第一篇：中華人民共和國保險法111

《中華人民共和國保險法》（2009年修訂）第二十三條： 任何單位和個人不得非法干預(yù)保險人履行賠償或者給付保險金的義務(wù)，也不得限制被保險人或者受益人取得保險金的權(quán)利。

《中華人民共和國個人所得稅法》

第四條： 下列各項個人所得，免納個人所得稅：

一、省級人民政府、國務(wù)院部委和中國人民解放軍軍以上單位，以及外國組織、國際組織頒發(fā)的科學(xué)、教育、技術(shù)、文化、衛(wèi)生、體育、環(huán)境保護(hù)等方面的獎金；

二、國債和國家發(fā)行的金融債券利息；

三、按照國家統(tǒng)一規(guī)定發(fā)給的補(bǔ)貼、津貼；

四、福利費(fèi)、撫恤金、救濟(jì)金；

五、保險賠款。

《中華人民共和國遺產(chǎn)稅暫行條例》(草案)第五條：下列各項不計入應(yīng)征稅遺產(chǎn)總額：

(一)遺贈人、受贈人或繼承人捐贈給各級政府、教育、民政和福利、公益事業(yè)的遺產(chǎn)；

(二)經(jīng)繼承人向稅務(wù)機(jī)關(guān)登記、繼承保存的遺產(chǎn)中種類文物及有關(guān)文化、歷史、美術(shù)方面的圖書資料、物品、但繼承人將此類文件、圖書資料、物品轉(zhuǎn)讓時，仍須自動申請補(bǔ)稅；

(三)被繼承人自己創(chuàng)作，發(fā)明或參與創(chuàng)作，民明并歸本人所有的著作權(quán)、專利權(quán)、專有技術(shù)；

(四)被繼承人投保人壽保險所取得的保險金。

第二篇：中華人民共和國保險法

《中華人民共和國保險法》第十三條：投保人提出保險要求，經(jīng)保險人同意承保，并就合同的條款達(dá)成協(xié)議，保險合同成立。保險人應(yīng)當(dāng)及時向投保人簽發(fā)保險單或者其他保險憑證，并在保險單或者其他保險憑證中載明當(dāng)事人雙方約定的合同內(nèi)容。

經(jīng)投保人和保險人協(xié)商同意，也可以采取前款規(guī)定以外的其他書面形式

第十四條規(guī)定：保險合同成立后，投保人按照約定支付保險費(fèi)；保險人按照約定的時間開始承擔(dān)保險責(zé)任。

解析：上述的法律條款，主要是從合同的成立和生效的角度進(jìn)行規(guī)定的：

一、保險公司和投保人對于保險條款達(dá)成一致，是保險合同成立的實質(zhì)要件。任何合同都是合同當(dāng)事人雙方意思表示一致的結(jié)果，只有合同的雙方對權(quán)利和義務(wù)達(dá)成一致，合同才會成立。保險合同也不例外，需要投保人向保險公司提出保險要求，經(jīng)過保險公司同意，雙方才會訂立合同；

二、采用書面形式是保險合同成立的形式要件。根據(jù)《合同法》的規(guī)定，訂立合同即可以采用書面形式、口頭形式，也可以采用其他形式；但是對于法律、行政法規(guī)規(guī)定需要采用書面形式的，必須才采用書面形式。根據(jù)上述的法律規(guī)定，保險公司簽發(fā)的保險單或者其他保險憑證是記載保險人和投保人之間權(quán)利義務(wù)的基本書面形式，同時，保險人和投保人也可以采用其他的書面形式；

三、保險合同的成立的時間和生效的時間并不一致。一般情況下，合同的成立即開始生效，但是保險合同并不是這樣，需要投保人支付保險費(fèi)（包括按照約定支付部分保險費(fèi)，在保險合同成立的情況下，保險人才能開始承擔(dān)保險責(zé)任。在實際中，由于投保人交付保險費(fèi)的時間不盡相同，保險合同生效的時間也就不相同，一般會有以下三種情況：1.投保人在保險公司審核同意之前已經(jīng)支付了保險費(fèi)，在保險公司將保險單或者其他保險憑證交付給投保人后，保險公司開始承擔(dān)保險責(zé)任，保下同）后，險合同生效；2.投保人交付保險費(fèi)和保險公司交付保險單或者其他保險憑證同時發(fā)生，保險公司在此時開始承擔(dān)保險責(zé)任，保險合同生效；3.保險公司交付了保險單或者其他保險憑證，投保人在收到保險單或者其他保險憑證后一段時間支付保險費(fèi)，保險公司按照約定開始承擔(dān)保險責(zé)任，保險合同在投保人支付保險費(fèi)后開始生效。

案例一：2001年10月5日謝某聽取信誠保險公司的保險代理人黃某介紹后，與之簽署了《信誠人壽(投資連接)保險投保書》，指定其母作為受益人，主合同基本保險金額為 100萬元，5份附加合同其中1份為“附加長期意外傷害保險”，基本保險金額為200萬元。2001年10月6日，信誠保險公司向謝某提交了蓋有其總經(jīng)理印章的《信誠運(yùn)籌建議書》，謝某按信誠保險公司的要求及該建議書的規(guī)定，繳納了首期保險費(fèi)共計11 944元。信誠保險公司隨即安排謝某在當(dāng)月17日進(jìn)行體檢。10月17日下午，謝某在信誠保險公司指定的醫(yī)院完成了體檢，但是保險公司并沒有來得及對體檢結(jié)果進(jìn)行審核。2001年10月18日凌晨1時許，謝某與朋友在天河某酒樓吃夜宵時，不幸被歹徒刺死。這時距投保人剛交首期保險費(fèi)、體檢完成不到10個小時，保險公司還沒來得及開出保單。2001年11月13日，該保險的受益人謝母按主合同給付100萬元、附加合同給付200萬元的標(biāo)準(zhǔn)，向信誠保險公司告知保險事故并提出索賠申請。2002年1月14日信誠保險公司及相關(guān)的再保險公司經(jīng)調(diào)查后在理賠答復(fù)中稱，根據(jù)主合同，同意給付主合同保險金100萬元；同時信誠保險公司認(rèn)為事故發(fā)生時其尚未同意承保(未開出保單)，故拒絕給付附加合同的保險金200萬元。2002年1月15日謝母拿到信誠保險公司聲稱按“通融賠付”支付的100萬元保險金。2002年7月16日謝母將此案訴至廣州天河區(qū)法院，請求判決信誠保險公司支付“信誠附加長期意外傷害保險”保險金200萬元，以及延遲給付上述金額所致的利息。

分析：這是在當(dāng)時時間最短，標(biāo)的最大的個人壽險理賠案引起各界廣泛關(guān)注。在本案當(dāng)中，我們可以從以下幾個方面進(jìn)行分析，以判斷該保險合同是否成立、生效、以及保險公司是否應(yīng)當(dāng)承擔(dān)保險責(zé)任。

首先，根據(jù)合同法原理，任何合同的訂立都需要經(jīng)過要約（希望和他人訂立合同的意思表示）和承諾（受要約人同意他人要約的意思表示）兩個過程，保險合同也不例外。在保險合同過程中，投保人的投保行為是要約，保險公司向投保人簽發(fā)保險單或者其他保險憑證是承諾。保險合同的成立都必須要經(jīng)過這兩個過程，否則保險合同就不會成立。本案當(dāng)中，謝某簽署保險投保書的行為，是投保行為，既向保險公司發(fā)出要約。那么，保險公司是否作出了承諾呢？在謝某提交投保書后，保險公司并沒有向謝某出具保險單或者其他保險憑證，而是提交了《信誠運(yùn)籌建議書》，該建議書沒有表明信誠公司已經(jīng)同意為謝某承保，是信誠公司告知謝某應(yīng)當(dāng)進(jìn)行體檢，需要按照體檢的結(jié)果決定是否進(jìn)行承保。在人壽保險當(dāng)中，特別是大額的人壽保險中，對被保險人進(jìn)行體是保險公司決定是否承?；蛘呤杖”ｋU費(fèi)多少的一個重要因素。在謝某沒有進(jìn)行體檢，保險公司還沒有出具保險單情況下，應(yīng)當(dāng)說這個保險合同應(yīng)當(dāng)沒有成立。

其次，雖然謝某向保險公司公司支付了保險費(fèi)，但是由于保險合同的生效是以保險合同的成立為前提，如上所述，保險合同沒有成立，那么也就根本無從談起生效了。保險公司承擔(dān)保險責(zé)任，是應(yīng)當(dāng)在保險合同成立的前提下，在投保人交付了保險費(fèi)后開始的。本案當(dāng)中，缺少保險合同成立的這一個條件，保險合同也就沒有生效，所以，保險公司并沒有承擔(dān)支付保險金的義務(wù)。

再次、本案當(dāng)中，原告謝某的母親以信誠保險公司按照主合同的約定支付了主合同的保險金，那么就說明主合同已經(jīng)生效，附加合同也就應(yīng)該已經(jīng)生效，保險公司應(yīng)該承擔(dān)支付附加合同保險金的義務(wù)。在這里，正如信誠保險公司所稱，信誠保險公司公司是基于通融賠付支付的。所謂通融賠付，就是保險公司不應(yīng)承擔(dān)賠償責(zé)任的損失，保險公司為了保險公司經(jīng)營發(fā)展、有利于市場競爭，留住客戶，維護(hù)公司信譽(yù)等原因，保險公司給予全部或部分的賠償。在實踐的合同履行的過程中，存在一些雖然合同沒有成立、生效，但是由于一些特殊的原因，一方當(dāng)事人愿意履行部分合同的情況。但是，這并不能夠用來說明合同已經(jīng)成立或者生效。保險合同的成立和生效，還是應(yīng)當(dāng)按照法律的嚴(yán)格的規(guī)定進(jìn)行判斷。

案例二：2002年6月27日王某向某保險公司投保了意外傷害保險，保險公司向王某出具保險單，根據(jù)保險單的約定保險期限為2002年6月30日至2004年6月29日，根據(jù)約定王某應(yīng)當(dāng)在2002年6月30日之前支付保險費(fèi)。但是，雖然經(jīng)過保險公司多次催促，王某也并沒有按時交納保險費(fèi)。在2002年7月3日，謝某外出發(fā)生交通意外，造成左腿殘疾。王某根據(jù)雙方的約定，向保險公司提出索賠，保險公司以謝某沒有支付保險費(fèi)拒絕賠付。王某遂向法院提出訴訟。法院經(jīng)過審理認(rèn)為：由于王某沒有按照雙方約定支付保險費(fèi)，所以保險公司并沒有開始承擔(dān)保險責(zé)任?；诖?，法院駁回了王某的訴訟請求。

分析：這是一個十分簡單的案例，但是卻有著十分重要的現(xiàn)實意義。根據(jù)上述《保險法》第十四條的規(guī)定：保險合同成立后，投保人按照約定支付保險費(fèi)；保險人按照約定的時間開始承擔(dān)保險責(zé)任。也就是說，只有在投保人支付了保險費(fèi)，保險公司才會開始承擔(dān)保險責(zé)任。其實，關(guān)于這一規(guī)定，在《保險法》第六十條也有體現(xiàn)，即投保人不支付保險費(fèi)的，保險公司不能采取訴訟的方式要求投保人支付。如投保人在訂立保險合同后拒不支付保險費(fèi)，保險公司只能以拒絕承擔(dān)保險責(zé)任作為補(bǔ)救。所以，對于保險合同而言，保險人開始承擔(dān)保險責(zé)任的時間就是保險合同生效的時間，保險費(fèi)的支付則是保險合同的生效條件。本案當(dāng)中，保險公司雖然向王某交付了保險單，保險合同已經(jīng)成立。但是，由于王某自身的原因，沒有按照雙方的約定向保險公司支付保險費(fèi)，使得保險合同生效的條件不能成立，保險公司也就不能承擔(dān)保險責(zé)任。

我們從另一個角度分析一下，民法的一個重要原則就是公平原則。如上所述，保險公司對于投保人不支付保險費(fèi)的行為，不能采取訴訟的方式予以解決。而保險公司獲得利潤的最重要的途徑就是取得保險費(fèi)，如果在投保人不支付保險費(fèi)的情況下卻要求保險公司承

擔(dān)保險責(zé)任，無疑對保險公司是不公平的。這樣就會出現(xiàn)很多投保人惡意拖欠保險費(fèi)的情況，這樣對保險公司的經(jīng)營活動必然會帶來很大的麻煩，不利于保險業(yè)的發(fā)展。從這一個角度來看，本案當(dāng)中，法院的判決也是十分正確的。

案例三：張某于2000年3月22日，向保險公司給自己投保了一份終身壽險，同時投保了一份附加意外傷害險。張某按照保險公司的要求進(jìn)行了體檢，體檢的結(jié)果為正常，保險公司決定進(jìn)行承保，張某按時交納了保險費(fèi)。由于張某交納保險費(fèi)的時間正好是周五，保險公司無法按時為其出具保險單，所以保險公司只是為張某出具了收費(fèi)收據(jù)，并沒有出具正式的保險單。第二個星期的周一，保險公司通知張某來保險公司領(lǐng)取保險單，不幸的是，張某在領(lǐng)取保險單的路上發(fā)生了意外，為進(jìn)行治療，共花去醫(yī)藥費(fèi)等5000多元。張某按照投保書的約定，要求保險公司支付保險金。保險公司認(rèn)為由于還沒有交付保險單，所以保險責(zé)任還沒有開始，所以不應(yīng)該支付保險金。雙方發(fā)生糾紛，張某起訴至法院。

分析：在本案當(dāng)中，張某完全履行了保險合同約定的義務(wù)，進(jìn)行了體檢、并且支付了保險費(fèi)。雙方發(fā)生爭議的原因是由于保險公司并沒有向張某交付保險單。一般來說，如果保險單沒有交付，雙方的保險合同就沒有成立生效，保險公司也就不需要承擔(dān)保險責(zé)任。但是，在本案當(dāng)中，沒有向張某交付保險單的原因并不是出自張某，而是由于保險公司的原因。雖然《保險法》規(guī)定，保險單是保險公司同意承報的條件，但是《保險法》同時也規(guī)定，保險人應(yīng)當(dāng)及時向投保人簽發(fā)保險單或者其他保險憑證，并在保險單或者其他保險憑證中載明當(dāng)事人雙方約定的合同內(nèi)容。在該保險合同中，張某的主要義務(wù)就是支付保險費(fèi)并進(jìn)行體檢，張某已經(jīng)履行了上述義務(wù)，保險公司就應(yīng)當(dāng)及時交付給張某保險單，并履行保險合同相對應(yīng)的義務(wù)，即在出現(xiàn)保險事故后，向張某支付保險金。況且，本案當(dāng)中，張某沒有及時取得保險單是由于保險公司的原因造成的，更不應(yīng)該讓張某承擔(dān)不利的后果。綜上所述，保險公司應(yīng)當(dāng)向張某支付保險金。

總結(jié)：通過上述案例可以看出，在投保人投保和保險公司承保的過程中，保險合同的成立時間、生效時間，以及保險公司開始承擔(dān)保險責(zé)任的時間是一個十分重要的問題，關(guān)系到保險公司是否應(yīng)當(dāng)支付保險金以及如何支付保險金。在案例一和案例三同樣都是沒有出具保險單，卻因為原因不同，出現(xiàn)了不同的法律后果；案例二當(dāng)中，滿足了保險合同生效的大部分條件，由于投保人沒有支付保險費(fèi)，導(dǎo)致保險公司還沒有開始承擔(dān)保險責(zé)任。所以，保險公司在辦理保險業(yè)務(wù)的過程中，應(yīng)當(dāng)對其工作人員加強(qiáng)培訓(xùn)，在具體的業(yè)務(wù)過程中，使業(yè)務(wù)人員能夠正確掌握保險合同成立時間和生效的時間，以及保險公司開始承擔(dān)保險責(zé)任的時間，這樣既能夠充分的維護(hù)保險公司的利益，同樣也能為客戶提供更為專業(yè)、全面的服務(wù)，對樹立保險公司的形象也有很大的幫助。

第三篇：中華人民共和國社會保險法

中華人民共和國社會保險法（全文）

2010年10月28日 23:13新華社【大 中 小】 【打印】 共有評論2條 新華社北京10月28日電

中華人民共和國社會保險法

（2010年10月28日第十一屆全國人民代表大會常務(wù)委員會第十七次會議通過）目 錄

第一章 總 則

第二章 基本養(yǎng)老保險

第三章 基本醫(yī)療保險

第四章 工傷保險

第五章 失業(yè)保險

第六章 生育保險

第七章 社會保險費(fèi)征繳

第八章 社會保險基金

第九章 社會保險經(jīng)辦

第十章 社會保險監(jiān)督

第十一章 法律責(zé)任

第十二章 附 則

第一章 總 則

第一條 為了規(guī)范社會保險關(guān)系，維護(hù)公民參加社會保險和享受社會保險待遇的合法權(quán)益，使公民共享發(fā)展成果，促進(jìn)社會和諧穩(wěn)定，根據(jù)憲法，制定本法。

第二條 國家建立基本養(yǎng)老保險、基本醫(yī)療保險、工傷保險、失業(yè)保險、生育保險等社會保險制度，保障公民在年老、疾病、工傷、失業(yè)、生育等情況下依法從國家和社會獲得物質(zhì)幫助的權(quán)利。

第三條 社會保險制度堅持廣覆蓋、保基本、多層次、可持續(xù)的方針，社會保險水平應(yīng)當(dāng)與經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展水平相適應(yīng)。

第四條 中華人民共和國境內(nèi)的用人單位和個人依法繳納社會保險費(fèi)，有權(quán)查詢繳費(fèi)記錄、個人權(quán)益記錄，要求社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)提供社會保險咨詢等相關(guān)服務(wù)。

個人依法享受社會保險待遇，有權(quán)監(jiān)督本單位為其繳費(fèi)情況。

第五條 縣級以上人民政府將社會保險事業(yè)納入國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展規(guī)劃。

國家多渠道籌集社會保險資金?？h級以上人民政府對社會保險事業(yè)給予必要的經(jīng)費(fèi)支持。

國家通過稅收優(yōu)惠政策支持社會保險事業(yè)。

第六條 國家對社會保險基金實行嚴(yán)格監(jiān)管。

國務(wù)院和省、自治區(qū)、直轄市人民政府建立健全社會保險基金監(jiān)督管理制度，保障社會保險基金安全、有效運(yùn)行。

縣級以上人民政府采取措施，鼓勵和支持社會各方面參與社會保險基金的監(jiān)督。

第七條 國務(wù)院社會保險行政部門負(fù)責(zé)全國的社會保險管理工作，國務(wù)院其他有關(guān)部門在各自的職責(zé)范圍內(nèi)負(fù)責(zé)有關(guān)的社會保險工作。

縣級以上地方人民政府社會保險行政部門負(fù)責(zé)本行政區(qū)域的社會保險管理工作，縣級以上地方人民政府其他有關(guān)部門在各自的職責(zé)范圍內(nèi)負(fù)責(zé)有關(guān)的社會保險工作。

第八條 社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)提供社會保險服務(wù)，負(fù)責(zé)社會保險登記、個人權(quán)益記錄、社會保險待遇支付等工作。

第九條 工會依法維護(hù)職工的合法權(quán)益，有權(quán)參與社會保險重大事項的研究，參加社會保險監(jiān)督委員會，對與職工社會保險權(quán)益有關(guān)的事項進(jìn)行監(jiān)督。

第二章 基本養(yǎng)老保險

第十條 職工應(yīng)當(dāng)參加基本養(yǎng)老保險，由用人單位和職工共同繳納基本養(yǎng)老保險費(fèi)。無雇工的個體工商戶、未在用人單位參加基本養(yǎng)老保險的非全日制從業(yè)人員以及其他靈活就業(yè)人員可以參加基本養(yǎng)老保險，由個人繳納基本養(yǎng)老保險費(fèi)。

公務(wù)員和參照公務(wù)員法管理的工作人員養(yǎng)老保險的辦法由國務(wù)院規(guī)定。

第十一條 基本養(yǎng)老保險實行社會統(tǒng)籌與個人賬戶相結(jié)合。

基本養(yǎng)老保險基金由用人單位和個人繳費(fèi)以及政府補(bǔ)貼等組成。

第十二條 用人單位應(yīng)當(dāng)按照國家規(guī)定的本單位職工工資總額的比例繳納基本養(yǎng)老保險費(fèi)，記入基本養(yǎng)老保險統(tǒng)籌基金。

職工應(yīng)當(dāng)按照國家規(guī)定的本人工資的比例繳納基本養(yǎng)老保險費(fèi)，記入個人賬戶。

無雇工的個體工商戶、未在用人單位參加基本養(yǎng)老保險的非全日制從業(yè)人員以及其他靈活就業(yè)人員參加基本養(yǎng)老保險的，應(yīng)當(dāng)按照國家規(guī)定繳納基本養(yǎng)老保險費(fèi)，分別記入基本養(yǎng)老保險統(tǒng)籌基金和個人賬戶。

第十三條 國有企業(yè)、事業(yè)單位職工參加基本養(yǎng)老保險前，視同繳費(fèi)年限期間應(yīng)當(dāng)繳納的基本養(yǎng)老保險費(fèi)由政府承擔(dān)。

基本養(yǎng)老保險基金出現(xiàn)支付不足時，政府給予補(bǔ)貼。

第十四條 個人賬戶不得提前支取，記賬利率不得低于銀行定期存款利率，免征利息稅。個人死亡的，個人賬戶余額可以繼承。

第十五條 基本養(yǎng)老金由統(tǒng)籌養(yǎng)老金和個人賬戶養(yǎng)老金組成。

基本養(yǎng)老金根據(jù)個人累計繳費(fèi)年限、繳費(fèi)工資、當(dāng)?shù)芈毠て骄べY、個人賬戶金額、城鎮(zhèn)人口平均預(yù)期壽命等因素確定。

第四篇：《中華人民共和國社會保險法

記者 徐超

《中華人民共和國社會保險法》已于今年7月1日起正式實施。日前，人力資源科和社保局在商業(yè)區(qū)和人員密集場所開展了《社會保險法》宣傳日活動，為廣大職工群眾提供社會保險方面的法律咨詢服務(wù)。

活動中，人力資源科和社保局20余名工作人員就居民群眾關(guān)心的各種社保待遇、社保標(biāo)準(zhǔn)、有關(guān)法律責(zé)任和權(quán)益維護(hù)等問題進(jìn)行詳細(xì)解答。《社會保險法》是一部重要的社會保障制度基本法，它涵蓋了與勞動者相關(guān)的五種基本保險細(xì)則，將社會保險權(quán)確定為公民的基本權(quán)利，明確規(guī)定了國家保障全體人民特別是勞動者獲得養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)、工傷、生育等多方面基本保障的權(quán)利。活動現(xiàn)場，共向過往職工群眾發(fā)放《社會保險法》單行本500冊、宣傳資料2000余份。通過開展《社會保險法》宣傳日活動，使廣大職工群眾對《社會保險法》頒布實施的重大意義、立法宗旨、基本原則、主要內(nèi)容以及《社會保險法》中勞動者和用人單位的權(quán)利和義務(wù)進(jìn)行了重點宣傳，為引導(dǎo)職工群眾知悉自身的社會保險權(quán)益，督促用人單位遵守社會保險法律義務(wù)，增強(qiáng)全社會學(xué)法、懂法、用法的自覺性發(fā)揮了積極作用。

第五篇：中華人民共和國保險法

《中華人民共和國保險法》第十七條規(guī)定：“參加基本養(yǎng)老保險的個人，因病或者非因工死亡的，其遺屬可以領(lǐng)取喪葬補(bǔ)助金和撫恤金；在未達(dá)到法定退休年齡時因病或者非因工致殘完全喪失勞動能力的，可以領(lǐng)取病殘津貼。所需資金從基本養(yǎng)老保險基金中支付”。