第一篇：國家發(fā)展改革委辦公廳關于進一步加強企業(yè)債券存續(xù)期監(jiān)管工作有關問題的通知(發(fā)改辦財金〔2011〕1765號)

國家發(fā)展改革委辦公廳關于進一步加強企業(yè)債券存續(xù)期監(jiān)管工作有關問題的通知

（發(fā)改辦財金〔2011〕1765號）

各省、自治區(qū)、直轄市及計劃單列市、副省級省會城市、新疆生產(chǎn)建設兵團發(fā)展改革委：

隨著我國多層次資本市場的不斷發(fā)展，近年來我國債券市場發(fā)展很快，企業(yè)債券發(fā)行規(guī)模逐年上升。企業(yè)債券作為企業(yè)直接融資的重要手段，為企業(yè)改善融資結(jié)構(gòu)、籌集投資項目中長期建設資金，發(fā)揮了積極作用。

發(fā)行人依法發(fā)債、合規(guī)運作、履約披露、保障兌付，是企業(yè)債券市場健康發(fā)展的基石。隨著發(fā)債主體不斷增多，加強債券存續(xù)期監(jiān)管，保護債券持有人權(quán)益，促進債券市場健康發(fā)展，是當前各級發(fā)展改革部門需要上下配合、認真做好的一項重要工作。為促進發(fā)債企業(yè)嚴格履行相關義務，規(guī)范運作程序，及時誠信披露信息，合規(guī)使用債券資金，現(xiàn)就有關問題通知如下：

一、強化債券市場責任意識

企業(yè)發(fā)行債券構(gòu)成了發(fā)行人與投資者之間的契約關系。債券募集說明書規(guī)定了發(fā)行人及其股東或地方政府相關部門、投資者、中介機構(gòu)的權(quán)利義務，是一個具有法律約束力的合同性文本，必須嚴格遵守。相關企業(yè)和地方政府有關部門必須按照國家有關債券市場法律法規(guī)，切實樹立責任意識、合規(guī)意識、履約意識。各地發(fā)展改革委要加強對發(fā)債企業(yè)及其主管部門的輔導和培訓，通過宣傳教育及輔導督查，確保企業(yè)負責人及其主要股東或管理部門樹立明確的債券市場責任意識。

二、規(guī)范企業(yè)資產(chǎn)重組程序

在債券存續(xù)期內(nèi)進行資產(chǎn)重組，事關企業(yè)盈利前景和償債能力，屬于對債券持有人權(quán)益具有影響的重大事項，政府部門或主要股東在做出重組決策前應充分考慮債券募集說明書規(guī)定的相關義務，并履行必要的程序。一是重組方案必須經(jīng)企業(yè)債券持有人會議同意。二是應就重組對企業(yè)償債能力的影響進行專項評級，評級結(jié)果應不低于原來評級。三是應及時進行信息披露。四是重組方案應報送國家發(fā)展改革委備案。省級發(fā)展改革部門要對企業(yè)債券發(fā)行人的重組過程進行監(jiān)管，督促發(fā)行人按照合規(guī)的程序進行資產(chǎn)重組并履行相關義務。

發(fā)債企業(yè)應建立健全法人治理結(jié)構(gòu)，維護法人財產(chǎn)完整。堅決杜絕平調(diào)企業(yè)資產(chǎn)資金或干預企業(yè)決策，影響企業(yè)未來償債能力的行政行為。發(fā)行債券的投融資平臺公司，要按照國務院有關文件要求提高企業(yè)資產(chǎn)質(zhì)量，通過做實做強，成為具有自我發(fā)展能力的市場主體。對在債券發(fā)行人資產(chǎn)重組中未按有關規(guī)定履行法定程序，損害債券持有人權(quán)益并造成惡劣市場影響的，將按照有關法律法規(guī)予以處罰。

三、完善信息披露

企業(yè)債券發(fā)行人及其中介機構(gòu)（為企業(yè)債券發(fā)行提供中介服務的承銷機構(gòu)、信用評級機構(gòu)、會計師事務所、律師事務所及其他出具專業(yè)報告和專業(yè)意見的相關機構(gòu)），應嚴格按照《公司法》、《證券法》等有關規(guī)定和債券交易場所有關要求，切實履行其在債券募集說明書及其他相關文件中承諾的信息披露義務。除定期披露信息之外，在企業(yè)債券存續(xù)期內(nèi)，發(fā)行人經(jīng)營方針和經(jīng)營范圍發(fā)生重

大變化，生產(chǎn)經(jīng)營外部條件發(fā)生重大變化，未能清償?shù)狡趥鶆?，凈資產(chǎn)損失超過10%以上，作出減資、合并、分立、解散及申請破產(chǎn)決定，涉及重大訴訟、仲裁事項或受到重大行政處罰，申請發(fā)行新的債券等重大事項，均應及時披露相關信息。如發(fā)行人擬變更債券募集說明書約定條款，擬變更債券受托管理人，擔保人或擔保物發(fā)生重大變化，作出減資、合并、分立、解散及申請破產(chǎn)決定等對債券持有人權(quán)益有重大影響的事項，應當召開債券持有人會議并取得債券持有人法定多數(shù)同意方可生效，并及時公告。

發(fā)行人應加強與中央國債登記結(jié)算有限責任公司、全國銀行間同業(yè)拆借中心和證券交易所的聯(lián)系與溝通，及時做好信息披露工作。對于媒體、投資者及中介機構(gòu)重點關注的問題，發(fā)行人要及時給予回應，并提出切實可行的解決措施。

各級發(fā)展改革部門要加強對本地區(qū)發(fā)債企業(yè)信息披露情況的監(jiān)督檢查，并定期將有關情況報告我委。對于未履行信息披露義務的企業(yè)，要限期改正，未按期改正的將暫停受理其新的發(fā)債申請。

四、加強債券資金用途監(jiān)管

企業(yè)債券募集資金必須依照募集說明書披露的用途使用。債券資金托管銀行、債權(quán)代理人必須履行監(jiān)督債券資金流向的責任，各級發(fā)展改革部門應加強對募集資金投資項目建設進度的監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題應及時協(xié)調(diào)解決，確保債券資金切實發(fā)揮作用。確需改變募集資金用途的，應經(jīng)債券持有人會議法定多數(shù)通過，投向符合國家產(chǎn)業(yè)政策，并經(jīng)省級發(fā)展改革部門同意后方可實施，同時還要及時進行信息披露并報我委備案。各級發(fā)展改革部門應對本地區(qū)發(fā)債企業(yè)的募集資金使用情況進行定期檢查，并將有關情況報告我委。

五、實施企業(yè)償債能力動態(tài)監(jiān)控

債券發(fā)行人要采取措施切實充實償債資金專戶。抵押資產(chǎn)監(jiān)管人必須切實履行誠信勤勉義務，對抵押資產(chǎn)狀況實施監(jiān)管。主承銷商應于企業(yè)財務報表發(fā)布同時，發(fā)布該企業(yè)履約情況及償債能力年度分析報告。地方發(fā)改委應建立企業(yè)債券償債動態(tài)監(jiān)督機制。在當?shù)貍l(fā)行人償還本息前6個月與發(fā)行人進行溝通，督促發(fā)行人做好償還本息準備。

六、強化市場約束機制

加大中介機構(gòu)責任。對中介機構(gòu)應承擔相關義務但不作為的，取消其從事企業(yè)債券市場服務的相關資格。加強主承銷商的機構(gòu)責任，主承銷商應該建立承銷債券的信息檔案，在債券存續(xù)期中勤勉盡責。凡因機構(gòu)變動、人員流動等因素，致使債券工作出現(xiàn)缺失的，將追究相關主承銷商及相關中介機構(gòu)的責任。

國家發(fā)展改革委辦公廳

二〇一一年七月二十一日

第二篇：國家發(fā)展改革委辦公廳關于進一步加強企業(yè)債券存續(xù)期監(jiān)管工作有關問題的通知

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國家發(fā)展改革委辦公廳關于進一步加強企業(yè)債券存續(xù)期監(jiān)管工作有關問題的通

知

國家發(fā)展和改革委員會

國家發(fā)展改革委辦公廳關于進一步加強企業(yè)債券存續(xù)期監(jiān)管工作有關問題的通知

發(fā)改辦財金[2011]1765號

各省、自治區(qū)、直轄市及計劃單列市、副省級省會城市、新疆生產(chǎn)建設兵團發(fā)展改革委：

隨著我國多層次資本市場的不斷發(fā)展，近年來我國債券市場發(fā)展很快，企業(yè)債券發(fā)行規(guī)模逐年上升。企業(yè)債券作為企業(yè)直接融資的重要手段，為企業(yè)改善融資結(jié)構(gòu)、籌集投資項目中長期建設資金，發(fā)揮了積極作用。

發(fā)行人依法發(fā)債、合規(guī)運作、履約披露、保障兌付，是企業(yè)債券市場健康發(fā)展的基石。隨著發(fā)債主體不斷增多，加強債券存續(xù)期監(jiān)管，保護債券持有人權(quán)益，促進債券市場健康發(fā)展，是當前各級發(fā)展改革部門需要上下配合、認真做好的一項重要工作。為促進發(fā)債企業(yè)嚴格履行相關義務，規(guī)范運作程序，及時誠信披露信息，合規(guī)使用債券資金，現(xiàn)就有關問題通知如下：

一、強化債券市場責任意識

企業(yè)發(fā)行債券構(gòu)成了發(fā)行人與投資者之間的契約關系。債券募集說明書規(guī)定了發(fā)行人及其股東或地方政府相關部門、投資者、中介機構(gòu)的權(quán)利義務，是一個具有法律約束力的合同性文本，必須嚴格遵守。相關企業(yè)和地方政府有關部門必須按照國家有關債券市場法律法規(guī)，切實樹立責任意識、合規(guī)意識、履約意識。各地發(fā)展改革委要加強對發(fā)債企業(yè)及其主管部門的輔導和培訓，通過宣傳教育及輔導督查，確保企業(yè)負責人及其主要股東或管理部門樹立明確的債券市場責任意識。

二、規(guī)范企業(yè)資產(chǎn)重組程序

在債券存續(xù)期內(nèi)進行資產(chǎn)重組，事關企業(yè)盈利前景和償債能力，屬于對債券持有人權(quán)益具有影響的重大事項，政府部門或主要股東在做出重組決策前應充分考慮債券募集說明書規(guī)定的相關義務，并履行必要的程序。一是重組方案必須經(jīng)企業(yè)債券持有人會議同意。二是應就重組對企業(yè)償債能力的影響進行專項評級，評級結(jié)果應不低于原來評級。三是應及時進行信息披露。四是重組方案應報送國家發(fā)

展改革委備案。省級發(fā)展改革部門要對企業(yè)債券發(fā)行人的重組過程進行監(jiān)管，督促發(fā)行人按照合規(guī)的程序進行資產(chǎn)重組并履行相關義務。

發(fā)債企業(yè)應建立健全法人治理結(jié)構(gòu)，維護法人財產(chǎn)完整。堅決杜絕平調(diào)企業(yè)資產(chǎn)資金或干預企業(yè)決策，影響企業(yè)未來償債能力的行政行為。發(fā)行債券的投融資平臺公司，要按照國務院有關文件要求提高企業(yè)資產(chǎn)質(zhì)量，通過做實做強，成為具有自我發(fā)展能力的市場主體。對在債券發(fā)行人資產(chǎn)重組中未按有關規(guī)定履行法定程序，損害債券持有人權(quán)益并造成惡劣市場影響的，將按照有關法律法規(guī)予以處罰。

三、完善信息披露

企業(yè)債券發(fā)行人及其中介機構(gòu)（為企業(yè)債券發(fā)行提供中介服務的承銷機構(gòu)、信用評級機構(gòu)、會計師事務所、律師事務所及其他出具專業(yè)報告和專業(yè)意見的相關機構(gòu)），應嚴格按照《公司法》、《證券法》等有關規(guī)定和債券交易場所有關要求，切實履行其在債券募集說明書及其他相關文件中承諾的信息披露義務。

除定期披露信息之外，在企業(yè)債券存續(xù)期內(nèi)，發(fā)行人經(jīng)營方針和經(jīng)營范圍發(fā)生重大變化，生產(chǎn)經(jīng)營外部條件發(fā)生重大變化，未能清償?shù)狡趥鶆?，凈資產(chǎn)損失超過10%以上，作出減資、合并、分立、解散及申請破產(chǎn)決定，涉及重大訴訟、仲裁事項或受到重大行政處罰，申請發(fā)行新的債券等重大事項，均應及時披露相關信息。如發(fā)行人擬變更債券募集說明書約定條款，擬變更債券受托管理人，擔保人或擔保物發(fā)生重大變化，作出減資、合并、分立、解散及申請破產(chǎn)決定等對債券持有人權(quán)益有重大影響的事項，應當召開債券持有人會議并取得債券持有人法定多數(shù)同意方可生效，并及時公告。

發(fā)行人應加強與中央國債登記結(jié)算有限責任公司、全國銀行間同業(yè)拆借中心和證券交易所的聯(lián)系與溝通，及時做好信息披露工作。對于媒體、投資者及中介機構(gòu)重點關注的問題，發(fā)行人要及時給予回應，并提出切實可行的解決措施。

各級發(fā)展改革部門要加強對本地區(qū)發(fā)債企業(yè)信息披露情況的監(jiān)督檢查，并定期將有關情況報告我委。對于未履行信息披露義務的企業(yè)，要限期改正，未按期改正的將暫停受理其新的發(fā)債申請。

四、加強債券資金用途監(jiān)管

企業(yè)債券募集資金必須依照募集說明書披露的用途使用。債券資金托管銀行、債權(quán)代理人必須履行監(jiān)督債券資金流向的責任，各級發(fā)展改革部門應加強對募集資金投資項目建設進度的監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題應及時協(xié)調(diào)解決，確保債券資金切實發(fā)揮作用。確需改變募集資金用途的，應經(jīng)債券持有人會議法定多數(shù)通過，投向符合國家產(chǎn)業(yè)政策，并經(jīng)省級發(fā)展改革部門同意后方可實施，同時還要及時進行信息披露并報我委備案。各級發(fā)展改革部門應對本地區(qū)發(fā)債企業(yè)的募集資金使用情況進行定期檢查，并將有關情況報告我委。

五、實施企業(yè)償債能力動態(tài)監(jiān)控

債券發(fā)行人要采取措施切實充實償債資金專戶。抵押資產(chǎn)監(jiān)管人必須切實履行誠信勤勉義務，對抵押資產(chǎn)狀況實施監(jiān)管。主承銷商應于企業(yè)財務報表發(fā)布同時，發(fā)布該企業(yè)履約情況及償債能力分析報告。地方發(fā)改委應建立企業(yè)債券償債動態(tài)監(jiān)督機制。在當?shù)貍l(fā)行人償還本息前6個月與發(fā)行人進行溝通，督促發(fā)行人做好償還本息準備。

六、強化市場約束機制

加大中介機構(gòu)責任。對中介機構(gòu)應承擔相關義務但不作為的，取消其從事企業(yè)債券市場服務的相關資格。加強主承銷商的機構(gòu)責任，主承銷商應該建立承銷債券的信息檔案，在債券存續(xù)期中勤勉盡責。凡因機構(gòu)變動、人員流動等因素，致使債券工作出現(xiàn)缺失的，將追究相關主承銷商及相關中介機構(gòu)的責任。

國家發(fā)展改革委辦公廳

二〇一一年七月二十一日

第三篇：國家發(fā)展改革委辦公廳關于進一步改進企業(yè)債券發(fā)行工作的通知 發(fā)改辦財金[2013]1890號

國家發(fā)展改革委辦公廳關于進一步改進企業(yè)債券發(fā)行工作的通知

國家發(fā)展和改革委員會辦公廳

國家發(fā)展改革委辦公廳關于進一步改進企業(yè)債券發(fā)行工作的通知 發(fā)改辦財金[2013]1890號

各省、自治區(qū)、直轄市及計劃單列市、新疆生產(chǎn)建設兵團發(fā)展改革委，各有關單位： 為貫徹黨的十八大提出的深化行政審批制度改革的有關精神和第四次全國金融工作會議關于加快債券市場發(fā)展的有關精神，推進行政審批制度改革，切實轉(zhuǎn)變職能，切實轉(zhuǎn)變作風，提高行政效率，加強債券監(jiān)督管理，遵循權(quán)力和責任同步下放，調(diào)控和監(jiān)管同步加強的指導思想，按照完善制度、公開透明、簡化手續(xù)、優(yōu)化程序、在線運行、限時辦結(jié)、權(quán)責對等、嚴控風險、探索創(chuàng)新的基本原則，經(jīng)廣泛征求意見和認真研究，決定將地方企業(yè)申請發(fā)行企業(yè)債券預審工作委托省級發(fā)展改革部門負責。各省級發(fā)展改革部門要深刻認識企業(yè)債券預審工作改革的重要意義，認真履行職責，加強制度建設，切實提高效率，增加工作透明度，同時，著力規(guī)范市場秩序，堅持依法廉潔行政，推動企業(yè)債券市場穩(wěn)定健康發(fā)展。

為做好上述工作，加強事中、事后監(jiān)管，特制定《關于省級發(fā)展改革部門開展企業(yè)債券預審工作有關問題的意見》和《關于進一步規(guī)范企業(yè)債券發(fā)行行為及貫徹廉政建設各項要求的意見》，現(xiàn)印發(fā)你們，請認真貫徹執(zhí)行。附件：

1、關于省級發(fā)展改革部門開展企業(yè)債券預審工作有關問題的意見 http:///zcfb/zcfbtz/2013tz/W020***1106895.pdf2、關于進一步規(guī)范企業(yè)債券發(fā)行行為及貫徹廉政建設各項要求的意見

http:///zcfb/zcfbtz/2013tz/W020***5405994.pdf

國家發(fā)展改革委辦公廳

2013年8月2日

第四篇：關于進一步加強企業(yè)債券本息兌付工作的通知(發(fā)改辦財金[2009]2737號)

發(fā)改辦財金[2009]2737號

國家發(fā)展改革委辦公廳關于進一步加強

企業(yè)債券本息兌付工作的通知

各省、自治區(qū)、直轄市及計劃單列市、新疆生產(chǎn)建設兵團發(fā)展改革委：

近年來，企業(yè)債券市場發(fā)展迅速，發(fā)行規(guī)模不斷擴大，在促進經(jīng)濟增長、完善資本市場建設等方面發(fā)揮了積極的作用。但是，近期個別地方出現(xiàn)了企業(yè)債券發(fā)行人延遲支付利息的情況，給市場造成了不良影響。企業(yè)債券作為企業(yè)的直接融資工具，不但要發(fā)好、用好，更要做到還好。企業(yè)債券本息能否及時兌付，直接關系到企業(yè)債券市場的持續(xù)健康發(fā)展。為加強企業(yè)債券本息兌付工作，防范兌付風險，現(xiàn)就有關事項通知如下：

一、加強工作指導。隨著企業(yè)債券發(fā)行規(guī)模逐年擴大，浮息產(chǎn)品、分期還本產(chǎn)品、回售及利率調(diào)整產(chǎn)品、贖回產(chǎn)品等新品種不斷增加，企業(yè)債券本息兌付面臨數(shù)量大、種類多的新情況。因此，各地發(fā)改部門要高度重視企業(yè)債券兌付工作，加強監(jiān)督和指導，建立和完善各種責任制，切實擔負起督促、協(xié)調(diào)發(fā)債企業(yè)按時、按量落實償債資金的責任。要爭取政府及有關部門的支持，及時主動溝通交流兌付情況，妥善解決可能存在的問題，確保兌付工作的順利完成。

二、完善兌付措施。企業(yè)債券發(fā)行人要認真落實償債計劃和保障措施，按計劃提取償債資金，進行專戶管理，并指定專人負責兌付工作，保證按照募集說明書的約定履行企業(yè)債券本息兌付義務。按協(xié)議承擔代理企業(yè)債券本息兌付工作的中介機構(gòu)，也應提前督促發(fā)債企業(yè)及時劃撥兌付資金，保護投資人的利益。

三、做好監(jiān)督工作。各地發(fā)改部門要切實履行職責，加強對本地企業(yè)債券募集資金使用情況的檢查和還本付息情況的監(jiān)測預警，要定期監(jiān)督檢查發(fā)債企業(yè)償債計劃執(zhí)行情況和償債資金賬戶的管理情況，督促發(fā)行人及時提取償債資金，防范兌付風險。

四、重視信息披露。各地發(fā)改部門要督促發(fā)行人按照債券交易場所的規(guī)定，及時準確地披露企業(yè)經(jīng)營情況和有關重大事項。在發(fā)生可能對企業(yè)債券兌付有實質(zhì)性影響的臨時性重大事件時，發(fā)行人應及時進行信息披露。評級機構(gòu)要做好跟蹤評級工作。

五、落實懲罰制度。企業(yè)債券及時兌付，關系到企業(yè)債券市場健康發(fā)展和社會安定，正確處理發(fā)行人延遲兌付債券本息問題，對維護債券市場誠信環(huán)境十分重要。發(fā)行人延遲兌付本息，應參照有關罰息規(guī)定給投資者以補償；情節(jié)嚴重的，還應當追究相關方的責任，并暫停在債券市場公開發(fā)行債券。

國家發(fā)展改革委辦公廳 二〇〇九年十二月二十四日

第五篇：國家發(fā)展改革委辦公廳關于對企業(yè)債券的自查報告

國家發(fā)展改革委辦公廳關于對企業(yè)債券 發(fā)行申請部分企業(yè)進行專項核查工作的通知

發(fā)改辦財金[2013]1177號

各省、自治區(qū)、直轄市及計劃單列市、新疆生產(chǎn)建設兵團發(fā)展改革委，各有關單位：

為深入貫徹落實中央“穩(wěn)增長、控通脹、防風險”的經(jīng)濟工作總要求，切實完善企業(yè)債券發(fā)行管理工作，推進信用承諾制度建設，強化市場約束機制作用，規(guī)范企業(yè)債券發(fā)行申請企業(yè)行為，提高公開信息的真實性、準確性、完整性，防范系統(tǒng)性和區(qū)域性風險，我委將組織對企業(yè)債券發(fā)行申請部分企業(yè)進行專項核查。各申請發(fā)債企業(yè)、主承銷商、會計師事務所和信用評級公司等中介機構(gòu)應嚴格按照本通知要求，認真做好自查工作，我委將在自查基礎上按比例進行抽查?，F(xiàn)就具體事項通知如下：

一、核查范圍

已上報企業(yè)債券發(fā)行申請，我委對發(fā)行申請正在審核，屬于《國家發(fā)展改革委辦公廳關于進一步改進企業(yè)債券發(fā)行審核工作的通知》（發(fā)改辦財金[2013]957號）劃分的“從嚴審核類”和“適當控制規(guī)模和節(jié)奏類”發(fā)債申請企業(yè)和相關的主承銷商、會計師事務所和信用評級公司。

二、核查內(nèi)容

（一）申請發(fā)債企業(yè)貫徹國家有關政策情況。

重點是2010年以來，國務院、我委和有關部門發(fā)布的關于債券融資、地方政府投融資平臺公司規(guī)范發(fā)展的有關政策文件的貫徹實施情況。

（二）申請發(fā)債企業(yè)規(guī)范運作情況。

1、企業(yè)獨立運作、政府公務員兼職、治理結(jié)構(gòu)、決策機制情況。

2、母公司對合并報表企業(yè)的實際控制情況，包括人員、財務、管理制度等。

3、企業(yè)財務管理制度健全狀況。

4、政府對企業(yè)的監(jiān)督管理情況，是否設立風險防火墻。

（三）申請發(fā)債企業(yè)資產(chǎn)、利潤等財務指標的真實性、合規(guī)性。

1、申請發(fā)債企業(yè)資產(chǎn)構(gòu)成合規(guī)性，是否存在虛增資產(chǎn)的情況，是否存在非經(jīng)營性資產(chǎn)，是否存在為發(fā)債突擊注入資產(chǎn)的情況。企業(yè)最近一個財年以來的資產(chǎn)重組情況。是否有資產(chǎn)重組計劃。

2、申請發(fā)債企業(yè)主營業(yè)務收入、利潤的真實性和可持續(xù)性，是否存在虛增收入、虛增利潤的情況。

（四）債券擔保的有效性，抵押擔保是否存在一物多押，抵質(zhì)押資產(chǎn)是否是易變現(xiàn)有效資產(chǎn)，第三方擔保的是否存在互?；蜻B環(huán)保。

（五）申請發(fā)債企業(yè)以前各期發(fā)債募集資金的使用情況，項目進展情況，需提供資金往來單據(jù)等證明材料。

（六）申請發(fā)債企業(yè)2013、2014年到期債券的償還計劃及資金來源安排。

（七）申請發(fā)債企業(yè)償債保障措施落實情況。

（八）申請發(fā)債企業(yè)發(fā)行中期票據(jù)、短期融資券、信托計劃、資產(chǎn)證券化產(chǎn)品、保險債權(quán)計劃，以及各類私募債權(quán)品種的情況。是否存在違規(guī)集資情況，以BT方式對外合作、拖欠情況。企業(yè)應說明在2年內(nèi)擬進行上述方式融資的計劃，在企業(yè)債券存續(xù)期內(nèi)發(fā)生信托、理財、資產(chǎn)證券化等私募產(chǎn)品融資的，及時向我委報備。

（九）對申請發(fā)債企業(yè)主體和債項評級情況，有無虛增級別、以價定級的情況。申請發(fā)債企業(yè)應提供評級交費情況。

（十）申請發(fā)債企業(yè)、相關中介機構(gòu)以及相關地方各級政府部門綜合信用承諾制度落實情況。

（十一）地方發(fā)展改革部門有無限制券商、評級公司等中介機構(gòu)在本地區(qū)正常開展業(yè)務的行為，有無直接或間接干預發(fā)行人遴選承銷商、評級公司等中介機構(gòu)的行為。

三、核查方式

核查工作以發(fā)行人和有關中介機構(gòu)自查，省級發(fā)展改革部門核查，我委抽查的方式進行。

（一）發(fā)行人和有關中介機構(gòu)各司其職，相互配合，認真完成自查，形成自查報告，并承諾對自查結(jié)果的真實性負責。

發(fā)行人、主承銷商會同會計師事務所、評級機構(gòu)，結(jié)合申請發(fā)債企業(yè)的具體情況，逐項說明對前述問題的自查程序、自查過程和自查結(jié)論，自查過程應明示具體核查人員、核查時間、核查方式、獲取證據(jù)等相關內(nèi)容。

發(fā)行人、主承銷商、會計師事務所、評級機構(gòu)應詳細編制并保存自查工作底稿，留存自查過程中獲取和編寫的各種重要資料和工作記錄。工作底稿應當內(nèi)容完整、格式規(guī)范、標示統(tǒng)一、記錄清晰。

（二）省級發(fā)展改革部門根據(jù)發(fā)行人和中介機構(gòu)的自查報告對申請發(fā)債企業(yè)進行核查，并承諾本省范圍內(nèi)申請發(fā)債企業(yè)自查情況的真實性、合規(guī)性。

（三）我委按比例抽查，如發(fā)現(xiàn)自查、核查不實，對存在問題隱瞞不報的，將追究有關責任方的責任。

1、屬于申請發(fā)債企業(yè)責任的，退回發(fā)債申請，并根據(jù)問題嚴重程度暫停其發(fā)債申請資格。

2、屬于地方政府及有關部門責任的，暫停受理該區(qū)域所屬企業(yè)發(fā)債申請。

3、屬于中介機構(gòu)責任的，根據(jù)問題嚴重程度暫停乃至取消機構(gòu)從事企業(yè)債券相關業(yè)務的資格，并對具體責任人員實行企業(yè)債券業(yè)務資格禁入。

四、有關安排

發(fā)行人及中介機構(gòu)應將自查工作報告報送省級發(fā)展改革部門，省級發(fā)展改革部門組織核查后將核查報告一并報送我委。我委將分區(qū)域、分券商、分產(chǎn)業(yè)領域隨機確定抽查對象，對列入我委抽查范圍的企業(yè)抽查合格后再予核準債券發(fā)行。對未列入抽查對象的企業(yè)，我們也將在審核其自查報告和省級發(fā)改部門核查報告后，決定是否予以核準債券發(fā)行。

今后，新報送屬于本通知自查、核查范圍的企業(yè)發(fā)債申請均須按照上述要求，對有關情況逐項作出說明，說明文件與其他申報文件一并報送我委。

國家發(fā)展改革委辦公廳 2013年5月16日