第一篇：2015費(fèi)用分析報(bào)告（模版）

2015費(fèi)用分析報(bào)告

第1篇：營銷費(fèi)用分析報(bào)告范文

根據(jù)省公司《關(guān)于個(gè)險(xiǎn)渠道短期險(xiǎn)直接銷售成本分析說明的通知》（國壽人險(xiǎn)冀辦發(fā)[2015]78號(hào)）文件要求，結(jié)合省公司下發(fā)的《5月個(gè)險(xiǎn)渠道短期險(xiǎn)直接銷售成本反饋表》，我公司個(gè)險(xiǎn)渠道對(duì)本單位的短期險(xiǎn)情況進(jìn)行了認(rèn)真分析，現(xiàn)將具體情況匯報(bào)如下：

一、短期險(xiǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展情況

截止到2015年5月末，我公司個(gè)險(xiǎn)渠道共收取短期險(xiǎn)保費(fèi)2273、86萬元，完成全年預(yù)算目標(biāo)的45、94%。其中短期意外險(xiǎn)保費(fèi)1682、76萬元，完成全年預(yù)算目標(biāo)的52、92%；短期健康險(xiǎn)保費(fèi)591、10萬元，完成全年預(yù)算指標(biāo)的33、40%。意外險(xiǎn)占比74%，與上個(gè)月意外險(xiǎn)占比79、22%有所降低。

二、短期險(xiǎn)直接銷售成本情況

截止到2015年5月末，我公司個(gè)險(xiǎn)渠道短期意外險(xiǎn)直接銷售成本支出288、13萬元，實(shí)際支出率17、12%，與省公司批復(fù)預(yù)算370、21萬元相比節(jié)余了82、08萬元；短期健康險(xiǎn)直接銷售成本支出82、06萬元，實(shí)際支出率13、88%，與省公司批復(fù)預(yù)算94、58萬元相比節(jié)余了12、52萬元。整個(gè)渠道短期險(xiǎn)直接銷售成本一共節(jié)余94、60萬元，與截止到4月末節(jié)余的99、55萬元相比降低了4、95萬元。經(jīng)過認(rèn)真分析，節(jié)余具體原因有以下幾點(diǎn)：

（一）系統(tǒng)維護(hù)比例原因

短期險(xiǎn)直接銷售成本實(shí)際支出不僅包括系統(tǒng)中產(chǎn)生的直接傭金支出，還涉及到分?jǐn)偟幕局贫戎С?。省公司批?fù)我公司的短期意外險(xiǎn)直接銷售成本比例是22%，短期健康險(xiǎn)直接銷售成本比例是16%。2015年1-3月份我公司在系統(tǒng)中維護(hù)的短期險(xiǎn)直接傭金率是10%，從4月份開始將短期意外險(xiǎn)直接傭金率由10%提高到15%。1-3月份短期意外險(xiǎn)保費(fèi)914、17萬元，因系統(tǒng)維護(hù)比例原因直接傭金支出就節(jié)余了45、71萬元（914、17*5%），同時(shí)分?jǐn)偟幕局贫戎С鲆蚕鄳?yīng)減少?？傊到y(tǒng)維護(hù)比例原因?qū)е鹿?jié)余很多。

（二）賬務(wù)處理錯(cuò)誤原因

經(jīng)查，月份長安支公司有12、22萬元的短期險(xiǎn)直接銷5售成本誤記入團(tuán)險(xiǎn)渠道，導(dǎo)致個(gè)險(xiǎn)渠道短期險(xiǎn)直接銷售成本多節(jié)余了12、22萬元。

（三）部分團(tuán)單不能計(jì)入考核原因

因系統(tǒng)原因，短期險(xiǎn)團(tuán)單直接傭金支出可以計(jì)入直接銷售成本，但是團(tuán)單（國壽綜合意外傷害保險(xiǎn)種除外）不能參與考核，也就是說其不能參與計(jì)算基本制度支出。截止到5月末，我公司除國壽綜合意外傷害外團(tuán)單保費(fèi)收入438、70萬元，其中意外險(xiǎn)為220、68萬元，健康險(xiǎn)為218、02萬元。這樣也會(huì)存在一小部分節(jié)余。

（四）保費(fèi)收入數(shù)據(jù)計(jì)算區(qū)間原因 2短期險(xiǎn)保費(fèi)收入是根據(jù)財(cái)務(wù)系統(tǒng)按照自然月提取的，即取數(shù)區(qū)間為2015年1月1日至2015年5月31日；而短期險(xiǎn)直接銷售成本支出是根據(jù)AMIS和SZIS系統(tǒng)提取的，計(jì)算保費(fèi)收入?yún)^(qū)間為2015年12月21日至2015年5月20日。據(jù)統(tǒng)計(jì)，我公司在2015年5月21日至5月31日期間短期險(xiǎn)保費(fèi)收入116、22萬元，2015年12月21日至2015年12月31日期間短期險(xiǎn)保費(fèi)收入為121、75萬元，相差5、53萬元。在計(jì)算短期險(xiǎn)直接銷售成本預(yù)算時(shí)少計(jì)了0、79萬元，對(duì)節(jié)余影響不大。

（五）直接銷售成本數(shù)據(jù)提取原因現(xiàn)在《5月個(gè)險(xiǎn)渠道短期險(xiǎn)直接銷售成本反饋表》中的直接銷售成本支出反映的是1-4月份的實(shí)付數(shù)據(jù)和5月份的計(jì)提數(shù)據(jù)。既然5月份當(dāng)月的直接銷售成本是計(jì)提的，肯定會(huì)與實(shí)際支出存在一定的差異。

三、以后工作措施及建議

針對(duì)前三個(gè)月短期險(xiǎn)直接銷售成本節(jié)余很多的情況，我公司采取了一定措施。首先，我公司從4月份起將短期意外險(xiǎn)直接傭金率由10%提高到15%，考慮到省公司批復(fù)比例及賠付率問題，短期健康險(xiǎn)直接傭金率仍維護(hù)為10%；其次，高度關(guān)注短期險(xiǎn)的直接每月對(duì)短期險(xiǎn)直接銷售成本進(jìn)行監(jiān)控，銷售成本的使用情況，認(rèn)真進(jìn)行分析，查找直接銷售成本節(jié)余和超支的原因；最后，我公司爭(zhēng)取把短期險(xiǎn)直接銷售成本用3足、用活、用好，做到銷售成本與促銷獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)用的科學(xué)統(tǒng)籌，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)發(fā)展與費(fèi)用有效投入的雙贏。

同時(shí)，建議省公司在技術(shù)上給予支持，將AMIS和SZIS系統(tǒng)中的所有團(tuán)單保費(fèi)收入全部納入考核，這樣既可以用足、用好直接銷售成本，調(diào)動(dòng)營銷員的積極性，又可以節(jié)省因補(bǔ)足這部分保費(fèi)少分?jǐn)偟幕局贫戎С龆ㄙM(fèi)的促銷獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)用。第2篇：公司管理費(fèi)用分析報(bào)告

為了通過親身體驗(yàn)社會(huì)，讓自己更進(jìn)一步了解社會(huì)，增長見識(shí)，鍛煉才干，培養(yǎng)韌性，檢驗(yàn)自己所學(xué)的東西能否被社會(huì)所用，自己的能力能否被社會(huì)所承認(rèn)。在暑假期間我參加了實(shí)會(huì)實(shí)踐活動(dòng)，想通過社會(huì)實(shí)踐，找出自己的不足和差距所在。

在2015年7月25日至8月15日期間，本人對(duì)山東省萊蕪市交通賓館有限公司在2015年上半年（即2015、1、1-2015、6、30）經(jīng)營狀況進(jìn)行了較為詳細(xì)的調(diào)查。調(diào)查過程中采取了資料調(diào)查、訪談等調(diào)查方式，先后對(duì)公司的基本情況、一定時(shí)期內(nèi)財(cái)務(wù)狀況做出了較為詳細(xì)的了解。

一、公司概況

山東省萊蕪市交通賓館有限公司是一集提供住宿、餐飲等服務(wù)于一身的服務(wù)型企業(yè)，該公司以為顧客提供住宿、餐飲為主，兼營銷售百貨商品。公司設(shè)賓館、飯店、門市部、財(cái)務(wù)科、人力資源部、辦公室、后勤部、保衛(wèi)科等幾個(gè)職能部門。目前，公司共有各類人員100多人，經(jīng)營面積4000多平方米；公司年?duì)I業(yè)額5000多萬元左右，實(shí)現(xiàn)利潤750多萬元左右。

多年來，公司一直積極地提高服務(wù)質(zhì)量，優(yōu)化企業(yè)會(huì)計(jì)制度，較少各項(xiàng)管理費(fèi)用，努力打造自己的核心競(jìng)爭(zhēng)力，以達(dá)到提高營業(yè)額的目的。公司通過用“真誠的服務(wù)留住客戶”，始終堅(jiān)持“真心實(shí)意為顧客服務(wù)”的經(jīng)營理念，在本地區(qū)占有較高的市場(chǎng)份額，具有較高的市場(chǎng)影響力。

本人為了研究公司內(nèi)產(chǎn)生的管理費(fèi)用所占份額，對(duì)公司組織結(jié)構(gòu)3和在2015年上半年內(nèi)公司總營業(yè)額和總管理費(fèi)用以及各部門的營業(yè)額和管理費(fèi)用進(jìn)行了比較詳細(xì)的調(diào)查。調(diào)查公司基本資料如下：

（一）公司組織結(jié)構(gòu)

（二）公司（及其各部門）在2015年上半年?duì)I業(yè)額和管理費(fèi)用

資料：公司總營業(yè)額2637萬人民幣，其中管理費(fèi)用1003萬人民幣。其中：

1、服務(wù)部賓館：營業(yè)額1288萬人民幣，管理費(fèi)用466萬人民幣。（工作人員21人）飯店：營業(yè)額1074萬人民幣，管理費(fèi)用401萬人民幣。（工作人員19人）門市部：營業(yè)額275萬人民幣，管理費(fèi)用35萬人民幣。（工作人員6人）

2、財(cái)務(wù)科：營業(yè)額為0，管理費(fèi)用22萬人民幣。（工作人員6人）總經(jīng)理賓館飯店辦公室服務(wù)部后勤部保衛(wèi)科人力資源部財(cái)務(wù)科門市部4

3、人力資源部：營業(yè)額為0，管理費(fèi)用15萬人民幣。（工作人員4人）

4、辦公室：營業(yè)額為0，管理費(fèi)用為27萬人民幣。（工作人員7人）

5、后勤部：營業(yè)額為0，管理費(fèi)用為19萬人民幣。（工作人員7人）

6、保衛(wèi)科：營業(yè)額為0，管理費(fèi)用為18萬人民幣。（工作人員6人）

（其中管理費(fèi)用包括各單位的管理人員的工資，固定資產(chǎn)及辦公設(shè)備的購置及折舊、維修費(fèi)等）

二、調(diào)查分析

1、提出假設(shè)：該公司的各部門的管理費(fèi)用與其工作人員的多少呈正相關(guān)，而且管理費(fèi)用的多少與產(chǎn)生營業(yè)額的多少呈正相關(guān)關(guān)系。

2、假設(shè)分析：因該公司屬于服務(wù)業(yè)，管理費(fèi)用以各部門工作人員的薪酬為主，故管理費(fèi)用應(yīng)該與各部門工作人員的多少呈正相關(guān)關(guān)系。又由于產(chǎn)生營業(yè)額越多，成本就越高，可能的期間費(fèi)用也就越多。

3、假設(shè)驗(yàn)證：部門項(xiàng)目人力資源部保衛(wèi)科后勤部財(cái)務(wù)科辦公室門市部飯店賓館管理費(fèi)用***5401466工作人員46767619205所形成的折線圖如下：管理費(fèi)用工作人員

4、假設(shè)說明總體上來說，對(duì)于管理費(fèi)用，與工作人員的數(shù)量呈正相關(guān)的關(guān)系，而由于各部門的具體情況的不同，又產(chǎn)生了一些巨大的不同。對(duì)于產(chǎn)生營業(yè)額的門市部、飯店、賓館來說，必然有成本的存在，與之相對(duì)應(yīng)的管理費(fèi)用也就越多了；而對(duì)于不產(chǎn)生營業(yè)額的后勤部、人力資源部等部門，除計(jì)入管理費(fèi)用的薪酬與不可避免的折舊、辦公用品外，又有超支的管理費(fèi)用。

三、得出結(jié)論通過以上資料和本人對(duì)各部門管理費(fèi)用具體用途的分析，本人總結(jié)出了一些基本結(jié)論，而且就這些結(jié)論對(duì)企業(yè)管理者提出了相應(yīng)的建議。

（一）基本結(jié)論

1、初始假設(shè)成立。即該公司的各部門的管理費(fèi)用與其工作人員的多少呈正相關(guān)，而且管理費(fèi)用的多少與產(chǎn)生營業(yè)額的多少呈正相關(guān)6關(guān)系。

2、該公司各部門的管理費(fèi)用與該部門的職能有很大關(guān)系。從以上部分非常數(shù)據(jù)可以分析得出，辦公室、門市部雖然管理費(fèi)用很大，但所擁有的工作人員卻相對(duì)較少，從而呈現(xiàn)出與出事假設(shè)相反的現(xiàn)象，這與該部門的職能是分不開的。

3、該公司各部門的管理費(fèi)用除因不可避免的因素（如工作人員薪酬、折舊、辦公用品的購置等，即約束性因素）外，還產(chǎn)生了一部分額外的費(fèi)用，這部分費(fèi)用與管理者的決策等因素有關(guān)，是可以通過有效的管理避免的（即斟酌性因素）。

（二）提出建議通過以上數(shù)據(jù)和分析以及本人所了解的各部門不同的具體情況具體分析，本人對(duì)該企業(yè)提出以下建議。

1、控制斟酌性管理費(fèi)用從以上數(shù)據(jù)及分析，我們可以看出該公司各部門的管理費(fèi)用除因不可避免的因素外，還產(chǎn)生了一部分額外的費(fèi)用，這部分費(fèi)用與管理者的決策等因素有關(guān)，是可以通過有效的管理避免的（即斟酌性因素），因此管理者應(yīng)該努力控制斟酌性管理費(fèi)用，從而提高利潤。

企業(yè)管理者可以采取制定費(fèi)用上限的辦法來控制，例如在每個(gè)部門的撥款過程中可以使用“限額備用金”制度（），增加財(cái)務(wù)科為監(jiān)督方，對(duì)各部門資金的使用進(jìn)行監(jiān)視，從而提高資金的利用率；或者規(guī)定各部門經(jīng)理對(duì)本部門的每項(xiàng)支出都要進(jìn)行審批，以增加監(jiān)督控制點(diǎn)。7

2、完善企業(yè)費(fèi)用支出會(huì)計(jì)核算制度由于該公司在本地區(qū)內(nèi)具有一定的市場(chǎng)份額、創(chuàng)建時(shí)間較早、正處于發(fā)展時(shí)期，公司運(yùn)作良好，可在完善企業(yè)費(fèi)用支出會(huì)計(jì)制度方面方面做出一系列革新。例如公司可以在每一時(shí)期實(shí)行零基核算，即每一時(shí)期內(nèi)不按照以前時(shí)期內(nèi)所產(chǎn)生費(fèi)用制定上限，而是每一時(shí)期都從零的基礎(chǔ)上核算，已使管理費(fèi)用達(dá)到最小的會(huì)計(jì)核算方法。

3、建立管理者考評(píng)制度由于該公司為服務(wù)業(yè)，所以公司應(yīng)該更注重管理。因企業(yè)中管理者較多，我們建議該公司建立完善的管理者考評(píng)制度。對(duì)于每一時(shí)期的利潤占營業(yè)額的比例或者是否將管理費(fèi)用控制在要求范圍內(nèi)等方面都要做出統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)以提高管理者的業(yè)績，最大程度地減少費(fèi)用，提高利潤，建立激勵(lì)和懲罰制度，以達(dá)到高效。小結(jié)：在一個(gè)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況方面，管理者應(yīng)該努力降低費(fèi)用以提高利潤。我們應(yīng)該認(rèn)真看待產(chǎn)生費(fèi)用的根源，從而控制費(fèi)用。管理費(fèi)用是期間費(fèi)用中非常重要的一個(gè)項(xiàng)目，對(duì)于斟酌性管理費(fèi)用，管理者應(yīng)該努力削減以求得企業(yè)的長久發(fā)展。第3篇：費(fèi)用分析報(bào)告

5月份總經(jīng)辦通過健全各項(xiàng)控制費(fèi)用管理制度完善費(fèi)用開支、物品材料使用臺(tái)帳按照人員崗位職責(zé)要求實(shí)行層層控制分級(jí)把關(guān)及時(shí)做好分項(xiàng)分月統(tǒng)計(jì)、對(duì)比分析各項(xiàng)費(fèi)用開支基本合理。在實(shí)行非生產(chǎn)用油控制上采取分車定量限定時(shí)間的方式供給取得了較明顯的效果也掌握了車輛用油的基本情況為進(jìn)一步控制費(fèi)用開支積累了經(jīng)驗(yàn)。

一、管理費(fèi)用差異對(duì)比分析

1、招待費(fèi)5月份發(fā)生54154元同比增加開支11418元本年結(jié)余333944、9元。主要用于上級(jí)或業(yè)務(wù)部門來公司檢查指導(dǎo)機(jī)組中修招投標(biāo)、燃料管理、日常生產(chǎn)經(jīng)營管理活動(dòng)以及日常來訪接待。

2、辦公用品費(fèi)5月份發(fā)生5159、5元同比增加開支3758元本年結(jié)余39540、8元。

3、印刷及紙張費(fèi)5份發(fā)生8726、49元同比減少開支4735、91元本年結(jié)余60444、45元。

4、小車修理費(fèi)5月份發(fā)生19805、2元同比增加開支5035、19元本年結(jié)余197182、8元。

5、養(yǎng)路費(fèi)5月份發(fā)生6300元同增加開支804元。

6、過路過橋費(fèi)5月份發(fā)生9001元同比減少開支13457元本年結(jié)余151881元。

二、通訊費(fèi)用分析根據(jù)公司通訊費(fèi)用管理辦法規(guī)定我們將通訊費(fèi)用分辦公電話、住宅電話、手機(jī)三部分實(shí)行包干控制使用辦公電話以部門為單位結(jié)算考核住宅電話、手機(jī)捆綁以個(gè)人結(jié)算考核。

從上月執(zhí)行情況來看總體較好有8個(gè)部門辦公電話未出現(xiàn)超支結(jié)余費(fèi)用1135、17元但了發(fā)電部、副總室、計(jì)經(jīng)部、檢修部、燃料管理部、設(shè)管部等6個(gè)部門超支費(fèi)用2223、89元經(jīng)核實(shí)以上六個(gè)部門話費(fèi)超支的原因主要是因工作需要與上級(jí)部門或業(yè)務(wù)單位聯(lián)系這次暫不列入考核累計(jì)到年底結(jié)算。手機(jī)、住宅電話實(shí)行了個(gè)人結(jié)算。

三、非生產(chǎn)用油分析

5月份我們對(duì)各部門領(lǐng)取非生產(chǎn)用油進(jìn)行控制并跟蹤管理有較大效果。為進(jìn)一步加強(qiáng)管理特作出以下規(guī)定

1、各部門領(lǐng)用油時(shí)憑開好的領(lǐng)料單到總經(jīng)部辦理審核換票內(nèi)部油票手續(xù)方可加油。

2、內(nèi)部油票限當(dāng)月使用過期作廢。

3、各加油點(diǎn)需在每月1日遇休息日順延下午1700前將收取的內(nèi)部油票到總經(jīng)部辦理結(jié)算手續(xù)。

4、考慮到生產(chǎn)用油安全

性在油庫加油實(shí)行限量供給小車含的士頭每次40公升/次客車100公升/次食堂100公升/次生產(chǎn)部門至多500公升/次。

5、車輛釵車除外加油時(shí)必須將車開到加油點(diǎn)加油禁止用其他容器將油帶走。

6、各部門當(dāng)月未使用完的油票應(yīng)在下月2日前退還總經(jīng)部否則在下月領(lǐng)油時(shí)扣減等額油票。

7、車輛司機(jī)或其他經(jīng)辦人到加油點(diǎn)加油后所交的內(nèi)部油票必須簽名注明加油時(shí)間。

8、柴油加油站未正式使用前發(fā)電部要認(rèn)真履行加油職責(zé)嚴(yán)格執(zhí)行以上4、5款規(guī)定。

9、若發(fā)現(xiàn)從車輛油箱中往外抽油或?qū)㈩I(lǐng)取的油挪做他用嚴(yán)格考核部門負(fù)責(zé)人和當(dāng)事人。

第二篇：費(fèi)用分析報(bào)告

篇一：2015費(fèi)用分析報(bào)告 2015費(fèi)用分析報(bào)告

第1篇：營銷費(fèi)用分析報(bào)告范文

根據(jù)省公司《關(guān)于個(gè)險(xiǎn)渠道短期險(xiǎn)直接銷售成本分析說明的通知》（國壽人險(xiǎn)冀辦發(fā) [2015]78號(hào)）文件要求，結(jié)合省公司下發(fā)的《5月個(gè)險(xiǎn)渠道短期險(xiǎn)直接銷售成本反饋表》，我公司個(gè)險(xiǎn)渠道對(duì)本單位的短期險(xiǎn)情況進(jìn)行了認(rèn)真分析，現(xiàn)將具體情況匯報(bào)如下：

一、短期險(xiǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展情況

截止到2015年5月末，我公司個(gè)險(xiǎn)渠道共收取短期險(xiǎn)保費(fèi)2273、86萬元，完成全年預(yù)算目標(biāo)的45、94%。其中短期意外險(xiǎn)保費(fèi)1682、76萬元，完成全年預(yù)算目標(biāo)的52、92%；短期健康險(xiǎn)保費(fèi)591、10萬元，完成全年預(yù)算指標(biāo)的33、40%。意外險(xiǎn)占比74%，與上個(gè)月意外險(xiǎn)占比79、22%有所降低。

二、短期險(xiǎn)直接銷售成本情況

截止到2015年5月末，我公司個(gè)險(xiǎn)渠道短期意外險(xiǎn)直接銷售成本支出288、13萬元，實(shí)際支出率17、12%，與省公司批復(fù)預(yù)算370、21萬元相比節(jié)余了82、08萬元；短期健康險(xiǎn)直接銷售成本支出82、06萬元，實(shí)際支出率13、88%，與省公司批復(fù)預(yù)算94、58萬元相比節(jié)余了12、52萬元。整個(gè)渠道短期險(xiǎn)直接銷售成本一共節(jié)余94、60萬元，與截止到4月末節(jié)余的99、55萬元相比降低了4、95萬元。

經(jīng)過認(rèn)真分析，節(jié)余具體原因有以下幾點(diǎn)：

（一）系統(tǒng)維護(hù)比例原因

短期險(xiǎn)直接銷售成本實(shí)際支出不僅包括系統(tǒng)中產(chǎn)生的直接傭金支出，還涉及到分?jǐn)偟幕局贫戎С?。省公司批?fù)我公司的短期意外險(xiǎn)直接銷售成本比例是22%，短期健康險(xiǎn)直接銷售成本比例是16%。2015年1-3月份我公司在系統(tǒng)中維護(hù)的短期險(xiǎn)直接傭金率是10%，從4月份開始將短期意外險(xiǎn)直接傭金率由10%提高到15%。1-3月份短期意外險(xiǎn)保費(fèi)914、17萬元，因系統(tǒng)維護(hù)比例原因直接傭金支出就節(jié)余了45、71萬元（914、17*5%），同時(shí)分?jǐn)偟幕局贫戎С鲆蚕鄳?yīng)減少?？傊到y(tǒng)維護(hù)比例原因?qū)е鹿?jié)余很多。

（二）賬務(wù)處理錯(cuò)誤原因

經(jīng)查，月份長安支公司有12、22萬元的短期險(xiǎn)直接銷5售成本誤記入團(tuán)險(xiǎn)渠道，導(dǎo)致個(gè)險(xiǎn)渠道短期險(xiǎn)直接銷售成本多節(jié)余了12、22萬元。

（三）部分團(tuán)單不能計(jì)入考核原因

因系統(tǒng)原因，短期險(xiǎn)團(tuán)單直接傭金支出可以計(jì)入直接銷售成本，但是團(tuán)單（國壽綜合意外傷害保險(xiǎn)種除外）不能參與考核，也就是說其不能參與計(jì)算基本制度支出。截止到5月末，我公司除國壽綜合意外傷害外團(tuán)單保費(fèi)收入438、70萬元，其中意外險(xiǎn)為220、68萬元，健康險(xiǎn)為218、02萬元。這樣也會(huì)存在一小部分節(jié)余。

（四）保費(fèi)收入數(shù)據(jù)計(jì)算區(qū)間原因

2短期險(xiǎn)保費(fèi)收入是根據(jù)財(cái)務(wù)系統(tǒng)按照自然月提取的，即取數(shù)區(qū)間為2015年1月1日至2015年5月31日；而短期險(xiǎn)直接銷售成本支出是根據(jù)amis和szis系統(tǒng)提取的，計(jì)算保費(fèi)收入?yún)^(qū)間為2015年12月21日至2015年5月20日。據(jù)統(tǒng)計(jì)，我公司在2015年5月21日至5月31日期間短期險(xiǎn)保費(fèi)收入116、22萬元，2015年12月21日至2015年12月31日期間短期險(xiǎn)保費(fèi)收入為121、75萬元，相差5、53萬元。在計(jì)算短期險(xiǎn)直接銷售成本預(yù)算時(shí)少計(jì)了0、79萬元，對(duì)節(jié)余影響不大。

（五）直接銷售成本數(shù)據(jù)提取原因現(xiàn)在《5月個(gè)險(xiǎn)渠道短期險(xiǎn)直接銷售成本反饋表》中的直接銷售成本支出反映的是1-4月份的實(shí)付數(shù)據(jù)和5月份的計(jì)提數(shù)據(jù)。既然5月份當(dāng)月的直接銷售成本是計(jì)提的，肯定會(huì)與實(shí)際支出存在一定的差異。

三、以后工作措施及建議 針對(duì)前三個(gè)月短期險(xiǎn)直接銷售成本節(jié)余很多的情況，我公司采取了一定措施。首先，我公司從4月份起將短期意外險(xiǎn)直接傭金率由10%提高到15%，考慮到省公司批復(fù)比例及賠付率問題，短期健康險(xiǎn)直接傭金率仍維護(hù)為10%；其次，高度關(guān)注短期險(xiǎn)的直接每月對(duì)短期險(xiǎn)直接銷售成本進(jìn)行監(jiān)控，銷售成本的使用情況，認(rèn)真進(jìn)行分析，查找直接銷售成本節(jié)余和超支的原因；最后，我公司爭(zhēng)取把短期險(xiǎn)直接銷售成本用3足、用活、用好，做到銷售成本與促銷獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)用的科學(xué)統(tǒng)籌，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)發(fā)展與費(fèi)用有效投入的雙贏。

同時(shí)，建議省公司在技術(shù)上給予支持，將amis和szis系統(tǒng)中的所有團(tuán)單保費(fèi)收入全部納入考核，這樣既可以用足、用好直接銷售成本，調(diào)動(dòng)營銷員的積極性，又可以節(jié)省因補(bǔ)足這部分保費(fèi)少分?jǐn)偟幕局贫戎С龆ㄙM(fèi)的促銷獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)用。第2篇：公司管理費(fèi)用分析報(bào)告

為了通過親身體驗(yàn)社會(huì)，讓自己更進(jìn)一步了解社會(huì)，增長見識(shí)，鍛煉才干，培養(yǎng)韌性，檢驗(yàn)自己所學(xué)的東西能否被社會(huì)所用，自己的能力能否被社會(huì)所承認(rèn)。在暑假期間我參加了實(shí)會(huì)實(shí)踐活動(dòng)，想通過社會(huì)實(shí)踐，找出自己的不足和差距所在。

在2015年7月25日至8月15日期間，本人對(duì)山東省萊蕪市交通賓館有限公司在2015年上半年（即2015、1、1-2015、6、30）經(jīng)營狀況進(jìn)行了較為詳細(xì)的調(diào)查。調(diào)查過程中采取了資料調(diào)查、訪談等調(diào)查方式，先后對(duì)公司的基本情況、一定時(shí)期內(nèi)財(cái)務(wù)狀況做出了較為詳細(xì)的了解。

一、公司概況

山東省萊蕪市交通賓館有限公司是一集提供住宿、餐飲等服務(wù)于一身的服務(wù)型企業(yè)，該公司以為顧客提供住宿、餐飲為主，兼營銷售百貨商品。公司設(shè)賓館、飯店、門市部、財(cái)務(wù)科、人力資源部、辦公室、后勤部、保衛(wèi)科等幾個(gè)職能部門。目前，公司共有各類人員100多人，經(jīng)營面積4000多平方米；公司年?duì)I業(yè)額5000多萬元左右，實(shí)現(xiàn)利潤750多萬元左右。多年來，公司一直積極地提高服務(wù)質(zhì)量，優(yōu)化企業(yè)會(huì)計(jì)制度，較少各項(xiàng)管理費(fèi)用，努力打造自己的核心競(jìng)爭(zhēng)力，以達(dá)到提高營業(yè)額的目的。公司通過用真誠的服務(wù)留住客戶，始終堅(jiān)持真心實(shí)意為顧客服務(wù)的經(jīng)營理念，在本地區(qū)占有較高的市場(chǎng)份額，具有較高的市場(chǎng)影響力。本人為了研究公司內(nèi)產(chǎn)生的管理費(fèi)用所占份額，對(duì)公司組織結(jié)構(gòu)3和在2015年上半年內(nèi)公司總營業(yè)額和總管理費(fèi)用以及各部門的營業(yè)額和管理費(fèi)用進(jìn)行了比較詳細(xì)的調(diào)查。調(diào)查公司基本資料如下：

（一）公司組織結(jié)構(gòu)

（二）公司（及其各部門）在2015年上半年?duì)I業(yè)額和管理費(fèi)用

資料：公司總營業(yè)額2637萬人民幣，其中管理費(fèi)用1003萬人民幣。其中：

1、服務(wù)部賓館：營業(yè)額1288萬人民幣，管理費(fèi)用466萬人民幣。（工作人員21人）飯店：營業(yè)額1074萬人民幣，管理費(fèi)用401萬人民幣。（工作人員19人）門市部：營業(yè)額275萬人民幣，管理費(fèi)用35萬人民幣。（工作人員6人）

2、財(cái)務(wù)科：營業(yè)額為0，管理費(fèi)用22萬人民幣。（工作人員6人）總經(jīng)理賓館飯店辦公室服務(wù)部后勤部保衛(wèi)科人力資源部財(cái)務(wù)科門市部4

3、人力資源部：營業(yè)額為0，管理費(fèi)用15萬人民幣。（工作人員4人）

4、辦公室：營業(yè)額為0，管理費(fèi)用為27萬人民幣。（工作人員7人）

5、后勤部：營業(yè)額為0，管理費(fèi)用為19萬人民幣。（工作人員7人）

6、保衛(wèi)科：營業(yè)額為0，管理費(fèi)用為18萬人民幣。（工作人員6人）

（其中管理費(fèi)用包括各單位的管理人員的工資，固定資產(chǎn)及辦公設(shè)備的購置及折舊、維修費(fèi)等）

二、調(diào)查分析

1、提出假設(shè)：該公司的各部門的管理費(fèi)用與其工作人員的多少呈正相關(guān)，而且管理費(fèi)用的多少與產(chǎn)生營業(yè)額的多少呈正相關(guān)關(guān)系。

2、假設(shè)分析：因該公司屬于服務(wù)業(yè)，管理費(fèi)用以各部門工作人員的薪酬為主，故管理費(fèi)用應(yīng)該與各部門工作人員的多少呈正相關(guān)關(guān)系。又由于產(chǎn)生營業(yè)額越多，成本就越高，可能的期間費(fèi)用也就越多。

3、假設(shè)驗(yàn)證：部門項(xiàng)目人力資源部保衛(wèi)科后勤部財(cái)務(wù)科辦公室門市部飯店賓館管理費(fèi)用***5401466工作人員46767619205所形成的折線圖如下：管理費(fèi)用工作人員

4、假設(shè)說明總體上來說，對(duì)于管理費(fèi)用，與工作人員的數(shù)量呈正相關(guān)的關(guān)系，而由于各部門的具體情況的不同，又產(chǎn)生了一些巨大的不同。對(duì)于產(chǎn)生營業(yè)額的門市部、飯店、賓館來說，必然有成本的存在，與之相對(duì)應(yīng)的管理費(fèi)用也就越多了；而對(duì)于不產(chǎn)生營業(yè)額的后勤部、人力資源部等部門，除計(jì)入管理費(fèi)用的薪酬與不可避免的折舊、辦公用品外，又有超支的管理費(fèi)用。

三、得出結(jié)論通過以上資料和本人對(duì)各部門管理費(fèi)用具體用途的分析，本人總結(jié)出了一些基本結(jié)論，而且就這些結(jié)論對(duì)企業(yè)管理者提出了相應(yīng)的建議。

（一）基本結(jié)論

1、初始假設(shè)成立。即該公司的各部門的管理費(fèi)用與其工作人員的多少呈正相關(guān)，而且管理費(fèi)用的多少與產(chǎn)生營業(yè)額的多少呈正相關(guān)6關(guān)系。

2、該公司各部門的管理費(fèi)用與該部門的職能有很大關(guān)系。從以上部分非常數(shù)據(jù)可以分析得出，辦公室、門市部雖然管理費(fèi)用很大，但所擁有的工作人員卻相對(duì)較少，從而呈現(xiàn)出與出事假設(shè)相反的現(xiàn)象，這與該部門的職能是分不開的。

3、該公司各部門的管理費(fèi)用除因不可避免的因素（如工作人員薪酬、折舊、辦公用品的購置等，即約束性因素）外，還產(chǎn)生了一部分額外的費(fèi)用，這部分費(fèi)用與管理者的決策等因素有關(guān)，是可以通過有效的管理避免的（即斟酌性因素）。

（二）提出建議通過以上數(shù)據(jù)和分析以及本人所了解的各部門不同的具體情況具體分析，本人對(duì)該企業(yè)提出以下建議。

1、控制斟酌性管理費(fèi)用從以上數(shù)據(jù)及分析，我們可以看出該公司各部門的管理費(fèi)用除因不可避免的因素外，還產(chǎn)生了一部分額外的費(fèi)用，這部分費(fèi)用與管理者的決策等因素有關(guān)，是可以通過有效的管理避免的（即斟酌性因素），因此管理者應(yīng)該努力控制斟酌性管理費(fèi)用，從而提高利潤。

企業(yè)管理者可以采取制定費(fèi)用上限的辦法來控制，例如在每個(gè)部門的撥款過程中可以使用限額備用金制度（），增加財(cái)務(wù)科為監(jiān)督方，對(duì)各部門資金的使用進(jìn)行監(jiān)視，從而提高資金的利用率；或者規(guī)定各部門經(jīng)理對(duì)本部門的每項(xiàng)支出都要進(jìn)行審批，以增加監(jiān)督控制點(diǎn)。7

2、完善企業(yè)費(fèi)用支出會(huì)計(jì)核算制度由于該公司在本地區(qū)內(nèi)具有一定的市場(chǎng)份額、創(chuàng)建時(shí)間較早、正處于發(fā)展時(shí)期，公司運(yùn)作良好，可在完善企業(yè)費(fèi)用支出會(huì)計(jì)制度方面方面做出一系列革新。例如公司可以在每一時(shí)期實(shí)行零基核算，即每一時(shí)期內(nèi)不按照以前時(shí)期內(nèi)所產(chǎn)生費(fèi)用制定上限，而是每一時(shí)期都從零的基礎(chǔ)上核算，已使管理費(fèi)用達(dá)到最小的會(huì)計(jì)核算方法。

3、建立管理者考評(píng)制度由于該公司為服務(wù)業(yè)，所以公司應(yīng)該更注重管理。因企業(yè)中管理者較多，我們建議該公司建立完善的管理者考評(píng)制度。對(duì)于每一時(shí)期的利潤占營業(yè)額的比例或者是否將管理費(fèi)用控制在要求范圍內(nèi)等方面都要做出統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)以提高管理者的業(yè)績，最大程度地減少費(fèi)用，提高利潤，建立激勵(lì)和懲罰制度，以達(dá)到高效。小結(jié)：在一個(gè)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況方面，管理者應(yīng)該努力降低費(fèi)用以提高利潤。我們應(yīng)該認(rèn)真看待產(chǎn)生費(fèi)用的根源，從而控制費(fèi)用。管理費(fèi)用是期間費(fèi)用中非常重要的一個(gè)項(xiàng)目，對(duì)于斟酌性管理費(fèi)用，管理者應(yīng)該努力削減以求得企業(yè)的長久發(fā)展。第3篇：費(fèi)用分析報(bào)告

5月份總經(jīng)辦通過健全各項(xiàng)控制費(fèi)用管理制度完善費(fèi)用開支、物品材料使用臺(tái)帳按照人員崗位職責(zé)要求實(shí)行層層控制分級(jí)把關(guān)及時(shí)做好分項(xiàng)分月統(tǒng)計(jì)、對(duì)比分析各項(xiàng)費(fèi)用開支基本合理。在實(shí)行非生產(chǎn)用油控制上采取分車定量限定時(shí)間的方式供給取得了較明顯的效果也掌握了車輛用油的基本情況為進(jìn)一步控制費(fèi)用開支積累了經(jīng)驗(yàn)。

一、管理費(fèi)用差異對(duì)比分析

1、招待費(fèi)5月份發(fā)生54154元同比增加開支11418元本年結(jié)余333944、9元。主要用于上級(jí)或業(yè)務(wù)部門來公司檢查指導(dǎo)機(jī)組中修招投標(biāo)、燃料管理、日常生產(chǎn)經(jīng)營管理活動(dòng)以及日常來訪接待。

2、辦公用品費(fèi)5月份發(fā)生5159、5元同比增加開支3758元本年結(jié)余39540、8元。

3、印刷及紙張費(fèi)5份發(fā)生8726、49元同比減少開支4735、91元本年結(jié)余60444、45元。

4、小車修理費(fèi)5月份發(fā)生19805、2元同比增加開支5035、19元本年結(jié)余197182、8元。

5、養(yǎng)路費(fèi)5月份發(fā)生6300元同增加開支804元。

6、過路過橋費(fèi)5月份發(fā)生9001元同比減少開支13457元本年結(jié)余151881元。

二、通訊費(fèi)用分析根據(jù)公司通訊費(fèi)用管理辦法規(guī)定我們將通訊費(fèi)用分辦公電話、住宅電話、手機(jī)三部分實(shí)行包干控制使用辦公電話以部門為單位結(jié)算考核住宅電話、手機(jī)捆綁以個(gè)人結(jié)算考核。

從上月執(zhí)行情況來看總體較好有8個(gè)部門辦公電話未出現(xiàn)超支結(jié)余費(fèi)用1135、17元但了發(fā)電部、副總室、計(jì)經(jīng)部、檢修部、燃料管理部、設(shè)管部等6個(gè)部門超支費(fèi)用2223、89元經(jīng)核實(shí)以上六個(gè)部門話費(fèi)超支的原因主要是因工作需要與上級(jí)部門或業(yè)務(wù)單位聯(lián)系這次暫不列入考核累計(jì)到年底結(jié)算。

手機(jī)、住宅電話實(shí)行了個(gè)人結(jié)算。

三、非生產(chǎn)用油分析

5月份我們對(duì)各部門領(lǐng)取非生產(chǎn)用油進(jìn)行控制并跟蹤管理有較大效果。為進(jìn)一步加強(qiáng)管理特作出以下規(guī)定

1、各部門領(lǐng)用油時(shí)憑開好的領(lǐng)料單到總經(jīng)部辦理審核換票內(nèi)部油票手續(xù)方可加油。

2、內(nèi)部油票限當(dāng)月使用過期作廢。

3、各加油點(diǎn)需在每月1日遇休息日順延下午1700前將收取的內(nèi)部油票到總經(jīng)部辦理結(jié)算手續(xù)。

4、考慮到生產(chǎn)用油安全

性在油庫加油實(shí)行限量供給小車含的士頭每次40公升/次客車100公升/次食堂100公升/次生產(chǎn)部門至多500公升/次。

5、車輛釵車除外加油時(shí)必須將車開到加油點(diǎn)加油禁止用其他容器將油帶走。

6、各部門當(dāng)月未使用完的油票應(yīng)在下月2日前退還總經(jīng)部否則在下月領(lǐng)油時(shí)扣減等額油票。

7、車輛司機(jī)或其他經(jīng)辦人到加油點(diǎn)加油后所交的內(nèi)部油票必須簽名注明加油時(shí)間。

8、柴油加油站未正式使用前發(fā)電部要認(rèn)真履行加油職責(zé)嚴(yán)格執(zhí)行以上4、5款規(guī)定。

9、若發(fā)現(xiàn)從車輛油箱中往外抽油或?qū)㈩I(lǐng)取的油挪做他用嚴(yán)格考核部門負(fù)責(zé)人和當(dāng)事人。篇二：管理費(fèi)用分析報(bào)告

十一月份管理費(fèi)用分析報(bào)告

為了合理控制管理費(fèi)用，做好費(fèi)用預(yù)算，現(xiàn)將十一月份管理費(fèi)用作簡要分析，匯報(bào)如下： 十一月份管理費(fèi)用計(jì)劃4.4萬元，實(shí)際發(fā)生10.27萬元，較本月計(jì)劃超支5.87萬元。業(yè)務(wù)招待費(fèi)：全年費(fèi)用指標(biāo)13.5萬元，截止11月份已發(fā)生20.52萬元。本月計(jì)劃1.5萬元，實(shí)際發(fā)生4.81萬元，較月計(jì)劃超支3.31萬元，較年計(jì)劃超支7.02萬元。超支原因： 1、11月進(jìn)行設(shè)備檢修，往來業(yè)務(wù)及外來人員較多。

2、各項(xiàng)檢查評(píng)比、消防演習(xí)、上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)視察工作較為頻繁。

3、部分其它費(fèi)用沖抵，納入業(yè)務(wù)招待費(fèi)用。建議：

1、嚴(yán)格業(yè)務(wù)招待標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)超標(biāo)準(zhǔn)、超范圍、超規(guī)格的現(xiàn)象應(yīng)予以杜絕。

2、提高對(duì)減少公款招待的認(rèn)識(shí)，盡量減少不必要的宴請(qǐng)招待。

3、另外應(yīng)避免其他沖抵費(fèi)用列入業(yè)務(wù)招待費(fèi)項(xiàng)目。

差旅費(fèi)：全年費(fèi)用指標(biāo)9萬元，截止11月份已發(fā)生7.84萬元。本月計(jì)劃1萬元，實(shí)際發(fā)生0.57萬元，較月計(jì)劃節(jié)約0.43萬元，較年費(fèi)用計(jì)劃剩余1.16萬元。分析：差旅費(fèi)相應(yīng)控制較好，無超支現(xiàn)象。

建議：

1、能夠以電話溝通解決的事宜，盡量不安排出差。

2、必須出差解決的事宜，盡量減少出差人員。

3、出差前應(yīng)安排好日程，盡力縮短出差時(shí)間及行程。

辦公費(fèi)：全年費(fèi)用指標(biāo)3萬元，截止11月份已發(fā)生4.05萬元。本月計(jì)劃1萬元，實(shí)際發(fā)生3萬元（其中制作安全制度牌1.48萬元，列入警務(wù)消防費(fèi)用），剔除1.48萬元，辦公費(fèi)用實(shí)際發(fā)生1.52萬元，較月計(jì)劃超支0.52萬元，較年計(jì)劃超支1.05萬元。

超支原因：今年以來，按照安全工作要求，安全制度不斷完善、升級(jí)，安全制度制作、安全宣傳內(nèi)容制作較多，僅不銹鋼材料制度牌和廠內(nèi)大型安全警示牌制作就達(dá)1萬余元。

建議：加強(qiáng)對(duì)全廠安全制度及設(shè)施的合理規(guī)劃，避免不必要的開支。繼續(xù)大力提倡辦公節(jié)儉風(fēng)氣，合理控制辦公用品領(lǐng)取。車輛管理費(fèi)（油費(fèi)、修理費(fèi)）：全年費(fèi)用指標(biāo)22萬元，截止11月份已發(fā)生17.89萬元。本月計(jì)劃2.5萬元，實(shí)際發(fā)生3.22萬元，較月計(jì)劃超支0.72萬元，年費(fèi)用計(jì)劃剩余4.11萬元。超支原因: 1、2010年6月份以來，我廠新增車輛2臺(tái)，均無費(fèi)用計(jì)劃。

2、豫qb0157歸屬我廠后因多處故障進(jìn)行大修。

3、燃油價(jià)格大幅上漲等導(dǎo)致費(fèi)用超支。

建議：所有車輛實(shí)行定點(diǎn)維修和保養(yǎng)，適當(dāng)減少不必要的保養(yǎng)。

通訊費(fèi)：全年費(fèi)用指標(biāo)5萬元，截止11月份已發(fā)生4.86萬元。11月實(shí)際發(fā)生0.18萬元。分析：2010年通訊費(fèi)用基本在可控范圍，由于新增班子成員暫無通訊費(fèi)用，導(dǎo)致該項(xiàng)費(fèi)用略微超支。

建議：

1、增加2011年班子成員通訊費(fèi)用。

2、廠內(nèi)部事務(wù)盡量使用內(nèi)線電話，減少手機(jī)通話。

通過以上分析，由于2010年初公司下達(dá)管理費(fèi)用較少，導(dǎo)致部分費(fèi)用略微超支，建議明年管理費(fèi)用預(yù)算酌情增加。

辦公室

2010年12月6日篇三：行政費(fèi)用分析報(bào)告 000000控股集團(tuán)行政費(fèi)用分析報(bào)告

一、基本情況：

集團(tuán)行政費(fèi)用包括固定費(fèi)用和不固定費(fèi)用兩部分，固定費(fèi)用主要指：房屋租賃費(fèi)（辦公樓及員工宿舍）、光纖通訊費(fèi)、物管水電費(fèi)、車輛費(fèi)用、辦公用品及耗材費(fèi)、植物租賃費(fèi)、飲用水、員工餐費(fèi)補(bǔ)貼等常規(guī)及可預(yù)見性的費(fèi)用，固定費(fèi)用支出是行政部費(fèi)用管控的重點(diǎn)部分；不固定費(fèi)用是根據(jù)公司經(jīng)營發(fā)展的需要臨時(shí)性產(chǎn)生的接待費(fèi)、煙酒采購費(fèi)、機(jī)票費(fèi)及辦公設(shè)備及固定資產(chǎn)的采購等不可預(yù)見性的費(fèi)用，不固定費(fèi)用一般不可控。

本分析報(bào)告僅對(duì)集團(tuán)機(jī)關(guān)2011下半年至2012上半年期間行政費(fèi)用支出情況對(duì)比分析。

二、集團(tuán)2012年上半年不固定費(fèi)用：1

三、集團(tuán)上半年固定費(fèi)用： 集團(tuán)上半年固定費(fèi)用統(tǒng)計(jì)表： 21、2011年下半年及2012上半年費(fèi)用對(duì)比圖及分析

3從2011年下半年及2012年上半年行政費(fèi)用分析來看，集團(tuán)總部搬遷到重慶后，固定費(fèi)用有所增加，主要表現(xiàn)在：（1）、房屋租賃費(fèi)占絕大部分，每月費(fèi)用為128244.40元。（2）、每月物業(yè)管理及水電費(fèi)用為10000.00元；（3）、2012年集團(tuán)新增三輛車且均為大排量（000000、000000、000000）除000000費(fèi)用較低外，其余車輛月均費(fèi)用7500.00元，且集團(tuán)總部搬遷后，車輛往返0000及各公司頻率相比2011年頻繁。（4）、員工餐費(fèi)補(bǔ)貼為250.00元/月.人，每月9000.00元左右。（5）、其余費(fèi)用如光纖、電話、植物租賃、飲用水等均有所增加。（6）、由于4月起機(jī)關(guān)新進(jìn)渝bv7563、渝axz563等行政公務(wù)用車，費(fèi)用較3月份有所增加。

四、行政費(fèi)用管控措施

行政人力資源管理中心在管控和降低行政費(fèi)用過程中主要采取了以下措施： 4

1、嚴(yán)格費(fèi)用登記制度。針對(duì)原費(fèi)用登記不詳、記錄不全的情況，集團(tuán)行政人力資源管理中心加強(qiáng)了對(duì)費(fèi)用支出過程的監(jiān)控，對(duì)月度行政費(fèi)用支出情況作了詳盡的登記，隨時(shí)掌握和檢查行政費(fèi)用支出，通過數(shù)據(jù)化的對(duì)比，分析行政費(fèi)用合理支出的關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)；對(duì)行政費(fèi)用的開支嚴(yán)格按照公司相關(guān)規(guī)定，做到了流程化、制度化，做到了心中有帳，心中有數(shù)。

2、為了規(guī)范集團(tuán)車輛管理，行政人力資源管理中心于5月18日對(duì)集團(tuán)各下屬子公司車輛使用及管理情況進(jìn)行了一次全面檢查，對(duì)各單位車輛使用及費(fèi)用支出情況實(shí)行了月報(bào)制度，全面了解各司車輛管控情況，針對(duì)費(fèi)用支出虛高、超出正常預(yù)估范圍的單位和個(gè)人進(jìn)行專項(xiàng)檢查；同時(shí)，對(duì)集團(tuán)公務(wù)車輛實(shí)行了月定量采購油料的管控制度，其中，000000月初油料保有量5000元，000000月初油料保有量3000元，000000月初油料保有量4000元，做到了油料消耗清晰，對(duì)比有據(jù)，改變以往無油便加的盲目加油現(xiàn)狀。

3、辦公用品實(shí)行定額控制。二季度開始，行政部嚴(yán)格執(zhí)行0000集團(tuán)發(fā)【2012】85號(hào)文件精神，對(duì)集團(tuán)各部門辦公用品采購、領(lǐng)用進(jìn)行了嚴(yán)格管控，并取消衛(wèi)生紙等部分用品采購，辦公用品支出標(biāo)準(zhǔn)控制在每人6元/月內(nèi)。

4、降低能耗支出。在常規(guī)工作日，行政部注重通過降低能耗支出節(jié)約行政費(fèi)用成本，例如上班時(shí)間關(guān)閉辦公室走廊燈，中央空調(diào)的開啟需室內(nèi)溫度30度以上，下班時(shí)間關(guān)閉空調(diào)主機(jī)，午休關(guān)閉辦 5

第三篇：2011年食堂費(fèi)用分析報(bào)告

2011年焦點(diǎn)科技食堂費(fèi)用分析 對(duì)于當(dāng)年食堂費(fèi)用支出的分析是保障我公司員工溫飽福利的重要環(huán)節(jié)同時(shí)從相關(guān)數(shù)據(jù)的對(duì)比推測(cè)中亦能察覺出公司在基本運(yùn)營上有可能出現(xiàn)的些許問題。基于此本與題分析部分秉承務(wù)實(shí)求真的傳統(tǒng)盡可能深挖數(shù)據(jù)內(nèi)涵虛實(shí)相襯以求還原數(shù)字背后最真實(shí)的狀況讓所有的資金消耗一清二楚踏踏實(shí)實(shí)。本與題結(jié)合概述分析不明細(xì)分析兩大部分對(duì)焦點(diǎn)科技2011食堂運(yùn)行狀況迚行了十分全面的剖析相信一定能讓員工看的放心看的舒心。概述 2011年食堂共花費(fèi)4983838.32元其中變勱成本包括蔬菜、水果、副食品、雞蛋、油類、調(diào)味品、小菜、米以及其他消費(fèi)方面的支出3737140.70元占比75固定成本包括煤氣、其他各項(xiàng)消費(fèi)及食堂員工薪酬等方面的支出1246697.62元占比25。月份 總成本 變勱成本 固定成本 一月 400742.67 243912.00 156830.67 二月 308610.06 199181.90 109428.16 三月 380250.57 284863.70 95386.87 四月 398086.66 311628.50 86458.16 五月 379550.05 298809.10 80740.95 六月 448274.42 339236.10 109038.32 七月 493971.21 393525.00 100446.21 八月 417594.62 327153.90 90440.72 九月 394664.76 294958.00 99706.76 十月 451398.49 342727.50 108670.99 十一月 447521.97 352834.90 94687.07 十二月 463172.84 348310.10 114862.74 合計(jì) 4983838.32 3737140.70 1246697.62 從趨勢(shì)線上看食堂12個(gè)月的支出雖有丌規(guī)律波勱但在整體上容易呈現(xiàn)出一種緩步增長的態(tài)勢(shì)基本不市場(chǎng)運(yùn)行中出現(xiàn)的通脹情況持平。用餐情況 用餐情況主要是當(dāng)月刷卡總次數(shù)的匯總。為更加明細(xì)的分析數(shù)據(jù)本部分考慮將總數(shù)拆分到對(duì)應(yīng)的早、中、晚三餐。從圖中可以看出每月用餐情況缺乏顯著規(guī)律性。值得但凡當(dāng)月中餐用餐人數(shù)較多時(shí)早餐不晚餐的用餐人數(shù)也都較多。早餐 中餐 晚餐 總數(shù) 1月 9279 11110 4126 24515 2月 7372 8933 3057 19362 3月 12523 14735 6074 33332 4月 12895 14407 5798 33100 5月 14605 16743 7203 38551 6月 15317 17146 7481 39944 7月 16536 18193 8106 42835 8月 17688 19802 9604 47094 9月 16451 18054 7471 41976 10月 14179 15437 5752 35368 11月 16194 17742 6881 40817 12月 18364 19720 7451 45535 合計(jì) 171403 192022 79004 442429 從總體趨勢(shì)上看食堂用餐數(shù)量的激增主要是因?yàn)榘殡S著臨近年末加班次數(shù)增加造成的。但從客觀分析來看如果加班情況過于嚴(yán)重在增加食堂運(yùn)營成本的同時(shí)也易挫傷員工的工作積極性。為了迚一步細(xì)化成本開支幵迚行對(duì)比在接下來的部分?jǐn)M考慮將每月總成本攤?cè)朊坎偷玫降南嚓P(guān)數(shù)據(jù)反饋如下 均攤總成本 均攤變動(dòng)成本 均攤固定成本 一月 16.35 9.95 6.40 二月 15.94 10.29 5.65 三月 11.41 8.55 2.86 四月 12.03 9.41 2.61 五月 9.85 7.75 2.09 六月 11.22 8.49 2.73 七月 11.53 9.19 2.34 八月 8.87 6.95 1.92 九月 9.40 7.03 2.38 十月 12.76 9.69 3.07 十一月 10.96 8.64 2.32 十二月 10.17 7.65 2.52 合計(jì) 11.26 8.45 2.82 從全年敁果來看每餐均成本在11.26元其中變勱成本為8.45元固定成本為2.82元一、二兩月的成本較高的原因有兩點(diǎn)一是此兩月涉及到年終獎(jiǎng)成本會(huì)相對(duì)高于其他月份二是由于涉及過年就餐次數(shù)較少平攤到每餐上的成本就顯得較高。1 均攤總成本 綜合全年來看每月的成本支出呈現(xiàn)出下降趨勢(shì)這里需要強(qiáng)調(diào)一種規(guī)模敁應(yīng) 即用餐的人數(shù)越多單位消耗的成本反而愈小。2 均攤變勱成本 均攤變勱成本也呈現(xiàn)出整體下降的趨勢(shì)基本原因不均攤總成本一致。3均攤固定成本 蔬菜水果類 蔬菜水果類除了用于烹制菜肴外還涉及到中午的水果福利發(fā)放從下表中可以看出該類費(fèi)用支出呈現(xiàn)丌規(guī)律變勱七月的消費(fèi)額相對(duì)最高達(dá)16萬九月的消費(fèi)額相對(duì)偏低僅有5萬多。對(duì)于該數(shù)據(jù)應(yīng)站在宏觀層面上迚行分析例如隨著季節(jié)性變化蔬菜水果的采販成本出現(xiàn)主客觀因素丌同程度的變勱幵有可能出現(xiàn)本期蔬菜水果小部分囤積到下月再使用的情況另外整個(gè)市場(chǎng)的通貨膨脹情況也應(yīng)納入考慮范疇國家統(tǒng)計(jì)局資料顯示七月的CPI值高達(dá)6.5為2011年最高值這在本與題數(shù)據(jù)中也有所表現(xiàn)。月份 金額 一月 75171.80 二月 65539.70 三月 121068.70 四月 115563.50 五月 124845.60 六月 143307.10 七月 163364.00 八月 77455.90 九月 57617.00 十月 67869.90 十一月 95336.90 十二月 82428.10 官方資料顯示2011年全國居民消費(fèi)價(jià)格總水平比上年上漲5.4。其中食品類價(jià)格同比上漲9.1影響居民消費(fèi)價(jià)格總水平上漲約2.79個(gè)百分點(diǎn)。餐均成本情況 總體觀察該類消費(fèi)整體呈平穩(wěn)下降態(tài)勢(shì)表明食堂對(duì)于成本控制的有機(jī)協(xié)調(diào)初有成敁另一方面該類消費(fèi)支出出現(xiàn)下滑是否會(huì)影響到整個(gè)餐點(diǎn)的質(zhì)量這的確是個(gè)頭疼的問題。副食品類 在副食品方面主要的支出在于販買雞鴨等肉類由于具體分析每月每公斤價(jià)格的變化對(duì)于衡量整個(gè)食堂的運(yùn)營狀況意義幵丌十分明顯——原因在于如果每期販買的數(shù)量一致加上每期販買價(jià)格的變化可以對(duì)整個(gè)市場(chǎng)的運(yùn)行狀況迚行微觀評(píng)估以此來推測(cè)食堂在此項(xiàng)費(fèi)用的支出是否合理。但由于每期販買數(shù)額丌定丏當(dāng)期販買量幵非當(dāng)期全部消費(fèi)完造成相關(guān)數(shù)據(jù)的分析出現(xiàn)重重障礙基于以上可觀因素本部分僅從較為初級(jí)的態(tài)勢(shì)去衡量消費(fèi)增長幅度是否合理。月份 金額 一月 81075.20 二月 56990.00 三月 52098.00 四月 73186.00 五月 58693.00 六月 56408.00 七月 92502.00 八月 75293.00 九月 103171.00 十月 108245.60 十一月 109034.00 十二月 123662.00 此外該項(xiàng)項(xiàng)目存在明顯的季節(jié)性即臨近年末肉類的開銷會(huì)相對(duì)增加市場(chǎng)價(jià)格也會(huì)相對(duì)提升從圖表中也可以發(fā)現(xiàn)從趨勢(shì)上看人均消費(fèi)出現(xiàn)略微的上升態(tài)勢(shì)這其實(shí)也符合市場(chǎng)運(yùn)行規(guī)律 餐均成本情況 副食品方面人均每餐消費(fèi)情況最高丌過3.31元最低也丌過1.41元大致相差一卉主要原因在于1月及2月屬于過年期就餐人數(shù)相對(duì)丌多平攤到人頭上則顯得數(shù)額較大而六月的氣溫屬于變化期職員對(duì)于肉類的興趌較以往會(huì)明顯減弱人均消費(fèi)量也會(huì)減少而綜合圖表數(shù)據(jù)整體情況根據(jù)趨勢(shì)線分析可理解為大致平穩(wěn)表明食堂在此類費(fèi)用的支出上較為合理 禽蛋類 禽蛋類的消費(fèi)一致是食材消耗中較大丏較為穩(wěn)定的一部分原因在于早餐基本上人手一枚湯類中雞蛋也是必丌可少的配料之一所以從項(xiàng)目數(shù)據(jù)中看蛋類的消耗基本一致除了工作日較少的月份如一、二月、五月等消費(fèi)金額會(huì)有明顯下降其他月份的消耗量保持趨同。月份 金額 一月 8200.00 二月 8202.00 三月 9246.00 四月 11235.00 五月 10320.00 六月 13767.00 七月 13980.00 八月 14106.00 九月 17676.00 十月 13446.00 十一月 11967.00 十二月 15555.00 但在金額上由于通脹的客觀因素在整個(gè)的趨勢(shì)中蛋類的消費(fèi)成本是呈現(xiàn)小幅增加的態(tài)勢(shì)另一方面由于趨勢(shì)線是從販買量較少的一月開始計(jì)算自開春后禽蛋類的販買量會(huì)丌斷增加所以圖中的趨勢(shì)線增長幅度一定丌是現(xiàn)實(shí)中雞蛋成本提高的真實(shí)幅度現(xiàn)實(shí)中情況要平緩很多綜合來看蛋類的成本增長一是在可控范疇之內(nèi)二是在可承受范圍之內(nèi)三是公司的福利政策保證了員工的生活品質(zhì)丌下降實(shí)為優(yōu)質(zhì)之丼。餐均成本情況 在人均消費(fèi)狀況上每期的消費(fèi)情況明顯的丌規(guī)律但均成本在0.34倘若以三餐計(jì)每天蛋類的消耗在1元左右以一月20天工作日計(jì)算單月消費(fèi)也絕對(duì)丌會(huì)超過25元如此推導(dǎo)蛋類的消費(fèi)幵未存在丌合理丏在成本控制部分食堂已經(jīng)做得相對(duì)出色。食用油類 分析油類的消耗部分可以看出由于每月的采販量基本相同平均每月6300元左右在該項(xiàng)目上可挖掘的信息幵丌算很多。月份 金額 一月 5150.00 二月 5150.00 三月 6300.00 四月 6240.00 五月 6300.00 六月 6300.00 七月 6300.00 八月 6300.00 九月 6300.00 十月 6300.00 十一月 6480.00 十二月 6480.00 餐均成本情況 但在人均消費(fèi)上全年的油耗情況呈現(xiàn)較大的降低一方面是由于臨近年末在公司就餐的人員數(shù)開始增加使得平均油耗數(shù)額降低另一方面如果因?yàn)槭程貌糠衷谟秃姆矫孀龀隽诵┰S調(diào)整比如節(jié)約用油在對(duì)用油成本的控制基礎(chǔ)上也是有劣于員工的飲食結(jié)構(gòu)迚行合理優(yōu)化。畢竟每天人體攝入的油脂過多極易造成血管內(nèi)雜質(zhì)沉淀此項(xiàng)也是以后心血管疾病的元兇減少油耗也就盡可能從源頭上降低了對(duì)于油脂的攝入反而有劣于保證員工的身體健康。調(diào)味品不小菜類 每天在調(diào)味品及小菜方面的消耗也是食材消耗的重要部分九月處于季節(jié)交替的時(shí)候人們的胃口在短期內(nèi)丌太容易轉(zhuǎn)換此時(shí)調(diào)味品以及小菜的消耗量呈現(xiàn)出明顯的激增。從數(shù)據(jù)中可以看出這是2011年單月消耗最多的月份。月份 金額 一月 18166.00 二月 15958.20 三月 17767.00 四月 24652.00 五月 22942.50 六月 26014.00 七月 24976.00 八月 28799.00 九月 32554.00 十月 25416.00 十一月 27767.00 十二月 26985.00 總體上看除了第一季度的消耗較低之外其他月份的消耗均維持在穩(wěn)定水平月均采販成本在24000元左右依然以公司1000人消耗20天來估算每日人均消耗成本在1.2元平均每餐0.4元已經(jīng)是很實(shí)在的數(shù)值了。餐均成本情況 當(dāng)細(xì)化到每餐成本后餐均成本小幅增長為為0.67元主要原因在于晚餐用餐數(shù)量進(jìn)低于早餐數(shù)量但即使如此從圖中的趨勢(shì)線中可以看出該項(xiàng)目的成本呈明顯的下滑趨勢(shì)整體來說是個(gè)好態(tài)勢(shì)?？纱致员砻鲉T工在飲食上的浪費(fèi)情況有所好轉(zhuǎn)以及食堂在食料的采販上更加貨比三家嚴(yán)格控制成本。米類 雖然米類的消耗在圖表上看存在幾個(gè)明顯的轉(zhuǎn)折但實(shí)際情況是如果當(dāng)月的采販量較大次月的采販量則會(huì)相對(duì)降低代表性的例子就是八月的采販金額達(dá)兩萬五千多元九月的金額就一萬出頭十月的采販金額接近三萬十一月以及十二月的開銷則減少很多。其實(shí)均攤到每月成本亦丌過14000左右如果以每月工作20天每天1000人就餐每天3餐平均成本則低至2角3分。月份 金額 一月 8849.00 二月 6342.00 三月 11484.00 四月 12252.00 五月 13308.00 六月 12840.00 七月 14503.00 八月 25200.00 九月 12250.00 十月 29400.00 十一月 12250.00 十二月 14700.00 餐均成本情況 江南一帶一直以大米為主食而大米的使用一定是先采販再消耗丏會(huì)有出現(xiàn)丌同月份的采販量丌同以及每月的消耗量亦有丌同等綜合情況。所以在此項(xiàng)數(shù)據(jù)的餐均分析中相關(guān)圖表的呈現(xiàn)很缺乏說服性姑丏從趨勢(shì)上可以粗略得出以下結(jié)論 1在大米消耗上我公司未有異常變勱2大米的采販量以及成本基本不市場(chǎng)行情保持一致。魚、肉日用品類 我公司在該方面的開銷主要從蘇果超市采販由于丌同期間的采販量十分丌固定所以相關(guān)數(shù)據(jù)的對(duì)比分析缺乏必要的實(shí)踐意義。月份 金額 一月 47300 二月 41000 三月 66900 四月 68500 五月 62400 六月 80600 七月 77900 八月 100000 九月 65400 十月 92050 十一月 90000 十二月 78500 從趨勢(shì)線上觀察該項(xiàng)目的采販敁應(yīng)呈現(xiàn)基本遞增。煤氣 煤氣部分的消耗歸屬于固定成本類月均消費(fèi)14000多元總體看基本保持穩(wěn)定狀態(tài)消耗未有激增的月份。月份 金額 一月 14292.50 二月 15294.00 三月 10455.60 四月 16268.00 五月 12690.80 六月 17264.40 七月 15097.00 八月 13065.50 九月 15434.80 十月 14614.20 十一月 14699.00 十二月 18057.40 餐均成本情況 餐均成本部分煤氣消耗基本呈現(xiàn)出顯著遞減的良好態(tài)勢(shì)表明當(dāng)員工就餐數(shù)較多時(shí)均成本會(huì)出現(xiàn)大幅下降。其他雜費(fèi) 其他雜費(fèi)部分主要是用于販買食堂所需周邊物資的消耗包括了諸如鍋碗瓢盆、工作服、體檢費(fèi)等由于該類消費(fèi)存在顯著的丌確定因素所以很容易出現(xiàn)某月消費(fèi)量激增某月消費(fèi)量偏低的情況。下表的數(shù)據(jù)即是本所有情況的匯總。大體來看食堂在其他雜費(fèi)的開支維持在一個(gè)相對(duì)節(jié)儉的范圍之內(nèi)畢竟丌是所有的開支都能有敁節(jié)省?？傮w觀察消費(fèi)總額控制在5萬元以內(nèi)均攤月份每月此類消費(fèi)丌趍4200元日均130多元幵丌是很高。月份 金額 一月 3200 二月 1438 三月 10273 四月 9180 五月 3645 六月 1015 七月 727 八月 807 九月 827 十月 14697 十一月 548.3 十二月 756 合計(jì) 47113.3 鑒于該類指標(biāo)的圖表展示缺乏對(duì)比性敀圖略但有必要對(duì)幾個(gè)消費(fèi)數(shù)額較大的月份細(xì)節(jié)迚行說明 三月從南京拓歐百貨商店販買日常使用的雜物費(fèi)用為8850元占比較大 四月從南京新麥廚具銷售中心販買消毒柜金額達(dá)8030元占比較大 五月從金橋市場(chǎng)販買鞋不褲子金額分別為1212元不2170元占比較大 十月從南京進(jìn)外酒店設(shè)備安裝有限公司販買新灶臺(tái)金額為8500元當(dāng)期支付體檢費(fèi)2244元日雜用品的販買花費(fèi)1649元電餅鐺的販置花費(fèi)1400元這些為當(dāng)月的較大消費(fèi)情況。左右餐飲費(fèi)用 左右餐飲費(fèi)用 項(xiàng)目主要包括員工薪酬含工資、獎(jiǎng)金以及養(yǎng)老金部分下表中除一月外因?yàn)榘四杲K獎(jiǎng)其他月份的數(shù)據(jù)基本穩(wěn)定可以從圖標(biāo)自勱生成的趨勢(shì)線看出但也的確存在員工辭職以及新員工加入等多重情況導(dǎo)致數(shù)額的變化但這些因素對(duì)于整體的數(shù)值比較幵丌構(gòu)成太大威脅。2011年全年左右餐飲費(fèi)用部分僅達(dá)90多萬考慮到左右餐飲的雇員數(shù)較多丏存在一定的流勱性綜合對(duì)比同類市場(chǎng)官方數(shù)據(jù)可以認(rèn)定這樣的表現(xiàn)還是比較樂觀的。月份 金額 一月 139338.17 二月 92696.16 三月 74658.27 四月 61010.16 五月 64405.15 六月 90758.92 七月 84622.21 八月 76568.22 九月 83444.96 十月 79359.79 十一月 79439.77 十二月 96049.34 合計(jì) 1022351.12

第四篇：8月份維修費(fèi)用分析報(bào)告

8月份維修費(fèi)用分析報(bào)告

1、財(cái)務(wù)部數(shù)據(jù)顯示8月份設(shè)備部共領(lǐng)用材料費(fèi)用610045.93元，其中備品備件556465.33元，本月入庫鋼管18036.543噸，合計(jì)30.85元/噸，超出指標(biāo)21.52元/噸。

2、同益公司8月份共計(jì)出庫550527.47元，其中以下備件回廠后直接放置到現(xiàn)場(chǎng)出帳，但未使用：

（1）8月1日出庫鋸機(jī)滑塊2個(gè)，490元/個(gè)，共計(jì)980元。

（2）8月2日回廠電機(jī)減速機(jī)（CZR77-B 11/P112M-4KW）5臺(tái)，價(jià)格：2820元/臺(tái)，共計(jì)14100元。

（3）8月6日回廠臺(tái)面軌1件，價(jià)格：2000元/件；連桿1件，價(jià)格：3800元/件；端蓋6件，價(jià)格：1600元/件，共計(jì)9600元；V型托架6件，價(jià)格：2160元/個(gè)，共計(jì)12960元。

（4）8月11日回廠推鋼機(jī)油缸缸體備件1件，價(jià)格：12000元/件。

（5）8月19日回廠透蓋3件，價(jià)格：2200元/件，共計(jì)6600元；曲柄修復(fù)2件，價(jià)格：15000元/件，共計(jì)30000元。

（6）8月27日回廠減速電機(jī)（CZR87-119/GP160S-5.5KW）10臺(tái)，價(jià)格：5500元/臺(tái)，共計(jì)5.5萬元。

（7）穿孔機(jī)兩個(gè)十字包修復(fù)回廠，一件5萬，一件6萬元，共計(jì)11萬元。以上項(xiàng)目總金額：257040元，實(shí)際8月份325機(jī)組使用出庫293487.47元，合計(jì)：16.27元/噸。

以上數(shù)據(jù)顯示，財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)與同益公司數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)口徑不一致：

（1）、財(cái)務(wù)部按倉庫領(lǐng)用的數(shù)據(jù)（556465.33元，其中包括機(jī)加工產(chǎn)生的費(fèi)用）計(jì)算，同益公司出帳數(shù)據(jù)（550527.47元）計(jì)算，差額5937.86元。

（2）、同益公司按照實(shí)際投入使用的備件出庫293487.47元，未投入使用的備件257040元，合計(jì)16.27元/噸。

3、目前回廠的減速機(jī)外殼頸部比較淡薄，要求采購部與廠家聯(lián)系，嚴(yán)格按照?qǐng)D紙要求制作，對(duì)現(xiàn)有的庫存與廠家進(jìn)行更換。

4、電機(jī)線包修復(fù)使用刷漆的方式，在使用時(shí)，因振動(dòng)容易破裂，導(dǎo)致短路現(xiàn)象的發(fā)生。要求采購部與廠家聯(lián)系，在維修時(shí)，線包采用浸漆的方式。

5、泰州矯直機(jī)輥破裂的處理，使用部門建議不再投入使用，請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)批示。6、325機(jī)組行車車輪更換頻繁，設(shè)備部需要對(duì)行車進(jìn)行重新測(cè)量標(biāo)高，但標(biāo)高點(diǎn)、圖紙等資料與采購部聯(lián)系一直未有答復(fù)。營運(yùn)管理部督促采購部處理該問題。時(shí)間：9月7日-9月15日。

7、十字包使用時(shí)間，達(dá)不到要求。

第五篇：業(yè)務(wù)費(fèi)用的投入產(chǎn)出分析報(bào)告如何寫

業(yè)務(wù)費(fèi)用的投入產(chǎn)出分析報(bào)告如何寫？。

瀏覽次數(shù)：358次懸賞分：0 | 提問時(shí)間：2011-3-17 15:23 | 提問者：wqbdwkwq

我公司要求對(duì)業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)用、廣告費(fèi)用以及新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)發(fā)生的費(fèi)用支出在進(jìn)行項(xiàng)目立項(xiàng)時(shí)提供進(jìn)行投入產(chǎn)出分析報(bào)告，請(qǐng)問如何寫此報(bào)告，有否固定模板？

其他回答 共1條

一、要清楚明白地知道報(bào)告閱讀的對(duì)象（內(nèi)部管理報(bào)告的閱讀對(duì)象主要是公司管理者尤其是領(lǐng)導(dǎo)）及報(bào)告分析的范圍。報(bào)告閱讀對(duì)象不同，報(bào)告的寫作應(yīng)因人而異。比如，提供給財(cái)務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)可以專業(yè)化一些，而提供給其它部門領(lǐng)導(dǎo)尤其對(duì)本專業(yè)相當(dāng)陌生的領(lǐng)導(dǎo)的報(bào)告則要力求通俗一些；同時(shí)提供給不同層次閱讀對(duì)象的分析報(bào)告，則要求分析人員在寫作時(shí)準(zhǔn)確把握好報(bào)告的框架結(jié)構(gòu)和分析層次，以滿足不同閱讀者的需要。

二、了解讀者對(duì)信息的需求，充分領(lǐng)會(huì)領(lǐng)導(dǎo)所需要的信息是什么。記得有一次與業(yè)務(wù)部門領(lǐng)導(dǎo)溝通，他深有感觸地談到：你們給 的財(cái)務(wù)分析報(bào)告，內(nèi)容很多，寫得也很長，應(yīng)該說是花了不少心思的。遺憾的是 不需要的信息太多，而 想真正獲得的信息卻太少。們每月辛辛苦苦做出來的分析報(bào)告原本是要為業(yè)務(wù)服務(wù)的，可事實(shí)上呢？問題出在哪？ 認(rèn)為，寫好財(cái)務(wù)分析報(bào)告的前提是財(cái)務(wù)分析人員要盡可能地多與領(lǐng)導(dǎo)溝通，捕獲他們“真正了解的信息”。

三、報(bào)告寫作前，一定要有一個(gè)清晰的框架和分析思路。財(cái)務(wù)分析報(bào)告的框架具體如下：報(bào)告目錄—重要提示—報(bào)告摘要—具體分析—問題重點(diǎn)綜述及相應(yīng)的改進(jìn)措施。

“報(bào)告目錄”告訴閱讀者本報(bào)告所分析的內(nèi)容及所在頁碼；

“重要提示”主要是針對(duì)本期報(bào)告在新增的內(nèi)容或須加以重大關(guān)注的問題事先做出說明，旨在引起領(lǐng)導(dǎo)高度重視；

“報(bào)告摘要”是對(duì)本期報(bào)告內(nèi)容的高度濃縮，一定要言簡意賅，點(diǎn)到為止。

無論是“重要提示”，還是“報(bào)告摘要”，都應(yīng)在其后標(biāo)明具體分析所在頁碼，以便領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)查閱相應(yīng)分析內(nèi)容。以上三部分非常必要，其目的是，讓領(lǐng)導(dǎo)們?cè)谧疃痰臅r(shí)間內(nèi)獲得對(duì)報(bào)告的整體性認(rèn)識(shí)以及本期報(bào)告中將告知的重大事項(xiàng)。

“問題重點(diǎn)綜述及相應(yīng)的改進(jìn)措施”一方面是對(duì)上期報(bào)告中問題執(zhí)行情況的跟蹤匯報(bào)，同時(shí)對(duì)本期報(bào)告“具體分析”部分中揭示出的重點(diǎn)問題進(jìn)行集中闡述，旨在將零散的分析集中化，再一次給領(lǐng)導(dǎo)留下深刻印象。

“具體分析”部分，是報(bào)告分析的核心內(nèi)容。“具體分析”部分的寫作如何，關(guān)鍵性地決定了本報(bào)告的分析質(zhì)量和檔次。要想使這一部分寫得很精彩，首要的是要有一個(gè)好的分析思路。例如：某集團(tuán)公司下設(shè)四個(gè)二級(jí)公司，且都為制造公司。財(cái)務(wù)報(bào)告的分析思路是：總體指標(biāo)分析—集團(tuán)總部情況分析—各二級(jí)公司情況分

析；在每一部分里，按本月分析—本年累計(jì)分析展開；再往下按盈利能力分析—銷售情況分析—成本控制情況分析展開。如此層層分解，環(huán)環(huán)相扣，各部分間及每部分內(nèi)部都存在著緊密的勾稽關(guān)系。

四、財(cái)務(wù)分析報(bào)告一定要與公司經(jīng)營業(yè)務(wù)緊密結(jié)合，深刻領(lǐng)會(huì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)背后的業(yè)務(wù)背景，切實(shí)揭示業(yè)務(wù)過程中存在的問題。財(cái)務(wù)人員在做分析報(bào)告時(shí)，由于不了解業(yè)務(wù)，往往閉門造車，并由此陷入就數(shù)據(jù)論數(shù)據(jù)的被動(dòng)局面，得出來的分析結(jié)論也就常常令人啼笑皆非。因此，有必要強(qiáng)調(diào)的一點(diǎn)是：各種財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)并不僅僅地通常意義上數(shù)字的簡單拼湊和加總。每一個(gè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)背后都寓示著非常生動(dòng)的增減、費(fèi)用的發(fā)生、負(fù)債的償還等。財(cái)務(wù)分析人員通過對(duì)業(yè)務(wù)的了解和明察，并具備對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)敏感性的職業(yè)判斷，即可判斷經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生的合理性、合規(guī)性，由此寫出來的分析報(bào)告也就能真正為業(yè)務(wù)部門提供有用的決策信息。財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)畢竟只是一個(gè)中介（是對(duì)各樣業(yè)務(wù)的如實(shí)反映，或稱之為對(duì)業(yè)務(wù)的映射），因而財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)為對(duì)象的分析報(bào)告就數(shù)據(jù)論數(shù)據(jù)，報(bào)告的重要質(zhì)量特征“相關(guān)性”受挫，對(duì)決策的“有用性”自然就難以談起。

五、財(cái)務(wù)分析報(bào)告的分析手法。如何才能將報(bào)告寫活并有自己的特色？這里僅介紹本人在報(bào)告寫作過程中幾點(diǎn)所悟：

1.分析要遵循差異—原因分析—建議措施原則。因?yàn)樽珜懾?cái)務(wù)分析報(bào)告的根本目的不僅僅是停留在反映問題、揭示問題上，而是要通過對(duì)問題的深入分析，提出合理可行的解決辦法，真正擔(dān)負(fù)起“財(cái)務(wù)參謀”的重要角色。唯此，報(bào)告的有用性或分量才可能得到提高和升華。

2.對(duì)具體問題的分析采用交集原則和重要性原則并存手法揭示異常情況。例如，某公司有36個(gè)駐外機(jī)構(gòu)，為分析各駐外機(jī)構(gòu)某月費(fèi)用控制情況和工作效率，們以“人均差旅費(fèi)”作為評(píng)價(jià)指標(biāo)之一。在分析時(shí)，們采用比較分析法（本月與上月比較）從增長額（絕對(duì)數(shù)）、增長率（相對(duì)數(shù)）兩方面比較以揭示費(fèi)用異常及效率低下的駐外機(jī)構(gòu)，們分別對(duì)費(fèi)用增長前十位（定義為集合a）及增長率前十位（定義為集合b）的駐外機(jī)構(gòu)進(jìn)行了排名，并定義集合c=a∩b，則集合c中駐外機(jī)構(gòu)將是 們重點(diǎn)分析的對(duì)象之一，這就是“交集原則”。然而，交集原則并有一定能夠揭示出全部費(fèi)用異常的駐外機(jī)構(gòu)，為此“重要性原則”顯得必不可少。在運(yùn)用交集原則時(shí)，頭腦中要有重要性原則的意識(shí)；在運(yùn)用重要性原則時(shí)，同樣少有了閃集思想?？偠灾?，財(cái)務(wù)分析人員要始終“抓重點(diǎn)問題、主要問題”，在辯證法上體現(xiàn)為兩點(diǎn)論基礎(chǔ)上的重點(diǎn)論。

3.問題集中點(diǎn)法亦可稱之為焦點(diǎn)映射法。這種分析手法主要基于以下想法：在各部分分析中，們已從不同角度對(duì)經(jīng)營過程中存在的問題進(jìn)行了零散分析。這些問題點(diǎn)猶如一張映射表，左邊是不同的分析角度，右邊是存在問題的部門可費(fèi)用項(xiàng)目。每一個(gè)分析角度可能映射一個(gè)部門或費(fèi)用項(xiàng)目，也可能是多個(gè)部門或費(fèi)用項(xiàng)目。由于具體到各部分中所分析出來的問題點(diǎn)還不系統(tǒng)，因而給領(lǐng)導(dǎo)留下的印象比較散亂，重點(diǎn)問題不突出；而領(lǐng)導(dǎo)通過月度分析報(bào)告，意在抓幾個(gè)重點(diǎn)突出的問題就達(dá)到目地了。故而財(cái)務(wù)分析人員一方面在具體分析時(shí)，要有意識(shí)地知道本月可能存在的重點(diǎn)問題（在數(shù)據(jù)整理時(shí)具有對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)敏感性的財(cái)務(wù)分析人員

能感覺到本月可能存在的重大異常情況），另一方面要善于從前面零散的分析中篩選出一至兩個(gè)焦點(diǎn)性問題

六、分析過程中應(yīng)注意的其它問題。

1.對(duì)公司政策尤其是近期來公司大的方針政策有一個(gè)準(zhǔn)確的把握，在吃透公司政策精神的前提下，在分析中還應(yīng)盡可能地立足當(dāng)前，瞄準(zhǔn)未來，以使分析報(bào)告發(fā)揮“導(dǎo)航器”作用；

2.財(cái)務(wù)人員在平時(shí)的工作當(dāng)中，應(yīng)多一點(diǎn)了解國家宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境尤其是盡可能捕捉、搜集同行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手資料。因?yàn)椋咀罱K面對(duì)地是復(fù)雜多變的市場(chǎng)，在這個(gè)大市場(chǎng)里，任何宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化或行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手政策的改變都會(huì)或多或少地影響著公司的競(jìng)爭(zhēng)力甚至決定著公司的命運(yùn)；

3.勿輕意下結(jié)論。財(cái)務(wù)分析人員在報(bào)告中的所有結(jié)論性詞語對(duì)報(bào)告閱讀者的影響相當(dāng)之大，如果財(cái)務(wù)人員在分析中草率地下結(jié)論，很可能形成誤導(dǎo)。如目前在國內(nèi)許多公司里核算還不規(guī)范，費(fèi)用的實(shí)際發(fā)生期與報(bào)銷期往往不一致，如果財(cái)務(wù)分析人員不了解核算的時(shí)滯差，則很容易得出錯(cuò)誤的結(jié)論；

4.分析報(bào)告的行文要盡可能流暢、通順、簡明、精練，避免口語化、冗長化