第一篇：企業(yè)清產(chǎn)核資專項(xiàng)審計(jì)資料清單

企業(yè)清產(chǎn)核資專項(xiàng)審計(jì)資料清單

1、企業(yè)及其下屬子公司（包括各級子公司）、分支機(jī)構(gòu)（包括所有獨(dú)立核算單位）總體框架示意圖，并說明清產(chǎn)核資范圍及確定依據(jù)；

2、企業(yè)基本情況及業(yè)務(wù)情況簡介，包括主要的原材料供應(yīng)商和銷售客戶、主要產(chǎn)品的生產(chǎn)工藝流程等；

3、企業(yè)章程、營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證及其他批準(zhǔn)文件等；

4、企業(yè)組織機(jī)構(gòu)圖及董事會、監(jiān)事會、高級管理人員名單和各分廠部門的負(fù)責(zé)人名單；企業(yè)關(guān)聯(lián)單位名單；企業(yè)各分支機(jī)構(gòu)情況；

5、企業(yè)董事會、總經(jīng)理辦公會及其他重要會議的決議和會議紀(jì)要；

6、企業(yè)的內(nèi)部控制制度、財(cái)務(wù)制度及采用的會計(jì)政策；

7、清產(chǎn)核資年度會計(jì)報(bào)表及帳簿憑證，近兩個(gè)會計(jì)年度的審計(jì)報(bào)告（包括企業(yè)主管部門、財(cái)政部門對企業(yè)年度決算批復(fù)資料）和近二年有關(guān)部門財(cái)稅檢查報(bào)告；

8、清產(chǎn)核資基準(zhǔn)日各存款戶的銀行詢證函、銀行對帳單、銀行余額調(diào)節(jié)表；

9、清產(chǎn)核資基準(zhǔn)日各往來單位（含應(yīng)收應(yīng)付、其他應(yīng)收應(yīng)付、預(yù)收預(yù)付）的詢證函，不能提供詢證函應(yīng)請財(cái)務(wù)部門和相關(guān)業(yè)務(wù)部門就不能詢證的原因提供說明；

10、清產(chǎn)核資基準(zhǔn)日外部保管的股票、債券等有價(jià)證券的詢證函，詢證函內(nèi)容應(yīng)包括有價(jià)證券是否存在質(zhì)押、擔(dān)保、凍結(jié)等事宜；

11、清產(chǎn)核資基準(zhǔn)日發(fā)出商品、委托加工材料、委托代銷商品的詢證函，詢證函內(nèi)容應(yīng)包括該等存貨的品質(zhì)狀況等事宜；

12、企業(yè)對外投資的出資協(xié)議書，被投資單位的公司章程、驗(yàn)資報(bào)告、出資證明書、上年度業(yè)經(jīng)審計(jì)的會計(jì)報(bào)表和審計(jì)報(bào)表；

13、企業(yè)固定資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)證明，如房屋產(chǎn)權(quán)證、車輛行駛證、主要設(shè)備的采購合同和發(fā)票，重要固定資產(chǎn)的驗(yàn)收報(bào)告；

14、企業(yè)無形資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)證明，如土地使用證、專利證書、其他無形資產(chǎn)的購買協(xié)議；

15、企業(yè)長短期借款合同和資產(chǎn)抵押合同以及重大財(cái)務(wù)承諾書；

16、企業(yè)享受的稅收優(yōu)惠政策、本年度及上年度的納稅申報(bào)表、所得稅匯算表；

17、企業(yè)抵押（含質(zhì)押）事項(xiàng)、擔(dān)保事項(xiàng)、訴訟事項(xiàng)及重大期后事項(xiàng)相關(guān)資料及說明；

18、企業(yè)認(rèn)為有必要提供的其他資料，包括與清產(chǎn)核資基準(zhǔn)日有關(guān)的、以前年度會計(jì)及其他資料；

19、管理當(dāng)局聲明書。

第二篇：企業(yè)清產(chǎn)核資專項(xiàng)審計(jì)資料清單

企業(yè)清產(chǎn)核資專項(xiàng)審計(jì)資料清單

一、企業(yè)營業(yè)執(zhí)照、基本情況

二、單位財(cái)務(wù)資料

1、會計(jì)報(bào)表及賬簿； 2、2017年6月30日現(xiàn)金盤點(diǎn)表、銀行詢證函、對賬單、調(diào)節(jié)表； 3、2017年6月30日各往來科（含應(yīng)收應(yīng)付、其他應(yīng)收應(yīng)付、預(yù)收預(yù)付）的詢證函，不能提供詢證函的應(yīng)由財(cái)務(wù)部門和相關(guān)業(yè)務(wù)部門就不能詢證的原因提供說明； 4、2017年6月30日外部保管的股票、債券等有價(jià)證券的詢證函，詢證函內(nèi)容應(yīng)包括有價(jià)證券是否存在質(zhì)押、擔(dān)保、凍結(jié)等事宜； 5、2017年6月30日存貨盤點(diǎn)表、詢證函、中期支付報(bào)表；

6、企業(yè)對外投資的出資協(xié)議書，被投資單位的公司章程、驗(yàn)資報(bào)告、出資證明、上已審報(bào)表及審計(jì)報(bào)告；

7、企業(yè)固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表及產(chǎn)權(quán)證明；

8、企業(yè)無形資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)證明；

9、企業(yè)長短期借款合同和資產(chǎn)抵押合同及重大財(cái)務(wù)承諾書；

10、企業(yè)享受的稅收優(yōu)惠政策、本及上納稅申報(bào)表、所得稅匯算表；

11、企業(yè)抵押（含質(zhì)押）事項(xiàng)、擔(dān)保事項(xiàng)、訴訟事項(xiàng)及重大期后事項(xiàng)相關(guān)資料及說明；

12、管理當(dāng)局申明書。

注：以上資料請加蓋單位公章

第三篇：高新技術(shù)企業(yè)專項(xiàng)審計(jì)資料清單

高新專項(xiàng)審計(jì)資料清單

一、企業(yè)基本資料

1、營業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記等復(fù)印件

2、公司章程、相關(guān)部門下發(fā)批準(zhǔn)設(shè)立證書3、11、12、13三個(gè)財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告復(fù)印件

4、企業(yè)員工情況說明，應(yīng)說明企業(yè)2013員工數(shù)量、大專以上員工數(shù)量及所占比例，大專以上研發(fā)人員數(shù)量及比例

二、本次專項(xiàng)審計(jì)業(yè)務(wù)類資料

1、業(yè)務(wù)約定書

2、管理層聲明書

3、高新技術(shù)產(chǎn)品（服務(wù)）收入明細(xì)表編制聲明

4、各研發(fā)項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)高新技術(shù)產(chǎn)品（服務(wù)）收入聲明

5、研發(fā)投入輔助臺帳編制聲明

三、企業(yè)研發(fā)投入及高新收入核算相關(guān)資料 1、2011、2012及2013年三個(gè)按研發(fā)項(xiàng)目核算的《研發(fā)費(fèi)用輔助核算臺帳》 2、2011、2012及2013年三個(gè)按研發(fā)項(xiàng)目核算的“研發(fā)費(fèi)用結(jié)構(gòu)明細(xì)表”

3、各研發(fā)投入會計(jì)核算方法說明，研發(fā)費(fèi)用在各研發(fā)項(xiàng)目間分配方法的說明

4、企業(yè)經(jīng)批準(zhǔn)（包括經(jīng)企業(yè)權(quán)利機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)）各研發(fā)項(xiàng)目的立項(xiàng)報(bào)告

5、企業(yè)研發(fā)機(jī)構(gòu)設(shè)置情況說明

6、有關(guān)研發(fā)人員“人員人工”核算資料

1）、企業(yè)研發(fā)人員明細(xì)表，企業(yè)應(yīng)自備研發(fā)人員勞動(dòng)合同及畢業(yè)證書復(fù)印件，以便審計(jì)時(shí)抽查 2）、工資表（3年6個(gè)月）；11、12、136月份及12月份工資單及社保清單

3）、企業(yè)支付研發(fā)獎(jiǎng)金、津貼等原始單據(jù)復(fù)印件

7、有關(guān)研發(fā)“直接投入”核算資料

1）、“研發(fā)直接投入”明細(xì)表（清單），包括計(jì)入研發(fā)費(fèi)用的材料、模具、工裝、夾具、儀器儀表、燃料動(dòng)力、房屋租賃費(fèi)用等

2）、研發(fā)材料領(lǐng)用憑單，房租租賃合同，模具、工裝、夾具、儀器儀表等大額購置合同

8、固定資產(chǎn)折舊與長期待攤費(fèi)用資料

1）、研發(fā)用固定資產(chǎn)明細(xì)表，包括：（內(nèi)容包括：資產(chǎn)名稱、入賬時(shí)間、原值、預(yù)計(jì)使用年限、預(yù)計(jì)殘值、累計(jì)折舊）

2）、審核新增研發(fā)設(shè)備、及長期資產(chǎn)購置相關(guān)審批手文件及購買合同，如購置較多，按購置金額準(zhǔn)備前五位的五份研發(fā)設(shè)備購置的相關(guān)資料

3）、研發(fā)與生產(chǎn)公用設(shè)備其折舊計(jì)入研發(fā)費(fèi)用的分?jǐn)傉f明

9、高新技術(shù)收入有關(guān)資料

1）、2013年高新技術(shù)產(chǎn)品（服務(wù)）收入明細(xì)表 2）、按產(chǎn)品及月度列示的2013年高新產(chǎn)品銷售明細(xì)表

3）、企業(yè)2013高新技術(shù)產(chǎn)品及服務(wù)合同，按合同金額排列，提供企業(yè)2013年已實(shí)現(xiàn)銷售合同的其金額的前六位的六份合同

4）、高新技術(shù)服務(wù)合同，如經(jīng)批準(zhǔn)免稅應(yīng)提供備案后的合同

10、其他相關(guān)資料 1）、研發(fā)人員獎(jiǎng)勵(lì)制度

2）、2011、2012、2013三個(gè)研發(fā)項(xiàng)目“立項(xiàng)報(bào)告”

3）、2011、2012、2013三個(gè)12月份的增值稅納稅申報(bào)表，第12期免抵退申報(bào)表，營業(yè)稅納稅申報(bào)表（高新技術(shù)服務(wù)收入），所得稅匯算清繳申報(bào)表（如尚未申報(bào)提供四個(gè)季度）4）、相關(guān)憑證復(fù)印件 5）、專利證書復(fù)印件

第四篇：高新技術(shù)企業(yè)專項(xiàng)審計(jì)所需資料清單

高新技術(shù)企業(yè)專項(xiàng)審計(jì)所需資料清單

1、高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定申請書 2、11、12、13年研究開發(fā)費(fèi)用結(jié)構(gòu)明細(xì)表； 3、13年高新技術(shù)產(chǎn)品（服務(wù)）收入明細(xì)表，2013年收入明細(xì)賬和三年管理費(fèi)用明細(xì)表要從企業(yè)賬套中打??；研發(fā)費(fèi)用輔助賬。

4、單位組織結(jié)構(gòu)框架圖、三年職工工資人數(shù)及科技、研發(fā)人員名單；

5、最近三年研發(fā)項(xiàng)目計(jì)劃及成果、項(xiàng)目性質(zhì)、立項(xiàng)資料、相關(guān)審批資料、專利證書包括知識產(chǎn)權(quán)證書、獨(dú)占許可協(xié)議、生產(chǎn)批文，新產(chǎn)品或新技術(shù)證明（查新）材料、產(chǎn)品質(zhì)量檢驗(yàn)報(bào)告，省級（含計(jì)劃單列市）以上科技計(jì)劃立項(xiàng)證明，以及其他相關(guān)證明材料知識產(chǎn)權(quán)證書（包括發(fā)明專利、實(shí)用新型專利、非簡單改變產(chǎn)品圖案和形狀的外觀設(shè)計(jì)（主要是指：運(yùn)用科學(xué)和工程技術(shù)的方法，通過研究與開發(fā)過程得到的外觀設(shè)計(jì)）、計(jì)算機(jī)軟件著作權(quán)登記證書、集成電路布圖設(shè)計(jì)專有權(quán)、植物新品種；獨(dú)占許可協(xié)議；生產(chǎn)批文；新產(chǎn)品或新技術(shù)證明材料（或省級以上有資質(zhì)的查新單位出具的查新報(bào)告）；產(chǎn)品質(zhì)量檢驗(yàn)報(bào)告；承擔(dān)省級以上科技項(xiàng)目證明；環(huán)保達(dá)標(biāo)證明；其他相關(guān)證明材料。

6、投入研發(fā)項(xiàng)目的固定資產(chǎn)清單、近三年購置儀器設(shè)備的名稱、型號規(guī)格、單價(jià)、數(shù)量、總金額固定資產(chǎn)清單，研究開發(fā)項(xiàng)目在用機(jī)器設(shè)備及建筑物的折舊費(fèi)用、近三年實(shí)驗(yàn)（試制）耗材的名稱、計(jì)量單位、數(shù)量、總金額清單。

7、企業(yè)營業(yè)執(zhí)照副本、稅務(wù)登記證

8、企業(yè)近三個(gè)會計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表及審計(jì)報(bào)告、科目余額表

9、相關(guān)收入、成本的重要合同（購、銷合同）、2013年收入憑證附件發(fā)票（需2個(gè)月）

10、三年的納稅申報(bào)表（企業(yè)所得稅）、增值稅納稅申報(bào)表、稅審報(bào)告和繳所得稅的繳稅單

11、研發(fā)人員的畢業(yè)證、身份證、勞動(dòng)合同。提供2013年企業(yè)職工人數(shù)（全年平均職工總數(shù)）、學(xué)歷結(jié)構(gòu)以及大專以上科技人員、研發(fā)人員占企業(yè)職工的比例說明及名單（包括姓名、性別、學(xué)歷、畢業(yè)院校、所學(xué)專業(yè)、職稱、職務(wù)、所在部門、身份證號碼；研發(fā)人員需給予標(biāo)注并排序在前）。提供的勞動(dòng)合同書中，合同的簽字人是本人。

12、驗(yàn)資報(bào)告

13、工資發(fā)放要提供銀行流水放發(fā)單、現(xiàn)金發(fā)放的簽字與實(shí)際的人簽字一致 預(yù)先準(zhǔn)備：

確定科技人員和研發(fā)人員名單，確定高新研發(fā)項(xiàng)目，確定高新產(chǎn)品。具有大學(xué)?？埔陨蠈W(xué)歷的科技人員占企業(yè)當(dāng)年職工總數(shù)的30%以上，其中研發(fā)人員占企業(yè)當(dāng)年職工總數(shù)的10%以上;

近三個(gè)的研發(fā)費(fèi)用總額占銷售收入總額的比例符合如下要求：1、2、4%

3、最近一年銷售收入在20000萬元以上的企業(yè)，比例不低于3% 最近一年銷售收入小于5000萬元的企業(yè)，比例不低于6% 最近一年銷售收入在5000萬至20000萬的企業(yè)，比例不低于其中在中國境內(nèi)發(fā)生的研發(fā)費(fèi)用總額占全部研發(fā)費(fèi)用總額的比例不低于60%。企業(yè)注冊成立的時(shí)間不足是三年的，按實(shí)際經(jīng)營年限計(jì)算。

高新技術(shù)產(chǎn)品（服務(wù)）及其技術(shù)性收入的總和占企業(yè)當(dāng)年總收入的60%以上

研發(fā)活動(dòng)所發(fā)生的其他費(fèi)用，如辦公費(fèi)，通訊費(fèi)，專利申請維護(hù)費(fèi)、高新科技研發(fā)保險(xiǎn)費(fèi)等。此費(fèi)用一般不得超過研發(fā)總費(fèi)用的10%，另有規(guī)定除外。

第五篇：科研經(jīng)費(fèi)專項(xiàng)審計(jì)資料清單

科研經(jīng)費(fèi)專項(xiàng)審計(jì)資料清單

1、科研項(xiàng)目任務(wù)書、合同書、預(yù)算書

2、經(jīng)費(fèi)決算表（包括自籌經(jīng)費(fèi)）（一套匯總表、其他承擔(dān)單位各一套表）

3、經(jīng)費(fèi)收支明細(xì)表（包括自籌經(jīng)費(fèi)）（其他承擔(dān)單位各一套表）

4、科技部下?lián)芙?jīng)費(fèi)銀行進(jìn)賬回單

5、對外撥付經(jīng)費(fèi)（撥付其他承擔(dān)單位）銀行單據(jù)

6、科研項(xiàng)目承擔(dān)單位基本情況、課題立項(xiàng)基本情況、課題實(shí)施情況、課題產(chǎn)業(yè)化現(xiàn)狀及趨勢、單位內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)及執(zhí)行情況說明

7、自籌經(jīng)費(fèi)來源情況說明、自籌經(jīng)費(fèi)到位銀行單據(jù)

8、經(jīng)費(fèi)支出（包括自籌經(jīng)費(fèi)）單據(jù)

9、大額經(jīng)費(fèi)支出（包括自籌經(jīng)費(fèi)）合同、招標(biāo)文件

10、大額經(jīng)費(fèi)支出（包括自籌經(jīng)費(fèi)）銀行付款單據(jù)

11、課題專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)后續(xù)支出中應(yīng)付未付支出和課題專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)后續(xù)支出中預(yù)計(jì)后續(xù)發(fā)生支出情況說明、發(fā)票、合同

12、課題專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)結(jié)余情況及原因說明

13、進(jìn)出國活動(dòng)政府批件

14、會議通知、會議簽到冊、會議成果文件

15、國內(nèi)培訓(xùn)、考察通知，培訓(xùn)考察項(xiàng)目及內(nèi)容，培訓(xùn)考察成果資料

16、工程項(xiàng)目結(jié)算審核資料、驗(yàn)收資料

17、其他資料

要求：上述第2、3、6點(diǎn)需提供電子文檔