第一篇：中國銀監(jiān)會關(guān)于信托公司開展項目融資業(yè)務(wù)涉及項目資本金有關(guān)問題的通知

中國銀監(jiān)會關(guān)于信托公司開展項目融資業(yè)務(wù)涉及項目資本金有關(guān)問題的通知

銀監(jiān)發(fā)［2009］84號

各銀監(jiān)局，銀監(jiān)會直接監(jiān)管的信托公司：

2008年三季度以來，在黨中央、國務(wù)院堅決實施積極財政政策和適度寬松貨幣政策應(yīng)對國際金融危機的背景下，信托公司積極響應(yīng)國家宏觀調(diào)控政策，發(fā)揮信托功能優(yōu)勢，拓展基礎(chǔ)設(shè)施、民生等領(lǐng)域項目融資業(yè)務(wù)，對推動經(jīng)濟企穩(wěn)起到了重要作用。但在項目融資業(yè)務(wù)發(fā)展的同時，部分信托公司的審慎經(jīng)營意識出現(xiàn)減弱的苗頭，積聚的風(fēng)險隱患開始增加。為有效防范信托公司項目融資業(yè)務(wù)風(fēng)險，防微杜漸，維護金融穩(wěn)定，確保信托公司健康、平穩(wěn)發(fā)展，根據(jù)《信托公司管理辦法》和《項目融資業(yè)務(wù)指引》等法規(guī)規(guī)定，現(xiàn)將有關(guān)事項通知如下：

一、信托公司要嚴(yán)格執(zhí)行國家固定資產(chǎn)投資項目資本金管理制度，加強對項目資本金來源及到位真實性的審查認定。對股東借款（股東承諾在項目公司償還銀行或信托公司貸款前放棄對該股東借款受償權(quán)的情形除外）、銀行貸款等債務(wù)性資金和除商業(yè)銀行私人銀行業(yè)務(wù)外的銀行個人理財資金，不得充作項目資本金。

信托公司應(yīng)要求借款人提供資本金到位的合法、有效證明，必要時應(yīng)委托有資質(zhì)的中介機構(gòu)進行核實認定。

二、信托公司不得將債務(wù)性集合信托計劃資金用于補充項目資本金，以達到國家規(guī)定的最低項目資本金要求。前述債務(wù)性集合信托計劃資金包括以股權(quán)投資附加回購承諾（含投資附加關(guān)聯(lián)方受讓或投資附加其他第三方受讓的情形）等方式運用的信托資金。

信托公司按照《信托公司私人股權(quán)投資信托業(yè)務(wù)操作指引》開展私人股權(quán)投資信托業(yè)務(wù)時，約定股權(quán)投資附加回購選擇權(quán)的情形不適用前款規(guī)定。

三、信托公司應(yīng)加強對項目融資業(yè)務(wù)的合規(guī)性管理和風(fēng)險管理，審慎開展該類業(yè)務(wù)，確保信托公司健康、平穩(wěn)發(fā)展。

請各銀監(jiān)局將本通知轉(zhuǎn)發(fā)至轄內(nèi)銀監(jiān)分局和信托公司。

中國銀監(jiān)會

二零零九年九月三日

第二篇：中國銀監(jiān)會辦公廳關(guān)于加強信托公司房地產(chǎn)信托業(yè)務(wù)監(jiān)管有關(guān)問題的通知（范文）

中國銀監(jiān)會辦公廳關(guān)于加強信托公司房地產(chǎn)信托業(yè)務(wù)監(jiān)管有關(guān)問題的通知

（銀監(jiān)辦發(fā)〔2010〕54號）

各地銀監(jiān)局，各政策性銀行，國有商業(yè)銀行，股份制商業(yè)銀行、中國郵政儲蓄銀行、銀監(jiān)會直接監(jiān)管的信托公司：

為進一步規(guī)范信托公司開展房地產(chǎn)信托業(yè)務(wù)，防范房地產(chǎn)信托業(yè)務(wù)風(fēng)險，提高信托公司風(fēng)險防范意識和風(fēng)險控制能力，現(xiàn)就有關(guān)事項通知如下：

一、商業(yè)銀行個人理財資金投資于房地產(chǎn)信托產(chǎn)品的，理財客戶應(yīng)符合《信托公司集合資金信托計劃管理辦法》中有關(guān)合格投資者的規(guī)定。

二、信托公司以結(jié)構(gòu)化方式設(shè)計房地產(chǎn)集合資金信托計劃的，其優(yōu)先和劣后受益權(quán)配比比例不得高于3：1。

三、停止執(zhí)行《中國銀監(jiān)會關(guān)于支持信托公司創(chuàng)新發(fā)展有關(guān)問題的通知》（銀監(jiān)發(fā)[2009]25號）第十條中對監(jiān)管評級2C級（含）以上、經(jīng)營穩(wěn)健、風(fēng)險管理水平良好的信托公司發(fā)放房地產(chǎn)開發(fā)項目貸款的例外規(guī)定，信托公司發(fā)放貸款的房地產(chǎn)開發(fā)項目必須滿足“四證”齊全、開發(fā)商或其控股股東具備二級資質(zhì)、項目資本金比例達到國家最低要求等條件。

四、信托公司不得以信托資金發(fā)放土地儲備貸款。土地儲備貸款是指向借款人發(fā)放的用于土地收購及土地前期開發(fā)、整理的貸款。

五、信托公司開展房地產(chǎn)信托業(yè)務(wù)應(yīng)建立健全房地產(chǎn)貸款或投資審批標(biāo)準(zhǔn)、操作流程和風(fēng)險管理制度并切實執(zhí)行；應(yīng)進行項目盡職調(diào)查，深入了解房地產(chǎn)企業(yè)的資質(zhì)、財務(wù)狀況、信用狀況、以往開發(fā)經(jīng)歷，以及房地產(chǎn)項目的資本金、“四證”、開發(fā)前景等情況，確保房地產(chǎn)信托業(yè)務(wù)的合法、合規(guī)性和可行性；應(yīng)嚴(yán)格落實房地產(chǎn)貸款擔(dān)保，確保擔(dān)保真實、合法、有效；應(yīng)加強項目管理，密切監(jiān)控房地產(chǎn)信托貸款或投資情況。

六、各銀監(jiān)局要加強對既有監(jiān)管規(guī)定的執(zhí)行力度，強化對房地產(chǎn)信托融資的監(jiān)管，按照實質(zhì)重于形式的原則杜絕信托公司以各種方式規(guī)避監(jiān)管的行為。

七、各銀監(jiān)局應(yīng)進一步加強對信托公司房地產(chǎn)業(yè)務(wù)的風(fēng)險監(jiān)控，對發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險苗頭要及時予以提示或下發(fā)監(jiān)管意見，并在必要時安排現(xiàn)場檢查。

請各銀監(jiān)局將本通知轉(zhuǎn)發(fā)給轄內(nèi)有關(guān)銀監(jiān)分局、信托公司及有關(guān)金融機構(gòu)，督促認真遵照執(zhí)行并總結(jié)經(jīng)驗。如遇重大問題，請及時報告。凡與本通知不一致的相關(guān)規(guī)定，以本通知為準(zhǔn)。

二〇一〇年二月十一日

發(fā)布部門：中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會 發(fā)布日期：2010年02月11日 實施日期：2010年02月11日(中央法規(guī))

第三篇：中國銀監(jiān)會關(guān)于金融租賃公司在境內(nèi)保稅地區(qū)設(shè)立項目公司開展融資租賃業(yè)務(wù)有關(guān)問題的通知

中國銀監(jiān)會關(guān)于金融租賃公司在境內(nèi)保稅地區(qū)設(shè)立項目公司開展融資租賃業(yè)務(wù)有關(guān)問

題的通知

（銀監(jiān)發(fā)〔2010〕2號）

各銀監(jiān)局，中國外貿(mào)金融租賃公司：

為促進金融租賃公司融資租賃業(yè)務(wù)創(chuàng)新，加強監(jiān)管和防范風(fēng)險，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國公司法》等法律法規(guī)和相關(guān)規(guī)定，現(xiàn)就金融租賃公司在境內(nèi)保稅地區(qū)設(shè)立項目公司開展融資租賃業(yè)務(wù)的有關(guān)問題通知如下：

一、本通知所稱項目公司，是指金融租賃公司依照相關(guān)法律法規(guī)在境內(nèi)保稅地區(qū)為從事融資租賃業(yè)務(wù)而專門設(shè)立的租賃項目子公司。

二、金融租賃公司在境內(nèi)保稅地區(qū)設(shè)立的項目公司可開展融資租賃以及與融資租賃相關(guān)的進出口業(yè)務(wù)、接受承租人的租賃保證金、受讓和轉(zhuǎn)讓應(yīng)收租賃款、向金融機構(gòu)借款、境外外匯借款、租賃物品殘值變賣及處理、經(jīng)濟咨詢等業(yè)務(wù)，以及經(jīng)中國銀監(jiān)會批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。

三、金融租賃公司在境內(nèi)保稅地區(qū)設(shè)立的項目公司可以購買的設(shè)備類型包括飛機（含備用發(fā)動機）、船舶、海洋工程結(jié)構(gòu)物以及經(jīng)中國銀監(jiān)會認可的其他設(shè)備資產(chǎn)。

四、金融租賃公司在境內(nèi)保稅地區(qū)設(shè)立的項目公司開展融資租賃業(yè)務(wù)，應(yīng)遵守境內(nèi)保稅地區(qū)有關(guān)海關(guān)監(jiān)管、稅收、外匯管理等法律法規(guī)及相關(guān)規(guī)定。

五、金融租賃公司在境內(nèi)保稅地區(qū)設(shè)立項目公司開展融資租賃業(yè)務(wù)應(yīng)經(jīng)中國銀監(jiān)會批準(zhǔn)取得業(yè)務(wù)資格。

六、金融租賃公司申請在境內(nèi)保稅地區(qū)設(shè)立項目公司開展融資租賃業(yè)務(wù)資格，應(yīng)具備以下條件：

（一）資本充足率不低于8%；

（二）提足各項損失準(zhǔn)備金后的凈資產(chǎn)不低于10億元人民幣；

（三）具備健全的公司治理、內(nèi)控制度和風(fēng)險管理機制，且執(zhí)行良好；

（四）具備開辦業(yè)務(wù)所需要的有相關(guān)經(jīng)驗的專業(yè)人員、會計核算系統(tǒng)和信息管理系統(tǒng)；

（五）制定了開辦業(yè)務(wù)所需的業(yè)務(wù)操作流程、風(fēng)險管理、內(nèi)控制度和會計核算制度，并經(jīng)董事會批準(zhǔn)；

（六）最近三年內(nèi)無重大違法違規(guī)經(jīng)營記錄；

（七）銀監(jiān)會規(guī)定的其他審慎性條件。

七、金融租賃公司申請在境內(nèi)保稅地區(qū)設(shè)立項目公司開展融資租賃業(yè)務(wù)資格，應(yīng)向中國銀監(jiān)會報送以下材料（一式三份）：

（一）申請書；

（二）可行性分析報告；

（三）設(shè)立項目公司開展融資租賃的業(yè)務(wù)管理制度，必須包括對業(yè)務(wù)操作流程、風(fēng)險管理、內(nèi)部控制、會計核算、信息披露等內(nèi)容的相關(guān)規(guī)定；

（四）經(jīng)辦業(yè)務(wù)的有關(guān)人員名單、擬承擔(dān)工作職責(zé)及簡歷；

（五）金融租賃公司最近兩年的審計報告；

（六）董事會同意在境內(nèi)保稅地區(qū)設(shè)立項目公司開展融資租賃業(yè)務(wù)的決議；

（七）公司對提交材料真實性及依法合規(guī)開展業(yè)務(wù)的承諾書；

（八）銀監(jiān)會要求提交的其他文件和資料。

八、金融租賃公司申請在境內(nèi)保稅地區(qū)設(shè)立項目公司開展融資租賃業(yè)務(wù)資格的審批程序按照《非銀行金融機構(gòu)行政許可事項實施辦法》中申請開辦新業(yè)務(wù)的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

九、取得業(yè)務(wù)資格的金融租賃公司在境內(nèi)保稅地區(qū)設(shè)立項目公司時，應(yīng)在項目公司簽訂租賃合同后十五個工作日內(nèi)向中國銀監(jiān)會或其派出機構(gòu)報告，包括項目可行性分析報告、項目公司章程、負責(zé)該項目的人員情況、律師事務(wù)所對項目公司項下融資租賃項目或相關(guān)合同文本出具的法律意見書以及中國銀監(jiān)會或其派出機構(gòu)要求提交的其他文件和材料。

十、每個項目公司對應(yīng)一筆租賃合同；每個項目公司實行單獨管理，單獨核算。項目公司存續(xù)期間的各項收入和成本、開支應(yīng)遵循租賃項目相關(guān)的合同約定。

十一、金融租賃公司應(yīng)定期檢查項目公司的經(jīng)營情況，對項目公司項下設(shè)備資產(chǎn)的運營情況實施有效的風(fēng)險監(jiān)控。

十二、項目公司的會計核算應(yīng)遵守《企業(yè)會計準(zhǔn)則》的相關(guān)規(guī)定。

十三、金融租賃公司應(yīng)在公司財務(wù)會計報告附注中單獨說明在境內(nèi)保稅地區(qū)設(shè)立項目公司有關(guān)情況，并由外部審計事務(wù)所對金融租賃公司在境內(nèi)保稅地區(qū)設(shè)立項目公司開展融資租賃業(yè)務(wù)出具專項審計意見。

十四、金融租賃公司應(yīng)將項目公司業(yè)務(wù)納入中國銀監(jiān)會監(jiān)管報表的統(tǒng)計范圍，并根據(jù)中國銀監(jiān)會要求填報與項目公司相關(guān)的專項報表。

十五、金融租賃公司按季度以專項報告形式向中國銀監(jiān)會及其派出機構(gòu)報送設(shè)立項目公司開展融資租賃業(yè)務(wù)的相關(guān)情況，包括報告期內(nèi)新設(shè)、存續(xù)和關(guān)閉項目公司情況；租賃資產(chǎn)類型和規(guī)模；財務(wù)狀況和經(jīng)營成果；經(jīng)營環(huán)境和風(fēng)險分析；運行管理和風(fēng)險控制措施。

十六、項目公司履行租賃合同完畢或發(fā)生重大事項，包括股權(quán)轉(zhuǎn)讓、資產(chǎn)出售、標(biāo)的物損毀、滅失等重大損失及發(fā)生訴訟情況，金融租賃公司應(yīng)在十個工作日內(nèi)向中國銀監(jiān)會或其派出機構(gòu)報告。

十七、項目公司項下與租賃業(yè)務(wù)有關(guān)的合同履行完畢后，金融租賃公司應(yīng)及時解散項目公司。金融租賃公司負責(zé)組織清算組進行清算，并于清算工作結(jié)束后十五個工作日內(nèi)向中國銀監(jiān)會報告。

十八、金融租賃公司設(shè)立的所有項目公司的資本金之和不能超過其公司凈資產(chǎn)（合并報表口徑）的50%。

十九、金融租賃公司違反本通知規(guī)定開展業(yè)務(wù)，或者因未采取有效風(fēng)險管理措施致使相關(guān)業(yè)務(wù)出現(xiàn)重大風(fēng)險和損失的，中國銀監(jiān)會依法暫?；蛉∠錁I(yè)務(wù)資格，并依據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《金融租賃公司管理辦法》的有關(guān)規(guī)定進行處罰。

二十、本通知所稱融資租賃同《金融租賃公司管理辦法》的定義，根據(jù)《企業(yè)會計準(zhǔn)則第21號--租賃》在會計上可分為融資性租賃和經(jīng)營性租賃。

二十一、本通知所稱境內(nèi)保稅地區(qū)，是指經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)設(shè)立、實行封閉管理，貨物出區(qū)進入國內(nèi)銷售按貨物進口的有關(guān)規(guī)定辦理報關(guān)手續(xù)，并按貨物實際狀態(tài)征稅，國內(nèi)貨物入港視

同出口，實行退稅的保稅港區(qū)、綜合保稅區(qū)等特殊海關(guān)監(jiān)管地區(qū)。請各銀監(jiān)局將本通知轉(zhuǎn)發(fā)至轄內(nèi)金融租賃公司。

第四篇：項目融資業(yè)務(wù)指引

項目融資業(yè)務(wù)指引

第一條為促進銀行業(yè)金融機構(gòu)項目融資業(yè)務(wù)健康發(fā)展，有效管理項目融資風(fēng)險，依據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《固定資產(chǎn)貸款管理暫

行辦法》以及其他有關(guān)法律法規(guī)，制定本指引。

第二條中華人民共和國境內(nèi)經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)批準(zhǔn)設(shè)立的銀行業(yè)金融機構(gòu)（以下簡稱貸款人）開展項目融資業(yè)

務(wù)，適用本指引。

第三條本指引所稱項目融資，是指符合以下特征的貸款：

（一）貸款用途通常是用于建造一個或一組大型生產(chǎn)裝置、基礎(chǔ)設(shè)施、房地產(chǎn)項目或其他項目，包括對在建或已建項目的再

融資；

（二）借款人通常是為建設(shè)、經(jīng)營該項目或為該項目融資而專門組建的企事業(yè)法人，包括主要從事該項目建設(shè)、經(jīng)營或融資的既有企事業(yè)法人；

（三）還款資金來源主要依賴該項目產(chǎn)生的銷售收入、補貼

收入或其他收入，一般不具備其他還款來源。的風(fēng)險識別和管理能力，配備業(yè)務(wù)開展所需要的專業(yè)人員，建立

完善的操作流程和風(fēng)險管理機制。

貸款人可以根據(jù)需要，委托或者要求借款人委托具備相關(guān)資質(zhì)的獨立中介機構(gòu)為項目提供法律、稅務(wù)、保險、技術(shù)、環(huán)保和

監(jiān)理等方面的專業(yè)意見或服務(wù)。

第五條貸款人提供項目融資的項目，應(yīng)當(dāng)符合國家產(chǎn)業(yè)、土地、環(huán)保和投資管理等相關(guān)政策。

第六條貸款人從事項目融資業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)充分識別和評估融資項目中存在的建設(shè)期風(fēng)險和經(jīng)營期風(fēng)險，包括政策風(fēng)險、籌資風(fēng)險、完工風(fēng)險、產(chǎn)品市場風(fēng)險、超支風(fēng)險、原材料風(fēng)險、營運

風(fēng)險、匯率風(fēng)險、環(huán)保風(fēng)險和其他相關(guān)風(fēng)險。

第七條貸款人從事項目融資業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)以償債能力分析為核心，重點從項目技術(shù)可行性、財務(wù)可行性和還款來源可靠性等方面評估項目風(fēng)險，充分考慮政策變化、市場波動等不確定因素

對項目的影響，審慎預(yù)測項目的未來收益和現(xiàn)金流。

第八條貸款人應(yīng)當(dāng)按照國家關(guān)于固定資產(chǎn)投資項目資本金制度的有關(guān)規(guī)定，綜合考慮項目風(fēng)險水平和自身風(fēng)險承受能力

等因素，合理確定貸款金額。

因素，合理確定貸款期限和還款計劃。

第十條貸款人應(yīng)當(dāng)按照中國人民銀行關(guān)于利率管理的有關(guān)規(guī)定，根據(jù)風(fēng)險收益匹配原則，綜合考慮項目風(fēng)險、風(fēng)險緩釋

措施等因素，合理確定貸款利率。

貸款人可以根據(jù)項目融資在不同階段的風(fēng)險特征和水平，采用不同的貸款利率。

第十一條貸款人應(yīng)當(dāng)要求將符合抵質(zhì)押條件的項目資產(chǎn)和/或項目預(yù)期收益等權(quán)利為貸款設(shè)定擔(dān)保，并可以根據(jù)需要，將

項目發(fā)起人持有的項目公司股權(quán)為貸款設(shè)定質(zhì)押擔(dān)保。貸款人應(yīng)當(dāng)要求成為項目所投保商業(yè)保險的第一順位保險金請求權(quán)人，或采取其他措施有效控制保險賠款權(quán)益。第十二條貸款人應(yīng)當(dāng)采取措施有效降低和分散融資項目在建設(shè)期和經(jīng)營期的各類風(fēng)險。

貸款人應(yīng)當(dāng)以要求借款人或者通過借款人要求項目相關(guān)方簽訂總承包合同、投保商業(yè)保險、建立完工保證金、提供完工擔(dān)

保和履約保函等方式，最大限度降低建設(shè)期風(fēng)險。

貸款人可以以要求借款人簽訂長期供銷合同、使用金融衍生工具或者發(fā)起人提供資金缺口擔(dān)保等方式，有效分散經(jīng)營期風(fēng)

險。

第十三條貸款人可以通過為項目提供財務(wù)顧問服務(wù)，為項目設(shè)計綜合金融服務(wù)方案，組合運用各種融資工具，拓寬項目資

金來源渠道，有效分散風(fēng)險。

第十四條貸款人應(yīng)當(dāng)按照《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》的有關(guān)規(guī)定，恰當(dāng)設(shè)計賬戶管理、貸款資金支付、借款人承諾、財務(wù)指標(biāo)控制、重大違約事項等項目融資合同條款，促進項目正

常建設(shè)和運營，有效控制項目融資風(fēng)險。

第十五條貸款人應(yīng)當(dāng)根據(jù)項目的實際進度和資金需求，按照合同約定的條件發(fā)放貸款資金。貸款發(fā)放前，貸款人應(yīng)當(dāng)確認與擬發(fā)放貸款同比例的項目資本金足額到位，并與貸款配套使

用。

第十六條貸款人應(yīng)當(dāng)按照《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》關(guān)于貸款發(fā)放與支付的有關(guān)規(guī)定，對貸款資金的支付實施管理和控制，必要時可以與借款人在借款合同中約定專門的貸款發(fā)放賬

戶。

采用貸款人受托支付方式的，貸款人在必要時可以要求借款人、獨立中介機構(gòu)和承包商等共同檢查設(shè)備建造或者工程建設(shè)進

度，并根據(jù)出具的、符合合同約定條件的共同簽證單，進行貸款

支付。

第十七條貸款人應(yīng)當(dāng)與借款人約定專門的項目收入賬戶，并要求所有項目收入進入約定賬戶，并按照事先約定的條件和方

式對外支付。

貸款人應(yīng)當(dāng)對項目收入賬戶進行動態(tài)監(jiān)測，當(dāng)賬戶資金流動出現(xiàn)異常時，應(yīng)當(dāng)及時查明原因并采取相應(yīng)措施。

第十八條在貸款存續(xù)期間，貸款人應(yīng)當(dāng)持續(xù)監(jiān)測項目的建設(shè)和經(jīng)營情況，根據(jù)貸款擔(dān)保、市場環(huán)境、宏觀經(jīng)濟變動等因素，定期對項目風(fēng)險進行評價，并建立貸款質(zhì)量監(jiān)控制度和風(fēng)險預(yù)警體系。出現(xiàn)可能影響貸款安全情形的，應(yīng)當(dāng)及時采取相應(yīng)措施。

第十九條多家銀行業(yè)金融機構(gòu)參與同一項目融資的，原則

上應(yīng)當(dāng)采用銀團貸款方式。

第二十條對文化創(chuàng)意、新技術(shù)開發(fā)等項目發(fā)放的符合項目

融資特征的貸款，參照本指引執(zhí)行。

第二十一條本指引由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會負責(zé)解

釋。

第二十二條本指引自發(fā)布之日起三個月后施行。

第五篇：中國銀監(jiān)會關(guān)于印發(fā)《銀行與信托公司業(yè)務(wù)合作指引》的通知

中國銀監(jiān)會關(guān)于印發(fā)《銀行與信托公司業(yè)務(wù)合作指引》的通知

中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會

中國銀監(jiān)會關(guān)于印發(fā)《銀行與信托公司業(yè)務(wù)合作指引》的通知

銀監(jiān)發(fā)?2008?83號

各銀監(jiān)局，各政策性銀行、國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行，郵政儲蓄銀行，銀監(jiān)會直接監(jiān)管的信托公司：

現(xiàn)將《銀行與信托公司業(yè)務(wù)合作指引》印發(fā)給你們，請認真貫徹執(zhí)行。

請各銀監(jiān)局將本通知轉(zhuǎn)發(fā)給轄內(nèi)各銀行業(yè)金融機構(gòu)。

中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會

二○○八年十二月四日

銀行與信托公司業(yè)務(wù)合作指引

第一章 總則

第一條 為規(guī)范銀行與信托公司開展業(yè)務(wù)合作的經(jīng)營行為，引領(lǐng)銀行、信托公司依法創(chuàng)新，促進銀信合作健康、有序發(fā)展，保護銀信合作相關(guān)當(dāng)事人的合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》和《中華人民共和國信托法》等法律，以及銀行、信托公司的有關(guān)監(jiān)管規(guī)章，制定本指引。

第二條 銀行、信托公司在中華人民共和國境內(nèi)開展業(yè)務(wù)合作,適用本指引。

第三條 本指引所稱銀行，包括中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社等吸收公眾存款的金融機構(gòu)以及政策性銀行。

本指引所稱信托公司是指中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的主要經(jīng)營信托業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)。

第四條 銀行、信托公司開展業(yè)務(wù)合作，應(yīng)當(dāng)遵守國家宏觀政策、產(chǎn)業(yè)政策和環(huán)境保護政策等要求，充分發(fā)揮銀行和信托公司的各自優(yōu)勢，平等協(xié)商、互惠互利、公開透明、防范風(fēng)險，實現(xiàn)合作雙方的優(yōu)勢互補和雙贏。

第五條 中國銀監(jiān)會對銀行、信托公司開展業(yè)務(wù)合作實施監(jiān)督管理。

第二章 銀信理財合作

第六條 本指引所稱銀信理財合作，是指銀行將理財計劃項下的資金交付信托，由信托公司擔(dān)任受托人并按照信托文件的約定進行管理、運用和處分的行為。

第七條 銀信理財合作應(yīng)當(dāng)符合以下要求：

（一）堅持審慎原則，遵守相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)定；

（二）銀行、信托公司應(yīng)各自獨立核算，并建立有效的風(fēng)險隔離機制；

（三）信托公司應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)獨立處理信托事務(wù)，銀行不得干預(yù)信托公司的管理行為；

（四）依法、及時、充分披露銀信理財?shù)南嚓P(guān)信息；

（五）中國銀監(jiān)會規(guī)定的其他要求。

第八條 銀行、信托公司應(yīng)當(dāng)建立與銀信理財合作相適應(yīng)的管理制度，包括但不限于業(yè)務(wù)立項審批制度、合規(guī)管理和風(fēng)險管理制度、信息披露制度等，并建立完善的前、中、后臺管理系統(tǒng)。

第九條 銀行開展銀信理財合作，應(yīng)當(dāng)有清晰的戰(zhàn)略規(guī)劃，制定符合本行實際的合作戰(zhàn)略并經(jīng)董事會或理事會通過，同時遵守以下規(guī)定：

（一）嚴(yán)格遵守《商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)管理暫行辦法》等監(jiān)管規(guī)定；

（二）充分揭示理財計劃風(fēng)險，并對客戶進行風(fēng)險承受度測試；

（三）理財計劃推介中，應(yīng)明示理財資金運用方式和信托財產(chǎn)管理方式；

（四）未經(jīng)嚴(yán)格測算并提供測算依據(jù)和測算方式，理財計劃推介中不得使用“預(yù)期收益率”、“最高收益率”或意思相近的表述；

（五）書面告知客戶信托公司的基本情況，并在理財協(xié)議中載明其名稱、住所等信息；

（六）銀行理財計劃的產(chǎn)品風(fēng)險和信托投資風(fēng)險相適應(yīng)；

（七）每一只理財計劃至少配備一名理財經(jīng)理，負責(zé)該理財計劃的管理、協(xié)調(diào)工作，并于理財計劃結(jié)束時制作運行效果評價書；

（八）依據(jù)監(jiān)管規(guī)定編制相關(guān)理財報告并向客戶披露。

第十條 信托公司開展銀信理財合作，應(yīng)當(dāng)和銀行訂立信托文件，并遵守以下規(guī)定：

（一）嚴(yán)格遵守《信托公司管理辦法》、《信托公司集合資金信托計劃管理辦法》等監(jiān)管規(guī)定；

（二）認真履行受托職責(zé)，嚴(yán)格管理信托財產(chǎn)；

（三）為信托財產(chǎn)開立信托財產(chǎn)專戶，并將信托財產(chǎn)與固有財產(chǎn)分別管理、分別記賬；

（四）每一只銀信理財合作產(chǎn)品至少配備一名信托經(jīng)理；

（五）按照信托文件約定向銀行披露信托事務(wù)處理情況。

第十一條 信托公司應(yīng)自己履行管理職責(zé)。出現(xiàn)信托文件約定的特殊事由需要將部分信托事務(wù)委托他人代為處理的，信托公司應(yīng)當(dāng)于事前十個工作日告知銀行并向監(jiān)管部門報告；應(yīng)自行向他人支付代理費用，對他人代為處分的行為承擔(dān)責(zé)任。

第十二條 信托公司開展銀信理財合作，可以將理財資金進行組合運用，組合運用應(yīng)事先明確運用范圍和投資策略。

第十三條 銀行開展銀信理財合作，應(yīng)當(dāng)按照現(xiàn)有法律法規(guī)的規(guī)定和理財協(xié)議約定，及時、準(zhǔn)確、充分、完整地向客戶披露信息，揭示風(fēng)險。

信托公司開展銀信理財合作，應(yīng)當(dāng)按照現(xiàn)有法律法規(guī)的規(guī)定和信托文件約定，及時、準(zhǔn)確、充分、完整地向銀行披露信息，揭示風(fēng)險。

第十四條 信托公司除收取信托文件約定的信托報酬外，不得從信托財產(chǎn)中謀取任何利益。信托終止后，信托公司應(yīng)當(dāng)將信托財產(chǎn)及其收益全部轉(zhuǎn)移給銀行。

銀行按照理財協(xié)議收取費用后，應(yīng)當(dāng)將剩余的理財資產(chǎn)全部向客戶分配。

第三章 銀信其他合作

第十五條 銀行和信托公司開展信貸資產(chǎn)證券化合作業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵守以下規(guī)定：

（一）符合《信貸資產(chǎn)證券化試點管理辦法》、《金融機構(gòu)信貸資產(chǎn)證券化試點監(jiān)督管理辦法》等規(guī)定；

（二）擬證券化信貸資產(chǎn)的范圍、種類、標(biāo)準(zhǔn)和狀況等事項要明確，且與實際披露的資產(chǎn)信息相一致。信托公司可以聘請中介機構(gòu)對該信貸資產(chǎn)進行審計；

（三）信托公司應(yīng)當(dāng)自主選擇貸款服務(wù)機構(gòu)、資金保管機構(gòu)、證券登記托管機構(gòu)，以及律師事務(wù)所、會計師事務(wù)所、評級機構(gòu)等其他為證券化交易提供服務(wù)的機構(gòu)，銀行不得代為指定；

（四）銀行不得干預(yù)信托公司處理日常信托事務(wù)；

（五）信貸資產(chǎn)實施證券化后，信托公司應(yīng)當(dāng)隨時了解信貸資產(chǎn)的管理情況，并按規(guī)定向資產(chǎn)支持證券持有人披露。貸款服務(wù)機構(gòu)應(yīng)按照約定及時向信托公司報告信貸資產(chǎn)的管理情況，并接受信托公司核查。

第十六條 信托公司委托銀行代為推介信托計劃的，信托公司應(yīng)當(dāng)向銀行提供完整的信托文件，并對銀行推介人員開展推介培訓(xùn)；銀行應(yīng)向合格投資者推介，推介內(nèi)容不應(yīng)超出信托文件的約定，不得夸大宣傳，并充分揭示信托計劃的風(fēng)險，提示信托投資風(fēng)險自擔(dān)原則。

銀行接受信托公司委托代為推介信托計劃，不承擔(dān)信托計劃的投資風(fēng)險。

第十七條 信托公司可以與銀行簽訂信托資金代理收付協(xié)議。

代理收付協(xié)議應(yīng)明確界定信托公司與銀行的權(quán)利義務(wù)關(guān)系，銀行只承擔(dān)代理信托資金收付責(zé)任，不承擔(dān)信托計劃的投資風(fēng)險。

第十八條 信托財產(chǎn)為資金的，信托公司應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定，在銀行開立信托財產(chǎn)專戶。銀行為信托資金開立信托財產(chǎn)專戶時，應(yīng)要求信托公司提供相關(guān)開戶材料。

第十九條 信托公司設(shè)立信托計劃，應(yīng)當(dāng)選擇經(jīng)營穩(wěn)健的銀行擔(dān)任保管人。受托人、保管人的權(quán)利義務(wù)關(guān)系，應(yīng)當(dāng)遵守《信托公司集合資金信托計劃管理辦法》的有關(guān)規(guī)定。

第二十條 信托公司可以將信托財產(chǎn)投資于金融機構(gòu)股權(quán)。

信托公司將信托財產(chǎn)投資于與自身存在關(guān)聯(lián)關(guān)系的金融機構(gòu)的股權(quán)時，應(yīng)當(dāng)以公平的市場價格進行，并逐筆向中國銀監(jiān)會報告。

第二十一條 銀行、信托公司開展銀信合作業(yè)務(wù)過程中，可以訂立協(xié)議，為對方提供投資建議、財務(wù)分析與規(guī)劃等專業(yè)化服務(wù)。

第四章 風(fēng)險管理與控制

第二十二條 銀行、信托公司開展業(yè)務(wù)合作，應(yīng)當(dāng)制訂合作伙伴的選擇標(biāo)準(zhǔn)，并在各自職責(zé)范圍內(nèi)建立相應(yīng)的風(fēng)險管理體系，完善風(fēng)險管理制度。

第二十三條 銀行、信托公司開展業(yè)務(wù)合作，應(yīng)當(dāng)各自建立產(chǎn)品研發(fā)、營銷管理、風(fēng)險控制等部門間的分工與協(xié)作機制。

第二十四條 銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)客戶的風(fēng)險偏好、風(fēng)險認知能力和承受能力，為客戶提供與其風(fēng)險承受力相適應(yīng)的理財服務(wù)。

信托公司發(fā)現(xiàn)信托投資風(fēng)險與理財協(xié)議約定的風(fēng)險水平不適應(yīng)時，應(yīng)當(dāng)向銀行提出相關(guān)建議。

第二十五條 銀信合作過程中，銀行、信托公司應(yīng)當(dāng)注意銀行理財計劃與信托產(chǎn)品在時點、期限、金額等方面的匹配。

第二十六條 銀行不得為銀信理財合作涉及的信托產(chǎn)品及該信托產(chǎn)品項下財產(chǎn)運用對象等提供任何形式擔(dān)保。

第二十七條 信托公司投資于銀行所持的信貸資產(chǎn)、票據(jù)資產(chǎn)等資產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)采取買斷方式，且銀行不得以任何形式回購。

第二十八條 銀行以賣斷方式向信托公司出售信貸資產(chǎn)、票據(jù)資產(chǎn)等資產(chǎn)的，事先應(yīng)通過發(fā)布公告、書面通知等方式，將出售信貸資產(chǎn)、票據(jù)資產(chǎn)等資產(chǎn)的事項，告知相關(guān)權(quán)利人。

第二十九條 在信托文件有效期內(nèi)，信托公司發(fā)現(xiàn)作為信托財產(chǎn)的信貸資產(chǎn)、票據(jù)資產(chǎn)等資產(chǎn)在入庫起算日不符合信托文件約定的范圍、種類、標(biāo)準(zhǔn)和狀況，可以要求銀行予以臵換。

第三十條 信托公司買斷銀行所持的信貸資產(chǎn)、票據(jù)資產(chǎn)等資產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)為該資產(chǎn)建立相應(yīng)的檔案，制訂完整的資產(chǎn)清收和管理制度，并依據(jù)有關(guān)規(guī)定進行資產(chǎn)風(fēng)險分類。

信托公司可以委托銀行代為管理買斷的信貸、票據(jù)資產(chǎn)等資產(chǎn)。

第三十一條 銀行、信托公司進行業(yè)務(wù)合作應(yīng)該遵守關(guān)聯(lián)交易的相關(guān)規(guī)定，并按規(guī)定進行信息披露。

第三十二條 中國銀監(jiān)會依法對銀行、信托公司開展業(yè)務(wù)合作實施現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)管，可以要求銀行、信托公司提供相關(guān)業(yè)務(wù)合作材料，核對雙方賬目，保障客戶的合法權(quán)益。

第三十三條 中國銀監(jiān)會依法對銀行、信托公司開展業(yè)務(wù)合作中違法違規(guī)行為進行處罰。