第一篇：教育系統(tǒng)學(xué)校小金庫專項(xiàng)治理工作實(shí)施方案
關(guān)于印發(fā)《安徽省教育廳“小金庫”專項(xiàng)治理工作實(shí)施方案》的通知
皖教工委〔2009〕19號(hào)
省屬各高校、廳直屬中專學(xué)校，委廳機(jī)關(guān)各處室、廳屬各事業(yè)單位：
為認(rèn)真貫徹落實(shí)《中共中央辦公廳、國務(wù)院辦公廳<關(guān)于深入開展“小金庫”治理工作的意見>的通知》（中辦發(fā)〔2009〕18號(hào)）精神，根據(jù)省委辦公廳、省政府辦公廳《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)<安徽省黨政機(jī)關(guān)和事業(yè)單位“小金庫”專項(xiàng)治理工作實(shí)施方案>的通知》（廳〔2009〕18號(hào)）和省治理“小金庫”領(lǐng)導(dǎo)小組的統(tǒng)一部署和要求，2009年我廳將全面開展“小金庫”專項(xiàng)治理工作。現(xiàn)將《安徽省教育廳“小金庫”專項(xiàng)治理工作實(shí)施方案》印發(fā)給你們，請(qǐng)結(jié)合實(shí)際，認(rèn)真貫徹執(zhí)行。
中共安徽省委教育工委
2009年6月1日
安徽省教育廳“小金庫”專項(xiàng)治理工作實(shí)施方案
為認(rèn)真貫徹落實(shí)《中共中央辦公廳、國務(wù)院辦公廳<關(guān)于深入開展“小金庫”治理工作的意見>的通知》（中辦發(fā)〔2009〕18號(hào)）精神，根據(jù)省委辦公廳、省政府辦公廳《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)<安徽省黨政機(jī)關(guān)和事業(yè)單位“小金庫”專項(xiàng)治理工作實(shí)施方案>的通知》（廳〔2009〕18號(hào)），現(xiàn)就省教育廳開展“小金庫”專項(xiàng)治理工作制定如下實(shí)施方案：
一、專項(xiàng)治理的范圍和內(nèi)容
（一）專項(xiàng)治理范圍
此次專項(xiàng)治理范圍是省教育廳機(jī)關(guān)、直屬院校和事業(yè)單位，事業(yè)單位中以財(cái)政全額撥款事業(yè)單位為重點(diǎn)。
（二）專項(xiàng)治理內(nèi)容
違反法律法規(guī)及其他有關(guān)規(guī)定，應(yīng)列入而未列入符合規(guī)定的單位賬簿的各項(xiàng)資金（含有價(jià)證券）及其形成的資產(chǎn)，均納入治理范圍。重點(diǎn)是2007年以來各項(xiàng)“小金庫”資金的收支數(shù)額，以及2006年底“小金庫”資金滾存余額和形成的資產(chǎn)。對(duì)設(shè)立“小金庫”數(shù)額較大或情節(jié)嚴(yán)重的，應(yīng)追溯到以前年度。
“小金庫”主要表現(xiàn)形式包括：
1．違規(guī)收費(fèi)、罰款及攤派設(shè)立“小金庫”；
2．用資產(chǎn)處置、出租收入設(shè)立“小金庫”；
3．以會(huì)議費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)和咨詢費(fèi)等名義套取資金設(shè)立“小金庫”；
4．經(jīng)營(yíng)收入未納入規(guī)定賬簿核算設(shè)立“小金庫”；
5．虛列支出轉(zhuǎn)出資金設(shè)立“小金庫”；
6．以假發(fā)票等非法票據(jù)騙取資金設(shè)立“小金庫”；
7．上下級(jí)單位之間相互轉(zhuǎn)移資金設(shè)立“小金庫”。
二、專項(xiàng)治理的方法和步驟
此次專項(xiàng)治理工作從本方案下發(fā)之日起至2009年11月底基本結(jié)束，主要采取自查自糾和重點(diǎn)檢查相結(jié)合的方式進(jìn)行。共分為四個(gè)階段：
（一）工作部署階段（本方案下發(fā)之日至2009年6月上旬）
各校、各單位要切實(shí)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，建立健全工作機(jī)制，要盡快成立領(lǐng)導(dǎo)小組及其辦公室，形成一把手負(fù)總責(zé)、一級(jí)抓一級(jí)、層層抓落實(shí)的工作格局。要積極行動(dòng)，將思想和行動(dòng)統(tǒng)一到中央和省里的決策和部署上來。深入做好思想發(fā)動(dòng)、政策宣傳、計(jì)劃制定和組織部署工作。支持群眾監(jiān)督，鼓勵(lì)群眾舉報(bào)。
（二）自查自糾階段（2009年6月10日至30日）
各校、各單位要按照本方案要求，抓緊制定具體工作方案，落實(shí)工作措施，認(rèn)真組織自查，做到不走過場(chǎng)、全面覆蓋。對(duì)自查中發(fā)現(xiàn)的各種違法違規(guī)問題，必須自覺糾正，并按照“填報(bào)說明”（附件3）的規(guī)定如實(shí)填列《單位“小金庫”自查自糾情況報(bào)告表》，同時(shí)形成自查自糾書面總結(jié)報(bào)告。各校、各單位負(fù)責(zé)人要簽名確認(rèn)，對(duì)自查自糾情況負(fù)完全責(zé)任，內(nèi)部自查面必須達(dá)到100%。
為保證自查效果，省教育廳治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組將組織力量及時(shí)做好政策解釋和咨詢工作，并組織力量有重點(diǎn)地進(jìn)行內(nèi)部檢查，盡量把問題解決在自查階段。各校、各單位于6月24日前將自查自糾總結(jié)報(bào)告和《單位“小金庫”自查自糾情況報(bào)告表》報(bào)送省教育廳治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室（設(shè)在計(jì)劃財(cái)務(wù)處，同時(shí)發(fā)送電子郵件至：yz@ahedu.gov.cn）。省教育廳治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室根據(jù)《單位“小金庫”自查自糾情況報(bào)告表》匯總填列《“小金庫”自查自糾情況統(tǒng)計(jì)表》，并形成省教育廳自查自糾總結(jié)報(bào)告于6月30日前報(bào)送省治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。
（三）重點(diǎn)檢查階段（2009年7月10日至10月31日）
在自查自糾基礎(chǔ)上，安徽省治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室將組織開展重點(diǎn)檢查，重點(diǎn)檢查面不低于20%。
重點(diǎn)檢查對(duì)象：
1．服務(wù)性收費(fèi)、代收費(fèi)相對(duì)集中的部門和單位；
2．賓館、培訓(xùn)中心、招待所、出版社等與各院校、單位有隸屬關(guān)系的單位；
3．以前檢查發(fā)現(xiàn)存在“小金庫”的院校、單位；
4．有群眾舉報(bào)的院校、單位；
5．自查自糾措施不得力、工作走過場(chǎng)的院校、單位。
重點(diǎn)檢查階段，各校、各單位要積極配合，如實(shí)提供有關(guān)材料，確保材料的真實(shí)性、完整性。
（四）整改落實(shí)階段（截至2009年11月1日至30日）
各校、各單位要針對(duì)治理工作中發(fā)現(xiàn)的問題，制定整改措施并抓好落實(shí)，做到資金資產(chǎn)處理到位、違紀(jì)責(zé)任人員處理到位。在整改過程中要深入剖析產(chǎn)生問題的原因，完善制度，深化改革，強(qiáng)化源頭治理，建立健全防治“小金庫”的長(zhǎng)效機(jī)制。
各校、各單位要將專項(xiàng)治理工作情況形成書面報(bào)告，于2009年11月20日前報(bào)省教育廳治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。由省教育廳治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室進(jìn)行總結(jié)分析，形成專題報(bào)告，經(jīng)省教育廳治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組審定后報(bào)省治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。
三、專項(xiàng)治理的政策規(guī)定
對(duì)專項(xiàng)治理中發(fā)現(xiàn)的“小金庫”，要嚴(yán)格按照“依法處理，寬嚴(yán)相濟(jì)”的原則進(jìn)行處理。
（一）“小金庫”治理工作鼓勵(lì)自查，對(duì)自查發(fā)現(xiàn)的問題從輕從寬處理。凡自查認(rèn)真、糾正及時(shí)的，對(duì)責(zé)任院校、單位可從輕、減輕或免予行政處罰，對(duì)有關(guān)責(zé)任人員可從輕、減輕或免予處分。對(duì)自查出的“小金庫”，要如數(shù)轉(zhuǎn)入符合規(guī)定的賬簿，依法進(jìn)行財(cái)務(wù)、稅務(wù)等相關(guān)處理。各校、各單位對(duì)其所屬單位進(jìn)行的內(nèi)部檢查，視同自查。
（二）對(duì)被查發(fā)現(xiàn)的“小金庫”，除依法進(jìn)行財(cái)務(wù)、稅務(wù)等相關(guān)處理外，還要對(duì)責(zé)任院校、單位和責(zé)任人員依法予以行政處罰，并依紀(jì)依法追究責(zé)任。
對(duì)設(shè)立“小金庫”負(fù)有領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任和直接責(zé)任的人員，依照《設(shè)立“小金庫”違紀(jì)行為適用〈中國共產(chǎn)黨紀(jì)律處分條例〉若干問題的解釋》、《設(shè)立“小金庫”違法違紀(jì)行為政紀(jì)處分暫行規(guī)定》，嚴(yán)肅追究責(zé)任。
（三）對(duì)專項(xiàng)治理工作中走過場(chǎng)的院校、單位，省教育廳治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組將給予通報(bào)批評(píng)并責(zé)令整改；對(duì)問題嚴(yán)重的，要追究主要負(fù)責(zé)人的責(zé)任。
（四）對(duì)在專項(xiàng)治理工作中弄虛作假、壓案不查、對(duì)抗檢查、對(duì)抗檢查、拒不糾正、銷毀證據(jù)、突擊花錢、打擊報(bào)復(fù)舉報(bào)人的，或重點(diǎn)檢查中發(fā)現(xiàn)“小金庫”數(shù)額巨大、情節(jié)嚴(yán)重的，要按照有關(guān)規(guī)定從重處理。涉嫌犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)依法處理。
（五）《中共中央辦公廳、國務(wù)院辦公廳印發(fā)<關(guān)于深入開展“小金庫”治理工作的意見>的通知》（中辦發(fā)〔2009〕18號(hào)）下發(fā)后再設(shè)立“小金庫”的，對(duì)主要領(lǐng)導(dǎo)、分管領(lǐng)導(dǎo)和直接責(zé)任人要嚴(yán)肅處理，按照組織程序先予以免職，再依據(jù)黨紀(jì)政紀(jì)和有關(guān)法律法規(guī)追究責(zé)任。
（六）對(duì)專項(xiàng)治理工作中發(fā)現(xiàn)的其他違反法律法規(guī)的問題，按國家有關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行處理。
四、專項(xiàng)治理的組織領(lǐng)導(dǎo)
此次專項(xiàng)治理工作在省委、省政府的領(lǐng)導(dǎo)下，實(shí)行分級(jí)負(fù)責(zé)、分口把關(guān)。
省教育廳成立由省委教育工委書記、省教育廳廳長(zhǎng)程藝任組長(zhǎng)，省教育廳副廳長(zhǎng)楊德林、省教育紀(jì)工委書記王宜任副組長(zhǎng)，辦公室、組干處、人事處、計(jì)財(cái)處、教育紀(jì)工委、機(jī)關(guān)黨委主要負(fù)責(zé)人參加的治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組，主要負(fù)責(zé)指導(dǎo)和協(xié)調(diào)省教育廳所屬院校和事業(yè)單位“小金庫”專項(xiàng)治理工作，研究制定有關(guān)治理措施，協(xié)調(diào)解決有關(guān)重要問題。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，楊德林同志兼任辦公室主任，領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室設(shè)在計(jì)財(cái)處，具體負(fù)責(zé)“小金庫”專項(xiàng)治理的日常組織協(xié)調(diào)工作。
各校、各單位要成立由分管領(lǐng)導(dǎo)牽頭、相關(guān)部門負(fù)責(zé)人參加的“小金庫”專項(xiàng)治理工作領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，并設(shè)立日常工作機(jī)構(gòu)。各校、各單位治理“小金庫”工作機(jī)構(gòu)設(shè)立情況要在2009年6月10日前報(bào)省教育廳治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。
五、專項(xiàng)治理的工作要求
開展“小金庫”專項(xiàng)治理工作，是貫徹落實(shí)中央和省委、省政府決策部署的具體行動(dòng)。按照中央和省里規(guī)定，教育、衛(wèi)生、交通、民政等與人民群眾利益密切相關(guān)的部門和單位被列為此次專項(xiàng)治理工作的重點(diǎn)檢查對(duì)象。各校、各單位要高度重視，統(tǒng)一思想，迅速行動(dòng)，精心組織，扎實(shí)推進(jìn)，密切配合，確保治理工作取得實(shí)效。
（一）認(rèn)真做好宣傳發(fā)動(dòng)
各校、各單位要采取適當(dāng)方式進(jìn)行動(dòng)員部署，迅速行動(dòng)，切實(shí)做到思想、領(lǐng)導(dǎo)、組織、責(zé)任到位。要充分利用校園宣傳報(bào)欄、網(wǎng)站等渠道，多形式、多層次、多角度地宣傳治理工作的重要意義、工作內(nèi)容和政策規(guī)定。要通過編發(fā)工作簡(jiǎn)報(bào)等方式，及時(shí)通報(bào)治理“小金庫”工作進(jìn)展情況，加強(qiáng)信息溝通，促進(jìn)治理工作深入開展。
（二）積極落實(shí)舉報(bào)制度
各校、各單位要暢通群眾意見反映渠道，設(shè)立并公布舉報(bào)電話、舉報(bào)信箱，注意發(fā)揮網(wǎng)絡(luò)舉報(bào)作用。要認(rèn)真做好舉報(bào)電話和信件的受理工作，建立舉報(bào)登記和查處督辦制度，指定專人負(fù)責(zé)，做到件件有交待、事事有著落。省教育廳設(shè)立舉報(bào)電話（0551-2827720、2831825），受理群眾舉報(bào)。各校、各單位要認(rèn)真執(zhí)行信訪工作保密制度，切實(shí)保護(hù)舉報(bào)人的合法權(quán)益，對(duì)打擊報(bào)復(fù)舉報(bào)人的，依法依紀(jì)從嚴(yán)懲處。對(duì)舉報(bào)有功的人員，根據(jù)查出并已收繳入庫的“小金庫”資金、稅款和罰款的金額，給予3%-5%的獎(jiǎng)勵(lì)，獎(jiǎng)金最高限額為10萬元，由省級(jí)財(cái)政負(fù)擔(dān)。
（三）健全工作協(xié)調(diào)機(jī)制
省教育廳治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組及其辦公室要加強(qiáng)同各院校和單位的溝通和聯(lián)系，加強(qiáng)對(duì)方案制定、自查自糾、重點(diǎn)檢查、案件移送等工作的督促指導(dǎo)，建立分工明確、運(yùn)轉(zhuǎn)順暢、配合有力的專項(xiàng)治理工作協(xié)調(diào)機(jī)制。各校、各單位要按照要求，結(jié)合本校、本單位實(shí)際制定切實(shí)可行的專項(xiàng)治理工作方案，于2009年6月10日前報(bào)省教育廳治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。各院校和單位要認(rèn)真把握“自查自糾從寬、被查被糾從嚴(yán)、頂風(fēng)違紀(jì)從重”的政策界限，明確專項(xiàng)治理職責(zé)，認(rèn)真抓好專項(xiàng)治理各階段相關(guān)工作的落實(shí)。
（四）強(qiáng)化工作督導(dǎo)檢查
在專項(xiàng)治理工作期間，省教育廳治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組將派出督導(dǎo)組，分赴各院校、單位加強(qiáng)督促指導(dǎo)，總結(jié)和宣傳好的經(jīng)驗(yàn)做法，督導(dǎo)查辦典型案件，評(píng)估驗(yàn)收治理效果。對(duì)治理工作領(lǐng)導(dǎo)不力、自查自糾和重點(diǎn)檢查不認(rèn)真，以及拒絕接受重點(diǎn)檢查的院校、單位，及時(shí)給予通報(bào)批評(píng)并責(zé)令整改。各校、各單位也要結(jié)合專項(xiàng)治理工作開展情況和本校、本單位實(shí)際，對(duì)內(nèi)部和所屬單位專項(xiàng)治理工作進(jìn)行督促指導(dǎo)，確?！靶〗饚臁睂ｍ?xiàng)治理工作取得實(shí)實(shí)在在的成效。
附件：?jiǎn)挝弧靶〗饚臁弊圆樽约m情況報(bào)告表填表說明
為提高“小金庫”專項(xiàng)治理報(bào)表統(tǒng)計(jì)工作的科學(xué)性、準(zhǔn)確性和完整性，現(xiàn)對(duì)專項(xiàng)治理報(bào)表填列工作說明如下：
一、關(guān)于單位“小金庫”自查自糾情況報(bào)告表（附件1）
（一）凡規(guī)定治理范圍內(nèi)的黨政機(jī)關(guān)和事業(yè)單位，在自查結(jié)束后，不論有無“小金庫”問題，都要填報(bào)《單位“小金庫”自查自糾情況報(bào)告表》，經(jīng)單位負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽章后，按財(cái)務(wù)隸屬關(guān)系，上報(bào)給上級(jí)單位，并逐級(jí)匯總報(bào)送上級(jí)專項(xiàng)治理日常工作機(jī)構(gòu)。
（二）表頭填列自查單位的單位名稱、單位性質(zhì)（黨政機(jī)關(guān)或事業(yè)單位）及主管部門。
（三）本表由八項(xiàng)組成：第一項(xiàng)為2006年底“小金庫”資金滾存余額和資產(chǎn)原值，資產(chǎn)原值按取得時(shí)價(jià)格（價(jià)值）填列。第二項(xiàng)為2007年至今“小金庫”資金來源合計(jì)，按實(shí)際發(fā)生數(shù)填列。第三項(xiàng)為2007年至今“小金庫”資金支出合計(jì)，按支出實(shí)際發(fā)生數(shù)填列，其中：“彌補(bǔ)經(jīng)費(fèi)”指彌補(bǔ)符合省級(jí)以上財(cái)政部門規(guī)定開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)的經(jīng)費(fèi)支出。第四項(xiàng)為期末“小金庫”資金滾存余額和資產(chǎn)原值，填列截至自查時(shí)“小金庫”資金滾存余額和資產(chǎn)原值。第六項(xiàng)自查發(fā)現(xiàn)“小金庫”及糾正情況中，“小金庫”個(gè)數(shù)計(jì)算方法為：一個(gè)賬戶為一個(gè)“小金庫”，由個(gè)人管理或固定地點(diǎn)存放的現(xiàn)金、有價(jià)證券、固定資產(chǎn)權(quán)證、股權(quán)和債權(quán)憑證等資產(chǎn)，按照管理人或存放地點(diǎn)的數(shù)量確定“小金庫”個(gè)數(shù)；“糾正處理”指已完成財(cái)務(wù)、稅務(wù)等處理。第七項(xiàng)自查發(fā)現(xiàn)“小金庫”處理情況，按應(yīng)糾正處理和已糾正處理的實(shí)際情況填列。第八項(xiàng)自查處罰通報(bào)情況，受行政處罰人數(shù)按財(cái)政、審計(jì)等行政執(zhí)法機(jī)關(guān)處罰的人數(shù)填列；受組織處理人數(shù)按組織部門處理的人數(shù)填列；受黨紀(jì)政紀(jì)處理人數(shù)按紀(jì)檢監(jiān)察部門處理人數(shù)填列。
（四）本表第四項(xiàng)期末“小金庫”資金滾存余額和資產(chǎn)原值應(yīng)等于第一項(xiàng)加上第二項(xiàng)減去第三項(xiàng)。
二、關(guān)于“小金庫”自查自糾情況統(tǒng)計(jì)表（附件2）
（一）此表由各地和省直各單位專項(xiàng)治理日常工作機(jī)構(gòu)按財(cái)務(wù)隸屬關(guān)系，根據(jù)所屬單位上報(bào)的《單位“小金庫”自查自糾情況報(bào)告表》填制，并逐級(jí)匯總。
（二）此表共九項(xiàng)，其中第一項(xiàng)為自查基本情況，由各級(jí)專項(xiàng)治理日常工作機(jī)構(gòu)根據(jù)所屬單位自查情況填寫。第二至第九項(xiàng)填列方法與《單位“小金庫”自查自糾情況報(bào)告表》相應(yīng)項(xiàng)目相同。
三、其他說明
（一）附件1-2中填列“其他”項(xiàng)目的必須在備注中予以說明。
（二）“賬戶”包括以單位或個(gè)人名義開立的銀行賬戶及其他在證券公司、保險(xiǎn)公司、基金公司、期貨公司、信托公司、財(cái)務(wù)公司等金融機(jī)構(gòu)開立的有賬號(hào)和戶名的賬戶。
（三）“小金庫”中有外幣的，按照截至自查或重點(diǎn)檢查時(shí)的匯率折算成人民幣。
四、報(bào)送要求
（一）《單位“小金庫”自查自糾情況報(bào)告表》（附件1）由各校、各單位“小金庫”治理日常工作機(jī)構(gòu)于6月24日前報(bào)送省教育廳治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室（通信地址：合肥市金寨路321號(hào)
（二）為便于計(jì)算機(jī)匯總，不得隨意變更報(bào)表格式。
（三）在報(bào)送書面報(bào)表的同時(shí)，報(bào)送電子文檔。
第二篇：教育系統(tǒng)“小金庫”專項(xiàng)治理工作
教育系統(tǒng)“小金庫”專項(xiàng)治理復(fù)查工作已全面結(jié)束
為深入扎實(shí)推進(jìn) “小金庫”專項(xiàng)治理工作，根據(jù)《2014年賀州市“小金庫”專項(xiàng)治理工作實(shí)施方案》，教育系統(tǒng)復(fù)查工作目前已全面結(jié)束。
為確保復(fù)查質(zhì)量，教育局高度重視，進(jìn)一步加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，成立了 “小金庫”復(fù)查工作領(lǐng)導(dǎo)小組。根據(jù)局黨委組織的明確指示，我局于4月20日上午召開了由各單位主要負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)出席的“小金庫”專項(xiàng)治理工作會(huì)議，深入學(xué)習(xí)了市下發(fā)的《實(shí)施方案》，并對(duì)此次“小金庫”復(fù)查工作進(jìn)行了周密部署和安排。
在整個(gè)復(fù)查階段，各單位公布了舉報(bào)電話，結(jié)合實(shí)際認(rèn)真制定了《“小金庫”復(fù)查工作安排》，明確了自查自糾工作內(nèi)容、范圍、要求、責(zé)任部門、責(zé)任人及完成時(shí)間。與此同時(shí)各單位認(rèn)真簽訂承諾書，確保復(fù)查工作不走過場(chǎng)，不留死角；確保專項(xiàng)治理內(nèi)容沒有遺漏，自查徹底。在認(rèn)真清查的基礎(chǔ)上，按照規(guī)定，各單位認(rèn)真填報(bào)了相關(guān)表格，并按照要求將開展情況在單位公告欄內(nèi)予以公示，以接受群眾監(jiān)督。
教育系統(tǒng)共復(fù)查了128個(gè)單位，復(fù)查率達(dá)100%。從各單位報(bào)送的材料中，未發(fā)現(xiàn)違規(guī)違紀(jì)現(xiàn)象。為鞏固治理成果，我局將以此次“小金庫”專項(xiàng)治理工作為契機(jī)，嚴(yán)格貫徹執(zhí)行財(cái)經(jīng)法規(guī)制度，并加大對(duì)基層學(xué)校的監(jiān)管力度，加強(qiáng)從源頭上防治腐敗，堅(jiān)決杜絕“小金庫”現(xiàn)象的發(fā)生，使我們的學(xué)校真正變成一片凈土。
第三篇：“小金庫”專項(xiàng)治理工作實(shí)施方案
“小金庫”專項(xiàng)治理工作實(shí)施方案
“小金庫”治理是規(guī)范財(cái)務(wù)管理、防范腐敗風(fēng)險(xiǎn)的一項(xiàng)重要工作。XX公司從2010年開始多次開展“小金庫”治理，但這一問題在一些單位屢禁不止，已成為鋪張浪費(fèi)和減收增支的暗流、滋生腐敗的溫床，不僅影響企業(yè)會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性和收入分配的公平性，而且擾亂了生產(chǎn)秩序，損壞了企業(yè)形象。根據(jù)XX（201XX）X號(hào)文件精神，XX公司決定開展“小金庫”專項(xiàng)治理工作，現(xiàn)制定如下實(shí)施方案：
一、指導(dǎo)思想
認(rèn)真落實(shí)中、省和XX公司關(guān)于“小金庫”治理的有關(guān)精神，按照綜合治理、糾建并舉、注重預(yù)防的原則，明確治理內(nèi)容、工作措施、完成時(shí)限和工作責(zé)任，分級(jí)負(fù)責(zé)，分口把關(guān)，扎實(shí)推進(jìn)“小金庫”專項(xiàng)治理。注重總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，完善管理制度，建立健全防范“小金庫”長(zhǎng)效機(jī)制，促進(jìn)企業(yè)管理規(guī)范有序。
二、領(lǐng)導(dǎo)小組
公司決定成立治理 “小金庫”工作小組。組長(zhǎng)：XX 成員：XXXXXXSX 領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室由XX兼辦公室主任，負(fù)責(zé)治理 “小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)日常事務(wù)工作。
三、治理內(nèi)容
凡違反法律法規(guī)及其他有關(guān)規(guī)定，應(yīng)列入而未列入符 1 合規(guī)定的單位賬簿的各項(xiàng)資金（含有價(jià)證券）及其形成的資產(chǎn)，均屬于“小金庫”。專項(xiàng)治理要重點(diǎn)整治以下形式設(shè)立的“小金庫”：
（一）隱匿收入設(shè)立“小金庫”。1.用銷售商品收入、提供勞務(wù)收入等營(yíng)業(yè)收入設(shè)立“小金庫”；2.用資產(chǎn)處臵、出租、使用收入設(shè)立“小金庫”；3.用股權(quán)投資、債券投資取得的投資收益設(shè)立“小金庫”;4.用政府獎(jiǎng)勵(lì)資金、社會(huì)捐贈(zèng)、企業(yè)高管人員上交兼職薪酬、境外企業(yè)和中外合資企業(yè)中方人員勞務(wù)費(fèi)用結(jié)余等其他收入設(shè)立“小金庫”。
（二）虛列支出設(shè)立“小金庫”。1.虛列產(chǎn)品成本、工程成本、采購成本、勞務(wù)成本等營(yíng)業(yè)成本設(shè)立“小金庫”；2.虛列研究與開發(fā)票、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、銷售手續(xù)費(fèi)、銷售服務(wù)費(fèi)等期間費(fèi)用設(shè)立“小金庫”；3.虛列職工工資、福利費(fèi)用、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、管理人員職務(wù)消費(fèi)等人工成本設(shè)立“小金庫”。
（三）轉(zhuǎn)移資產(chǎn)設(shè)立“小金庫”。1.以虛假會(huì)計(jì)核算方式轉(zhuǎn)移原材料、產(chǎn)成品等資產(chǎn)設(shè)立“小金庫”；2.以虛假股權(quán)投資、虛假應(yīng)收款項(xiàng)壞賬核銷等方式轉(zhuǎn)移資產(chǎn)設(shè)立“小金庫”；3.以虛假資產(chǎn)盤虧、毀損、報(bào)廢方式轉(zhuǎn)移資產(chǎn)設(shè)立“小金庫”；4.以虛假關(guān)聯(lián)交易方式轉(zhuǎn)移資產(chǎn)設(shè)立“小金庫”。
（四）其他形式設(shè)立“小金庫”。
“小金庫”治理要與管理隱患排查結(jié)合起來。為鏟除滋生“小金庫”的土壤，各部門要結(jié)合自查自糾情況，認(rèn)真分析“小金庫”產(chǎn)生的根源和表現(xiàn)形式，以及可能形成“小金 2 庫”的業(yè)務(wù)與單位，全面排查在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)與資產(chǎn)管理方面存在的各種隱患。
四、時(shí)間步驟
專項(xiàng)治理工作自本方案下發(fā)之日起至20XX年底結(jié)束，采取自查自糾和重點(diǎn)檢查相結(jié)合的方式，分五個(gè)階段進(jìn)行。
（一）動(dòng)員部署（20XX年X月XX日前）。主要任務(wù)：一是成立領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)。單位主要負(fù)責(zé)人擔(dān)任組長(zhǎng)，分管紀(jì)檢、財(cái)務(wù)、審計(jì)、領(lǐng)導(dǎo)參與。二是做好學(xué)習(xí)動(dòng)員。綜合組組織各部門負(fù)責(zé)人和參與治理工作人員認(rèn)真學(xué)習(xí)中、省關(guān)于設(shè)立“小金庫”違紀(jì)行為處分規(guī)定，學(xué)習(xí)集團(tuán)公司和本單位治理“方案”，掌握政策界限，提高工作水平。利向職工群眾宣傳上述內(nèi)容，公布舉報(bào)方式，動(dòng)員干部職工參與治理工作中。
公司與X月XX日前將“小金庫”專項(xiàng)治理領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)人員名單、聯(lián)系方式、實(shí)施方案報(bào)集團(tuán)公司治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。
（二）自查自糾（20XX年X月X日至X月XX日）。主要任務(wù)：一是全面自查自糾。綜合組牽頭，業(yè)務(wù)檢查主要由財(cái)務(wù)專業(yè)負(fù)責(zé)，對(duì)公司各部門開展全面自查自糾，涵蓋各部門、帳內(nèi)帳外資金資產(chǎn)，自查面達(dá)到100%。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)建立自查臺(tái)賬，對(duì)發(fā)現(xiàn)的各種違紀(jì)違規(guī)問題逐一登記，一旦發(fā)現(xiàn)“小金庫”必須立即封存，停止運(yùn)作，并與X月底前納入公司法定賬簿管理或者按照國家有關(guān)規(guī)定處理，不得已任何借口拒絕清繳或拖延。二是公式自查結(jié)果。綜合組負(fù)責(zé)將自查自糾情況在公司范圍內(nèi)進(jìn)行公式，接受職工群眾監(jiān)督。
公司于X月XX日前將自查自糾總結(jié)報(bào)告和《國有及國有控股企業(yè)“小金庫”自查自糾情況報(bào)告表》（附件3）報(bào)送集團(tuán)公司治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。
（三）全面檢查（20XX年X月XX日至XX月XX日）。主要任務(wù)：接受XX公司檢查組對(duì)公司位進(jìn)行檢查，并提出整改意見。綜合組牽頭組織，協(xié)調(diào)各部門接受檢查；財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)擬訂檢查內(nèi)容，做好檢查記錄，提出整改意見。公司也對(duì)所屬部門開展檢查。檢查重點(diǎn)關(guān)注以下： 1.以前檢查發(fā)現(xiàn)存在“小金庫”問題的部門；2.有群眾舉報(bào)的部門；3.自查自糾“零申報(bào)”的部門。
各公司認(rèn)真配合上級(jí)檢查組開展工作，綜合組工作人員負(fù)責(zé)對(duì)接。檢查組指定問詢的人員、要求提供的資料必須按時(shí)接受問詢和提供。
公司于XX月XX日前向XX公司治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室報(bào)送《國有及國有控股企業(yè)“小金庫”檢查情況報(bào)告表》（附件4）和檢查總結(jié)報(bào)告。
（四）整改落實(shí)（20XX年XX月X日至XX月XX日）。主要任務(wù)：一是制定整改方案。公司按照邊清理、邊整改、邊處理、邊規(guī)范的原則，做到及時(shí)發(fā)現(xiàn)，及時(shí)整改。認(rèn)真分析 “小金庫”產(chǎn)生的原因，結(jié)合管理隱患排查結(jié)果，由綜合組牽頭制定整改落實(shí)方案。二是健全完善制度。公司認(rèn)真落實(shí)XX公司整改意見和公司整改方案，完善相關(guān)制度，梳理各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程，規(guī)范財(cái)務(wù)收支和各項(xiàng)存量資金管理，堵塞管理漏洞，采取有效措施防范和杜絕新的“小金庫”發(fā)生。財(cái)務(wù)部 4 門對(duì)制度建設(shè)提出明確意見，加強(qiáng)業(yè)務(wù)指導(dǎo)。
公司整改落實(shí)方案于XX月XX日前報(bào)集團(tuán)公司治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。
（五）匯總總結(jié)（20XX年XX月）。公司治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室對(duì)治理工作開展情況進(jìn)行匯總整理，形成總結(jié)報(bào)告，提出加強(qiáng)和改進(jìn)內(nèi)控管理的意見。
五、工作政策
對(duì)專項(xiàng)治理中發(fā)現(xiàn)的“小金庫”，要嚴(yán)格按照“依紀(jì)依法，寬嚴(yán)相濟(jì)”的原則進(jìn)行處理。
(一)對(duì)自查出的“小金庫”，要按照財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)法規(guī)轉(zhuǎn)入符合規(guī)定的單位賬薄，依法進(jìn)行財(cái)務(wù)、稅務(wù)等相關(guān)處理。
（二）對(duì)自查應(yīng)付，但在上級(jí)全面檢查中發(fā)現(xiàn)“小金庫”的，除依法進(jìn)行財(cái)務(wù)、稅務(wù)等相關(guān)處理外，還對(duì)有關(guān)責(zé)任人員依照《設(shè)立“小金庫”和使用“小金庫”款項(xiàng)違紀(jì)行為適用{中國共產(chǎn)黨紀(jì)律處分條例}若干問題的解釋》（中紀(jì)發(fā)[2009]20號(hào)）、《設(shè)立“小金庫”和使用“小金庫”款項(xiàng)違法違紀(jì)行為政紀(jì)處分暫行規(guī)定》（2010年監(jiān)察部、人社部、財(cái)政部、審計(jì)署第19號(hào)令）等規(guī)定嚴(yán)肅追究責(zé)任；對(duì)工作不認(rèn)真、敷衍了事的參與“小金庫”治理工作的人員也要追究責(zé)任。
（三）對(duì)在治理工作中弄虛作假、壓案不查、對(duì)抗檢查、拒不糾正、銷毀證據(jù)、突擊花錢、打擊報(bào)復(fù)舉報(bào)人的，或重點(diǎn)檢查中發(fā)現(xiàn)“小金庫”數(shù)額巨大、情節(jié)嚴(yán)重的，按照有關(guān)規(guī)定從重處理。涉嫌犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)依法處理。
（四）本方案下發(fā)后再設(shè)立“小金庫”的，或本次專項(xiàng)治理工作結(jié)束后發(fā)現(xiàn)仍存在“小金庫”的，對(duì)部門主要領(lǐng)導(dǎo)和直接責(zé)任人，按照組織程序先予以免職，再依據(jù)黨紀(jì)政紀(jì)和有關(guān)法律法規(guī)追究責(zé)任。
附：公司治理“小金庫”工作舉報(bào)電話電子郵箱 舉報(bào)電話： 電子郵箱：
請(qǐng)舉報(bào)人盡可能提供以下信息：1.被舉報(bào)部門詳細(xì)名稱和“小金庫”形成時(shí)間；2.“小金庫”主要資金來源及支出情況；3.“小金庫”存放方式，如保存保險(xiǎn)柜的現(xiàn)金、公款私存的個(gè)人賬戶、購買有價(jià)證券等，存入銀行的“小金庫”資金，應(yīng)說明開戶行、賬戶名稱、帳號(hào)、大致金額等信息；4.“小金庫”形成資產(chǎn)情況，如使用“小金庫”資金購臵的房屋、車輛等，以及使用“小金庫”資金對(duì)外投資或借款形成的股權(quán)和債權(quán)等；5.提供負(fù)責(zé)管理“小金庫”的人員名單。
第四篇：“小金庫”專項(xiàng)治理工作實(shí)施方案
“小金庫”專項(xiàng)治理工作實(shí)施方案
為深入貫徹落實(shí)《寧夏回族自治區(qū)2011年“小金庫”專項(xiàng)治理工作實(shí)施方案》（寧金治發(fā)[2011]1號(hào)）的部署和要求，進(jìn)一步鞏固“小金庫”專項(xiàng)治理成果，確保取得實(shí)效。根據(jù)寧夏交通運(yùn)輸廳《關(guān)于做好2011年“小金庫”專項(xiàng)治理工作的通知》精神及寧夏公路管理局及關(guān)于印發(fā)《固原分局2011年 ““小金庫”專項(xiàng)治理工作實(shí)施方案》寧公管固【2011】71號(hào)文件的通知和安排，結(jié)合本大隊(duì)工作實(shí)際，現(xiàn)就做好2011年“小金庫”專項(xiàng)治理工作制定如下實(shí)施方案。
一、指導(dǎo)思想
以鄧小平理論和“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo)，深入貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹黨的十七屆五中全會(huì)和中央紀(jì)委第四次、第五次、第六次全會(huì)精神，特別是胡錦濤同志在中央紀(jì)委第六次全會(huì)上的重要講話精神，切實(shí)把以人為本、執(zhí)政為民貫徹落實(shí)到“小金庫”治理工作中。按照《意見》的要求，落實(shí)綜合治理、糾建并舉、注重預(yù)防的原則，繼續(xù)全面深入推進(jìn)“小金庫”治理工作，進(jìn)一步鞏固專項(xiàng)治理成果，構(gòu)建和諧完善防治“小金庫”長(zhǎng)效工作機(jī)制，著力解決“小金庫”這個(gè)反腐倡廉建設(shè)中人民群眾反映強(qiáng)烈的突出問題。
二、任務(wù)目標(biāo)
在寧夏交通運(yùn)輸廳、寧夏公路管理局、固原公路分局的領(lǐng)導(dǎo)下，按照徹底清理“小金庫”的工作要求，分級(jí)負(fù)責(zé)，分口把關(guān)，統(tǒng)籌兼顧，整體推進(jìn)，從大隊(duì)實(shí)際出發(fā)，全面深入推進(jìn)分局“小金庫”專項(xiàng)治理工作。著力解決工作不重視、走過場(chǎng)以及工作不平衡的問題，堅(jiān)決掃除專項(xiàng)治理工作死角，始終抓住構(gòu)建和完善防治“小金庫”長(zhǎng)效機(jī)制這個(gè)根本任務(wù)。在專項(xiàng)治理活動(dòng)中要注重總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，探索從源頭上根治的有效途徑。年底前完成這次專項(xiàng)治理工作任務(wù)，以“小金庫”專項(xiàng)治理的實(shí)際成效取信于民。
三、時(shí)間步驟
大隊(duì)落實(shí)分局“小金庫”專項(xiàng)治理工作時(shí)間，從《方案》下發(fā)之日起至2011年12月底結(jié)束，主要分為全面復(fù)查、配合督導(dǎo)抽查、自查自糾、機(jī)制建設(shè)和總結(jié)驗(yàn)收五個(gè)階段。
（一）全面復(fù)查（截至2011年6月底）
大隊(duì)認(rèn)真組織復(fù)查，復(fù)查面達(dá)到100%，大隊(duì)成立以隊(duì)長(zhǎng)為負(fù)責(zé)人對(duì)全面復(fù)查工作負(fù)完全責(zé)任。復(fù)查要結(jié)合2010年摸底排查出的問題和整改情況進(jìn)行。復(fù)查中要落實(shí)公示制、承諾制和問責(zé)制，將復(fù)查情況在單位內(nèi)部進(jìn)行公示和承諾，并明確責(zé)任追究的規(guī)定，授受群眾監(jiān)督。
（二）配合督導(dǎo)抽查（截至2011年8月15日）在全面復(fù)查的基礎(chǔ)上，大隊(duì)配合分局“小金庫”專項(xiàng)治
理工作領(lǐng)導(dǎo)小組加強(qiáng)對(duì)復(fù)查工作的組織領(lǐng)導(dǎo)和督促指導(dǎo)，并選取具有典型性的單位進(jìn)行重點(diǎn)抽查，堅(jiān)決掃除治理工作死角。
督導(dǎo)抽查過程中，要認(rèn)真梳理分析近年來治理工作中暴露出來的“小金庫”突出問題和共性問題，主要包括以假發(fā)票套取資金設(shè)立“小金庫”、虛列會(huì)議費(fèi)和培訓(xùn)費(fèi)套取資金設(shè)立“小金庫”、以資產(chǎn)出租和處置收入設(shè)立“小金庫”、以地方財(cái)政補(bǔ)助收入設(shè)立“小金庫”、虛列成本費(fèi)用轉(zhuǎn)出資金設(shè)立“小金庫”和使用“小金庫”款項(xiàng)購買消費(fèi)卡等。督導(dǎo)抽查發(fā)現(xiàn)的問題必須嚴(yán)格執(zhí)紀(jì)執(zhí)法，嚴(yán)肅責(zé)任追究；并視情節(jié)和性質(zhì)不同，進(jìn)行曝光或內(nèi)部通報(bào)。
（三）整改落實(shí)（截至2011年9月底）
要進(jìn)一步加強(qiáng)整改落實(shí)工作，杜絕重檢查、輕處理，重財(cái)政財(cái)務(wù)處理、輕責(zé)任人紀(jì)律處分和組織處理的現(xiàn)象發(fā)生，真正將處理處罰工作落到實(shí)處。要堅(jiān)持處理事和處理人相結(jié)合，在依法對(duì)單位違法違規(guī)問題做出行政處理處罰的同時(shí)，嚴(yán)格執(zhí)紀(jì)執(zhí)法。對(duì)觸犯刑律的移送司法機(jī)關(guān)查處。對(duì)于檢查中發(fā)現(xiàn)的其他違紀(jì)違法案件線索，要按有關(guān)規(guī)定和程序辦理移交。
（四）機(jī)制建設(shè)（截至2011年l1月底）
2011年構(gòu)建防治“小金庫”長(zhǎng)效機(jī)制的主要任務(wù)是加強(qiáng)制度建設(shè)和加大執(zhí)行力。按照邊治理、邊研究、邊總結(jié)、邊
完成的思路，將長(zhǎng)效機(jī)制建設(shè)貫徹治理工作始終。要深入分析“小金庫”專項(xiàng)治理工作中暴露出的突出問題，注重從實(shí)際出發(fā)，進(jìn)一步推動(dòng)完善和建立健全防治“小金庫”長(zhǎng)效機(jī)制。
（五）總結(jié)驗(yàn)收（2011年12月）
大隊(duì)在此期間對(duì)“小金庫”治理工作進(jìn)行總結(jié)，全面匯總成效、梳理經(jīng)驗(yàn)，查找不足、積極完善。并配合分局就“小金庫”專項(xiàng)治理領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室將對(duì)大隊(duì)治理工作進(jìn)行檢查、評(píng)價(jià)和驗(yàn)收，并通過問卷調(diào)查、座談了解等方式，在一定范圍內(nèi)進(jìn)行滿意度調(diào)查，保證以實(shí)實(shí)在在的治理工作成果取信于民。
四、治理的范圍和內(nèi)容
專項(xiàng)治理的內(nèi)容為：違反法律法規(guī)及其他有關(guān)規(guī)定，應(yīng)列入而未列入符合規(guī)定的單位賬簿和各項(xiàng)資金（含有價(jià)證券）及其形成的資產(chǎn)，重點(diǎn)是2007年以來的各類經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)收入及賬戶、票據(jù)等。
“小金庫”的主要表現(xiàn)形式包括：以假發(fā)票套取資金設(shè)立“小金庫；虛列會(huì)議費(fèi)和培訓(xùn)費(fèi)套取資金設(shè)立“小金庫”；以資產(chǎn)出租和處置收入設(shè)立“小金庫”；以對(duì)外承攬工程收入及其他收入設(shè)立“小金庫”；以虛列成本費(fèi)用轉(zhuǎn)出資金設(shè)立“小金庫”；通過轉(zhuǎn)移資產(chǎn)設(shè)立“小金庫”等。
舉報(bào)電話：0954-2088909舉報(bào)信箱設(shè)在大隊(duì)辦公樓。
舉報(bào)郵箱：ggtojiang093@sina.com
固原路政大隊(duì) 2011年6月28日
第五篇：“小金庫”專項(xiàng)治理工作實(shí)施方案
轉(zhuǎn)發(fā)《關(guān)于印發(fā)〈2011年廣州市“小金庫”專項(xiàng)
治理工作實(shí)施方案〉的通知》的通知
司屬各企業(yè)：
現(xiàn)將中共廣州市紀(jì)委等六委局聯(lián)合下發(fā)的《關(guān)于印發(fā)〈2011年廣州市“小金庫”專項(xiàng)治理工作實(shí)施方案〉的通知》（穗紀(jì)字[2011]11號(hào)）轉(zhuǎn)發(fā)給你們，請(qǐng)按通知要求，在去年自查自糾的基礎(chǔ)上，認(rèn)真開展 “復(fù)查”，并填報(bào)相關(guān)表格?，F(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下：
1、上市公司成員企業(yè)將復(fù)查總結(jié)和報(bào)表（含紙質(zhì)和電子文檔）于5月23日前報(bào)上市公司匯總（廣州藥業(yè)屬下企業(yè)交到龍慧處、白云山屬下企業(yè)交到王曉楓處），非上市企業(yè)直接報(bào)集團(tuán)公司。
2、上市公司匯總后將復(fù)查工作總結(jié)和報(bào)表（含紙質(zhì)和電子文檔）于5月26日前報(bào)集團(tuán)公司。
3、各企業(yè)需按通知要求將全面復(fù)查情況《關(guān)于“小金庫”治理工作的公示》在本企業(yè)（可在內(nèi)網(wǎng)）公示7天，在報(bào)送報(bào)表的同時(shí)，一并報(bào)送《關(guān)于“小金庫”治理工作的承諾》。
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