第一篇：財(cái)務(wù)人員到新成立的公司需要做哪些工作

財(cái)務(wù)人員到新成立的公司需要做哪些工作

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【導(dǎo)讀】作為一個(gè)財(cái)務(wù)人員你知道到新成立的公司從事財(cái)務(wù)工作第一個(gè)月都要做哪些工作嗎，以下是到新公司必須要處理的10個(gè)專業(yè)問(wèn)題。

1、到新成立的公司會(huì)計(jì)人員要考慮的第一件事是什么?

答：首先要考慮建立健全各項(xiàng)財(cái)務(wù)規(guī)章制度;然后，考慮新公司采用的會(huì)計(jì)制度、核算方法和涉及的稅種;最后，開(kāi)始建賬。

2、新成立的公司要做的第一張記賬憑證是什么?

答：企業(yè)一設(shè)立的第一張記賬憑證肯定是：借：銀存存款/固定資產(chǎn)/存貨/無(wú)形資產(chǎn)/等 貸：實(shí)收資本。

3、第一個(gè)月作賬必須解決的一個(gè)小稅種?

答：

一、增值稅稅額計(jì)算;

二、計(jì)提地稅稅金按照稅法要求，企業(yè)在計(jì)算繳納增值稅的同時(shí)，還應(yīng)計(jì)提繳納部分地稅稅金，主要包括城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加，多數(shù)地區(qū)已開(kāi)始計(jì)提地方教育費(fèi)附加;

三、其他稅種計(jì)算及繳納正常月份，企業(yè)只需考慮計(jì)算增值稅及計(jì)提的地稅稅金，但個(gè)別月份如季度、年末結(jié)束應(yīng)計(jì)算繳納所得稅;根據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)要求按季度或半年繳納印花稅、房產(chǎn)稅、土地使用稅等

4、組織機(jī)構(gòu)代碼證、國(guó)稅、地稅的稅務(wù)登記證應(yīng)到哪兒辦理?辦理的程序是什么?

答：(一)有限公司應(yīng)當(dāng)辦理證件：

1、工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照(正、副)本

2、組織機(jī)構(gòu)代碼證(正、副)本

3、國(guó)稅、地稅登記證(正、副)本

4、公章、財(cái)務(wù)專用章、法人私章各一枚

5、驗(yàn)資報(bào)告(企業(yè)留低)

6、公司章程一份

(二)有限公司費(fèi)用

1、核名費(fèi)用30元

2、驗(yàn)資費(fèi)用1000元(此為50萬(wàn)下，驗(yàn)資按注冊(cè)資本收取)

3、工商注冊(cè)費(fèi)0.08%(按注冊(cè)資本0.08%收取)

4、代碼證費(fèi)108元

5、國(guó)、地稅100元

6、刻章600元(各地區(qū)有差異)

(三)有限公司辦理程序：

1.當(dāng)?shù)毓ど绦姓芾砭稚暾?qǐng)名稱預(yù)先核準(zhǔn);

2.銀行開(kāi)立驗(yàn)資臨時(shí)帳戶存錢驗(yàn)資;

3.當(dāng)?shù)毓ど绦姓芾砭洲k理工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照;

4.刻章公司刻章;(公安局批準(zhǔn)的企業(yè))

5.當(dāng)?shù)丶夹g(shù)質(zhì)量檢驗(yàn)局辦理組織機(jī)構(gòu)代碼證;

6.當(dāng)?shù)氐胤蕉悇?wù)局辦理地稅登記;

7.當(dāng)?shù)貒?guó)家稅務(wù)局辦理國(guó)稅登記;

8.銀行申請(qǐng)?jiān)O(shè)立基本戶;

5、如果公司只涉及地稅稅種，還要不要辦理國(guó)稅稅務(wù)登記?

答：按照《稅收征管法》的規(guī)定，新辦企業(yè)必須在領(lǐng)取工商執(zhí)照起30天內(nèi)辦理稅務(wù)登記。實(shí)際工作中，為了盡早取得發(fā)票開(kāi)始經(jīng)營(yíng)，應(yīng)在拿到組織機(jī)構(gòu)代碼證書(shū)后立即開(kāi)始辦理稅務(wù)登記手續(xù)。國(guó)稅登記到辦事大廳國(guó)稅登記窗口辦理。合伙企業(yè)，如果沒(méi)有銷售行為，只是提供服務(wù)(不含修理、修配行業(yè))，不需要辦理國(guó)稅登記。

6、建賬時(shí)一般需要哪幾本賬?

答：第一，與企業(yè)相適應(yīng)。企業(yè)規(guī)模與業(yè)務(wù)量是成正比的，規(guī)模大的企業(yè)，業(yè)務(wù)量大，分工也復(fù)雜，會(huì)計(jì)賬簿需要的冊(cè)數(shù)也多。企業(yè)規(guī)模小，業(yè)務(wù)量也小，有的企業(yè)，一個(gè)會(huì)計(jì)可以處理所有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，設(shè)置賬簿時(shí)就沒(méi)有必要設(shè)許多賬，所有的明細(xì)賬可以合成一、兩本就可以了。

第二，依據(jù)企業(yè)管理需要。建立賬簿是為了滿足企業(yè)管理需要，為管理提供有用的會(huì)計(jì)信息，所以在建賬時(shí)以滿足管理需要為前提，避免重復(fù)設(shè)賬、記賬。

第三，依據(jù)賬務(wù)處理程序。企業(yè)業(yè)務(wù)量大小不同，所采用的賬務(wù)處理程序也不同。企業(yè)一旦選擇了賬務(wù)處理程序，也就選擇了賬簿的設(shè)置，如果企業(yè)采用的是記賬憑證賬務(wù)處理程序，企業(yè)的總賬就要根據(jù)記賬憑證序時(shí)登記，你就要準(zhǔn)備一本序時(shí)登記的總賬。

7、每月會(huì)計(jì)核算的流程是什么?

答：會(huì)計(jì)核算流程就是由做憑證開(kāi)始到編制會(huì)計(jì)報(bào)表這一過(guò)程，也叫會(huì)計(jì)循環(huán)。簡(jiǎn)單點(diǎn)說(shuō)就是根據(jù)原始憑證做記賬憑證，再根據(jù)記賬憑證記明細(xì)賬，接著匯總，然后根據(jù)匯總表記總賬，最后依據(jù)總賬進(jìn)行報(bào)表。一個(gè)月的業(yè)務(wù)就結(jié)束了，接下來(lái)就是去報(bào)稅，納稅。

8、注冊(cè)資金未到位需解決的幾個(gè)問(wèn)題?

答：應(yīng)該在出資不到的范圍內(nèi)承擔(dān)民事責(zé)任.9、哪些稅種到地稅申報(bào)?哪些稅種到國(guó)稅申報(bào)?程序是什么?時(shí)間上有什么要求?

答：

1、在國(guó)稅繳納的稅種有增值稅、消費(fèi)稅、車輛購(gòu)置稅、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅。每月1-10日向所在地主管國(guó)稅機(jī)關(guān)申報(bào)繳納稅款(其中：所得稅為1-15日;個(gè)人所得稅為1-7日);增值稅的納稅人分為一般納稅人和小規(guī)模納稅人，商業(yè)企業(yè)年銷售額達(dá)到180萬(wàn)元、生產(chǎn)企業(yè)年?duì)I業(yè)額達(dá)到100萬(wàn)元必須轉(zhuǎn)為一般納稅人，其余為小規(guī)模納稅人。消費(fèi)稅的納稅人為生產(chǎn)和銷售煙、酒、汽車、金銀首飾等消費(fèi)品單位和個(gè)人為消費(fèi)稅的納稅人;車輛購(gòu)置稅在購(gòu)買車輛時(shí)繳納;企業(yè)所得稅為金融企業(yè)所得稅、外商投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)所得稅、中央直屬企業(yè)和2002年1月1日以后新成立企業(yè)的所得稅在國(guó)稅繳納;個(gè)人所得稅為個(gè)人存款利息的個(gè)人所得稅在國(guó)稅繳納。

2、在地稅繳納的稅種有：營(yíng)業(yè)稅、企業(yè)所得稅(除去在國(guó)稅繳納的部分)、資源稅、個(gè)人所得稅(除去存款利息繳納的個(gè)人所得稅外都在地稅繳納)土地增值稅、印花稅、城建稅、車船使用稅、房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅。每月1-10日向所在地主管地稅機(jī)關(guān)申報(bào)繳納稅款(其中：所得稅為1-15日;土地增值稅、個(gè)人所得稅為1-7日;車船使用稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、房產(chǎn)稅為每年的3、9月)。

3、具體業(yè)務(wù)還應(yīng)該買一些相關(guān)的書(shū)籍看一看。、（一般納稅人與小規(guī)模納稅人）：

一般納稅人為銷貨方，小規(guī)模為進(jìn)貨方

A公司銷售給B公司一批商品，貨價(jià)10000，增值稅17%，發(fā)票已開(kāi)出貨款已付。

一般納稅人借：銀行存款

貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

應(yīng)繳稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）

小規(guī)模納稅人：借：庫(kù)存商品（含價(jià)稅）

貸：銀行存款

（注意：一般納稅人應(yīng)該給小規(guī)模納稅人開(kāi)普通發(fā)票）

小規(guī)模納稅人為銷貨方，一般納稅人為進(jìn)貨方

按 原題：小規(guī)模納稅人借：銀行存款

貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

應(yīng)繳稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（按3%）

一般納稅人：借：庫(kù)存商品

應(yīng)繳稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）

貸：銀行存款

（小規(guī)模納稅人到當(dāng)?shù)貒?guó)稅局代開(kāi)3%增值稅普通發(fā)票，對(duì)方也只能抵扣3%的進(jìn)項(xiàng)稅額）

并未明確不能給小規(guī)模納稅人開(kāi)具專用發(fā)票，也就是說(shuō)，只要小規(guī)模納稅人索取專用發(fā)票，增值稅一般納稅人可以開(kāi)具專用發(fā)票給小規(guī)模納稅人，但小規(guī)模納稅人不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，專用發(fā)票也只能當(dāng)作普通發(fā)票使用，同時(shí)由于小規(guī)模納稅人不能認(rèn)證發(fā)票，這會(huì)形成滯留票，到時(shí)若稅務(wù)局抽查到時(shí)，還要求企業(yè)給出合理解釋，多了不必要的麻煩，所以建議小規(guī)模納稅人還是索取普通發(fā)票較好。

第二篇：財(cái)務(wù)人員到豬場(chǎng)工作程序

財(cái)務(wù)人員到豬場(chǎng)工作程序

主辦會(huì)計(jì)到豬場(chǎng)現(xiàn)場(chǎng)辦公，每月各場(chǎng)不低于三次，嚴(yán)格執(zhí)行消毒衛(wèi)生、門衛(wèi)登記制度，去各場(chǎng)之前要看該場(chǎng)報(bào)表和生產(chǎn)情況，帶著問(wèn)題去，也可與場(chǎng)長(zhǎng)交流意見(jiàn)，同時(shí)依次執(zhí)行下列工作程序：

一、庫(kù)管類

1、檢查近日飼料、藥品、其他物資（包括贈(zèng)送、基建材料等）是否及時(shí)入庫(kù)；注意生產(chǎn)日期和可使用期限合理，入庫(kù)單填寫(xiě)詳細(xì)；是否及時(shí)錄入金蝶供應(yīng)鏈；

2、檢查當(dāng)天豬只增加是否及時(shí)入庫(kù)，入庫(kù)單是否有頭數(shù)和重量；

3、檢查飼料、藥品出庫(kù)是否開(kāi)出庫(kù)單或者領(lǐng)料單，領(lǐng)用人必須簽字，出庫(kù)實(shí)物必須按照先進(jìn)先出法執(zhí)行，領(lǐng)料單上需要注明領(lǐng)用部門、批次號(hào)碼及當(dāng)時(shí)豬群頭數(shù)和日齡；

4、檢查豬只轉(zhuǎn)群是否有調(diào)撥單，調(diào)撥單上是否有頭數(shù)和重量，調(diào)入方和調(diào)出方簽字確認(rèn)；豬只死淘是否有出庫(kù)單，出庫(kù)單有保管人和場(chǎng)長(zhǎng)簽字方可有效；豬只銷售是否有磅碼單，磅碼單有場(chǎng)長(zhǎng)簽字方可交賬；

5、檢查銷售豬只是否開(kāi)具磅碼單，過(guò)電子磅是否有原始單據(jù)，由場(chǎng)長(zhǎng)告之單價(jià)方可開(kāi)具銷售憑證同時(shí)場(chǎng)長(zhǎng)必須簽字確認(rèn)，貨款收齊才能放行，如果有欠款必須有銷售經(jīng)理同意方可；6、7、8、檢查物資（如工程物資）出庫(kù)單是否有使用人和場(chǎng)長(zhǎng)簽字； 檢查飼料袋是否按照公司現(xiàn)行文件管理；

檢查固定資產(chǎn)和低值易耗品是否設(shè)置臺(tái)賬逐筆、逐次登記；

9、檢查各類報(bào)廢物資是否按照公司標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，有無(wú)私自處理；

二、統(tǒng)計(jì)類

10、檢查統(tǒng)計(jì)近來(lái)的日?qǐng)?bào)，是否日?qǐng)?bào)及時(shí)、真實(shí)和連續(xù)性，是否合乎邏輯；

11、輪換檢查技術(shù)員、飼養(yǎng)員的工資方案是否正確；

12、檢查豬群、飼料、藥品和疫苗的盤點(diǎn)： 12.1每月抽查豬群盤點(diǎn)，必須每棟都要盤點(diǎn)；

12.2飼料、疫苗每次全部盤點(diǎn)，有無(wú)過(guò)期，是否屬于公司目錄內(nèi)；

12.3藥品抽查盤點(diǎn)，有無(wú)過(guò)期，金額大的必須每次都盤，是否屬于公司目錄內(nèi)；

12.4對(duì)盤點(diǎn)過(guò)程中出現(xiàn)的賬實(shí)不一致的差異及時(shí)進(jìn)行上報(bào)并賬務(wù)處理；

13、檢查生產(chǎn)記錄數(shù)據(jù)是否收集并且整理存檔；

14、檢查統(tǒng)計(jì)員生產(chǎn)數(shù)據(jù)計(jì)算方法是否正確；

三、出納類

15、檢查所有收入是否及時(shí)開(kāi)票入賬，并且上交公司或者銀行，不得坐支；

16、不定期檢查備用金用于何處；

17、不定期檢查職工伙食費(fèi)的核算；

18、檢查當(dāng)日考勤記錄是否真實(shí)，請(qǐng)、休假條是否齊全；

19、檢查各場(chǎng)小工記錄是否及時(shí)、完整（如做工天數(shù)，做了什么事）；

20、每次檢查后3日內(nèi)需報(bào)送總經(jīng)理及財(cái)務(wù)主管檢查報(bào)告。

財(cái)務(wù)部

2012年5月30日

第三篇：公司財(cái)務(wù)人員工作年終總結(jié)

時(shí)間如梭，轉(zhuǎn)眼間又跨過(guò)一個(gè)之坎，回首望，雖沒(méi)有轟轟烈烈的戰(zhàn)果，但也算經(jīng)歷了一段不平凡的考驗(yàn)和磨礪。年初，置業(yè)公司經(jīng)營(yíng)管理模式調(diào)整，財(cái)務(wù)工作并入財(cái)務(wù)部；客旅分公司人員分流，財(cái)務(wù)工作又并入財(cái)務(wù)部；新公司像雨后的春筍一樣不斷地涌現(xiàn)，會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)管理工作納入財(cái)務(wù)部。**年*月份集團(tuán)公司推出財(cái)務(wù)合同管理月，財(cái)務(wù)部被推向了陣地最前沿；**年*月份集團(tuán)公司實(shí)際預(yù)算管理，財(cái)務(wù)部是沖鋒陷陣的先鋒隊(duì)。公司內(nèi)部，要求管理水平的不斷地提升，外部，稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)房地產(chǎn)企業(yè)的重點(diǎn)檢查、稅收政策調(diào)整、國(guó)家金融政策的宏觀調(diào)控，在這不平凡的一年里全體財(cái)務(wù)人員任勞任怨、齊心協(xié)力把各項(xiàng)工作都扛下來(lái)了。

在2009年的工作中，財(cái)務(wù)部作為公司的綜合職能部門，在市局黨組的領(lǐng)導(dǎo)下，在省局辦公室的關(guān)心幫助和具體指導(dǎo)下，轉(zhuǎn)變思想觀念，強(qiáng)化服務(wù)意識(shí)，提高自身素質(zhì)和工作質(zhì)量，努力圍繞中心任務(wù)開(kāi)展工作，較好地發(fā)揮了職能作用，為行業(yè)的發(fā)展做出了應(yīng)有的貢獻(xiàn)。下面總結(jié)一下一年來(lái)的工作：

一、職能發(fā)展

過(guò)去的一年，財(cái)務(wù)部在職能管理上向前邁出了一大步。

*、建立了成本費(fèi)用明細(xì)分類目錄，使成本費(fèi)用核算、預(yù)算合同管理，有了統(tǒng)一歸口的依據(jù)。

*、對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表進(jìn)行梳理、格式作相應(yīng)的調(diào)整，制訂了會(huì)計(jì)報(bào)表管理辦法。使會(huì)計(jì)報(bào)表更趨于管理的需要。

*、修改完善了會(huì)計(jì)結(jié)算單，推出了會(huì)計(jì)憑證管理辦法，為加強(qiáng)內(nèi)部管理做好前期工作。

*、設(shè)置了資金預(yù)算管理表式及辦法，為公司進(jìn)一步規(guī)范目標(biāo)化管理、提高經(jīng)營(yíng)績(jī)效、統(tǒng)籌及高效地運(yùn)用資金，鋪下了良好的基礎(chǔ)。

財(cái)務(wù)合同管理月總結(jié)

公司推出“財(cái)務(wù)、合同管理月活動(dòng)”，說(shuō)明公司領(lǐng)導(dǎo)對(duì)財(cái)務(wù)、合同管理工作的重視，同時(shí)也說(shuō)明目前財(cái)務(wù)管理工作還達(dá)不到公司領(lǐng)導(dǎo)的要求。

為了使財(cái)務(wù)人員能充分地認(rèn)識(shí)“財(cái)務(wù)、合同管理月活動(dòng)”的重要性，財(cái)務(wù)總監(jiān)姚總親自給財(cái)務(wù)部員工作動(dòng)員，會(huì)上針對(duì)財(cái)務(wù)人員安于現(xiàn)狀、缺乏競(jìng)爭(zhēng)意識(shí)和危機(jī)感，看問(wèn)題、做事情缺少前瞻性，進(jìn)行了一一剖析，同時(shí)提出財(cái)務(wù)部不是核算部，僅僅做好核算是不夠的，管理上不去，核算的再細(xì)也沒(méi)用，核算是基礎(chǔ)，管理是目的，所以，做好基礎(chǔ)工作的同時(shí)要提高管理意識(shí)，要求財(cái)務(wù)人員在思想上要高度重視財(cái)務(wù)管理。如對(duì)每一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的核算，在考慮核算要求的同時(shí)，還要考慮該項(xiàng)業(yè)務(wù)對(duì)公司的現(xiàn)在和將來(lái)在管理上和稅收政策上的影響問(wèn)題，現(xiàn)在考慮不充分，以后出現(xiàn)紕漏就難以彌補(bǔ)。針對(duì)“財(cái)務(wù)、合同管理月活動(dòng)”進(jìn)行了工作布置。

*、根據(jù)房地產(chǎn)行業(yè)的特殊性結(jié)合公司管理要求對(duì)開(kāi)發(fā)成本、期間費(fèi)用的會(huì)計(jì)二級(jí)、三級(jí)明細(xì)科目進(jìn)行梳理，并對(duì)明細(xì)科目作簡(jiǎn)要說(shuō)明，目的，一是統(tǒng)一核算口徑，保證數(shù)據(jù)歸集及分析對(duì)比前后的一致性；二是為了便利各責(zé)任單元責(zé)任人了解財(cái)務(wù)各數(shù)據(jù)的內(nèi)容。這項(xiàng)工作本月已完成，并經(jīng)姚總審核。目前進(jìn)入貫徹實(shí)施階段。

*、配合目標(biāo)責(zé)任制，對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)部管理報(bào)表的格式及其內(nèi)容進(jìn)行再調(diào)整，目的，一是要符合財(cái)務(wù)管理的要求；二是要滿足責(zé)任單元責(zé)任人取值的要求及內(nèi)部考核的要求。財(cái)務(wù)內(nèi)部管理報(bào)表已經(jīng)多次調(diào)整修改，建議集團(tuán)公司對(duì)新調(diào)整的財(cái)務(wù)內(nèi)部管理報(bào)表的格式及其內(nèi)容進(jìn)行一次認(rèn)證，并于明確，作為一定時(shí)期內(nèi)相對(duì)穩(wěn)定的表式。

*、針對(duì)外地公司遠(yuǎn)離集團(tuán)公司，財(cái)務(wù)又獨(dú)立設(shè)立核算機(jī)構(gòu)，為加強(qiáng)集團(tuán)公司對(duì)外地公司的管理，保證核算的統(tǒng)一性、信息反饋的及時(shí)性，提出了與駐外地公司財(cái)務(wù)工作聯(lián)系要求。**月份與寧波公司財(cái)務(wù)進(jìn)行交流，將財(cái)務(wù)核算要求、信息傳遞、對(duì)外報(bào)表的審批程序、上報(bào)集團(tuán)公司的報(bào)表都進(jìn)行了明確。

*、對(duì)各公司進(jìn)行一次內(nèi)部審計(jì)，目的，是對(duì)各公司經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)行一次全面地了解，為今后財(cái)務(wù)管理做好基礎(chǔ)工作。

*、根據(jù)公司的要求對(duì)部門職責(zé)進(jìn)行了修改，并制訂了部門考核標(biāo)準(zhǔn)。為了使會(huì)計(jì)核算工作規(guī)范化，重新提出《財(cái)務(wù)工作要求》，要求從基礎(chǔ)工作、會(huì)計(jì)核算、日常管理三方面提出，目的是打好基礎(chǔ)。內(nèi)部開(kāi)展規(guī)范化工作，從會(huì)計(jì)核算到檔案管理，從小處著手，全面開(kāi)展，逐步完善財(cái)務(wù)的管理工作。

*、會(huì)計(jì)知識(shí)的培訓(xùn)，我們從三方面考慮培訓(xùn)內(nèi)容，一是《會(huì)計(jì)法》，要了解會(huì)計(jì)知識(shí)，首先要了解這方面的法律知識(shí)；二是會(huì)計(jì)基礎(chǔ)知識(shí)，非專業(yè)人員學(xué)習(xí)這方面知識(shí)的目的要明確，目的是為了看懂會(huì)計(jì)報(bào)表，為了能看懂報(bào)表，就要了解一些基礎(chǔ)的東西；三是如何看報(bào)表，這是會(huì)計(jì)知識(shí)培訓(xùn)的重點(diǎn)。

經(jīng)過(guò)調(diào)研、溝通、設(shè)計(jì)，于****年**月推出《成本費(fèi)用明細(xì)分類目錄及說(shuō)明》；于****年**月**日推出《會(huì)計(jì)報(bào)表管理試行辦法》；****年*月**日推出《會(huì)計(jì)憑證管理試行辦法》。

會(huì)計(jì)報(bào)表推出執(zhí)行*個(gè)月后，從會(huì)計(jì)報(bào)表格式設(shè)置上看，報(bào)表格式設(shè)置還是比較科學(xué)，能比較清晰地反映會(huì)計(jì)的有關(guān)信息。但房地產(chǎn)行業(yè)的特殊性，銷售收入與結(jié)算利潤(rùn)有一個(gè)時(shí)間上的差異，這樣“損益明細(xì)及異動(dòng)情況表”就無(wú)法全面反映出損益情況，需要增添一個(gè)表補(bǔ)充；另外需要增添反映“財(cái)務(wù)費(fèi)用”的報(bào)表。這樣對(duì)一個(gè)公司的財(cái)務(wù)狀況能較全面地反映。已設(shè)計(jì)好“會(huì)計(jì)報(bào)表（內(nèi)）ⅳ《經(jīng)營(yíng)情況表》”和“會(huì)計(jì)報(bào)表（內(nèi)）ⅴ《融資及融資成本情況表》”。

會(huì)計(jì)憑證使用涉及到每個(gè)公司和部門，下文后財(cái)務(wù)部進(jìn)行電話通知，*月份實(shí)行逐步換新的辦法，*月份要求全面試行。試行一個(gè)月時(shí)間來(lái)看，主要暴露出來(lái)的問(wèn)題是單子如何填寫(xiě)與審批程序怎么走。針對(duì)這些問(wèn)題，我們組織各公司綜合管理人員進(jìn)行交流，明確有關(guān)事項(xiàng)，解決設(shè)計(jì)上的不足。****年*月份，針對(duì)會(huì)計(jì)憑證管理試行情況，再一次征求各公司對(duì)報(bào)銷單據(jù)意見(jiàn)，根據(jù)大家的建議，對(duì)會(huì)計(jì)結(jié)算單據(jù)作進(jìn)一步完善，并于****年*月**日下發(fā)了有關(guān)規(guī)定。

經(jīng)過(guò)財(cái)務(wù)合同管理月活動(dòng)，財(cái)務(wù)部的管理意識(shí)加強(qiáng)了，管理能力也得以提高，財(cái)務(wù)部從會(huì)計(jì)核算向財(cái)務(wù)管理邁出了關(guān)鍵的一步，但我們的管理水平離公司發(fā)展的需要還有很大的差距，需要我們不斷地完善和提高。

二、職能管理

（一）核算工作

核算工作是本部門大量的基礎(chǔ)工作，資金的結(jié)算與安排、費(fèi)用的稽核與報(bào)銷、會(huì)計(jì)核算與結(jié)轉(zhuǎn)、會(huì)計(jì)報(bào)表的編制、稅務(wù)申報(bào)等各項(xiàng)工作開(kāi)展都能有序進(jìn)行、按時(shí)完成。

*、會(huì)計(jì)審核

會(huì)計(jì)審核是把好企業(yè)經(jīng)濟(jì)利益的關(guān)鍵，嚴(yán)格按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，決不應(yīng)個(gè)人面子而放松政策。如，親親家園項(xiàng)目地處余杭良諸，根據(jù)稅法規(guī)定建筑安裝工程專用發(fā)票必須使用項(xiàng)目地稅務(wù)機(jī)關(guān)提供的發(fā)票，否則建設(shè)單位不得在稅前列支，為此我們對(duì)工程發(fā)票的來(lái)源嚴(yán)格審核，并將此項(xiàng)規(guī)定傳達(dá)到項(xiàng)目公司，目前工程量大的施工單位均在當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)辦理相關(guān)手續(xù)，并使用當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)提供的發(fā)票。在審核中發(fā)現(xiàn)一些臨時(shí)工程、零星工程的施工發(fā)票未按規(guī)定辦理，我們?cè)趪?yán)格審核退回的同時(shí)，幫助他們聯(lián)系稅務(wù)機(jī)關(guān)如何開(kāi)具工程發(fā)票的事宜，使企業(yè)雙方利益都得到有效的保障。

一年來(lái)，我們公司財(cái)務(wù)部雖然取得了一些成績(jī)，但距離上級(jí)要求、和兄弟單位的工作相比，在全面發(fā)展上，在爭(zhēng)先創(chuàng)優(yōu)上，都還存在一定差距。在今后的工作中，我們要認(rèn)真履行財(cái)務(wù)部職責(zé)，開(kāi)拓創(chuàng)新，把我們的工作提高到一個(gè)新的水平。新世紀(jì)，新形勢(shì)賦予了財(cái)務(wù)部新的歷史重任，財(cái)務(wù)部愿與行業(yè)內(nèi)同行一起奮力拼搏，銳意進(jìn)取，與時(shí)俱進(jìn)，通過(guò)不懈的努力為財(cái)務(wù)部的建設(shè)和公司的發(fā)展增磚添瓦。

第四篇：公司 財(cái)務(wù)人員工作職責(zé)

星華公司各項(xiàng)制度

一、出納人員工作職責(zé)： 1.遵守公司有關(guān)規(guī)章制度和國(guó)家財(cái)經(jīng)紀(jì)律。

2.負(fù)責(zé)對(duì)公司所有貨幣資金（現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣）的管理，負(fù)責(zé)支票、發(fā)票、財(cái)務(wù)印章的使用保管。要做到收有記錄，支有簽字。

3.負(fù)責(zé)登記現(xiàn)金賬和銀行日記賬，做到日清月結(jié)，按日逐筆記錄現(xiàn)金日記帳，并按日核對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金，做到記錄及時(shí)、準(zhǔn)確、無(wú)誤。保證賬證相符、賬款相符、賬賬相符，發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)及時(shí)查清更正。

4.現(xiàn)金業(yè)務(wù)要嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度和公司制定的現(xiàn)金管理制度所要求的辦理。對(duì)現(xiàn)金收、支的原始憑證認(rèn)真稽核，不符合規(guī)定的有權(quán)拒付。收付現(xiàn)金雙方必須當(dāng)面點(diǎn)清，防止發(fā)生差錯(cuò)。.對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金要嚴(yán)格按限額留用，不得肆意超出限額。妥善保管現(xiàn)金、支票、發(fā)票，不得丟失。

5.支票的簽發(fā)要嚴(yán)格執(zhí)行銀行支票管理制度，不得簽逾期支票、空頭支票。對(duì)簽發(fā)的支票必須填寫(xiě)用途、限額，除特殊情況需填寫(xiě)收款人。應(yīng)定期監(jiān)督支票的收回情況。辦理其它銀行業(yè)務(wù)要核對(duì)發(fā)票金額是否正確、準(zhǔn)確，并經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后簽發(fā)，不得隨意辦理匯款。

6.按期與銀行對(duì)帳，按月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，隨時(shí)處理未達(dá)帳項(xiàng)。

7.嚴(yán)格審核報(bào)銷單據(jù)、發(fā)票等原始憑證，按照公司制度的有關(guān)規(guī)定，辦理現(xiàn)金收付款業(yè)務(wù)。對(duì)不符合報(bào)銷手續(xù)或未經(jīng)審批的單據(jù)，一律不予報(bào)銷付款。

8.負(fù)責(zé)各部門備用金的管理，催促各部門領(lǐng)用備用金人員及時(shí)報(bào)銷各類費(fèi)用，保證備用金管理的真實(shí)正確。

9.配合對(duì)應(yīng)付應(yīng)收款款項(xiàng)的收款工作。

10.復(fù)核薪金發(fā)放名冊(cè)及金額，按時(shí)做好公司人員工資的發(fā)放。

11.及時(shí)完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

二、現(xiàn)金管理制度

1.出納人員負(fù)責(zé)現(xiàn)金的保管和支付，所有現(xiàn)金收入必須開(kāi)具收據(jù)或發(fā)票，并及時(shí)交存銀行，控制庫(kù)存現(xiàn)金額度，不允許坐支現(xiàn)金。

2.公司各部門應(yīng)支付的費(fèi)用，應(yīng)控制現(xiàn)金使用金額，現(xiàn)金僅用于支付職工工資、差旅費(fèi)、零星費(fèi)用的支付，能以支票支付的款項(xiàng)不得使用現(xiàn)金支付。

3.公司員工必須憑正式發(fā)票報(bào)銷現(xiàn)金，須按報(bào)銷業(yè)務(wù)種類分類填寫(xiě)報(bào)銷單據(jù)，寫(xiě)明用途，金額及報(bào)銷人，并將原始單據(jù)整齊貼在報(bào)銷單上，由部門主管簽字后，交由領(lǐng)導(dǎo)審批

后方可報(bào)銷，付款后，出納人員應(yīng)及時(shí)蓋上“現(xiàn)金付訖”印章，確認(rèn)現(xiàn)金支付無(wú)誤。

4.如部門需預(yù)先借用現(xiàn)金時(shí)（如出差，其他大額業(yè)務(wù)支出等）領(lǐng)用人應(yīng)先填寫(xiě)現(xiàn)金借款單，寫(xiě)明用途，金額及用款時(shí)間，經(jīng)部門主管簽字確認(rèn)后，由領(lǐng)導(dǎo)審批后付款?，F(xiàn)金支出事項(xiàng)完成后，借款人應(yīng)及時(shí)憑有關(guān)憑證報(bào)銷，沖銷所借用現(xiàn)金，出納人員應(yīng)根據(jù)借款內(nèi)容及時(shí)催促借款人報(bào)銷，原則上，業(yè)務(wù)人員在未結(jié)清前期借款的情形下，出納人員有權(quán)拒絕借款人繼續(xù)借款，并應(yīng)及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)反映業(yè)務(wù)人員的借款未結(jié)事實(shí)。

5.出納人員每天根據(jù)收付款憑證及時(shí)登記流水賬，并結(jié)出余額，每天下班前要清點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金，做到日清月結(jié)。

三、內(nèi)部會(huì)計(jì)制度：

1.出納人員不兼任復(fù)核、記賬（除現(xiàn)金、銀行日記賬外）檔案保管、銀行存款余額核對(duì)等工作。

2.公司財(cái)務(wù)印章由出納人員保管,法人章由總經(jīng)理保管，無(wú)特殊原因，不得攜帶外出。

3.定期或不定期進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)查明原因，做出處理。

4.空白發(fā)票由會(huì)計(jì)人員保管，出納人員按需要簽單領(lǐng)用。

四、公司支出審批管理、各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)及管理制度：

1.公司實(shí)行一支筆審批制度。

2.出差及差旅費(fèi)報(bào)銷：根據(jù)工作需要，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，出差人員須在規(guī)定的時(shí)間和地點(diǎn)出差，差旅費(fèi)報(bào)銷時(shí)需由公司部門領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)后,方可提交總經(jīng)理簽字報(bào)銷。

3.借款和還款：一次出差費(fèi)用大于1000元以上的借款，需經(jīng)總經(jīng)理簽字后方可辦理借款手續(xù)，回公司后一周內(nèi)辦理報(bào)銷與還款手續(xù)，借款必須當(dāng)月結(jié)清（月底借款可跨月結(jié)清）。

4.乘坐交通工具規(guī)定：汽車、輪船（三等艙）、火車為硬坐與硬臥（從晚上20：00到次日7：00之間，在火車上過(guò)夜6小時(shí)以上或者連續(xù)乘車超過(guò)12小時(shí)的方可購(gòu)買同城硬臥票），特殊情況下需超標(biāo)的必須事先經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

5.凡因工作需要參加外出培訓(xùn)的，各類會(huì)議人員，公司已支付伙食費(fèi)、住宿費(fèi)、會(huì)務(wù)費(fèi)，則不再享受出差補(bǔ)貼。沒(méi)有支付各項(xiàng)費(fèi)用的按下列標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行：5 天（含5 天）以內(nèi)按出差標(biāo)準(zhǔn)100%補(bǔ)貼，5 天以上，30天以內(nèi)（含30天）按出差補(bǔ)貼70%補(bǔ)貼。

6.在出差期間本市的出租車、三輪車，包括購(gòu)買的月票不予報(bào)銷。

7.發(fā)放出差補(bǔ)貼根據(jù)出差期間的住宿票據(jù)天數(shù)計(jì)算，無(wú)住宿票據(jù)的憑有效交通票據(jù)計(jì)算。

8.公司大額費(fèi)用支出必須由部門和申請(qǐng)人單獨(dú)提出支付理由，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可辦理支付手續(xù)，經(jīng)辦人需在一周內(nèi)取得有效發(fā)票報(bào)銷。金額在1000元以上的費(fèi)用支出、一般采用轉(zhuǎn)帳支票結(jié)算。

五、主管會(huì)計(jì)工作職責(zé)：

1、按國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)科目。負(fù)責(zé)對(duì)公司總賬、分戶賬的記賬及管理現(xiàn)金、銀行收付款票據(jù)及憑證的記錄審核工作。

2、記帳要及時(shí)、準(zhǔn)確，明細(xì)帳要按日登記，總帳定期登記，但不能超過(guò)三天。不許先出報(bào)表和后帳。

3、負(fù)責(zé)公司納稅工作及稅務(wù)票據(jù)的購(gòu)買和報(bào)稅工作。及時(shí)確認(rèn)銷售收入，正確計(jì)算增值稅消項(xiàng)稅額。

4、劃清費(fèi)用的開(kāi)支范圍及營(yíng)業(yè)內(nèi)外收入，按財(cái)務(wù)制度規(guī)定正確核算利潤(rùn)分配，及時(shí)編制會(huì)計(jì)報(bào)表及其他報(bào)表按時(shí)上報(bào)公司。

5、認(rèn)真計(jì)算財(cái)務(wù)成果及各種稅金。按期繳納各種稅款。

6、負(fù)責(zé)公司發(fā)票專用章的管理和使用工作。

7、對(duì)債權(quán)、債務(wù)及時(shí)登記、及時(shí)查清、按月做好財(cái)務(wù)狀況分析。

8、對(duì)會(huì)計(jì)帳目及憑證要按期裝訂成冊(cè)，妥善保管。

9、負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案的整理和保管工作。對(duì)公司的財(cái)務(wù)檔案要立冊(cè)，嚴(yán)格執(zhí)行查閱制度及保管制度。

10、嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律及公司制定的各項(xiàng)制度，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)上報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)。

六、財(cái)務(wù)部長(zhǎng)工作職責(zé)：

1、全面負(fù)責(zé)公司的財(cái)務(wù)管理工作，對(duì)各項(xiàng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作定期研究、布置、檢查、總結(jié)，不斷改進(jìn)財(cái)務(wù)管理工作及成本核算工作；

2、組織制訂修改各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度；

3、負(fù)責(zé)會(huì)同有關(guān)部門對(duì)固定資產(chǎn)和流動(dòng)資產(chǎn)的核定和融資工作；

4、負(fù)責(zé)審查、參與擬定經(jīng)濟(jì)合同、協(xié)議及其他經(jīng)濟(jì)文件；

5、負(fù)責(zé)物資倉(cāng)庫(kù)業(yè)務(wù)管理工作和公司各項(xiàng)統(tǒng)計(jì)工作；

6、完成總經(jīng)理交辦的其他工作，確保公司經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)管理正常進(jìn)行，穩(wěn)步實(shí)施資本運(yùn)營(yíng)戰(zhàn)略，強(qiáng)化預(yù)算管理，加強(qiáng)資本監(jiān)管和產(chǎn)權(quán)管理、強(qiáng)化會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量、加強(qiáng)內(nèi)部控制，做好財(cái)務(wù)監(jiān)察工作。

第五篇：公司財(cái)務(wù)人員工作年終總結(jié)

公司財(cái)務(wù)人員工作年終總結(jié)

時(shí)間如梭，轉(zhuǎn)眼間又跨過(guò)一個(gè)之坎，回首望，雖沒(méi)有轟轟烈烈的戰(zhàn)果，但也算經(jīng)歷了一段不平凡的考驗(yàn)和磨礪。年初，置業(yè)公司經(jīng)營(yíng)管理模式調(diào)整，財(cái)務(wù)工作并入財(cái)務(wù)部；客旅分公司人員分流，財(cái)務(wù)工作又并入財(cái)務(wù)部；新公司像雨后的春筍一樣不斷地涌現(xiàn)，會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)管理工作納入財(cái)務(wù)部。**年*月份集團(tuán)公司推出財(cái)務(wù)合同管理月，財(cái)務(wù)部被推向了陣地最前沿；**年*月份集團(tuán)公司實(shí)際預(yù)算管理，財(cái)務(wù)部是沖鋒陷陣的先鋒隊(duì)。公司內(nèi)部，要求管理水平的不斷地提升，外部，稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)房地產(chǎn)企業(yè)的重點(diǎn)檢查、稅收政策調(diào)整、國(guó)家金融政策的宏觀調(diào)控，在這不平凡的一年里全體財(cái)務(wù)人員任勞任怨、齊心協(xié)力把各項(xiàng)工作都扛下來(lái)了。

在2009年的工作中，財(cái)務(wù)部作為公司的綜合職能部門，在市局黨組的領(lǐng)導(dǎo)下，在省局辦公室的關(guān)心幫助和具體指導(dǎo)下，轉(zhuǎn)變思想觀念，強(qiáng)化服務(wù)意識(shí)，提高自身素質(zhì)和工作質(zhì)量，努力圍繞中心任務(wù)開(kāi)展工作，較好地發(fā)揮了職能作用，為行業(yè)的發(fā)展做出了應(yīng)有的貢獻(xiàn)。下面總結(jié)一下一年來(lái)的工作：

一、職能發(fā)展

過(guò)去的一年，財(cái)務(wù)部在職能管理上向前邁出了一大步。

*、建立了成本費(fèi)用明細(xì)分類目錄，使成本費(fèi)用核算、預(yù)算合同管理，有了統(tǒng)一歸口的依據(jù)。

*、對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表進(jìn)行梳理、格式作相應(yīng)的調(diào)整，制訂了會(huì)計(jì)報(bào)表管理辦法。使會(huì)計(jì)報(bào)表更趨于管理的需要。

*、修改完善了會(huì)計(jì)結(jié)算單，推出了會(huì)計(jì)憑證管理辦法，為加強(qiáng)內(nèi)部管理做好前期工作。

*、設(shè)置了資金預(yù)算管理表式及辦法，為公司進(jìn)一步規(guī)范目標(biāo)化管理、提高經(jīng)營(yíng)績(jī)效、統(tǒng)籌及高效地運(yùn)用資金，鋪下了良好的基礎(chǔ)。

財(cái)務(wù)合同管理月總結(jié)

公司推出“財(cái)務(wù)、合同管理月活動(dòng)”，說(shuō)明公司領(lǐng)導(dǎo)對(duì)財(cái)務(wù)、合同管理工作的重視，同時(shí)也說(shuō)明目前財(cái)務(wù)管理工作還達(dá)不到公司領(lǐng)導(dǎo)的要求。

為了使財(cái)務(wù)人員能充分地認(rèn)識(shí)“財(cái)務(wù)、合同管理月活動(dòng)”的重要性，財(cái)務(wù)總監(jiān)姚總親自給財(cái)務(wù)部員工作動(dòng)員，會(huì)上針對(duì)財(cái)務(wù)人員安于現(xiàn)狀、缺乏競(jìng)爭(zhēng)意識(shí)和危機(jī)感，看問(wèn)題、做事情缺少前瞻性，進(jìn)行了一一剖析，同時(shí)提出財(cái)務(wù)部不是核算部，僅僅做好核算是不夠的，管理上不去，核算的再細(xì)也沒(méi)用，核算是基礎(chǔ)，管理是目的，所以，做好基礎(chǔ)工作的同時(shí)要提高管理意識(shí)，要求財(cái)務(wù)人員在思想上要高度重視財(cái)務(wù)管理。如對(duì)每一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的核算，在考慮核算要求的同時(shí)，還要考慮該項(xiàng)業(yè)務(wù)對(duì)公司的現(xiàn)在和將來(lái)在管理上和稅收政策上的影響問(wèn)題，現(xiàn)在考慮不充分，以后出現(xiàn)紕漏就難以彌補(bǔ)。針對(duì)“財(cái)務(wù)、合同管理月活動(dòng)”進(jìn)行了工作布置。

*、根據(jù)房地產(chǎn)行業(yè)的特殊性結(jié)合公司管理要求對(duì)開(kāi)發(fā)成本、期間費(fèi)用的會(huì)計(jì)二級(jí)、三級(jí)明細(xì)科目進(jìn)行梳理，并對(duì)明細(xì)科目作簡(jiǎn)要說(shuō)明，目的，一是統(tǒng)一核算口徑，保證數(shù)據(jù)歸集及分析對(duì)比前后的一致性；二是為了便利各責(zé)任單元責(zé)任人了解財(cái)務(wù)各數(shù)據(jù)的內(nèi)容。這項(xiàng)工作本月已完成，并經(jīng)姚總審核。目前進(jìn)入貫徹實(shí)施階段。

*、配合目標(biāo)責(zé)任制，對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)部管理報(bào)表的格式及其內(nèi)容進(jìn)行再調(diào)整，目的，一是要符合財(cái)務(wù)管理的要求；二是要滿足責(zé)任單元責(zé)任人取值的要求及內(nèi)部考核的要求。財(cái)務(wù)內(nèi)部管理報(bào)表已經(jīng)多次調(diào)整修改，建議集團(tuán)公司對(duì)新調(diào)整的財(cái)務(wù)內(nèi)部管理報(bào)表的格式及其內(nèi)容進(jìn)行一次認(rèn)證，并于明確，作為一定時(shí)期內(nèi)相對(duì)穩(wěn)定的表式。

*、針對(duì)外地公司遠(yuǎn)離集團(tuán)公司，財(cái)務(wù)又獨(dú)立設(shè)立核算機(jī)構(gòu)，為加強(qiáng)集團(tuán)公司對(duì)外地公司的管理，保證核算的統(tǒng)一性、信息反饋的及時(shí)性，提出了與駐外地公司財(cái)務(wù)工作聯(lián)系要求。**月份與寧波公司財(cái)務(wù)進(jìn)行交流，將財(cái)務(wù)核算要求、信息傳遞、對(duì)外報(bào)表的審批程序、上報(bào)集團(tuán)公司的報(bào)表都進(jìn)行了明確。

*、對(duì)各公司進(jìn)行一次內(nèi)部審計(jì)，目的，是對(duì)各公司經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)行一次全面地了解，為今后財(cái)務(wù)管理做好基礎(chǔ)工作。

*、根據(jù)公司的要求對(duì)部門職責(zé)進(jìn)行了修改，并制訂了部門考核標(biāo)準(zhǔn)。為了使會(huì)計(jì)核算工作規(guī)范化，重新提出《財(cái)務(wù)工作要求》，要求從基礎(chǔ)工作、會(huì)計(jì)核算、日常管理三方面提出，目的是打好基礎(chǔ)。內(nèi)部開(kāi)展規(guī)范化工作，從會(huì)計(jì)核算到檔案管理，從小處著手，全面開(kāi)展，逐步完善財(cái)務(wù)的管理工作。

*、會(huì)計(jì)知識(shí)的培訓(xùn)，我們從三方面考慮培訓(xùn)內(nèi)容，一是《會(huì)計(jì)法》，要了解會(huì)計(jì)知識(shí)，首先要了解這方面的法律知識(shí)；二是會(huì)計(jì)基礎(chǔ)知識(shí)，非專業(yè)人員學(xué)習(xí)這方面知識(shí)的目的要明確，目的是為了看懂會(huì)計(jì)報(bào)表，為了能看懂報(bào)表，就要了解一些基礎(chǔ)的東西；三是如何看報(bào)表，這是會(huì)計(jì)知識(shí)培訓(xùn)的重點(diǎn)。

經(jīng)過(guò)調(diào)研、溝通、設(shè)計(jì)，于****年**月推出《成本費(fèi)用明細(xì)分類目錄及說(shuō)明》；于****年**月**日推出《會(huì)計(jì)報(bào)表管理試行辦法》；****年*月**日推出《會(huì)計(jì)憑證管理試行辦法》。

會(huì)計(jì)報(bào)表推出執(zhí)行*個(gè)月后，從會(huì)計(jì)報(bào)表格式設(shè)置上看，報(bào)表格式設(shè)置還是比較科學(xué)，能比較清晰地反映會(huì)計(jì)的有關(guān)信息。但房地產(chǎn)行業(yè)的特殊性，銷售收入與結(jié)算利潤(rùn)有一個(gè)時(shí)間上的差異，這樣“損益明細(xì)及異動(dòng)情況表”就無(wú)法全面反映出損益情況，需要增添一個(gè)表補(bǔ)充；另外需要增添反映“財(cái)務(wù)費(fèi)用”的報(bào)表。這樣對(duì)一個(gè)公司的財(cái)務(wù)狀況能較全面地反映。已設(shè)計(jì)好“會(huì)計(jì)報(bào)表（內(nèi)）ⅳ《經(jīng)營(yíng)情況表》”和“會(huì)計(jì)報(bào)表（內(nèi)）ⅴ《融資及融資成本情況表》”。會(huì)計(jì)憑證使用涉及到每個(gè)公司和部門，下文后財(cái)務(wù)部進(jìn)行電話通知，*月份實(shí)行逐步換新的辦法，*月份要求全面試行。試行一個(gè)月時(shí)間來(lái)看，主要暴露出來(lái)的問(wèn)題是單子如何填寫(xiě)與審批程序怎么走。針對(duì)這些問(wèn)題，我們組織各公司綜合管理人員進(jìn)行交流，明確有關(guān)事項(xiàng)，解決設(shè)計(jì)上的不足。****年*月份，針對(duì)會(huì)計(jì)憑證管理試行情況，再一次征求各公司對(duì)報(bào)銷單據(jù)意見(jiàn)，根據(jù)大家的建議，對(duì)會(huì)計(jì)結(jié)算單據(jù)作進(jìn)一步完善，并于****年*月**日下發(fā)了有關(guān)規(guī)定。

經(jīng)過(guò)財(cái)務(wù)合同管理月活動(dòng)，財(cái)務(wù)部的管理意識(shí)加強(qiáng)了，管理能力也得以提高，財(cái)務(wù)部從會(huì)計(jì)核算向財(cái)務(wù)管理邁出了關(guān)鍵的一步，但我們的管理水平離公司發(fā)展的需要還有很大的差距，需要我們不斷地完善和提高。

二、職能管理

（一）核算工作

核算工作是本部門大量的基礎(chǔ)工作，資金的結(jié)算與安排、費(fèi)用的稽核與報(bào)銷、會(huì)計(jì)核算與結(jié)轉(zhuǎn)、會(huì)計(jì)報(bào)表的編制、稅務(wù)申報(bào)等各項(xiàng)工作開(kāi)展都能有序進(jìn)行、按時(shí)完成。

*、會(huì)計(jì)審核

會(huì)計(jì)審核是把好企業(yè)經(jīng)濟(jì)利益的關(guān)鍵，嚴(yán)格按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，決不應(yīng)個(gè)人面子而放松政策。如，親親家園項(xiàng)目地處余杭良諸，根據(jù)稅法規(guī)定建筑安裝工程專用發(fā)票必須使用項(xiàng)目地稅務(wù)機(jī)關(guān)提供的發(fā)票，否則建設(shè)單位不得在稅前列支，為此我們對(duì)工程發(fā)票的來(lái)源嚴(yán)格審核，并將此項(xiàng)規(guī)定傳達(dá)到項(xiàng)目公司，目前工程量大的施工單位均在當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)辦理相關(guān)手續(xù)，并使用當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)提供的發(fā)票。在審核中發(fā)現(xiàn)一些臨時(shí)工程、零星工程的施工發(fā)票未按規(guī)定辦理，我們?cè)趪?yán)格審核退回的同時(shí)，幫助他們聯(lián)系稅務(wù)機(jī)關(guān)如何開(kāi)具工程發(fā)票的事宜，使企業(yè)雙方利益都得到有效的保障。

一年來(lái)，我們公司財(cái)務(wù)部雖然取得了一些成績(jī)，但距離上級(jí)要求、和兄弟單位的工作相比，在全面發(fā)展上，在爭(zhēng)先創(chuàng)優(yōu)上，都還存在一定差距。在今后的工作中，我們要認(rèn)真履行財(cái)務(wù)部職責(zé)，開(kāi)拓創(chuàng)新，把我們的工作提高到一個(gè)新的水平。新世紀(jì)，新形勢(shì)賦予了財(cái)務(wù)部新的歷史重任，財(cái)務(wù)部愿與行業(yè)內(nèi)同行一起奮力拼搏，銳意進(jìn)取，與時(shí)俱進(jìn)，通過(guò)不懈的努力為財(cái)務(wù)部的建設(shè)和公司的發(fā)展增磚添瓦。