(zhǔn)備。
第四章 調(diào)查實施
第十七條 調(diào)查組實施反洗錢調(diào)查，可以采取書面調(diào)查或者現(xiàn)場調(diào)查的方式。
第十八條 實施反洗錢調(diào)查時，調(diào)查組應(yīng)當(dāng)調(diào)查如下情況：
(一)被調(diào)查對象的基本情況；
(二)可疑交易活動是否屬實；
(三)可疑交易活動發(fā)生的時間、金額、資金來源和去向等；
(四)被調(diào)查對象的關(guān)聯(lián)交易情況；
(五)其他與可疑交易活動有關(guān)的事實。
第十九條 實施現(xiàn)場調(diào)查時，調(diào)查組到場人員不得少于2人，并應(yīng)當(dāng)出示《中國人民銀行執(zhí)法證》和《反洗錢調(diào)查通知書》。
調(diào)查組組長應(yīng)當(dāng)向金融機(jī)構(gòu)說明調(diào)查目的、內(nèi)容，要求等情況。
第二十條 實施現(xiàn)場調(diào)查時，調(diào)查組可以詢問金融機(jī)構(gòu)的工作人員，要求其說明情況。
詢問應(yīng)當(dāng)在被詢問人的工作時間進(jìn)行。
詢問可以在金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行，也可以在被詢問人同意的其他地點進(jìn)行。
詢問時，調(diào)查組在場人員不得少于2人。
詢問前，調(diào)查人員應(yīng)當(dāng)告知被詢問人對詢問有如實回答和保密的義務(wù)，對與調(diào)查無關(guān)的問題有拒絕回答的權(quán)利。
第二十一條 詢問時，調(diào)查人員應(yīng)當(dāng)制作《反洗錢調(diào)查詢問筆錄》(見附4)。詢問筆錄應(yīng)當(dāng)交被詢問人核對。詢問筆錄有遺漏或者差錯的，被詢問人可以要求補(bǔ)充或者更正，并按要求在修改處簽名、蓋章。被詢問人確認(rèn)筆錄無誤后，應(yīng)當(dāng)在詢問筆錄上逐頁簽名或者蓋章；拒絕簽名或者蓋章的，調(diào)查人員應(yīng)當(dāng)在詢問筆錄中注明。調(diào)查人員也應(yīng)當(dāng)在筆錄上簽名。
被詢問人可以自行提供書面材料。必要時，調(diào)查人員也可以要求被詢問人自行書寫。被詢問人應(yīng)當(dāng)在其提供的書面材料的末頁上簽名或者蓋章。調(diào)查人員收到書面材料后，應(yīng)當(dāng)在首頁右上方寫明收到日期并簽名。被詢問人提供的書面材料應(yīng)當(dāng)作為詢問筆錄的附件一并保管。
第二十二條 實施現(xiàn)場調(diào)查時，調(diào)查組可以查閱、復(fù)制被調(diào)查對象的下列資料：
(一)賬戶信息，包括被調(diào)查對象在金融機(jī)構(gòu)開立、變更或注銷賬戶時提供的信息和資料；
(二)交易記錄，包括被調(diào)查對象在金融機(jī)構(gòu)中進(jìn)行資金交易過程中留下的記錄信息和相關(guān)憑證；
(三)其他與被調(diào)查對象和可疑交易活動有關(guān)的紙質(zhì)、電子或音像等形式的資料。
查閱、復(fù)制電子數(shù)據(jù)應(yīng)當(dāng)避免影響金融機(jī)構(gòu)的正常經(jīng)營。
第二十三條 調(diào)查組可以對可能被轉(zhuǎn)移、隱藏、篡改或者毀損的文件、資料予以封存。
封存期間，金融機(jī)構(gòu)不得擅自轉(zhuǎn)移、隱藏、篡改或者毀損被封存的文件、資料。
第二十四條 調(diào)查人員封存文件、資料時，應(yīng)當(dāng)會同在場的金融機(jī)構(gòu)工作人員查點清楚，當(dāng)場開列《反洗錢調(diào)查封存清單》(見附5)一式二份，由調(diào)查人員和在場的金融機(jī)構(gòu)工作人員簽名或者蓋章，一份交金融機(jī)構(gòu)，一份附卷備查。金融機(jī)構(gòu)工作人員拒絕簽名或者蓋章的，調(diào)查人員應(yīng)當(dāng)在封存清單上注明。
必要時，調(diào)查人員可以對封存的文件、資料進(jìn)行拍照或掃描。
第五章 臨時凍結(jié)措施
第二十五條 客戶要求將調(diào)查所涉及的賬戶資金轉(zhuǎn)往境外的，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)立即向中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)報告。
第二十六條 中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)接到金融機(jī)構(gòu)報告后，應(yīng)當(dāng)立即向有管轄權(quán)的偵查機(jī)關(guān)先行緊急報案。
中國人民銀行地市中心支行、縣(市)支行接到金融機(jī)構(gòu)報告的，應(yīng)當(dāng)在緊急報案的同時向中國人民銀行省一級分支機(jī)構(gòu)報告。
第二十七條 中國人民銀行省一級分支機(jī)構(gòu)接到金融機(jī)構(gòu)或者中國人民銀行地市中心支行、縣(市)支行的報告后，應(yīng)當(dāng)立即核實有關(guān)情況，并填寫《臨時凍結(jié)申請表》(見附6)，報告中國人民銀行。
第二十八條 中國人民銀行行長或者主管副行長批準(zhǔn)采取臨時凍結(jié)措施的，中國人民銀行應(yīng)當(dāng)制作《臨時凍結(jié)通知書》(見附7)，加蓋中國人民銀行公章后正式通知金融機(jī)構(gòu)按要求執(zhí)行。
臨時凍結(jié)期限為48小時，自金融機(jī)構(gòu)接到《臨時凍結(jié)通知書》之時起計算。
第二十九條 偵查機(jī)關(guān)認(rèn)為不需要繼續(xù)凍結(jié)的，中國人民銀行在接到偵查機(jī)關(guān)不需要繼續(xù)凍結(jié)的通知后，應(yīng)當(dāng)立即制作《解除臨時凍結(jié)通知書》(見附8)，并加蓋中國人民銀行公章后正式通知金融機(jī)構(gòu)解除臨時凍結(jié)。
第三十條 有下列情形之一的，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)立即解除臨時凍結(jié)：
(一)接到中國人民銀行的《解除臨時凍結(jié)通知書》的；
(二)在按照中國人民銀行的要求采取臨時凍結(jié)措施后48小時內(nèi)未接到偵查機(jī)關(guān)繼續(xù)凍結(jié)通知的。
第六章 調(diào)查結(jié)束
第三十一條 調(diào)查組查清本實施細(xì)則第十八條所列內(nèi)容后，應(yīng)當(dāng)及時制作《反洗錢調(diào)查報告表》(見附9)。
第三十二條 制作《反洗錢調(diào)查報告表》時，調(diào)查組應(yīng)當(dāng)按照下列情形，分別提出調(diào)查處理意見：
(一)經(jīng)調(diào)查確認(rèn)可疑交易活動不屬實或者能夠排除洗錢嫌疑的，結(jié)束調(diào)查；
(二)經(jīng)調(diào)查不能排除洗錢嫌疑的，向有管轄權(quán)的偵查機(jī)關(guān)報案。
第三十三條 《反洗錢調(diào)查報告表》應(yīng)當(dāng)經(jīng)中國人民銀行或者其省一級分支機(jī)構(gòu)行長(主任)或者主管副行長(副主任)批準(zhǔn)。
第三十四條 結(jié)束調(diào)查的，對已經(jīng)封存的文件、資料，中國人民銀行或者其省一級分支機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)制作《解除封存通知書》(見附10)，正式通知金融機(jī)構(gòu)解除封存。
第三十五條 經(jīng)調(diào)查不能排除洗錢嫌疑的，應(yīng)當(dāng)以書面形式向有管轄權(quán)的偵查機(jī)關(guān)報案。
中國人民銀行省一級分支機(jī)構(gòu)直接報案的，應(yīng)當(dāng)及時報中國人民銀行備案。
第三十六條 調(diào)查結(jié)束或者報案后，中國人民銀行或者其省一級分支機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)將全部案卷材料立卷歸檔。
第七章 附則
第三十七條 執(zhí)行本實施細(xì)則所需要的法律文書式樣由中國人民銀行制定；對中國人民銀行沒有制定式樣，反洗錢調(diào)查工作中需要的其他法律文書，中國人民銀行省一級分支機(jī)構(gòu)可以制定式樣。
第三十八條 本實施細(xì)則由中國人民銀行負(fù)責(zé)解釋。
第三十九條 本實施細(xì)則自發(fā)布之日起施行。《大額和可疑支付交易報告接收及調(diào)查操作程序》(銀辦發(fā)[2004]180號文印發(fā))同時廢止。
第四十條 中國人民銀行此前制定的其他規(guī)定(不含規(guī)章)與本實施細(xì)則相抵觸的，適用本實施細(xì)則。
附1
中國人民銀行(_________________________)
反洗錢協(xié)助調(diào)查申請表
_________________________________________________________________________________
┌─────────┬─────────────────────────────┐ │擬調(diào)查金融機(jī)構(gòu)
│
│ ├─────────┼─────────────────────────────┤ │擬調(diào)查對象
│
│ ├─────────┼─────────────────────────────┤ │擬調(diào)查對象涉及區(qū)域│
│ ├─────────┴─────────────────────────────┤ │可疑交易活動事實描述及初步分析意見
│ ├───────────────────────────────────────┤ │
│ │
│ │
│ │
│ ├───────────────────────────────────────┤ │申請跨轄區(qū)調(diào)查的理由和要求
│ ├───────────────────────────────────────┤ │
│ │
│ │
│ │
│ ├───────────────────────────────────────┤ │反洗錢部門負(fù)責(zé)人意見
│ ├───────────────────────────────────────┤ │
│ │
│ │
│ │
(公 章)
│ │
****年**月**日
│ ├───────────────────────────────────────┤ │總行反洗錢局意見
│ ├───────────────────────────────────────┤ │
│ │
│ │
│ │
(公 章)
│ │
****年**月**日 │ └───────────────────────────────────────┘
附2 5
中國人民銀行(_________________)
反洗錢調(diào)查審批表
編號： ________________________________________________________________________________
┌────┬───────┬──────────────────────────┐ │
│ 擬調(diào)查可疑 │
│ │
│ 交易活動名稱│
│ │
├───────┼──────────────────────────┤ │
│ 可疑交易活動 │
│ │
│ 信息來源
│
│ │
├───────┼──────────────────────────┤ │
│
│《中華人民共和國反洗錢法》第23-26條
│ │
│
調(diào)查依據(jù) │
│ │
│
│《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》第21-23條
│ │
├───────┼──────────────────────────┤ │
│
擬調(diào)查
│
│ │
│ 金融機(jī)構(gòu)名稱│
│ │ 反
├───────┼──────────────────────────┤ │ 洗
│ 擬調(diào)查內(nèi)容
│
│ │ 錢
│
│
│ │ 調(diào)
├───────┼──────────────────────────┤ │ 查
│
│
│ │ 申
│ 擬調(diào)查方式 │
│ │ 請
├───────┼──────────────────────────┤ │ 內(nèi)
│ 擬調(diào)查時間 │
****年**月**日-年
月
日
│ │ 容
│
│
│ │
├───────┼──────────────────────────┤ │
│
│
│ │
│
擬定
│組長：
│ │
│
│
│ │
│ 調(diào)查組成員 │調(diào)查組成員：
│ │
├───────┼──────────────────────────┤ │
│
│
│ │
│
擬采取
│
│ │
│
調(diào)查措施 │
│ │
│
│
│ │
├───────┼──────────────────────────┤ │
│
其他事項 │
│ ├────┼───────┼──────────────────────────┤ │
│
│
│ │
申 │ 反洗錢部門 │
│ │
請 │
│
│
│
人 │ 負(fù)責(zé)人簽字 │
│ │
│
│
****年**月**日│ ├────┼───────┼──────────────────────────┤ │ 審
│ 行(部)領(lǐng)導(dǎo) │
│ │ 批
│
│
│ │ 人
│ 審批簽字
│
│ │
│
│
****年**月**日│ └────┴───────┴──────────────────────────┘
附3
附3-1(適用于現(xiàn)場調(diào)查)
中國人民銀行(_________________)
反洗錢調(diào)查通知書
()銀調(diào)[ ]第號 ___________________________________________________________________________________
____________________________：
依據(jù)《中華人民共和國反洗錢法》第二十三條至二十六條、《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》第二十一條至二十三條的規(guī)定，茲指定下列人員對_________________可疑交易活動進(jìn)行反洗錢調(diào)查，請你單位予以配合，并按要求完成調(diào)查事項。
調(diào)查組組長：______________ 聯(lián)系電話：________________
調(diào)查組成員：__________________________________________
有權(quán)采取的調(diào)查措施：
調(diào)查要求：
根據(jù)《中華人民共和國反洗錢法》和《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》的規(guī)定，請你單位及有關(guān)人員對本調(diào)查事項予以保密；如實提供有關(guān)文件和資料，并對所提供文件和資料的真實性和完整性承擔(dān)法律責(zé)任。
特此通知。
(公 章) 年
月
日
附3-2(適用于書面調(diào)查)
中國人民銀行(_____________)
反洗錢調(diào)查通知書
()銀調(diào)[ ]第號 ______________________________________________________________________________________
_________________：
依據(jù)《中華人民共和國反洗錢法》第二十三條至二十六條、《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》第二十一條至二十三條的規(guī)定，我行(部)決定對_________________可疑交易活動進(jìn)行反洗錢調(diào)查，請你單位予以配合，如實提供下列文件和資料：
1．………
………
請你單位在_________年_______月_______日前將上述文件和資料反饋我行(部)；
根據(jù)《中華人民共和國反洗錢法》和《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》的規(guī)定，請你單位及有關(guān)人員對本調(diào)查事項予以保密；如實提供有關(guān)文件和資料，并對所提供文件和資料的真實性和完整性承擔(dān)法律責(zé)任。
特此通知。
聯(lián)系人：
聯(lián)系電話：
附4
中國人民銀行(___________)反洗錢調(diào)查詢問筆錄(首頁)
編號： _________________________________________________________________________________
詢問時間：_________年_______月_______日_________時________分至________時______分
詢問地點：_____________________________________________________________________
調(diào)查詢問人員：_______________________________記錄人員：________________________
詢問事由：_____________________________________________________________________
被詢問人基本情況：
姓名：___________________性別：_________________職務(wù)：_________________________
工作崗位：_____________________________________________________________________
在場人員：_____________________________________________________________________
詢問內(nèi)容：
_______________________________________________________________________________
_______________________________________________________________________________
_______________________________________________________________________________
詢問筆錄首頁，共____________頁。
調(diào)查詢問人員(簽名)：____________________記錄人員(簽字)：_______________________
被詢問人(簽名或者蓋章)：_______________________________________________________
中國人民銀行(_______________)
反洗錢調(diào)查詢問筆錄用紙
編號： __________________________________________________________________________________
_______________________________________________________________________________
_______________________________________________________________________________
_______________________________________________________________________________ 8
(公 章) 年
月
日
_______________________________________________________________________________
詢問筆錄第___________________頁，共__________________頁。
調(diào)查詢問人員(簽名)：_________________記錄人員(簽字)：_________________________
被詢問人(簽名或者蓋章)：______________________________________________________
附5
中國人民銀行(_____________)
反洗錢調(diào)查封存清單
編號： __________________________________________________________________________________
根據(jù)《中華人民共和國反洗錢法》第二十五條的規(guī)定，經(jīng)我行(部)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，本調(diào)查組從__________年_______月_____日起對以下文件、資料予以封存。封存期間，你單位及有關(guān)人員不得擅自轉(zhuǎn)移、隱藏、篡改或者毀損被封存的文件、資料。
調(diào)查組組長簽名：____________________________________
金融機(jī)構(gòu)相關(guān)負(fù)責(zé)人簽名：____________________________
┌─────┬──────────────────┬───────┬─────────┐ │ 序號
│
封存文件、資料名稱
│
數(shù)量
│
備注
│ ├─────┼──────────────────┼───────┼─────────┤ │
│
│
│
│ ├─────┼──────────────────┼───────┼─────────┤ │
│
│
│
│ ├─────┼──────────────────┼───────┼─────────┤ │
│
│
│
│ ├─────┼──────────────────┼───────┼─────────┤ │ ……
│
│
│
│ └─────┴──────────────────┴───────┴─────────┘
以上文件、資料已經(jīng)在場調(diào)查人員和金融機(jī)構(gòu)工作人員共同查點清楚，并已按要求封存。
調(diào)查人員(簽名或者蓋章)：___________________________________
金融機(jī)構(gòu)工作人員(簽名或者蓋章)：___________________________
注：本清單一式二份，調(diào)查組和金融機(jī)構(gòu)各保存一份。
附6
中國人民銀行(______________)
臨時凍結(jié)申請表
___________________________________________________________________________________
┌───────────────────────────────────────┐
│
一、反洗錢調(diào)查的基本情況
│ ├───────────┬───────────────────────────┤ │申請臨時凍結(jié)時間
│
****年**月**日
時
│ ├───────────┼───────────────────────────┤ │被調(diào)查金融機(jī)構(gòu)
│
│ ├───────────┼───────────────────────────┤ │被調(diào)查對象
│
│ ├───────────┼─────────┬─────────────────┤ │
│
戶 名
│
賬 號
│ │
可疑交易賬戶
│
│
│ │
├─────────┼─────────────────┤ │
│
│
│ ├───────────┴─────────┴─────────────────┤ │
二、申請臨時凍結(jié)說明
│ ├───────────────────────────────────────┤ │
│ │
│ │
│ │
│ ├───────────────────────────────────────┤ │
三、申請臨時凍結(jié)賬戶清單
│ ├────┬──────────┬───────────────────────┤ │序號
│
金融機(jī)構(gòu)名稱
│
申請臨時凍結(jié)賬戶(號)
│ ├────┼──────────┼───────────────────────┤ │ │
│
│ ├────┼──────────┼───────────────────────┤ │ …… │
│
│ ├────┴──────────┴───────────────────────┤ │
四、調(diào)查組組長(簽名)及聯(lián)系方式(電話)
│ ├───────────────────────────────────────┤ │
│ │
│ │
│ │
│ │
****年**月**日 │ ├───────────────────────────────────────┤ │
五、調(diào)查組所在人民銀行分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人意見
│ ├───────────────────────────────────────┤ │
│ │
│ │
│ │
│ │
****年**月**日 │ ├───────────────────────────────────────┤
│
六、總行反洗錢局負(fù)責(zé)人意見
│ ├───────────────────────────────────────┤ │
│ │
│ │
│ │
│ │
****年**月**日 │ ├───────────────────────────────────────┤ │
七、總行負(fù)責(zé)人審批意見
│ ├───────────────────────────────────────┤ │
│ │
│ │
│ │
│ │
****年**月**日 │ └───────────────────────────────────────┘
附7
中國人民銀行 臨時凍結(jié)通知書
銀凍[ ]第號 _________________________________________________________________________________
_____________________：
為防止客戶將調(diào)查所涉及的賬戶資金轉(zhuǎn)往境外，根據(jù)《中華人民共和國反洗錢法》第二十六條規(guī)定，我行現(xiàn)決定對開立在你單位的下列賬戶內(nèi)的資金予以臨時凍結(jié)，請按要求予以執(zhí)行。
┌─────┬─────────────────────┬──────────────┐ │ 序號
│
臨時凍結(jié)賬戶(號)
│
備注
│ ├─────┼─────────────────────┼──────────────┤ │
│
│
│ ├─────┼─────────────────────┼──────────────┤ │ ……
│
│
│ └─────┴─────────────────────┴──────────────┘
臨時凍結(jié)要求：
1.臨時凍結(jié)期限為48小時，自你單位接到《臨時凍結(jié)通知書》之時起計算。
2.你單位收到我行解除臨時凍結(jié)通知書或者在采取臨時凍結(jié)措施后48小時內(nèi)未收到偵查機(jī)關(guān)繼續(xù)凍結(jié)通知的，應(yīng)立即解除臨時凍結(jié)。
特此通知。
(中國人民銀行公章)年
月
日
注：本通知書一式二份，一份交金融機(jī)構(gòu)，一份由中國人民銀行留存。
附8
中國人民銀行 解除臨時凍結(jié)通知書
銀解凍[ ]第 號 ___________________________________________________________________________________
_____________________：
根據(jù)《中華人民共和國反洗錢法》第二十六條規(guī)定，我行現(xiàn)決定對《臨時凍結(jié)通知書》(銀凍 [ ]第號)進(jìn)行解除，請立即予以執(zhí)行。
特此通知。
(中國人民銀行公章)年
月
日
注：本通知書一式二份，一份交金融機(jī)構(gòu)，一份由中國人民銀行留存。
附9
中國人民銀行(__________________)
反洗錢調(diào)查報告表
編號： _________________________________________________________________________________
┌──────────────────────────────────────────┐ │
一、反洗錢調(diào)查的基本情況
│ ├──────────┬───────────────────────────────┤ │調(diào)查時間
│
****年**月**日-年
月
日
│ ├──────────┼───────────────────────────────┤ │被調(diào)查金融機(jī)構(gòu)
│
│ ├──────────┼───────────────────────────────┤ │被調(diào)查對象
│
│ ├──────────┼──────────────┬────────────────┤ │
│
戶 名
│
賬 號
│ │
可疑交易賬戶
│
│
│ │
├──────────────┼────────────────┤ │
│
│
│ ├──────────┼──────────────┴────────────────┤ │調(diào)查方式
│
□現(xiàn)場調(diào)查
□書面調(diào)查
□綜合調(diào)查
│ ├──────────┼───────────────────────────────┤ │強(qiáng)制措施
│
│ ├──────────┼───────────────────────────────┤
│已取得的有關(guān)文件和資│
│ │料清單(復(fù)印件附后)│
│ ├──────────┴───────────────────────────────┤ │
二、可疑交易活動事實描述
│ ├──────────────────────────────────────────┤ │
│ │
│ │
│ │
│ ├──────────────────────────────────────────┤ │
三、可疑交易活動調(diào)查處理意見
│ ├──────────────────────────────────────────┤ │
│ │
│ │
│ │
│ ├──────────────────────────────────────────┤ │
四、調(diào)查組組長(簽名)
│ ├──────────────────────────────────────────┤ │
│ │
│ │
│ │
│ │
****年**月**日 │ ├──────────────────────────────────────────┤ │
五、反洗錢部門負(fù)責(zé)人意見
│ ├──────────────────────────────────────────┤ │
│ │
│ │
│ │
│ │
****年**月**日 │ ├──────────────────────────────────────────┤ │
六、行(部)領(lǐng)導(dǎo)審批意見
│ ├──────────────────────────────────────────┤ │
│ │
│ │
│ │
│ │
****年**月**日│ └──────────────────────────────────────────┘
附10 13
中國人民銀行(_______________)
解除封存通知書
()銀解封[ ]第 號 ______________________________________________________________________________________
______________________：
根據(jù)《中華人民共和國反洗錢法》第二十五條規(guī)定，我行(部)反洗錢調(diào)查組于________年_________月___________日對下列文件、資料進(jìn)行了封存?，F(xiàn)反洗錢調(diào)查工作已經(jīng)結(jié)束，我行(部)決定從即日起對下列文件、資料解除封存。
┌─────┬───────────────────┬───────┬────────┐ │ 序號
│
解除封存文件、資料名稱
│
數(shù)量
│
備注
│ ├─────┼───────────────────┼───────┼────────┤ │
│
│
│
│ ├─────┼───────────────────┼───────┼────────┤ │
│
│
│
│ ├─────┼───────────────────┼───────┼────────┤ │
│
│
│
│ ├─────┼───────────────────┼───────┼────────┤ │
│
│
│
│ ├─────┼───────────────────┼───────┼────────┤ │
│
│
│
│ ├─────┼───────────────────┼───────┼────────┤ │……
│
│
│
│ └─────┴───────────────────┴───────┴────────┘
特此通知。
(公 章) 年
月
日
注：本通知書一式二份，一份交金融機(jī)構(gòu)，一份由出具本通知書的中國人民銀行或者其省一級分支機(jī)構(gòu)留存。
第四篇：轉(zhuǎn)發(fā)《中國人民銀行關(guān)于印發(fā)《反洗錢調(diào)查實施細(xì)則(試行)的通知》
交通銀行廣州分行辦公室文件
交銀穗辦〔2007〕159號
轉(zhuǎn)發(fā)《中國人民銀行關(guān)于 印發(fā)〈中國人民銀行反洗錢調(diào)查 實施細(xì)則（試行）〉的通知》的通知
各分支行：
現(xiàn)將?中國人民銀行關(guān)于印發(fā)〖中國人民銀行反洗錢調(diào)查實施細(xì)則（試行）〗?的通知?（銀發(fā)【2007】158號）轉(zhuǎn)發(fā)給你們。請組織有關(guān)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)，同時結(jié)合我行實際提出以下要求，請一并貫徹執(zhí)行。
一、各單位要積極配合人民銀行及其省一級分支機(jī)構(gòu)實施的反洗錢調(diào)查，對符合規(guī)定程序的調(diào)查,要如實及時提供有關(guān)文件和資料,嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定辦理查閱、復(fù)制、封存資料等手續(xù)。
二、各單位應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定審查、受理有關(guān)臨時凍結(jié)通知，并按照?解凍通知書?或自動解凍時效，及時辦理解凍手續(xù)。
三、各單位應(yīng)建立反洗錢調(diào)查檔案，記錄反洗錢調(diào)查的時間、發(fā)起單位、調(diào)查內(nèi)容、要求、結(jié)果、經(jīng)辦人等內(nèi)容。
四、各單位接到人民銀行及其省一級分支機(jī)構(gòu)實施的反洗錢調(diào)查的通知后，要及時報告省分行法律合規(guī)部。
聯(lián)系人：邱艷玲 聯(lián)系電話：020-83270158 李思勁 聯(lián)系電話：020-83271378
附件：中國人民銀行關(guān)于印發(fā)?中國人民銀行反洗錢調(diào)查實施細(xì)則（試行）?的通知
二○○七年六月二十六日
主題詞：反洗錢
調(diào)查
細(xì)則 通知
抄 送：省分行國際部，會計結(jié)算部、公司部、私金部、資金部、電子銀行部、保衛(wèi)部、信息技術(shù)部。
交通銀行廣州分行法律事務(wù)部 2007年6月27日印發(fā)
第五篇：中國人民銀行關(guān)于印發(fā)《反洗錢現(xiàn)場檢查管理辦法(試行)》的通知
中國人民銀行關(guān)于印發(fā)《反洗錢現(xiàn)場檢查管理辦法（試行）》的通知
(銀發(fā)〔2007〕175號)
中國人民銀行上?？偛?，各分行、營業(yè)管理部，省會（首府）城市中心支行，大連、青島、寧波、廈門、深圳市中心支行；各政策性銀行、國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、中國郵政儲蓄銀行、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、外資銀行、城鄉(xiāng)信用社，各證券公司、期貨公司、基金管理公司、各保險公司、保險資產(chǎn)管理公司：
為規(guī)范反洗錢現(xiàn)場檢查工作，維護(hù)金融機(jī)構(gòu)的合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國反洗錢法》、《中華人民共和國中國人民銀行法》、《中華人民共和國行政處罰法》、《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》（中國人民銀行令〔2006〕第1號發(fā)布）等有關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章的規(guī)定，人民銀行研究制定了《反洗錢現(xiàn)場檢查管理辦法（試行）》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。執(zhí)行過程中遇到問題，請及時報告人民銀行總行。
中國人民銀行
二○○七年六月四日
反洗錢現(xiàn)場檢查管理辦法（試行）
第一章 總則
第一條 為規(guī)范中國人民銀行及其分支機(jī)構(gòu)反洗錢現(xiàn)場檢查工作，維護(hù)金融機(jī)構(gòu)的合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國反洗錢法》、《中華人民共和國中國人民銀行法》、《中華人民共和國行政處罰法》、《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》等有關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章的規(guī)定，制定本辦法。
第二條 中國人民銀行及其分支機(jī)構(gòu)對金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行反洗錢現(xiàn)場檢查，應(yīng)遵守本辦法。
中國人民銀行及其分支機(jī)構(gòu)包括中國人民銀行總行，上?？偛?，分行、營業(yè)管理部，省會（首府）城市中心支行，副省級城市中心支行，地（市）中心支行和縣（市）支行。
第三條 中國人民銀行及其分支機(jī)構(gòu)反洗錢執(zhí)法部門負(fù)責(zé)反洗錢現(xiàn)場檢查。
第四條 反洗錢現(xiàn)場檢查包括現(xiàn)場檢查準(zhǔn)備、現(xiàn)場檢查實施和現(xiàn)場檢查處理等。
第五條 中國人民銀行及其分支機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對反洗錢現(xiàn)場檢查中獲取的信息保密，不得違反規(guī)定對外提供。
第六條 現(xiàn)場檢查工作結(jié)束后，檢查人員應(yīng)將現(xiàn)場檢查過程中的所有資料按照《中國人民銀行反洗錢監(jiān)督檢查及案件協(xié)查檔案管理辦法（試行）》（銀辦發(fā)［2006］160號文印發(fā)）立卷歸檔，妥善保管。
第二章 管轄
第七條 中國人民銀行對下列金融機(jī)構(gòu)執(zhí)行反洗錢規(guī)定的行為進(jìn)行現(xiàn)場檢查：
（一）金融機(jī)構(gòu)總部；
（二）中國人民銀行認(rèn)為應(yīng)當(dāng)由其直接檢查的金融機(jī)構(gòu)。
第八條 中國人民銀行分支機(jī)構(gòu)對下列金融機(jī)構(gòu)執(zhí)行反洗錢規(guī)定的行為進(jìn)行現(xiàn)場檢查：
（一）轄區(qū)內(nèi)金融機(jī)構(gòu)的分支機(jī)構(gòu)和地方性金融機(jī)構(gòu)；
（二）上級行授權(quán)其現(xiàn)場檢查的金融機(jī)構(gòu)。
第九條 上級行可以直接對下級行轄區(qū)內(nèi)的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行現(xiàn)場檢查，可以授權(quán)下級行檢查應(yīng)由上級行負(fù)責(zé)檢查的金融機(jī)構(gòu)；下級行認(rèn)為金融機(jī)構(gòu)執(zhí)行反洗錢規(guī)定的行為有重大社會影響的，可以請求上級行進(jìn)行現(xiàn)場檢查。
第十條 中國人民銀行分支機(jī)構(gòu)之間對管轄權(quán)有爭議的，應(yīng)當(dāng)報請共同上級行指定管轄。
第三章 現(xiàn)場檢查準(zhǔn)備
第十一條 中國人民銀行及其分支機(jī)構(gòu)（以下簡稱檢查單位）應(yīng)了解和分析所管轄的金融機(jī)構(gòu)反洗錢工作情況，確定被檢查的金融機(jī)構(gòu)（以下簡稱被查單位）。
第十二條 檢查單位對被查單位進(jìn)行現(xiàn)場檢查應(yīng)當(dāng)立項。檢查單位的反洗錢執(zhí)法部門就每個被查單位要分別填寫《現(xiàn)場檢查立項審批表》（附件1），制定《現(xiàn)場檢查實施方案》（附件2），經(jīng)本行（部）行長（主任）或者主管副行長（副主任）批準(zhǔn)后組織實施。
第十三條 檢查單位在現(xiàn)場檢查實施前應(yīng)成立現(xiàn)場檢查組。檢查組成員包括組長、主查人和檢查人員。
根據(jù)實際情況，可在檢查組下成立若干專項檢查小組，每個專項檢查小組成員不得少于兩人。
第十四條 檢查組組長負(fù)責(zé)現(xiàn)場檢查的全面工作。職責(zé)如下：
（一）主持進(jìn)場會談和離場會談；
（二）確認(rèn)現(xiàn)場檢查結(jié)果；
（三）決定現(xiàn)場檢查中的其他重要事項。
第十五條 主查人的職責(zé)如下：
（一）決定現(xiàn)場檢查進(jìn)度；
（二）組織起草《現(xiàn)場檢查報告》和《現(xiàn)場檢查意見書》等檢查文書；
（三）管理被查單位提供的業(yè)務(wù)檔案和有關(guān)資料；
（四）決定現(xiàn)場檢查組織和實施中的其他有關(guān)事項。
第十六條 檢查人員按照分工具體實施現(xiàn)場檢查。
第十七條 檢查單位應(yīng)制作《現(xiàn)場檢查通知書》（附件3）一式兩份，一份于進(jìn)場5天前送達(dá)被查單位，另一份由檢查單位留存。對需要立即進(jìn)場現(xiàn)場檢查的，可在進(jìn)場時出示《現(xiàn)場檢查通知書》。
需要被查單位于檢查組進(jìn)場前報送或進(jìn)場時提供有關(guān)數(shù)據(jù)、資料的，檢查單位應(yīng)在《現(xiàn)場檢查通知書》中具體列明所需數(shù)據(jù)、資料的內(nèi)容、范圍。
第十八條 檢查組進(jìn)場前，檢查單位應(yīng)對檢查組成員進(jìn)行專項培訓(xùn)，要求檢查組成員掌握現(xiàn)場檢查實施方案、現(xiàn)場檢查要求和被查單位有關(guān)情況，遵守工作紀(jì)律等。
第四章 現(xiàn)場檢查實施
第十九條 檢查組應(yīng)向被查單位出示《中國人民銀行執(zhí)法證》和《現(xiàn)場檢查通知書》，按《現(xiàn)場檢查通知書》確定的時間進(jìn)駐被查單位。
檢查組應(yīng)與被查單位舉行進(jìn)場會談，會談由檢查組組長主持。會談內(nèi)容包括：
（一）檢查組組長宣讀《現(xiàn)場檢查通知書》，說明檢查的目的、內(nèi)容、時間安排以及對被查單位配合檢查工作的要求；
（二）聽取被查單位的反洗錢工作介紹（被查單位應(yīng)提供文字材料交檢查組歸檔）。
主查人負(fù)責(zé)編制《現(xiàn)場檢查進(jìn)駐會談紀(jì)要》（附件4），并由檢查組組長和被查單位負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。第二十條 檢查組調(diào)閱被查單位會計憑證等資料應(yīng)填制《現(xiàn)場檢查資料調(diào)閱清單》（附件5）一式兩份，由主查人和被查單位負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)，一份交被查單位，一份由檢查組留存?，F(xiàn)場檢查結(jié)束后，檢查組應(yīng)將調(diào)閱資料退回被查單位，由主查人和被查單位負(fù)責(zé)人分別在《現(xiàn)場檢查資料調(diào)閱清單》上簽字確認(rèn)。
第二十一條 檢查組進(jìn)行現(xiàn)場檢查時，應(yīng)對檢查工作進(jìn)行記錄，編制《現(xiàn)場檢查工作底稿》（附件6）。檢查組應(yīng)對所編制的《現(xiàn)場檢查工作底稿》的真實性負(fù)責(zé)。
第二十二條 檢查組應(yīng)就檢查中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行取證。取證材料包括被查單位有關(guān)憑證、報表和反洗錢工作檔案等原件或復(fù)印件。取證時檢查組應(yīng)不少于兩人在場，并填寫《現(xiàn)場檢查取證記錄》（附件7）。
《現(xiàn)場檢查取證記錄》上應(yīng)載明證據(jù)的來源和取得過程；證據(jù)的編號、名稱、證據(jù)原件或復(fù)印件等情況。
《現(xiàn)場檢查取證記錄》由檢查人員、主查人及證據(jù)提供人、被查單位負(fù)責(zé)人分別簽字或蓋章，并由被查單位在所附的證據(jù)材料上加蓋行政公章或業(yè)務(wù)章。證據(jù)提供人、被查單位負(fù)責(zé)人拒絕簽字或者蓋章的，檢查人員應(yīng)當(dāng)在《現(xiàn)場檢查取證記錄》上注明。
第二十三條 在證據(jù)可能滅失或以后難以取得的情況下，經(jīng)檢查單位行長（主任）或者主管副行長（副主任）批準(zhǔn)，檢查組可對有關(guān)證據(jù)材料予以先行登記保存。
登記保存時，檢查組需填寫《現(xiàn)場檢查登記保存證據(jù)材料通知書》（附件8）一式兩份，一份由檢查組留存，另一份加蓋檢查單位行政公章后送被查單位簽收。被查單位拒絕簽收的，檢查組應(yīng)在《現(xiàn)場檢查登記保存證據(jù)材料通知書》上注明。對先行登記保存的，檢查單位應(yīng)當(dāng)在7日內(nèi)及時作出處理決定。
第二十四條 檢查組應(yīng)按《現(xiàn)場檢查通知書》確定的時間離開被查單位。如需延期，應(yīng)報本行（部）行長（主任）或者主管副行長（副主任）批準(zhǔn)，并于《現(xiàn)場檢查通知書》確定的離場日3天前告知被查單位。
第二十五條 離開被查單位前，檢查組應(yīng)退還全部借閱材料，并與被查單位舉行離場會談，由檢查組組長通報檢查的有關(guān)情況。
第五章 現(xiàn)場檢查處理
第二十六條 檢查人員應(yīng)對《現(xiàn)場檢查工作底稿》進(jìn)行分類整理，擬寫現(xiàn)場檢查總結(jié)，并將現(xiàn)場檢查總結(jié)和《現(xiàn)場檢查工作底稿》一并交主查人審核。
主查人應(yīng)組織檢查人員對有關(guān)檢查內(nèi)容進(jìn)行復(fù)核、綜合分析，制作《現(xiàn)場檢查事實認(rèn)定書》（附件9）。檢查組組長應(yīng)在《現(xiàn)場檢查事實認(rèn)定書》的每一頁簽字。此項工作應(yīng)于現(xiàn)場檢查離場次日起 15 個工作日內(nèi)完成。
第二十七條 檢查組應(yīng)將《現(xiàn)場檢查事實認(rèn)定書》發(fā)給被查單位。被查單位應(yīng)在收到之日起5個工作日內(nèi)，以書面形式對《現(xiàn)場檢查事實認(rèn)定書》所述事實進(jìn)行確認(rèn)或提出異議。對《現(xiàn)場檢查事實認(rèn)定書》所述事實沒有異議的，被查單位應(yīng)在每一頁加蓋行政公章，并由被查單位主要負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)；有異議的，被查單位應(yīng)提交說明材料及證據(jù)，檢查組應(yīng)予以核實。被查單位超過時限未反饋的，不影響檢查單位根據(jù)證據(jù)對有關(guān)事實的認(rèn)定。
第二十八條 在核實現(xiàn)場檢查事實并確認(rèn)檢查程序符合法律規(guī)定后，檢查組應(yīng)起草《現(xiàn)場檢查報告》（附件10），報本行（部）行長（主任）或者副行長（副主任）。報告的主要內(nèi)容包括：
（一）現(xiàn)場檢查基本情況，包括檢查內(nèi)容、范圍、時間以及檢查方案的執(zhí)行情況等；
（二）被查單位執(zhí)行反洗錢規(guī)定的基本情況；
（三）被查單位涉嫌違反反洗錢規(guī)定的具體情況（所述事實應(yīng)與《現(xiàn)場檢查事實認(rèn)定 書》的內(nèi)容相一致）；
（四）提出依法應(yīng)當(dāng)給予行政處罰、不予行政處罰、移送等情況的建議及其依據(jù)；
（五）其他值得關(guān)注的問題。
第二十九條 現(xiàn)場檢查結(jié)束后，對被查單位執(zhí)行有關(guān)反洗錢規(guī)定的行為符合法律、行政法規(guī)或中國人民銀行規(guī)章規(guī)定的，檢查單位應(yīng)當(dāng)直接制作《現(xiàn)場檢查意見書》（附件11），經(jīng)本行（部）行長（主任）或者副行長（副主任）批準(zhǔn)，并加蓋本行（部）行政公章后，送交被查單位。
《現(xiàn)場檢查意見書》應(yīng)當(dāng)包括檢查時間、檢查事項、檢查內(nèi)容、對被查單位執(zhí)行有關(guān)反洗錢規(guī)定行為的認(rèn)定、檢查結(jié)論。
第三十條 現(xiàn)場檢查結(jié)束后，中國人民銀行縣（市）支行發(fā)現(xiàn)被查單位執(zhí)行有關(guān)反洗錢規(guī)定的行為不符合法律、行政法規(guī)或中國人民銀行規(guī)章規(guī)定的，應(yīng)將現(xiàn)場檢查取得的全部材料報告其上一級分支機(jī)構(gòu)，由上一級分支機(jī)構(gòu)按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行后續(xù)處理。
第三十一條 現(xiàn)場檢查結(jié)束后，中國人民銀行及其地市級以上分支機(jī)構(gòu)根據(jù)現(xiàn)場檢查情況或者中國人民銀行地市級分支機(jī)構(gòu)根據(jù)縣（市）支行報送的材料，發(fā)現(xiàn)金融機(jī)構(gòu)執(zhí)行有關(guān)反洗錢規(guī)定的行為不符合法律、行政法規(guī)或中國人民銀行規(guī)章規(guī)定的，應(yīng)先制作《現(xiàn)場檢查意見告知書》（附件12），經(jīng)本行（部）行長（主任）或副行長（副主任）批準(zhǔn)并加蓋本行（部）行政公章后，送交被查單位。
《現(xiàn)場檢查意見告知書》應(yīng)以檢查事實為依據(jù)，符合反洗錢法律法規(guī)和規(guī)章規(guī)定，內(nèi)容應(yīng)包括檢查時間、檢查事項、檢查內(nèi)容、對被查單位執(zhí)行有關(guān)反洗錢規(guī)定行為的認(rèn)定和對被查單位處理的初步意見。
第三十二條 被查單位對《現(xiàn)場檢查意見告知書》有異議的，應(yīng)當(dāng)在收到《現(xiàn)場檢查意見告知書》之日起10日內(nèi)向發(fā)出《現(xiàn)場檢查意見告知書》的中國人民銀行及其地市級以上分支機(jī)構(gòu)提出陳述、申辯意見；被查單位陳述的事實、理由以及提交的證據(jù)成立的，發(fā)出《現(xiàn)場檢查意見告知書》的中國人民銀行及其地市級以上分支機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)予以采納；被查單位在規(guī)定期限內(nèi)未提出異議的，不影響發(fā)出《現(xiàn)場檢查意見告知書》的中國人民銀行及其地市級以上分支機(jī)構(gòu)根據(jù)現(xiàn)場檢查相關(guān)證據(jù)對被查單位有關(guān)行為的認(rèn)定和處理。
第三十三條 中國人民銀行及其地市級以上分支機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)被查單位對《現(xiàn)場檢查意見告知書》陳述和申辯的意見以及《現(xiàn)場檢查事實認(rèn)定書》和其他相關(guān)證據(jù)制作《現(xiàn)場檢查意見書》，經(jīng)本行（部）行長（主任）或副行長（副主任）批準(zhǔn)并加蓋本行（部）行政公章后，送交被查單位。
本《現(xiàn)場檢查意見書》的內(nèi)容除檢查時間、檢查事項、檢查內(nèi)容、對被查單位執(zhí)行有關(guān)反洗錢規(guī)定行為的認(rèn)定外，還應(yīng)當(dāng)包括對被查單位的處理意見。
第三十四條 中國人民銀行及其地市級以上分支機(jī)構(gòu)根據(jù)現(xiàn)場檢查記錄、《現(xiàn)場檢查事實認(rèn)定書》、《現(xiàn)場檢查意見書》以及其他證據(jù)材料初步認(rèn)定被查單位執(zhí)行有關(guān)反洗錢規(guī)定的行為不符合法律、行政法規(guī)或中國人民銀行規(guī)章規(guī)定，且依法擬給予行政處罰的，應(yīng)當(dāng)按照《中國人民銀行行政處罰程序規(guī)定》（中國人民銀行令［2001］第3號）對被查單位進(jìn)行處理。
第三十五條 對于檢查中發(fā)現(xiàn)的涉嫌洗錢犯罪的線索，檢查單位應(yīng)依法移送公安機(jī)關(guān)。
第六章 附則
第三十六條 本辦法由中國人民銀行負(fù)責(zé)解釋。
第三十七條 本辦法自發(fā)布之日起實施。
附1
附件：
1.《現(xiàn)場檢查立項審批表》
2.《現(xiàn)場檢查實施方案》
3.《現(xiàn)場檢查通知書》
4.《現(xiàn)場檢查進(jìn)駐會談紀(jì)要》
5.《現(xiàn)場檢查資料調(diào)閱清單》
6.《現(xiàn)場檢查工作底稿》
7.《現(xiàn)場檢查取證記錄》
8.《現(xiàn)場檢查登記保存證據(jù)材料通知書》
9.《現(xiàn)場檢查事實認(rèn)定書》
10.《現(xiàn)場檢查報告》
11.《現(xiàn)場檢查意見書》
12.《現(xiàn)場檢查意見告知書》
中國人民銀行
行（部）
現(xiàn)場檢查立項審批表
┌─────────────┬───────────────────────────┐ │
編號
│
反洗錢［ ］（）號
│ ├──┬──────────┼───────────────────────────┤ │
│
擬查項目名稱
│
│ │
├──────────┼───────────────────────────┤ │
│
檢查依據(jù)
│
│ │現(xiàn)場├──────────┼───────────────────────────┤ │檢查│
被查單位
│
│ │立項│
│
│ │申請├──────────┼───────────────────────────┤ │內(nèi)容│
檢查內(nèi)容
│
│ │
│
│
│ │
│
│
│ │
├──────────┼───────────────────────────┤ │
│ 被查業(yè)務(wù)的時間跨度 │
│ │
├──────────┼───────────────────────────┤ │
│
檢查時間
│
年 月 日 至 年 月 日
│ │
├──────────┼───────────────────────────┤ │
│
檢查組成員
│組長：
│ │
│
│主查人：
│ │
│
│檢查人員：
│ ├──┼──────────┼───────────────────────────┤ │申請│
部門負(fù)責(zé)人
│
│ │ 人 │
簽字
│
│ ├──┼──────────┼───────────────────────────┤
│審批│
行（部）領(lǐng)導(dǎo)
│
│ │ 人 │
審批簽字
│
│ ├──┴──────────┼───────────────────────────┤ │
備注
│
│ └─────────────┴───────────────────────────┘
附2
中國人民銀行
行（部）
現(xiàn)場檢查實施方案
一、檢查目的二、檢查依據(jù)
包括法律法規(guī)和規(guī)章制度等
三、被查單位
包括被查單位名稱列表和被查業(yè)務(wù)的時間跨度等
四、檢查內(nèi)容
五、檢查人員及分工
六、檢查實施步驟和時間安排
包括檢查準(zhǔn)備、檢查實施過程、撰寫報告、檢查處理、檔案整理等步驟的實施計劃與時間安排
七、檢查要求
八、附件名稱
九、現(xiàn)場檢查立項審批意見
附3
中國人民銀行
行（部）
現(xiàn)場檢查通知書
反洗錢現(xiàn)場檢查［ ］（）號
：
依據(jù)
法律、法規(guī)等規(guī)定，茲指派下列人員于
年 月 日至
年 月 日對你單位實施現(xiàn)場檢查。
檢查組組長：
主查人：
檢查人員：
被查業(yè)務(wù)的時間跨度： 年 月 日至
年 月 日。
檢查內(nèi)容：
所需你單位報送的數(shù)據(jù)、資料：
所需你單位提供的數(shù)據(jù)、資料：
請你單位依法配合檢查組工作，并提供必要的工作條件。
特此通知。
（行政公章）年 月 日
附4
中國人民銀行
行（部）
現(xiàn)場檢查進(jìn)駐會談紀(jì)要
┌────────┬────────────────────────────────┐ │
│
│ │
被查單位
│
│ │
│
│ ├────────┼─────────┬───────┬──────────────┤ │
會談時間
│
│
會談地點
│
│ │
│
│
│
│ ├────────┼─────────┴───────┴──────────────┤ │
會談事由
│
│ ├────────┼─────────┬───────┬──────────────┤ │
會談主持人
│
│會談記錄人
│
│ ├────────┼─────────┴───────┴──────────────┤ │ 會談雙方參與人 │
│ │
│
│ │
│
│ │
│
│ ├────────┴────────────────────────────────┤ │會談內(nèi)容：
│ │
│ │
│ │
│ │
│ │
│ │
│ │
│ │
│ │
│ │
│ │
│ │
│ │
│ └─────────────────────────────────────────┘
檢查組組長：
被查單位負(fù)責(zé)人：
附5
中國人民銀行
行（部）
現(xiàn)場檢查資料調(diào)閱清單
檢查項目名稱：
被查單位名稱：
┌──┬────────────────┬──┬───┬────┬────┬────┐ │序號│
│數(shù)量│調(diào)閱日│調(diào)閱人簽│ 歸還 │收回人簽│ │
│
調(diào)閱資料名稱
│
│ 期 │
字
│ 日期 │
字
│ ├──┼────────────────┼──┼───┼────┼────┼────┤ │ 1 │
│
│
│
│
│
│ ├──┼────────────────┼──┼───┼────┼────┼────┤ │ 2 │
│
│
│
│
│
│ ├──┼────────────────┼──┼───┼────┼────┼────┤ │ 3 │
│
│
│
│
│
│ ├──┼────────────────┼──┼───┼────┼────┼────┤ │ 4 │
│
│
│
│
│
│ ├──┼────────────────┼──┼───┼────┼────┼────┤ │ 5 │
│
│
│
│
│
│ ├──┼────────────────┼──┼───┼────┼────┼────┤ │ 6 │
│
│
│
│
│
│ ├──┼────────────────┼──┼───┼────┼────┼────┤ │ 7 │
│
│
│
│
│
│ ├──┼────────────────┼──┼───┼────┼────┼────┤ │ 8 │
│
│
│
│
│
│ ├──┼────────────────┼──┼───┼────┼────┼────┤ │ 9 │
│
│
│
│
│
│ ├──┼────────────────┼──┼───┼────┼────┼────┤ │ 10 │
│
│
│
│
│
│ ├──┼────────────────┼──┼───┼────┼────┼────┤ │ 11 │
│
│
│
│
│
│ ├──┼────────────────┼──┼───┼────┼────┼────┤ │ 12 │
│
│
│
│
│
│ ├──┼────────────────┼──┼───┼────┼────┼────┤ │ 13 │
│
│
│
│
│
│ ├──┼────────────────┼──┼───┼────┼────┼────┤ │ 14 │
│
│
│
│
│
│ └──┴────────────────┴──┴───┴────┴────┴────┘
（調(diào)閱資料時簽字）主查人：
被查單位負(fù)責(zé)人：
（退回資料時簽字）主查人：
被查單位負(fù)責(zé)人：
附6
中國人民銀行
行（部）
現(xiàn)場檢查工作底稿
編號：[ ]號
┌───────┬────────────────────────────────┐ │
被查單位
│
│ ├───────┼──────────────┬──────┬──────────┤ │
檢查項目
│
│檢查日期
│
│ ├───────┴──────────────┴──────┴──────────┤ │檢查內(nèi)容：
│ │
│ │
│ │
│ │
│ │
│ │
│ │
│ │
│ │
│ │
│ ├────────────────────────────────────────┤ │發(fā)現(xiàn)問題：
│ │
│ │
│ │
│ │
│ │
│ ├────────────────────────────────────────┤ │調(diào)閱資料：
│ │
│ │
│ │
│ │
│ │
│ │
│ └────────────────────────────────────────┘
檢查員：
復(fù)核員：
附7
中國人民銀行
行（部）
現(xiàn)場檢查取證記錄
編號：[ ]號
┌───────┬─────────────────────────────────┐ │
被查單位
│
│
├───────┼──────────────────┬─────┬────────┤ │
檢查項目
│
│ 取證日期 │
│ ├───────┼──────────────────┼─────┼────────┤ │
主查人
│
│ 檢查人員 │
│ ├─┬─────┴──────────────────┴─────┴────────┤ │檢│
│ │查│
│ │取│
│ │證│
│ │過│
│ │程│
│ │記│
│ │錄│
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ ├─┼───────────┬────────────┬──────────────┤ │證│
證據(jù)編號
│
證據(jù)名稱
│
原件或復(fù)印件
│ │據(jù)├───────────┼────────────┼──────────────┤ │清│
│
│
│ │單├───────────┼────────────┼──────────────┤ │目│
│
│
│ │錄├───────────┼────────────┼──────────────┤ │ │
│
│
│ │ ├───────────┼────────────┼──────────────┤ │ │
│
│
│ └─┴───────────┴────────────┴──────────────┘
主查人：
檢查人員：
證據(jù)提供人：
被查單位負(fù)責(zé)人：
備注：證據(jù)材料需加蓋被查單位的行政公章或業(yè)務(wù)章。
附8
中國人民銀行
行（部）
現(xiàn)場檢查登記保存證據(jù)材料通知書
編號：[ ]號
：
依據(jù)《中華人民共和國行政處罰法》第三十七條的規(guī)定，本檢查組現(xiàn)對下列證據(jù)材料予以登記保存。保存期間，你單位或有關(guān)人員不得擅自將其銷毀或轉(zhuǎn)移。保存期7天，自
年 月 日至
年 月 日。特此通知。
主查人簽字：
檢查組組長簽字：
┌───┬──────────────────────┬────┬────────┐ │ 序號 │
登記保存證據(jù)材料名稱
│ 件數(shù) │
備注
│ ├───┼──────────────────────┼────┼────────┤ │
│
│
│
│ ├───┼──────────────────────┼────┼────────┤ │
│
│
│
│ ├───┼──────────────────────┼────┼────────┤ │
│
│
│
│ ├───┼──────────────────────┼────┼────────┤ │
│
│
│
│ ├───┼──────────────────────┼────┼────────┤ │
│
│
│
│ ├───┼──────────────────────┼────┼────────┤ │
│
│
│
│ └───┴──────────────────────┴────┴────────┘
年 月 日（行政公章）
被查單位簽字
；收到本通知書日期： 年 月 日（行政公章）
材料收回人簽字：
；收回日期： 年 月 日（行政公章）
附9
中國人民銀行
行（部）
現(xiàn)場檢查事實認(rèn)定書
編號：[ ]號
被查單位名稱：
檢查項目：
檢查日期：
事實描述：
經(jīng)查，你單位在反洗錢工作中存在以下事實：
對以上事實，你單位應(yīng)在收到本認(rèn)定書之日起5個工作日內(nèi)確認(rèn)或提出異議，并書面反饋我行（部）。
檢查組組長簽字：
被查單位主要負(fù)責(zé)人意見及簽字：
（被查單位行政公章）
年 月 日
附10
中國人民銀行
行（部）
現(xiàn)場檢查報告
被查單位名稱：
被查單位法定負(fù)責(zé)人： 被查單位地址： 檢查項目名稱：
被查業(yè)務(wù)的時間跨度： 檢查部門： 檢查日期： 報告完成日期： 報告正文：
附11
中國人民銀行
行（部）
現(xiàn)場檢查意見書
反洗錢現(xiàn)場檢查［ ］（）號
：
我行（部）于
年 月 日至 月 日對你單位實施了
現(xiàn)場檢查，結(jié)論如下：
注：結(jié)論中包括執(zhí)行反洗錢規(guī)定行為的認(rèn)定。對不符合規(guī)定的，要闡明問題所在，并提出監(jiān)管意見。符合規(guī)定的，可省略監(jiān)管意見。
（行政公章）年
月
日
附12
中國人民銀行
行（部）
現(xiàn)場檢查意見告知書
反洗錢現(xiàn)場檢查［ ］（）號
：
我行（部）于
年 月 日至 月 日對你單位實施了
現(xiàn)場檢查，結(jié)論如下（包括執(zhí)行反洗錢規(guī)定行為的認(rèn)定、基本評價和存在的問題）：
對你單位存在的問題，擬提出以下監(jiān)管意見：
如果你單位對本告知書有異議，應(yīng)當(dāng)在收到本告知書之日起10日內(nèi)向我行（部）提出陳述、申辯意見。
（行政公章）年
月
日
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