第一篇：中小企業(yè)信用保證保險(xiǎn)的海外經(jīng)驗(yàn)

中小企業(yè)信用保證保險(xiǎn)的海外經(jīng)驗(yàn)

2010年12月29日11:32來源：中國(guó)保險(xiǎn)報(bào)

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他山之石

唐金成 劉昕晰

中小企業(yè)信用保證制度的典型

目前，國(guó)際上已經(jīng)成熟的中小企業(yè)融資方式有兩種：一種是以美國(guó)為代表的市場(chǎng)主導(dǎo)型方式，另一種是以日本為代表的政府主導(dǎo)型融資方式。此外，韓國(guó)的電子商務(wù)型信用保險(xiǎn)也是信息時(shí)代的新典型，成為當(dāng)前國(guó)際上信用保證保險(xiǎn)的主流趨勢(shì)。

1.美國(guó)：市場(chǎng)主導(dǎo)型中小企業(yè)信用擔(dān)保體系

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美國(guó)是典型的市場(chǎng)主導(dǎo)型經(jīng)濟(jì)體制，金融市場(chǎng)十分發(fā)達(dá)。美國(guó)中小企業(yè)外部融資的主要方式是直接融資，間接融資的比重較小，中小企業(yè)融資有著良好的外部金融環(huán)境以及完善的中小企業(yè)法律支持體系。美國(guó)是世界上最早創(chuàng)辦信用保證保險(xiǎn)公司的國(guó)家之一，其信用保證保險(xiǎn)業(yè)務(wù)始辦于1876年，其實(shí)質(zhì)是由保險(xiǎn)公司為顧客提供保證服務(wù)。而美國(guó)的信用保證保險(xiǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展到今天，已經(jīng)成為與財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、人壽保險(xiǎn)并駕齊驅(qū)的業(yè)務(wù)，開展該種業(yè)務(wù)需要申請(qǐng)單獨(dú)的經(jīng)營(yíng)執(zhí)照。1908年，美國(guó)成立了信用保證保險(xiǎn)協(xié)會(huì)(SAA），目前會(huì)員已超過650家，主要提供保證保險(xiǎn)和忠誠(chéng)保險(xiǎn)兩類服務(wù)，也提供保單編制、費(fèi)率厘訂及統(tǒng)計(jì)代理服務(wù)。加入SAA的會(huì)員保險(xiǎn)公司通過大會(huì)論壇，討論共同關(guān)心的問題，如政府的有關(guān)規(guī)定、理賠實(shí)踐等。SAA也擔(dān)當(dāng)一個(gè)保險(xiǎn)行業(yè)的公共關(guān)系角色，與美國(guó)保險(xiǎn)協(xié)會(huì)、全國(guó)保證保險(xiǎn)協(xié)會(huì)一起，推動(dòng)工程保證保險(xiǎn)，支持保證保險(xiǎn)及雇員忠誠(chéng)保險(xiǎn)等新產(chǎn)品的開發(fā)和發(fā)展。目前，由保險(xiǎn)公司或其附屬機(jī)構(gòu)提供保證保險(xiǎn)業(yè)務(wù)己經(jīng)非常普遍，相關(guān)的個(gè)人、公司都普遍選擇投保保證保險(xiǎn)來分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，以避免更大的經(jīng)濟(jì)損失。1953年，美國(guó)還專門成立了小企業(yè)管理局(SBA)，專門負(fù)責(zé)管理和執(zhí)行小企業(yè)貸款擔(dān)保計(jì)劃，成為中小企業(yè)擔(dān)保體系最重要的組成部分。該局由聯(lián)邦政府直接全額出資，實(shí)行國(guó)會(huì)預(yù)算貸款，為不超過10萬美元的貸款提供高達(dá)80%的信用擔(dān)保，對(duì)10萬美元以上的貸款則提供75%的信用擔(dān)保。擔(dān)保凈損失由政府財(cái)政補(bǔ)貼，一般僅對(duì)通過正常渠道不能獲得貸款和融資，但信用較好、認(rèn)真經(jīng)營(yíng)、有發(fā)展前途的中小企業(yè)提供融資擔(dān)保。小企業(yè)管理局還利用資產(chǎn)證券化手段，讓銀行以小企業(yè)管理局擔(dān)保的企業(yè)貸款為抵押，在債券市場(chǎng)出售債券，加快回收資金，以提高銀行資產(chǎn)的流動(dòng)性。

美國(guó)政府不僅頒布了針對(duì)中小企業(yè)的基本法規(guī)，各州政府還分別根據(jù)本地的實(shí)際情況，制定相關(guān)切實(shí)可行的法律法規(guī)，設(shè)立區(qū)域性專門擔(dān)保機(jī)構(gòu)，對(duì)擔(dān)保的對(duì)象、擔(dān)保金額、保費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和用途以及設(shè)立小企業(yè)管理局后如何向中小企業(yè)及創(chuàng)業(yè)者進(jìn)行的資金援助、進(jìn)行擔(dān)保均設(shè)立了規(guī)范，也為國(guó)會(huì)及時(shí)了解中小企業(yè)狀況，促進(jìn)中小企業(yè)技術(shù)研發(fā)及投資方面提供了強(qiáng)有力的法律支持，為其融資創(chuàng)造了公平的環(huán)境。

市場(chǎng)化經(jīng)營(yíng)的信用保證保險(xiǎn)體系、由國(guó)家財(cái)政補(bǔ)貼的美國(guó)聯(lián)邦小企業(yè)管理局以及各地方政府操作的區(qū)域性專門擔(dān)保機(jī)構(gòu)，共同組成了美國(guó)的中小企業(yè)信用擔(dān)保體系，為美國(guó)中小企業(yè)的融資提供堅(jiān)實(shí)的后盾。

2.日本：政府主導(dǎo)型信用保證制度

日本屬于社團(tuán)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)，以日本式的“從教”哲學(xué)為基礎(chǔ)，大企業(yè)間實(shí)行交叉持股，產(chǎn)權(quán)的制約作用較弱，注重依靠人際關(guān)系來解決爭(zhēng)端，直接融資的比重較小。間接融資是企業(yè)融資的主要渠道，銀企關(guān)系密切，銀行在經(jīng)濟(jì)和企業(yè)經(jīng)營(yíng)中起著重要作用。

日本于1937年建立了地方性的東京信用保證協(xié)會(huì)，1958年又成立了全國(guó)性的中小企業(yè)信用保證協(xié)會(huì)聯(lián)合會(huì)和日本中小企業(yè)信用擔(dān)保公庫，形成了較為完善的中小企業(yè)融資擔(dān)保模式。日本也是世界上最早建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的國(guó)家之一，擁有完善的法律環(huán)境和健全的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制。其中最有特色的是，日本從1982年開始建立住宅性能保證制度，從法律上規(guī)定了開發(fā)商必須對(duì)住宅質(zhì)量提供10年長(zhǎng)期保證，當(dāng)住宅出現(xiàn)了保證書中列明的質(zhì)量問題時(shí)，可通過保險(xiǎn)機(jī)制保證消費(fèi)者權(quán)益。由于住宅質(zhì)量保證保險(xiǎn)運(yùn)作機(jī)制極具科學(xué)性和實(shí)用性，因而被意大利、西班牙、瑞典等許多國(guó)家廣泛借鑒。

日本的信用保證協(xié)會(huì)是日本中小企業(yè)信用保險(xiǎn)體系的重要組成部分。中小企業(yè)加入該協(xié)會(huì)后，由協(xié)會(huì)向保險(xiǎn)公庫繳納相當(dāng)于保證費(fèi)收入40%的保險(xiǎn)費(fèi)，從而自動(dòng)取得中小企業(yè)信用保險(xiǎn)公庫的信用保證保險(xiǎn)。如果保證債務(wù)實(shí)際代償，則由保險(xiǎn)公庫向保證協(xié)會(huì)支付代償額度70%的保險(xiǎn)金。當(dāng)代償債權(quán)實(shí)際收回后，信用保證協(xié)會(huì)將其中的70%歸還保險(xiǎn)公庫。如果信用保證協(xié)會(huì)代償取得求償權(quán)以后，仍然無法收回相關(guān)損失，將由政府預(yù)算撥款進(jìn)行最終補(bǔ)償，補(bǔ)償額為預(yù)期不能收回的求償權(quán)益的30%，保險(xiǎn)公庫賠付其余的70%。除了基本財(cái)產(chǎn)之外，信用保證協(xié)會(huì)的經(jīng)營(yíng)資金還有從地方政府和中央（通過中小企業(yè)信用保險(xiǎn)公庫）籌措的借款。信用保證協(xié)會(huì)把此項(xiàng)借款存入金融機(jī)構(gòu)，通常執(zhí)行高于協(xié)會(huì)籌措資金時(shí)執(zhí)行的政策性利率一倍的商業(yè)性利率。與此同時(shí)，在向中小企業(yè)提供貸款時(shí)，由于金融機(jī)構(gòu)具有派生存款的放大功能，通常會(huì)具有7倍的乘數(shù)效應(yīng)。

信用保證保險(xiǎn)制度和損失準(zhǔn)備金制度、融資基金制度兩大信用支柱一起，與基本財(cái)產(chǎn)制度列為日本中小企業(yè)信用體系的“三大支柱、一項(xiàng)基礎(chǔ)”，共同為日本中小企業(yè)融資提供信用保障服務(wù)。

3.韓國(guó)：電子模式化的保證服務(wù)

韓國(guó)的中小企業(yè)融資以政府出資建立的政策性金融體系為主，同時(shí)，積極培育風(fēng)險(xiǎn)資本市場(chǎng)和第二板市場(chǎng)的發(fā)展。間接融資為中小企業(yè)融資主要渠道，直接融資比重尚小，但已開始隨著資本市場(chǎng)的完善而逐年增長(zhǎng)。

韓國(guó)的信用保證保險(xiǎn)發(fā)展的歷史并不長(zhǎng)，但在電子商務(wù)發(fā)展方面擁有自己的特色。1976年成立的信用擔(dān)?；穑↘CGF）是韓國(guó)中小企業(yè)信用體系的主要組成部分，管理三類不同的資本基金賬戶，它們是信用保證資本基金、信用保險(xiǎn)資本基金和基礎(chǔ)設(shè)施擔(dān)保資本基金。信用保證資本基金由政府和金融機(jī)構(gòu)捐助，信用保險(xiǎn)資本基金和基礎(chǔ)設(shè)施擔(dān)保資本基金則只由政府捐助，主要為有發(fā)展前途、但缺乏有形抵押物的中小企業(yè)提供負(fù)債擔(dān)保，并通過信用信息的有效管理和利用、促進(jìn)合理健康的信用交易，從而推動(dòng)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的均衡發(fā)展。

韓國(guó)信用擔(dān)?；鸬男庞帽ｋU(xiǎn)服務(wù)，分為票據(jù)保險(xiǎn)服務(wù)和貿(mào)易應(yīng)收賬款的信用保險(xiǎn)。票據(jù)保險(xiǎn)為提供貨物或勞務(wù)所收的票據(jù)保險(xiǎn)，負(fù)責(zé)在票據(jù)拒付的情況下賠付所保險(xiǎn)的金額，防止商業(yè)交易中由于匯票或本票的拒付而引發(fā)連鎖破產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)，從而達(dá)到促進(jìn)商業(yè)交易的目的。除了信用保險(xiǎn)服務(wù)之外，韓國(guó)信用擔(dān)?；疬€提供信用保證服務(wù)、信用咨詢、管理咨詢服務(wù)和基礎(chǔ)建設(shè)擔(dān)保服務(wù)，并在2001年開展了電子模式化的保證服務(wù)，電子商務(wù)貸款保證服務(wù)和電子商務(wù)債務(wù)保證服務(wù)，其顯著特征之一就是用電子文檔代替了傳統(tǒng)的紙質(zhì)文檔。這項(xiàng)服務(wù)的推出，旨在與信息技術(shù)的快速發(fā)展和電子商務(wù)在韓國(guó)的迅猛增長(zhǎng)保持同步。電子商務(wù)貸款保證服務(wù)，是為買方購進(jìn)電子商務(wù)合同項(xiàng)下物資時(shí)向金融機(jī)構(gòu)所借貸款提供保證的服務(wù)。而電

子商務(wù)債務(wù)保證服務(wù)，是為中小企業(yè)在網(wǎng)上賒賬交易時(shí)對(duì)供貨商所負(fù)債務(wù)的保證服務(wù)。電子商務(wù)保證總額最多不超過年?duì)I業(yè)額的一半，擔(dān)保限額為100億韓元，相當(dāng)于860萬美元。在進(jìn)行電子商務(wù)保證時(shí)，電子保函可以在線開具，替代了傳統(tǒng)的書面保函，提高了信用保證保險(xiǎn)的運(yùn)行效率，也是信息時(shí)代信用體系發(fā)展的未來趨勢(shì)。

4.臺(tái)灣的中小企業(yè)信用保證基金制度

中國(guó)臺(tái)灣地區(qū)的中小企業(yè)信用保證機(jī)制，包括“財(cái)政部”推動(dòng)成立的“中小企業(yè)信用保證基金”和“經(jīng)濟(jì)部”推動(dòng)成立的“中小企業(yè)互助保證基金”。

中小企業(yè)信用保證基金的保證項(xiàng)目繁多，有一般貸款信用保證、商業(yè)本票保證的信用保證、購料周轉(zhuǎn)融資信用保證、政策性貸款信用保證、履約保證的信用保證和自創(chuàng)品牌貸款信用保證等11大項(xiàng)、50余小項(xiàng)，幾乎涵蓋了金融機(jī)構(gòu)的所有信用種類。中小企業(yè)信用保證基金，一方面對(duì)具有發(fā)展?jié)摿Φ啡睋?dān)保品的中小企業(yè)提供信用保證，協(xié)助其獲得金融機(jī)構(gòu)的資金融通，促使其得以健全發(fā)展；另一方面分擔(dān)金融機(jī)構(gòu)融資的風(fēng)險(xiǎn)，提高金融機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)提供融資的信心?；鹬饕獊碓从凇案骷?jí)政府”、金融機(jī)構(gòu)及企業(yè)的捐助，按公司組織形式設(shè)立，成為獨(dú)立法人機(jī)構(gòu)，并按市場(chǎng)化原則進(jìn)行運(yùn)作，但不以盈利為目的，受臺(tái)灣當(dāng)局“經(jīng)濟(jì)部”的直接領(lǐng)導(dǎo)，并接受其監(jiān)督。至2007年，臺(tái)灣地區(qū)中小企業(yè)信用保證基金取得融資金額達(dá)新臺(tái)幣57668.69億萬元，其信用保證基金使用效率達(dá)20.77%，創(chuàng)下歷史新高，宏基等知名企業(yè)也曾借助過信用保證基金而獲得成功。

從臺(tái)灣地區(qū)信用保證體系的資金來源、授權(quán)保證及部分保證制度來看，臺(tái)灣地區(qū)信用保證只是金融機(jī)構(gòu)辦理融資的補(bǔ)充，銀行占據(jù)了主導(dǎo)地位，而信用保證只是追隨銀行融資，起到輔助作用。與金融機(jī)構(gòu)的一般授信風(fēng)險(xiǎn)比，由于信用保證所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)更高，為避免信用保證被不當(dāng)利用，防止信用保證資源被侵蝕，臺(tái)灣信用保證基金從最初核保開始，就對(duì)企業(yè)的信用狀況進(jìn)行事前規(guī)范。之后，對(duì)于信用保證期間所可能發(fā)生的債權(quán)惡化狀況，也提供相應(yīng)的預(yù)警制度。為了防止保證風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)過分集中的狀況，臺(tái)灣地區(qū)信?；饘⑵髽I(yè)的最高保證限額設(shè)定為1億元臺(tái)幣。

中小企業(yè)信用保證制度的經(jīng)驗(yàn)

從國(guó)外典型的信用保證保險(xiǎn)制度的發(fā)展經(jīng)驗(yàn)來看，在為中小企業(yè)健康發(fā)展提供資金支持的宗旨、設(shè)立專門的信用保險(xiǎn)協(xié)會(huì)及政策性擔(dān)?；稹碛薪∪姆ㄒ?guī)與中小企業(yè)服務(wù)網(wǎng)絡(luò)、擁有完善的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避和分散機(jī)制、社會(huì)信用環(huán)境好這些方面都是高度一致的。

1.為中小企業(yè)健康發(fā)展提供資金支持的宗旨高度一致

盡管發(fā)達(dá)國(guó)家和我國(guó)浙江、臺(tái)灣地區(qū)的中小企業(yè)結(jié)構(gòu)和功能有所差異，擔(dān)保模式的構(gòu)成不同，在運(yùn)作模式上也不盡一致，但為中小企業(yè)健康發(fā)展提供必要資金支持的宗旨是一樣的。國(guó)內(nèi)外的經(jīng)驗(yàn)表明，宏觀經(jīng)濟(jì)政策目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，其微觀基礎(chǔ)在于企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。由于中小企業(yè)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中比重較大，因此，中小企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的穩(wěn)定性和增長(zhǎng)性，將直接關(guān)系到國(guó)民經(jīng)濟(jì)的有效增長(zhǎng)。融資問題是制約中小企業(yè)發(fā)展的瓶頸之一，只有把資金這一重要的資源合理有效地配置，才能使我國(guó)中小企業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展壯大成為可能。從國(guó)內(nèi)外典型的中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的構(gòu)建經(jīng)驗(yàn)來看，信用保證保險(xiǎn)是信用擔(dān)保體系的重要支柱，各國(guó)普遍采用政策性擔(dān)?；鹋c商業(yè)化運(yùn)作相結(jié)合的運(yùn)作方式，擁有健全的法律法規(guī)，堅(jiān)持風(fēng)險(xiǎn)的分散化原則，并注重建設(shè)社會(huì)信用環(huán)境。

2.設(shè)立了專門的信用保證保險(xiǎn)協(xié)會(huì)及政策性擔(dān)?；?/p>

各發(fā)達(dá)國(guó)家及地區(qū)分別設(shè)立了專門針對(duì)中小企業(yè)的政策性擔(dān)?；穑瑫r(shí)設(shè)立信用保證保險(xiǎn)協(xié)會(huì)，以商業(yè)化運(yùn)作與政策性擔(dān)保基金相結(jié)合的方式促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展。擔(dān)?；鹬饕獙?duì)經(jīng)營(yíng)狀況良好、信用等級(jí)較高、國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策相符合、并且具有發(fā)展?jié)摿Φ钠髽I(yè)提供擔(dān)保。這樣做可以有效減少擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，又可以發(fā)揮信用擔(dān)保資金的放大作用。擔(dān)?；鹳Y產(chǎn)都由基本財(cái)產(chǎn)和借入資金兩部分構(gòu)成，基本財(cái)產(chǎn)由政府出資的財(cái)政撥款、金融機(jī)構(gòu)攤款和基金準(zhǔn)備金構(gòu)成，借入資金由信用保證協(xié)會(huì)向國(guó)家及各級(jí)政府借入的款項(xiàng)為資本金，以資產(chǎn)并不雄厚、但具有良好發(fā)展前景的中小企業(yè)為基本對(duì)象，實(shí)施公共信用保證的政策性金融擔(dān)保，通過信用保證提高中小企業(yè)的融資能力，促進(jìn)其健康發(fā)展。此外，發(fā)達(dá)國(guó)家還普遍先于政策性擔(dān)保

基金、信用保證協(xié)會(huì)等金融機(jī)構(gòu)的建立，頒布了與之配套的法律，推動(dòng)中小企業(yè)進(jìn)行技術(shù)創(chuàng)新和現(xiàn)代化改造，規(guī)范中小企業(yè)融資擔(dān)保制度，明確了信用保證協(xié)會(huì)和中小企業(yè)信用保險(xiǎn)公司的職能作用和擔(dān)保規(guī)則等。

3.擁有健全的法律法規(guī)與中小企業(yè)服務(wù)網(wǎng)絡(luò)

擁有健全的法律法規(guī)是信用保證保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)生存與發(fā)展的重要保證，縱觀信用保證體系完善國(guó)家的發(fā)展歷程，其擔(dān)保機(jī)制的建立均離不開完善的中小企業(yè)法律體系的支持，通過立法保障中小企業(yè)的利益。美國(guó)、日本、韓國(guó)都建立了比較完善的中小企業(yè)法律環(huán)境，形成了以綱領(lǐng)性法律為核心，實(shí)施細(xì)則和其他具體法律為補(bǔ)充的法律體系，在中小企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新、結(jié)構(gòu)調(diào)整、投資等方面提供法律保障。其中，美國(guó)的中小企業(yè)法側(cè)重于營(yíng)造公平競(jìng)爭(zhēng)的融資環(huán)境，而日本和韓國(guó)的法律為政府推動(dòng)中小企業(yè)發(fā)展，實(shí)施政策性融資支持提供了法律依據(jù)。美國(guó)除頒布了針對(duì)中小企業(yè)的基本法外，各州政府還分別根據(jù)本地的實(shí)際情況，制定相關(guān)切實(shí)可行的法律法規(guī)，對(duì)擔(dān)保的對(duì)象、擔(dān)保金額、保費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和用途，以及設(shè)立小企業(yè)局后如何向中小企業(yè)及創(chuàng)業(yè)者進(jìn)行的資金援助、進(jìn)行擔(dān)保均設(shè)立了規(guī)范，為中小企業(yè)技術(shù)研發(fā)及投資方面提供了強(qiáng)有力的法律支持，為其融資創(chuàng)造了公平環(huán)境。

4.擁有完善的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避和分散的機(jī)制

各國(guó)的中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)都擁有一套如何規(guī)避和分散風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)制，在銀行、擔(dān)保機(jī)構(gòu)和企業(yè)之間合理分散風(fēng)險(xiǎn)。一般來說，信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)只是對(duì)其中一部分進(jìn)行擔(dān)保，而不是對(duì)貸款提供全額擔(dān)保，對(duì)信用保證總額實(shí)行額度控制，并通過優(yōu)化自身資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，提取各種準(zhǔn)備金來保證其具有較強(qiáng)的代位補(bǔ)償能力。在信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)和銀行之間確定貸款保證的比例，控制最高信用保證額及保證倍率，限定協(xié)會(huì)支配的流動(dòng)資產(chǎn)減去借入資金必須大于保證余額的比例，規(guī)定信用保證協(xié)會(huì)購置的不動(dòng)產(chǎn)不得大于其基本資產(chǎn)的比例，按期末保證余額及逾期保證額的一定比例、代為補(bǔ)償?shù)臅r(shí)間及數(shù)額、信用保證協(xié)會(huì)的收支盈余一定比例計(jì)提保證責(zé)任準(zhǔn)備金、求償損失準(zhǔn)備金、收支差額準(zhǔn)備金，以便降低信用保證的風(fēng)險(xiǎn)。此外，還普遍建立了信用監(jiān)督和懲罰機(jī)制，對(duì)失信者進(jìn)行相應(yīng)的制裁，使其社會(huì)信用度和美譽(yù)度降低。

5.社會(huì)信用環(huán)境好，交易風(fēng)險(xiǎn)較低

因?yàn)樾庞帽ＷC保險(xiǎn)是承保信用性風(fēng)險(xiǎn)的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，所以個(gè)人征信系統(tǒng)對(duì)保證保險(xiǎn)的發(fā)展起到至關(guān)重要的作用。良好的社會(huì)信用環(huán)境是各國(guó)中小企業(yè)擔(dān)保模式有效運(yùn)作的基礎(chǔ)。在美國(guó)，銀行設(shè)有客戶信用自動(dòng)評(píng)估系統(tǒng)，通過該系統(tǒng)來確定客戶的信用等級(jí)。此外，國(guó)家通過社會(huì)安全號(hào)對(duì)企業(yè)和個(gè)人進(jìn)行管理，企業(yè)或個(gè)人在社會(huì)與經(jīng)濟(jì)上的主要活動(dòng)都由計(jì)算機(jī)通過安全號(hào)記錄在案。這在一定程度上可以減少擔(dān)保機(jī)構(gòu)、銀行和企業(yè)之間的信息不對(duì)稱，降低交易成本，從而減少交易風(fēng)險(xiǎn)。沒有個(gè)人信用資料的積累和記錄，無論保險(xiǎn)人怎么細(xì)分風(fēng)險(xiǎn)，怎么對(duì)高危群體索要高額保費(fèi)，都難以遏制高危群體的逆選擇。建立一個(gè)完善的社會(huì)信用體系，可以保證相關(guān)主體合法取得個(gè)人資信信息，避免信息不對(duì)稱現(xiàn)象，使得保險(xiǎn)公司能準(zhǔn)確核實(shí)有關(guān)資信證明材料的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。尤其是在混業(yè)經(jīng)營(yíng)的趨勢(shì)下，整個(gè)金融行業(yè)對(duì)于征信系統(tǒng)的共享，必然有助于我國(guó)信用保證保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。

對(duì)全球中小企業(yè)來說，都存在著融資難的現(xiàn)象。在經(jīng)濟(jì)學(xué)中，中小企業(yè)融資難也被稱為“麥克米倫欠缺”，指由于金融制度中存在欠缺，對(duì)中小企業(yè)融資造成的融資壁壘。而美國(guó)、日本、韓國(guó)與我國(guó)臺(tái)灣省在長(zhǎng)期信用保證與保險(xiǎn)的發(fā)展實(shí)踐中，建立了較為完善的中小企業(yè)信用保證與保險(xiǎn)制度，積累了通過發(fā)展信用保證保險(xiǎn)來化解中小型企業(yè)融資難題的經(jīng)驗(yàn)，值得我國(guó)學(xué)習(xí)借鑒。

第二篇：中小企業(yè)信用保證基金

臺(tái)灣中小企業(yè)信用保證基金

1.臺(tái)灣中小企業(yè)信用保證基金體系架構(gòu)

1)基金的性質(zhì)及其定位

臺(tái)灣省行政部門早在20世紀(jì)60年代就開始重視輔導(dǎo)中小企業(yè)，以促進(jìn)中小企業(yè)的發(fā)展。1974年經(jīng)臺(tái)灣地區(qū)行政院核準(zhǔn)設(shè)立了唯一一家為中小企業(yè)服務(wù)的國(guó)有國(guó)營(yíng)的信用保證基金，2003年4月8日，臺(tái)灣中小企業(yè)信用保證基金的主管部門由“財(cái)政部”改為“經(jīng)濟(jì)部”，以使信用保證制度更能配合產(chǎn)業(yè)輔導(dǎo)機(jī)制的產(chǎn)業(yè)政策。

臺(tái)灣中小企業(yè)信用保證基金成立的宗旨有兩個(gè)方面，一是對(duì)具有發(fā)展?jié)摿Φ珦?dān)保品欠缺的中小企業(yè)提供擔(dān)保，協(xié)助其獲得金融機(jī)構(gòu)的資金，實(shí)現(xiàn)各種經(jīng)濟(jì)及社會(huì)目標(biāo)：二是通過信?；鸱謸?dān)金融機(jī)構(gòu)的貸款風(fēng)險(xiǎn)，提高金融機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)放款的信心。

在性質(zhì)上，臺(tái)灣中小企業(yè)信用擔(dān)?；鸩灰杂麨槟康?，屬于財(cái)團(tuán)法人組織，最高決策機(jī)構(gòu)為董事會(huì)，監(jiān)事會(huì)為監(jiān)督機(jī)構(gòu)。正是這種財(cái)團(tuán)法人的性質(zhì)使得信?；鸬牡匚华?dú)立，從而利于其公益作用的發(fā)揮，保證了對(duì)中小企業(yè)的支持。2)基金發(fā)展的政策法律環(huán)境

臺(tái)灣當(dāng)局為對(duì)中小企業(yè)表示重視，自1991年公布施行《中小企業(yè)發(fā)展條例》，2000年又增訂《中小企業(yè)發(fā)展條例》第十二條。規(guī)定各級(jí)政府于制(訂)定或修正與中小企業(yè)有關(guān)之法規(guī)時(shí)，應(yīng)衡量中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)規(guī)模及特性，以避免中小企業(yè)于不利的法規(guī)環(huán)境中競(jìng)爭(zhēng)，因而持續(xù)推動(dòng)法規(guī)調(diào)試分析機(jī)制及立法院中小企業(yè)發(fā)展促進(jìn)會(huì)例會(huì)。

為建構(gòu)臺(tái)灣成為中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)、成長(zhǎng)、發(fā)展最理想的環(huán)境。臺(tái)灣中小企業(yè)處依據(jù)《中小企業(yè)發(fā)展條例》，經(jīng)過多年的逐步擴(kuò)充與完善，一個(gè)涵蓋財(cái)務(wù)融通、經(jīng)營(yíng)管理、生產(chǎn)技術(shù)等十個(gè)層面的輔導(dǎo)體系己建立，在整體政策上規(guī)劃成“營(yíng)造優(yōu)質(zhì)中小企業(yè)發(fā)展環(huán)境“、“提升中小企業(yè)科技資訊應(yīng)用能力”、“建構(gòu)中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)育成平臺(tái)“、“強(qiáng)化中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理輔導(dǎo)功能”、“整合中小企業(yè)財(cái)務(wù)融通機(jī)制“等五大面向，配合島內(nèi)及國(guó)際經(jīng)濟(jì)情勢(shì)變化，構(gòu)思業(yè)者現(xiàn)階段及未來所需，修整中小企業(yè)發(fā)展策略，規(guī)劃釋出相關(guān)配套措施，期能提升中小企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力，發(fā)揮互助合作力量，促進(jìn)穩(wěn)健發(fā)展。其中財(cái)務(wù)融通輔導(dǎo)體系相關(guān)內(nèi)容見下表。

此外，《中小企業(yè)發(fā)展條例》中規(guī)定，為加強(qiáng)對(duì)中小企業(yè)的融資和擔(dān)保使中小企業(yè)獲得資金，中央主管機(jī)關(guān)應(yīng)與金融機(jī)構(gòu)和擔(dān)保機(jī)構(gòu)相協(xié)調(diào)；而為使擔(dān)保機(jī)構(gòu)有充足的保證資金，中央主管機(jī)關(guān)應(yīng)為該機(jī)構(gòu)編制捐助預(yù)算，并且與擔(dān)保機(jī)構(gòu)簽約的金融機(jī)構(gòu)應(yīng)配合捐助，主管機(jī)關(guān)還應(yīng)向企業(yè)界勸募

可見，臺(tái)灣中小企業(yè)立法相對(duì)健全，對(duì)中小企業(yè)融資的輔導(dǎo)體系完善。3)基金的體系架構(gòu)

臺(tái)灣的信用保證制度體系架構(gòu)的成員包括臺(tái)灣各級(jí)政府、金融機(jī)構(gòu)、信?；鸺爸行∑髽I(yè)。原則上，臺(tái)灣中小企業(yè)如需向金融機(jī)構(gòu)融資而又需要擔(dān)保時(shí)，需要先向金融機(jī)構(gòu)提出申請(qǐng)，經(jīng)過金融機(jī)構(gòu)的審核同意，移送至中小企業(yè)信?；鸨ＷC，臺(tái)灣中小企業(yè)信用保證基金體系中并無“再保證”的這一層。

4)中小企業(yè)信用保證基金的管理制度

臺(tái)灣中小企業(yè)信用保證基金運(yùn)作至今己有30多年的歷史，基本上建立了一套涵蓋辦理擔(dān)保業(yè)務(wù)的各個(gè)環(huán)節(jié)的較為完善的管理制度，如對(duì)擔(dān)保對(duì)象的規(guī)定、保證項(xiàng)目及保證要點(diǎn)、移送保證項(xiàng)目的程序、擔(dān)保范圍、擔(dān)保收費(fèi)等等。1)保證對(duì)象

臺(tái)灣中小企業(yè)信用保證基金的保證對(duì)象主要是依照企業(yè)的性質(zhì)與規(guī)模劃分的。目前，除極少數(shù)行業(yè)外，其他行業(yè)都已納入了保證的范圍，總的來看，保證對(duì)象可分為一般事業(yè)、生產(chǎn)事業(yè)及小規(guī)模商業(yè)等三類。2)保證項(xiàng)目

基金的信用保證項(xiàng)目與基金的資金構(gòu)成相配套，可分為一般基金所辦理的保證項(xiàng)目和專案基金所辦理的保證項(xiàng)目?jī)纱箢?。一般基金所辦理的保證項(xiàng)目基本涵蓋了銀行所有授信項(xiàng)目，大概有十幾項(xiàng)，如一般貸款的信用保證、外銷貸款信用保證、小規(guī)模商業(yè)貸款的信用保證等等；專案基金所辦理的保證項(xiàng)目是按照專案基金創(chuàng)設(shè)的目的提供保證，如青年創(chuàng)業(yè)貸款保證專案基金、自創(chuàng)品牌貸款信用保證等。此外，基金為配合臺(tái)灣當(dāng)局推行的種種政策，還辦理其他各項(xiàng)特案保證，如，勞工退休金專案貸款信用保證、國(guó)內(nèi)民營(yíng)企業(yè)國(guó)際專利權(quán)訴訟貸款信用保證等。

可見，臺(tái)灣中小企業(yè)信用保證基金提供的信用保證品種比較多，各種保證項(xiàng)目針對(duì)不同的適用對(duì)象，反映出了該基金對(duì)臺(tái)灣中小企業(yè)在融資方面的支持力度之大。3)申保途徑

臺(tái)灣中小企業(yè)信用保證的申請(qǐng)途徑包括：

一是向金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)。目前信用保證基金與臺(tái)灣各公營(yíng)、合作公庫、民營(yíng)銀行、“中央“信托投資公司等40多家金融機(jī)構(gòu)簽有合同，建立了較為密切的協(xié)作關(guān)系，基本上覆蓋了臺(tái)灣全島，中小企業(yè)可就近查詢辦理。

二是向中小企業(yè)信用保證基金申請(qǐng)。中小企業(yè)如向金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)有疑難或與金融機(jī)構(gòu)尚無往來，也可直接向基金申請(qǐng)，基金受理之后對(duì)符合擔(dān)保條件的企業(yè)，按照企業(yè)或臺(tái)灣中小企業(yè)銀行指定的金融機(jī)構(gòu)依據(jù)程序辦理。

三是向臺(tái)灣中小企業(yè)輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)申請(qǐng)。這條途徑主要是針對(duì)需要綜合性輔導(dǎo)的中小企業(yè)，由中小企業(yè)輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)，如“經(jīng)濟(jì)部”中小企業(yè)處等，會(huì)同或移請(qǐng)金融機(jī)構(gòu)辦理調(diào)查診斷后，再移送至基金。4)申保方式

在上述申保途徑中，主要以向金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)為主。在這種方式下，臺(tái)灣信用保證基金基本上采取了“授權(quán)保證“的運(yùn)行架構(gòu)，即原則上基金不用自己去接觸客戶，先由簽約的金融機(jī)構(gòu)對(duì)貸款企業(yè)進(jìn)行征信，對(duì)符合送保條件的申保企業(yè)，在授權(quán)額度范圍內(nèi)金融機(jī)構(gòu)可以先行發(fā)放貸款，之后再移送到信保基金追認(rèn)保證，這種也就是普通授權(quán)保證方式，如下圖所示。

對(duì)于那些貸款額度超過授權(quán)送保范圍的，首先還是由金融機(jī)構(gòu)審查申保企業(yè)，初步核準(zhǔn)后再將文件轉(zhuǎn)交至信保基金，由信?；饛?fù)審，此舉是為了使保證質(zhì)量有進(jìn)一步的保障及使得擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步的降低。在信?；鸾邮芰松暾?qǐng)并對(duì)擔(dān)保條件及擔(dān)保比例作出規(guī)定后，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)按照信保基金規(guī)定的擔(dān)保的條件，確定貸款限額，并在放款后的7天內(nèi)通知信?；穑@種申保方式是專項(xiàng)授權(quán)保證方式，如下圖所示。

需要由信?；鹣绕谕獾膿?dān)保項(xiàng)目大概有50％-90％，而且信保基金在確定是否擔(dān)保時(shí)，首要考慮的是企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況、貸款用途、財(cái)務(wù)狀況、還款來源、經(jīng)營(yíng)者的情況和信用記錄等，而非抵押物的有效性。其擔(dān)保類型和普通授權(quán)保證方式的最高限額見下表。

在這種體制下，金融機(jī)構(gòu)的積極性得到了充分的調(diào)動(dòng)，在對(duì)申保企業(yè)的征信中主動(dòng)性增強(qiáng)，不僅節(jié)省了信?；鸫罅康娜肆Α⒇?cái)力和物力，而且也保全了信?；鸬墓嫘缘匚唬紦?jù)與金融機(jī)構(gòu)博弈過程中的有利地位。另外，為了防范金融機(jī)構(gòu)的道德風(fēng)險(xiǎn)，確保送保企業(yè)的質(zhì)量，臺(tái)灣財(cái)政部門還制定了具體辦法專門考核金融機(jī)構(gòu)的此項(xiàng)業(yè)績(jī)，除了定期選出績(jī)效優(yōu)異者進(jìn)行表彰這種精神獎(jiǎng)勵(lì)外，還以此業(yè)績(jī)作為核定金融機(jī)構(gòu)信用擔(dān)保貸款額的參考

依據(jù)。這樣的管理辦法大大鼓勵(lì)了金融機(jī)構(gòu)善用信用保證，使得金融機(jī)構(gòu)在辦理中小企業(yè)融資業(yè)務(wù)時(shí)，嚴(yán)格授信審查以提升送保項(xiàng)目的品質(zhì)并加強(qiáng)辦理授信案件的追蹤、管理及逾期的催收等工作。這項(xiàng)做法對(duì)競(jìng)爭(zhēng)激烈的臺(tái)灣金融行業(yè)而言，起到了正面的引導(dǎo)和促進(jìn)作用。

2.臺(tái)灣中小企業(yè)信用保證基金的資本來源

資金是擔(dān)保機(jī)構(gòu)最主要的資產(chǎn)，它是擔(dān)保實(shí)力的表現(xiàn)也是可供代償?shù)膩碓?，還可以增強(qiáng)合作時(shí)的信心。臺(tái)灣中小企業(yè)信?；鸬幕鹬饕獊碜愿骷?jí)政府部門、金融機(jī)構(gòu)及企業(yè)界的捐助，但是后來因企業(yè)界遲遲沒有捐助，財(cái)政部門就將對(duì)基金的捐款比率修訂為臺(tái)灣當(dāng)局、金融機(jī)構(gòu)及省市政府部門各分別負(fù)責(zé)捐助40％、30％、30％。

近些年來捐助款改由臺(tái)灣政府部門單獨(dú)編列預(yù)算，政府部門出資越來越多。目前，政府部門出資已占資金全部來源的81％，金融機(jī)構(gòu)占19％，擔(dān)保放大倍數(shù)達(dá)20倍。對(duì)于基金的后續(xù)補(bǔ)充，中小企業(yè)發(fā)展條例中也有明確規(guī)定，明列財(cái)政主管機(jī)構(gòu)應(yīng)設(shè)置捐助中小企業(yè)信用保證基金的預(yù)算，金融機(jī)構(gòu)配合捐助。

目前信?；鹨牙塾?jì)擔(dān)保360多萬筆，28．4萬戶的中小企業(yè)收益，累計(jì)擔(dān)?？傤~達(dá)1．2萬億元，近兩年每年擔(dān)保額都達(dá)1000多億元，2009年上半年達(dá)到了550億元。信?；鹱鳛橹行∑髽I(yè)融資的專業(yè)機(jī)構(gòu)，在銀行與企業(yè)之間發(fā)揮橋梁作用，業(yè)務(wù)覆蓋全臺(tái)灣各縣市，經(jīng)其擔(dān)保后的企業(yè)有560多家已上市，占全部上市企業(yè)的45％。此外，受保企業(yè)每年創(chuàng)造的稅收達(dá)50億元以上，相當(dāng)于政府部門每補(bǔ)貼一元，可穩(wěn)定2元錢的稅收。

3.臺(tái)灣中小企業(yè)信用保證基金財(cái)政增資及風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制

臺(tái)灣信?；鹪陲L(fēng)險(xiǎn)控制上，除了對(duì)符合條件的申保企業(yè)的信用狀況有明確的規(guī)范外，在在保期間也設(shè)定有預(yù)警制度以防范擔(dān)保債權(quán)惡化，另外對(duì)單一企業(yè)的最高保證額也有明確的規(guī)定以防止擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)過度集中。若在融資期限屆滿中小企業(yè)沒能按時(shí)還款，信?；鸨仨毬男写鸀榍鍍?shù)呢?zé)任，這是金融機(jī)構(gòu)與信?；鸷献鞯脑蛩?，也是信保基金最基本的義務(wù)，無故拒絕代償或故意延期代償，將會(huì)增加金融機(jī)構(gòu)的融資損失，破壞信?；鸬男抛u(yù)。

信?；鸬拇鷥敺秶谂c金融機(jī)構(gòu)簽訂的協(xié)議里也有明確規(guī)定，包括保證本金、利息及訴訟費(fèi)用。信?；鸢l(fā)生代償后，因金融機(jī)構(gòu)也分擔(dān)有一部分貸款風(fēng)險(xiǎn)的，所以也有催款的積極性，在這種情況下金融機(jī)構(gòu)并不必將債權(quán)憑證交給信保基金，信?；鹚?fù)擔(dān)的債權(quán)仍委托金融機(jī)構(gòu)代為催收，當(dāng)有追回款時(shí)，在按保證成數(shù)與信?；鸱峙?。

對(duì)于信?；鸫鷥敁p失部分則有財(cái)政來兜底，政策扶持力度相當(dāng)大。一般來說，臺(tái)灣中小企業(yè)信?；鹌骄鷥斅始s4％，代償損失率為2．7％(金融危機(jī)期間為3％)，而其擔(dān)保收費(fèi)僅為0．25％-3．75％，每年的擔(dān)保損失大約為6-10億元，每年的虧損就是與銀行分擔(dān)后仍有相當(dāng)大的一部分，而這部分缺口完全由財(cái)政專項(xiàng)撥款補(bǔ)足，如2009年財(cái)政撥專款12億元。財(cái)政持續(xù)不斷的資金補(bǔ)助，是臺(tái)灣信?；鹪O(shè)立三十多年來永續(xù)發(fā)展的根本。

4.臺(tái)灣中小企業(yè)信用保證基金的風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制

從前面的介紹中能看出，在臺(tái)灣有三種方式申請(qǐng)信用擔(dān)保，而最主要的方式是向金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)。與信?；鸷灱s的金融機(jī)構(gòu)首先對(duì)申保企業(yè)的資信進(jìn)行初步審查，通過資信審查的企業(yè)若貸款額度在信?；饘?duì)金融機(jī)構(gòu)的授權(quán)額度內(nèi)，則金融機(jī)構(gòu)可以先行放款，再向信?；鹱氛J(rèn)擔(dān)保；若企業(yè)的貸款額度超過了金融機(jī)構(gòu)的受權(quán)限額，則需要金融機(jī)構(gòu)將通過資信審查的企業(yè)轉(zhuǎn)交給信?；穑M(jìn)行再次審查，通過審查的企業(yè)可獲得金融機(jī)構(gòu)的貸款，并需要支付一定的擔(dān)保手續(xù)費(fèi)。金融機(jī)構(gòu)在對(duì)企業(yè)的審查方面有著豐富的經(jīng)驗(yàn)及先天的有利條件，因此在控制企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)方面比較有優(yōu)勢(shì)，而最后由擔(dān)保與否的決策權(quán)交由信?；?，則在一定程度上控制住了金融機(jī)構(gòu)的逆向選擇問題，防止其只將風(fēng)險(xiǎn)高的貸款轉(zhuǎn)交給信?；?，以轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)。

另外在避免金融機(jī)構(gòu)放款的道德風(fēng)險(xiǎn)方面，即金融機(jī)構(gòu)認(rèn)為已經(jīng)有信?；饟?dān)保即使企業(yè)到期不還款也不會(huì)遭受損失，因而對(duì)貸中管理懈怠的做法，臺(tái)灣信?；鹋c金融機(jī)構(gòu)在合作中采取了部分擔(dān)保，而非全額擔(dān)保，即當(dāng)貸款本金或利息到期不能全額收回時(shí)，信?；鹬怀袚?dān)部分損失，金融機(jī)構(gòu)也應(yīng)承擔(dān)損失。這種銀保共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的做法，有效的提高了貸款銀行在放貸后對(duì)資金的運(yùn)作情況及可收回情況專注的積極性。此外，在具體的風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)比例上，為達(dá)到調(diào)動(dòng)金融機(jī)構(gòu)積極性及完成信?；鹫咝阅康牡碾p重目標(biāo)，信?；疳槍?duì)不同的貸款項(xiàng)目及不同的行業(yè)制定了不同的擔(dān)保比例，見下表

目前信?；鹨雅c臺(tái)灣全省42家金融機(jī)構(gòu)的遍布全省各地的3000多個(gè)分支機(jī)構(gòu)建立了合作關(guān)系，中小企業(yè)可到就近的金融機(jī)構(gòu)分支申請(qǐng)辦理，金融機(jī)構(gòu)主要負(fù)責(zé)貸款管理，信?；鹋c銀行的擔(dān)保比例為50：50到80：20。

5.臺(tái)灣中小企業(yè)信用保證基金的發(fā)展特點(diǎn)

從以上的分析可知，臺(tái)灣中小企業(yè)信用保證基金的體系設(shè)計(jì)及管理制度等都很有特色，特別是其完全獨(dú)立的地位，能充分調(diào)動(dòng)金融機(jī)構(gòu)的積極性，并設(shè)定有相關(guān)的制度防范金融機(jī)構(gòu)的道德風(fēng)險(xiǎn)，在于金融機(jī)構(gòu)的博弈過程中處于主動(dòng)地位?？傮w來看，其運(yùn)作主要有以下幾種特點(diǎn)： 第一，信用擔(dān)保比例高，且以弱勢(shì)小企業(yè)擔(dān)保為主。信?；鸪浞重瀼亓私?jīng)濟(jì)部門扶持中小企業(yè)的意圖，以中小企業(yè)及創(chuàng)業(yè)個(gè)人為主要擔(dān)保對(duì)象，如在2008年擔(dān)保的7499戶企業(yè)中，有89．08％的擔(dān)保額在105萬元以下，資產(chǎn)額在625萬元以下的受保企業(yè)占94．94％。

第二，專案輔導(dǎo)與擔(dān)保相結(jié)合，且以流動(dòng)資金擔(dān)保為主。信?；痖_辦的擔(dān)保品種中投資性貸款擔(dān)保占20％，而流動(dòng)資金貸款擔(dān)保高達(dá)80％。同時(shí)，輔導(dǎo)基金對(duì)中小企業(yè)進(jìn)行非財(cái)務(wù)和財(cái)務(wù)等方面的輔導(dǎo)，或開展專案輔導(dǎo)，以幫助中小企業(yè)解決經(jīng)營(yíng)中的問題。

第三，擔(dān)保收費(fèi)低，不以盈利為目的。信?；鸪浞煮w現(xiàn)了政府部門對(duì)中小企業(yè)扶持意圖，擔(dān)保收費(fèi)一直很低，特別是在金融危機(jī)爆發(fā)后，為配合臺(tái)灣當(dāng)局推出的“政府挺銀行，銀行挺企業(yè)，企業(yè)挺員工”的“三挺”政策，擔(dān)保比例更是提高到了八成，直接和間接擔(dān)保的手續(xù)費(fèi)率一律降低到0．75％，最大限度地降低中小企業(yè)的融資成本。

第四，財(cái)政扶持力度大，代償損失由政府部門兜底。臺(tái)灣信?；鸬钠骄鷥斅始s為4％，代償損失率為2．7％，每年的損失有6．10億元，雖然銀行每年也分擔(dān)一部分虧損，但缺口依然很大，因此臺(tái)灣當(dāng)局每年都會(huì)專項(xiàng)撥款補(bǔ)足資本金，如2009年就撥了?？?2億元。

第五，銀行與信?；鸢幢壤謸?dān)風(fēng)險(xiǎn)，受理擔(dān)保申請(qǐng)和貸中管理以銀行為主?；鹋c銀行的風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)比例一般為50：50到80：20。

6.臺(tái)灣中小企業(yè)信用保證基金發(fā)展歷程

臺(tái)灣于1968年的經(jīng)合會(huì)中小企業(yè)輔導(dǎo)處所擬定的《中小企業(yè)發(fā)展輔導(dǎo)方案》中最先提出了在臺(tái)灣設(shè)立信用擔(dān)保制度的構(gòu)想，但因未獲重視而擱置。1974年初因能源危機(jī)的爆發(fā)臺(tái)灣經(jīng)濟(jì)遭到重大沖擊，財(cái)政部門擬定了《中小企業(yè)信用保證基金作業(yè)辦法》及《財(cái)團(tuán)法人中小企業(yè)信用保證基金設(shè)置章程》，以協(xié)助中小企業(yè)度過危機(jī)。1974年4月，經(jīng)濟(jì)部門、財(cái)政部門及中央銀行會(huì)函報(bào)請(qǐng)行政院核定成立專業(yè)的信用保證機(jī)構(gòu)，為中小企業(yè)融資提供信用保證。1974年7月信保基金正式成立，基金的原始規(guī)模是由臺(tái)灣省政府部門、臺(tái)北市政府部門及相關(guān)金融機(jī)構(gòu)共同集資的4億5千萬元臺(tái)幣。

臺(tái)灣信?；鹪诔闪⒅酰饕_辦一般貸款信用保證，與各行、局、庫、合會(huì)儲(chǔ)蓄公司、信托投資公司簽訂委托契約。1974年底開辦簡(jiǎn)易的小額貸款擔(dān)保。1975年在業(yè)務(wù)上有所創(chuàng)新，陸續(xù)開辦了票據(jù)承兌擔(dān)保及國(guó)外信用證貸款擔(dān)保。1976年在業(yè)務(wù)上有進(jìn)一步的擴(kuò)大，開辦了輸入機(jī)器分期繳稅擔(dān)保，并開始直接受理擔(dān)保申請(qǐng)以協(xié)助中小企業(yè)的融資，隨后又開始完善相關(guān)的管理制度，分別規(guī)定對(duì)金融機(jī)構(gòu)已先行核貸的各保證項(xiàng)目的授權(quán)額度，在此額度內(nèi)由金融機(jī)構(gòu)先行核貸，然后送到信?；鹱氛J(rèn)保證，此制度大大簡(jiǎn)化了操作程序，提高了工作效率。

1977年信?；鹋c中興、國(guó)際兩家票券公司及臺(tái)灣中小企業(yè)銀行、臺(tái)灣銀行及合作金庫簽約，發(fā)行商業(yè)本票保證以配合發(fā)展貨幣市場(chǎng)，1978年基金規(guī)定了一般為三年的擔(dān)保期限，特殊情況下可延長(zhǎng)至七年以配合中小企業(yè)的中長(zhǎng)期融資的需求。隨后，信?；鹪跇I(yè)務(wù)上不斷的結(jié)合經(jīng)濟(jì)形勢(shì)及中小企業(yè)的需要?jiǎng)?chuàng)新?lián)I(yè)務(wù)，如為協(xié)助中小企業(yè)自國(guó)外進(jìn)口原料設(shè)備而開辦的進(jìn)口遠(yuǎn)期信用狀融墊保證、為協(xié)助將工廠拆遷轉(zhuǎn)移至工業(yè)區(qū)的中小企業(yè)月開辦遷建廠房融資保證等等，同時(shí)在增強(qiáng)擔(dān)保實(shí)力及擔(dān)保功能方面，基金也在不斷提高保證成數(shù)及保證總額度，基金凈值及保證額度上限在不斷提高。特別是1980年，信?；鸫蠓鶖U(kuò)大了保證范圍，取消對(duì)一般事業(yè)原有的四十種行業(yè)限制的規(guī)定，將符合保證條件的服務(wù)業(yè)、商業(yè)、運(yùn)輸業(yè)等中小企業(yè)，全面納入保證范圍內(nèi)(房屋建筑業(yè)、金融保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)業(yè)及特許娛樂業(yè)除外)。

2004年1月臺(tái)灣當(dāng)局以加強(qiáng)中小企業(yè)融資、暢通中小企業(yè)融資管道、落實(shí)政府產(chǎn)業(yè)政策、發(fā)揮信用資料集中優(yōu)勢(shì)、結(jié)合輔導(dǎo)資源及精進(jìn)信用風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)等六大方向?yàn)槟繕?biāo)，由行政院核定了《信保基金轉(zhuǎn)型發(fā)展方案》，通過建立直接保證機(jī)制、創(chuàng)新多元保證業(yè)務(wù)、推動(dòng)企業(yè)新評(píng)鑒制度、精進(jìn)服務(wù)效能、健全財(cái)務(wù)基礎(chǔ)等五大轉(zhuǎn)型策略，打造具備保證能力，經(jīng)營(yíng)體制健全的信?；稹?/p>

7.臺(tái)灣中小企業(yè)信用保證基金發(fā)展現(xiàn)狀

信?；鹩趶?974年7月成立之日起，經(jīng)過30多年努力，不論在保證對(duì)象、保證項(xiàng)目、保證行業(yè)、保證額度、簽約金融機(jī)構(gòu)，或是促進(jìn)中小企業(yè)融資措施等方面，均有長(zhǎng)足的發(fā)展，而且保證金額亦是快速成長(zhǎng)。目前保證基金有工作人員350人，基金規(guī)模167億元，政府投資占81％，金融機(jī)構(gòu)投資占19％，擔(dān)保放大倍數(shù)達(dá)20倍。1)信?；鸪斜＜叭谫Y現(xiàn)狀

至2006年12月底止，計(jì)提供信用保證3，131，377件，累計(jì)保證金額達(dá)3兆6,539億元，協(xié)助中小企業(yè)自金融機(jī)構(gòu)取得融資5兆3,568億元，對(duì)于協(xié)助中小企業(yè)自立成長(zhǎng)、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)繁榮，貢獻(xiàn)良多?；鸾鼛啄甑膿?dān)保業(yè)務(wù)情況如下表所示：

目前信保基金業(yè)與42家本地金融機(jī)構(gòu)簽訂委托契約辦理信用保證業(yè)務(wù)，中小企業(yè)可就近通過分布各地近2千8百家簽約金融機(jī)構(gòu)分支單位，利用信用保證機(jī)制取得所需融資；同時(shí)，信?；鹨嗟靡跃?jiǎn)的組織架構(gòu)，將觸角深入全省各地。就2006年底保證余額觀之，除臺(tái)東縣、澎湖縣及金門縣尚待努力推展，連江縣尚無貸款移送保證外，其余各縣市年底保證余額均在lO億元臺(tái)幣以上。

依據(jù)統(tǒng)計(jì)，2006年底信?；鸨ＷC余額在200萬元以下的企業(yè)占總數(shù)的71．97％，500萬元以下的企業(yè)占88．12％，1000萬元以下的企業(yè)占94．79％。若從其資本額來看，在3000萬元以下的受保企業(yè)數(shù)占97．27％，顯示信?；鹚ＷC的對(duì)象以中小企業(yè)為主。2)信保基金承辦的其他信用保證

信?；鸪k理一般中小企業(yè)信用保證業(yè)務(wù)外，亦配合政府各項(xiàng)政策推動(dòng)需要，辦理多項(xiàng)信用保證。

a)青年創(chuàng)業(yè)貸款信用保證

為輔導(dǎo)創(chuàng)業(yè)青年開創(chuàng)事業(yè)，創(chuàng)造工作機(jī)會(huì)，促進(jìn)國(guó)家經(jīng)濟(jì)建設(shè)之發(fā)展，于1986年10月開辦青年創(chuàng)業(yè)貸款信用保證業(yè)務(wù)。

b)自有品牌推廣海外市場(chǎng)貸款信用保證

為協(xié)助企業(yè)在國(guó)際上建立并推廣自有品牌，于1990年10月開辦自創(chuàng)品牌貸款信用保證業(yè)務(wù)2006年12月配合經(jīng)濟(jì)部門“品牌臺(tái)灣發(fā)展計(jì)劃”，提高每一申貸企業(yè)信用保證額度為2億元。本項(xiàng)保證對(duì)象包含大企業(yè)。c)震災(zāi)受災(zāi)企業(yè)貸款信用保證

除配合辦理各項(xiàng)921(含1022)震災(zāi)貸款保證外，自2001年6月起又開辦“震災(zāi)受災(zāi)企業(yè)貸款“信用保證項(xiàng)目，對(duì)直接、間接受災(zāi)之企業(yè)提供信用保證，俾重建其生產(chǎn)力與競(jìng)爭(zhēng)力。原辦理期限至2006年2月4日止，承辦金融機(jī)構(gòu)撥款期限得展延1年，屆期如重建工程仍未完成，得檢具憑證申請(qǐng)展延。d)微型企業(yè)創(chuàng)業(yè)貸款信用保證

為增進(jìn)中高齡者創(chuàng)業(yè)，并創(chuàng)造就業(yè)機(jī)會(huì)，于2003年1月開辦微型企業(yè)創(chuàng)業(yè)貸款信用保證業(yè)務(wù)。

e)促進(jìn)產(chǎn)業(yè)研究發(fā)展貸款

為配合政府政策協(xié)助企業(yè)取得研究發(fā)展基金，于2003年1月開辦此項(xiàng)業(yè)務(wù)。f)建構(gòu)研發(fā)環(huán)境優(yōu)惠貸款信用保證

配合政府鼓勵(lì)民間積極投入研發(fā)，建構(gòu)臺(tái)灣成為國(guó)際研發(fā)創(chuàng)新基地政策，于2005年10月開辦此項(xiàng)業(yè)務(wù)。

g)數(shù)位內(nèi)容產(chǎn)業(yè)及文化創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)優(yōu)惠貸款信用保證

配合政府發(fā)展臺(tái)灣成為亞太地區(qū)數(shù)位內(nèi)容設(shè)計(jì)、開發(fā)與制作中樞，建構(gòu)臺(tái)灣成為具有豐富文化與創(chuàng)意內(nèi)涵之產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)與社會(huì)政策，于2004年10月開辦此項(xiàng)業(yè)務(wù)。本項(xiàng)保證對(duì)象包含大企業(yè)。

h)勞工退休金專案貸款信用保證

為協(xié)助擔(dān)保品不足之事業(yè)單位自金融機(jī)構(gòu)取得提繳勞工退休金所需資金，于2005年7月1日開辦此項(xiàng)業(yè)務(wù)。

i)國(guó)內(nèi)民營(yíng)企業(yè)國(guó)際專利權(quán)訴訟貸款信用保證

為協(xié)助國(guó)內(nèi)民營(yíng)企業(yè)取得因應(yīng)國(guó)外企業(yè)國(guó)際專利權(quán)訴訟所需資金，于自2005年7月1日起開辦此項(xiàng)業(yè)務(wù)。

j)協(xié)助中小企業(yè)赴有邦交國(guó)家投資融資信用保證

2006年1月為配合“榮邦計(jì)劃’’政策，協(xié)助國(guó)內(nèi)廠商獲得赴有邦交國(guó)家投資所需的資金開辦此項(xiàng)業(yè)務(wù)。

k)災(zāi)害復(fù)舊專案貸款信用保證

為協(xié)助因遭受災(zāi)害致營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、廠房、商品、原物料及在制品等受毀損之中小企業(yè)取得從事復(fù)舊所需資金，于2006年5月起開辦。

l)協(xié)助受卡債影響運(yùn)營(yíng)之微型及中小企業(yè)主，寬緩其融資壓力取得所需營(yíng)運(yùn)資金所提供之信用保證，于2006年6月開辦此項(xiàng)業(yè)務(wù)。3)信保基金的創(chuàng)新

歷年來信?；鹱裱o導(dǎo)中小企業(yè)政策，積極辦理保證業(yè)務(wù)，近年來更為配合金融環(huán)境，符合客戶需求，將保證業(yè)務(wù)多元化發(fā)展，創(chuàng)新多項(xiàng)信用保證。a)直接信用保證 為配合政府產(chǎn)業(yè)輔導(dǎo)，加強(qiáng)中小企業(yè)融資政策，對(duì)具有研發(fā)、經(jīng)營(yíng)管理、市場(chǎng)拓展能力之中小企業(yè)，得直接向信?；鹕暾?qǐng)信用保證，再憑以向金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)融資。b)知識(shí)經(jīng)濟(jì)企業(yè)融資信用保證

因應(yīng)知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代來臨，協(xié)助具有創(chuàng)新、研發(fā)、新產(chǎn)品或新技術(shù)開發(fā)能力等之知識(shí)經(jīng)濟(jì)企業(yè)去等待所需資金。c)批次信用保證

為支援產(chǎn)業(yè)發(fā)展需求，協(xié)助中小企業(yè)取得所需低利資金融通，以風(fēng)險(xiǎn)總量管制方式辦理信用保證業(yè)務(wù)。2006年仍持續(xù)配合金管會(huì)《本國(guó)銀行加強(qiáng)辦理中小企業(yè)放款方案(第二年)》推廣批次業(yè)務(wù)，2006年批次信用保證融資額度計(jì)釋出803．25億元。d)火金菇(相對(duì)保證)專案貸款之信用保證

對(duì)經(jīng)由火金菇相對(duì)保證基金捐助企業(yè)推廣之上、中、下游企業(yè)、協(xié)力廠、經(jīng)銷商或加盟企業(yè)取得所需資金，所提供之信用保證，于2006年3月開辦此項(xiàng)業(yè)務(wù)。4)信?；鹛峁┍ＷC的成效

2006年信?；鹂傆?jì)承保261,824件，保證金額合計(jì)3，196億元，協(xié)助15萬余家保證戶，自金融機(jī)構(gòu)獲得5,305億元融資。其中，非由專案基金支應(yīng)辦理之信用擔(dān)保業(yè)務(wù)部分，承保件數(shù)為25萬7,806件，保證金額3,086億元，協(xié)助企業(yè)自金融機(jī)構(gòu)獲得5，139億元融資金額。2006年底保證余額為3,808億元，保證融資余額為5,811億元，與2005年底相較，分別成長(zhǎng)7．78％與7．1％。截至2006年底，各項(xiàng)信用保證融資件數(shù)及金額如下表所示：

此外，信用保證具健全中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)功能，首先，歷年“國(guó)家磐石獎(jiǎng)’’獲獎(jiǎng)企業(yè)164家中有124家、“小巨人獎(jiǎng)”獲獎(jiǎng)企業(yè)170家中有123家、“中小企業(yè)創(chuàng)新研究獎(jiǎng)"獲獎(jiǎng)企業(yè)543家中有312家、“國(guó)家品質(zhì)獎(jiǎng)’’獲獎(jiǎng)企業(yè)lO家中有7家是信?；鸨ＷC企業(yè)：其次，經(jīng)過信?；鸨ＷC的中小企業(yè)中，已有2千多家因信保基金提供協(xié)助而逐步成長(zhǎng)，企業(yè)規(guī)模超過中小企業(yè)認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，其中有518家公司股票已上市或上柜。

大部分企業(yè)經(jīng)保證輔導(dǎo)數(shù)年后，常因經(jīng)營(yíng)體制漸趨壯實(shí)且信用記錄良好，逐步通過資本市場(chǎng)公開募集資金或由銀行直接辦理授信，無需再利用信用保證。亦即當(dāng)中小企業(yè)融資風(fēng)險(xiǎn)最大時(shí)，信保基金給予信用保證：一旦茁壯后，銀行即可進(jìn)行授信。

第三篇：中小企業(yè)信用意義

中小企業(yè)信用:是指投入中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理過程,能夠有助于帶來剩余價(jià)值或創(chuàng)造新價(jià)值的倫理價(jià)值符號(hào),是中小企業(yè)必然投入生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)過程的重要的無形資本

中國(guó)人民銀行副行長(zhǎng)杜金富在接受人民網(wǎng)關(guān)于“中小企業(yè)和農(nóng)村信用體系建設(shè)”在線訪談時(shí)表示，中小企業(yè)信用體系建設(shè)是解決中小企業(yè)貸款難問題的重要措施之一。

杜金富表示，中小企業(yè)信用體系對(duì)于解決信息不對(duì)稱，引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)加大對(duì)中小企業(yè)的信貸支持力度具有重要作用。同時(shí)，對(duì)于金融機(jī)構(gòu)防范風(fēng)險(xiǎn)也具有重要意義。

據(jù)杜金富介紹，中小企業(yè)信息庫不但包含企業(yè)的基本信息、財(cái)務(wù)報(bào)表信息、經(jīng)營(yíng)方面的有關(guān)信息，還包括欠稅、還款、法院判決執(zhí)行情況等其他信用信息。近年來，人民銀行根據(jù)當(dāng)?shù)刂行∑髽I(yè)的特點(diǎn)和工作條件，積極推進(jìn)中小企業(yè)信用體系實(shí)驗(yàn)區(qū)建設(shè)，通過整合地方中小企業(yè)信息，建立中小企業(yè)信用檔案，為金融機(jī)構(gòu)和當(dāng)?shù)卣峁┬畔⒆稍?。?jù)杜金富透露，今后人民銀行將繼續(xù)深入開展農(nóng)村信用體系試驗(yàn)區(qū)建設(shè)，在“十二五”期間的前兩年，爭(zhēng)取每個(gè)省至少選擇一個(gè)縣開展試驗(yàn)區(qū)建設(shè)工作。

杜金富表示，推進(jìn)農(nóng)村信用體系建設(shè)，對(duì)于解決農(nóng)戶貸款難、提高農(nóng)民信用意識(shí)、改善農(nóng)村信用環(huán)境以及創(chuàng)新社會(huì)管理等都具有重大意義。

他說，中小企業(yè)融資難是一個(gè)事實(shí)，但中國(guó)銀行對(duì)小企業(yè)的融資，總體來看好于可比國(guó)家的水平。

中小企業(yè)信用體系建設(shè)的意義：開展中小企業(yè)信用體系建設(shè)有利于推進(jìn)中小企業(yè)和商業(yè)銀行建立新型銀企關(guān)系；有利于減少信息不對(duì)稱，支持商業(yè)銀行對(duì)中小企業(yè)的融資，引導(dǎo)資金流向有信用、有需求、有效益的中小企業(yè)；有利于提高中小企業(yè)的信用意識(shí)，改善地方信用環(huán)境。

內(nèi)容：一是建設(shè)中小企業(yè)信用體系試驗(yàn)區(qū)；二是建立中小企業(yè)信用檔案；三是開展中小企業(yè)信用評(píng)價(jià)；四是搭建中小企業(yè)信用平臺(tái)；五是支持中小企業(yè)融資。

服務(wù)對(duì)象：中小企業(yè)信用體系建設(shè)的服務(wù)對(duì)象主要是未與銀行存在信貸業(yè)務(wù)關(guān)系的中小企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)，并為地方政府及相關(guān)部門掌握轄內(nèi)中小企業(yè)情況、制定相關(guān)政策措施提供信息服務(wù)。

第四篇：淺談中小企業(yè)信用擔(dān)保

淺談中小企業(yè)信用擔(dān)保

【摘要】：中小企業(yè)是我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)中一個(gè)重要組成部分。但資金不足是目前我國(guó)中小企業(yè)面臨的主要問題，融資困難成為中小企業(yè)發(fā)展的“瓶頸”。而建立信用擔(dān)保體系可幫助企業(yè)解決貸款難、擔(dān)保難的矛盾，有利于降低和分散金融機(jī)構(gòu)貸款風(fēng)險(xiǎn)，提高資金使用率，確立市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下良好的銀企信用關(guān)系，有助于增強(qiáng)中小企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力。自上世紀(jì)九十年代開始，我國(guó)的擔(dān)保行業(yè)就在學(xué)習(xí)摸索中不斷前進(jìn)和壯大，由原來的非專業(yè)性“呆人作?！保饾u發(fā)展成現(xiàn)在政府扶持的專業(yè)性信用擔(dān)保體系，而且信用擔(dān)保在化解融資風(fēng)險(xiǎn)、確保融資成功等方面發(fā)揮的重要作用。

【關(guān)鍵詞】信用擔(dān)保中小企業(yè)信用擔(dān)保信用資源擔(dān)保體系問題對(duì)策影響

保，顧名思義，一人一呆稱其為保，而這是以前非專業(yè)化的解釋。當(dāng)今社會(huì)，“?！贝硪环N信用，代表一種責(zé)任，更代表一種發(fā)展。在現(xiàn)政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)，商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)，專業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)，控制性擔(dān)保機(jī)構(gòu)并存發(fā)展的情況下，政府給予了財(cái)政支持，稅務(wù)支持，風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金支持等，這就使中小企業(yè)信用擔(dān)保更快、更好、更穩(wěn)的發(fā)展下去。那么什么是信用擔(dān)保？現(xiàn)在的中小企業(yè)信用擔(dān)保行業(yè)存在什么問題？而我們將如何做好我們中小企業(yè)信用擔(dān)保的工作呢？？

一、信用擔(dān)保的概述

（一）所謂信用，就是一種他人認(rèn)可的未來的履約意愿和履約能力，是一種無形資產(chǎn)商品，具有價(jià)值或使用價(jià)值。其形成是一個(gè)正反饋過程，是時(shí)間財(cái)富的積累，是履約意愿的歷史記錄。而其形成取決與生產(chǎn)力的發(fā)展水平，取決與法律的健全和穩(wěn)定。

（二）所謂擔(dān)保，是指為了降低信用違約風(fēng)險(xiǎn)，促成市場(chǎng)交易，由擔(dān)保人主動(dòng)承諾提供履約的保證，保障債權(quán)人經(jīng)濟(jì)利益的行為。

（三）信用擔(dān)保：是指由中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)與債權(quán)人約定以保證的方式為債權(quán)人提供擔(dān)保，當(dāng)被擔(dān)保人不能按合同約定履行債務(wù)時(shí)，由擔(dān)保人進(jìn)行代償，承擔(dān)債務(wù)人的責(zé)任或履行債務(wù)的金融中介行為，可以解決中小企業(yè)向金融機(jī)構(gòu)融資時(shí)擔(dān)保難的問題，補(bǔ)充中小企業(yè)信用的不足，分散金融機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)融資的風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)資源的合理配置，提高資金使用效率。

1、擔(dān)保方式：保證擔(dān)保、抵押擔(dān)保、質(zhì)押擔(dān)保、留置擔(dān)保、定金擔(dān)保。

2、擔(dān)保責(zé)任形式：一般保證、連帶保證、按份聯(lián)合擔(dān)保、最高限額擔(dān)保、再擔(dān)保。

（四）、中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)可加工的信用資源

1、房屋、土地、在建工程等不動(dòng)產(chǎn)；

2、設(shè)備、車輛、存貨等動(dòng)產(chǎn)；

3、存單、股票、債券、票據(jù)、保險(xiǎn)單等有價(jià)證券；

4、商標(biāo)、專利、著作權(quán)、等知識(shí)產(chǎn)權(quán)；

5、應(yīng)收賬款、租金收益權(quán)、承包權(quán)股權(quán)等法定權(quán)益；

6、企業(yè)其它一切財(cái)產(chǎn)等。

二、中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的基本特征

（一）擔(dān)保機(jī)構(gòu)的基本特點(diǎn)

1、與政府機(jī)關(guān)相比：遵守市場(chǎng)化原則，是一種有償服務(wù)；

2、與商業(yè)銀行相比：以管理資金風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值為主，風(fēng)險(xiǎn)較大；

3、與保險(xiǎn)公司相比：以管理社會(huì)性風(fēng)險(xiǎn)為主，不確定性大；

4、與投資公司比：風(fēng)險(xiǎn)較小，監(jiān)控成本較低；

5、與服務(wù)機(jī)構(gòu)比：承擔(dān)一定的風(fēng)險(xiǎn)；

6：與工商企業(yè)比：以無形資產(chǎn)為主。

（二）信用擔(dān)保體系的基本特征

中小企業(yè)信用擔(dān)保體系是由各級(jí)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)組成的利益共同體，一般具有以下特征：

1.擔(dān)保對(duì)象的特殊性。中小企業(yè)信用擔(dān)保體系是為中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)提供擔(dān)保。

2.擔(dān)保業(yè)務(wù)的政策性。由于中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)保對(duì)象的特殊性，決定了它很難以商業(yè)化形式運(yùn)作，政府必須介入，以強(qiáng)有力的政策支持。實(shí)質(zhì)是以政府的信用作為它本身信用的擔(dān)保。

3.擔(dān)保信用的放大性。中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)以自身的一定資產(chǎn)為基礎(chǔ)為中小企業(yè)的債務(wù)履行提供保證，但是這種保證不是一對(duì)一的，即不是以一元的資產(chǎn)為一元的債務(wù)提供保證，而是通過杠桿放大作用，以一定量的資產(chǎn)啟動(dòng)多倍的銀行信譽(yù)，滿足中小企業(yè)的資金需要。

4.風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)姆€(wěn)定性。中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償基金是納入國(guó)家財(cái)政預(yù)算的，所以風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償基金具有穩(wěn)定和可靠的來源，從根本上保障了擔(dān)保業(yè)務(wù)的順利進(jìn)行和穩(wěn)定發(fā)展。

三、我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系發(fā)展的現(xiàn)狀與存在的問題

（一）發(fā)展現(xiàn)狀

為了構(gòu)建中小企業(yè)信用擔(dān)保體系，國(guó)家相關(guān)部門先后出臺(tái)了《中小企業(yè)促進(jìn)法》、《全國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系管理暫行規(guī)定》、《中小企業(yè)信用擔(dān)保貸款管理辦法》等政策性文件，為我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的建立和規(guī)范提供了依據(jù)。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，截至2003年6月底，中國(guó)設(shè)立各類中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)近1千家，共籌集資金287億元人民幣；累計(jì)受保企業(yè)約5萬戶，累計(jì)擔(dān)?？傤~約1200億元；受保企業(yè)擔(dān)保后從業(yè)人員增加58萬人，新增銷售收入1100億元，新增利稅100多億元。

（二）存在的問題

我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的快速發(fā)展，對(duì)解決我國(guó)中小企業(yè)融資難問題發(fā)揮了重要作用。但是，由于盲目跟風(fēng)和缺乏約束機(jī)制，我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系發(fā)展過程中也暴露出一些問題，需要盡快加以解決。

1.制度分散，管理多頭。，由于信用擔(dān)保行業(yè)的國(guó)家主管部門尚未明確，因此，存在多頭管理的現(xiàn)象。但有些政策、制度的出臺(tái)，無疑推動(dòng)了國(guó)內(nèi)擔(dān)保業(yè)的興起和快速發(fā)展，確立信用擔(dān)保在扶持中小企業(yè)方面的地位和作用，同時(shí)對(duì)規(guī)范行業(yè)管理、控制行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)揮了積極作用。但是，從宏觀管理角度看，已出臺(tái)的有關(guān)政策、制度還比較分散，尚未形成國(guó)家統(tǒng)一的、全面的針對(duì)信用擔(dān)保行業(yè)的宏觀管理政策體系。

2.規(guī)模偏小。由于受地方政府財(cái)力所限，擔(dān)保機(jī)構(gòu)普遍規(guī)模不大。

3.缺乏資金補(bǔ)償機(jī)制。政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)是中小信用擔(dān)保體系的主要支柱。政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)不以盈利為主要目標(biāo)，收取的擔(dān)保費(fèi)用很低，資金來源以各級(jí)地方政府財(cái)政資金和資產(chǎn)劃入為主，但地方財(cái)政資金和資產(chǎn)劃入大多是一次性的，且規(guī)模不大，缺乏后續(xù)資金注入及補(bǔ)償機(jī)制。由于擔(dān)保機(jī)構(gòu)缺乏資金補(bǔ)償機(jī)制，使其承保能力弱，發(fā)展困難，從而一旦發(fā)生問題就有財(cái)務(wù)虧損或破產(chǎn)的危險(xiǎn)。

4.缺乏風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制。我國(guó)由于缺少明確的制度規(guī)范，再加上擔(dān)保機(jī)構(gòu)的實(shí)力過于弱小，很難得到銀行的信任，許多銀行都將中小企業(yè)的貸款風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給了擔(dān)保機(jī)構(gòu)，不少擔(dān)保機(jī)構(gòu)甚至被迫承擔(dān)了100%的信貸風(fēng)險(xiǎn)。這樣不僅造成擔(dān)保機(jī)構(gòu)責(zé)任與能力的不對(duì)等，也弱化了銀行對(duì)企業(yè)的考察和評(píng)估，加大了整體風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)重制約著擔(dān)保機(jī)構(gòu)的發(fā)展和擔(dān)保業(yè)務(wù)的開展。

5.擔(dān)保機(jī)構(gòu)缺乏專業(yè)人才，內(nèi)部管理混亂。由于我國(guó)過去專業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)少，近三年擔(dān)保機(jī)構(gòu)的迅速擴(kuò)張使得本來就稀缺的擔(dān)保人才更加短缺。而且，由于我國(guó)目前尚沒有建立擔(dān)保從業(yè)資格準(zhǔn)入制度和失信懲罰制度，造成了現(xiàn)有從業(yè)人員能力和素質(zhì)偏低，使得擔(dān)保機(jī)構(gòu)信用度降低，風(fēng)險(xiǎn)加大。

6、擔(dān)保收費(fèi)困難。人們往往有一定習(xí)慣性思維，將擔(dān)保機(jī)構(gòu)定位在非盈利機(jī)構(gòu)一方，且風(fēng)

險(xiǎn)成本難以定價(jià)，從而決定了擔(dān)保收費(fèi)難以定價(jià)、收取。

四、如何做好我們中小企業(yè)信用擔(dān)保的工作

（一）搞清擔(dān)保業(yè)務(wù)流程

1、咨詢登記、收集信息、財(cái)務(wù)人登記好擔(dān)保申請(qǐng)登記表

2、進(jìn)行擔(dān)保審查（運(yùn)用社會(huì)公用信息系統(tǒng)進(jìn)行社會(huì)公用信息采集、運(yùn)用計(jì)算機(jī)評(píng)審）核實(shí)信息的正確性

3、在債權(quán)人與債務(wù)人簽訂主合同的同時(shí)，由擔(dān)保機(jī)構(gòu)與債務(wù)人簽訂保證合同；需要時(shí)，擔(dān)保機(jī)構(gòu)與債務(wù)人簽訂反擔(dān)保合同；

4、按約定支付擔(dān)保費(fèi)；

5、主合同履約不能，由擔(dān)保機(jī)構(gòu)按約定代償；

6、擔(dān)保機(jī)構(gòu)實(shí)施追償。

（二）正確運(yùn)用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的存入保證金

1、履約保證作用，加大違約成本，保證自身利益

2、做好風(fēng)險(xiǎn)測(cè)試，降低對(duì)沖風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

3、要符合有關(guān)的法律法規(guī)的規(guī)定，如：擔(dān)保法、合同法、擔(dān)保會(huì)計(jì)辦法等

4、規(guī)范操作，影響擔(dān)保定價(jià)

5、防止變相融資、加大融資風(fēng)險(xiǎn)

（三）加強(qiáng)擔(dān)保資金的管理

1擔(dān)保機(jī)構(gòu)貨幣形態(tài)的擔(dān)保資金，要存入省市經(jīng)貿(mào)委和同級(jí)人民銀行指定的銀行，也可以按協(xié)作合同約定存入?yún)f(xié)作銀行。

2擔(dān)保機(jī)構(gòu)要按再擔(dān)保協(xié)議要求，將擔(dān)保資金和會(huì)員交納的風(fēng)險(xiǎn)保證金按約定比例上存再擔(dān)保機(jī)構(gòu)指定的銀行專門帳戶。

3擔(dān)保機(jī)構(gòu)貨幣形態(tài)的擔(dān)保資金可按國(guó)家規(guī)定購買國(guó)庫券、國(guó)債。

4擔(dān)保機(jī)構(gòu)非貨幣形態(tài)的擔(dān)保資金可按國(guó)家規(guī)定進(jìn)行管理。

(四)明確擔(dān)保業(yè)務(wù)收費(fèi)與經(jīng)費(fèi)來源

1明確擔(dān)保業(yè)務(wù)收費(fèi)

為減輕中小企業(yè)財(cái)務(wù)費(fèi)用負(fù)擔(dān)，中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)保收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)一般控制在同期銀行貸款利率的50%以內(nèi)，具體收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)由同級(jí)政府有關(guān)部門審批。商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)和企業(yè)互助擔(dān)保機(jī)構(gòu)從事中小企業(yè)擔(dān)保業(yè)務(wù)的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)經(jīng)同級(jí)政府物價(jià)部門審批，可以在上述標(biāo)準(zhǔn)基礎(chǔ)上適當(dāng)浮動(dòng)。

（1）要進(jìn)行收費(fèi)精算設(shè)計(jì)，注意時(shí)點(diǎn)和頻度、權(quán)益換算及保證金的收取

（2）收費(fèi)要取之有度，實(shí)施履約獎(jiǎng)勵(lì)、優(yōu)質(zhì)客戶授粉優(yōu)惠的政策

2業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)來源

(1)財(cái)政撥款；(2)擔(dān)保收費(fèi)；(3)擔(dān)保資金存款利息所得；(4)其他來源。

（五）提高管理團(tuán)隊(duì)素質(zhì)

1、合理化團(tuán)隊(duì)結(jié)構(gòu)；

2、提高團(tuán)隊(duì)的平均素質(zhì)；

3、完善團(tuán)隊(duì)的溝通機(jī)制；

4、進(jìn)行一定程度的激勵(lì)政策；

5、完善權(quán)力約束政策。

（六）提高企業(yè)管理水平，加強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)力

1、管理要制度化，加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)控制度；

2、明確權(quán)責(zé)，形成環(huán)環(huán)相扣的管理體制；

3、完善經(jīng)企業(yè)管理戰(zhàn)略和計(jì)劃；

4、加強(qiáng)自身的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。

五、規(guī)范我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系發(fā)展的對(duì)策

（一）健全中小企業(yè)信用法律體系

（二）建立資金補(bǔ)償機(jī)制

1、財(cái)政投入；

2、稅收優(yōu)惠。

（三）建立風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制

1、要健全在擔(dān)保制度；

2、協(xié)作銀行分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)；

3、推行反擔(dān)保制度。

（四）推進(jìn)中小企業(yè)信用制度建設(shè)

1、實(shí)行政府推動(dòng)措施，加強(qiáng)企業(yè)信用建設(shè)；

2、不斷完善人民銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)，方便信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)咨詢。

六、信用擔(dān)保對(duì)我國(guó)中小企業(yè)的影響

建立信用擔(dān)保體系幫助企業(yè)解決了貸款難、擔(dān)保難的矛盾，降低和分散了金融機(jī)構(gòu)貸款風(fēng)險(xiǎn)，提高了資金使用率，確立市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下良好的銀企信用關(guān)系，從而增強(qiáng)了中小企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力, 使我國(guó)信用擔(dān)保行業(yè)更快、更好、更穩(wěn)的發(fā)展、成熟。

第五篇：中小企業(yè)信用擔(dān)保法

第一章 總則

第一條 為規(guī)范和加強(qiáng)中小企業(yè)信用擔(dān)保資金管理，提高資金使用效率，根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》等法律、法規(guī)的有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。

第二條 中小企業(yè)信用擔(dān)保資金（以下簡(jiǎn)稱擔(dān)保資金）是根據(jù)《中華人民共和國(guó)中小企業(yè)促進(jìn)法》、《國(guó)務(wù)院關(guān)于進(jìn)一步促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的若干意見》（國(guó)發(fā)［2009］36號(hào)），由中央財(cái)政預(yù)算安排，專門用于支持中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱擔(dān)保機(jī)構(gòu)）、中小企業(yè)信用再擔(dān)保機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱再擔(dān)保機(jī)構(gòu)）增強(qiáng)業(yè)務(wù)能力，擴(kuò)大中小企業(yè)擔(dān)保業(yè)務(wù)，改善中小企業(yè)融資環(huán)境的資金。

第三條 擔(dān)保資金的管理應(yīng)當(dāng)遵循公開透明、定向使用、科學(xué)管理、加強(qiáng)監(jiān)督的原則，確保資金使用規(guī)范、安全和高效。

第四條 財(cái)政部負(fù)責(zé)擔(dān)保資金的預(yù)算管理、項(xiàng)目資金分配和資金撥付，并對(duì)資金的使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。

工業(yè)和信息化部負(fù)責(zé)確定擔(dān)保資金的支持方向和重點(diǎn)，會(huì)同財(cái)政部對(duì)申報(bào)的項(xiàng)目進(jìn)行審核，并對(duì)項(xiàng)目實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。

第二章 支持方式及額度

第五條 擔(dān)保資金采取以下幾種支持方式：

（一）業(yè)務(wù)補(bǔ)助，鼓勵(lì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)和再擔(dān)保機(jī)構(gòu)為中小企業(yè)特別是小企業(yè)提供融資擔(dān)保（再擔(dān)保）服務(wù)。對(duì)符合條件的擔(dān)保機(jī)構(gòu)開展的中小企業(yè)融資擔(dān)保業(yè)務(wù)，按照不超過年擔(dān)保額的2%給予補(bǔ)助；對(duì)符合條件的再擔(dān)保機(jī)構(gòu)開展的中小企業(yè)融資再擔(dān)保業(yè)務(wù)，按照不超過年再擔(dān)保額的0.5%給予補(bǔ)助。

（二）保費(fèi)補(bǔ)助，鼓勵(lì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)為中小企業(yè)提供低費(fèi)率擔(dān)保服務(wù)。在不提高其他費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的前提下，對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)開展的擔(dān)保費(fèi)率低于銀行同期貸款基準(zhǔn)利率50%的中小企業(yè)融資擔(dān)保業(yè)務(wù)給予補(bǔ)助，補(bǔ)助比例不超過銀行同期貸款基準(zhǔn)利率50%與實(shí)際擔(dān)保費(fèi)率之差。

（三）資本金投入，鼓勵(lì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)擴(kuò)大資本規(guī)模，提高信用水平，增強(qiáng)業(yè)務(wù)能力。特殊情況下，對(duì)符合條件的擔(dān)保機(jī)構(gòu)、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)，按照不超過新增出資額的30%給予注資支持。

（四）其他。用于鼓勵(lì)和引導(dǎo)擔(dān)保機(jī)構(gòu)、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)開展中小企業(yè)信用擔(dān)保（再擔(dān)保）業(yè)務(wù)的其他支持方式。

第六條 符合條件的擔(dān)保機(jī)構(gòu)、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)可以同時(shí)享受以上不限于一項(xiàng)支持方式的資助，但單個(gè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)當(dāng)年獲得擔(dān)保資金的資助額，除特殊情況外，一般不超過3000萬元。

第三章 申請(qǐng)條 件及要件

第七條 申請(qǐng)擔(dān)保資金的擔(dān)保機(jī)構(gòu)必須同時(shí)具備下列條件：

（一）依據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)設(shè)立和經(jīng)營(yíng)，具有獨(dú)立企業(yè)法人資格。

（二）經(jīng)營(yíng)擔(dān)保業(yè)務(wù)1年以上（含1年），無不良信用記錄。

（三）擔(dān)保業(yè)務(wù)符合國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)、業(yè)務(wù)管理規(guī)定及產(chǎn)業(yè)政策，當(dāng)年新增中小企業(yè)擔(dān)保業(yè)務(wù)額占新增擔(dān)保業(yè)務(wù)總額的70%以上；新增單筆擔(dān)保責(zé)任金額1500萬元以下（含1500萬元，下同）擔(dān)保業(yè)務(wù)占新增擔(dān)保業(yè)務(wù)總額的70%以上，或新增單筆擔(dān)保責(zé)任金額1500萬元以下?lián)I(yè)務(wù)額在3億元以上。

（四）對(duì)單個(gè)企業(yè)提供的擔(dān)保責(zé)任金額不超過擔(dān)保機(jī)構(gòu)凈資產(chǎn)的10%。

（五）當(dāng)年新增擔(dān)保業(yè)務(wù)額達(dá)凈資產(chǎn)的3倍以上，且代償率低于3%。

（六）平均年擔(dān)保費(fèi)率不超過銀行同期貸款基準(zhǔn)利率的50%。

（七）內(nèi)部管理制度健全，運(yùn)作規(guī)范，按規(guī)定提取準(zhǔn)備金。

（八）其他。

第八條 申請(qǐng)擔(dān)保資金的再擔(dān)保機(jī)構(gòu)必須同時(shí)具備下列條件：

（一）依據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)設(shè)立和經(jīng)營(yíng)，具有獨(dú)立企業(yè)法人資格。

（二）以擔(dān)保機(jī)構(gòu)為主要服務(wù)對(duì)象，經(jīng)營(yíng)中小企業(yè)再擔(dān)保業(yè)務(wù)1年以上（含1年）。

（三）再擔(dān)保業(yè)務(wù)符合國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)、業(yè)務(wù)管理規(guī)定及產(chǎn)業(yè)政策，當(dāng)年新增中小企業(yè)再擔(dān)保業(yè)務(wù)額占新增再擔(dān)保業(yè)務(wù)總額的70%以上；新增單筆再擔(dān)保金額1500萬元以下的再擔(dān)保業(yè)務(wù)額占新增再擔(dān)保業(yè)務(wù)總額的70%以上，或新增單筆再擔(dān)保金額1500萬元以下的再擔(dān)保業(yè)務(wù)額在20億元以上。

（四）當(dāng)年新增再擔(dān)保業(yè)務(wù)額達(dá)凈資產(chǎn)的5倍以上。

（五）平均年再擔(dān)保費(fèi)率不超過銀行同期貸款基準(zhǔn)利率的15%。

（六）內(nèi)部制度健全，管理規(guī)范。

（七）其他。

第九條 申請(qǐng)擔(dān)保資金的擔(dān)保機(jī)構(gòu)、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)同時(shí)提供下列資料：

（一）法人執(zhí)照副本及章程（復(fù)印件）。

（二）經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)的會(huì)計(jì)報(bào)表。

（三）經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師專項(xiàng)審計(jì)的擔(dān)保業(yè)務(wù)情況（包括擔(dān)保業(yè)務(wù)明細(xì)和風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金提取等）。

（四）擔(dān)保業(yè)務(wù)收費(fèi)憑證復(fù)印件。

（五）其他需提供的資料。

第四章 資金申請(qǐng)、審核及撥付

第十條 工業(yè)和信息化部、財(cái)政部每年按照本辦法規(guī)定，聯(lián)合下發(fā)申報(bào)通知，明確當(dāng)年擔(dān)保資金支持重點(diǎn)、資助比例、具體條件、申報(bào)組織等內(nèi)容。

第十一條 各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市財(cái)政部門和同級(jí)中小企業(yè)管理部門（以下簡(jiǎn)稱省級(jí)財(cái)政部門和省級(jí)中小企業(yè)管理部門）負(fù)責(zé)本地區(qū)項(xiàng)目資金的申請(qǐng)審核工作。

第十二條 省級(jí)中小企業(yè)管理部門會(huì)同同級(jí)財(cái)政部門在本地區(qū)范圍內(nèi)公開組織擔(dān)保資金的申請(qǐng)工作。

第十三條 省級(jí)中小企業(yè)管理部門會(huì)同同級(jí)財(cái)政部門建立專家評(píng)審制度，依據(jù)本辦法規(guī)定和當(dāng)年申報(bào)通知的要求，對(duì)申請(qǐng)項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)審。第十四條 省級(jí)財(cái)政部門會(huì)同同級(jí)中小企業(yè)管理部門依據(jù)專家評(píng)審意見確定申報(bào)的項(xiàng)目，并在規(guī)定時(shí)間內(nèi)，將擔(dān)保資金申請(qǐng)報(bào)告、專家評(píng)審意見底稿和其他相關(guān)資料上報(bào)財(cái)政部、工業(yè)和信息化部。

第十五條 工業(yè)和信息化部會(huì)同財(cái)政部對(duì)各地上報(bào)的申請(qǐng)報(bào)告及項(xiàng)目情況進(jìn)行審核，并提出項(xiàng)目計(jì)劃。

第十六條 財(cái)政部根據(jù)審核后的項(xiàng)目計(jì)劃，確定項(xiàng)目資金支持方式，審定資金使用計(jì)劃，將項(xiàng)目支出預(yù)算指標(biāo)下達(dá)到省級(jí)財(cái)政部門，并根據(jù)預(yù)算管理規(guī)定及時(shí)撥付擔(dān)保資金。

第十七條 擔(dān)保機(jī)構(gòu)、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)收到擔(dān)保資金后，應(yīng)按照有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)規(guī)章制度進(jìn)行財(cái)務(wù)處理。

第五章 監(jiān)督檢查

第十八條 省級(jí)財(cái)政部門和同級(jí)中小企業(yè)管理部門對(duì)擔(dān)保資金申報(bào)、審核及使用共同實(shí)施管理和監(jiān)督。財(cái)政部駐各地財(cái)政監(jiān)察專員辦事處，對(duì)擔(dān)保資金的撥付使用情況進(jìn)行不定期監(jiān)督檢查。

第十九條 獲得擔(dān)保資金支持的擔(dān)保機(jī)構(gòu)、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)按有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定妥善保存有關(guān)原始票據(jù)及憑證備查。對(duì)各級(jí)財(cái)政部門、財(cái)政部駐各地財(cái)政監(jiān)察專員辦事處和中小企業(yè)管理部門的專項(xiàng)檢查，應(yīng)積極配合并提供有關(guān)資料。

第二十條 獲得擔(dān)保資金支持的擔(dān)保機(jī)構(gòu)、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)于每年1月底前向省級(jí)中小企業(yè)管理部門和省級(jí)財(cái)政部門報(bào)送上一有關(guān)資產(chǎn)財(cái)務(wù)、擔(dān)保資金使用、績(jī)效等情況的材料，同時(shí)將以上材料的電子文檔上報(bào)工業(yè)和信息化部、財(cái)政部。

第二十一條 省級(jí)中小企業(yè)管理部門和省級(jí)財(cái)政部門應(yīng)建立擔(dān)保資金使用跟蹤問效和績(jī)效評(píng)估機(jī)制，并于每年2月底前向工業(yè)和信息化部、財(cái)政部上報(bào)資金使用匯總報(bào)告及本地區(qū)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)展報(bào)告。

第二十二條 擔(dān)保資金必須?？顚Ｓ?，對(duì)違反規(guī)定使用、騙取擔(dān)保資金的行為，一經(jīng)查實(shí)，財(cái)政部將收回已安排的擔(dān)保資金，并按照《財(cái)政違法行為處罰處分條例》（國(guó)務(wù)院令第427號(hào)）的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。

第六章 附則

第二十三條 省級(jí)財(cái)政部門和省級(jí)中小企業(yè)管理部門可根據(jù)本辦法并結(jié)合實(shí)際，制定具體的實(shí)施辦法。

第二十四條 本辦法由財(cái)政部會(huì)同工業(yè)和信息化部負(fù)責(zé)解釋。第二十五條 本辦法自印發(fā)之日起施行。[1]