第一篇：銀行柜面業(yè)務A
2010-2011學年度第一學期 《銀行柜面業(yè)務》期末試題A卷
姓名班級總分
一、名詞解釋：（每小題4分、共16分）
1、教育儲蓄
2、通存通兌儲蓄
3、外幣儲蓄
4、單位存款
二、填空（每空1分、共24分）
1、儲戶辦理跨地區(qū)通存通兌業(yè)務，還需按交易額的交納通存手續(xù)費。辦理通兌業(yè)務必須憑支付。
2、客戶提出外幣兌換申請，需要填寫一試三聯(lián)，非居民個人還需填寫。
3、儲戶在特殊情況下，以口頭、電話、電報、信函等方式申請的掛失，均視為掛失，儲戶必須在辦理該手續(xù)后的天之內(nèi)，到原開戶行辦理正式掛失手續(xù)，否則掛失失效。
4、存款凍結(jié)的期限最長不超過個月，逾期未重新辦理凍結(jié)手續(xù)的，視為。解除凍結(jié)時應由原通知單位提出正式的。
5、發(fā)現(xiàn)假幣應當面收繳，加蓋字樣的戳記，使用“假幣沒收登記”交易進行登記，記入。聯(lián)機打印一式三聯(lián)憑條，并加蓋業(yè)務公章和經(jīng)辦員、復核員名章。假幣收繳憑證交持幣人，并告知有關(guān)內(nèi)容。
6、寫出下列外幣的代碼：美元英鎊、歐元港幣、加拿大元、澳大利亞元、日元、新加坡元。
7、非居民個人出境時未用完的人民幣兌回時，應提供、辦理，如為ATM機取款單，還需提供。
三、問答題（每題8分、共40分）
1、個人結(jié)算賬戶與儲蓄賬戶的區(qū)別
2、外幣儲蓄的種類
3、單位存款的一般規(guī)定
4、貸款發(fā)放業(yè)務的操作流程
5、貼現(xiàn)業(yè)務的操作流程
四、業(yè)務題（每題10分、共20分）
1、儲戶王東于2007年5月21日開立個人活期儲蓄存折戶，開始時存入現(xiàn)金10000元，5月28日存入21000元，6月18日支取6000元。計算2007年6月20日的實付利息，并做出各業(yè)務的會計分錄（活期利率0.72%）。2、儲戶馬維于2007年3月20日存入整存整取定期儲蓄存款20000，存期3年。開戶時3年期定期存款利率為年利率3.22%，計算到期日支取本金及利息并作出相關(guān)分錄。
第二篇：銀行柜面業(yè)務100問
運營業(yè)務100問
一、基礎(chǔ)知識類
1、業(yè)務辦理結(jié)束，客戶不會簽字，如何處理？可以代理嗎？
解答：
若本人辦理業(yè)務結(jié)束，客戶不會簽字，可以通過摁手印的方式進行確認?？梢源恚舸砣宿k理，按相關(guān)代理業(yè)務要求執(zhí)行。
制度依據(jù)：
（1）?最高人民法院關(guān)于適用?中華人民共和國合同法?若干問題的解釋
（二）?第五條“當事人采用合同書形式訂立合同的，應當簽字或者蓋章。當事人在合同書上摁手印的，人民法院應當認定其具有與簽字或者蓋章同等的法律效力”。
（2）?會計運營制度解析?(第3期)明確“客戶身份核實無誤但確因?qū)嶋H困難無法在會計單證上簽字的，可以通過摁手印的方式進行確認。
2、輔助身份證明材料通常包括哪些？ 解答：
輔助身份證明材料包括但不限于：
（1）中國公民為戶口簿、護照、機動車駕駛證、居住證、社會保障卡、軍人和武裝警察身份證件、公安機關(guān)出具的戶籍證明、工作證。
（2）香港、澳門特別行政區(qū)居民為香港、澳門特別行政區(qū)居民身份證。（3）臺灣地區(qū)居民為在臺灣居住的有效身份證明。（4）定居國外的中國公民為定居國外的證明文件。（5）外國公民為外國居民身份證、使領(lǐng)館人員身份證件或者機動車駕駛證等其他帶有照片的身份證件。
（6）完稅證明、水電煤繳費單等稅費憑證。軍人、武裝警察尚未領(lǐng)取居民身份證的，除出具軍人和武裝警察身份證件外，還應出具軍人保障卡或所在單位開具的尚未領(lǐng)取居民身份證的證明材料。
制度依據(jù)：
?關(guān)于改進個人銀行賬戶服務加強賬戶管理的通知?（銀發(fā)[2015]392號）（見附件2）。
3、客戶辦理定期一本通或銀行卡續(xù)存卡內(nèi)定期業(yè)務時，是否需要客戶再次出示身份證件？
解答：
當客戶本人辦理業(yè)務金額在5萬元以下時，無需出示；5萬元以上應該出示客戶身份證件。當代理人辦理業(yè)務時，應該出示代理人身份證件，同時出示客戶本人身份證件。
制度依據(jù)：
?山西省農(nóng)村信用社客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法（試行）?
第十四條 營業(yè)機構(gòu)在為自然人客戶辦理人民幣單筆5萬元以上或者外幣等值1萬美元以上現(xiàn)金存取業(yè)務的，要求客戶出示真實有效的身份證件或者其他身份證明文件，進行核對并登記，客戶身份信息發(fā)生變化時，應當及時予以更新。如果辦理業(yè)務的人員為代辦人，應同時出示并核對代辦人身份信息。
4、單位結(jié)算賬戶現(xiàn)金存入的區(qū)域范圍？ 解答: 單位結(jié)算賬戶可在同一法人機構(gòu)內(nèi)進行現(xiàn)金通存，跨法人機構(gòu)時可使用“匯兌匯出”交易。
制度依據(jù)：
?會計運營制度解析?（第6期）
5、客戶簽名時，使用簡寫或繁體字簽字是否合法有效？ 解答：
有效，其簽名與其有效身份證件上的姓名一致即可。制度依據(jù)：
?會計業(yè)務操作指南?（第10期）6、16周歲以下的客戶持戶口簿前來維護信息時，證件發(fā)證機關(guān)、到期日應如何填寫？
解答：
證件“發(fā)證機關(guān)”填寫戶口簿核發(fā)單位所在的公安機關(guān)，“到期日期”填寫客戶年滿16周歲時的日期。
制度依據(jù)：
?會計業(yè)務操作指南?（第10期）
7、未滿16周歲客戶持身份證，可否獨立申請辦理結(jié)算賬戶？
解答：
未滿16周歲客戶持身份證不可以獨立申請辦理結(jié)算賬 戶。因為未滿16周歲客戶屬于限制民事行為能力的客戶，如申請開立結(jié)算賬戶，需要由法定代理人或者人民法院、有關(guān)部門依法指定的人員代理辦理。
制度依據(jù)：
銀發(fā)[2015]392號?中國人民銀行關(guān)于改進個人銀行賬戶服務加強賬戶管理的通知?（見附件2）中第三項內(nèi)容——規(guī)范個人銀行賬戶代理事宜第四條特殊情形的處理第二款
8、死亡證明和戶籍注銷證明應如何使用？ 解答：
死亡證明和戶籍注銷證明可以跨年進行使用，但業(yè)務辦理時必須出示原件，并留存復印件，復印件上加蓋“與原件核對一致”章。
制度依據(jù)：
?會計業(yè)務操作指南?（第10期）
9、辦理16周歲以下客戶業(yè)務時，應審核什么資料? 解答：
居住在中國境內(nèi)16周歲以下的中國公民，應由監(jiān)護人代理辦理個人銀行賬戶相關(guān)業(yè)務，應出具監(jiān)護人的有效身份證件、可證明其監(jiān)護關(guān)系的證明文件以及賬戶使用人的居民身份證或戶口簿。
制度依據(jù)：
中國人民銀行關(guān)于進一步落實個人人民幣銀行存款賬戶實名制的通知（銀發(fā)[2008]191號）（見附件11）
10、網(wǎng)上銀行業(yè)務可否跨網(wǎng)點辦理？ 可以，可在全省范圍內(nèi)任一網(wǎng)點進行辦理。制度依據(jù)：
?會計運營制度解析?（第6期）
11、客戶出具的公證書上財產(chǎn)繼承人有兩人，在辦理支取業(yè)務時，憑條上是否需兩人都簽字？
解答：
公證書上財產(chǎn)繼承人有兩人或兩人以上，應按以下情況進行處理：
（1）如果公證書能夠明確由其中一人辦理的，可以由公證書確定的這一人辦理支取業(yè)務，且只需此一人簽字；
（2）如果公證書未明確由誰辦理的，①所有涉及的繼承人都應來柜面辦理支取業(yè)務，并全部簽字；②其他繼承人出具授權(quán)委托書，可指定一名繼承人辦理。
如遇特殊情況，可以根據(jù)實際情況進行上門服務。制度依據(jù)：
?會計運營制度解析?（第6期）
12、銀信通、自助轉(zhuǎn)賬是否可以批量開通或代辦？ 解答：
信合通卡銀信通、自助轉(zhuǎn)賬、電話銀行等特色服務功能不得在批量開卡的同時批量開通，必須由本人通過柜臺辦理。
制度依據(jù)：
?山西省農(nóng)村信用社信合通（借記）卡業(yè)務管理辦法（試行）?第四章發(fā)卡管理第二十一條
13、對日間營業(yè)休息的機構(gòu)，柜員現(xiàn)金及憑證應如何保管？ 解答：
對于中午休息的網(wǎng)點或窗口：設有庫房的，柜員實物尾箱應交庫管員入庫保管，并做到四核對；未設庫房的，柜員現(xiàn)金及重空憑證存放于臨柜保險柜（確保監(jiān)控范圍內(nèi)），并做到四核對。
制度依據(jù)：
?省聯(lián)社安全保衛(wèi)標準化管理印章及重要空白憑證管理制度?
14、現(xiàn)金庫檢查時，抵質(zhì)押物、有價單證、貼現(xiàn)票據(jù)是否納入檢查范圍，檢查頻率如何規(guī)定？
解答：
現(xiàn)金庫檢查時，檢查內(nèi)容包括現(xiàn)金、假幣、重要空白憑證、抵質(zhì)押品、代保管有價證券、印章等內(nèi)容。
根據(jù)?會計操作規(guī)程?有關(guān)規(guī)定，全省農(nóng)村信用社柜面現(xiàn)金業(yè)務檢查頻率為：“縣級聯(lián)社按月檢查、網(wǎng)點負責人按旬檢查、營業(yè)經(jīng)理按周檢查”。
本規(guī)定中“月、旬、周”均指日歷自然周期，即檢查可安排在每月、每旬、每周的任意一天。如：營業(yè)經(jīng)理上周日進行現(xiàn)金庫檢查，本周一再次檢查，算作兩周。
網(wǎng)點負責人會同營業(yè)經(jīng)理共同對現(xiàn)金庫進行的檢查，可視同分別檢查，為網(wǎng)點負責人和營業(yè)經(jīng)理各計一次。
制度依據(jù)：
（1）?會計業(yè)務操作手冊—下冊?，貸款業(yè)務第九節(jié)抵、質(zhì)押品中抵質(zhì)押品管理規(guī)定：抵押權(quán)證書及質(zhì)押品從入賬之 日起到注銷日止，必須視同現(xiàn)金入庫保管。
（2）?會計運營制度解析?（第1期）關(guān)于柜面現(xiàn)金檢查頻次問題。根據(jù)?會計操作規(guī)程?有關(guān)規(guī)定，全省農(nóng)村信用社柜面現(xiàn)金業(yè)務檢查頻率為：“縣級聯(lián)社按月檢查、網(wǎng)點負責人按旬檢查、營業(yè)經(jīng)理按周檢查”。
二、印押證管理類
15、需要留存印模的會計業(yè)務印章有哪些？ 解答：
會計業(yè)務類印章包括財務專用章，業(yè)務專用章，業(yè)務辦訖章，儲蓄專用章，受理憑證章，匯票專用章，本票專用章，結(jié)算專用章和假幣章共9種。
制度依據(jù)：
?會計業(yè)務操作手冊—上冊?第二章印、押、證管理2.1.1印章及使用范圍（第48頁）
?山西省農(nóng)村信用社會計業(yè)務印章管理辦法?
16、字跡不清的印章為什么不允許使用？ 解答：
產(chǎn)生糾紛后，由于磨損或字跡不清的印章易形成責任不清等問題，不便于鑒別真?zhèn)?，所以要及時更換，舊章按規(guī)定上繳聯(lián)社統(tǒng)一銷毀。
制度依據(jù)：
?會計業(yè)務操作手冊—上冊?第二章印、押、證管理“不得使用字跡不清的印章辦理業(yè)務”。
17、在公安局報告?zhèn)浒竵G失的印章，找回后是否可以繼 續(xù)使用？
解答：
不可以，應按作廢程序處理，不得重新使用 制度依據(jù)：
?會計業(yè)務操作手冊—上冊?第二章印、押、證管理2.1.2印章的銷毀。“遺失會計業(yè)務類印章或個人名章于報告日后又找到的，按印章作廢處理，不得再重新啟用。”
?山西省農(nóng)村信用社會計業(yè)務印章管理辦法?
18、開立網(wǎng)銀時，網(wǎng)銀開立申請書和網(wǎng)銀回執(zhí)應加蓋什么印章？
解答：
?網(wǎng)銀開立申請書?加蓋業(yè)務專用章； ?網(wǎng)銀回執(zhí)?加蓋業(yè)務辦訖章。制度依據(jù)：
?會計業(yè)務操作指南?（第10期）
19、印鑒卡的信用社留存及存根聯(lián)應如何保管？
解答：
印鑒卡的信用社留存聯(lián)（第二聯(lián)）柜員C保管，存根聯(lián)（第三聯(lián)）交事后監(jiān)督中心留存。
制度依據(jù)：
?會計業(yè)務操作指南?（第1期）印章憑證管理第10條印鑒卡管理
三、賬戶管理類 20、身份聯(lián)網(wǎng)核查單的時效性如何規(guī)定？ 解答：
“銀行機構(gòu)在辦理規(guī)定業(yè)務時，需當場為客戶辦結(jié)的，應當場聯(lián)網(wǎng)核查相關(guān)個人的公民身份信息；不需當場辦結(jié)的，應在辦結(jié)相關(guān)業(yè)務前聯(lián)網(wǎng)核查相關(guān)個人的公民身份信息”。故身份聯(lián)網(wǎng)核查必須是在客戶辦理業(yè)務時，對正在提交的身份證件進行核查的行為。
制度依據(jù)：
中國人民銀行?銀行業(yè)金融機構(gòu)聯(lián)網(wǎng)核查公民身份信息業(yè)務處理規(guī)定?第五條（見附件15）
?會計運營制度解析?（第3期）
21、個人、對公戶登記/撤銷灰名單以及進行主體變更時，打印的業(yè)務單上是否需要簽字蓋章？
解答：
個人、對公戶登記/撤銷灰名單以及進行主體變更時，應留存客戶正確、有效的身份證明資料，憑證上無需進行簽章。
制度依據(jù)：
?會計業(yè)務操作指南?（第10期）
22、查詢/維護客戶信息，系統(tǒng)提示修改客戶次數(shù)受到限制時，應該如何處理？
解答：
存量客戶信息中個人客戶名稱僅允許網(wǎng)點再修改一次，且可以在全省范圍內(nèi)任意網(wǎng)點進行修改，對于網(wǎng)點不能修改個人客戶信息的，上級財務部可以修改且不限次數(shù)。若新建 的個人客戶信息當天開戶客戶名稱錄入錯誤時，網(wǎng)點不允許修改客戶名稱，如需當天修改的，應銷戶后由財務部進行操作；如無需當天修改的，賬戶可不進行銷戶，次日后由財務部進行操作。
制度依據(jù)：
?2015年山西省農(nóng)村信用社核心優(yōu)化項目實操培訓講義?
23、“三證合一，一照一碼”后，如何開立單位結(jié)算賬戶？如何對賬戶進行年檢？
解答： 開立：
銀行業(yè)金融機構(gòu)（以下簡稱銀行）為單位客戶辦理銀行賬戶業(yè)務時，應區(qū)分實行“三證合一”的企業(yè)、農(nóng)民專業(yè)合作社（以下簡稱企業(yè)），未納入“三證合一”的個體工商戶和機關(guān)、事業(yè)單位、社會團體等其他組織單位（以下簡稱其他組織），分別要求其提供真實有效的營業(yè)執(zhí)照等證明文件。
（1）持新版營業(yè)執(zhí)照（含加載統(tǒng)一社會信用代碼營業(yè)執(zhí)照、改革過渡期內(nèi)使用的“一照三號”、“一照一號”營業(yè)執(zhí)照）的企業(yè)，辦理銀行賬戶業(yè)務時，銀行不再要求其提供稅務登記證和組織機構(gòu)代碼證；持電子營業(yè)執(zhí)照的，已配備電子營業(yè)執(zhí)照識別機具的銀行應予以辦理，并留存電子營業(yè)執(zhí)照影印件。
改革過渡期內(nèi)，企業(yè)持舊版營業(yè)執(zhí)照、稅務登記證、組織機構(gòu)代碼證辦理銀行賬戶業(yè)務的，銀行仍應按照?人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法?（中國人民銀行令?2003?第5號 發(fā)布）及相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。企業(yè)持舊版營業(yè)執(zhí)照、稅務登記證、組織機構(gòu)代碼證中任一證照過期的，銀行應要求其到當?shù)毓ど绦姓芾聿块T換發(fā)新版營業(yè)執(zhí)照，再行辦理銀行賬戶業(yè)務。
（2）個體工商戶辦理銀行賬戶業(yè)務時，銀行應要求提供個體工商戶營業(yè)執(zhí)照和稅務登記證，無需提供組織機構(gòu)代碼證。
（3）其他組織辦理銀行賬戶業(yè)務時，銀行仍按照?人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法?及相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
年檢：
（1）對于個體工商戶申請開立人民幣結(jié)算賬戶以及對原有賬戶進行年檢的，今后不再要求提交組織機構(gòu)代碼證或年檢后的組織機構(gòu)代碼證。
（2）對于企業(yè)客戶在改革過渡期內(nèi)（2015年10月1日至2017年12月31日）仍然有效的營業(yè)執(zhí)照、稅務登記證、組織機構(gòu)代碼證申請開立人民幣結(jié)算賬戶以及對原有賬戶進行年檢可繼續(xù)使用;對營業(yè)執(zhí)照、稅務登記證、組織機構(gòu)代碼證中任一證照已過期的，必須出示工商部門新辦理的 “三證合一、一照一碼”實施后的營業(yè)執(zhí)照，才能辦理相關(guān)業(yè)務。
（3）其他組織辦理銀行賬戶業(yè)務，銀行仍按照?人民幣銀行賬戶管理辦法?及相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
制度依據(jù)：
?中國人民銀行工商總局關(guān)于“三證合一”登記制度改革有關(guān)支付結(jié)算業(yè)務管理事項的通知?中“
（一）辦理人民 幣單位銀行賬戶業(yè)務提供的證明文件”（見附件3）
24、“三證合一，一照一碼”后，持舊證客戶應如何進行信息維護？
解答：
（1）對于三證合一前的老客戶，且其證件尚未變更為新的“一照一碼”的，按其原開戶時所選擇的開戶證件“組織機構(gòu)代碼證”或“營業(yè)執(zhí)照”進行信息維護，待其換證后再按新證重新建立客戶信息；
（2）原建立有兩個客戶信息的，建議以“營業(yè)執(zhí)照”為準進行維護，將另一個以灰名單處理。(因其換證后，三證合一的名稱為“營業(yè)執(zhí)照”）。
制度依據(jù)：
?會計業(yè)務操作指南?（第10期）
25、已更換“三證合一，一照一碼”的賬戶，如已進入不動戶，應如何處理？
解答：
在系統(tǒng)操作時，應將該舊客戶號移入灰名單，然后重新建立新客戶信息，進行主體變更，最后進行不動戶激活。
制度依據(jù)：
?會計業(yè)務操作指南?（第10期）
26、“三證合一”后，人民幣銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)相關(guān)信息錄入規(guī)則？
解答：
（1）持加載統(tǒng)一社會信用代碼營業(yè)執(zhí)照的企業(yè)，銀行 錄入人民幣銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)時，“工商營業(yè)執(zhí)照”、“國稅登記證號”、“地稅登記證號”字段錄入18位統(tǒng)一社會信用代碼，“組織機構(gòu)代碼”字段錄入統(tǒng)一社會信用代碼第9-17位主體識別碼。
（2）改革過渡期內(nèi)，使用“一照三號”、“一照一號”營業(yè)執(zhí)照的企業(yè)，銀行應按所在地工商、稅務以及質(zhì)監(jiān)部門相關(guān)規(guī)定，將編碼控制拆分為營業(yè)執(zhí)照號、稅務登記證件號和組織機構(gòu)代碼，分別錄入賬戶管理系統(tǒng)相應字段。
（3）個體工商戶辦理銀行賬戶業(yè)務，銀行錄入賬戶管理系統(tǒng)時“工商營業(yè)執(zhí)照”錄入15位個體工商戶營業(yè)執(zhí)照注冊號；“國稅、地稅登記證號”錄入稅務登記證號?！敖M織機構(gòu)代碼”無需錄入。
（4）其他組織辦理銀行賬戶業(yè)務的，仍按照?人民幣銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)業(yè)務處理辦法?（銀辦發(fā)[2007]74號文印發(fā)）及相關(guān)規(guī)定，錄入相關(guān)要素。
制度依據(jù)：
銀發(fā)[2015]401號?中國人民銀行、工商總局關(guān)于“三證合一”登記制度改革有關(guān)支付結(jié)算業(yè)務管理事項的通知?（見附件3）。
?人民幣銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)業(yè)務處理辦法?（銀辦發(fā)[2007]74號文印發(fā)）（見附件4）
27、單位銀行結(jié)算賬戶銷戶時應如何對賬？電子驗印系統(tǒng)的印鑒應如何處理？
解答：（1）賬戶銷戶時，系統(tǒng)提示打印單位銀行結(jié)算賬戶?山西省農(nóng)村信用社賬頁（存款）?，可直接與客戶面對面進行對賬，并簽注“賬務核對一致”字樣，隨傳票裝訂。
對公賬戶銷戶前的賬務核對應視同與客戶進行對賬，打印的?山西省農(nóng)村信用社賬頁（存款）?應視同對賬單，必須加蓋客戶預留印鑒章，同時進行驗印，并由單位銷戶經(jīng)辦人員簽字確認；信用社應在?山西省農(nóng)村信用社賬頁（存款）?上加蓋業(yè)務專用章，并由社內(nèi)對賬人員簽字確認，屬于重點賬戶的必須雙人簽字。同時嚴格執(zhí)行“對賬人員與記賬人員相分離”制度。
（2）電子驗印系統(tǒng)印鑒，應在賬戶銷戶1個月后，且確認銷戶以前所有賬務核對完畢的情況下，方可以進行刪除。（網(wǎng)絡對賬的，存在銷戶時上月對賬系統(tǒng)數(shù)據(jù)還未生成的情況，故電子驗印系統(tǒng)印鑒刪除期限限定在1個月后）。
制度依據(jù)：
?會計業(yè)務操作指南?（第10期）
28、為何人行賬戶系統(tǒng)內(nèi)與綜合業(yè)務系統(tǒng)內(nèi)賬戶久懸狀態(tài)不一致？如何避免因不一致而導致發(fā)生的操作錯誤？
解答：
（1）綜合業(yè)務系統(tǒng)中單位活期存款賬戶余額在1萬元以下，1年（含）內(nèi)未發(fā)生資金收付活動且未欠開戶信用社債務的（不包括指定收息賬戶、協(xié)定存款賬戶等需要保留的賬戶）和個人活期存款賬戶余額在5元以下，3年（含）內(nèi)未發(fā)生資金收付活動且未欠開戶信用社債務的賬戶，納入久懸 未取專戶管理。
?人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法?(見附件5)第五十六條規(guī)定：銀行對一年未發(fā)生收付活動且未欠銀行債務的單位銀行結(jié)算賬戶，應通知單位自發(fā)出通知之日起30日內(nèi)辦理銷戶手續(xù)，逾期視同自愿銷戶,未劃轉(zhuǎn)款項列入久懸未取專戶管理。
執(zhí)行口徑的不一致造成人行賬戶系統(tǒng)與綜合業(yè)務系統(tǒng)內(nèi)賬戶久懸狀態(tài)不一致現(xiàn)象。
（2）在我省目前的綜合系統(tǒng)設臵口徑與人行的賬戶管理系統(tǒng)口徑未設臵一致的情況下，只有人為控制在人行賬戶管理系統(tǒng)已久懸而綜合系統(tǒng)未久懸的賬戶，由賬戶管理員定期統(tǒng)計此類賬戶，并告知營業(yè)經(jīng)理及前臺柜員共同防范此類賬戶發(fā)生資金往來業(yè)務。
制度依據(jù)：
?會計運營制度解析?（第6期）
29、營業(yè)經(jīng)理可否在保管印鑒卡的同時參與對賬業(yè)務？
解答：
營業(yè)經(jīng)理可以在保管印鑒卡的同時參與對賬業(yè)務。對賬工作實行“工作崗位獨立，人員空間分離，多種方式并存，重點賬戶突出”的原則，其中人員空間分離是指對賬人員要與本賬戶的記賬人員或復核人員嚴格實行人員和空間上的分離、不得混崗操作。營業(yè)經(jīng)理對客戶賬戶既不是記賬人員又不是復核人員，同時也不是電子驗印系統(tǒng)管理員。
制度依據(jù)： ?山西省農(nóng)村信用社單位存款賬戶對賬管理辦法?第四條賬戶對賬遵循“工作崗位獨立，人員空間分離，多種方式并存，重點賬戶突出”的原則。
30、對賬明細賬頁上是否需加蓋單位的預留印鑒章？如加蓋，是否需驗印？
解答: ?山西省農(nóng)村信用社單位存款賬戶對賬管理辦法?中第二十三條規(guī)定“對賬人員向客戶簽發(fā)?銀企余額對賬單?，重點賬戶、可疑賬戶還應同時提供滿頁或未滿頁明細賬頁作為對賬單附件資料。”
?辦法?中對明細賬頁的印章加蓋問題未予以明確，現(xiàn)規(guī)定如下：
（1）對于重點、可疑賬戶，明細賬上應加蓋單位的預留印鑒章；
（2）對于非重點可疑賬戶，明細賬可不予加蓋單位的預留印鑒章。
如明細賬頁加蓋印章的，則需進行驗印。
制度依據(jù)：
?會計運營制度解析?（第6期）
31、預開戶成功但未在規(guī)定時間內(nèi)進行開戶確認的單位結(jié)算賬戶，應如何處理？
解答：
單位結(jié)算賬戶在綜合業(yè)務系統(tǒng)做預開戶，且在人行賬戶管理系統(tǒng)中開戶完成，但1個月內(nèi)未在綜合業(yè)務系統(tǒng)做開戶 確認的，系統(tǒng)將進行自動銷戶處理。此種情況，只能要求客戶填寫?撤銷銀行結(jié)算賬戶申請書?到人行做賬戶銷戶處理。
制度依據(jù)：
?會計業(yè)務操作指南?（第10期）
32、客戶辦理個人開戶業(yè)務、網(wǎng)上銀行、手機銀行、自助轉(zhuǎn)賬及銀信通等相關(guān)業(yè)務時，申請書的填制、憑證的打印及留存的問題。
（1）業(yè)務單獨開辦時：
①單獨辦理個人賬戶開戶的，要求客戶填制?個人客戶業(yè)務申請書?，交易信息打印在?個人客戶業(yè)務申請書?上方空白處，第一聯(lián)信用社留存專夾保管，第二聯(lián)客戶留存，第三聯(lián)作為該筆業(yè)務附件，隨經(jīng)辦柜員當日傳票整理、歸檔；
②單獨辦理網(wǎng)上銀行業(yè)務的，要求客戶填制?網(wǎng)上銀行個人客戶服務協(xié)議?、?個人客戶網(wǎng)上銀行簽約(變更)申請表?/?個人客戶業(yè)務申請書?，交易信息打印在?網(wǎng)上銀行客戶服務申請回執(zhí)?上，業(yè)務申請書、協(xié)議及回執(zhí)第一聯(lián)信用社留存專夾保管，第二聯(lián)客戶留存；
③單獨辦理手機銀行業(yè)務的，要求客戶填制?個人客戶業(yè)務申請書?（電子銀行版），交易信息打印在?網(wǎng)上銀行客戶服務申請回執(zhí)?上，業(yè)務申請書及回執(zhí)第一聯(lián)信用社專夾保管，第二聯(lián)客戶留存；
④單獨辦理自助轉(zhuǎn)賬業(yè)務的，要求客戶填制?個人客戶業(yè)務申請書?，交易信息打印在?非核算業(yè)務處理單?上，業(yè)務申請書第一聯(lián)作?非核算業(yè)務處理單?附件，隨經(jīng)辦柜 員當日傳票整理、歸檔，業(yè)務申請書第二聯(lián)客戶留存；
⑤單獨辦理銀信通業(yè)務的，要求客戶填寫?個人客戶業(yè)務申請書?/?開立“銀信通”業(yè)務申請表?，交易信息打印在?非核算業(yè)務處理單?上，業(yè)務申請書第一聯(lián)作?非核算業(yè)務處理單?附件，隨經(jīng)辦柜員當日傳票整理、歸檔，業(yè)務申請書第二聯(lián)客戶留存。（2）業(yè)務同時開辦時：
相關(guān)業(yè)務申請書的使用及憑證打印事項，參照上述（1）內(nèi)容執(zhí)行，如涉及同時開立網(wǎng)上銀行、手機銀行等業(yè)務，開戶資料均需專夾保管時，?個人客戶業(yè)務申請書?可復印使用，無需填制多份。
備注：業(yè)務過渡期間新、舊業(yè)務申請書可同時使用。制度依據(jù)：
?會計業(yè)務操作指南?（第10期）
33、不動戶激活是否可以代理？ 解答：
不動戶激活可以代理，但需出具存款人和代理人有效身份證件原件，并留存復印件。
制度依據(jù)：
?會計運營制度解析?（第6期）
34、基本賬戶在先銷毀公章、財務章的情況下，應如何辦理銷戶業(yè)務？
解答：
客戶銷戶時，若已將公章、財務專用章等預留印鑒先行 銷毀的，營業(yè)網(wǎng)點應要求其出具身份證明文件、工商管理局銷毀印章的證明、印模的有效復印件（客戶保管的印鑒卡）等有關(guān)證明，在確認其身份無誤后方可為其辦理銷戶手續(xù)，銷戶憑證需由單位經(jīng)辦人員簽字確認。
制度依據(jù)：
?會計業(yè)務操作手冊—上冊?第143頁
35、對公賬戶長期未用，但是簽訂三方協(xié)議，此類賬戶該如何對賬？可否手工調(diào)為不動戶？
解答：
應根據(jù)不同情況如下處理：
（1）對每年進行年檢的此類賬戶，雖然日常業(yè)務只發(fā)生三方協(xié)議業(yè)務，但該類賬戶屬正常賬戶，應按照?單位存款對賬管理辦法?進行對賬，不可調(diào)為不動戶；
（2）對未年檢的此類賬戶，在賬戶年檢期結(jié)束后，按照人民銀行要求，不可再發(fā)生任何業(yè)務，故在年檢期結(jié)束后，對一萬元以下未欠銀行債務的賬戶，可手工調(diào)為不動戶。
制度依據(jù)：
?人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法?（見附件5）?會計業(yè)務操作指南?（第10期）
36、單位活期存款賬戶補檢成功，人行賬戶管理系統(tǒng)無法加注年檢標識時，賬戶業(yè)務應如何處理？
解答：
存款人未在規(guī)定年檢期間辦理相關(guān)年檢手續(xù)的，在其第一次辦理支付結(jié)算業(yè)務時，銀行機構(gòu)應先要求存款人提供賬 戶年檢資料，再為其辦理相關(guān)的支付結(jié)算業(yè)務。因此，在確保存款人賬戶年檢資料完整有效的前提下，可以正常辦理結(jié)算業(yè)務。
制度依據(jù)：
并銀辦發(fā)【2015】210號?關(guān)于開展2015人民幣銀行結(jié)算賬戶年檢工作的通知?
37、開辦銀行卡或者網(wǎng)銀業(yè)務時，是否有年齡上限要求？
解答：
無上限要求。開辦銀行卡或者網(wǎng)銀業(yè)務時，客戶只要出具中國人民銀行結(jié)算賬戶管理辦法規(guī)定的相關(guān)證明文件即可辦理。
制度依據(jù)：
?中國人民銀行人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法實施細則?（見附件1）
四、存款類
38、個人通知存款、約定存款可以跨網(wǎng)點銷戶嗎？ 解答：
個人通知存款、約定存款不能跨網(wǎng)點進行銷戶。制度依據(jù)：
?會計運營制度解析?（第6期）
39、定期存單客戶名稱與客戶身份證件姓名不符如何處理？
解答: 在確認存款所有人的基礎(chǔ)上，對客戶信息進行系統(tǒng)維護，將客戶姓名修改正確：
（1）存單不做支取交易的，對客戶定期存單進行主體變更并掛失處理，原存單收回；七天以后進行補發(fā)，補發(fā)后存單即為正確的客戶姓名。
（2）存單做支取交易的，在對客戶定期存單進行主體變更處理，并做出相應說明后，可進行正常支取處理，相應說明附該筆傳票后。
制度依據(jù)：
?會計運營制度解析?（第6期）
40、同一客戶連續(xù)辦理多筆不同類型的業(yè)務是否可以只留一份身份證件復印件和核查單？
解答：
同一柜員當天為同一客戶連續(xù)辦理多筆業(yè)務的，可視同單筆業(yè)務留存一份身份證件復印件和核查單，附于所辦理的第一筆業(yè)務憑證后，如屬于專夾保管范圍的業(yè)務，復印件的留存按其規(guī)定執(zhí)行。
制度依據(jù)：
?會計業(yè)務操作指南?（第10期）
41、應如何為支取方式為“無印密”的存折客戶辦理支取業(yè)務？
解答：
支取方式為“無印密”的存折只能在開戶網(wǎng)點辦理業(yè)務。（1）辦理人民幣單筆5萬元以上現(xiàn)金支取業(yè)務的,銀行應核對存款人的有效身份證件；對于他人代理辦理,銀行應嚴格審核存款人及代理人的身份證件,并留存存款人及代理人的身份證件復印件或者影印件。
（2）辦理5萬元以下的支取業(yè)務，存款人本人辦理的，無需出示有效身份證件，?個人存（?。┛顟{條?背面無需填寫“存款人”信息；代理人代為支取的，出示代理人有效身份證件，在?個人存（?。┛顟{條?背面填寫代理人信息，并在綜合業(yè)務系統(tǒng)中錄入“代理人”信息。
制度依據(jù)：
根據(jù)?中國人民銀行關(guān)于進一步加強人民幣銀行結(jié)算賬戶開立、轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金支取業(yè)務管理的通知?(銀發(fā)【2011】116號)（見附件17）
?會計業(yè)務操作指南?（第8期）
42、客戶在開立定期賬戶后更改了姓名，支取存單時需提供哪些資料？
解答：
如果客戶戶口簿內(nèi)容中記載曾用名與原存單戶名一致的，可以提供戶口簿做為輔助證件；戶口簿未記載曾用名的，提供公安機關(guān)出具的姓名變更等相關(guān)證明資料。
制度依據(jù)：
?會計運營制度解析?（第6期）
43、如客戶提交的存款憑證的賬號為綜合系統(tǒng)上線前的舊賬號應該如何辦理？ 解答：
（1）通過客戶賬號組合查詢，按照客戶姓名、身份證號碼18位或15位進行查詢；
（2）通過賬戶情況查詢按起始余額、終止余額進行查詢；
（3）可以通過下發(fā)的賬戶身份核實的明細中，根據(jù)戶名進行查找。
制度依據(jù)：
?會計業(yè)務操作指南?（第10期）
44、關(guān)于?定期一本通?到期支取時，應當如何填寫?個人存（?。┛顟{條?的問題？
解答：
?定期一本通?到期支取時，不需要遠程授權(quán)的，在?個人存（取）款憑條?上無需填寫金額；需要遠程授權(quán)時，則需在?個人存（?。┛顟{條?“銀行打印”欄右下角處用小寫金額填寫第一次存入時的本金，且在金額前加注人民幣符號。
制度依據(jù)：
?會計業(yè)務操作指南?(第8期)
45、?單位存款證實書?換發(fā)?單位存單?時，是否需要出具止付申請書？
解答：
不需要。經(jīng)辦柜員進行單位定期存單簽發(fā)業(yè)務（交易碼113120）操作后，系統(tǒng)已對該筆定期存款自動止付，不需要對單位定期存單重新止付。制度依據(jù)：
?山西省農(nóng)村信用社會計操作規(guī)程?中“單位定期存款業(yè)務會計操作規(guī)程”規(guī)定：“客戶申請開具單位定期存單，需要出具?開具單位定期存單委托書?，同時提供?單位定期存款證實書?和經(jīng)辦人有效身份證件原件及復印件”。
中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會令2007 年第9號?單位定期存單質(zhì)押貸款管理規(guī)定?（見附件6）：單位定期存單是指借款人為辦理質(zhì)押貸款而委托貸款人依據(jù)開戶證實書向接受存款的金融機構(gòu)（以下簡稱存款行）申請開具的人民幣定期存款權(quán)利憑證。單位定期存單只能以質(zhì)押貸款為目的開立和使用。貸款人經(jīng)審查同意借款人的貸款申請的，應將開戶證實書和開具單位定期存單的委托書一并提交給存款行，向存款行申請開具單位定期存單和確認書。存款行在開具單位定期存單的同時，應對單位定期存單進行確認，確認后認為存單內(nèi)容真實的，應出具單位定期存單確認書。確認書應由存款行的負責人簽字并加蓋單位公章，與單位定期存單一并遞交給貸款人。依據(jù)上述規(guī)定，存款行開具單位定期存單時，已經(jīng)已對該筆定期存款自動止付。
五、貸款類
46、辦理質(zhì)押貸款，簽發(fā)?單位定期存單?時，收回的?單位定期存款開戶證實書?一二聯(lián)以及?單位定期存單?第二聯(lián)怎樣保管？
?會計業(yè)務操作手冊?第四章規(guī)定?單位定期存款開戶證實書?一二聯(lián)以及?單位定期存單?第二聯(lián)需進行入庫保 管，表述較為模糊。
現(xiàn)明確規(guī)定?單位定期存款開戶證實書?一二聯(lián)以及?單位定期存單?第二聯(lián)應視同質(zhì)押品入庫保管。
制度依據(jù): ?會計運營制度解析?（第6期）
47、銀行卡內(nèi)定期是否可以用于質(zhì)押？ 解答：
不可以，銀行卡內(nèi)定期存款辦理質(zhì)押貸款時，需將銀行卡內(nèi)定期存款通過分戶脫離交易（交易碼113180）轉(zhuǎn)換為定期儲蓄存單后辦理質(zhì)押貸款。
制度依據(jù)：
?會計業(yè)務操作手冊—下冊?“第八章貸款業(yè)務第九節(jié)抵、質(zhì)押品”中第十一條以信合通卡內(nèi)定期存款質(zhì)押的，必須轉(zhuǎn)為定期存單。
48、貸款全部歸還時，?貸款本息收回憑證?應如何處理？
解答：
貸款全部歸還后，?貸款本息收回憑證?第一聯(lián)記賬憑證附件聯(lián)做傳票附件，第二聯(lián)信貸部門留存聯(lián)應由信貸部門專夾保管，第三聯(lián)借款人歸還貸款本息證明交客戶。
制度依據(jù)：
?會計業(yè)務操作手冊—下冊?第八章“貸款業(yè)務”收回貸款本息操作：柜員A將?貸款本息收回憑證?第一聯(lián)和支 付結(jié)算憑證作?記賬憑證?或?表外記賬憑證?附件，?貸款本息收回憑證?第二聯(lián)交信貸部門，第三聯(lián)交客戶。
49、核心系統(tǒng)中“系統(tǒng)內(nèi)質(zhì)押”、“系統(tǒng)外質(zhì)押”、“止付”三個交易，應如何使用？
解答：
用于系統(tǒng)內(nèi)貸款時，存單質(zhì)押使用“系統(tǒng)內(nèi)質(zhì)押”交易；用于他行貸款時，存單質(zhì)押使用“系統(tǒng)外質(zhì)押”交易；票據(jù)掛失時，根據(jù)法院的?止付通知書?使用“止付”交易。
制度依據(jù)：
?會計運營制度解析?（第6期）
六、票據(jù)類
50、辦理轉(zhuǎn)賬支票業(yè)務時，什么情況下需加蓋背書章？ 解答：
持有轉(zhuǎn)賬支票的收款人將票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給他人或者將一定的票據(jù)權(quán)利授予他人時，才在轉(zhuǎn)賬支票的背面或粘單上簽章，即加蓋背書章。
制度依據(jù)：
?中華人民共和國票據(jù)法?（見附件7）
51、票據(jù)記載事項有哪些規(guī)定？ 解答：
票據(jù)要素分四大類：（1）必須記載的要素：
支票：①表明“支票”的字樣；②無條件支付的委托； ③確定的金額；④付款人名稱；⑤出票日期；⑥出票人簽章。
本票：①表明“銀行本票”的字樣；②無條件支付的承諾；③確定的金額；④收款人名稱；⑤出票日期；⑥出票人簽章。
匯票：①表明“銀行匯票”的字樣；②無條件支付的承諾；③確定的金額；④收款人名稱；⑤付款人名稱；⑥出票日期；⑦出票人簽章。
（2）不得記載的要素 ：
①附有條件的委托，背書附有條件的，所附條件不具有匯票上的效力；②不確定的金額。
（3）任意記載的事項 ：
①禁止背書；②委托收款背書；③質(zhì)押背書；④現(xiàn)金字樣、轉(zhuǎn)賬字樣；⑤不得轉(zhuǎn)讓字樣等。
（4）票據(jù)要素不得更改：
票據(jù)金額、日期、收款人名稱不得更改，更改的票據(jù)無效。
制度依據(jù)：
?中華人民共和國票據(jù)法?第三十三條（見附件7）?會計業(yè)務操作手冊—下冊?（第六章）第二節(jié)、第三節(jié)、第四節(jié)
52、柜員在辦理票據(jù)業(yè)務時應當重點審核哪些內(nèi)容？ 解答：
開戶銀行受理支票需審核以下事項:(1)支票是否使用碳素墨水或墨汁的筆填寫；(2)支票要素是否填寫正確、齊全：在支票上必須記載 的事項有出票日期(大寫)、付款行名稱、收款人名稱和金額(大、小寫)，出票人應將這些事項填寫正確、完整，并在支票上簽章。其中，金額大、小寫必須一致，簽章與預留在銀行的簽名式樣或印鑒必須一致；與銀行約定使用支付密碼的，應填寫支付密碼。支票上金額和收款人名稱可以授權(quán)其他人進行補記，沒有補記的支票不得背書轉(zhuǎn)讓和提示付款；
(3)如屬現(xiàn)金支票，則需審核提現(xiàn)用途是否符合國家現(xiàn)金管理有關(guān)規(guī)定。
銀行受理他行（社）轉(zhuǎn)賬支票時需審核以下事項:(1)票面是否記載銀行機構(gòu)代碼；
(2)支票金額是否超過規(guī)定金額上限（目前中國人民銀行暫定的金額上限為50萬元）；
(3)支票是否是按統(tǒng)一規(guī)定印制的憑證，支票是否真實，是否超過提示付款期限，是否為遠期支票；
(4)支票填明的持票人是否在本行開戶，持票人的名稱是否為該持票人，持票人的名稱與進賬單上的名稱是否一致；
(5)出票人的簽章是否符合規(guī)定；
(6)大、小寫金額是否一致，與進賬單的金額是否相符；(7)支票必須記載的事項是否齊全，出票金額、出票日期、收款人名稱是否更改，其他記載事項的更改是否由原記載人簽章證明；
(8)背書轉(zhuǎn)讓的支票其背書是否連續(xù)，簽章是否符合規(guī)定；背書使用粘單的是否按規(guī)定加蓋騎縫章；
(9)持票人是否在支票的背面作委托收款背書。如以上事項審核未通過，應填制拒絕受理通知書，連同實物支票交持票人。
收款人受理銀行本票時要注意的主要事項包括：(1)審查銀行本票是否真實；
(2)票面上所記載的要素是否齊全、規(guī)范；(3)銀行本票是否在2個月的提示付款期限內(nèi)；(4)出票金額、出票日期、收款人名稱是否更改，更改的銀行本票無效；密押是否更改，更改的銀行本票，銀行不予受理；其他事項更改是否由原記載人簽章證明，沒有按規(guī)定更改的，銀行不予受理。
代理付款行受理持票人提交的銀行本票時，應審查以下事項:(1)收款人是否確為持票人本單位或本人；
(2)銀行本票是否在提示付款期限內(nèi)；(3)必須記載的事項是否齊全；
(4)出票人簽章是否符合規(guī)定，不定額銀行本票是否有壓數(shù)機壓印的出票金額，并與大寫出票金額一致；(5)出票金額、出票日期、收款人名稱是否更改，更改的其他記載事項是否由原記載人簽章證明；
(6)背書是否連續(xù)，背書人簽章是否符合規(guī)定，背書使用粘單的是否按規(guī)定簽章；
(7)背書人為個人的，身份證件是否真實、有效。
出票社（行）的經(jīng)辦人員在受理客戶提交的“銀行匯票申請書”時，應注意審核以下內(nèi)容:(1)“銀行匯票申請書”上填寫的“委托日期”是否為當天日期；
(2)申請人填寫的“申請人戶名”、“賬號”是否與系統(tǒng)內(nèi)的賬號、戶名相符；
(3)“銀行匯票申請書”上填寫的大小寫金額是否一致;(4)如申請人辦理現(xiàn)金銀行匯票，申請人和收款人是否均為個人，是否填寫代理付款行名稱；
(5)申請人為單位的申請辦理銀行匯票時，是否在“銀行匯票申請書”第二聯(lián)簽章，其所加蓋的印章是否為預留銀行印鑒；
(6)辦理轉(zhuǎn)賬銀行匯票的申請人，其賬戶余額是否足以支付銀行匯票款項。
代理付款社（行）在以下情況下可以拒付銀行匯票:(1)偽造、變造(憑證、印章、壓數(shù)機)的銀行匯票；(2)非統(tǒng)一印制的全國通用的銀行匯票；(3)超過付款期的銀行匯票；
(4)缺匯票聯(lián)或解訖通知聯(lián)的銀行匯票；(5)匯票背書不完整、不連續(xù)的；
(6)涂改、更改匯票簽發(fā)日期、收款人、匯款大寫金額；(7)已經(jīng)銀行掛失、止付的現(xiàn)金銀行匯票；(8)匯票殘損、污染嚴重無法辨認的；(9)匯票與匯票專用章行別不對應的。
代理付款社（行）應將拒付的銀行匯票退還給持票人。對偽造、變造以及涂改的匯票，代理付款社（行）除了拒付 以外，還應報告有關(guān)部門進行查處。
制度依據(jù)：
?票據(jù)法?（見附件7）
?會計業(yè)務操作—手冊?第六章問題答疑第二節(jié)第10、11題，第三節(jié)第5、13題，第四節(jié)第10、19題。
53、作廢支票時，支票的存根聯(lián)丟失后，應使用“收回作廢”交易還是“售出未收回作廢”交易？
解答：
在支票作廢時，如存根聯(lián)丟失無法收回的，由開戶單位出具證明說明丟失原因后，在系統(tǒng)中應使用“收回作廢”交易處理，證明與支票原件同時作為憑證附件統(tǒng)一整理、歸檔。
制度依據(jù)：
?會計業(yè)務操作指南?（第10期）
54、如何正確計算支票的提示付款期？ 解答：
支票的持票人應當自出票日起十日內(nèi)提示付款；異地使用的支票，其提示付款的期限由中國人民銀行另行規(guī)定。超過提示付款期限的，付款人可以不予付款；付款人不予付款的，出票人仍應當對持票人承擔票據(jù)責任。
（1）法定休假日在有效期內(nèi)，不順延。例如：出票日期為2016年4月26日，最后支付日為2016年5月5日；
（2）到期日為法定休假日時，以休假日的次日為最后支付日。例如：出票日期為2016年4月22日，最后支付日為2016年5月3日。
制度依據(jù)：
?中華人民共和國票據(jù)法?第九十一條規(guī)定（見附件7）。
55、現(xiàn)金支票的收款單位是否能填寫實際收款人？ 解答：
可以，支票是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務的銀行或者其他金融機構(gòu)見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。支票上未記載收款人名稱的，經(jīng)出票授權(quán)可以授權(quán)補記。出票人可以在支票上記載自己為收款人。
制度依據(jù)：
?中華人民共和國票據(jù)法?（見附件7）第八十一條“支票是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務的銀行或者其他金融機構(gòu)在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)?！钡诎耸鶙l“支票上未記載收款人名稱的，經(jīng)出票人授權(quán)，可以補記。支票上未記載付款地的，付款人的營業(yè)場所為付款地。支票上未記載出票地的，出票人的營業(yè)場所、住所或者經(jīng)常居住地為出票地。出票人可以在支票上記載自己為收款人。”
56、銀行受理票據(jù)時，如審核發(fā)現(xiàn)屬于可疑票據(jù)的，應該如何處理？
解答：
柜員應對可疑票據(jù)立刻停止辦理，按規(guī)定進一步鑒別真?zhèn)?，確定假票后扣留票據(jù)逐級上報。
銀行機構(gòu)根據(jù)票據(jù)的防偽特征鑒別票據(jù)，對有可疑的票
據(jù)要通過系統(tǒng)、電話、傳真等方式與出票行或承兌行確認。對銀行機構(gòu)無法辨別真?zhèn)蔚?，應提請票?jù)印制企業(yè)或中鈔實業(yè)有限公司協(xié)助辨識。對確認為偽造、變造的票據(jù)，銀行機構(gòu)應立即扣留，防止其繼續(xù)流轉(zhuǎn)，并立即向人民銀行報告，涉嫌犯罪的應報送公安機關(guān)。
制度依據(jù)：
?會計業(yè)務操作手冊—下冊?第六章第八節(jié)第9題。
七、聯(lián)行類
57、對我行自行發(fā)起查詢的，信息類憑證應如何留存？ 解答：
（1）查詢（復）內(nèi)容涉及賬務處理的，如手工維護入賬，查詢（復）書作為記賬憑證的附件，隨當日傳票整理；（2）不涉及賬務處理的，放臵于業(yè)務發(fā)生當日（或該柜員）憑證之后。
制度依據(jù)：
?會計運營制度解析?（第4期）
58、哪些情況下實時匯兌業(yè)務的收報社可以辦理退匯？ 解答：
（1）來賬業(yè)務中的收款人賬號、戶名與行內(nèi)系統(tǒng)賬戶信息不一致，經(jīng)查詢，付款行錄入無誤的；
（2）收款人已銷戶或賬戶狀態(tài)異常；
（3）對于收款人為未在本機構(gòu)開立賬戶的個人匯款，收款人拒絕接收，應立即辦理退匯，經(jīng)2個月無法交付的匯款，應立即辦理退匯。
制度依據(jù)：
?會計業(yè)務操作手冊—下冊?第七章第一節(jié)問題答疑第3題（244頁）
59、大額支付系統(tǒng)查詢查復回復時間如何規(guī)定？被查詢社應在什么時間內(nèi)對收到的查詢進行查復？
解答：
系統(tǒng)參與者應加強對查詢查復的管理，對有疑問或發(fā)生差錯的支付業(yè)務，應當日至遲下一個工作日上午發(fā)出查詢。查復行應在收到查詢信息的當日遲下一個工作日上午予以查復，且應在收到查詢信息的當日遲下一個工作日上午11：00前予以查復。
制度依據(jù)：
人民銀行?大額支付系統(tǒng)業(yè)務處理辦法（試行）?（見附件16）
60、農(nóng)信銀、小額來賬掛賬如何處理？ 解答：
農(nóng)信銀電子匯兌業(yè)務來賬：
農(nóng)信銀電子匯兌業(yè)務來賬無法入賬的，應向電子匯兌的原發(fā)起行社發(fā)出查詢，并根據(jù)查復結(jié)果進行退匯或入賬處理，其中，通過網(wǎng)上銀行、手機銀行、自動存款機、自助柜員機等電子渠道發(fā)起的電子匯兌業(yè)務無法入賬的，接收行無需查詢，直接退匯。
制度依據(jù)：
山西省聯(lián)社?關(guān)于印發(fā)山西省農(nóng)村信用社農(nóng)信銀支付清
算系統(tǒng)業(yè)務指引的通知?第24條
大小額來賬：
收到貸記來賬記賬狀態(tài)為“已掛賬”時，應根據(jù)來賬的實際情況進行退匯：
（1）來賬業(yè)務的收款方不是本系統(tǒng)賬戶時，核實情況后選擇退匯處理；
（2）來賬業(yè)務收款方是同縣域跨網(wǎng)點情況或來賬業(yè)務屬于本機構(gòu)賬戶、戶名不相符的情況時，需根據(jù)收到的付款行發(fā)起的查詢或查復，校驗或更正收款人名稱及收款人賬號后，選擇來賬手工維護入賬或退匯處理；
（3）來賬的收款賬戶狀態(tài)是異常情況時查看賬戶狀態(tài)后，選擇退匯處理；
（4）來賬的收款賬戶性質(zhì)為儲蓄戶、股金戶等時，接收機構(gòu)進行退匯處理；賬戶類型是“不動戶”時，接收機構(gòu)可根據(jù)實際情況選擇來賬手工維護入賬或退匯處理。
制度依據(jù)：
?第二代支付系統(tǒng)操作手冊?（上冊）應用操作 61、如果當日發(fā)起查詢，當日未收到查復應如何處理？可不可以直接辦理退匯？
解答：
查復行應在收到查詢信息的當日至遲下一個工作日上午11:00時前予以查復，在規(guī)定的時間內(nèi)未收到查復的情況下再辦理退匯。
制度依據(jù)：
人民銀行?大額支付系統(tǒng)業(yè)務處理辦法（試行）?（見附件16）
八、特殊業(yè)務類
62、公證處有權(quán)查詢存款人的銀行存款嗎？ 解答：
經(jīng)公證機構(gòu)審查確認身份的繼承人，可憑公證機構(gòu)出具的?存款查詢函?查詢作為被繼承人的存款人在各銀行業(yè)金融機構(gòu)的存款信息。公證機構(gòu)出具?存款查詢函?，應當審查確認存款人的死亡事實及查詢申請人為存款人的合法繼承人。銀行業(yè)金融機構(gòu)接到?存款查詢函?后，應當及時為繼承人辦理查詢事宜，并出具?存款查詢情況通知書?。繼承人為多人的，可以單獨或者共同向銀行業(yè)金融機構(gòu)提出查詢請求。查詢申請人可在公證機構(gòu)簽署?委托書?，授權(quán)他人代為查詢。
制度依據(jù)：
司法通（2013）78號（見附件14）
63、公證處進行存款查詢時，登記簿如何填寫？相關(guān)資料如何放臵？
解答：
統(tǒng)一在?查詢、凍結(jié)、扣劃事項登記簿?上進行登記，“執(zhí)法人員”欄手工改為“查詢?nèi)恕?，由查詢?nèi)撕炞?，留存公證處出具的查詢函及查詢?nèi)说纳矸葑C件復印件，查詢資料的粘貼，參照司法機關(guān)的查凍扣資料粘貼方法執(zhí)行。
制度依據(jù)：
?會計業(yè)務操作指南?（第10期）64、重臵密碼業(yè)務應如何操作？ 解答：
重臵密碼時，無需填制任何業(yè)務憑證，由客戶本人出示有效身份證件，辦理柜員驗證、核查并留存有效身份證件復印件后，為其進行重臵密碼處理，業(yè)務結(jié)束由客戶簽字確認。
制度依據(jù)：
?會計業(yè)務操作指南?（第10期）
65、密碼重臵是否可以代理？需要提供什么手續(xù)？ 解答：
辦理密碼重臵由存款人本人辦理，原則上不得由他人代理，如因特殊原因需委托他人辦理的，需提供具有法律效力的授權(quán)委托書或其它法律許可的能夠證明代理人與存款人有合法代理關(guān)系的函件。
制度依據(jù)：
?會計業(yè)務操作手冊—下冊?第十章特殊業(yè)務處理第四節(jié)存款憑證掛失業(yè)務、撤銷掛失和補單（第722頁）
66、修改、重臵密碼業(yè)務可否跨網(wǎng)點辦理？ 解答：
可以，可在全省范圍內(nèi)任一網(wǎng)點進行辦理。制度依據(jù)：
?會計運營制度解析?（第6期）
67、維護客戶信息必須是本人嗎？如可代理需要提供什么證件？
解答：
（1）正?？蛻粜畔⒕S護、補充信息的可以代理，代理時需提供本人及代理人有效身份證件原件，并留存復印件；
（2）涉及姓名不符、客戶聯(lián)系方式修改等信息維護的，則必須由本人持有效身份證件進行業(yè)務辦理，并留存復印件。
制度依據(jù)：
?會計業(yè)務操作指南?（第10期）
68、ATM機吞鈔該如何處理？區(qū)分本縣區(qū)信合通卡、非本縣區(qū)信合通卡、他行卡
解答：
ATM機吞鈔長款后，網(wǎng)點應通過客戶提供吞鈔單、查詢ATM流水日志、調(diào)閱監(jiān)控等方式認真核實長款事項，確認長款并記賬。
（1）涉及系統(tǒng)內(nèi)本縣的賬戶，通過內(nèi)部賬一借多貸交易將掛賬款項劃至客戶存款賬戶；
（2）涉及系統(tǒng)內(nèi)跨縣的賬戶，通過匯兌匯出交易劃至客戶存款賬戶；
（3）涉及跨行的賬戶，根據(jù)省聯(lián)社要求通過匯兌匯出交易上劃省聯(lián)社相關(guān)賬戶。
制度依據(jù)：
?會計業(yè)務操作指南?（第10期）
69、客戶未主動上門申領(lǐng)自助柜員機部分長款的怎樣處理？
解答:
長款掛賬款項的處理只允許以轉(zhuǎn)賬方式劃轉(zhuǎn)，不得支取現(xiàn)金。對未主動上門申領(lǐng)的長款應如下處理：
（1）ATM機管理員通過查詢流水日志、調(diào)閱監(jiān)控等方式認真核實長款事項，主動聯(lián)系客戶確認長款并處理。
（2）確實無法聯(lián)系到客戶的先記賬，年底結(jié)賬時統(tǒng)一劃轉(zhuǎn)營業(yè)外收入。
制度依據(jù)：
?會計業(yè)務操作指南?（第10期）
70、ATM吞卡后，該卡的領(lǐng)取可以代理嗎？如能代理，需要什么手續(xù)？
解答：
不可以，必須持卡人持本人有效身份證件在吞卡后次日起三個工作日內(nèi)領(lǐng)取。
制度依據(jù)：
?山西省農(nóng)村信用社自助銀行管理辦法?（試行）第五章日常維護與管理第二十七條“自助銀行管理員巡檢時發(fā)現(xiàn)吞沒的銀行卡，需逐筆登記，按下列規(guī)定進行處理”：
（1）吞沒卡登記。出現(xiàn)吞卡要認真核對數(shù)量和交易流水，查明原因，按規(guī)定登記?ATM吞卡登記簿?。對于“特殊條件下需沒收的卡”、“有作弊嫌疑的卡”、“掛失卡”、“被竊卡”，自助銀行網(wǎng)點按規(guī)定登記?ATM吞卡登記簿?后給予沒收。
（2）吞沒卡片領(lǐng)取時的基本規(guī)定：
①持卡人在吞卡后次日起三個工作日內(nèi)，持本人有效身
份證件及其他可以證明為卡片持有者的材料到自助銀行網(wǎng)點辦理領(lǐng)卡手續(xù)。
②核對相關(guān)資料無誤，且滿足以下條件之一的，領(lǐng)卡人簽名登記后領(lǐng)取卡片：
a.持卡人有效身份證件上的姓名與所領(lǐng)卡片證明持卡人姓名字母或背面簽名一致；
b.持本人有效身份證件且所領(lǐng)卡片通過個人密碼驗證； c.能確認所領(lǐng)卡片持卡人身份的其他法律認可的方式。71、代理辦理掛失后,撤掛、補折、支取、密碼掛失后改密的相關(guān)規(guī)定？有效函件包括哪些？
解答：
（1）代理辦理掛失后撤掛、補折、支取、密碼掛失后改密業(yè)務必須由本人辦理，原則上不得由他人代理；如果因為存款人為未成年人、喪失民事行為能力、年老體弱行動極不方便、發(fā)生疾病、發(fā)生意外事故等原因需委托他人辦理的，需提供具有法律效力的授權(quán)委托書或其他法律許可的能夠證明代理人與存款人有合法代理關(guān)系的函件；
（2）除以上規(guī)定，還可以由本網(wǎng)點人員上門服務；（3）法律許可的能夠證明代理人與存款人有合法代理關(guān)系的函件可以是法院或公證處開具的繼承權(quán)證明書、法定監(jiān)護人證明、喪失民事行為能力證明書（法院）、戶口簿（證明父母為未成年人的法定監(jiān)護人）、明確監(jiān)護人的殘疾證等法律許可的能夠證明與本人有合法代理關(guān)系的函件。
制度依據(jù)：
?儲蓄管理條例?（見附件18）
?會計業(yè)務操作手冊—下冊?第十章第四節(jié)
?山西省農(nóng)村信用社特殊個人客戶上門服務業(yè)務指引? 72、掛失后可以凍結(jié)嗎？凍結(jié)后可以掛失嗎？ 解答：
掛失后可以凍結(jié)，凍結(jié)后不可以掛失。制度依據(jù)：
?會計業(yè)務操作手冊--上冊?第三章第七節(jié)第2題 73、臨時身份證能否辦理掛失、解掛業(yè)務？ 解答：
?臨時身份證?在有效期內(nèi)具有與?居民身份證?同等的法律效力，可據(jù)以辦理業(yè)務。在有效期內(nèi)辦理業(yè)務的，有效期結(jié)束后不需要客戶補充提供新的有效身份證件。臨時身份證補辦憑證后舊的證件失效，綜合業(yè)務系統(tǒng)客戶身份信息證件到期日應修改為臨時身份證到期日。
制度依據(jù)：
?會計運營制度解析?（第5期）
74、哪種情況下要進行“掛失改密”與“密碼重臵”的操作？
解答：
批量開立的卡或折首次修改密碼時將初始密碼忘記，且在密碼被鎖定的情況下，進行“密碼掛失”和“掛失改密”系統(tǒng)操作；
正常開立的卡（折）密碼鎖定或客戶主動發(fā)起密碼修改
的情況下，可進行“密碼重臵”系統(tǒng)操作。
制度依據(jù)：
?會計運營制度解析?（第6期）75、票據(jù)掛失的規(guī)定及程序是什么？ 解答：
可進行掛失的票據(jù)種類：?支付結(jié)算辦法?規(guī)定，已承兌的商業(yè)匯票、支票、填明“現(xiàn)金”字樣的和代理付款人的銀行匯票以及填明“現(xiàn)金”字樣的銀行本票喪失，可以由失票人通知付款人或者代理付款人掛失止付，已簽發(fā)的現(xiàn)金支票可以申請銀行掛失，已簽發(fā)的轉(zhuǎn)賬支票遺失，銀行不予掛失。
實施票據(jù)掛失，均必須符合以下幾個條件：一是要有喪失票據(jù)的事實；二是失票人必須是真正的票據(jù)權(quán)利人；三是喪失的票據(jù)必須是未獲付款的有效票據(jù)。如果是已經(jīng)付款的票據(jù)，或者屬于必要記載事項不全的票據(jù)，或手續(xù)欠缺以及時效屆滿其權(quán)利已消滅的票據(jù)等，都不得采取上述補救措施。
掛失程序：
（1）失票人通知票據(jù)的付款人或者代理付款人掛失止付時，應當填寫掛失止付通知書并簽章，向開戶銀行提交掛失止付通知書；
（2）經(jīng)開戶行查詢支票未支付后，客戶向法院申請催告或訴訟；
（3）向開戶銀行提供申請催告或訴訟的證明；（4）開戶銀行收到法院的停止支付通告，完成掛失止
付的程序。
制度依據(jù)：
?會計業(yè)務操作手冊—下冊?第十章第三節(jié) 76、為什么轉(zhuǎn)賬支票不能掛失？ 解答：
已經(jīng)簽發(fā)的轉(zhuǎn)賬支票遺失或被盜等，由于這種支票可以直接持票購買商品，銀行不受理掛失。所以，失票人不能向銀行申請掛失止付。但可以請求收款人及其開戶銀行協(xié)助防范。如果喪失的支票超過有效期或者掛失之前已經(jīng)由付款銀行支付票款的，由此所造成的一切損失，均應由失票人自行負責。
制度依據(jù)：
?會計業(yè)務操作手冊—下冊?第十章第三節(jié)第5題 77、客戶辦理憑證掛失后，辦理解掛時客戶忘記密碼，又進行密碼掛失，憑證掛失的?掛失申請書?如何保管？
解答：
應將憑證掛失時的?掛失申請書?第一聯(lián)粘貼于?掛失登記簿?，同時標注某年某月某日進行密碼掛失，原?掛失申請書?第二聯(lián)附當日密碼掛失傳票后。
制度依據(jù)：
?會計業(yè)務操作指南?（第10期）
78、客戶辦理密掛時，柜員刷磁條發(fā)現(xiàn)消磁，這種情況該如何處理？
解答：
對該賬戶進行“雙掛”處理。制度依據(jù)：
?銀行卡業(yè)務操作手冊（下冊）?第二部分內(nèi)部規(guī)章制度，第八章特殊業(yè)務處理，持卡人因卡片損壞、磁條消磁等原因申請換領(lǐng)新卡的，發(fā)卡網(wǎng)點核對原信合通卡、驗證原密碼無誤后，辦理換卡，如果密碼遺忘，則進行雙掛處理。
79、未成年人密碼忘記，只能提供戶口簿，且核查結(jié)果沒有照片，能否直接為客戶辦理密碼重臵業(yè)務？
解答：
可以，但需由其監(jiān)護人辦理，并同時提供監(jiān)護人的有效身份證件及其本人有效身份證件。主要有監(jiān)護人身份證、未成年人戶口簿以及可證明其監(jiān)護關(guān)系的證明文件（包括戶口簿、出生證明等）。
制度依據(jù)：
?中國人民銀行關(guān)于進一步落實個人人民幣銀行存款賬戶實名制的通知?（銀發(fā)[2008]191號）（見附件11）
80、?掛失登記簿?是否可以跨使用？ 解答：
掛失業(yè)務在掛失到解掛等環(huán)節(jié)有一定時間跨度，為保證業(yè)務記載的連續(xù)性，根據(jù)實際工作需要，?掛失登記簿?可以跨連續(xù)使用。
制度依據(jù)：
?會計運營制度解析?（第2期）81、哪些抹賬情況需要經(jīng)客戶確認？
解答：
（1）若柜員賬務處理與客戶提供的原始會計憑單不一致時，可直接進行抹賬或沖正，無需客戶簽字確認；
（2）若柜員賬務處理與客戶提供的原始會計憑單一致時，不得隨意抹賬或沖正。確屬業(yè)務辦理錯誤的，需經(jīng)客戶在原錯誤憑單上標注“同意抹賬/沖正”，同時由客戶重新填寫正確的會計憑單，并在重新填寫的正確會計憑單上標注“記錄屬實”字樣，并簽字確認。
制度依據(jù)：
?會計運營制度解析?（第2期）82、什么情況可以辦理抹賬、沖正業(yè)務？ 解答：
抹賬及沖正交易只能為糾正柜員操作差錯而辦理，不得應客戶要求對賬務記載正確的交易進行抹賬或沖正處理。具體為：
（1）必須為錯賬業(yè)務；
（2）當日錯賬的，通過抹賬交易進行處理；本隔日錯賬的，紅字同方向沖正；以前錯賬的，藍字反方向補記，但不得更改錯賬的會計報表。
制度依據(jù)：
?會計業(yè)務操作手冊—下冊?第十章第二節(jié)
83、辦理抹賬或沖正業(yè)務時，若客戶回單無法收回時應如何辦理？
解答：
辦理抹賬或沖正業(yè)務時，涉及客戶回單的，分以下兩種情況處理：
（1）需要客戶簽字確認的，要收回客戶手中的回單聯(lián)。若無法收回時，應按照?會計業(yè)務操作指南（第一期）?“需收回的客戶回單丟失的處理”規(guī)定：“因單位（個人）保管不善未能交回的客戶回單，由該單位（個人）出具相應證明，并加蓋公章（名章）確認，此證明附該筆業(yè)務后入憑證裝訂保管”，故無法收回客戶回單聯(lián)的應出具相應證明，并簽章確認。證明中應注明：“**業(yè)務回單已丟失，由此引發(fā)的經(jīng)濟糾紛由本單位（人）承擔，與信用社無關(guān)”。
（2）不需要客戶簽字確認的，則無需收回客戶手中的回單聯(lián)。
制度依據(jù)：
?會計運營制度解析?（第3期）
84、?錯賬抹賬審批單?各項要素應如何填寫？ 解答：
?會計運營制度解析?（第4期）中?錯賬抹賬審批單?“審批意見”處要求由負責人簽字確認，但在實際操作中存在困難，故現(xiàn)對?錯賬抹賬審批單?各項要素填寫要求明確如下：
（1）“錯賬金額”填寫原發(fā)生額，如錯賬為定期銷戶則金額為定期存款本金（如為自動轉(zhuǎn)存的則為轉(zhuǎn)存后的本金）；
（2）“錯賬科目賬戶”、“補記科目賬戶”填寫賬號；（3）“復核人”一欄應填寫辦理原錯賬業(yè)務的復核人。
如原錯賬業(yè)務無復核人，可以不填寫；
（4）“審批意見”處由負責人簽字確認（營業(yè)經(jīng)理可在網(wǎng)點負責人授權(quán)的情況下，進行錯賬抹賬審批，但必須保證審批人與授權(quán)人不屬于同一人），無需加蓋業(yè)務專用章，抹賬完成后在審批單中央加蓋業(yè)務辦訖章、右上角加蓋附件章。
制度依據(jù)：
?會計運營制度解析?（第6期）
85、單位銀行結(jié)算賬戶印鑒卡丟失補辦業(yè)務的應如何處理？
解答：
（1）賬戶銷戶的，由單位出具公函明確責任，并標注“因印鑒卡丟失引起的一切經(jīng)濟責任由我單位承擔，與信用社無關(guān)”明確責任后，直接進行銷戶處理，公函附該筆業(yè)務傳票后，隨業(yè)務辦理柜員憑證統(tǒng)一整理、歸檔；
（2）賬戶印鑒變更的，由單位出具公函明確責任，并標注“因印鑒卡丟失引起的一切經(jīng)濟責任由我單位承擔，與信用社無關(guān)”明確責任，同時填制?印鑒變更申請書?后，柜員進行后續(xù)印鑒卡處理操作，公函附該筆業(yè)務傳票后，隨業(yè)務辦理柜員憑證統(tǒng)一整理、歸檔。
如客戶主動要求掛失的，可根據(jù)客戶意愿進行“印鑒卡掛失”處理。
制度依據(jù)：
?會計業(yè)務操作指南?（第10期）
86、客戶丟失?現(xiàn)金繳款單?回單如何處理？
解答：
（1）客戶丟失?現(xiàn)金繳款單?，需要開戶行（社）證明時，必須持蓋有單位行政公章的正式介紹信，并注明交款日期和金額。
（2）經(jīng)辦柜員按介紹信提供的日期、金額先核對該款項是否記入該單位賬戶，并與原始憑證核對。確認無誤后，手工補制?現(xiàn)金繳款單?回單，并在簽章處注明“補制回單、注意重復”。
制度依據(jù)：
?會計業(yè)務操作指南?（第10期）
87、辦理協(xié)助查詢、凍結(jié)、扣劃業(yè)務時，是否需要留存執(zhí)法人員身份證？
解答：
辦理協(xié)助查詢、凍結(jié)、扣劃業(yè)務時，受理審核內(nèi)容為：有權(quán)機關(guān)工作人員是否2人以上（含），工作人員的工作證和執(zhí)行公務證等身份證件是否真實、有效，是否與協(xié)助查詢、凍結(jié)、扣劃存款通知書填寫的查詢?nèi)艘恢拢?guī)定中身份證件是指工作證和執(zhí)行公務證，無需執(zhí)法人員身份證。
制度依據(jù)：
?會計運營制度解析?（第1期）88、保證金在什么情況下可以扣劃? 解答：
最高人民法院、中國人民銀行關(guān)于?依法規(guī)范人民法院執(zhí)行和金融機構(gòu)協(xié)助執(zhí)行的通知?第九條規(guī)定：人民法院依
法可以對銀行承兌匯票保證金采取凍結(jié)措施，但不得扣劃。如果金融機構(gòu)已對匯票承兌或者已對外付款，根據(jù)金融機構(gòu)的申請，人民法院應當解除對銀行承兌匯票保證金相應部分的凍結(jié)措施。銀行承兌匯票保證金已喪失保證金功能時，人民法院可以依法采取扣劃措施。
制度依據(jù)：
?依法規(guī)范人民法院執(zhí)行和金融機構(gòu)協(xié)助執(zhí)行的通知?（見附件8）
89、凍結(jié)期限如何規(guī)定？ 解答：
人民法院凍結(jié)被執(zhí)行人的銀行存款的期限不得超過一年，查封、扣押動產(chǎn)的期限不得超過兩年，查封不動產(chǎn)、凍結(jié)其他財產(chǎn)的期限不得超過三年。凍結(jié)存款（賬戶）的期限最長可以為一年，查扣動產(chǎn)期限最長可以為二年，查凍其他財產(chǎn)（如房地產(chǎn)、股權(quán)等）的期限最長可以為三年。
制度依據(jù)：
?最高人民法院關(guān)于適用?中華人民共和國民事訴訟法?的解釋?（法釋?2015?5號）（見附件9）第四百八十七條第一款規(guī)定
90、股權(quán)可以凍結(jié)嗎？ 解答：
可以凍結(jié)。人民法院可以查封、扣押、凍結(jié)被執(zhí)行人占有的動產(chǎn)、登記在被執(zhí)行人名下的不動產(chǎn)、特定動產(chǎn)及其他財產(chǎn)權(quán)。
制度依據(jù)：
?最高人民法院關(guān)于人民法院民事執(zhí)行中查封、扣押、凍結(jié)財產(chǎn)的規(guī)定?中華人民共和國最高人民法院公告（法釋[2004]15號）（見附件10）
91、司法扣劃造成存單自動銷戶的如何處理？ 解答：
司法扣劃導致存單銷戶的，需在存單上打印的內(nèi)容直接打印在?協(xié)助扣劃存款通知書?復印件背面，該復印件附當日憑證裝訂。
制度依據(jù)：
?會計業(yè)務操作指南?（第3期）
92、存款凍結(jié)后，凍結(jié)期從次日算起，當日該款能被取走嗎？
解答：
存款凍結(jié)后，凍結(jié)期限從次日算起，但是凍結(jié)的效力自凍結(jié)手續(xù)辦理完畢起算，所以凍結(jié)執(zhí)行之后，該款不可取走。
制度依據(jù)：
?會計業(yè)務操作手冊—上冊?第三章第七節(jié)第4題 93、?凍結(jié)通知書?僅載明賬戶凍結(jié)金額，但查詢后凍結(jié)存款賬戶為多個的，系統(tǒng)該如何操作？
解答：
要求執(zhí)法人員在凍結(jié)通知書中標明賬號所對應金額。制度依據(jù)：
?人民法院、銀行業(yè)金融機構(gòu)網(wǎng)絡執(zhí)行查控工作規(guī)范?
第三篇：柜面通業(yè)務推薦
萊商銀行推“柜面通”跨行柜臺服務
業(yè)務說明：“柜面通”業(yè)務支持客戶通過銀行柜面終端，利用現(xiàn)有銀聯(lián)網(wǎng)絡，實現(xiàn)成員機構(gòu)發(fā)行的銀行卡在他行柜面終端進行跨行查詢、存款、取款、轉(zhuǎn)賬等業(yè)務，可支持卡對卡之間的通存通兌。業(yè)務特點：
范圍廣： “柜面通”業(yè)務目前支持全省22家銀行，600余個網(wǎng)點，網(wǎng)點分布于全省13個地市，受理范圍還將進一步擴大。
成本低：柜面通業(yè)務的存、取、轉(zhuǎn)賬金額突破在ATM上交易金額的限額，滿足客戶異地大額現(xiàn)金交易的需求，避免大額現(xiàn)金在途風險，降低交易成本。
到賬快：柜面通聯(lián)機交易資金實時到賬
手續(xù)簡單：需要辦理柜面通業(yè)務的客戶無須事先申請開通即可辦理。
服務范圍：客戶持有山東省內(nèi)參與“柜面通”業(yè)務的成員機構(gòu)銀行卡，可以完成跨行存取款、查詢業(yè)務交易，包括：萊商銀行，中信銀行濟南分行、淄博分行、濟寧分行，光大銀行濟南分行，浦發(fā)銀行濟南分行，民生銀行濟南分行，深圳發(fā)展銀行濟南分行，興業(yè)銀行濟南分行，恒豐銀行，齊魯銀行，齊商銀行，煙臺銀行，濰坊銀行，威海市商業(yè)銀行，臨商銀行，日照銀行，德州銀行，泰安市商業(yè)銀行，東營市商業(yè)銀行，東營市商業(yè)銀行，渤海銀行，濟寧銀行。
萊商銀行臨沂平邑支行
2011年6月15日
第四篇：淺析銀行柜面業(yè)務操作風險防控
淺析銀行柜面業(yè)務操作風險防控
銀行，從誕生那日起，便伴隨著風險存在。可以毫不夸張的說，管理銀行就是管理風險。按照屬性和性質(zhì)，銀行的風險可以分為信用風險、市場風險和操作風險。而針對于柜面業(yè)務來說，最為常見的是操作性風險。
根據(jù)前面介紹的風險分析的方法，柜面業(yè)務的操作風險控制應依次依照下面程序來完成：風險辨識、風險估計、風險評價、風險對策。
首先是，柜面業(yè)務的操作風險辨識。柜面業(yè)務多而細，而造成柜面操作風險的類型主要有以下幾種：
一、操作失誤型，操作失誤是指員工在業(yè)務操作執(zhí)、傳遞和流程管理中由于責任心不強、專業(yè)技術(shù)不過關(guān)以及偶然失誤等原因?qū)е碌那芭_業(yè)務操作風險事件。如逆流成或未按流程辦理業(yè)務、錄入數(shù)據(jù)有誤等，此類風險事件會給銀行帶來一定損失。這類風險事件通過事中、事后控制能夠及時發(fā)現(xiàn)糾正。
二、主觀違規(guī)型，主觀違規(guī)是指員工在熟知流程或制度規(guī)定的前提下隨意簡化操作流程等違規(guī)行為。這類風險事件數(shù)量不多，但也帶來了一定的風險。如違反實名制的相關(guān)規(guī)定，為客戶辦理大額存款業(yè)務，以及在業(yè)務操作中當與服務存在矛盾時，一時無法解決而發(fā)生不合規(guī)的做法。
三、內(nèi)部欺詐型，內(nèi)部欺詐主要由于內(nèi)部員工本身的道德缺失，價值取向失誤等原因放棄有關(guān)法規(guī)以滿足自己的需要。這類風險較之前兩者性質(zhì)惡劣，影響力大，危害性強，損失較重。
四、外部欺詐型，顯而易見，外部欺詐就表示員工在辦理業(yè)務過程中被客戶利用，給銀行帶來風險。這類事件容易出現(xiàn)在會計崗位，并且一旦發(fā)生損失巨大。
五、技術(shù)風險型，技術(shù)風險主要指設備配置、操作系統(tǒng)等硬件軟件設施存在漏洞從而引發(fā)的風險事件。
銀行的風險和利潤是同一枚硬幣的正反兩面，彼此不能分離。所以在對柜面業(yè)務存在的操作風險進行辨別之后，就要對這類風險進行風險估計及評價。柜面業(yè)務操作風險，屬于銀行可控范圍內(nèi)的內(nèi)生風險。從有記錄的損失事件數(shù)目和金額分布地區(qū)來看，操作風險不一定只發(fā)生在經(jīng)濟發(fā)達的分支機構(gòu)所在地區(qū)，但肯定會發(fā)生在管理薄弱、風險控制意識不強的網(wǎng)點。
一、人員問題。首先，實際在崗員工數(shù)量與業(yè)務量不匹配，導致“操作疲勞”，對風險事項的識別能力下降。其次，人員流動頻繁，新員工素質(zhì)不適應業(yè)務要求。
二、管理問題。若內(nèi)部管理者短時間內(nèi)頻繁輪崗，那么管理者與員工之間的溝通了解就會成為薄弱環(huán)節(jié)，難以達到良好的合作效果。又或者約束和鼓勵機制不健全，柜面員工考核辦法不科學。商業(yè)銀行在經(jīng)過轉(zhuǎn)型后，更重視規(guī)模指標和進度指標，重心從服務轉(zhuǎn)移到營銷，這種導向必將造成柜員把主要精力用于營銷而忽視業(yè)務質(zhì)量，潛在風險日漸積累。
三、規(guī)定制度執(zhí)行力度問題。有法不依，那么法規(guī)制度將形同虛設，執(zhí)行力度不同也會帶來業(yè)務辦理上的困難。
在識別出柜面業(yè)務的風險點并進行了相關(guān)評估之后，我們就應采取相應的對策，以將該風險帶來的損失降到最低。
首先，健全風險管理機制，為防范操作風險提供保障。首先，要建立良好的風險防控文化氛圍，要求思想上認識到位。從學習文件、制度、規(guī)程入手，提高柜員遵章守紀意識、規(guī)范操作意識，以強化“賬務核算、內(nèi)控管理”以無小事的思想為切入點，為做好柜面業(yè)務核算工作奠定了良好思想基礎(chǔ)。高層人員要以身作則，積極培育柜員養(yǎng)成主動合規(guī)的思想習慣，從思想上形成合力，在行動上付諸實施。
要以科學發(fā)展為指引，樹立健康經(jīng)營理念。正確認識內(nèi)控機制的重要性，加強員工職業(yè)道德培養(yǎng)和警示教育，提高內(nèi)控與員工的價值關(guān)聯(lián)度，切實防范員工因道德風險引發(fā)的違規(guī)、違法行為。加強對員工綜合業(yè)務素質(zhì)的培訓，加快知識更新，尤其要提高一線操作人員和重要崗位人員的業(yè)務技能和水平，使他們能熟練掌握柜面業(yè)務操作規(guī)范及流程。堅決杜絕精神不集中，辦理業(yè)務時候心不在焉、一邊錄入一邊打電話或是與同事聊天等工作中的陋習通過培育金融企業(yè)合規(guī)文化，營造良好的內(nèi)控文化氛圍，并通過教育與管理、激勵與約束相結(jié)合，這不僅有助于提高員工的綜合素質(zhì)，還使人的自覺行為與制度對人的約束有機結(jié)合，也有助于防范道德風險。同時正確處理業(yè)務發(fā)展與風險管理、眼前利益與長遠利益的關(guān)系，牢固樹立先規(guī)范、后發(fā)展的經(jīng)營理念，嚴禁違規(guī)辦理業(yè)務。養(yǎng)成按照規(guī)章制度要求辦事的習慣，杜絕有章不循、違規(guī)操作的現(xiàn)象，對前臺柜員倡導“零錯率”操作文化。其次，對柜臺的業(yè)務操作要進行全流程的監(jiān)督控制，要求檢查中整改到位。對各級行檢查發(fā)現(xiàn)的問題，明確專人及時進行落實整改。同時，利用晨會的形式點評上日工作情況，采取表揚與批評相結(jié)合、獎勵與處罰相結(jié)合的方法，達到減少差錯、提高柜面業(yè)務核算質(zhì)量的目的，對柜面業(yè)務辦理的全過程要實行事前、事中、事后監(jiān)督，即：事前監(jiān)督——受理業(yè)務時，臨柜人員要對業(yè)務的合法性、真實性、手續(xù)完整性及數(shù)據(jù)準確性進行認真審查；事中監(jiān)督——對會計處理的憑證、帳表內(nèi)容和數(shù)據(jù)進行復核，對經(jīng)辦的一切帳、簿、證、據(jù)、表要進行逐筆審查和復核，未經(jīng)復核的支款憑證不得付款，報表不得上報、單證不得簽發(fā)。事后監(jiān)督——對已經(jīng)處理過的會計帳務實行再核對，必須保證所有柜員的業(yè)務操作均須有人在事后進行序時的不間斷審查，檢查中對重要業(yè)務的處理過程包括柜員流水中的授權(quán)授信特殊業(yè)務進行重點監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正。加強監(jiān)督檢查職責，使員工之間真正的做到自查互查有機結(jié)合，提高員工的自覺性。
最后，還要制定規(guī)范科學、嚴密完善的內(nèi)控機制，要求制度上落實到位。從增強柜員制度意識、執(zhí)行意識入手，細化分工，明確界定崗位分工與責任，強化柜員業(yè)務操作的準確性和規(guī)范性，促使柜員認真、有序辦理每筆業(yè)務，構(gòu)筑起業(yè)務操作第一道防線，如崗位責任制、復核制度、審批授權(quán)制度等，將內(nèi)部崗位進行職責細分，不同崗位職責分配要合理、科學，體現(xiàn)相互制約的目標，使每個員工在其崗，明其責，每一崗位必須對內(nèi)控措施的落實承擔責任，從而形成完善的崗位責任體系。
柜面業(yè)務的操作風險是當前銀行面臨的主要風險之一，把它消滅在萌芽狀態(tài)，實現(xiàn)“零差錯，零違規(guī)”的目標，就要求每一個涉及柜面業(yè)務的員工必須對柜面業(yè)務的操作風險有一個整體上的認識，做好銀行柜面業(yè)務風險的事前、事中、事后控制,不僅僅是被動地接受銀行各項規(guī)章制度的約束，而是要積極主動地去認識該風險的危害性，從自身做起來防范該風險的發(fā)生，從而才能實現(xiàn)這一目標。
第五篇：亮劍銀行柜面業(yè)務風險管理
亮劍銀行柜面業(yè)務風險管理
當人們的目光聚焦于工行、中行上市之輝煌，農(nóng)行股改之如火如荼、郵儲銀行之橫空出世時，卻也不能忽視銀行業(yè)賴以生存與發(fā)展的重要基礎(chǔ)之一—柜臺。事實上，目前的情況并不樂觀。據(jù)統(tǒng)計，僅2005年全國銀行機構(gòu)共發(fā)生各類案件1272件，涉案金額54.1億元，其中大量發(fā)生于柜面業(yè)務中；如再加上差錯事故或其他涉訟事件，銀行業(yè)柜面操作風險損失遠大于此。
于是，探討并亮劍銀行柜面業(yè)務風險管理，已變得刻不容緩。
據(jù)通報顯示，僅2005年全國銀行機構(gòu)就發(fā)生各類案件1272件，涉案金額54.1億元；除案件事故外，如再加上差錯事故或涉訟事件，銀行業(yè)柜面操作風險帶來損失遠大于此。大量的差錯事故、法律糾紛和經(jīng)濟案件不僅給相關(guān)銀行帶來極大壓力，也給銀行全行業(yè)造成巨大的財務損失，并嚴重損害了銀行的市場信譽，成為中國銀行業(yè)經(jīng)營發(fā)展之重大威脅。于是，探討并有效進行銀行柜面業(yè)務風險管理，已變得刻不容緩。
客觀但可控
柜面業(yè)務風險是指銀行網(wǎng)點柜臺為客戶辦理賬戶開銷、現(xiàn)金存取、支付結(jié)算等業(yè)務過程中由于風險控制失效使銀行或客戶資金遭受損失的風險，是銀行操作風險的主要領(lǐng)域。探討銀行柜面業(yè)務風險問題，首先需要全面理解其客觀存在性與可控性。
柜面業(yè)務風險具有存在的客觀性，不可能徹底消除，這是由三方面決定的。
首先，是由銀行的金融中介本質(zhì)所決定。銀行作為金融中介，核心職能是為客戶提供存款、貸款和支付結(jié)算等服務。從銀行柜面業(yè)務看，賬戶開銷、現(xiàn)金存取、支付結(jié)算、代理理財?shù)雀黝悩I(yè)務的資金所有權(quán)屬于客戶，業(yè)務指令源于客戶，銀行僅作為代理機構(gòu)履行相關(guān)義務，銀行和客戶之間構(gòu)成明確的委托代理關(guān)系。
其次，是由銀行內(nèi)部治理機制所決定。從銀行內(nèi)部看，股東擁有銀行的所有權(quán)，管理層負責具體的經(jīng)營管理；管理層又通過內(nèi)部授權(quán)機制，將經(jīng)營管理的權(quán)力責任逐級分解，并最終落實到員工個人，進而形成銀行內(nèi)部明確的委托代理關(guān)系。由于委托代理雙方作為獨立的關(guān)系主體存在，導致利益主體不一致和信息主體的分離，又由于時空、成本限制等原因，普遍存在代理雙方信息不對稱，所以信息失真和代理行為差錯扭曲難以避免，銀行柜面業(yè)務風險也就成為必然。
第三，是由柜面業(yè)務處理對“人”主觀判斷的依賴性所決定。在柜面業(yè)務中，無論對客戶身份的鑒別，還是業(yè)務單據(jù)、印章和相關(guān)資料的審查確認，都依靠業(yè)務人員根據(jù)銀行的政策規(guī)定和專業(yè)知識進行分析判斷，具有較強的技能性、政策性和主觀性。由于“人”個體存在差異，主觀判斷差錯在所難免。
總之，利益主體不一致、信息不對稱、業(yè)務處理的主觀依賴性是柜面業(yè)務風險的產(chǎn)生根源，只要這些因素不能消除，柜面業(yè)務風險就必然存在。
不過，柜面業(yè)務風險是可識別的，具有可控制性。
盡管柜面業(yè)務風險無法消除，但并非完全無法預知和控制。從銀行柜面風險的影響因素分析，無論是主體利益不一致、信息不對稱，還是柜面業(yè)務的主觀依賴性，都可以通過制度設計、機制建設進行有效管理，使之限定在可接受的幅度內(nèi)。
例如，主體利益的差異可以通過激勵約束機制，信息不對稱可借助有效的溝通機制，柜面業(yè)務的主觀依賴性則訴求于業(yè)務處理的標準化、自動化等。一些優(yōu)秀的商業(yè)銀行在總結(jié)實踐經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，借助先進信息技術(shù)和管理工具，已經(jīng)建立了對柜面業(yè)務風險的一整套識別、評估、監(jiān)測、報告、控制/緩釋體系；同時對最終出現(xiàn)的可接受風險，也制定了提取撥備、利潤沖銷等承擔制度，從而對柜面業(yè)務風險進行有效管理。隨著新巴塞爾協(xié)議的推出，銀行操作風險管理的思路、原則、方法和要求得到了進一步確立，為現(xiàn)代商業(yè)銀行進一步認知和控制柜面業(yè)務風險提供了可靠指導。
中國式問題
近年來，盡管我國銀行業(yè)通過建章建制、明確管理職責、加強監(jiān)督管理、完善業(yè)務系統(tǒng)、加大違規(guī)查
處和責任追究等，在加強柜面業(yè)務風險管理方面做了大量工作，也取得明顯成效，但是，柜面業(yè)務案件事故依然不斷，違規(guī)操作、有章不循較為嚴重，管理缺位現(xiàn)象依然突出，案件損失觸目驚心。此些情況，既彰顯了當前柜面業(yè)務風險形勢的嚴峻，也暴露了我國銀行業(yè)風險控制體系的缺陷，具體而言，表現(xiàn)在以下六個方面。
首先，從風險控制組織體系看，監(jiān)控的整合能力亟待提高。
我國銀行業(yè)在柜面業(yè)務后續(xù)監(jiān)管中，有事后稽核、會計檢查和審計監(jiān)督三大體系的多重把關(guān)，雖然起到了積極的風險防范作用，但也存在一些突出問題，主要有三。
一是各體系間缺乏統(tǒng)一的協(xié)調(diào)規(guī)劃，造成不應有的檢查重疊和監(jiān)督空白，既帶來監(jiān)督人力、時間、成本的巨大浪費，也加大了被檢查機構(gòu)的負擔。
二是各體系監(jiān)控信息溝通不充分，監(jiān)控結(jié)果運用不足，整體協(xié)防作用尚不突出。
三是傳統(tǒng)的監(jiān)督檢查方式不科學，難以充分發(fā)揮監(jiān)管作用。在傳統(tǒng)的監(jiān)督檢查模式下，除現(xiàn)場的實物檢查外，對柜面業(yè)務檢查通常還是以歷史業(yè)務交易為重點，以審查憑證資料等為主要手段。這樣，由于依據(jù)同樣的規(guī)章制度、同樣的信息、同樣的流程、同樣的憑據(jù)資料對同筆業(yè)務進行審查，即使經(jīng)過多次反復，通常只能發(fā)現(xiàn)憑證用錯、書寫不規(guī)范、記賬串戶等操作差錯問題，很難發(fā)現(xiàn)欺詐、盜竊、貪污等深層問題，監(jiān)控的效果尚不理想。
其次，從風險控制的對象看，缺乏對客戶風險的必要關(guān)注和有效防范。
由于客戶是銀行柜面業(yè)務的委托人，因此客戶風險不僅是銀行信貸風險的主要因素，也是銀行柜面操作風險的重要根源。正是因為這種原因，銀監(jiān)會將“了解您的客戶”作為銀行操作風險控制的基本原則。然而，在實際工作中，我國銀行業(yè)僅對貸款戶、重大存款戶進行了專門管理，確定了客戶經(jīng)理，建立了客戶調(diào)查和信息溝通制度；但數(shù)量龐大的“非貸戶”和一般性存款戶并未納入管理體系，既沒有專管人員，也沒有客戶事前的實地調(diào)查和事后的定期訪問，對客戶的了解基本限于客戶開戶資料，客戶信息的確認主要是開戶過程中由柜面人員對客戶提交的紙面材料進行的審查，企業(yè)是否存在，企業(yè)地址、聯(lián)系方式、法人代表、經(jīng)營范圍、生產(chǎn)規(guī)模、財務狀況、存續(xù)期間等重要信息，銀行并無調(diào)查核實，從而對其真實性無法判斷。
多年來，皮包公司詐騙、企業(yè)內(nèi)部員工欺詐、第三者欺詐等案件事故的發(fā)生，大多由于犯罪分子利用了銀行和客戶間信息不溝通的缺陷。某銀行對近三年發(fā)生的柜面業(yè)務案件分析發(fā)現(xiàn)，在全部54起案件中，約有45件屬于客戶資金被詐騙、挪用、侵吞的案件；若當初建立良好的銀企信息溝通，如及時進行電話核實或賬戶核對，則這些案件幾乎都可以避免或及時發(fā)現(xiàn)，而不至于出現(xiàn)案件持續(xù)數(shù)月甚至數(shù)年的情況。第三，從風險控制流程看，事前事后控制不足，過度依賴事中控制，難以平衡效率和風險。
在銀行柜面業(yè)務風險控制流程中，客戶調(diào)查了解、柜員分工組織、業(yè)務系統(tǒng)設計屬事前控制，業(yè)務辦理中的復核、授權(quán)、審批等屬事中控制，業(yè)務監(jiān)測、風險分析、檢查監(jiān)督等屬事后控制。三者前后銜接、各司其職，共同構(gòu)成業(yè)務調(diào)查、控制、監(jiān)測、評價的完整風險控制鏈。
在我國商業(yè)銀行實踐中，業(yè)務調(diào)查、監(jiān)測、評價等事前事后控制較為薄弱，風險控制過度依賴于業(yè)務辦理的事中過程控制，從而造成柜面處理流程多、環(huán)節(jié)多、手續(xù)多、授權(quán)復核多等現(xiàn)象。由于不能從流程控制全過程出發(fā)，未能真正增強事前、事后的控制作用，控制風險和提高效率的要求常依靠事中控制的調(diào)節(jié)實現(xiàn)，經(jīng)常在柜員授權(quán)大小、業(yè)務復核量的增減、審批層次收放上做文章，因此出現(xiàn)“一人感冒、全家吃藥”的現(xiàn)象，難以走出 “一管就死、一放就亂”的困局。
第四，從風險控制依據(jù)看，對規(guī)章制度缺陷和影響認識不足。
業(yè)務規(guī)章和管理制度是防范柜面業(yè)務風險的重要保障，也是柜面業(yè)務風險控制的主要依據(jù)。
一般而言，案件事故的發(fā)生，常伴隨著違規(guī)操作和有章不循。然而，一些銀行在分析有章不循的原因時，即通常歸疚于基層管理人員及柜員的思想和業(yè)務素質(zhì)、上級行的監(jiān)督管理不到位，較少關(guān)注規(guī)章制度本身的合理性。
縱觀我國銀行業(yè)有關(guān)柜面業(yè)務的規(guī)章制度，存在以下問題：一是政出多門，規(guī)章制度互不銜接甚至相互矛盾，造成基層執(zhí)行混亂；二是統(tǒng)一性和靈活性處理不當，制度規(guī)定過于籠統(tǒng)空洞和部分條款過于僵化，不能很好指導業(yè)務實踐；三是制度與實際操作脫節(jié)，不符合業(yè)務辦理的客觀規(guī)律，甚至基層根本不具備部分規(guī)定的實施條件；四是規(guī)章制度過于龐雜，修改頻繁，缺乏穩(wěn)定性，造成基層理解和掌握的困難。第五，從風險控制主體看，柜員控制風險的動力、能力、精力、條件等未被充分關(guān)注，柜員“知”與“行”的矛盾沒能有效解決。
柜面業(yè)務辦理的主體是銀行柜員，柜面風險控制的有效性也必須依賴直接面對和處理風險的柜員們，因此，柜員對控制風險的態(tài)度、能力、經(jīng)驗、手段和條件就直接關(guān)系到最終效果。但在實際工作中，這些并未得到全面認識和充分重視，基層風險控制中存在“四無”現(xiàn)象，即由產(chǎn)品規(guī)章和管理制度繁多和柜員流動過快導致對內(nèi)控知識和技能不足的“無知”現(xiàn)象；由關(guān)心不足、獎少罰多或只罰不獎等導致內(nèi)控動力不足的“無心”現(xiàn)象；由業(yè)務繁重、身心疲勞、工作超時、負荷超量等導致的“無時”現(xiàn)象；由手段落后、工具欠缺、系統(tǒng)缺陷等導致的“無力”現(xiàn)象。這些因素構(gòu)成柜員的實際工作環(huán)境，也是導致員工操作失誤、控制疏忽和管理失效的重要成因。
最后，從風險控制的手段看，風險控制的科技含量和技術(shù)水平亟待提高。
例如，在銀行的開戶資料審核、客戶身份識別、印鑒審核、賬戶核對乃至業(yè)務監(jiān)測、監(jiān)督檢查等方面還較多依賴手工，相關(guān)業(yè)務系統(tǒng)尚不完備、現(xiàn)代管理工具和先進技術(shù)沒有充分運用，嚴重制約了業(yè)務處理的效率和風險控制效果的提高。
全方位解決
針對以上問題，應及時探討解決之道，具體可包括以下幾個方面。
首先，強化事前事后控制，按照能力均衡、銜接流暢、運作高效的要求重構(gòu)柜面業(yè)務風險控制流程，真正實現(xiàn)效率與安全的統(tǒng)一。
要根據(jù)好壞客戶、員工、交易的大小數(shù)分布原理，在保證對極少數(shù)“消極因素”嚴密跟蹤和及時發(fā)現(xiàn)的前提下，盡可能疏通業(yè)務處理流程，滿足柜面服務效率要求。因此，要跳出始終眼盯“事中控制”的習慣思維，從“前、中、后”全程統(tǒng)籌規(guī)劃和重新布局，按照“重了解、強監(jiān)測、簡控制”的思路，重建業(yè)務處理流程和風險控制體系。既要抓好業(yè)務處理流程疏通提效工作，更應建立和完善事前事后監(jiān)測。在建立事前監(jiān)控防范方面，要從增進客戶調(diào)查、優(yōu)化客戶結(jié)構(gòu)、規(guī)范崗位設置、優(yōu)化業(yè)務系統(tǒng)著手全面改進，作到事前“心明”；在建立事后檢測監(jiān)督方面，要切實改進賬戶核對、業(yè)務檢查和審計監(jiān)控效果，尤其要建立完備的業(yè)務監(jiān)測和風險預警體系，使柜面業(yè)務的所有交易、客戶、柜員受到嚴密監(jiān)測和風險評估，做到事后的“眼亮”。只有如此，變單段重點控制為全程均衡管理，才能全面增進防控效果，最大限度提高服務效率。其次，健全柜面客戶管理體制，建立銀企溝通機制，努力化解信息不對稱。
這方面工作的具體要求有三，一是應消除客戶管理“真空”，將“非貸戶”和“存款柜面自動增長戶”納入銀行客戶管理體系，確立管理部門和管理職責，明確客戶經(jīng)理；二是建立存款客戶開戶調(diào)查、跟蹤分析、定期回訪、產(chǎn)品營銷、關(guān)系維護等客戶管理制度，有效溝通銀企雙方信息，切實貫徹“了解你的客戶”原則，真正建立銀企風險聯(lián)防機制；三是要加強客戶規(guī)劃和有效監(jiān)控，制定存款客戶規(guī)劃，建立“瑕疵客戶”和“危險客戶”管理制度，努力改善客戶結(jié)構(gòu)，實現(xiàn)客戶風險的主動管理。
第三，完善業(yè)務流程和規(guī)章制度，提高制度的科學性和實效性。
流程制度是規(guī)范銀行的業(yè)務操作和管理活動的具體指南，必須一切從實際出發(fā)。流程制度不僅要關(guān)注理論先進性，要與執(zhí)行的客觀環(huán)境相適應，與基層的風險控制實踐想吻合。從規(guī)章制度的制定看，要強調(diào)對基層員工意見的聽取和采納，對部分操作性強的規(guī)章應探索“自下而上”的制定過程，體現(xiàn)員工實踐經(jīng)驗的總結(jié)和提煉。規(guī)章制度要“精”，要“管用”，要對現(xiàn)有規(guī)章制度大幅度清理整合，使之更為科學合理，并保持必要的穩(wěn)定。
第四，徹底轉(zhuǎn)變監(jiān)控方式，整合增強事后監(jiān)控體系功能。
從監(jiān)控體系規(guī)劃上，進一步明確事后監(jiān)督、業(yè)務檢查和審計監(jiān)督的職責分工，避免職能重合和管理真空。事后監(jiān)督應重點負責柜面業(yè)務的全業(yè)務持續(xù)性監(jiān)測，旨在監(jiān)測動態(tài)、發(fā)現(xiàn)疑點和提供線索。業(yè)務檢查重點是調(diào)查核實和現(xiàn)場檢查，從而摸清情況、評價風險和排除風險。審計監(jiān)督重點是履行再監(jiān)督職責，進行制度有效性和遵循性評估監(jiān)督。從監(jiān)控方式上，事后監(jiān)控體系應摒棄“交易審查和憑證審核”為中心的方
法，以數(shù)據(jù)分析、模型監(jiān)測、風險定位、風險評估、調(diào)查詢證、監(jiān)控錄像等現(xiàn)代監(jiān)控工具為手段，以核實交易“真實性”為主要目的，建立“交易、賬戶、客戶、柜員”全方位監(jiān)測體系，全面提高柜面業(yè)務監(jiān)控能力。第五，強化“以人為本”原則，充分發(fā)揮銀行員工風險控制的主體作用。
柜員和柜員主管是柜面業(yè)務風險認識和控制主體，是銀行柜面操作風險控制的主力軍。要從 “責任主體”的角度分析和研究柜員們履行風險控制的目標、責任、環(huán)境、能力和條件，切實解決“四無”問題。同時，要關(guān)心尊重員工，發(fā)揮員工的“主體作用”；平衡激勵與約束，加大對違規(guī)處罰的同時，也要建立柜員風險補償制度，加大對合規(guī)操作和優(yōu)秀管理的獎勵；通過發(fā)展自動化處理平臺，加大柜面業(yè)務分流，分解柜面業(yè)務壓力；加快柜面業(yè)務流程改造，促進前臺處理的標準化；積極推進前后臺分離改革，降低柜面處理復雜度。
最后，引進先進技術(shù)工具，改造提升風險管理的技術(shù)環(huán)境。
比如，指紋認證技術(shù)能大大提高身份識別的可靠性、唯一性，能從根本上解決當前柜員卡使用保管的普遍問題；以短信通知加綜合對賬系統(tǒng)能大幅提高銀企對賬效果，徹底改善銀企信息溝通；風險監(jiān)測與預警系統(tǒng)能全面增強數(shù)據(jù)分析和業(yè)務監(jiān)測能力，改進監(jiān)控質(zhì)量。此外，電腦驗印技術(shù)、電子密碼系統(tǒng)等先進技術(shù)工具的推出，為銀行改善柜面業(yè)務風險控制現(xiàn)狀提供了全新的手段，應大力研究應用，全面提高我國銀行業(yè)柜面業(yè)務技術(shù)防范水平。
強調(diào)：
某銀行對近三年發(fā)生的柜面業(yè)務案件分析發(fā)現(xiàn)，在全部54起案件中，約有45件屬于客戶資金被詐騙、挪用、侵吞的案件；若當初建立良好的銀企信息溝通，如及時進行電話核實或賬戶核對，則這些案件幾乎都可以避免或及時發(fā)現(xiàn)，而不至于出現(xiàn)案件持續(xù)數(shù)月甚至數(shù)年的情況。
柜員和柜員主管是柜面業(yè)務風險認識和控制主體，是銀行柜面操作風險的主力軍。因此，要從“責任主體”的角度分析和研究柜員們履行風險控制的目標、責任、環(huán)境、能力和條件，切實解決“四無”問題。柜面業(yè)務風險是指銀行網(wǎng)點柜臺為客戶辦理賬戶開銷、現(xiàn)金存取、支付結(jié)算等業(yè)務過程中由于風險控制失效使銀行或客戶資金遭受損失的風險，是銀行操作風險的主要領(lǐng)域。
大量的差錯事故等不僅給相關(guān)銀行機構(gòu)帶來極大壓力，也給銀行全行業(yè)造成巨大的財務損失，探討并有效進行銀行柜面業(yè)務風險管理，已變得刻不容緩。（來源：論文網(wǎng)）
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