第一篇：推行公務卡結(jié)算制度動員會講話

省人民政府決定今年要在全省縣級以上行政機關(guān)推行效能政府四項制度，加強行政成本控制制度，并要求全省縣級以上行政機關(guān)要在今年7月1日全面實行公務卡結(jié)算制度，下發(fā)了《云南省人民政府辦公廳關(guān)于全面實行公務卡結(jié)算制度的通知》，現(xiàn)就為貫徹落實好省人民政府的通知精神，我談如下幾點意見：

一、充分認識實施公務卡結(jié)算制度的重要性

（一）認識何為公務卡

公務卡是指預算單位工作人員持有的，主要用于日常公務支出和財務報銷業(yè)務的信用卡。公務卡是一種現(xiàn)代化的支付結(jié)算工具，攜帶方便，使用便捷，透明度高，支付行為有據(jù)可查、有跡可尋，是規(guī)范現(xiàn)金管理的有效工具，也是提高財政財務管理水平和加強行政成本控制的重要手段。

（二）實施公務卡結(jié)算制度的重要性

推行公務卡結(jié)算制度，是進一步對國庫集中支付制度改革的深化、是貫徹落實省政府效能政府四項制度的重要舉措。推行公務卡制度，無論對提高財政財務透明度、推進源頭防治腐敗工作，還是對加強預算單位財務管理、推進全國銀行卡產(chǎn)業(yè)發(fā)展等，都具有重要意義。

一是有利于規(guī)范財政財務管理。公務卡通過支付信息的電子化將有效保證每一筆財政支出都公開透明，從制度上封殺“小金庫”。行政機關(guān)工作人員出差等日常公務活動費用報銷支出通過公務卡結(jié)算，可以有效提高財政資金支出透明度；機關(guān)零星物品采購通過公務卡結(jié)算，可以提高采購效率，降低采購成本，還可有效避免采購中電冰箱操作，強化采購管理；將公務卡用于支付行政性收費等，通過銀行直接劃賬，有效促進“收支兩條線”改革。

二是有利于提升單位財務管理水平。單位通過公務卡交易的電子信息，對本單位日常公務開支進行全程管理和監(jiān)督，有效堵塞假發(fā)票、虛開發(fā)票等管理漏洞，有利于加強單位財務管理。

三是有利于辦理公務支付結(jié)算。機關(guān)工作人員在辦理公務支出時使用公務卡結(jié)算，不僅方便、快捷、安全，且持卡人可以享受銀行提供的一定額度和的透支免息等到優(yōu)惠。公務卡消費在報銷之前的風險由人個承擔，單位只利用其結(jié)算應該報銷的支出，不會給單位帶來透支風險，有利于促進公務開支及時報銷。

四是有利于推行銀行卡結(jié)算制度。使用公務卡結(jié)算，是適應信息化發(fā)展的必然要求，可以大量減少現(xiàn)金流通，提高銀行結(jié)算效率，加快銀行卡產(chǎn)業(yè)發(fā)展。

二、準確把握公務卡改革的政策目標和工作方向

根據(jù)省政府文件精神以及昭通市政府的要求，要確保在本月30日前實現(xiàn)縣級機關(guān)公務員人手一張公務卡，從7月1日起全面啟用公務卡結(jié)算的工作目標。

一要加大宣傳力度，在全縣范圍內(nèi)營造良好的輿論氛圍，獲得本機關(guān)工作人員對公務卡制度的理解和支持。二要統(tǒng)一思想，充分認識公務卡結(jié)算制度推行的緊迫性、必要性和嚴肅性。我縣辦理公務卡業(yè)務的商業(yè)銀行是農(nóng)業(yè)銀行，各部門、各單位應盡快與我縣農(nóng)業(yè)銀行協(xié)調(diào)聯(lián)系，將單位辦理公務卡的信息報農(nóng)業(yè)銀行，確保6月30日前領到公務卡。

三、各司其職、協(xié)調(diào)配合，切實推行公務卡結(jié)算制度

財政部門的職責是：主要負責擬定我縣公務卡結(jié)算制度的實施方案，制定公務卡管理的有關(guān)制度規(guī)定，指導相關(guān)工作，協(xié)調(diào)解決有關(guān)問題，并對公務卡支付信息進行動態(tài)監(jiān)控等。人民銀行主要是會同財政部門共同推進公務卡改革實施工作，加強對發(fā)卡行的指導和管理，推動有關(guān)方面共同創(chuàng)造良好的公務卡受理環(huán)境等。預算單位要嚴格實行公務卡使用、報銷和轉(zhuǎn)賬程序，為公務卡改革的順利實施發(fā)揮基礎性作用；代理銀行要及時完成相關(guān)系統(tǒng)改造和人員培訓，制定相關(guān)規(guī)章制度和操作規(guī)程，改善用卡環(huán)境，為公務卡工作的開展提供堅實的業(yè)務平臺和技術(shù)支撐。

四、嚴格紀律，加強監(jiān)督，確保公務卡結(jié)算制度的順利實施

從7月1日起，各部門和各單位要全面啟用公務卡結(jié)算。凡納入公務卡支付結(jié)算的事項，不得再使用現(xiàn)金結(jié)算。行政機關(guān)要實行庫存現(xiàn)金審核登記制度，嚴格控制提取現(xiàn)金。除財政部門規(guī)定允許使用結(jié)算的事項外，嚴禁行政機關(guān)超限額提取現(xiàn)金和擴大現(xiàn)金結(jié)算范圍，堵塞財務收支管理漏洞。監(jiān)察、審計等監(jiān)督部門要對各機關(guān)使用公務卡結(jié)算情況進行重點檢查、考核。公務卡結(jié)算制度作為我省行政機關(guān)推行效能政府甲基制度的重要手段，省行政成本控制辦也將對此項制度的實施進行考核。

同志們，公務卡結(jié)算制度是財政國庫管理制度的又一輪改革和創(chuàng)新，希望各部門各單位認真落實、確保實效，按照省政府、市政府的要求，在7月1日起順利實現(xiàn)公務卡結(jié)算制度。

第二篇：為什么要推行公務卡結(jié)算方式

為什么要推行公務卡結(jié)算方式？

答：推行公務卡結(jié)算方式主要是深化國庫集中支付改革，提高公務支出透明度的需要。隨著省級國庫集中支付改革的深入，各項財政資金均納入了國庫單一帳戶體系，財政部門實現(xiàn)了對財政資金的實時監(jiān)控。但由于現(xiàn)金的特殊性，財政部門無法監(jiān)控單位提取現(xiàn)金的具體用途和使用情況，少數(shù)單位利用這一點在授權(quán)支付額度內(nèi)大量提取現(xiàn)金，以逃避監(jiān)管；行政事業(yè)單位同樣無法監(jiān)控其公務人員的現(xiàn)金使用情況，難以防范和杜絕“假發(fā)票”、“多開發(fā)票”等違法違紀行為。此外，相當一部分單位的財務人員對現(xiàn)金的提取、保管、核算和退還等業(yè)務上沒有嚴格按規(guī)章制度的要求來執(zhí)行，存在一定的現(xiàn)金管理風險。因此，現(xiàn)金管理已經(jīng)成為當前國庫集中支付改革和財政財務管理中的難點和焦點。

為了解決這一問題，進一步深化國庫集中支付改革，經(jīng)充分調(diào)研，報經(jīng)省委、省政府批準，省財政廳與人行武漢分行聯(lián)合頒發(fā)了“全省實施改革方案”以及“省本級管理辦法”，決定從2006年12月1日起推動公務卡結(jié)算方式改革。實行公務卡結(jié)算方式后，行政事業(yè)單位逐步以公務卡結(jié)算取代傳統(tǒng)的現(xiàn)金結(jié)算，實現(xiàn)支付的無紙化和信息的電子化，財政部門能夠?qū)⒐珓罩С鲂畔⒔y(tǒng)一納入國庫集中支付系統(tǒng)實行財政動態(tài)監(jiān)控，保證每一筆財政支出都公開透明，提高財政管理水平，更好地為人民群眾理好財、服好務；行政事業(yè)單位財務部門能夠通過公務卡交易的電子信息，對本單位日常公務支出進行全程的管理和監(jiān)督，可以有效地堵塞各種管理漏洞，預防和治理貪污腐敗。

當然，推行公務卡結(jié)算的積極意義還遠不止這些。從宏觀上看，公務卡通過對各項電子交易信息的準確記錄，形成個人和商戶的交易檔案，有利于促進對個人所得稅和企業(yè)所得稅的征繳和監(jiān)管，防范偷稅漏稅行為；公務卡在行政事業(yè)單位的推廣和普及，為全社會使用銀行卡做出了表率，有利于帶動其他社會人員使用銀行卡，促進各金融機構(gòu)加大對用卡環(huán)境的投入，調(diào)動廣大商戶受理銀行卡的積極性，促進社會信用體系的建立健全和金融環(huán)境的改善；公務卡完善了銀行卡的品種和功能，增加了銀行業(yè)和發(fā)卡機構(gòu)的業(yè)務收益，為銀行業(yè)提供了更多拓展其他金融業(yè)務的空間，增強了按照WTO的要求完全開放金融市場后國內(nèi)銀行業(yè)的競爭力。從微觀上看，公務卡結(jié)算方式使行政事業(yè)單位的小額零星采購更加方便快捷，提高了工作效率；使用公務卡后，免除了公務人員預借現(xiàn)金的程序，將公務開支由原先的預借款、報銷兩道程序，變?yōu)閳箐N一道程序，簡化了財務流程和財務人員的工作量；單位可以利用金融系統(tǒng)的融資功能，降低資金的占用成本；財務人員不再需要存取現(xiàn)金、核對現(xiàn)金、保管現(xiàn)金，公務人員不再攜帶大量現(xiàn)金，有利于控制現(xiàn)金風險，而且更加安全、衛(wèi)生。

有關(guān)機構(gòu)對全球50個銀行卡產(chǎn)業(yè)比較發(fā)達國家的研究表明，銀行卡支付在一個國家消費總支付中的比重每增加10％，可帶動國家GDP增長0.5％。因此，可以說推行公務卡結(jié)算方式是一項利國利民的工程。

第三篇：關(guān)于推行公務卡制度的思考

摘要：隨著我國公共財政改革的不斷深化，國庫集中收付制度的不斷完善，為提高財政資金的使用效率，規(guī)范財務管理，公務卡制度正在穩(wěn)步推進。本文首先對公務卡及公務卡制度進行了簡單的介紹，然后對公務卡在推行過程中的問題進行了簡單分析，最后針對這些問題提出了建議。

關(guān)鍵詞：公務卡；公務卡制度

一、推行公務卡制度的意義

公務卡攜帶方便、使用便捷、透明度高，推行公務卡制度，對提高財政財務透明度、推進源頭防治腐敗工作，對加強預算單位財務管理、對優(yōu)化經(jīng)濟環(huán)境等，都具有重要意義。

1.有利于進一步提高財政財務管理透明度。建立公務卡制度，是將預算單位在授權(quán)支付中原使用現(xiàn)金消費的日常公務支出改由經(jīng)辦人員使用公務卡進行刷卡結(jié)算，由于國庫集中支付系統(tǒng)和銀聯(lián)公務消費查詢系統(tǒng)實現(xiàn)聯(lián)網(wǎng)，可以有機生成公務消費的各項明細信息，公務卡上的支付信息能夠被準確地記錄，經(jīng)持卡人簽名的消費交易憑條，被作為報銷賬務的原始憑證進行管理，實現(xiàn)了公務消費的公開、真實、透明，所有的支付行為都有據(jù)可查、有跡可尋，從而有效地克服了現(xiàn)金支付結(jié)算方式信息不透明所導致的種種弊端。這對于深化公共財政改革，加強財政支出監(jiān)管，進一步提高財政財務管理透明度具有重要意義。2.有利于提升單位財務管理水平。隨著財政管理改革不斷深化，預算單位財務管理水平明顯提高。但是當前作為財務管理重要環(huán)節(jié)的現(xiàn)金支付和報銷方式，仍然落后于現(xiàn)代科技發(fā)展，制約了預算單位財務管理水平的有效提升，使用公務卡結(jié)算，簡化了預算單位的財務流程，大大減少國庫集中支付中的現(xiàn)金支付，免除了現(xiàn)金預借、開具支票、審核報銷等繁瑣環(huán)節(jié)，實現(xiàn)了無現(xiàn)金化管理，降低了管理成本，減輕了財務人員的工作量，提高了工作效率。在公務消費時只需帶卡不需攜帶大量現(xiàn)金，也給工作人員帶來了許多安全和便利。同時財政部門通過國庫動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)可以對每筆公務支出都進行實時監(jiān)控、跟蹤和查詢，實現(xiàn)對財政資金支付使用全過程的有效監(jiān)督，提高資金使用的安全性和規(guī)范性。對于提升預算單位財務管理水平具有重要的促進作用。

3.有利于優(yōu)化經(jīng)濟環(huán)境。公務卡消費通過對各項電子交易信息數(shù)據(jù)的準確記錄，形成個人和商戶之間的交易檔案，非常有利于促進個人所得稅和企業(yè)所得稅的征繳和監(jiān)管，防范偷稅漏稅行為，同時推動金融業(yè)和銀行業(yè)的發(fā)展。隨著我國銀行卡產(chǎn)業(yè)快速發(fā)展，銀行卡已成為使用最頻繁的非現(xiàn)金支付工具。預算單位應用推廣公務卡，有利于擴大銀行卡持卡人范圍，完善銀行卡品種和功能；有利于發(fā)揮信用卡擴大消費信貸、拉動國內(nèi)消費需求的作用；有利于改善銀行卡受理環(huán)境，調(diào)動特約商戶受理銀行卡的積極性和主動性，促進我國銀行卡產(chǎn)業(yè)發(fā)展再上新臺階。

二、公務卡及公務卡制度基本概述

1.公務卡的含義及特點。所謂公務卡，是指財政預算單位工作人員持有的、主要用于日常公務支出和財務報銷業(yè)務，并兼顧私人消費的信用卡，切不可辦理附屬卡。公務卡消費的資金范圍主要包括差旅費、會議費、招待費和零星購買支出等費用。公務卡的特點是將財政財務管理的有關(guān)要求與銀行卡的獨特優(yōu)勢相結(jié)合，是一種新型的財政財務管理工具和手段。公務卡具有一般銀行卡所具有的屬性，能夠像其他信用卡一樣，由持卡人方便快捷地辦理支付結(jié)算并形成相關(guān)消費信息。同時又具有財政財務管理的獨特屬性，公務卡是將財政財務管理的有關(guān)規(guī)范與銀行卡的結(jié)算方式相結(jié)合，形成的一種新型財政財務管理工具和手段。公務卡在卡種選擇、額度設定、組織申辦、結(jié)算報銷和支付結(jié)算的信息管理等方面，都有不同于普通銀行卡的專門管理制度規(guī)定，因此，公務卡又屬于財政財務管理范疇。

2.公務卡制度。我國的公務卡制度是國庫集中支付體系的重要組成部分，是財政預算單位使用的，以國庫集中收付體系為基礎，以公務卡為載體，為了達到降低行政運行成本的目的，采用“個人公務卡透支消費，憑銀行單據(jù)和發(fā)票報銷，單位零余額賬戶統(tǒng)一還款”方式，以替代現(xiàn)金結(jié)算的財物結(jié)算制度。我國2007年推行公務卡制度，2012年1月1日起，預算單位的辦公費、差旅費等16項費用列入公務卡強制結(jié)算目錄，原則上不再使用現(xiàn)金結(jié)算。

三、推行公務卡制度存在問題

公務卡制度改革自2007年推行以來，對減少預算單位現(xiàn)金支付結(jié)算、規(guī)范公務支出的政策效應逐步顯現(xiàn)，但同時也存在問題。

1.公務卡使用效率低，“有卡不用”現(xiàn)象比較普遍。因預算單位宣傳不到位，領導重視不夠，公務卡持卡人觀念等原因，公務卡使用效率低的現(xiàn)象普遍存在。一方面預算單位的大部分職工對公務卡知之甚少，不知道公務卡如何使用，不了解公務卡的報銷流程，對公務卡產(chǎn)生誤解，認為公務卡只能辦理公務消費，不能用于個人消費，懷疑個人信息安全。另一方面?zhèn)鹘y(tǒng)的現(xiàn)金消費觀念還根深蒂固，對于公務卡這種新型的結(jié)算方式存在抵觸的情緒，加之賬單日、還款日、免息期等術(shù)語概念的復雜性，導致公務卡使用效率不高。還有持卡人必須在規(guī)定的期限內(nèi)還清公務消費款項，一旦超期便會產(chǎn)生個人不良信用記錄，銀行還要加收利息，很多單位報銷手續(xù)繁瑣，極易超過公務卡還款時限，挫傷了持卡人用卡的積極性。

2.公務卡用卡的環(huán)境受到限制。一些商戶不具備POS機刷卡設備，不支持公務卡消費，難以滿足使用公務卡辦理購買辦公用品等公務支出的需要。另外許多國內(nèi)小城市刷卡網(wǎng)絡系統(tǒng)建設較為緩慢，公務出差很難刷卡，直接影響了公務卡的使用。還有很多場合不具備刷卡的條件，比如購買火車票、汽車票等不受理銀行卡，持卡人用卡非常不便。

3.公務卡制度能夠起到一定作用，但還未達到真的反腐敗效果。其一公務卡制度主要是監(jiān)督預算內(nèi)國庫集中支付的資金支出，而對于預算外資金還沒有控制，公務卡制度并未涉及預算外資金。其二公務卡制度只是改變支付方式，不具備指定公務消費支出是否需要，消費金額是否合理的功能，公務卡只是還原消費的過程和記錄消費的信息，因此難以控制不正當?shù)墓珓罩С?。其三公務卡使用中監(jiān)督不到位，只要持卡人持發(fā)票和消費憑證，預算單位就給其報銷，并沒有核實是否存在真實交易，對于虛開發(fā)票侵占財政資金等行為缺乏有效的監(jiān)管。

四、完善公務卡制度的建議

1.加大宣傳培訓力度。對預算單位的領導和財務人員進行全面培訓，提升預算單位領導對公務卡制度的認識，幫助預算單位財務人員掌握公務卡報銷的流程和國庫集中支付系統(tǒng)的操作流程，同時督促預算單位大力宣傳公務卡制度，使預算單位的工作人員充分了解公務卡的功能和作用，推動公務卡運用的積極性。

2.加快配套設施建設，優(yōu)化公務卡用卡環(huán)境。財政部門、人民銀行、商業(yè)銀行等要密切配合，加大POS機布設力度，完善公務卡受理環(huán)境。進一步提高商戶受理意愿，充分調(diào)動商戶支持公務卡刷卡的積極性和主動性。公務卡代理銀行要認真做好公務卡系統(tǒng)維護工作，及時傳送單據(jù)，確保預算單位及時準確的獲取公務卡消費信息，為公務卡的使用創(chuàng)造良好的外部環(huán)境。

3.完善配套管理制度。首先，財政部門要加大公共財政治理改革力度，把所有收入和支出統(tǒng)一納入預算管理，杜絕預算外支出，實行預算公開。使公務消費“公開透明、網(wǎng)上留痕、全程監(jiān)控”，要加強審計與問責制度，建立嚴懲機制，在保持預算公開的同時更要保證決算公開，建立事后倒查機制。其次，預算單位應加強財務管理。預算單位現(xiàn)行財務管理制度、報銷審批程序和會計核算辦法基本不變，但要結(jié)合本單位實際情況，建立健全內(nèi)部公務卡報銷財務管理制度，明確報銷操作程序，規(guī)范用卡行為。嚴格推行公務卡制度規(guī)定，預算單位授權(quán)支付方式下的日常公用支出都必須使用公務卡結(jié)算，對公務卡刷卡消費的信息進行查詢、審核，確認無誤后才能予以報銷。

財政部及時推出公務卡制度，對預防公務亂消費的問題有非常積極的意義，也能起到一定的作用。一些地區(qū)的公務卡制度革新已經(jīng)取得初步的勝利，但是推行公務卡制度仍然是一項任重道遠的工作，公務卡制度的推行需要更多的支持。我國要逐步推進公共財政體制的制度建設，完善公務卡改革制度。推進公務卡改革，對提高政府支出的透明度，加強懲防體系的建設具有重要意義。

北京策劃公司

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第四篇：公務卡結(jié)算管理辦法

公務卡結(jié)算管理辦法

第一章 總則

第一條 為進一步加強公務卡管理，規(guī)范公務卡使用、報銷和轉(zhuǎn)賬手續(xù)，根據(jù)《山東省預算單位公務卡改革實施意見》（魯財庫〔2008〕26號）、《山東省省級預算單位公務卡管理暫行辦法》（魯財庫[2008]27號）等相關(guān)規(guī)定，結(jié)合本辦實際，制定本辦法。

第二條 公務卡是指工作人員持有的、主要用于日常公務支出和財務報銷業(yè)務的信用卡，具有普通信用卡的功能，并享有一定透支額度和透支免息期。

第三條 公務卡實行實名制，歸持卡人個人所有，卡片及密碼由持卡人自行保管，并承擔信用卡相應的法律責任。

第四條 公務卡結(jié)算范圍主要是原使用現(xiàn)金結(jié)算的零星公用經(jīng)費支出?！渡綎|省省級預算單位公務卡強制消費目錄》包括：

辦公費 指單位購買按財務規(guī)定不符合固定資產(chǎn)確認標準的日常辦公用品、書報雜志等支出。

差旅費 指單位工作人員出差支付的住宿費、購買機票支出等。維修（護）費 指單位日常開支的固定資產(chǎn)修理和維護（不包括車船等交通工具）費用。

會議費 指會議中按規(guī)定開支的房租費、伙食補助費以及文件資料的印刷費、會議場地租用費等。

培訓費 指各類培訓支出。

專用材料費 指單位購買日常專用材料的支出。

公務用車運行維護費 指公務用車的燃料費、維修費、保險費等支出。

以上項目，凡能使用轉(zhuǎn)賬支票結(jié)算的，繼續(xù)使用支票方式結(jié)算。小額零星支出必須使用公務卡結(jié)算，一律不予現(xiàn)金報銷。

第二章 公務卡的申請與辦理

第五條 公務卡統(tǒng)一使用銀聯(lián)標準卡，招商銀行為本辦公務卡的發(fā)卡行，具體負責免費辦理公務卡的相關(guān)業(yè)務，包括免費開戶、免收年費、免擔保、免開存款帳戶、到期免費換卡等。

第六條 公務卡由財務部門統(tǒng)一組織向招商銀行申辦。第七條 公務卡申辦完成后，經(jīng)財務部門確認核實，由招商銀行對持卡人姓名和卡號等信息進行統(tǒng)一管理和維護。

第八條 公務卡遺失或損毀后的補辦等事項，由持卡人自行到招商銀行申請辦理。第九條 公務卡分設2萬元至5萬元不同信用額度，由銀行根據(jù)管理規(guī)定和業(yè)務需要確定。

第十條 招商銀行可根據(jù)持卡人的資信情況對其信用額度進行調(diào)整。

第三章 公務卡的支付與報銷

第十一條 公務卡主要用于日常零星公務支出，持卡人進行公務消費時，須取得發(fā)票等財務報銷憑證和公務卡消費交易憑條（POS機小票）。

第十二條 財務部門認真審核公務卡報銷事項。對于批準報銷的公務卡消費支出，應當在規(guī)定時間內(nèi)通過零余額帳戶辦理公務卡還款手續(xù)。

第十三條 公務卡在滿足公務支出的前提下，也可用于個人消費，由個人在免息還款期限內(nèi)自行還款。單位不承擔個人消費引致的一切責任。

第十四條 在公務活動中，禁止持卡人通過公務卡提取現(xiàn)金，因自行提取現(xiàn)金業(yè)務發(fā)生的提現(xiàn)手續(xù)費等費用由持卡人自行承擔。

第十五條 公務卡報銷的基本程序

（一）申請報銷。持卡人應在公務卡透支免息期到期前5日內(nèi)，憑合規(guī)的報銷憑證和消費交易憑條，按財務管理規(guī)定申請報銷。

（二）報銷還款。財務部門通過國庫集中支付系統(tǒng)，對個人申請報銷的刷卡消費信息包括持卡人提供的卡號、交易日期、消費金額和流水號等信息進行查詢、審核，確認無誤后，簽發(fā)支付指令，從單位賬戶直接將報銷款項劃入個人公務卡賬戶中，完成報銷程序，并按會計核算辦法登記入帳。

第十六條 持卡人使用公務卡消費結(jié)算的各項公務支出，必須及時到財務部門報銷。因個人報銷不及時，超出招商銀行規(guī)定免息還款期，造成罰息等相關(guān)費用的，以及由此帶來的對個人資信影響等責任，由持卡人自行承擔；因單位還款不及時造成的利息等費用，以及由此帶來的對個人資信影響等責任，由單位財務部門負責。

第十七條 免息還款期結(jié)賬日統(tǒng)一確定為每月25日，還款日為次月13日前。

第十八條 確因工作原因，持卡人不能在規(guī)定免息還款期內(nèi)返回單位辦理報銷手續(xù)的，可由持卡人委托其所在處館相關(guān)人員向財務部門提供持卡人姓名、交易日期和每筆交易的明細信息，并填寫借款單，按規(guī)定辦理手續(xù)。持卡人返回單位后5個工作日內(nèi)，應及時到財務部門補辦報銷手續(xù)。

第四章 公務卡管理職責

第十九條 財務部門管理職責

（一）辦理辦公室與公務卡發(fā)卡行服務協(xié)議簽訂手續(xù)。

（二）財務部門通過省直公務卡管理系統(tǒng)辦理與公務卡管理有關(guān)的信息維護、財務報銷、銀行劃款等業(yè)務。

（三）督促本單位持卡人及時辦理公務卡公務消費支出的財務報銷手續(xù)。協(xié)助發(fā)卡行向本單位有逾期欠款的持卡人催收欠款。

（四）結(jié)合單位財務管理制度，制定本單位公務卡管理細則，加強財務管理，并認真做好對本單位持卡人的宣傳工作。

（五）組織辦理新增人員公務卡的申領。第二十條 持卡人的職責

（一）遵守國家關(guān)于銀行卡使用的法律法規(guī)和本單位規(guī)定，規(guī)范使用公務卡。

（二）持卡人應妥善保管公務卡，規(guī)范使用公務卡辦理公務支出的支付結(jié)算業(yè)務，并及時向財務部門辦理報銷手續(xù)。

（三）妥善保管好卡片和密碼，并承擔因個人保管不善引起的一切連帶責任。

第五篇：上海市深化推行公務卡制度改革方案

上海市財政局關(guān)于印發(fā)《上海市深化推行公務卡制度改革方案》的通知

滬財庫[2007]31號

2007-12-14

各市級主管單位，各區(qū)縣財政局：

根據(jù)全國公務卡推行工作會議精神和《2007年上海市銀行卡業(yè)發(fā)展工作要點》的要求，現(xiàn)將《上海市深化推行公務卡制度改革方案》印發(fā)給你們，請按照執(zhí)行。

上海市財政局 二OO七年十二月十四日

上海市深化推行公務卡制度改革方案

為適應財政管理制度改革的要求，規(guī)范財政資金管理，根據(jù)全國公務卡推行工作會議和《2007年上海市銀行卡業(yè)發(fā)展工作要點》的要求，特制定本方案。

一、深化推行公務卡制度改革的必要性

近年來，根據(jù)黨中央、國務院決定，各省市相繼推行部門預算、國庫集中收付、政府采購、收支兩條線、政府收支分類等重大財政管理改革，為構(gòu)建公共財政，提高資金使用效益，加強財政資金監(jiān)管起到了積極作用，大多數(shù)違規(guī)和不規(guī)范操作問題得到了有效遏止。但也應當看到，大量提取現(xiàn)金規(guī)避監(jiān)管的現(xiàn)象仍然存在，從而對規(guī)范現(xiàn)金管理和加強財政監(jiān)督提出了進一步要求。因此，我們必須將現(xiàn)行國庫管理制度改革進一步引向深入，建立以推行公務卡應用為抓手，構(gòu)建預算執(zhí)行監(jiān)控體系為目標的現(xiàn)代國庫管理制度。

今年5月，財政部和中國人民銀行在武漢召開全國公務卡推行工作會議中，再次向各省市提出加快推進公務卡在財政財務管理領域應用推廣的要求，并于近期制定發(fā)布了《中央預算單位公務卡管理暫行辦法》，為各省市推行公務卡制度改革起到了指導性作用。而本市的《2007年上海市銀行卡產(chǎn)業(yè)發(fā)展工作要點》中，也對深化公務卡應用提出了明確要求。

推行公務卡管理是提高財政財務管理透明度的內(nèi)在要求，是源頭防治腐敗和減少違法違規(guī)行為的重要舉措，是進一步提升單位財務管理水平的迫切需要，對于深化公共財政改革，加強財政支出監(jiān)督管理，提高財政資金運行透明度，建設“陽光財政”等具有重要意義。

二、深化推行公務卡制度改革的目標和原則。

（一）目標

堅持公共財政改革方向，以公務卡及電子轉(zhuǎn)賬支付系統(tǒng)為媒介，以國庫單一賬戶體系為基礎，以現(xiàn)代財政國庫管理信息系統(tǒng)為支撐，逐步實現(xiàn)使用公務卡辦理公務支出，最大程度地減少單位現(xiàn)金支付結(jié)算，強化財政動態(tài)監(jiān)控，健全現(xiàn)代財政國庫制度。

（二）原則

1.有利于完善國庫單一賬戶體系。推行公務卡制度，要以國庫單一賬戶體系為基礎，按照財政國庫管理制度改革中有賬戶管理的要求，通過單位零余額賬戶向公務卡直接劃款，保證財政資金在最終支付之前

保留在國庫中。

2.有利于加強財政動態(tài)監(jiān)控。推行公務卡制度是通過制度創(chuàng)新和技術(shù)手段革新，使財政部門和預算單位能夠掌握所有通過公務卡支付的詳細信息，實現(xiàn)公務支出的“陽光消費”。

3.有利于方便預算單位用款。推行公務卡制度，可以盡量減少傳統(tǒng)現(xiàn)金管理方式下存在的繁瑣的管理和使用環(huán)節(jié)，進一步提高預算單位財務管理工作效率，調(diào)動其參與公務卡應用推廣工作的積極性。

4.有利于分步實施。改革以建設預算監(jiān)控體系為主要目標，系統(tǒng)建設要兼顧財政性資金管理方向，兼顧區(qū)縣管理內(nèi)容，最終實現(xiàn)監(jiān)控所有財政性資金運行。

三、深化推行公務卡制度改革的主要內(nèi)容

（一）規(guī)范公務卡申領

公務卡由各單位為工作人員統(tǒng)一辦理，公務卡卡種為個人貸記卡，最高信用額度控制在2萬至5萬元。各單位可以根據(jù)自身情況自行選定發(fā)行貸記卡的本市發(fā)卡金融機構(gòu)作為簽約單位，定期簽訂公務卡合作協(xié)議，明確雙方權(quán)利義務。為確保公務卡支付的安全性、獨立性和有效性，根據(jù)中國人民銀行的有關(guān)要求，本市市級機關(guān)和事業(yè)單位公務卡原則上應使用銀聯(lián)標準卡。已經(jīng)完成公務卡申領工作的單位，可以結(jié)合期滿后的換卡工作，逐步將已發(fā)放的公務卡換成銀聯(lián)標準卡。

（二）拓展公務卡使用范圍

各單位財政授權(quán)支付業(yè)務中原使用現(xiàn)金結(jié)算的公務支出，包括辦公用品、差旅費、培訓費、會議費、招待費和5萬元以下的零星購買支出等，一般應當使用公務卡結(jié)算。各單位在進行公務支出消費時，應當

優(yōu)先選擇具備受理銀行卡能力的商戶。

（三）規(guī)范公務卡報銷流程

各單位要積極研究制定本單位公務卡使用、報銷和轉(zhuǎn)賬程序，加強單位職工個人公務卡的管理，建立規(guī)范的財務管理制度。各預算單位在公務支出報銷過程中，原則上應當以銀行卡支付為主要手段。使用公務卡進行公務支出后，報銷人應當同時提供報銷憑證（發(fā)票）和銀行卡付款單據(jù)（銀行卡簽購單），按照原財務報銷程序?qū)徟?，與供應商、銀行信息核對無誤后辦理報銷。財務人員應當將上述報銷單證作為原始

憑證一并登記入賬。

（四）加強監(jiān)督管理

各行政機關(guān)和事業(yè)單位要加強財務制度管理，對提取現(xiàn)金進行嚴格的管理和控制，并加強對單位公務

卡資金使用情況的管理。

四、改革配套措施

（一）切實加強對公務卡應用推廣工作的組織領導

按照財政部、中國人民銀行的工作要求，本市財政部門、人民銀行、信息委要協(xié)調(diào)配合，做好組織、動員、布置落實工作，把推行公務卡制度改革工作作為重頭戲抓實、抓好，抓出成效。要按照《2007年上海市銀行卡產(chǎn)業(yè)發(fā)展工作要點》的要求，督促各部門制定工作計劃，加大工作力度，加快工作步伐，積極、穩(wěn)妥、快速、有效地推進這項工作，爭取“十一五”期間建立起比較完善的公務卡管理制度，完成公務卡推

行工作。

（二）完善相關(guān)規(guī)章制度

研究制定《上海市預算單位公務卡管理暫行辦法》等規(guī)章制度，規(guī)范財政部門、中國人民銀行、預算單位在推行公務卡制度改革中的職責，為改革提供制度保障。

（三）加快信息系統(tǒng)建設。

公務卡管理工作中，應當充分利用信息系統(tǒng)，提高公務卡支付信息的透明度和信息傳達的準確性、及時性。要結(jié)合“金財工程”建設，建立起財政動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)，并將公務卡納入該系統(tǒng)的監(jiān)管，從而實現(xiàn)公務

卡監(jiān)控、透明、效率的管理目標。

（四）認真做好深化公務卡應用推廣的試點工作

要選擇一部分財務管理基礎較好，具有代表性的部門進行試點，以積累工作經(jīng)驗，完善制度措施。試點工作要準備周密、積極穩(wěn)妥、循序漸進，要慎重初戰(zhàn)、務求必勝，為整個工作開好頭，起好步。

五、實施步驟和時間

本市深化推行公務卡制度改革應與整個財政管理體制改革同步，分步實施，穩(wěn)妥推進。

（一）2007年在深入調(diào)研基礎上，擬定財政動態(tài)監(jiān)控體系建設方案，并啟動項目建設，完善國庫管理制度改革辦法，將公務卡納入國庫系統(tǒng)建設范圍。

（二）2008年根據(jù)市政府批準的實施方案制定本市政策和操作管理制度，完成財政動態(tài)監(jiān)控體系和公務卡系統(tǒng)建設，并爭取年內(nèi)在市級或部分區(qū)實行國庫制度改革的預算單位中進行深化公務卡推行試運行。

（三）2009年—2010年在總結(jié)試點經(jīng)驗的基礎上，改進完善系統(tǒng)并在全市實行國庫制度改革的預算單

位中全面推廣。

各區(qū)縣可根據(jù)本市總體要求及工作計劃，結(jié)合本地區(qū)的實際情況，確定改革的時間與步驟，并在2010

年前完成公務卡的推廣應用。