第一篇：銀行柜臺業(yè)務風險排查

×銀行柜臺違規(guī)行為排查報告

×銀監(jiān)分局：

為有效防范因柜臺違規(guī)操作引發(fā)的案件風險，切實防控案件的發(fā)生，按照×案件防控工作部署，根據(jù)《嚴禁柜臺違規(guī)行為防范案件風險的工作意見》的檢查內(nèi)容與范圍，結(jié)合《×辦法》，×行對柜員卡的使用、重要物品的保管、銀行賬戶管理、業(yè)務授權、對賬、授信等方面，通過×等方式，對進行了柜臺違規(guī)行為檢查，現(xiàn)將檢查結(jié)果報告如下：

一、基本情況

為了對各項業(yè)務實施有效的內(nèi)部控制，近年來，×行相繼制定、出臺了《×辦法》、《×制度》等制度，對柜面業(yè)務操作進行詳細說明，對賬戶的開銷戶進行規(guī)定，制訂了《×辦法》、《×工作細則》，促進內(nèi)控制度進一步完善與執(zhí)行，有效地防范操作風險，確?！列蟹€(wěn)健經(jīng)營。

二、檢查情況

一是×行重要空白憑證專人、入庫保管，重要空白憑證的領用、使用、交接均能按規(guī)定執(zhí)行；作廢的重要空白憑證按規(guī)定登記、保管、銷毀。經(jīng)排查，重要空白憑證賬實相符，未發(fā)現(xiàn)將保管人將重要物品交由他人保管、使用的現(xiàn)象。

二是辦理開戶、變更、掛失等業(yè)務方面，嚴格按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》、《個人存款賬戶實名制規(guī)定》以及相關法律、法規(guī)和規(guī)章制度，要求開戶企業(yè)提供證明文件原件，對其有效證件的原件全部進行聯(lián)網(wǎng)核查

三是銀行賬戶管理方面，對開戶企業(yè)的賬戶資料進行專人保管，對新開立賬戶、賬戶的變更與撤銷，及時到人民銀行報批、備案，及時錄入人民銀行賬戶系統(tǒng)，并在規(guī)定時間內(nèi)辦理年檢。

四是柜臺業(yè)務方面，能按業(yè)務操作流程辦理各項業(yè)務。未發(fā)現(xiàn)柜員存在違規(guī)辦理業(yè)務的問題。

五是業(yè)務授權方面，×行對大額資金匯劃及柜面特殊業(yè)務按額度嚴格執(zhí)行授權審批制度，并且對現(xiàn)金×萬元以上、轉(zhuǎn)賬×萬元以上的來往賬逐筆進行登記，逐筆排查。

六是對賬方面實行專人負責制，對賬人員不兼辦前臺柜員業(yè)務。銀企對賬工作每×進行，對賬率每季要求達×以上，其中對×萬元以上的賬戶要求去開戶單位面對面對賬，對賬率要求每月達×。

七是貸款管理發(fā)放過程中嚴格貫徹實貸實付和受托支付原則，將貸款資金足額直接支付給借款人的交易對手，不存在“七不準”情況。經(jīng)排查，未發(fā)現(xiàn)員工有利用職務之便為本人或關系人獲取銀行信用、使用或串通客戶使用虛假資料獲取銀行信用、違規(guī)出具信用證或其他保函、票據(jù)、存單等違規(guī)行為。

三、檢查結(jié)果 通過檢查，未發(fā)現(xiàn)有柜臺違規(guī)行為。

在今后的工作中，×行將不斷組織對員工進行行為規(guī)范的排查，定期對員工進行案防教育、定期組織召開案件風險分析會，對案件風險進行全面風險排查。同時將進一步強化員工的合規(guī)操作意識，增強制度執(zhí)行力，嚴格操作流程，堅決杜絕違規(guī)操作風險隱患。

銀行

二0一×年×月×日

第二篇：銀行柜臺業(yè)務風險防范及安全管理

銀行柜臺業(yè)務風險防范及安全管理

完善制度體系，強化制度執(zhí)行

加強規(guī)章制度體系的建設。將散見于歷年文件中的管理辦法、操作規(guī)程、操作細則等等進行全面梳理、更新和歸并，形成一套系統(tǒng)化、規(guī)范化、標準化、完整的業(yè)務規(guī)章制度體系，以利于全行各方面人員查詢和參考。在梳理現(xiàn)有規(guī)章制度的基礎上，編寫內(nèi)控手冊，明確業(yè)務操作流程和崗位職責，揭示風險點，力爭早日實現(xiàn)“一崗一冊”。加強對支行的業(yè)務指導和檢查。在推出新業(yè)務、出臺新規(guī)定后，總行及時調(diào)查掌握支行的業(yè)務開展和業(yè)務操作的實際情況，幫助支行正確理解并執(zhí)行總行的制度規(guī)定，并糾正業(yè)務管理和操作中的不當之處，以達到風險事前控制的目的。同時，根據(jù)調(diào)查情況評估新規(guī)制的可操作性和適用性，進一步完善規(guī)章制度。改進會計、儲蓄、出納制度檢查辦法。分析并在全行通報典型案例，同時也推廣先進經(jīng)驗；總行組織支行互查、飛行檢查、跟蹤檢查，對于不符合要求的支行發(fā)出稽核意見書，指出問題，要求限期整改并向總行報告，總行據(jù)此開展后續(xù)檢查；引導分支行加強日常動態(tài)檢查，改進檢查方式、方法，使制度檢查靈活多樣，不留“死角”，沒有規(guī)律可循，真正達到檢查效果。

強化支行管理層的職能

該行將逐步開展對支行分管存匯工作的中層管理人員的評比，督促其尋找差距，鞭策自身，不斷增強內(nèi)控優(yōu)先和帶頭執(zhí)制的意識，提高業(yè)務素質(zhì)和管理能力。督促分支行管理層加強對基層網(wǎng)點的管理，特別是重視關鍵崗位的管理，了解關鍵崗位工作人員的思想動態(tài)，定期實施輪崗和強制休假制度。特別是從案例中吸取教訓，要求支行管理層及時防范存匯業(yè)務操作中出現(xiàn)的控制“盲點”，提出改進意見，并在新一代核心業(yè)務系統(tǒng)建設中不斷完善內(nèi)控“防火墻”。

此外，該行還加強了對支行存匯人員的操作技能和操作流程的培訓。定期舉行上崗證培訓和后續(xù)培訓，使柜面人員熟練掌握流程，強化風險防范意識。最近，該行的網(wǎng)點柜面人員在辦理業(yè)務過程中，憑借高度警覺的防范意識和過硬的防范技能，嚴格按相關規(guī)定認真、仔細辨別票據(jù)、印章的真?zhèn)?，成功堵截了?shù)起偽造本票、支票、印章等案件。

答案補充

內(nèi)控合規(guī)工作

1、內(nèi)控體系逐步健全。一是強化了組織制約，縣域支行均建立了財務管理委員會、貸款審查委員會等決策議事機構，負責內(nèi)部控制的決策咨詢、審議和協(xié)調(diào)工作。二是加強了“三道防線”內(nèi)控體系建設，初步形成了監(jiān)管合力。作為第一道防線的業(yè)務操作層崗位制約更加嚴格和規(guī)范；以業(yè)務部門自律監(jiān)管為主體的第二道防線的職責履行得到進一步加強；以審計、監(jiān)察為主體的第三道防線得

到完善，加強了對縣域支行內(nèi)控狀況的評價，加大了風險提示和整改力度度。

2、內(nèi)控措施逐步改進。為加強縣域業(yè)務的操作風險管控，采取了行之有效的措施，切實提高了內(nèi)控管理水平。一是針對柜臺業(yè)務和操作風險，規(guī)范了業(yè)務操作程序，使各項業(yè)務的辦理都能置于嚴格的相互制約之下；二是加強了柜臺業(yè)務的授權管理和監(jiān)控硬件設備建設，有效防范了操作風險；三是加強風險提示，加大了責任追究力度，進一步完善了監(jiān)管機制，提高了全員的內(nèi)控風險意識。

3、隊伍建設逐步加強。上收了內(nèi)控監(jiān)管人員，加強了對操作風險執(zhí)行情況的日常監(jiān)督。

第三篇：銀行外匯匯款業(yè)務柜臺操作規(guī)程

銀行外匯匯款業(yè)務柜臺操作規(guī)程

為規(guī)范外匯匯款業(yè)務（包括境內(nèi)外的外匯匯入、匯出業(yè)務）的柜臺操作，根據(jù)國務院《外匯管理條例》、國家外匯管理局《個人外匯管理辦法實施細則》、中國人民銀行《金融機構客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》，以及我行《反洗錢管理辦法》、《關于將原柜臺系統(tǒng)中對公外幣匯款業(yè)務全部集中到國結(jié)系統(tǒng)操作的通知》、《中國ⅩⅩ銀行核心業(yè)務系統(tǒng)對私國際收支申報操作規(guī)程》等有關規(guī)定，特制定本規(guī)程。

第一章

境外外匯匯款業(yè)務

一、付匯業(yè)務處理原則1、2、對公外匯匯出匯款業(yè)務：按照貿(mào)易金融部相關規(guī)定辦理，經(jīng)國結(jié)人個人外匯匯出匯款業(yè)務：由網(wǎng)點采集業(yè)務影像信息，上傳至分行在員審查后，在國結(jié)系統(tǒng)處理并進行國際收支申報。核心系統(tǒng)集中處理，并由網(wǎng)點進行國際收支申報。

二、收匯業(yè)務處理原則

1、對公外匯匯入?yún)R款業(yè)務：報文應定向確認給國結(jié)系統(tǒng)，由國結(jié)人員在國結(jié)系統(tǒng)完成入賬并進行國際收支申報。

2、個人外匯匯入?yún)R款業(yè)務：報文應定向到網(wǎng)點，由柜員在核心系統(tǒng)處理并進行國際收支申報。

3、外匯匯入款項應及時辦理入賬。無法解付的款項，應在當日進行掛賬處理。

第一節(jié)

對公境外外匯匯款業(yè)務

1.1境外外匯匯出匯款業(yè)務

按照貿(mào)易金融部相關規(guī)定辦理，待匯款業(yè)務處理完成后，國結(jié)人員應將匯款回單直接交給客戶或傳遞回網(wǎng)點，再由網(wǎng)點交給客戶。

1.2境外外匯匯入?yún)R款業(yè)務

一、報文定向

境外外匯匯入?yún)R款報文定向包括系統(tǒng)自動定向和人工定向兩種方式。

（一）自動定向

已開通對公匯入?yún)R款直通功能的國結(jié)掛靠機構，對于格式規(guī)范、賬號完整無誤的對公匯入?yún)R款報文，系統(tǒng)可自動將報文從總行直接定向至國結(jié)系統(tǒng)。

（二）人工定向

未開通對公匯入?yún)R款直通功能的國結(jié)掛靠機構或系統(tǒng)無法自動識別的報文（如收款人賬號或報文格式不規(guī)范），將由總行人工定向至分行本部核心系統(tǒng)機構。

分行集中處理中心柜員使用[8724進報分類查詢]交易查詢是否有待處理報文，如有則使用[8763進報補充定向]交易，經(jīng)[8789報文補充定向]交易復核后（可由[8768報文補充定向復核]交易聯(lián)動，下同），將報文定向確認給國結(jié)系統(tǒng)。

二、回單傳遞

待匯款業(yè)務處理完成后，國結(jié)人員應在國結(jié)系統(tǒng)打印回單，直接交給客戶或傳遞至網(wǎng)點，由網(wǎng)點再交給客戶。

第二節(jié)

個人境外外匯匯款業(yè)務

2.1業(yè)務介紹

一、基本規(guī)定

1、境內(nèi)個人經(jīng)常項目下非經(jīng)營性外匯資金匯出境外，按以下規(guī)定辦理：（1）外匯儲蓄賬戶內(nèi)外匯匯出境外當日累計等值5萬美元以下（含）的，憑本人有效身份證件在銀行辦理；超過上述金額的，憑經(jīng)常項目項下有交易額的真實性憑證辦理。

（2）手持外幣現(xiàn)鈔匯出，當日累計等值1萬美元以下（含）的，憑本人有效身份證件辦理；超過上述金額的，憑經(jīng)常項目項下有交易額的真實性憑證、經(jīng)海關簽章的《中華人民共和國海關進境旅客行李物品申報單》或本人原存款銀行外幣現(xiàn)鈔提取單據(jù)辦理。

2、境外個人經(jīng)常項目下非經(jīng)營性外匯資金匯出境外，按以下規(guī)定辦理：（1）外匯儲蓄賬戶內(nèi)外匯匯出，憑本人有效身份證件辦理；

（2）手持外幣現(xiàn)鈔匯出，當日累計等值1萬美元以下（含）的，憑本人有效身份證件辦理；超過上述金額的，還應提供經(jīng)海關簽章的《中華人民共和國海關進境旅客行李物品申報單》或本人原存款銀行外幣現(xiàn)鈔提取單據(jù)辦理。

3、個人經(jīng)常項目下經(jīng)營性及資本項目下外匯資金匯出業(yè)務，應按國家外匯管理局有關規(guī)定辦理。

4、境內(nèi)、境外個人使用人民幣購匯辦理境外外匯匯款業(yè)務，需根據(jù)國家外匯管理局關于個人購匯的相關規(guī)定為客戶辦理購匯后，方可辦理外匯資金匯出境外。

5、境外外匯匯款業(yè)務需按照《核心業(yè)務系統(tǒng)對私國際收支申報操作規(guī)程》的相關規(guī)定進行國際收支申報。

二、業(yè)務辦理范圍

1、憑密碼或憑密碼及證件支取的活期儲蓄賬戶內(nèi)的美元、港幣、歐元資金可在全國任意網(wǎng)點辦理匯款；憑單折或憑證件支取的活期儲蓄賬戶內(nèi)的美元、港幣、歐元資金只能在開戶行辦理匯款。其他外幣資金匯款根據(jù)系統(tǒng)參數(shù)設置和憑證支付條件在開戶行辦理或允許同城通兌辦理（系統(tǒng)參數(shù)初始設置為不通兌，分行可根據(jù)業(yè)務需要向總行申請開通多種外幣幣種的同城通兌權限）。

2、手持外幣現(xiàn)鈔，可在全國任意網(wǎng)點辦理匯款。

三、使用的憑證

一般憑證：個人XX憑證、境外匯款申請書、涉外收入申報單

四、收費標準

1、辦理境外外匯匯款業(yè)務時，按照規(guī)定標準向匯款人收取手續(xù)費和電報費。

2、異地辦理匯款的，還應按照規(guī)定標準收取外幣系統(tǒng)內(nèi)異地取款手續(xù)費。2.2業(yè)務流程

2.2.1境外外匯匯出匯款業(yè)務

一、網(wǎng)點業(yè)務處理

（一）業(yè)務受理

1、柜員受理客戶匯款申請時，應按照《海外電匯業(yè)務憑證填寫及查詢查復管理規(guī)定》的要求，提示客戶仔細閱讀《海外電匯業(yè)務注意事項》（以下簡稱《注意事項》），指導客戶填寫《境外匯款申請書》并進行審核，確保原始匯款信息完整、有效。

當客戶不能按照要求提供相關信息又執(zhí)意要付款時，柜員應對可能發(fā)生的資金風險（延誤收款、發(fā)生清算及查詢費用）加以提示。

2、除客戶在我行繳納的匯款手續(xù)費以外，匯款還有可能發(fā)生境外代理銀行中轉(zhuǎn)費用、開戶行貸記費用等相關費用，即使選擇費用由匯款人承擔（OUR），也不能保證款項全額到賬。柜員應提示客戶仔細閱讀《注意事項》中關于費用的說明，確保客戶在匯款前知曉預計會發(fā)生的中間清算費用。

（二）審單

1、取款憑證、幣種必須在通兌范圍內(nèi)。

2、取款憑證為活期一本通的，還應審核存折是否真實，扉頁“開戶行”處是否蓋有我行營業(yè)機構“柜臺業(yè)務專用章（對私）”。

3、審核客戶和代理人（如有）的身份證件是否真實、有效。

4、按照外管規(guī)定需要提供相關證明材料的，審核客戶所提供的資料是否完整、合規(guī)。

5、匯出資金金額達到單筆外幣等值1000美元以上時，還應按照《中國ⅩⅩ銀行反洗錢管理辦法》的相關規(guī)定，審核《境外匯款申請書》中是否已完整填寫了匯款人名稱、賬號、住所和收款人名稱、住所等信息（境外收款人住所不明確的，可登記接收匯款的境外機構所在地名稱，下同），并核對匯款人信息與系統(tǒng)中記錄的客戶信息是否一致。

6、代理他人匯款業(yè)務，單筆匯款金額達到《大額資金匯劃和現(xiàn)金支取業(yè)務管理規(guī)定》代理個人大額支取業(yè)務電話核實標準的，還應按照相關規(guī)定與被代理人進行電話核實。

（三）錄入、打印

1、使用[5566單筆核對身份證信息附照片]交易對身份信息進行聯(lián)網(wǎng)核查，打印內(nèi)部通用憑證。

2、賬戶內(nèi)資金匯出，柜員應先檢查外幣賬戶是否為匯戶，如為鈔戶，需使用[5007對私結(jié)售匯及外匯買賣]交易進行鈔套匯操作，資金去向選擇“待銷賬”，打印《個人XX憑證》、《個人外匯買賣憑證》；如為匯戶，使用[1301活期儲蓄取款]交易辦理，資金去向選擇“待銷賬”，打印存折內(nèi)頁、《個人XX憑證》、內(nèi)部通用憑證（一式兩聯(lián)）。

他人代辦的，還應錄入代理人身份信息、聯(lián)系方式，也可單獨調(diào)用[9177代理人登記/刪除]交易，增加交易流水的代理人信息。

3、手持外幣現(xiàn)鈔匯出，使用[5007對私結(jié)售匯及外匯買賣]交易進行鈔套匯操作，資金去向選擇“待銷賬”，打印《個人外匯買賣憑證》。

4、使用[9569 統(tǒng)一收費]交易收費，打印《收費單》。

（四）核對、蓋章

1、核對存折、《個人XX憑證》、《個人外匯買賣憑證》、《收費單》等打印內(nèi)容是否正確。核對無誤后，柜員應將憑證交客戶，提示客戶認真核對交易類型、金額等核實行打印內(nèi)容，并簽字確認。

2、《個人XX憑證》正、副聯(lián)、《個人外匯買賣憑證》、內(nèi)部通用憑證（轉(zhuǎn)待銷賬）和《收費單》分別加蓋“業(yè)務訖章”；《境外匯款申請書》加蓋“柜臺業(yè)務專用章（對私）”；內(nèi)部通用憑證（聯(lián)網(wǎng)核查）、外管局規(guī)定需要提供的其他資料復印件（如有）上加蓋“附件”戳記。

（五）憑證傳遞

1、將《個人XX憑證》副聯(lián)、《境外匯款申請書》申報主體聯(lián)、《個人外匯買賣憑證》和《收費單》的客戶留存聯(lián)、卡或活期一本通和身份證件等一并交客戶。

2、將《個人XX憑證》正聯(lián)、《個人外匯買賣憑證》銀行留存聯(lián)、內(nèi)部通用憑證（轉(zhuǎn)待銷賬）第一聯(lián)、內(nèi)部通用憑證（聯(lián)網(wǎng)核查）、《收費單》銀行留存聯(lián)隨當日傳票裝訂。

3、若匯款業(yè)務需要由其他柜組（員）處理，應將《內(nèi)部通用憑證》（轉(zhuǎn)待銷賬）第二聯(lián)、《境外匯款申請書》（銀行留存聯(lián)和銀行記賬聯(lián)）交其他柜組（員）處理，并在《內(nèi)部傳遞憑證簽收登記簿》中登記備查。

（六）發(fā)起預判

1、經(jīng)辦柜員：

（1）經(jīng)辦柜員審核《境外匯款申請書》要素填寫是否齊全、是否已加蓋“柜臺業(yè)務專用章（對私）”，《內(nèi)部通用憑證》（轉(zhuǎn)待銷賬）打印內(nèi)容是否正確。審核無誤后，使用[9981金融業(yè)務預判處理]交易，按照《內(nèi)部通用憑證》（轉(zhuǎn)待銷賬）打印的內(nèi)容錄入（業(yè)務類型選擇“0-單向”，業(yè)務種類選擇“45-海外電匯”，借貸標志選擇“0-借方”），提交成功后，插入單聯(lián)《內(nèi)部通用憑證》打印預判流水號。

（2）預判通過后，經(jīng)辦柜員在《境外匯款申請書》經(jīng)辦欄簽章，點擊“影像錄入”，通過掃描儀采集《境外匯款申請書》、《內(nèi)部通用憑證》（轉(zhuǎn)待銷賬）的影像，操作完成后點擊“提交任務”。

（3）任務提交后，經(jīng)辦柜員將打印有核實行內(nèi)容的《內(nèi)部通用憑證》、《境外匯款申請書》及《內(nèi)部通用憑證》（轉(zhuǎn)待銷賬），遞交復核柜員。

2、復核柜員：

（1）復核柜員審查經(jīng)辦柜員提交的原始業(yè)務憑證是否真實、要素是否完整，審查無誤后，在《境外匯款申請書》復核欄簽章，通過點擊“對公獲取”或“對公搶單”獲取到需處理的任務。（2）審查影像信息與原始憑證、影像信息與預判信息的一致性和完整性，審查完畢后，點擊“提交任務”。

二、中心業(yè)務處理

（一）中心經(jīng)辦

1、獲取任務：中心經(jīng)辦人員點擊“對公獲取”或“對公搶單”獲取到需處理的任務。

2、合規(guī)審查：中心經(jīng)辦人員通過影像信息審查業(yè)務是否符合規(guī)定，所提供的資料是否完整，審查《境外匯款申請書》內(nèi)容填寫是否齊全正確，大小寫金額是否相符，是否加蓋“柜臺業(yè)務專用章（對私）”和經(jīng)辦人名章。

3、交易處理：審核通過后，點擊“記賬處理”，使用[8501匯出匯款登記]交易按照影像信息逐項錄入，匯出資金金額達到單筆外幣等值1000美元以上時，中心經(jīng)辦人員應完整錄入?yún)R款人名稱、賬號、住所和收款人名稱、住所等信息，錄入完畢后，點擊“提交任務”。

反洗錢監(jiān)控名單系統(tǒng)對[8501匯出匯款登記]交易進行實時監(jiān)控，如系統(tǒng)發(fā)現(xiàn)疑似監(jiān)控名單人員信息或疑似高風險國家，將自動提示，柜員應按照“資金清算業(yè)務制度分冊”----《核心業(yè)務系統(tǒng)境外外匯清算業(yè)務操作流程》的相關規(guī)定進行處理。

（二）中心復核

1、獲取任務：中心復核人員點擊“獲取任務”或“搶單處理”獲取到需處理的任務。

2、點擊“記賬處理”后，進入復核交易[8502匯出匯款復核]，根據(jù)影像信息錄入復核信息，交易提交、復核成功后（對于超過復核人員權限的，應由中心業(yè)務主管進行業(yè)務授權），點擊“提交任務”。

當日未處理完畢的預判業(yè)務，可在下一工作日處理。如未處理預判業(yè)務的資金掛在網(wǎng)點貸方待銷賬（2100-1）賬戶，中心柜員應將該筆匯款業(yè)務拒絕回網(wǎng)點，由網(wǎng)點柜員將匯款資金轉(zhuǎn)入其他匯出匯款（0528-1）賬戶，待下一工作日重新發(fā)起預判，從其他匯出匯款（0528-1）賬戶做匯款處理。

三、國際收支申報

網(wǎng)點復核柜員使用[8508匯出匯款查詢（多筆）]交易查看本機構匯款業(yè)務處理情況，對于“記錄狀態(tài)”是“6-待核銷”和“7-處理成功”的匯款，應使用 [8542國際收支數(shù)據(jù)維護-付款]交易錄入申報信息，打印《境外匯款申請書》（銀行留存聯(lián)和銀行記賬聯(lián)）。

《境外匯款申請書》銀行留存聯(lián)和銀行記賬聯(lián)、外管局規(guī)定需要提供的其他資料復印件（如有）、內(nèi)部通用憑證第二聯(lián)（轉(zhuǎn)待銷賬）作為《內(nèi)部通用憑證》（預判）的附件一并隨復核柜員傳票裝訂。當?shù)赝鈪R局對個人境外外匯匯款相關資料保管另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

2.2.2境外外匯匯入?yún)R款業(yè)務

一、報文定向

境外外匯匯入?yún)R款報文定向包括系統(tǒng)自動定向和人工定向兩種方式。

（一）自動定向

已開通個人匯入?yún)R款直通功能的網(wǎng)點，對于格式規(guī)范、賬號完整無誤的匯入?yún)R款報文，系統(tǒng)可自動將報文從總行直接定向至收款人開戶網(wǎng)點。

（二）人工定向

1、定向

未開通個人匯入?yún)R款直通功能的網(wǎng)點或系統(tǒng)無法自動識別的報文（如收款人賬號或報文格式不規(guī)范），將由總行人工定向至分行本部核心系統(tǒng)機構。

分行中心柜員使用[8724進報分類查詢]交易查詢是否有待處理報文，如有則使用[8763進報補充定向]交易，經(jīng)[8789報文補充定向]交易復核后，將報文定向確認給網(wǎng)點。待處理報文應于當日及時定向至網(wǎng)點。

2、掛賬

當日無法定向的待處理報文，應于當日掛賬并及時進行查詢。掛賬時，使用[8763進報補充定向]、[8789報文補充定向]將報文落地本機構后，再用[8726其他來報入賬]交易掛賬待查匯入?yún)R款（2123-1）賬戶，打印一式兩聯(lián)“來賬

方憑證”，第一聯(lián)加蓋“業(yè)務訖章”后隨當日傳票裝訂；第二聯(lián)加蓋“附件”戳記后專夾保管，留作后續(xù)掛賬轉(zhuǎn)出憑證的附件。

查詢?nèi)〉谜_的入賬信息后，當前掛賬機構應將報文定向至收款網(wǎng)點或進行入賬處理。對于查詢無果的款項，應及時辦理退匯。待查匯入?yún)R款（2123-1）的掛賬時間原則上不得超過一個月。

3、退匯

退匯業(yè)務的規(guī)定及處理流程按照“資金清算業(yè)務制度分冊”----《核心業(yè)務系統(tǒng)境外外匯清算業(yè)務操作流程》執(zhí)行。

二、匯款入賬

網(wǎng)點柜員使用[8724進報分類查詢]交易查詢是否有需要進一步處理的來報，如有則審核來報信息是否完整無誤。

（一）定向網(wǎng)銀

信息完整、可以直接入賬的來報，對于收款人有效身份證件為居民身份證的，柜員使用[8763進報補充定向]、[8789報文補充定向]交易，“報文去向”域填寫本機構號，“報文種類”域選擇“7-網(wǎng)銀”，將報文落地本機構、報文狀態(tài)變?yōu)椤癢-網(wǎng)銀待處理”。柜員應通知收款人可選擇通過網(wǎng)銀自助辦理款項入賬或來網(wǎng)點柜臺辦理入賬。柜員應每日檢查“W-網(wǎng)銀待處理”狀態(tài)報文，避免長時間掛賬。

[8789報文補充定向]交易將報文定向網(wǎng)銀，反洗錢監(jiān)控名單系統(tǒng)將對報文進行實時監(jiān)控，如系統(tǒng)發(fā)現(xiàn)疑似監(jiān)控名單人員信息，將自動提示，柜員應按照“資金清算業(yè)務制度分冊”——《核心業(yè)務系統(tǒng)境外外匯清算業(yè)務操作流程》的相關規(guī)定進行處理。

（二）定向本級核心機構、入賬

信息完整、可以直接入賬的來報，對于收款人有效身份證件非居民身份證的，柜員應通知收款人來我行柜臺填寫《涉外收入申報單》，辦理匯款入賬、涉外收入申報（境內(nèi)居民非貿(mào)項下等值3000美元以內(nèi)的涉外收入款項實行限額申報，即客戶無需填寫《涉外收入申報單》，經(jīng)辦柜員使用[8541國際收支數(shù)據(jù)維護－收款]交易直接提交報送基礎信息即可）。具體操作如下：

1、柜員審核客戶提交的《涉外收入申報單》是否按填報說明填寫了必填項目，申報內(nèi)容是否與該筆匯款的相關內(nèi)容一致（客戶只需填寫收款人名稱、交易編碼、相應幣種及金額、交易附言、填報人簽章、填報人電話，其余項目申報成功后系統(tǒng)自動打?。粓笪男畔⒅惺湛钊嗣Q、賬號是否與系統(tǒng)記錄完全相符。審核無誤后，使用[8763進報補充定向]、[8789報文補充定向]將報文落地本機構后（報文狀態(tài)為“W-網(wǎng)銀待處理”的，無需定向處理），再用[8510匯入?yún)R款經(jīng)辦]交易，經(jīng)[8512匯入?yún)R款復核]交易復核后為客戶入賬，打印一式兩聯(lián)“來賬

方憑證”，加蓋“業(yè)務訖章”。第一聯(lián)隨復核柜員當日傳票裝訂，第二聯(lián)做客戶回單。

[8789報文補充定向]交易將報文定向本級核心機構時，反洗錢監(jiān)控名單系統(tǒng)將對交易進行實時監(jiān)控，如系統(tǒng)發(fā)現(xiàn)疑似監(jiān)控名單人員信息，將自動提示，柜 員應按照“資金清算業(yè)務制度分冊”——《核心業(yè)務系統(tǒng)境外外匯清算業(yè)務操作流程》的相關規(guī)定進行處理。

2、入賬成功后，復核柜員應使用[8541國際收支數(shù)據(jù)維護－收款]交易進行涉外收入申報，打印《涉外收入申報單》（境內(nèi)居民非貿(mào)項下等值3000美元以內(nèi)的涉外收入款項申報時，無需打印申報單）。柜員在《涉外收入申報單》的“銀行經(jīng)辦人簽章”欄內(nèi)簽章，并加蓋“柜臺業(yè)務專用章（對私）”，申報主體聯(lián)交客戶，銀行留存聯(lián)作為記賬憑證的附件隨傳票裝訂。當?shù)赝鈪R局對個人國際收支申報相關資料保管另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

（三）掛賬

當日無法處理的待處理報文，應及時掛帳。解付信息有誤需要辦理查詢的款項，應于當日掛賬待查匯入?yún)R款（2123-1）賬戶；解付信息正確，但客戶未能前來辦理涉外收入申報而無法解付的款項應于當日掛賬其他應解匯款（2124-1）賬戶；待處理的境外清算扣費應于當日掛賬其他待處理借方結(jié)算款項（2114-1）賬戶。具體操作參照“第一章

2.2.2境外外匯匯入?yún)R款業(yè)務、一、（二）”的相關流程進行，待查詢?nèi)〉谜_的入賬信息或客戶提交申報單后，將報文重新定向或做入賬處理。

如需退匯，按照“資金清算業(yè)務制度分冊”----《核心業(yè)務系統(tǒng)境外外匯清算業(yè)務操作流程》的相關規(guī)定執(zhí)行。

第二章 境內(nèi)外幣支付業(yè)務

營業(yè)機構在受理境內(nèi)跨行外幣支付業(yè)務時，應根據(jù)本分行具體情況（如外匯頭寸管理、當?shù)刂Ц董h(huán)境、匯款到賬時間等）擇優(yōu)選擇通過我行境外代理銀行、境內(nèi)代理銀行、同城外幣清算系統(tǒng)或境內(nèi)外幣支付系統(tǒng)辦理。同等情況下，應優(yōu)先選擇通過境內(nèi)外幣支付系統(tǒng)辦理。

本規(guī)程所述業(yè)務處理流程僅適用于通過境內(nèi)外幣支付系統(tǒng)辦理的境內(nèi)跨行外幣支付業(yè)務，通過其他途徑辦理時，應按照本規(guī)程中收付匯業(yè)務處理原則，明確部門職責分工，進行業(yè)務處理及國際收支申報。

一、付匯業(yè)務處理原則

1、對公境內(nèi)外幣付匯業(yè)務：按照貿(mào)易金融部相關規(guī)定辦理，經(jīng)國結(jié)人員審查后在國結(jié)系統(tǒng)中處理，并由國結(jié)人員進行國際收支申報（如需申報）。

2、個人境內(nèi)外幣付匯業(yè)務：由網(wǎng)點直接在核心系統(tǒng)處理并進行國際收支申報（如需申報）。

二、收匯業(yè)務處理原則

1、對公境內(nèi)外幣收匯業(yè)務：報文應定向確認給國結(jié)系統(tǒng)，由國結(jié)人員在國結(jié)系統(tǒng)完成入賬并進行國際收支申報（如需申報）。

2、個人境內(nèi)外幣收匯業(yè)務：報文應定向到網(wǎng)點，由柜員在核心系統(tǒng)處理并進行國際收支申報（如需申報）。

3、境內(nèi)外幣匯入款項應及時辦理入賬。無法解付的款項，應在當日進行掛賬并及時查詢。

第一節(jié)

對公境內(nèi)外幣支付業(yè)務

1.1境內(nèi)外幣付匯業(yè)務

按照貿(mào)易金融部相關規(guī)定辦理。由國結(jié)人員在國結(jié)系統(tǒng)發(fā)起付款報文，境內(nèi)匯出匯款報文通過接口發(fā)送到核心系統(tǒng)，由核心系統(tǒng)自動發(fā)送至人民銀行境內(nèi)外幣支付系統(tǒng)。

待匯款業(yè)務處理完成后，國結(jié)人員應將匯款回單直接交給客戶或傳遞回網(wǎng)點，再由網(wǎng)點交給客戶。

1.2境內(nèi)外幣收匯業(yè)務

一、核心定向

中心柜員使用[8139境內(nèi)外幣支付來賬信息查詢]交易查詢是否有待處理報文，如有則使用[8171境內(nèi)外幣支付來賬定向錄入]交易，定向種類選擇“國結(jié)”，使用[8172境內(nèi)外幣支付來賬重定向復核]交易復核。

二、國結(jié)入賬

國結(jié)人員通過接口收到境內(nèi)匯入?yún)R款報文后，按照貿(mào)易金融部相關規(guī)定進行相應的后續(xù)處理。

待匯款業(yè)務處理完成后，國結(jié)人員應在國結(jié)系統(tǒng)打印回單，直接交給客戶或傳遞至網(wǎng)點，由網(wǎng)點再交給客戶。

第二節(jié)

個人境內(nèi)外幣支付業(yè)務

2.1業(yè)務介紹

一、基本規(guī)定

1、個人外匯儲蓄賬戶資金境內(nèi)劃轉(zhuǎn)，按以下規(guī)定辦理：（1）本人賬戶間的資金劃轉(zhuǎn)，憑有效身份證件辦理；（2）個人與其直系親屬賬戶間的資金劃轉(zhuǎn)，憑雙方有效身份證件、直系親屬關系證明辦理；

（3）境內(nèi)個人和境外個人賬戶間的資金劃轉(zhuǎn)按跨境交易進行管理。

2、境內(nèi)、境外個人使用人民幣購匯辦理境內(nèi)外幣支付業(yè)務，需根據(jù)國家外匯管理局關于個人購匯的相關規(guī)定為客戶辦理購匯后，方可辦理外匯資金境內(nèi)劃轉(zhuǎn)。

3、境內(nèi)居民個人和境內(nèi)非居民之間、以及非同名的境內(nèi)居民之間的資金劃轉(zhuǎn)業(yè)務，需按照《核心業(yè)務系統(tǒng)對私國際收支申報操作規(guī)程》的相關規(guī)定進行國際收支申報。

4、我行參加境內(nèi)外幣支付系統(tǒng)的清算幣種為：美元、港幣、日元、歐元。

二、業(yè)務辦理范圍

1、憑密碼或憑密碼及證件支取的活期儲蓄賬戶：美元、港幣資金可在全國任意網(wǎng)點辦理匯款；日元、歐元資金根據(jù)系統(tǒng)參數(shù)設置只能在開戶行辦理匯款或允許在同城內(nèi)任意網(wǎng)點辦理匯款（系統(tǒng)參數(shù)初始設置為不通兌）。

2、憑單折或憑證件支取的活期儲蓄賬戶：美元、港幣、日元、歐元資金只能在開戶行辦理匯款。

3、手持美元、港幣、日元、歐元現(xiàn)鈔匯款可在全國任意網(wǎng)點辦理。

三、使用的憑證

一般憑證：個人XX憑證、境內(nèi)匯款申請書、境外匯款申請書、涉外收入申報單

四、收費標準

1、辦理境內(nèi)外幣付匯業(yè)務時，按照規(guī)定標準向匯款人收取手續(xù)費和電報費。

2、異地辦理匯款的，還應按照規(guī)定標準收取外幣系統(tǒng)內(nèi)異地取款手續(xù)費。2.2業(yè)務流程

2.2.1境內(nèi)外幣付匯業(yè)務

一、經(jīng)辦業(yè)務處理

（一）業(yè)務受理

1、確認匯款幣種為我行參加境內(nèi)外幣支付系統(tǒng)清算的幣種。

2、柜員使用[8138境內(nèi)外幣支付行名行號查詢]交易查詢收款行是否為境內(nèi)外幣支付系統(tǒng)的參加行，使用[8126境內(nèi)外幣支付參與者權限查詢]交易查詢收款行是否參加該幣種的清算。確認滿足上述條件的支付業(yè)務可以通過境內(nèi)外幣支付系統(tǒng)辦理，否則應當提示客戶，由客戶自行決定是否通過其他途徑辦理。

（二）審單

1、取款憑證、幣種必須在通兌范圍內(nèi)。

2、取款憑證為活期一本通的，還應審核存折是否真實，扉頁“開戶行”處是否蓋有我行營業(yè)機構“柜臺業(yè)務專用章（對私）”。

3、審核客戶和代理人（如有）的身份證件是否真實、有效。

4、柜員審核“匯款申請書”填寫內(nèi)容是否完整、正確（客戶辦理境內(nèi)外幣付匯業(yè)務時，需要填寫《境內(nèi)匯款申請書》；如為境內(nèi)居民向境內(nèi)非居民付款，境內(nèi)居民應填寫《境外匯款申請書》，以下統(tǒng)一簡稱“匯款申請書”），對于境內(nèi)居民向境內(nèi)非居民付款業(yè)務，還應在交易附言中首先注明“向境內(nèi)OSA非居民支付款項”或“向境內(nèi)NRA非居民支付款項”字樣。

5、個人與其直系親屬間的外匯儲蓄賬戶資金劃轉(zhuǎn)，是否提供直系親屬關系證明；境內(nèi)個人和境外個人賬戶間的外匯資金劃轉(zhuǎn)是否符合跨境交易相關管理規(guī)定。

6、代理他人匯款業(yè)務，單筆匯款金額達到《大額資金匯劃和現(xiàn)金支取業(yè)務管理規(guī)定》代理個人大額支取業(yè)務電話核實標準的，還應按照相關規(guī)定與被代理人進行電話核實。

7、如為未在我行開立客戶號的客戶辦理單筆外幣等值1000美元以上（含）現(xiàn)鈔匯款的，還應留存客戶有效身份證件復印件（或影印件，下同），在“匯款申請書”銀行記賬聯(lián)背面登記匯款人的其他身份基本信息，包括匯款人的性別、國籍、職業(yè)、聯(lián)系方式、身份證件有效期限。

（三）錄入、打印

1、使用[5566單筆核對身份證信息附照片]交易對身份信息進行聯(lián)網(wǎng)核查，打印內(nèi)部通用憑證。

2、賬戶內(nèi)資金匯出，使用[1301活期儲蓄取款]交易辦理，資金去向選擇“待銷賬”，他人代辦的，還應錄入代理人身份信息、聯(lián)系方式。交易成功，按系統(tǒng)提示打印存折內(nèi)頁、《個人XX憑證》、內(nèi)部通用憑證（一式兩聯(lián)）。

3、手持外幣現(xiàn)鈔匯出，使用[7011現(xiàn)金轉(zhuǎn)入/轉(zhuǎn)出待銷賬]交易生成待銷賬，交易成功后，打印內(nèi)部通用憑證（一式兩聯(lián)）。

4、使用[9569統(tǒng)一收費]交易收費，打印《收費單》。

（四）核對、蓋章

1、核對存折、《個人XX憑證》、《收費單》等打印內(nèi)容是否正確。核對無誤后，柜員應將憑證交客戶，提示客戶認真核對交易類型、金額等核實行打印內(nèi)容，并簽字確認。

2、《個人XX憑證》正、副聯(lián)和內(nèi)部通用憑證（轉(zhuǎn)待銷賬）、《收費單》分別加蓋“業(yè)務訖章”；“匯款申請書”加蓋“柜臺業(yè)務專用章（對私）”；內(nèi)部通用憑證（聯(lián)網(wǎng)核查）、身份證件復印件（如有）、外管局規(guī)定需要提供的其他資料復印件（如有）上加蓋“附件”戳記。

（五）憑證傳遞

1、將《個人XX憑證》副聯(lián)、“匯款申請書”申報主體聯(lián)、《收費單》客戶留存聯(lián)、卡或活期一本通和身份證件等一并交客戶。

2、將《個人XX憑證》正聯(lián)、內(nèi)部通用憑證（轉(zhuǎn)待銷賬）第一聯(lián)、內(nèi)部通用憑證（聯(lián)網(wǎng)核查）、《收費單》銀行留存聯(lián)隨當日傳票裝訂。

3、若匯款業(yè)務需要由其他柜組（員）處理，應將《內(nèi)部通用憑證》（轉(zhuǎn)待銷賬）第二聯(lián)、“匯款申請書”（銀行留存聯(lián)和銀行記賬聯(lián)）交其他柜組（員）進行后續(xù)處理，并在《內(nèi)部傳遞憑證簽收登記簿》中登記備查。

二、發(fā)起付款報文

（一）境內(nèi)外幣付款的錄入

1、根據(jù)客戶填寫的“匯款申請書”，經(jīng)辦柜員使用[8150境內(nèi)外幣支付業(yè)務錄入/修改]交易進行錄入。報文錄入要求按照《境內(nèi)外幣支付系統(tǒng)業(yè)務操作流程及核算規(guī)程》、《境內(nèi)外幣支付系統(tǒng)業(yè)務處理相關規(guī)定》執(zhí)行。柜員錄入時應注意在附言域中注明鈔戶或匯戶，對于非居民向境內(nèi)居民付款業(yè)務，還應在付款報文的附言中注明“NRA PAYMENT”字樣。

2、交易成功后，打印《內(nèi)部通用憑證》（一式兩聯(lián)），將兩聯(lián)《內(nèi)部通用憑證》和“匯款申請書”（在經(jīng)辦欄簽章）一并交復核柜員。

（二）境內(nèi)外幣付款的復核

1、根據(jù)內(nèi)部通用憑證上的報文編號，復核柜員使用[8151境內(nèi)外幣支付業(yè)務復核]交易調(diào)出該筆支付指令，進行查看和錄入復核，無誤后發(fā)送，打印《內(nèi)部通用憑證》，加蓋“業(yè)務訖章”，并在“匯款申請書”復核欄簽章。

2、對于境內(nèi)居民個人向境內(nèi)非居民付款業(yè)務、以及非同名的境內(nèi)居民之間外匯匯款業(yè)務，復核柜員應使用[8542國際收支數(shù)據(jù)維護-付款]交易錄入申報信息，打印“匯款申請書”（銀行留存聯(lián)和銀行記賬聯(lián)）。

“匯款申請書”銀行留存聯(lián)和銀行記賬聯(lián)、身份證件復印件（如有）、外管局規(guī)定需要提供的其他資料復印件（如有）和《內(nèi)部通用憑證》第二聯(lián)一并隨復核柜員傳票裝訂。當?shù)赝鈪R局對個人境內(nèi)外匯付款相關資料保管另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

《內(nèi)部通用憑證》第一聯(lián)退經(jīng)辦柜員作為傳票。2.2.2境內(nèi)外幣收匯業(yè)務

一、報文定向

（一）定向

中心柜員使用[8139境內(nèi)外幣支付來賬信息查詢]交易查詢是否有待處理報文，如有則使用[8171境內(nèi)外幣支付來賬定向錄入]交易，定向種類選擇“核心”，經(jīng)[8172境內(nèi)外幣支付來賬重定向復核]交易復核后，將收到的個人外匯匯入款報文定向確認給網(wǎng)點。

（二）掛賬

對于信息不完整、無法解付的來報，報文當前機構應立即辦理查詢。對于需要查詢的來報，當前機構可先進行掛賬處理，中心柜員使用[8170境內(nèi)外幣支付來賬入賬]交易，“入賬種類”選擇“掛賬”，打印一式兩聯(lián)“來賬

方憑證”。第一聯(lián)加蓋“業(yè)務訖章”后隨當日傳票裝訂；第二聯(lián)加蓋“附件”戳記后專夾保管，留作后續(xù)掛賬轉(zhuǎn)出憑證的附件。

辦理查詢時，使用[8130境內(nèi)外幣支付查詢/申請]交易，經(jīng)授權后對外發(fā)送查詢報文。

查詢?nèi)〉谜_的入賬信息后，當前掛賬機構應對報文進行重定向或入賬處理。

（三）退匯

退匯業(yè)務的規(guī)定及處理流程按照“資金清算業(yè)務制度分冊”----《境內(nèi)外幣支付系統(tǒng)業(yè)務操作流程及核算規(guī)程》執(zhí)行。

二、匯款入賬

（一）查詢 網(wǎng)點柜員使用[8139境內(nèi)外幣支付來賬信息查詢]交易查詢是否有需要進一步處理的來報，如有則審核來報信息是否完整、付款附言中是否帶有“NRA PAYMENT”或“OSA PAYMENT”字樣、收付款人是否為非同名賬戶。

（二）入賬

1、對于信息完整、可以直接入賬的來報，使用[8170境內(nèi)外幣支付來賬入賬]交易記賬，打印一式兩聯(lián)“來賬

方憑證”，加蓋“業(yè)務訖章”。第一聯(lián)隨當日傳票裝訂，第二聯(lián)做客戶回單。

如報文的付款附言中無“NRA PAYMENT”或“OSA PAYMENT”字樣，但收付款人為非同名賬戶，柜員應查詢收款人是否為境內(nèi)居民，確認為境內(nèi)居民之間非同名外匯匯款業(yè)務的，在入賬成功后，柜員還應使用[8541國際收支數(shù)據(jù)維護－收款]交易進行境內(nèi)收入申報（客戶無需填寫《境內(nèi)收入申報單》，經(jīng)辦柜員直接提交報送基礎信息即可，也無需打印申報單）。

2、如報文的付款附言中注明有“NRA PAYMENT”或“OSA PAYMENT”字樣，柜員應查詢收款人是否為境內(nèi)居民，確認為境內(nèi)居民從境內(nèi)非居民收款業(yè)務的，應通知收款人來我行柜臺填寫《涉外收入申報單》，進行涉外收入申報（境內(nèi)居民非貿(mào)項下等值3000美元以內(nèi)的涉外收入款項實行限額申報，即客戶無需填寫《涉外收入申報單》，經(jīng)辦柜員使用[8541國際收支數(shù)據(jù)維護－收款]交易直接提交報送基礎信息即可）。

柜員審核客戶提交的《涉外收入申報單》是否按填報說明填寫了必填項目；申報內(nèi)容是否與該筆匯款的相關內(nèi)容一致；是否在交易附言中首先注明了“收到境內(nèi)OSA非居民款項”或“收到境內(nèi)NRA非居民款項”字樣（客戶只需填寫收款人名稱、交易編碼、相應幣種及金額、交易附言、填報人簽章、填報人電話，其余項目申報成功后系統(tǒng)自動打印）。審核無誤后，參照“第二章

2.2.2境內(nèi)外幣收匯業(yè)務、二、（二）、1”相關流程為客戶辦理入賬。

入賬成功后，柜員應使用[8541國際收支數(shù)據(jù)維護－收款]交易進行涉外收入申報，打印《涉外收入申報單》（境內(nèi)居民非貿(mào)項下等值3000美元以內(nèi)的涉外收入款項申報時，無需打印申報單）。柜員在《涉外收入申報單》的“銀行經(jīng)辦人簽章”欄內(nèi)簽章，并加蓋“柜臺業(yè)務專用章（對私）”，申報主體聯(lián)交客戶，銀行留存聯(lián)作為記賬憑證的附件隨傳票裝訂。當?shù)赝鈪R局對個人國際收支申報相關資料保管另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

（三）掛賬、退匯：參照“第二章

2.2.2境內(nèi)外幣收匯業(yè)務、一、（二）和

（三）”的相關流程辦理。

第三章

附則

一、本規(guī)程中所提及的“居民”和“非居民”包括機構和個人。

二、本規(guī)程由總行運營管理部負責制定、解釋、修訂。

三、本規(guī)程自印發(fā)之日起執(zhí)行。

第四篇：銀行柜臺業(yè)務案例分析1

1、柜員挪用現(xiàn)金案件（2006）

建行德州平原支行一名年僅23歲的營業(yè)室綜合柜員，在49天內(nèi)從容盜用銀行資金2180萬元而未被察覺

如果不是建行山東德州分行對所轄的德州市平原縣支行（下稱平原支行）進行突擊檢查，營業(yè)室綜合柜員刁娜挪用、盜用銀行資金逾2000萬元一案，也許根本無人知曉。

涉案人員為年僅23歲的普通臨柜人員。她繞開銀行內(nèi)部各監(jiān)管環(huán)節(jié)，從容盜取銀行資金，前后49天，歷經(jīng)例行檢查未被發(fā)現(xiàn)。

日前，中國銀監(jiān)會對此案件進行了業(yè)內(nèi)通報和警示。

據(jù)銀監(jiān)會案件專項治理督導組（下稱督導組）的調(diào)查，2006年8月23日至10月10日期間，時為建行平原支行短期合同工的刁娜共挪用、盜用銀行資金2180萬元，用于購買體育彩票，并中得彩票獎金500萬元。

夢斷彩票

彩票中特等獎的概率大約在千萬分之一。以“七星彩”為例，購買全部排列組合（1000萬種）需要2000萬元，必然包含可以中得500萬元的特等獎號碼。

這個概率，與刁娜“投資”彩票的成本收益比剛好吻合。

督導組的調(diào)查表明，刁娜的手法有二：一為空存現(xiàn)金，二為直接盜取現(xiàn)金。所謂“空存現(xiàn)金”，即在沒有資金進入銀行的情況下，通過更改賬戶信息，虛增存款。由于存單本身是真實的，所以盡管事實上并沒有資金入賬，但還是可以將虛增的“存款”提取或者轉(zhuǎn)賬出來，成為自己可以支配的資金。

為了獲取資金購買彩票，刁娜向李順剛（刁娜男友李順峰之兄）、周會玲（德州衛(wèi)校體彩投注站業(yè)主）、馮麗麗（德州保龍倉體彩投注站業(yè)主）三人開立的四個賬戶虛存資金52筆，共計2126萬元。

在實際操作中，刁娜將其中的1954萬元分54次轉(zhuǎn)入體彩中心賬戶，提現(xiàn)的172萬元也均用于購買彩票。

相對而言，直接盜取銀行現(xiàn)金更為困難。因為銀行每天下班前都要軋賬。但由于管理漏洞重重，刁娜得意輕易得手。調(diào)查表明，刁娜在作案期間，多次直接拿出現(xiàn)金，或在中午閑暇時直接交給柜臺外的男友李順峰，或下班后自行夾帶現(xiàn)金離開，或?qū)F(xiàn)金交其他柜員存入李順剛賬戶；如此這般，盜取現(xiàn)金總計54萬元。

2006年9月17日，在刁娜購買彩票中得500萬獎金時，她選擇以“空取現(xiàn)金”（與空存現(xiàn)金相反）的方式歸還了部分庫款，但最終留給建行1680萬元的現(xiàn)金空庫；扣除公安部門追繳凍結(jié)的資金74萬元之后，建行涉案風險資金為1606萬元。

目前，刁娜、李順峰已被正式批捕。周會玲、馮麗麗等其他人員是否直接涉案，公安機關還在偵察之中。

預警失效

刁娜案事發(fā)前躲避了多次內(nèi)部核查程序，但最終在第50天時露了馬腳。

2006年10月13日，建行德州分行計劃財務部監(jiān)控資金頭寸時，發(fā)現(xiàn)平原支行現(xiàn)金庫存達2152萬元（大部分為空存現(xiàn)金，即有賬無款），超過上級行核定現(xiàn)金庫存200萬元近10倍。經(jīng)突擊檢查，刁娜的案件才浮出水面。

此前的近50天里，該行每天的現(xiàn)金庫存都嚴重超標。調(diào)查顯示，刁娜作案期間，營業(yè)室日均庫存現(xiàn)金達1540萬元（最高時達2988萬元），相當于正?，F(xiàn)金備付率近8倍（最高時近15倍）。但如此嚴重的超標，并沒有在當時引發(fā)銀行的注意。

如果不是10月13日德州分行需要進行季度考核而監(jiān)控到這一問題，可能刁娜的作案時

間會更久，造成的損失也會更大。

調(diào)查結(jié)果表明，由于建行德州分行、平原支行和營業(yè)室相關管理人員不認真履職甚至嚴重失職，使得刁娜輕松越過授權、查庫、事后監(jiān)督檢查、庫存現(xiàn)金限額管理控制和安全管理等“五道關口”和至少十二個業(yè)務環(huán)節(jié)的風險控制閘門，從容作案。

例如，營業(yè)室副主任尹光輝在刁娜作案期間查庫六次，但每次都不實際盤查庫款，只是登記《現(xiàn)金單證核查登記簿》，結(jié)論是“賬實相符”。同樣是刁娜作案期間的9月12日，德州分行會計業(yè)務檢查組對平原支行營業(yè)室進行檢查，刁娜僅以生病為由就逃避了庫存的檢查。

該案的爆發(fā)，對銀行的制度設計和系統(tǒng)控制提出了更高的要求。督導組通過對刁娜案件和建行北京分行的實地調(diào)研，發(fā)現(xiàn)建行目前的數(shù)據(jù)集中系統(tǒng)（DCC）沒有完全實現(xiàn)支持業(yè)務運行和即時風險監(jiān)控這兩項功能的同時在線控制。例如，是次刁娜案件的現(xiàn)金庫存近兩個月超出正常水平近8倍，但該系統(tǒng)未實現(xiàn)預警，只能通過事后的稽核系統(tǒng)才能發(fā)現(xiàn)問題。

對此，中國銀監(jiān)會要求，銀行應構建“人控”與“機控”雙重防線，從制度層面和技術層面加強異常業(yè)務預警，強化業(yè)務的即時監(jiān)控，使違規(guī)行為無處可藏。

1.以人文本，從源頭抓管理

2.柜面操作人員的鑒別風險意識與抵抗風險能力不足

3.風險管理手段與柜面業(yè)務需求不吻合4.風險管理信息的不對稱

5..加強柜面業(yè)務風險管理，建立健全管理機制

6.借助高科技手段，完善管理方法

7.建立信息共享機制，規(guī)避柜面業(yè)務風險

第五篇：銀行風險排查自查報告

銀行風險排查自查報告

在當下社會，報告使用的頻率越來越高，報告中提到的所有信息應該是準確無誤的。我們應當如何寫報告呢？下面是小編為大家整理的銀行風險排查自查報告，歡迎大家分享。

20xx年運營業(yè)務操作風險排查自查報告

為防范化解運營操作風險，根據(jù)分行《關于開展20xx年運營業(yè)務操作風險排查的通知》的要求，我行成立了以主管行長掛帥的運營業(yè)務操作風險排查小組，開展20xx年運營操作風險排查工作，特別針對重點業(yè)務、重點環(huán)節(jié)和重點崗位進行認真仔細的排查，具體如下：

一、運營主管履職情況。

通過屏打０３０７柜員屬性與柜員責任制核對，未發(fā)現(xiàn)有相沖突現(xiàn)象，能合理確定勞動組合，正確劃分柜員業(yè)務范圍和權限，落實柜員崗位責任制。保證了ABIS系統(tǒng)安全運行與業(yè)務的正常辦理。

對查庫登記簿所記載情況與監(jiān)控錄象進行核對，未發(fā)現(xiàn)有作假現(xiàn)象。能嚴格執(zhí)行網(wǎng)點查庫制度，能做到每周查庫一次；在日常營業(yè)期間，能監(jiān)督柜員做好“一日三碰箱”；柜員現(xiàn)金箱交接時，能仔細核對現(xiàn)金箱個數(shù)。

能按規(guī)定及時做好會計監(jiān)控系統(tǒng)預警信息的核實，組織核查各類會計業(yè)務差錯、事故和違規(guī)行為，分析原因，提出處理意見，督促改進工作。對本機構內(nèi)外部檢查發(fā)現(xiàn)的存在問題能全面落實整改。

二、代客辦理業(yè)務。

通過對所有人員抽屜突擊檢查，沒有發(fā)現(xiàn)有代保管有客戶存單、存折、銀行卡、身份證件等物品的現(xiàn)象。通過抽查監(jiān)控錄象，沒有發(fā)現(xiàn)存在代客辦理業(yè)務行為；辦理掛失解掛、密碼重置、存折重寫磁條等應客戶本人辦理的業(yè)務是客戶本人親自辦理；由他人代理的業(yè)務，代理手續(xù)齊全規(guī)范。

通過查看傳票，單位存款轉(zhuǎn)存通過91過渡轉(zhuǎn)個人賬戶，支票收款人與進賬單收款人不一致而進行入賬的一象。

三、內(nèi)外部對賬。

經(jīng)核對對賬單回收率比較高，對對賬不符處理能及時、規(guī)范。運營主管能按照要求在對賬不符對賬回執(zhí)清單上注明核對日期、不符原因及處理結(jié)果，并由經(jīng)辦員、運營主管簽章后及時反饋對賬中心。印鑒不符的賬單對賬回執(zhí)由單位重新加蓋印鑒并及時收回，處理手續(xù)規(guī)范。

沒有客戶經(jīng)理派送本人所管戶的對賬單。銀行上門對賬的，能堅持雙人辦理。經(jīng)查能按日打印“核對上下級資金賬戶余額表”，打印人員及運營主管能按規(guī)定每天核對余額并簽章確認。

四、沖正、抹賬業(yè)務。

通過抽查沖賬憑證及監(jiān)控錄夠象，沒有發(fā)現(xiàn)有操作錯誤的現(xiàn)象。錯賬沖正能填制記賬憑證，原錯賬、錯賬處理和補記賬的業(yè)務發(fā)生傳票經(jīng)過運營主管現(xiàn)場核實、審批后才進行操作。錯賬沖正時，能堅持“更改有據(jù)、處理及時”的原則，多筆沖正時，能按“先貸方紅字或借方藍字，后借方紅字或貸方藍字”的賬務順序進行沖正處理。

五、業(yè)務印章、預留印鑒保管使用管理。

通過核查開戶資料及抽查監(jiān)控錄象，單位預留印鑒能由法定代表人或單位負責人直接辦理。授權他人辦理的，能出具法定代表人或單位負責人的身份證件及其出具的授權書，以及被授權人的.身份證件；單位存款人申請變更印鑒，手續(xù)及相關證明材料齊備，運營主管能按規(guī)定審核變更資料；客戶預留印鑒卡保管規(guī)范，單位結(jié)算及個人支票賬戶款項支付能按規(guī)定進行電子驗印，電子驗印無法通過時能堅持人工核對及換人復核制度。

六、重要空白憑證使用管理。

通過抽查錄象及現(xiàn)場審核，沒有違規(guī)辦理業(yè)務的現(xiàn)象，柜員能按定嚴格執(zhí)行定期存單防套取規(guī)定，簽發(fā)個人定期存單和單位開戶證實書、定期存單，能由運營主管或指定人員（管章人）加蓋網(wǎng)點業(yè)務專用章，并在記賬憑證上抄寫定期存單（單位開戶證實書）號碼（后四位），簽章證實定期存單發(fā)出的真實性。

不存在將本人經(jīng)管的業(yè)務印章、重要空白憑證違規(guī)交與他人使用或在重要空白憑證上預先加蓋印章的現(xiàn)象。重要空白憑證出售管理符合規(guī)定，沒有內(nèi)部人員代單位購買重要空白憑證的現(xiàn)象。

七、自助設備管理。

通過抽查監(jiān)控錄象及與系統(tǒng)、實物進行相對，未發(fā)現(xiàn)有違規(guī)現(xiàn)象。ATM鈔箱鑰匙、備用鑰匙、密碼的保管、封存、啟用、使用規(guī)范；ATM鈔箱能堅持雙鎖雙控、雙人在場打開或關閉箱門、雙人清點現(xiàn)金；ATM長短款、吞卡能按規(guī)定及時處理。

八、BOS集中作業(yè)平臺業(yè)務。

經(jīng)核查，BOS系統(tǒng)異常時導致未處理完成的業(yè)務時，能有逐筆做好記錄，啟用應急預案在ABIS系統(tǒng)處理后，能在系統(tǒng)恢復后在BOS做撤銷處理；BOS系統(tǒng)的“過渡資金賬戶余額”與ABIS系統(tǒng)的“待處理后臺集中匯兌往賬款項”的余額相符。BOS業(yè)務撤銷時，能按照ABIS系統(tǒng)的抹賬要求，在核證行憑證內(nèi)作好批注（撤銷原因，后續(xù)處理情況等）；BOS業(yè)務退回，能按規(guī)定在核證行憑證內(nèi)作好批注（退回原因，后續(xù)處理情況等）。

九、內(nèi)外部檢查發(fā)現(xiàn)問題整改情況。

012年上半年運營案件風險排查現(xiàn)場檢查發(fā)現(xiàn)問題、20xx年上半年“三化三鐵”考評現(xiàn)場檢查存在問題已按規(guī)定全面落實整改。在上半年“三化三鐵”創(chuàng)建過程中，COMS系統(tǒng)中本行的前10類普遍性問題以及第5級較大違規(guī)操作問題，已查明原因，并有針對性地分類采取措施加以整改，同類問題發(fā)生頻率明顯減少。

中國農(nóng)業(yè)銀行連山縣支行

二〇XX年九月十日

近年來，銀行卡在國內(nèi)迅速發(fā)展，已成為廣大人民群眾購物消費、存取款、轉(zhuǎn)賬支付等金融活動的重要載體，但在銀行卡業(yè)務快速發(fā)展的同時，也暴露出了諸多風險，有效地防范和控制風險是當前必須要解決的問題。根據(jù)粵農(nóng)信聯(lián)河源辦發(fā)【20xx】14號文關于開展銀行卡業(yè)務風險排查活動的通知，我社對銀行卡業(yè)務的相關管理情況進行了自查，主要有以下幾個方面：

一、關于制度建設和崗位設置方面：縣聯(lián)社關于銀行卡業(yè)務方面制定了詳細的相關管理規(guī)定和操作細則，我社根據(jù)縣聯(lián)社相關管理規(guī)定對我社銀行卡業(yè)務涉及的各崗位進行了明確的崗位分工，組織員工學習了關于銀行卡操作的具體流程、重點風險防范和控制等內(nèi)容，對于銀行卡的開卡、收回、銷卡等都設置了授權復核、專項登記等，務求達到外部監(jiān)督和內(nèi)控管理的有效結(jié)合，相互制約和防范銀行卡操作風險。

二、關于業(yè)務管理情況方面：對于銀行卡的開銷戶、掛失、沖銷、補正等分險類交易我社在實際業(yè)務操作中都嚴格按照縣聯(lián)社的相關管理規(guī)定進行操作，嚴格審查客戶資料的真實性和有效性，杜絕違規(guī)操作，同時，我社也時常向客戶派發(fā)關于銀行卡安全用卡方面的宣傳手冊給前來辦理業(yè)務的客戶，向他們宣傳有關防范銀行業(yè)務風險的相關知識，確保我社銀行卡業(yè)務健康安全地向前發(fā)展。

三、關于自助設備業(yè)務管理情況方面：目前我社還暫未安裝有銀

行卡自助設備，因此我社暫無此項業(yè)務的相關內(nèi)容。

四、關于銀聯(lián)POS業(yè)務管理情況方面：因為此項業(yè)務目前主要是由縣聯(lián)社負責安裝、維護和管理，因此我社也暫無此項業(yè)務的相關內(nèi)容。

五、關于資金清算及差錯處理情況方面：對于客戶的差錯投訴，我社都第一時間安排專員負責跟進了解，并及時與縣聯(lián)社清算部門進行溝通解決，務求將損失和風險控制在最低范圍。

六、關于新業(yè)務開展情況方面：我社目前并未開展珠江平安卡VIP卡、銀行卡自助循環(huán)貸款、農(nóng)民工銀行卡特色服務等方面業(yè)務。

七、關于科技開發(fā)管理情況方面：此項業(yè)務主要由縣聯(lián)社相關部門負責。

八、關于檢查監(jiān)督情況方面：對于銀行卡的各項業(yè)務操作，包括開銷卡、掛失、沖正、卡保管等我社領導班子都定期或不定期進行檢查，縣聯(lián)社稽核部門也會不定期派人前來進行檢查指導工作，務求對銀行卡業(yè)務的監(jiān)督檢查達到防范風險要求，使我們的廣大客戶能夠安全用卡、放心用卡。

信用社

20xx年3月10日

按照《銀行業(yè)金融機構案防工作評估辦法》文件要求，我行領導高度重視，充分認識案件防控、風險排查工作的重要性，根據(jù)行長的指導和部署結(jié)合我行實際情況，積極做好我行案件防控、風險排查工作。

酒財部主要以下面幾點進行排查：

一、財務資金安全方面

1、庫存現(xiàn)金：定時與不定時核對盤點庫存現(xiàn)金。建立清晰的出納賬，做到賬實賬賬相符。

2、各類銀行賬戶資金：隨時核對我行各類賬戶資金總額，做好資金的管理，避免流動性資金的過多閑置和不足。

3、大額款項：對大額現(xiàn)金收支，銀行大額轉(zhuǎn)賬嚴格執(zhí)行相關規(guī)定，審核授權通過。大額備用金提取需兩人同行。避免案件發(fā)生。

4、賬務處理方面：各賬務處理要符合《企業(yè)會計準則》與稅收部門的規(guī)定。

二、人員管理問題。

財務部現(xiàn)有三位員工，其中兩位員工為試用學習階段，生活作風、工作作風、學習作風上都嚴格遵守相關管理規(guī)定，都能做到“愛崗敬業(yè)、誠實守信、勤勉盡職、依法合規(guī)”。

三、部門改進措施：

通過此次認真自查工作，財務部在今后工作過程中，將加強防范，提高自身對風險的認識，樹立“違規(guī)就是風險，安全就是效益”的風險理念，主動、有效地防范風險，確保一旦發(fā)現(xiàn)風險存在，能及時在向上級匯報的同時積極進行多方面、多渠道處理，確保第一時間化解風險。強化內(nèi)控案防管理，為我行各項業(yè)務發(fā)展營造良好的環(huán)境。