第一篇：促銷(xiāo)管理制度(草稿)

促銷(xiāo)管理制度（草案）

1、招聘：各個(gè)區(qū)域必須根據(jù)實(shí)際情況擬定促銷(xiāo)規(guī)模和招聘的計(jì)劃,營(yíng)業(yè)所負(fù)責(zé)人（主管）組織面試和培訓(xùn)并對(duì)合格促銷(xiāo)人員辦理入職申請(qǐng),區(qū)域主管是區(qū)域促銷(xiāo)員招聘的直接責(zé)任人，每月根據(jù)公司下達(dá)的招聘任務(wù)通過(guò)各種方式自行招聘，每個(gè)區(qū)域應(yīng)該保持2-3個(gè)的儲(chǔ)備促銷(xiāo)人員隨時(shí)上崗使用。

2、培訓(xùn)：營(yíng)業(yè)所負(fù)責(zé)人（主管）是促銷(xiāo)培訓(xùn)的責(zé)任人，通過(guò)例會(huì)和日常走訪對(duì)產(chǎn)品知識(shí)和促銷(xiāo)技巧的培訓(xùn)并組織考試和模擬訓(xùn)練；業(yè)務(wù)員負(fù)責(zé)促銷(xiāo)日常制度的培訓(xùn)。

3、例會(huì)：營(yíng)業(yè)所負(fù)責(zé)人（主管）是促銷(xiāo)例會(huì)的組織和主持人，例會(huì)每月組織兩次，主要解決日常的促銷(xiāo)的主要的普遍問(wèn)題和政策的傳達(dá)，主管提交例會(huì)的時(shí)間和內(nèi)容，營(yíng)業(yè)所負(fù)責(zé)人審核并交銷(xiāo)售部備案。例會(huì)必須解決具體的實(shí)際問(wèn)題，必要時(shí)業(yè)務(wù)同時(shí)參加。

4、銷(xiāo)售核查：促銷(xiāo)核查必須作為日常工作開(kāi)展,對(duì)每個(gè)促銷(xiāo)點(diǎn)要求每周進(jìn)行抽查并在每月底前完成.匯總和收集銷(xiāo)量證明表.區(qū)域主管負(fù)責(zé)當(dāng)區(qū)促銷(xiāo)人員日常促銷(xiāo)數(shù)據(jù)的登記和核查,業(yè)務(wù)協(xié)助收集和核查;如出現(xiàn)虛報(bào)對(duì)區(qū)域主管按照公司規(guī)定扣除當(dāng)月考核工資并扣除當(dāng)月考核分5~10分。對(duì)促銷(xiāo)員除名處理。

5、周末活動(dòng)執(zhí)行：周末組織業(yè)務(wù)員協(xié)助促銷(xiāo)開(kāi)展戶(hù)外的促銷(xiāo)活動(dòng),一般為促銷(xiāo)銷(xiāo)售較好的時(shí)間段,周末活動(dòng)必須在每周四上午上交促銷(xiāo)活動(dòng)計(jì)劃給營(yíng)業(yè)所負(fù)責(zé)人/內(nèi)勤并在周五前準(zhǔn)備和分配相應(yīng)的物料;周末活動(dòng)總結(jié)在下周二前上報(bào)到內(nèi)勤處，未能按時(shí)上報(bào)所產(chǎn)生的費(fèi)用不與報(bào)銷(xiāo)。

6、任務(wù)量制定：根據(jù)公司的相關(guān)制度由營(yíng)業(yè)所負(fù)責(zé)人制定各區(qū)域促銷(xiāo)任務(wù)量，區(qū)域主管組織分解和完成，促銷(xiāo)員任務(wù)量不得低于公司的最低標(biāo)準(zhǔn)，并由主管負(fù)責(zé)解釋工作，特殊情況由營(yíng)業(yè)所負(fù)責(zé)人報(bào)銷(xiāo)售部審批后方可調(diào)整。促銷(xiāo)任務(wù)必須在當(dāng)月3號(hào)前布達(dá)至各個(gè)促銷(xiāo)員并確保促銷(xiāo)員知悉具體的數(shù)量要求及工資計(jì)算辦法;

7、日常報(bào)表對(duì)接流程：區(qū)域主管是促銷(xiāo)日?qǐng)?bào)和月度銷(xiāo)售證明表的上交和核查責(zé)任人。日?qǐng)?bào)表必須在每天的8：30分以前由業(yè)務(wù)員報(bào)數(shù)給銷(xiāo)售內(nèi)勤，周一休息則必須主動(dòng)以短信或電話(huà)的方式在9：00以前上報(bào)；月銷(xiāo)量證明表每月3號(hào)前（外區(qū)5號(hào)前）由各區(qū)域主任負(fù)責(zé)核查和收集，主任對(duì)銷(xiāo)量的真實(shí)性負(fù)責(zé)；臨時(shí)促銷(xiāo)銷(xiāo)量必須在周一同時(shí)上報(bào)，并在周二例會(huì)時(shí)上交工資發(fā)放單和其他相關(guān)材料，如，報(bào)數(shù)不及時(shí)或未按要求報(bào)數(shù)處罰20元，忘報(bào)處罰50元，促銷(xiāo)證明表統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)與內(nèi)務(wù)數(shù)據(jù)不符的處罰100元/人。

8、促銷(xiāo)點(diǎn)陳列與終端包裝維護(hù)：促銷(xiāo)（包括定點(diǎn)和流動(dòng)）是促銷(xiāo)點(diǎn)的陳列和包裝維護(hù)的責(zé)任人，區(qū)域業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)管理，促銷(xiāo)員必須保證促銷(xiāo)點(diǎn)的陳列在最佳位置，保證產(chǎn)品/空盒和包裝無(wú)灰塵，破舊等現(xiàn)象，并主動(dòng)協(xié)助業(yè)務(wù)處理客情關(guān)系。

9、競(jìng)品信息：促銷(xiāo)員是所在點(diǎn)的競(jìng)爭(zhēng)信息的直接了解的責(zé)任人，應(yīng)該掌握包括銷(xiāo)售、促銷(xiāo)、推廣等信息并及時(shí)反饋給區(qū)域業(yè)務(wù)，主管匯總上交。

10、考勤制度：促銷(xiāo)員的調(diào)休、請(qǐng)假、休假、入職和離職必須向區(qū)域主管匯報(bào)，一天以?xún)?nèi)假期報(bào)主管批準(zhǔn)方可執(zhí)行，主管同時(shí)電話(huà)或書(shū)面通知內(nèi)勤備檔，5天及以上則由內(nèi)勤報(bào)銷(xiāo)售部審批執(zhí)行。對(duì)促銷(xiāo)員的離職必須提前10天由促銷(xiāo)員書(shū)面申請(qǐng)理由方可執(zhí)行，同時(shí)區(qū)域自行儲(chǔ)備員工頂替。

11、基本流程圖：促銷(xiāo)點(diǎn)的觀察和選擇—人員招聘（挖獵）--培訓(xùn)—促銷(xiāo)上崗跟進(jìn)—銷(xiāo)量核實(shí)—日常溝通（心態(tài)狀況）--物料準(zhǔn)備和配送—活動(dòng)協(xié)助開(kāi)

展—報(bào)表、數(shù)據(jù)收集和上交。

12、促銷(xiāo)專(zhuān)項(xiàng)獎(jiǎng)罰規(guī)定：

1）、每個(gè)員工必須對(duì)具體的促銷(xiāo)人員進(jìn)行日常管理，并對(duì)促銷(xiāo)的業(yè)績(jī)負(fù)

責(zé)，績(jī)效考核跟促銷(xiāo)業(yè)績(jī)掛鉤；

2）條件：投入產(chǎn)出比少于25%。

3）業(yè)務(wù)員與促銷(xiāo)員連續(xù)三個(gè)月未完成基礎(chǔ)任務(wù)量自動(dòng)離職。

4）激勵(lì)政策：（獎(jiǎng)勵(lì)另行計(jì)算）

①、業(yè)務(wù)員：

A：獎(jiǎng)勵(lì)：超出基礎(chǔ)任務(wù)量1千元至5千之間，每千元銷(xiāo)售獎(jiǎng)勵(lì)40元；

5千至1萬(wàn)元之間，每千元銷(xiāo)售獎(jiǎng)勵(lì)60元；1萬(wàn)元以上每千元銷(xiāo)售獎(jiǎng)勵(lì)100元；

B：處罰 ：低于基礎(chǔ)任務(wù)量1千元至5千之間，每千元銷(xiāo)售處罰20元；5千元至1萬(wàn)之間，每千元銷(xiāo)售處罰30元，1萬(wàn)元以上每千元銷(xiāo)售處罰50元：

②、促銷(xiāo)員：

A：獎(jiǎng)勵(lì)：超出基礎(chǔ)任務(wù)量1千元以下，每百元(四舍五入)銷(xiāo)售獎(jiǎng)勵(lì)15 元；1千至2千元之間，每百元銷(xiāo)售獎(jiǎng)勵(lì)20元；2千元以上每百元銷(xiāo)售獎(jiǎng)勵(lì)25元。

B：處罰：低于基礎(chǔ)任務(wù)量1千元以下，每百元(四舍五入)銷(xiāo)售處罰5 元；1千至2千元之間，每百元銷(xiāo)售處罰10元；2千元以上每百元銷(xiāo)售處罰15元。

C：連續(xù)三個(gè)月超額完成任務(wù)，提升為促銷(xiāo)小組長(zhǎng)，協(xié)助業(yè)務(wù)員管理促銷(xiāo)員共同完成區(qū)域總體任務(wù)量，對(duì)完成較好的區(qū)域獎(jiǎng)勵(lì)小組長(zhǎng)100元/月。

金華營(yíng)業(yè)所2009年3月8日

第二篇：行政管理制度草稿

行政管理制度

為樹(shù)立和保持公司管理的良好形象，給全體員工提供一個(gè)良好的辦公環(huán)境，特對(duì)辦公室行政管理制度做如下規(guī)定：

一、辦公室行政管理制度

1、每一個(gè)員工要維持好自己的桌面衛(wèi)生及地面衛(wèi)生，下班后個(gè)人桌面須保持整潔，不許擺放任何雜物。

2、公司管理內(nèi)不許大聲喧嘩，不得影響他人工作。

3、員工間交談提倡使用普通話(huà)。

4、愛(ài)護(hù)公司管理配置的電腦、打印機(jī)、復(fù)印機(jī)、辦公桌椅等。

5、為了維護(hù)整體環(huán)境的整潔，公司管理內(nèi)的墻面不可亂寫(xiě)、亂貼。

6、辦公區(qū)域內(nèi)禁止吸煙。

7、下班時(shí)應(yīng)檢查辦公室門(mén)窗、空調(diào)、照明是否已經(jīng)關(guān)閉。

8、不得將親友或無(wú)關(guān)人員帶入工作場(chǎng)所。

二、辦公用品的管理

（一）、辦公用品的購(gòu)發(fā)：

1、每月10日前，各部門(mén)負(fù)責(zé)人將該部門(mén)所需要的辦公用品制定計(jì)劃提交至行政部。（申購(gòu)表）

2、行政部負(fù)責(zé)制定每月辦公用品計(jì)劃及預(yù)算；經(jīng)總經(jīng)理審批后負(fù)責(zé)將辦公用品購(gòu)回，根據(jù)實(shí)際工作需要由領(lǐng)用人簽字領(lǐng)回。（辦公用品領(lǐng)用表）

3、公司新聘工作人員的辦公用品按基本標(biāo)準(zhǔn)予以供給。除正常配給的辦公用品外，若還需用其他特殊用品的須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可領(lǐng)用。

4、負(fù)責(zé)購(gòu)發(fā)辦公用品的人員要做到辦公用品齊全、品種對(duì)路、量足質(zhì)優(yōu)、庫(kù)存合理、開(kāi)支適當(dāng)、用品保管好。

5、負(fù)責(zé)購(gòu)發(fā)辦公用品的人員要建立帳本，辦好入庫(kù)、出庫(kù)手續(xù)。出庫(kù)一定要由領(lǐng)取人員簽字。

6、辦公用品管理一定要做到文明、清潔、注意安全、防火、防盜、嚴(yán)格按照規(guī)章制度辦事。

三、員工考勤管理制度

1、一般崗位執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)工時(shí)制，部分崗位執(zhí)行不定時(shí)工時(shí)制。目前公司執(zhí)行5天工作制，每天工作時(shí)間為上午9：30至下午18:00時(shí),星期六及星期日休息。實(shí)行不定時(shí)工時(shí)制的則不受上述時(shí)間規(guī)定限制。

2、各部門(mén)考勤應(yīng)指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)，考勤記錄要公開(kāi)，考勤記錄與請(qǐng)假單要相符。

3、各部門(mén)的考勤員必須每天認(rèn)真負(fù)責(zé)做好考勤工作，不得徇私舞弊、弄虛作假?？记诘怯洷聿坏秒S意改動(dòng)，如需改動(dòng)需備注簡(jiǎn)要說(shuō)明其情況。

4、各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)要帶頭遵守考勤制度，重視考勤管理，支持考勤員工作。

5、部門(mén)每月的考勤表應(yīng)由考勤員及部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)簽字后，在次月1日前交送行政部。

6、各部門(mén)除上交考勤表外，還需將每月考勤表電子文件郵件至行政部，行政部負(fù)責(zé)匯總、統(tǒng)計(jì)，審核全公司職工考勤，分析和填報(bào)員工出勤率情況。

7、員工請(qǐng)假（包括病假、事假、婚假、喪假、探親假、工傷假、公假、年休假等）應(yīng)說(shuō)明理由，填寫(xiě)好請(qǐng)假單，經(jīng)批準(zhǔn)后方能離開(kāi)工作崗位。各部門(mén)副職請(qǐng)假，須經(jīng)分管公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，一周以上經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)；正職請(qǐng)假，須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)；一般員工請(qǐng)假，須經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。

8、對(duì)于逾期不能返回者，需提前辦理續(xù)假手續(xù)，可以郵件或短信請(qǐng)示，事后補(bǔ)續(xù)假手續(xù)。逾期不辦續(xù)假手續(xù)者或續(xù)假未及時(shí)請(qǐng)示者，按曠工處理。

9、員工上班時(shí)間外出必須經(jīng)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

10、員工加班的有關(guān)規(guī)定

10.1 各部門(mén)應(yīng)盡量安排員工在工作時(shí)間內(nèi)完成各項(xiàng)生產(chǎn)和工作任務(wù)。一般情況不允許安排加班。除公司統(tǒng)一安排的加班外，部門(mén)人員單加班的需要提出申請(qǐng)，部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后交由行政部辦理，部門(mén)主管的加班由分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。特殊情況來(lái)不及事前提出申請(qǐng)的，需事后補(bǔ)申請(qǐng)。（加班申請(qǐng)單）

10.2 加班時(shí)間以小時(shí)計(jì)，累計(jì)加班滿(mǎn)8小時(shí)計(jì)算為1個(gè)工作日。工作日的加班每天不得超過(guò)4小時(shí)。工作日加班不計(jì)加班工資，可計(jì)為補(bǔ)休。原則上補(bǔ)休不準(zhǔn)累計(jì)，必須在月內(nèi)安排調(diào)休，如工作需要可適當(dāng)累計(jì)，由部門(mén)進(jìn)行調(diào)整。

10.3 員工因公外出期間，自行調(diào)節(jié)工作和休息時(shí)間，公出期間不計(jì)加班（國(guó)家法定節(jié)假日及休息日除外）。

10.4 國(guó)家法定節(jié)假日及休息日如因公外出正常計(jì)加班，但每天時(shí)間不得超過(guò)8小時(shí)。10.5 員工根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)安排參加各類(lèi)學(xué)習(xí)或其它非生產(chǎn)活動(dòng)期間，不計(jì)算加班時(shí)間。10.6 員工加班發(fā)給加班工資，加班工資的發(fā)放辦法如下: ? 在休息日工作的，按本人日基本工資的200%發(fā)給加班工資； ? 在法定節(jié)假日工作的，按本人日基本工資300%發(fā)給加班工資。? 日基本工資：按月崗薪工資÷21.75計(jì)算。

10.7 法定節(jié)假日加班，節(jié)日后15天內(nèi)發(fā)給加班工資，其余時(shí)間加班的加班工資每月結(jié)算一次。

10.8 部門(mén)負(fù)責(zé)人應(yīng)通過(guò)對(duì)工作任務(wù)的調(diào)劑或及時(shí)安排補(bǔ)休。

11、各類(lèi)假期考勤的處理

11.1 遲到、早退除按相關(guān)的人事考核規(guī)定處理外，每發(fā)現(xiàn)一次扣20元。11.2 病假

? 員工在探親、婚、喪、產(chǎn)假期內(nèi)患病，不另給病假。

? 員工在外地出差、開(kāi)會(huì)、學(xué)習(xí)、考察等期間發(fā)生疾病不另給病假。11.3 事假

? 員工未經(jīng)請(qǐng)假無(wú)故缺勤或請(qǐng)假未準(zhǔn)擅自不上班者，按曠工處理。

? 假期已滿(mǎn)無(wú)正當(dāng)理由，未經(jīng)批準(zhǔn)而又不能如期回崗位上班者，按曠工處理。? 員工因酗酒、打架斗毆、家庭鄰里糾紛等不能上班者，視情況按事假或曠工處理。? 員工因違反治安條例或違法違紀(jì)行為，被公安、司法機(jī)關(guān)拘留、傳喚的均作曠工處理。? 仿造假期證明或雖已請(qǐng)假但在從事不正當(dāng)活動(dòng)者，一經(jīng)查實(shí)，均按曠工處理。? 曠工按曠工天數(shù)扣發(fā)工資。

12、檢查與考核

12.1 本辦法由行政部負(fù)責(zé)檢查考核。

12.2 行政部每月按本辦法規(guī)定的內(nèi)容與要求，對(duì)本辦法的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查,提出考核意見(jiàn)。

第三篇：倉(cāng)儲(chǔ)管理制度草稿

倉(cāng)儲(chǔ)物流管理制度草稿

2012-2-2 1.目的

為使我公司的倉(cāng)庫(kù)物流管理規(guī)范化，保證材料及時(shí)供應(yīng)，庫(kù)存均衡、適量，物料的數(shù)量正確、質(zhì)量完好、安全可靠、收發(fā)作業(yè)準(zhǔn)確迅速、流轉(zhuǎn)通暢、成本可控、費(fèi)用降低，特制定本制度。

2.倉(cāng)庫(kù)設(shè)置

2.1庫(kù)房類(lèi)別：原料庫(kù)、輔料庫(kù)、五金庫(kù)、設(shè)備工具庫(kù)、勞保用品庫(kù)、半成品庫(kù)、成品庫(kù)、辦公用品庫(kù)、后勤倉(cāng)庫(kù)、食堂倉(cāng)庫(kù)。

2.2倉(cāng)儲(chǔ)部庫(kù)房區(qū)域規(guī)劃，見(jiàn)《庫(kù)房設(shè)置表》 2.3物料分類(lèi)、編碼《倉(cāng)儲(chǔ)物料分類(lèi)表》

3.庫(kù)管員的工作任務(wù)

3.1負(fù)責(zé)辦理物資出入庫(kù)和物資的保管，做好各種防患工作，確保物資的安全，不出事故。3.2庫(kù)管員負(fù)責(zé)建立健全倉(cāng)庫(kù)賬卡檔案，物料進(jìn)出都要及時(shí)、認(rèn)真地登記賬卡，并作好進(jìn)貨和消耗情況的統(tǒng)計(jì)工作。3.3負(fù)責(zé)？？的申購(gòu)

4.庫(kù)工的工作任務(wù)：

4.1負(fù)責(zé)物料出入庫(kù)裝卸、庫(kù)內(nèi)物料搬運(yùn)、半成品搬運(yùn)、庫(kù)區(qū)整理清掃等作業(yè)工作。4.2 5.物料質(zhì)量驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)的制訂與執(zhí)行

5.1根據(jù)物料分類(lèi)由相應(yīng)部門(mén)制定驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)。

5.1.1生產(chǎn)設(shè)備、設(shè)備配件、生產(chǎn)工具、生產(chǎn)原料、輔料、半成品、成品、委外加工件、勞保用品、的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)由技術(shù)部制定。

5.1.2質(zhì)檢計(jì)量器具、檢測(cè)設(shè)備的質(zhì)量驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)由質(zhì)檢部制定。5.1.3供電設(shè)備、生產(chǎn)設(shè)備、維修工具的質(zhì)量驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)由設(shè)備部制定。5.1.4辦公設(shè)備、家具、辦公用品的質(zhì)量驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)由辦公室制定。5.1.5后勤用品的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)由后勤部制定。5.2生產(chǎn)用物料質(zhì)量驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)由技術(shù)部匯總編制質(zhì)量檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)文件（各類(lèi)物料質(zhì)量檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)文件編號(hào)與物料標(biāo)識(shí)編碼相同），各類(lèi)物料入庫(kù)均須按標(biāo)準(zhǔn)檢驗(yàn)。5.3根據(jù)物料的不同品類(lèi)由相應(yīng)部門(mén)負(fù)責(zé)物料入庫(kù)檢驗(yàn)。5.3.1倉(cāng)儲(chǔ)部辦理入庫(kù)的物料由質(zhì)檢部負(fù)責(zé)質(zhì)量檢驗(yàn)。

5.3.2辦公設(shè)備、家具、用品由辦公室與申購(gòu)部門(mén)共同負(fù)責(zé)驗(yàn)收。5.3.3后勤用品由后勤部負(fù)責(zé)驗(yàn)收。

6.生產(chǎn)性物料出入庫(kù)管理

6.1生產(chǎn)設(shè)備、原、輔料入庫(kù)（原、輔料入庫(kù)流程）

6.1.1采購(gòu)計(jì)劃通過(guò)審批后，采購(gòu)部在物料進(jìn)廠1個(gè)工作日前將《采購(gòu)審批表》交倉(cāng)儲(chǔ)部，倉(cāng)儲(chǔ)部經(jīng)理（或副經(jīng)理）根據(jù)物料類(lèi)別將《采購(gòu)審批表》發(fā)給相應(yīng)庫(kù)房的庫(kù)管員。庫(kù)管員接到《采購(gòu)審批表》后，按照供應(yīng)商、物料類(lèi)別及交貨日期分別依序排列，在交貨前安排存放的庫(kù)位，以利收料作業(yè)。

6.1.2物料到廠后，庫(kù)管員會(huì)同質(zhì)檢員、采購(gòu)員依《入庫(kù)單》（《收貨確認(rèn)單》）的內(nèi)容辦理入庫(kù)：質(zhì)檢員負(fù)責(zé)按物料質(zhì)量檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)對(duì)物料進(jìn)行檢驗(yàn)并記錄；采購(gòu)員、庫(kù)管員負(fù)責(zé)檢查供應(yīng)商送來(lái)的物料名稱(chēng)、規(guī)格、清點(diǎn)數(shù)量并核對(duì)送貨單及發(fā)票。6.1.3根據(jù)實(shí)際驗(yàn)收情況填寫(xiě)《入庫(kù)單》（《收貨確認(rèn)單》）。

6.1.4庫(kù)管員如發(fā)現(xiàn)供貨與《采購(gòu)審批表》上所核準(zhǔn)的物料名稱(chēng)、規(guī)格、價(jià)格不符時(shí)，應(yīng)立即向本部門(mén)上級(jí)匯報(bào)。原則上非審批核準(zhǔn)采購(gòu)的材料不予接受，如采購(gòu)部要求收下該宗物料時(shí)，倉(cāng)儲(chǔ)部應(yīng)通知物料申購(gòu)部門(mén)經(jīng)理核實(shí)情況。確屬申購(gòu)部門(mén)提出申購(gòu)并通過(guò)審批的，經(jīng)核對(duì)采購(gòu)部門(mén)出具相應(yīng)的審批手續(xù)的，可已辦理驗(yàn)收，但須在《入庫(kù)單》上注明《申購(gòu)審批表》編號(hào)及《采購(gòu)審批表》編號(hào)；未辦理審批手續(xù)的，而采購(gòu)部要求驗(yàn)收的，倉(cāng)儲(chǔ)部須向主管副總匯報(bào)，根據(jù)主管副總批示辦理。

6.1.5超交處理：交貨數(shù)量超過(guò)《采購(gòu)審批表》審批數(shù)量的部分應(yīng)予以退回，但屬買(mǎi)賣(mài)慣例，以重量或長(zhǎng)度計(jì)算的材料，其超交量的 %(含)以下，倉(cāng)儲(chǔ)部通知采購(gòu)部經(jīng)理及申購(gòu)部門(mén)經(jīng)理，經(jīng)兩部門(mén)經(jīng)理準(zhǔn)許后方可驗(yàn)收超交物料，并在《入庫(kù)單》備注欄里注明超交數(shù)量。

6.1.6短交處理：交貨數(shù)量未達(dá)《采購(gòu)審批表》核準(zhǔn)數(shù)量時(shí)，以補(bǔ)足為原則，但經(jīng)申購(gòu)部門(mén)經(jīng)理同意者，可免補(bǔ)交，短交如需補(bǔ)足時(shí)，倉(cāng)儲(chǔ)部應(yīng)通知采購(gòu)部聯(lián)絡(luò)供應(yīng)商處理。6.1.7材料檢驗(yàn)結(jié)果的處理

6.1.7.1經(jīng)質(zhì)檢員檢驗(yàn)合格的物料，庫(kù)管員按照物料規(guī)定存放區(qū)域入庫(kù)定位存放，或安排庫(kù)工搬運(yùn)至指定區(qū)域碼放。

6.1.7.2經(jīng)檢驗(yàn)不合格材料，質(zhì)檢員應(yīng)在《物料入庫(kù)檢驗(yàn)記錄表》（入庫(kù)單、收貨確認(rèn)單）上登記不合格品數(shù)量及認(rèn)定不合格理由；庫(kù)管員應(yīng)在包裝上或物料上標(biāo)注不合格標(biāo)記，不予入庫(kù)，交采購(gòu)員與供貨商辦理退、換或賠償。對(duì)供貨商提出代存的不合格品，經(jīng)采購(gòu)部經(jīng)理、倉(cāng)儲(chǔ)部經(jīng)理與供貨商協(xié)商一致后可以代存，須單獨(dú)碼放在代存不合格品區(qū)，代存時(shí)間不得超過(guò)5個(gè)工作日，應(yīng)在供貨商補(bǔ)交時(shí)運(yùn)回。代存不合格品不計(jì)入實(shí)入庫(kù)數(shù)量，在《入庫(kù)單》備注欄及《收貨確認(rèn)單》上“不合格品處置意見(jiàn)”欄中注明。

6.1.7.3因檢驗(yàn)不合格致實(shí)際入庫(kù)量達(dá)不到《采購(gòu)審批表》核準(zhǔn)數(shù)量時(shí)，由采購(gòu)部負(fù)責(zé)與供貨商協(xié)定補(bǔ)交安排，在《收貨確認(rèn)單》上記錄并由采購(gòu)部經(jīng)辦人、供貨商經(jīng)辦人簽字確認(rèn)。6.1.8貨款確認(rèn)：庫(kù)管員在清點(diǎn)合格物料后根據(jù)采購(gòu)部提供的價(jià)格計(jì)算出入庫(kù)合格物料總價(jià)，采購(gòu)員及供貨商經(jīng)辦人員簽字確認(rèn)。

6.1.9《入庫(kù)單》、《物料入庫(kù)檢驗(yàn)記錄表》、《供貨商往來(lái)確認(rèn)單》的填寫(xiě)、遞送：

6.1.9.1每次物料進(jìn)廠前，采購(gòu)部依據(jù)《采購(gòu)審批表》內(nèi)容填寫(xiě)《入庫(kù)單》中采購(gòu)部填寫(xiě)內(nèi)容，于入庫(kù)驗(yàn)收時(shí)交庫(kù)管員和質(zhì)檢員。

6.1.9.2質(zhì)檢員根據(jù)采購(gòu)部填寫(xiě)的入庫(kù)物料信息填寫(xiě)《物料入庫(kù)檢驗(yàn)記錄表》，并按照實(shí)際檢驗(yàn)情況填寫(xiě)檢驗(yàn)記錄以及《入庫(kù)單》和《供貨商往來(lái)確認(rèn)單》上相應(yīng)檢驗(yàn)結(jié)論。

6.1.9.3辦理完驗(yàn)收入庫(kù)手續(xù)后，采購(gòu)部負(fù)責(zé)按《供貨商往來(lái)確認(rèn)單》要求分送各聯(lián)至相應(yīng)部門(mén)，倉(cāng)儲(chǔ)部負(fù)責(zé)按《入庫(kù)單》要求分送各聯(lián)，質(zhì)檢部負(fù)責(zé)按《物料入庫(kù)檢驗(yàn)記錄表》要求分送各聯(lián)。

6.1.9.4《物料入庫(kù)檢驗(yàn)記錄表》各聯(lián)須于檢驗(yàn)入庫(kù)辦結(jié)的1個(gè)工作日內(nèi)分送到位。6.2委外加工件驗(yàn)收入庫(kù)：按照《委外加工業(yè)務(wù)管理規(guī)定》中的驗(yàn)收規(guī)定執(zhí)行。6.3原、輔料出庫(kù)

6.3.1原輔料出庫(kù)按照原、輔料領(lǐng)用、出庫(kù)流程辦理。領(lǐng)料人持經(jīng)過(guò)部門(mén)經(jīng)理（副經(jīng)理）或車(chē)間主任審批的《領(lǐng)料單》到庫(kù)房辦理領(lǐng)料。

6.3.2庫(kù)管員對(duì)《領(lǐng)料單》的內(nèi)容進(jìn)行審核，確認(rèn)簽批無(wú)誤后，登記臺(tái)賬，并安排庫(kù)工按單提料發(fā)料。

6.3.3遇有庫(kù)存不足領(lǐng)料單要求數(shù)量時(shí)，庫(kù)管員應(yīng)告知領(lǐng)料人，并立即向倉(cāng)儲(chǔ)部經(jīng)理匯報(bào)，同時(shí)將現(xiàn)有庫(kù)存物料發(fā)給領(lǐng)料人。并在領(lǐng)料單備注欄中注明欠發(fā)原因。

6.3.4倉(cāng)儲(chǔ)部經(jīng)理接到庫(kù)存不足的匯報(bào)后，應(yīng)立即告知物料需求部門(mén)經(jīng)理，并提出申購(gòu)。6.4半成品入庫(kù)

6.4.1半成品包括：？？ 6.4.2備料車(chē)間半成品入庫(kù)、出庫(kù) 6.4.3（XX）車(chē)間半成品入庫(kù) 6.5成品終檢入庫(kù) 6.5.1成品包括： 6.5.2成品入庫(kù)

6.5.2.1庫(kù)管員接到質(zhì)檢員的《成品終檢記錄》后，核對(duì)合格品的規(guī)格、清點(diǎn)數(shù)量，核對(duì)產(chǎn)品標(biāo)識(shí)編碼。

6.5.2.2在《成品入庫(kù)記錄》表上填寫(xiě)產(chǎn)品實(shí)際入庫(kù)數(shù)量，登記臺(tái)賬。6.6成品出庫(kù)（發(fā)貨出廠）6.6.1發(fā)貨通知： 6.6.2編制發(fā)貨單： 6.6.3物流（見(jiàn)物流管理）6.7產(chǎn)品回退入庫(kù) 6.7.1回退通知： 6.7.2回退檢驗(yàn)：

6.7.3產(chǎn)品回退進(jìn)廠后，倉(cāng)儲(chǔ)部按照《回退通知單》所列信息核對(duì)客戶(hù)名稱(chēng)、編號(hào)、產(chǎn)品標(biāo)識(shí)編碼、核對(duì)回退產(chǎn)品數(shù)量，登記承運(yùn)單位運(yùn)輸費(fèi)用情況

6.7.4質(zhì)檢員按照產(chǎn)品發(fā)貨出庫(kù)時(shí)的技術(shù)指標(biāo)檢驗(yàn)回退品，填制《回退檢驗(yàn)記錄》，作出回退品的檢驗(yàn)結(jié)論。

6.7.5庫(kù)管員按照質(zhì)檢員提供的《產(chǎn)品回退檢驗(yàn)記錄》情況填寫(xiě)《產(chǎn)品回退入庫(kù)單》并分類(lèi)登記臺(tái)賬。

6.7.6按要求將《回退產(chǎn)品入庫(kù)單》遞送生產(chǎn)部。6.8回退產(chǎn)品修理：？？？？？ 6.9退料

6.9.1領(lǐng)用的物料，在使用時(shí)遇有用料變更或用余時(shí)，使用部門(mén)應(yīng)填制《退料單》，寫(xiě)明退料品名、規(guī)格、數(shù)量、退料原因，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審批后將物料退回倉(cāng)庫(kù)。

6.9.2庫(kù)管員接到退料單及退回物料，應(yīng)先核實(shí)退料原因，再核對(duì)、清點(diǎn)退料品類(lèi)、規(guī)格、數(shù)量。核實(shí)無(wú)誤的辦理退料入庫(kù)，登記臺(tái)賬。

6.9.3屬于物料質(zhì)量問(wèn)題退料的，使用部門(mén)應(yīng)填寫(xiě)《退料單》，寫(xiě)明退料品名、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量問(wèn)題，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審批后將物料退回倉(cāng)庫(kù)。庫(kù)管員應(yīng)通知質(zhì)檢員對(duì)物料進(jìn)行質(zhì)量檢驗(yàn)；質(zhì)檢員對(duì)物料檢驗(yàn)并在《退料單》上注明檢驗(yàn)結(jié)論；經(jīng)檢驗(yàn)確有質(zhì)量問(wèn)題的，庫(kù)管員通知采購(gòu)部處理；采購(gòu)部接到庫(kù)管員物料質(zhì)量問(wèn)題通知后，應(yīng)針對(duì)質(zhì)檢結(jié)果，提出處理意見(jiàn)，聯(lián)系供應(yīng)商解決。

6.9.4退料入庫(kù)辦結(jié)后，倉(cāng)儲(chǔ)部將《退料單》各聯(lián)按要求分發(fā)至各部門(mén)。6.10補(bǔ)料：？？？？ 6.11生產(chǎn)工具領(lǐng)用保管

6.11.1生產(chǎn)工具分個(gè)人領(lǐng)用工具、車(chē)間班組領(lǐng)用公共工具兩種。

6.11.2個(gè)人領(lǐng)用工具品種根據(jù)工種配備表配備，由個(gè)人填《工具領(lǐng)用申請(qǐng)表》，經(jīng)車(chē)間主任審核，部門(mén)經(jīng)理或副經(jīng)理簽批后由工具使用人到庫(kù)房領(lǐng)用，領(lǐng)用后個(gè)人負(fù)責(zé)使用、保管。6.11.3車(chē)間或班組領(lǐng)用公共工具根據(jù)工種配備表，由主管或組長(zhǎng)填寫(xiě)《工具領(lǐng)用申請(qǐng)表》，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理批準(zhǔn)后到庫(kù)房領(lǐng)用．領(lǐng)用后由主管或班組長(zhǎng)負(fù)責(zé)保管。

6.11.4庫(kù)房建立各類(lèi)工具臺(tái)賬（《工具出入庫(kù)臺(tái)賬》），登記領(lǐng)用、退換、庫(kù)存情況。每月填制《工具庫(kù)存統(tǒng)計(jì)月報(bào)表》交財(cái)務(wù)部。

以下內(nèi)容應(yīng)列入《設(shè)備工具管理制度》

? 技術(shù)部和設(shè)備部和負(fù)責(zé)制訂各部門(mén)、車(chē)間、班組、崗位工具配備標(biāo)準(zhǔn)，編制《工具配備表》。? 倉(cāng)儲(chǔ)部負(fù)責(zé)規(guī)定生產(chǎn)工具的合理使用期限或頻次。（辦公室負(fù)責(zé)規(guī)定各類(lèi)辦公設(shè)備、工具的合理使用期限或頻次；后勤部負(fù)責(zé)規(guī)定各類(lèi)后勤工具的合理使用期限或頻次。）? 工具領(lǐng)用部門(mén)應(yīng)登記統(tǒng)計(jì)本部門(mén)工具配備、領(lǐng)用、退還、損毀、丟失情況。? 工具報(bào)廢、退換

? 工具達(dá)到合理使用期限或頻次，已磨損或損壞無(wú)法使用的，工具使用人應(yīng)填寫(xiě)《工具領(lǐng)用申請(qǐng)表》，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理或主管副經(jīng)理批準(zhǔn)重新申領(lǐng)工具。重新申領(lǐng)工具時(shí)須將原領(lǐng)用工具退還庫(kù)房，辦理報(bào)廢手續(xù)。原工具丟失的，按照折舊價(jià)值賠償，從使用人薪資中扣除。? 工具未達(dá)到合理試用期限或頻次，發(fā)生丟失或已磨損、損壞無(wú)法使用的，工具使用人須填寫(xiě)《工具領(lǐng)用申請(qǐng)表》，寫(xiě)明原因，報(bào)告部門(mén)經(jīng)理或主管副經(jīng)理，不屬人力不可抗拒的丟失、毀損，由責(zé)任人按工具當(dāng)時(shí)的價(jià)值賠償，從其薪資中扣除。

? 員工離職、調(diào)崗須將所保管工具退還庫(kù)房，工具損壞、丟失的按照工具當(dāng)時(shí)的價(jià)值賠償，從員工薪資中扣除。離職員工未結(jié)薪資不足的賠償?shù)模居袡?quán)通過(guò)法律途徑追索。? 工具超過(guò)合理使用期限或頻次仍可正常使用的，超期或超頻次達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的給予使用人一定的獎(jiǎng)勵(lì)。

7.辦公、后勤、食堂倉(cāng)庫(kù)管理

7.1辦公及后勤用品，見(jiàn)《辦公用品管理制度》。7.2食堂倉(cāng)庫(kù)管理，見(jiàn)《食堂管理制度》

8.倉(cāng)庫(kù)物資的保管

8.1物料碼放

8.1.1根據(jù)各種物料的品類(lèi)及特性，結(jié)合倉(cāng)庫(kù)條件，合理有效使用倉(cāng)庫(kù)面積，物料分區(qū)、分類(lèi)按貨位、貨架合理有序定置擺放，不能超高、超寬，不同物料之間應(yīng)保留間隙，防止混淆。8.1.2庫(kù)內(nèi)進(jìn)出道要暢通，保證物資的進(jìn)出和盤(pán)存方便。

8.1.3屬于易燃、易爆、劇毒等物料，應(yīng)專(zhuān)門(mén)管理，設(shè)置明顯標(biāo)志。庫(kù)房應(yīng)有相應(yīng)的防火、防潮設(shè)施。

8.1.4長(zhǎng)期不用或不合格的物料必須放在隔離區(qū)。對(duì)庫(kù)存超過(guò)半年的原材料進(jìn)行檢驗(yàn)，合格的繼續(xù)使用，不合格的按照費(fèi)舊物料處理程序處置。

8.2嚴(yán)格執(zhí)行《安全管理制度》，切實(shí)做好防火、防盜工作，保證倉(cāng)庫(kù)和物資財(cái)產(chǎn)的安全。8.2.1庫(kù)管員、庫(kù)工每天上班必須檢查倉(cāng)庫(kù)門(mén)鎖有無(wú)異常，物品有無(wú)丟失；

8.2.2每天下班檢查是否鎖門(mén)、拉閘、斷電及是否有不安全隱患，檢查易燃、易爆物品是否單獨(dú)存儲(chǔ)、妥善保管；

8.3嚴(yán)格遵守倉(cāng)庫(kù)保管紀(jì)律、規(guī)定： 8.3.1嚴(yán)禁在倉(cāng)庫(kù)內(nèi)吸煙。8.3.2嚴(yán)禁無(wú)關(guān)人員進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)。8.3.3嚴(yán)禁涂改賬目。8.3.4嚴(yán)禁在倉(cāng)庫(kù)堆放雜物。8.3.5嚴(yán)禁在倉(cāng)庫(kù)內(nèi)物料碼放區(qū)存放私人物品。8.3.6嚴(yán)禁隨意動(dòng)用倉(cāng)庫(kù)消防器材。8.3.7嚴(yán)禁在倉(cāng)庫(kù)內(nèi)亂接電源。

8.3.8經(jīng)常整理庫(kù)容，保證庫(kù)內(nèi)清潔衛(wèi)生。

9.庫(kù)存管理

9.1庫(kù)管員要及時(shí)登記各類(lèi)物資明細(xì)賬，做到日清月結(jié)、賬賬相符、賬物相符。9.2合理庫(kù)存標(biāo)準(zhǔn)

9.2.1倉(cāng)儲(chǔ)部須根據(jù)生產(chǎn)物料消耗標(biāo)準(zhǔn)，參酌物料采購(gòu)周期、生產(chǎn)計(jì)劃（、季度、月度、周）等因素?cái)M訂各類(lèi)物料合理庫(kù)存標(biāo)準(zhǔn)，部門(mén)經(jīng)理審核后呈報(bào)生產(chǎn)副總批準(zhǔn)，作為合理庫(kù)存依據(jù)。

9.2.2辦公室、后勤部須考慮辦公、后勤用品的日常消耗量、各部門(mén)人員情況、各部門(mén)額和崗位工具用品配置表等，擬訂辦公、后勤用品的合理庫(kù)存標(biāo)準(zhǔn)，部門(mén)經(jīng)理審核后報(bào)主管副總批準(zhǔn)，作為合理庫(kù)存依據(jù)。行政后勤庫(kù)房物料合理庫(kù)存標(biāo)準(zhǔn)每年核定一次。9.2.3庫(kù)存量標(biāo)準(zhǔn)：上限、下限確定方法？？？ 9.3低于安全庫(kù)存量時(shí)？？ 9.4高于庫(kù)存量時(shí) 9.5庫(kù)存量信息共享 9.6盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存

9.6.1盤(pán)點(diǎn)每月進(jìn)行一次。

9.6.2盤(pán)點(diǎn)工作內(nèi)容：檢查賬物是否相符，檢查物料的收發(fā)工作有無(wú)差錯(cuò)，各種物資有無(wú)超額、變質(zhì)和損壞。發(fā)現(xiàn)盈余、短少、殘損，必須查明原因，分清責(zé)任，及時(shí)向部門(mén)經(jīng)理報(bào)告。9.6.3每月？日之前，庫(kù)管員要對(duì)當(dāng)月各種材料物資收發(fā)予以匯總，并編制《庫(kù)存月報(bào)表》，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理審核后報(bào)財(cái)務(wù)部。

9.6.4庫(kù)管員應(yīng)做好倉(cāng)庫(kù)與采購(gòu)部的溝通與工作銜接，在保證生產(chǎn)供應(yīng)、合理儲(chǔ)備的前提下，力求減少庫(kù)存量，并對(duì)物資的利用、積壓產(chǎn)品的處理提出建議。

10.殘次品及廢舊物料的管理

10.1每月清理庫(kù)存時(shí)，庫(kù)管員應(yīng)將不能再利用的廢舊物料清理出庫(kù)，并報(bào)告部門(mén)經(jīng)理處置。10.2廢舊物資處置方式

10.2.1通知采購(gòu)部聯(lián)系供貨商退貨。

第四篇：門(mén)房管理制度(草稿)

門(mén)房管理制度

為保障公司安全，控制間雜人等進(jìn)入廠區(qū)，規(guī)范收發(fā)信件、報(bào)紙，特制定本管理制度：

一、門(mén)房定崗兩人，實(shí)行輪班在崗，由行政中心后勤部進(jìn)行管理。

二、門(mén)房需保證24時(shí)有人在崗，不得擅離職守，不允許出現(xiàn)上班時(shí)間無(wú)人管

理情況。夜間加強(qiáng)巡邏，發(fā)現(xiàn)水、電未關(guān)閉及不安全情況，及時(shí)采取補(bǔ)救措施，涉及安全事故的需第一時(shí)間通知相關(guān)負(fù)責(zé)人。

三、公司自動(dòng)門(mén)在上下班期間（上班前半小時(shí)、下班后半小時(shí)內(nèi)）保持暢通，非上下班期間僅保留一米左右出入口。

四、外來(lái)車(chē)輛進(jìn)出一律登記，提存貨物車(chē)輛信息登記在《車(chē)輛進(jìn)出登記表》，《車(chē)輛進(jìn)出登記表》每周六同庫(kù)房核對(duì)一次，如有出入，需備注原因；進(jìn)出貨必須有單車(chē)出門(mén)證。

五、來(lái)訪車(chē)輛登記《來(lái)訪人員信息登記表》，接待人員在下班前完善來(lái)訪人員

信息，如政務(wù)機(jī)關(guān)來(lái)訪，門(mén)房自行備注。特殊進(jìn)出人員（送菜、購(gòu)買(mǎi)爛梨等）門(mén)房需做好出門(mén)物品監(jiān)察，避免廠區(qū)貨品及物品遺失。

六、門(mén)房負(fù)責(zé)自動(dòng)門(mén)周?chē)l(wèi)生工作，平均每天打掃一次。

七、門(mén)衛(wèi)人員要做到衣著整潔，講究?jī)x表，以禮待人，語(yǔ)言文明；嚴(yán)禁在值班

室內(nèi)打撲克、下棋；嚴(yán)禁門(mén)衛(wèi)以外人員進(jìn)入值班室內(nèi)看報(bào)、閑談；嚴(yán)禁上班期間喝酒。

八、門(mén)房負(fù)責(zé)公司植被保養(yǎng)和修剪，定期澆水。

九、門(mén)房負(fù)責(zé)飼養(yǎng)公司犬只。

十、凡本單位員工車(chē)輛在公司停放，需自行上鎖，若未上鎖，丟失后門(mén)房不承

擔(dān)責(zé)任。

十一、公司工作廠區(qū)禁止兒童進(jìn)入，門(mén)房宜妥善勸阻，態(tài)度不宜過(guò)于激烈。

十二、門(mén)房負(fù)責(zé)信件、報(bào)紙收發(fā)工作，每日將新到信件、報(bào)紙等送至相關(guān)辦公室。

十三、臨時(shí)工作人員需在們房?jī)?nèi)等待庫(kù)房工作人員，在庫(kù)房工作人員帶領(lǐng)下方可

進(jìn)入廠區(qū)。

十四、門(mén)房負(fù)責(zé)冬季鍋爐及各室內(nèi)暖氣片的維護(hù)與保養(yǎng)。

十五、門(mén)房在工作日下午7點(diǎn)前檢查各辦公室門(mén)窗、水電關(guān)閉情況，發(fā)現(xiàn)沒(méi)有關(guān)

閉的予以記錄并上報(bào)行政中心。

十六、外來(lái)閑散人員（購(gòu)買(mǎi)爛梨、夏菜入庫(kù)等）可免于登記，門(mén)房負(fù)責(zé)監(jiān)察出門(mén)

人員是否攜帶本公司物品。

十七、本制度以門(mén)房日常工作為主體，經(jīng)相關(guān)人員討論后起草，正式試行前將公

示一周，歡迎公司員工提出改進(jìn)意見(jiàn)；公示結(jié)束后試行一月，試行結(jié)束后綜合各方面意見(jiàn)再行正式實(shí)施。

第五篇：企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度(草稿)

企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度

一、財(cái)務(wù)管理規(guī)則

□ 總 則

二、第一條 為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)工作，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，特制定本制度。

第二條 公司財(cái)務(wù)部門(mén)的職能是：

(一)認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度。

(二)建立健全財(cái)務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財(cái)務(wù)計(jì)劃，加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)核算管理，反映、分析財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律。

(三)積極為經(jīng)營(yíng)管理服務(wù)，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益。

(四)厲行節(jié)約，合理使用資金。

(五)合理分配公司資金，及時(shí)上交實(shí)現(xiàn)的各種稅金及管理費(fèi)用。

(六)積極配合財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)、銀行等有關(guān)部門(mén)對(duì)公司的財(cái)務(wù)檢查工作，如實(shí)反映情況。

(七)完成公司交給的其他工作。

 第三條 公司財(cái)務(wù)部由會(huì)計(jì)、出納和審計(jì)人員組成。

在必要的情況下，設(shè)置專(zhuān)職總會(huì)計(jì)師，兼任審計(jì)工作。

 第四條 公司各部門(mén)和職員辦理財(cái)務(wù)事宜，必須遵守本制度。

 第五條 總會(huì)計(jì)師負(fù)責(zé)組織本公司的下列工作：

(一)編制和執(zhí)行預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、信貸計(jì)劃，擬訂資金籌措和使用方案，融通資金，有效地使用資金；

(二)進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測(cè)、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關(guān)部門(mén)降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益；

(三)建立健全經(jīng)濟(jì)核算制度，利用財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析：

(四)承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

第六條 會(huì)計(jì)的主要工作職責(zé)是：

(一)按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定、記帳、復(fù)帳、報(bào)帳做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，帳目清楚，按期報(bào)帳。

(二)按照經(jīng)濟(jì)核算原則，定期檢查，分析公司財(cái)務(wù)、成本和利潤(rùn)的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時(shí)向總經(jīng)理提出合理化建議，當(dāng)好公司參謀。

(三)妥善保管會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料。

(四)完成總經(jīng)理交付的其他工作。

第七條 出納的主要工作職責(zé)是：

(一)認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。

(二)嚴(yán)格執(zhí)行庫(kù)存現(xiàn)金限額，超過(guò)部分必須及時(shí)送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不以白條抵頂現(xiàn)金。

(三)建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。

(四)嚴(yán)格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可生效。

(五)積極與銀行配合，做好對(duì)帳、報(bào)帳工作。

(六)接受會(huì)計(jì)指導(dǎo)，配合會(huì)計(jì)做好各種帳務(wù)處理。

(七)完成總經(jīng)理交付的其他工作。

第八條 審計(jì)的主要工作職責(zé)是：

(一)認(rèn)真貫徹執(zhí)行有關(guān)審計(jì)管理制度。

(二)監(jiān)督公司財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行、決算、預(yù)算外資金收支與財(cái)務(wù)收支有關(guān)的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及其經(jīng)濟(jì)效益。

(三)詳細(xì)核對(duì)公司的各項(xiàng)與財(cái)務(wù)有關(guān)的數(shù)字、金額、期限、手續(xù)等是否準(zhǔn)確無(wú)誤。

(四)審閱公司的計(jì)劃資料、合同和其他有關(guān)經(jīng)濟(jì)資料，以便掌握情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，積累證據(jù)。

(五)糾正財(cái)務(wù)工作中的差錯(cuò)弊端，規(guī)范公司的經(jīng)濟(jì)行為。

(六)針對(duì)公司財(cái)務(wù)工作中出現(xiàn)問(wèn)題產(chǎn)生的原因提出改進(jìn)建議和措施。

(七)完成總經(jīng)理交付的其他工作。

□ 財(cái)務(wù)工作管理

第九條 會(huì)計(jì)自一月一日起至十二月三十一日止，核算結(jié)賬日為每月的二十五日。

第十條 會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，并符合會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。第十一條 財(cái)務(wù)工作人員辦理會(huì)計(jì)事項(xiàng)必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記帳憑證。會(huì)計(jì)、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字。

第十二條 財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)會(huì)同總經(jīng)理辦公室專(zhuān)人定期進(jìn)行財(cái)務(wù)清查，保證帳簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)相符。第十三條 財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)帳簿記錄編制會(huì)計(jì)報(bào)表上報(bào)總經(jīng)理，并報(bào)送有關(guān)部門(mén)。

會(huì)計(jì)報(bào)表每月由會(huì)計(jì)編制并上報(bào)一次。會(huì)計(jì)報(bào)表須會(huì)計(jì)簽名或蓋章。

第十四條 財(cái)務(wù)工作人員對(duì)本公司實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。

財(cái)務(wù)工作人員對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證，不予受理；對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補(bǔ)充。

第十五條 財(cái)務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符時(shí)，應(yīng)及時(shí)向總經(jīng)理作出書(shū)面報(bào)告，并請(qǐng)求查明原因，及時(shí)處理。非分內(nèi)工作失誤，財(cái)務(wù)工作人員對(duì)上述事項(xiàng)無(wú)權(quán)自行作出處理。

第十六條 財(cái)務(wù)工作應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計(jì)。出納人員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)和債務(wù)帳目的登記工作；會(huì)計(jì)人員不得長(zhǎng)期兼管現(xiàn)金收付、保管工作。出納人員有事外出由會(huì)計(jì)臨時(shí)兼管收付款業(yè)務(wù)，應(yīng)提供有限的收款單據(jù)，并予以記錄，事畢立即交接臨時(shí)代辦業(yè)務(wù)，并當(dāng)面點(diǎn)清款項(xiàng)、單據(jù)，并在會(huì)計(jì)填開(kāi)的單據(jù)上簽字明確責(zé)任。

第十七條 日常財(cái)務(wù)審計(jì)每季一次，對(duì)發(fā)現(xiàn)可能存在問(wèn)題的事項(xiàng)，審計(jì)人員可隨時(shí)進(jìn)行檢查。審計(jì)人員根據(jù)審計(jì)事項(xiàng)實(shí)行審計(jì)，并做出審計(jì)報(bào)告，報(bào)送總經(jīng)理。

第十八條 財(cái)務(wù)工作人員調(diào)動(dòng)工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。財(cái)務(wù)工作人員辦理交接手續(xù)，由總經(jīng)理或總經(jīng)理委托人監(jiān)交。

第十九條 實(shí)行會(huì)計(jì)電算化及微機(jī)記賬，應(yīng)報(bào)經(jīng)財(cái)政部門(mén)批準(zhǔn)并報(bào)送主管稅務(wù)部門(mén)備案。

□ 支票管理

第二十條 支票由出納員或指定專(zhuān)人保管。在無(wú)正規(guī)結(jié)算發(fā)票或收款收據(jù)情況下使用支票，應(yīng)填寫(xiě)“支票領(lǐng)用單”，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字，然后將支票按批準(zhǔn)金額填寫(xiě)，加蓋印章、填寫(xiě)日期、收款單位、用途，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。支票付款后，支票領(lǐng)用人憑指定負(fù)責(zé)人審批的正規(guī)票據(jù)在支票登記簿上注銷(xiāo)領(lǐng)用的支

票。如直接結(jié)算貨款，則根據(jù)總經(jīng)理簽批的正規(guī)發(fā)票或收款收據(jù)，由支票領(lǐng)取人在支票存根上簽字備查。

第二十一條 出納人員對(duì)簽發(fā)的支票負(fù)責(zé)催收相應(yīng)正式票據(jù)，對(duì)逾月收不到相應(yīng)票據(jù)的，出納人員有權(quán)拒絕為該支票領(lǐng)用人辦理同類(lèi)業(yè)務(wù)，否則出納人員承擔(dān)相關(guān)后果。

第二十二條 業(yè)務(wù)人員借支公司款項(xiàng)逾月后，財(cái)務(wù)人員要及時(shí)催收，并有權(quán)在其工資中全額扣收。第二十三條 出納人員每日應(yīng)填制《資金日?qǐng)?bào)表》，次日?qǐng)?bào)送總經(jīng)理。

第二十四條 公司出納人員支付(包括公私借用)每一筆款項(xiàng)，不論金額大小均須總經(jīng)理簽字?？偨?jīng)理外出，經(jīng)同意后可先付款后補(bǔ)簽。

□ 現(xiàn)金管理

第二十五條 公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：

(一)職員工資、津貼、獎(jiǎng)金；

(二)個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬；

(三)出差人員必須攜帶的差旅費(fèi)；

(四)結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出；

(五)總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他開(kāi)支。

前款結(jié)算起點(diǎn)定為1000元，結(jié)算規(guī)定的調(diào)整，由總經(jīng)理確定。

第二十六條 除本規(guī)定第二十五條外，財(cái)務(wù)人員支付個(gè)人款項(xiàng)，超過(guò)使用現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)當(dāng)以支票支付；確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)會(huì)計(jì)審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后支付現(xiàn)金。

第二十七條 公司固定資產(chǎn)、原材料、大宗辦公用品、勞保用品、福利必須采取轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式，不得使用現(xiàn)金。

第二十八條 日常零星開(kāi)支所需庫(kù)存現(xiàn)金限額為5000元。超額部分應(yīng)存入銀行。

第二十九條 出納人員支付現(xiàn)金，從公司庫(kù)存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取。

第三十條 財(cái)務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填寫(xiě)《現(xiàn)金領(lǐng)用單》，并寫(xiě)明用途和金額，由總經(jīng)理批準(zhǔn)后提取。第三十一條 公司職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫(xiě)《借款單》，經(jīng)會(huì)計(jì)審核，交總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后方可借用。超過(guò)還款期限即轉(zhuǎn)作私人借用處理，在工資中扣還，并按逐月欠款金額，每月扣罰5%。

第三十二條 符合本規(guī)定第二十五條的，憑發(fā)票、工資單、差旅費(fèi)單及公司認(rèn)可的有效報(bào)銷(xiāo)或領(lǐng)款憑證，經(jīng)手人簽字，會(huì)計(jì)審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后由出納支付現(xiàn)金。

第三十三條 發(fā)票及報(bào)銷(xiāo)單經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由會(huì)計(jì)審核，經(jīng)手人簽字，金額數(shù)量無(wú)誤，填制記帳憑證。第三十四條 工資由財(cái)務(wù)人員依據(jù)各部門(mén)每月提供的工資計(jì)算資料編制工資發(fā)放明細(xì)表，交勞資人員審核，總經(jīng)理簽字通過(guò)，財(cái)務(wù)人員按時(shí)發(fā)放工資。

第三十五條 差旅費(fèi)及各種補(bǔ)助單(包括領(lǐng)款單)，由部門(mén)負(fù)責(zé)人審核內(nèi)容的真實(shí)性，會(huì)計(jì)復(fù)核無(wú)誤后送 總經(jīng)理簽字，交出納員付款。

第三十六條 無(wú)論何種匯款，出納人員都必須根據(jù)有效單據(jù)辦理。

第三十七條 出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金支付。帳目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)，每日結(jié)算，帳款相符。

□ 銀行存款管理

第三十八條 銀行賬戶(hù)的設(shè)立 根據(jù)中國(guó)人民銀行的規(guī)定及公司的業(yè)務(wù)需要，經(jīng)總經(jīng)理同意，開(kāi)設(shè)銀行賬戶(hù)，不準(zhǔn)私自另開(kāi)賬戶(hù)。

第三十九條 除了可以用現(xiàn)金支付的款項(xiàng)外，各種款項(xiàng)盡量通過(guò)銀行存款結(jié)算。

第四十條通過(guò)銀行支付的款項(xiàng)，收款人要和結(jié)算單據(jù)注明的收款人名稱(chēng)保持一致。

第四十一條不準(zhǔn)對(duì)外借用銀行賬號(hào)。

第四十二條 出納人員要定期與銀行對(duì)賬，編制銀行余額調(diào)整表，交會(huì)計(jì)及審計(jì)人員檢查。審計(jì)人員應(yīng)不定期對(duì)出納員與會(huì)計(jì)的對(duì)賬工作予以檢查。

□ 會(huì)計(jì)檔案管理

第四十三條 凡是本公司的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)文件和其他有保存價(jià)值的資料，均應(yīng)歸檔。

第四十四條 會(huì)計(jì)憑證應(yīng)按月、按編號(hào)順序每月裝訂成冊(cè)，標(biāo)明月份、季度、年起止、號(hào)數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會(huì)計(jì)及有關(guān)人員簽名蓋章(包括制單、審核、記帳、主管)，由總經(jīng)理指定專(zhuān)人歸檔保存，歸檔前應(yīng)加以裝訂。

第四十五條 會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)分月、季、年報(bào)、按時(shí)歸檔，由總經(jīng)理指定專(zhuān)人保管，并分類(lèi)填制目錄。第四十六條 會(huì)計(jì)檔案不得攜帶外出，非會(huì)計(jì)人員凡查閱、復(fù)制、摘錄會(huì)計(jì)檔案，須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。□ 處罰辦法

第四十七條 出現(xiàn)下列情況之一的，視情節(jié)對(duì)財(cái)務(wù)人員予以警告、記過(guò)、記大過(guò)處分：

(一)超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫(kù)存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的；

(二)用不符合財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫(kù)存現(xiàn)金的；

(三)未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自支付款項(xiàng)的；

(四)利用帳戶(hù)替其他單位和個(gè)人套取現(xiàn)金的；

(五)違反本規(guī)定條款認(rèn)定應(yīng)予處罰的。

第四十八條 出現(xiàn)下列情況之一的，財(cái)務(wù)人員應(yīng)予解聘。

(一)違反財(cái)務(wù)制度，造成財(cái)務(wù)工作嚴(yán)重混亂的；

(二)保留帳外款項(xiàng)或挪用公司款項(xiàng)的；

(三)偽造、變?cè)臁⒅e報(bào)、毀滅、隱匿會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿的；

(四)利用職務(wù)便利，非法占有或虛報(bào)冒領(lǐng)、騙取公司財(cái)物的；

(五)弄虛作假、營(yíng)私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污公司款項(xiàng)的；

(六)在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴(yán)重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的； 

(七)有其他瀆職行為和嚴(yán)重錯(cuò)誤，應(yīng)當(dāng)予以辭退的。

（八）違反本條款公司保留追究其法律責(zé)任的權(quán)利。

□ 附 則

第四十九條 本規(guī)定由總經(jīng)理辦公會(huì)負(fù)責(zé)解釋。

第五十條 本制度自發(fā)布之日起生效。

三、出納工作處理細(xì)則

第一條 本處理程序包括現(xiàn)金及銀行存款收入與支出等作業(yè)。

第二條 為便于零星支付起見(jiàn)，可設(shè)備用金，采用定額制，其額度由總經(jīng)理核定，備用金由出納經(jīng)管。

第三條 備用金根據(jù)合法有效的原始單據(jù)支付，出納員對(duì)單據(jù)的有效性負(fù)責(zé)。

第四條 提取備用金，應(yīng)當(dāng)填寫(xiě)《現(xiàn)金領(lǐng)用單》，并寫(xiě)明用途和金額，由總經(jīng)理批準(zhǔn)后提取。

第五條 公司一切支出，均須總經(jīng)理核定后支付。

第六條 凡單筆現(xiàn)金超過(guò)5000元的收款業(yè)務(wù)，必須在兩日內(nèi)單筆存入銀行。

第七條 凡支付往來(lái)款業(yè)務(wù)，須經(jīng)會(huì)計(jì)（記賬）人員簽字核實(shí)。

第八條 結(jié)算貨款超限額支付現(xiàn)金，須總經(jīng)理在結(jié)算票據(jù)上注明。

第九條 非臨時(shí)采購(gòu)業(yè)務(wù)，本公司人員不得代領(lǐng)貨款；如需代領(lǐng)，收款單位須蓋章授權(quán)，授權(quán)書(shū)隨單筆結(jié)算票據(jù)保存。

第十條 支付款項(xiàng)中，現(xiàn)金及支票必須取得收款人合法有效的單證；銀行匯款可以按自制有效的憑據(jù)辦理。

第十一條 支付款項(xiàng)應(yīng)在單證上留下領(lǐng)款人印記，付訖后加蓋付訖戳記。

第十二條 本公司支付款項(xiàng)的付款程序，依照下列辦法辦理。

(一)原始憑證的審核：

1.直接入庫(kù)款項(xiàng)：應(yīng)根據(jù)規(guī)定的合法發(fā)票（增值稅、普通），以及收到貨物的入庫(kù)單、驗(yàn)收單等，經(jīng)辦部門(mén)同意，會(huì)計(jì)人員審核確認(rèn)、總經(jīng)理簽批后辦理。

2.預(yù)付、暫付款項(xiàng)：應(yīng)根據(jù)合同或核準(zhǔn)文件，由經(jīng)辦部門(mén)填寫(xiě)申請(qǐng)單，注明合同文件字號(hào)，總經(jīng)理簽批后辦理。

3.應(yīng)付款項(xiàng)：應(yīng)根據(jù)合法有效的單據(jù)（發(fā)票、收款收據(jù)），及相關(guān)的入庫(kù)單、驗(yàn)收單等，經(jīng)會(huì)計(jì)人員審核確認(rèn)，總經(jīng)理簽批后辦理。

4.一般費(fèi)用：應(yīng)根據(jù)發(fā)票、收據(jù)或內(nèi)部憑證，經(jīng)有關(guān)主管簽章證明及核準(zhǔn)，總經(jīng)理簽批后辦理。

5.增值稅發(fā)票：明確結(jié)算貨款是否應(yīng)取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，審查增值稅發(fā)票的真實(shí)性、有效性，避免過(guò)

期，并負(fù)責(zé)及時(shí)認(rèn)證。

6.審核者責(zé)任：經(jīng)辦部門(mén)對(duì)業(yè)務(wù)的真實(shí)性負(fù)責(zé)；會(huì)計(jì)人員對(duì)發(fā)票的合法性及應(yīng)付款項(xiàng)的真實(shí)性負(fù)責(zé)；總經(jīng)理對(duì)付款的確定性負(fù)責(zé)；出納人員對(duì)付款憑據(jù)的有效性負(fù)責(zé)。

(二)會(huì)計(jì)憑證的核準(zhǔn)：

1.會(huì)計(jì)部門(mén)應(yīng)根據(jù)原始憑證填制。

2.會(huì)計(jì)部門(mén)填制會(huì)計(jì)憑證前，應(yīng)先對(duì)原始憑證的合法性及有效性進(jìn)行審核。

3.經(jīng)審核無(wú)效的原始憑證會(huì)計(jì)人員應(yīng)退給出納人員，并附簡(jiǎn)要書(shū)面報(bào)告，填寫(xiě)原始單據(jù)交接表；出納人員收到退回的原始憑證，應(yīng)在會(huì)計(jì)的書(shū)面報(bào)告及原始單據(jù)交接表上簽字確認(rèn)，并按書(shū)面報(bào)告列明的原因及時(shí)通知經(jīng)辦人補(bǔ)辦相關(guān)手續(xù)。

第十三條 銀行存款管理

1.開(kāi)設(shè)銀行賬號(hào)必須符合中國(guó)人民銀行的管理要求和公司的實(shí)際需求。

2.開(kāi)設(shè)銀行賬號(hào)必須經(jīng)總經(jīng)理的書(shū)面同意。

3.開(kāi)設(shè)銀行賬號(hào)的相關(guān)資料作為會(huì)計(jì)檔案處理

4.銀行間劃款，必須進(jìn)行書(shū)面申請(qǐng)，列明金額及原因，由總經(jīng)理簽批。

5.隨時(shí)了解外匯牌價(jià)，及時(shí)辦理結(jié)匯，盡量減少匯兌損失。美元結(jié)匯視同銀行間劃款處理。

6.根據(jù)銀行對(duì)賬要求，定期及時(shí)對(duì)賬，保存銀行對(duì)賬單及銀行余額調(diào)節(jié)表。

第十四條 本公司各項(xiàng)支出的付款日期如下：

(一)國(guó)內(nèi)采購(gòu)貨款的付款，每月25日付款一次(節(jié)假日順延)，但以原始憑證經(jīng)核準(zhǔn)后于付款日前5日送達(dá)會(huì)計(jì)部門(mén)者為限。

(二)一般費(fèi)用的付款：經(jīng)常發(fā)生的費(fèi)用，仍以前項(xiàng)期限辦理，內(nèi)部員工費(fèi)用，每天支付的，以原始憑證齊全并經(jīng)核準(zhǔn)者為限。

(三)工資的付款：每月X日以現(xiàn)金（存款）方式支付。

因特殊情況需提前支付者，須由經(jīng)辦部門(mén)報(bào)呈總經(jīng)理批準(zhǔn)后，再予支付。

（四）固定期繳費(fèi)項(xiàng)目：包括應(yīng)交稅金、電費(fèi)、電話(huà)費(fèi)、其他年金費(fèi)用，此類(lèi)費(fèi)用經(jīng)辦部門(mén)在得知具體金額后，在繳費(fèi)期限前及時(shí)通知會(huì)計(jì)部門(mén)，由會(huì)計(jì)部門(mén)作出“必須資金支出計(jì)劃”，報(bào)送總經(jīng)理知曉，可先付款，后補(bǔ)辦付款手續(xù)。

第十五條 凡依法應(yīng)扣繳的稅款及費(fèi)用，若因主辦人員的疏忽發(fā)生漏扣、漏報(bào)、或短扣、短報(bào)、等情況發(fā)生致使遭受處罰的，其滯納金由主辦人員及其直屬主管負(fù)責(zé)賠償。

四、會(huì)計(jì)工作處理細(xì)則

第一條 本細(xì)則包括原始憑證審核、轉(zhuǎn)賬憑證填制、會(huì)計(jì)記賬、成本費(fèi)用核算、稅金計(jì)算申報(bào)、會(huì)計(jì)報(bào)表、對(duì)賬、問(wèn)題反映。

第二條 會(huì)計(jì)人員應(yīng)根據(jù)有關(guān)會(huì)計(jì)制度規(guī)定，對(duì)原始憑證的合理性、合法性進(jìn)行審核，確定作為收付款憑證。

第三條 根據(jù)本公司賬務(wù)要求，填制合理合法的記賬憑證。

第四條 根據(jù)審核無(wú)誤的記賬憑證登記賬簿。

第五條 根據(jù)本公司生產(chǎn)特點(diǎn)，采用合理的成本計(jì)算方法，對(duì)產(chǎn)品成本、費(fèi)用進(jìn)行核算，并保留成本核算

依據(jù)，定期結(jié)合實(shí)際進(jìn)行修訂，使成本費(fèi)用計(jì)算結(jié)果比較真實(shí)、可靠。

第六條 合理籌劃增值稅的上交、退稅及核算工作。對(duì)出口收入進(jìn)行單票登記，正確推算單證到期期限，合理籌劃退稅額度；按時(shí)申報(bào)各項(xiàng)稅金，并督促出納員及時(shí)上交稅款。

第七條 及時(shí)完成會(huì)計(jì)核算工作，編制會(huì)計(jì)報(bào)表及納稅報(bào)表，登記入賬的會(huì)計(jì)憑證要及時(shí)裝訂成冊(cè)，進(jìn)行

清點(diǎn)編號(hào)，以備歸檔保管。

第八條 每月進(jìn)行賬務(wù)處理，要做好企業(yè)之間、企業(yè)內(nèi)部部門(mén)之間的對(duì)賬工作，盡量做到賬務(wù)相符之后辦

理結(jié)算，不符之處雙方及時(shí)查找原因，不得長(zhǎng)期遺留問(wèn)題。

第九條 對(duì)會(huì)計(jì)工作中反應(yīng)出來(lái)的問(wèn)題，要及時(shí)處理；在權(quán)限內(nèi)不能處理的，要及時(shí)匯報(bào)給上一級(jí)領(lǐng)導(dǎo)，不得隱瞞問(wèn)題。

五、其他

以上細(xì)則，經(jīng)公司廠務(wù)辦公會(huì)審定后通過(guò)，如遇國(guó)家有關(guān)政策制度改變，做相應(yīng)修訂。