第一篇：貴州省國家稅務局、地方稅務局聯(lián)合網(wǎng)上辦稅電子服務廳-安裝及用戶注冊手冊（共）

方欣科技有限公司

貴州省國家稅務局、地方稅務局聯(lián)合網(wǎng)上辦稅電子服務廳安裝和納稅人注冊操

作手冊

2017年4月12日星期三

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目錄

貴州省國家稅務局、地方稅務局聯(lián)合網(wǎng)上辦稅電子服務廳安裝和納稅人注冊操作手冊.......1

一、安裝操作手冊...........................................................................................................................3

1.下載“啟動貴州省國家稅務局、地方稅務局聯(lián)合網(wǎng)上辦稅電子服務廳.zip”，并解壓后如下圖：...............................................................................................................................3 2.安裝......................................................................................................................................3

二、用戶注冊操作手冊...................................................................................................................5

1.如下圖，點擊“開始使用”按鈕，進行貴州省國家稅務局、地方稅務局聯(lián)合網(wǎng)上辦稅電子服務廳用戶注冊。.......................................................................................................5 2.打開如下圖，登錄界面：..................................................................................................6 3.注冊身份認證......................................................................................................................7 4.重新獲取密碼......................................................................................................................7 5.國稅納稅人驗證..................................................................................................................9 6.地稅納稅人驗證................................................................................................................10 輸入地稅納稅人識別號和地稅網(wǎng)報系統(tǒng)密碼.....................................................................10 7.手機號碼驗證....................................................................................................................11 8.輸入手機驗證碼，進行短信碼驗證，如下圖。............................................................12 9.如下圖，系統(tǒng)驗證中。....................................................................................................13 10.登錄.................................................................................................................................14 11.選擇本次要登錄的納稅人，點擊“確定”按鈕，如下圖。......................................15 12.身份切換..........................................................................................................................16

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一、安裝操作手冊

1.下載“啟動貴州省國家稅務局、地方稅務局聯(lián)合網(wǎng)上辦稅電子服務廳.zip”，并解壓后如下圖：

2.安裝

如下圖，雙擊“啟動貴州省國家稅務局、地方稅務局聯(lián)合網(wǎng)上辦稅電子服務廳.exe”，開始安裝軟件。

軟件安裝程序，進行安裝中，如下圖：

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軟件安裝完成，如下圖：

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二、用戶注冊操作手冊

1.如下圖，點擊“開始使用”按鈕，進行貴州省國家稅務局、地方稅務局聯(lián)合網(wǎng)上辦稅電子服務廳用戶注冊。

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2.打開如下圖，登錄界面：

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3.注冊身份認證

如下圖，請點擊“身份驗證”，進行國、地稅納稅人關聯(lián)。被關聯(lián)的納稅人被視同為國、地稅同一納稅人。

4.重新獲取密碼

如下圖，如果忘記了登錄密碼，可以點擊“忘記密碼”通過注冊的手機號短信來重新獲取密碼。

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5.國稅納稅人驗證

輸入國稅納稅人識別號和國稅網(wǎng)報系統(tǒng)登錄密碼（注:此納稅人首先是國稅網(wǎng)報系統(tǒng)已經開通網(wǎng)報的納稅稅人，簡稱：網(wǎng)報開戶），點擊“驗證”按鈕，如下圖：

驗證通過后，會跳轉到如下第5點中的頁面，進行地稅驗證。

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6.地稅納稅人驗證

輸入地稅納稅人識別號和地稅網(wǎng)報系統(tǒng)密碼（注:此納稅人首先是地稅網(wǎng)報系統(tǒng)已經開通網(wǎng)絡申報的納稅稅人，簡稱：網(wǎng)報開戶），點擊“驗證”按鈕，如下圖：

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7.手機號碼驗證

國、地稅納稅人網(wǎng)報系統(tǒng)報稅賬號和密碼都驗證通過后，就會轉到，登錄人手機號碼綁定界面（同一個手機號碼可以綁定多個國、地稅納稅人）。如下圖輸入：手機號碼，姓名，郵箱地址，設置密碼，點擊“發(fā)送驗證碼”。

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8.輸入手機驗證碼，進行短信碼驗證，如下圖。

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9.如下圖，系統(tǒng)驗證中。

系統(tǒng)驗證完畢，手機號碼綁定納稅人身份驗證完成，如下圖：

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10.登錄

驗證完成后，會有個提示信息，這時就可以用手機登了國地稅聯(lián)合辦稅系統(tǒng)了。如下圖，輸入手機號碼和密碼，點擊“登錄”。

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11.選擇本次要登錄的納稅人，點擊“確定”按鈕，如下圖。

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12.身份切換

如果是同一手機號碼綁定了多個納稅人的，登錄系統(tǒng)后，還可以進行納稅人切換，切換到另外的納稅人。如下圖：

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第二篇：廣東省地方稅務局電子辦稅服務廳操作手冊_納稅申報

電子辦稅服務廳

電子辦稅服務廳納稅申報

V2.0

廣東省地方稅務局

2015年1月

電子辦稅服務廳

目錄

納稅申報...........................................................................................................................6 1.1 1.2 適用范圍...........................................................................................................6 操作界面...........................................................................................................6 1.2.1 通用申報（原綜合申報）.......................................................................6

功能描述...................................................................................6 操作步驟...................................................................................6 1.2.1.1 1.2.1.2

1.1......................................................................................................................................6

1.2.1.3 1.2.2

注意事項.................................................................................10

城鎮(zhèn)土地使用稅申報.............................................................................10

功能描述.................................................................................10 操作步驟.................................................................................10 注意事項.................................................................................13 1.2.2.1 1.2.2.2 1.2.2.3 1.2.3 附加稅申報.............................................................................................13

功能描述.................................................................................13 操作步驟.................................................................................14 注意事項.................................................................................15 1.2.3.1 1.2.3.2 1.2.3.3 1.2.4 耕地占用稅申報.....................................................................................15

功能描述.................................................................................15 操作步驟.................................................................................15 注意事項.................................................................................18 1.2.4.1 1.2.4.2 1.2.4.3 1.2.5 分項目申報.............................................................................................18

功能描述.................................................................................18 操作步驟.................................................................................19 注意事項.................................................................................21 1.2.5.1 1.2.5.2 1.2.5.3 1.2.6 土地增值稅(非房產稅)..........................................................................22

功能描述.................................................................................22 操作步驟.................................................................................22 1.2.6.1 1.2.6.2

電子辦稅服務廳

2.1....................................................................................................................................22

1.2.6.3 1.2.7

注意事項.................................................................................26

土地增值稅（房產稅）.........................................................................26

功能描述.................................................................................26 操作步驟.................................................................................26 注意事項.................................................................................29 1.2.7.1 1.2.7.2 1.2.7.3 1.2.8 煙葉稅納稅申報.....................................................................................29

功能描述.................................................................................29 操作步驟.................................................................................29 注意事項.................................................................................31 1.2.8.1 1.2.8.2 1.2.8.3 1.2.9 印花稅.....................................................................................................31

功能描述.................................................................................31 操作步驟.................................................................................31 注意事項.................................................................................32 1.2.9.1 1.2.9.2 1.2.9.3 1.2.10 資源稅.....................................................................................................32

功能描述.................................................................................32 操作步驟.................................................................................32 注意事項.................................................................................34 1.2.10.1 1.2.10.2 1.2.10.3 1.2.11 契稅申報.................................................................................................34

功能描述.................................................................................34 操作步驟.................................................................................34 注意事項.................................................................................35 1.2.11.1 1.2.11.2 1.2.11.3 1.2.12 定期定額用戶自行申報.........................................................................35

功能描述.................................................................................35 操作步驟.................................................................................35 注意事項.................................................................................37 1.2.12.1 1.2.12.2 1.2.12.3 1.2.13 委托代征匯總申報.................................................................................38

功能描述.................................................................................38 操作步驟.................................................................................38 注意事項.................................................................................39 1.2.13.1 1.2.13.2 1.2.13.3

電子辦稅服務廳

1.2.14 居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅月（季）度申報（2015）.........39

功能描述.................................................................................39 操作步驟.................................................................................39 注意事項.................................................................................43 1.2.14.1 1.2.14.2 1.2.14.3 1.2.15 居民企業(yè)（核定征收）企業(yè)所得稅月（季）度及申報(2015)...43

功能描述.................................................................................43 操作步驟.................................................................................43 注意事項.................................................................................45 1.2.15.1 1.2.15.2 1.2.15.3 1.2.16 居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅申報.....................................45

功能描述.................................................................................45 操作步驟.................................................................................45 注意事項.................................................................................47 1.2.16.1 1.2.16.2 1.2.16.3 1.2.17 營業(yè)稅.....................................................................................................47

功能描述.................................................................................47 操作步驟.................................................................................47 1.2.17.1 1.2.17.2 1.2.18 房產稅.....................................................................................................52

功能概述.................................................................................52 操作步驟.................................................................................52 注意事項.................................................................................54 1.2.18.1 1.2.18.2 1.2.18.3 1.2.19 土地使用稅.............................................................................................54

功能描述.................................................................................54 操作步驟.................................................................................54 注意事項.................................................................................57 1.2.19.1 1.2.19.2 1.2.19.3 1.2.20 非核定稅種申報.....................................................................................58

功能概述.................................................................................58 操作步驟.................................................................................58 1.2.20.1 1.2.20.2 1.2.21 扣繳企業(yè)所得稅報告表.........................................................................61

功能描述.................................................................................61 操作步驟.................................................................................61 1.2.21.1 1.2.21.2 1.2.22

代收代繳車船稅申報.............................................................................69 電子辦稅服務廳

1.2.22.1 1.2.22.2 1.2.22.3 1.2.23

功能描述.................................................................................69 操作步驟.................................................................................69 注意事項.................................................................................72

代扣代繳代收代繳申報.........................................................................72

功能描述.................................................................................72 操作步驟.................................................................................72 1.2.23.1.1 1.2.23.1.2 1.2.24 限售股轉讓所得扣繳個人所得稅申報.................................................79

功能描述.................................................................................79 操作步驟.................................................................................79 1.2.13.1 1.2.13.2 1.2.25 生產、經營所得個人所得稅納稅申報表.............................................83

功能描述.................................................................................83 操作步驟.................................................................................84 1.2.14.1 1.2.14.2 1.2.26 非居民企業(yè)（據(jù)實申報）企業(yè)所得稅季度申報.................................88

1.2.26.1功能描述...........................................................................................88 1.2.26.2操作步驟...........................................................................................88 1.2.27 非居民企業(yè)（核定征收）企業(yè)所得稅季度和納稅申報.............93

1.2.27.1功能描述...........................................................................................93 1.2.27.2操作步驟...........................................................................................94 1.2.28 申報表作廢（非個稅）.........................................................................97

功能描述.................................................................................97 操作步驟.................................................................................97 1.2.28.1 1.2.28.2 1.2.29 申報表作廢（個稅）.............................................................................98

功能描述.................................................................................98 操作步驟.................................................................................98 注意事項.................................................................................98 1.2.29.1 1.2.29.2 1.2.29.3 1.2.30 申報錯誤更正.........................................................................................98

功能描述.................................................................................98 操作步驟.................................................................................98 注意事項.................................................................................99 1.2.30.1 1.2.30.2 1.2.30.3

電子辦稅服務廳 納稅申報 1.1 適用范圍

納稅人可在該模塊操作企業(yè)所得稅、定期定額用戶自行申報、土地使用稅、非核定稅種申報、扣繳企業(yè)所得稅報告表、代扣代繳明細申報等相關稅收申報以及申報錯誤更正。1.2 操作界面

點擊“申報繳納”即可進入操作界面。操作界面的功能菜單根據(jù)納稅人能夠申報的稅費種情況自動過濾，只顯示納稅人相關的申報功能。不同納稅人的申報菜單不一樣。

1.2.1 通用申報（原綜合申報）

1.2.1.1 功能描述

納稅人通過通用申報模塊，可以對稅務機關已核定的征收項目進行申報。主要包括：營業(yè)稅、非按年征收的房產稅、非按年征收的土地使用稅、城建稅、教育費附加、堤圍費、印花稅、文化建設費、資源稅等各項稅種。1.2.1.2 操作步驟 1.2.1.2.1 申報入口

“申報繳納”﹣→“納稅申報”，選擇“通用申報（原綜合申報）”，點擊“申報”，進入申報界面。

電子辦稅服務廳 1.2.1.2.2 初始化

點擊，進入征收期選擇確認界面，選擇好征收確認征收期無誤后，點擊即可完成初始化，進入下一步。

1.2.1.2.3 填寫數(shù)據(jù)

在《稅（費）通用申報表》中勾選本次所需申報稅種，填寫申報數(shù)據(jù)后點擊“申報”，進入“確認申報表”界面。

【填表說明】 1.2.征收項目：系統(tǒng)自動顯示，不可修改。征收品目：系統(tǒng)自動顯示，不可修改。電子辦稅服務廳 3.4.5.6.7.8.9.征收子目：系統(tǒng)自動顯示，不可修改。收入總額或總數(shù)量：納稅人填寫

減除項：納稅人填寫

稅率：系統(tǒng)計算后顯示，不可修改。應稅所得率：自動帶出，不可修改 計稅依據(jù)：自動帶出，不可修改。稅率：自動帶出，不可修改。

10.速算扣除數(shù)：自動帶出，不可修改。11.本期應納稅額：自動計算得出，不可修改。

12.減免性質代碼：凡有稅收減免或者填報減免稅額的，必須有對應的減免性質（具體的減免文件），凡未選擇減免性質的，則無法完成申報。注意：營業(yè)稅小微減免（總收入少于3萬）或自動對照到相應減免性質無需手工選擇，但堤圍費的小微減免目前仍需手工選擇。

13.減免稅額：納稅人填寫，當錄入減免金額時，系統(tǒng)判斷是否存在減免備案或審批，若不存在，給出提示，清除減免金額。注意：營業(yè)稅符合減免會自動帶出減免稅額。14.本期已繳稅額：納稅人填寫，系統(tǒng)會校驗判斷填寫數(shù)據(jù)是否超過納稅人的已繳稅款信息，若超過則給出錯誤提示，需納稅人修改。

15.本期應補：自動帶出，不可修改。等于本期應納稅額-減免金額-已繳稅額。16.本期稅費合計：本期稅費的總和，計稅得出。1.2.1.2.4 確認數(shù)據(jù)

申報表相應數(shù)據(jù)填寫完成后，點擊報表（含減免性質）。確認數(shù)據(jù)無誤，點擊按鈕重新填寫報表

按鈕，系統(tǒng)將自動計算稅款，并生成申按鈕提交數(shù)據(jù)；如需修改，可點擊 電子辦稅服務廳

1.2.1.2.5 查看回執(zhí)

點擊“確認”后，系統(tǒng)顯示申報回執(zhí)，頁面如下圖所示，則申報成功，點擊可退出。如發(fā)現(xiàn)申報金額有誤，可返回“納稅申報”主界面，在“申報作廢”功能頁面中作廢重報。

1.2.1.2.6 打印報表

1)申報完成之后可以直接點擊，進行報表打印

2)可在在“涉稅查詢”—“申報表打印”中打印。

電子辦稅服務廳 1.2.1.2.7 作廢報表

未扣繳稅費前，如發(fā)現(xiàn)申報金額有誤，請立即作廢。參見《申報表作廢（非個稅）》。1.2.1.3 注意事項

1.填寫數(shù)據(jù)時需勾選所需申報的稅種才能進入下一步操作。2.上期未申報的話，不影響本期的申報（企業(yè)所得稅除外）。

3.支持逾期申報（逾期指：征收期截止日到月末，之前月份申報需到大廳處理）。4.增值稅的附加稅申報，增值稅不再列出，僅列出附征的稅費，需納稅人在‘計稅（費）依據(jù)’欄自行填寫增值稅稅額；

5.未納稅核定的偶發(fā)申報在‘非核定稅種申報’功能申報。

1.2.2 城鎮(zhèn)土地使用稅申報

1.2.2.1 功能描述

納稅人通過城鎮(zhèn)土地使用稅申報模塊，對已經備案的土地稅源信息進行申報城鎮(zhèn)土地使用稅。1.2.2.2 操作步驟 1.2.2.2.1 申報入口

“申報繳納”﹣→“納稅申報”，選擇“土地使用稅納稅申報”，點擊“申報”，進入申報界面。1.2.2.2.2 初始化

勾選對應的土地稅源信息，點擊【填寫申報表】按鈕進入申報界面。

電子辦稅服務廳

1.2.2.2.3 填寫數(shù)據(jù)

進入申報表后，系統(tǒng)會根據(jù)土地稅源信息自動算出本期應納稅額、本期應補（退）稅額等金額。其中“本期減免稅額”、“本期已繳稅額”需要納稅人如實填寫。

電子辦稅服務廳

【填表說明】：

1.白色模塊為可填寫，灰色模塊為不可填寫。2.納稅人名稱：系統(tǒng)自動顯示，不可修改。3.土地稅源編號：系統(tǒng)自動顯示，不可修改。4.自用土地坐落地址：系統(tǒng)自動顯示，不可修改。5.征收品目：系統(tǒng)自動顯示，不可修改。6.應稅土地面積：系統(tǒng)自動顯示，不可修改。7.免稅土地面積：系統(tǒng)自動顯示，不可修改。8.計稅土地面積：系統(tǒng)自動顯示，不可修改。9.單位稅額：系統(tǒng)自動顯示，不可修改。10.本年應納稅額：系統(tǒng)自動顯示，不可修改。11.本期應納稅額：系統(tǒng)自動顯示，不可修改。

12.本期減免稅額：如果納稅人有減免備案，要如實填寫。13.本期已繳稅額：納稅人如實填寫。

14.本期應補（退）稅額：系統(tǒng)自動顯示，不可修改。1.2.2.2.4 確認數(shù)據(jù)

申報表相應數(shù)據(jù)填寫完成后，點擊報表。確認數(shù)據(jù)無誤，點擊重新填寫報表。

按鈕，系統(tǒng)將自動計算稅款，并生成申

按鈕

可按鈕提交數(shù)據(jù)；如需修改，可點擊電子辦稅服務廳 1.2.2.2.5 查看回執(zhí)

點擊確認后系統(tǒng)顯示申報回執(zhí)，則申報成功，點擊額有誤，請立即作廢。

可退出。如發(fā)現(xiàn)申報金

1.2.2.2.6 打印報表

1.申報完成之后可以直接點擊，進行報表打印；

2.可在在“涉稅查詢”—“申報表打印”中打印。1.2.2.2.7 作廢報表

詳見【申報表作廢（非個稅）】該章節(jié)內容。1.2.2.3 注意事項

1.本期應納稅額=土地總面積×稅額標準÷12×計稅月份數(shù)； 2.本期應補（退）稅額=本期應納稅額-本期減免稅額-本期已繳稅額。

1.2.3 附加稅申報

1.2.3.1 功能描述

申報城建稅、教育費附加、地方教育附加稅（費）從這個模塊進入

電子辦稅服務廳 1.2.3.2 操作步驟 1.2.3.2.1 申報入口

“申報繳納”﹣→“納稅申報”，選擇“城建稅、教育費附加、地方教育附加稅（費）申報表”，點擊“申報”，進入申報界面。1.2.3.2.2 初始化

點擊，進入征收期選擇確認界面，選擇好征收確認征收期無誤后，點擊即可完成初始化，進入下一步。

1.2.3.2.3 填寫數(shù)據(jù)

納稅人應該如實填寫增值稅欄、消費稅欄、營業(yè)稅欄，系統(tǒng)會自動算出本期應納稅額。注意：對于減免性質代碼，凡有稅收減免或者填報減免稅額的，必須有對應的減免性質（具體的減免文件），凡未選擇減免性質的，則無法完成申報。如實填寫本期已繳稅額，最后，系統(tǒng)會自動算出本期應補退稅費額。

1.2.3.2.4 確認數(shù)據(jù)

確認數(shù)據(jù)填寫無誤后點擊【申報】，系統(tǒng)將自動計算稅款，并生成申報表。確認數(shù)據(jù)無誤，點擊可按鈕提交數(shù)據(jù)；如需修改，可點擊

按鈕重新填寫報表。

1.2.3.2.5 查看回執(zhí)

點擊確認后系統(tǒng)顯示申報回執(zhí)，則申報成功，點擊可退出。如發(fā)現(xiàn)申報金 電子辦稅服務廳 額有誤，請立即作廢。

1.2.3.2.6 打印報表

1.申報完成之后可以直接點擊，進行報表打?。?/p>

2.可在在“涉稅查詢”—“申報表打印”中打印。1.2.3.2.7 作廢報表

詳見【申報表作廢（非個稅）】該章節(jié)內容。1.2.3.3 注意事項

1.2.4 耕地占用稅申報

1.2.4.1 功能描述

本申報表適用于在中華人民共和國境內占用耕地建房或者從事非農業(yè)建設的單位和個人。納稅人應當在收到領取農用地轉用審批文件通知之日起或占用耕地之日起30日內，填報耕地占用稅納稅申報表，向土地所在地地方稅務機關申報納稅。1.2.4.2 操作步驟 1.2.4.2.1 申報入口

“申報繳納”﹣→“納稅申報”，選擇“耕地占用稅”，點擊“申報”，進入申報界面。

電子辦稅服務廳 1.2.4.2.2 初始化

耕地占用稅的初始化時根據(jù)納稅人的稅費種認定設置的，納稅人一般只需選擇土地稅源編碼后，點擊【填寫申報表】進入申報頁面。

電子辦稅服務廳 1.2.4.2.3 填寫數(shù)據(jù)

【填表說明】：

1.白色模塊為可填寫，灰色模塊為不可填寫。

2.項目（批次）名稱：按照政府農用地轉用審批文件中標明的項目或批次名稱填寫。3.批準占地部門、批準占地文號：屬于批準占地的，填寫有權審批農用地轉用的政府名稱及批準農用地轉用文件的文號。

4.占地用途：經批準占地的，按照政府農用地轉用審批文件中明確的土地儲備、交通基礎設施建設（其中鐵路線路、公路線路、飛機場跑道、停機坪、港口、航道等適用2元/平方米稅額占地項目必須在欄目中詳細列明）、工業(yè)建設、商業(yè)建設、住宅建設、農村居民建房、軍事設施、學校、幼兒園、醫(yī)院、養(yǎng)老院和其他等項目分類填寫；未經批準占地的，按照實際占地情況，區(qū)分交通基礎設施建設、工業(yè)建設、商業(yè)建設、住宅建設、農村居民建房、軍事設施、學校、幼兒園、醫(yī)院、養(yǎng)老院和其他等項目分類填寫。

5.占地時間：屬于經批準占地的，填寫政府農用地轉用審批文件的批準日期；屬于未經批準占地的，填寫實際占地的日期。

6.占地位置：占用耕地所屬的縣、鎮(zhèn)（鄉(xiāng)）、村名稱。位于經濟特區(qū)、經濟開發(fā)區(qū)和經濟發(fā)達人均耕地特別少適用稅額提高的地區(qū)，應作標注。

7.占地方式：按照按批次轉用、單獨選址轉用、批準臨時占地、批少占多、批非占耕、未批先占填寫。

8.批準占地面積：指政府農用地轉用審批文件中批準的農用地轉用面積。9.實際占地面積：包括經批準占用的耕地面積和未經批準占用的耕地面積。10.申報納稅信息欄：按照占用耕地類別分別填寫、分別計算，應繳稅額=計征稅額-電子辦稅服務廳

減免稅額，對應不同占地類別、不同適用稅額分別填寫，總計=耕地+其他農用地+其他類型土地（面積、應納稅額）。

11.減免性質代碼：該項按照國家稅務總局制定下發(fā)的最新減免性質及分類表中的最細項減免性質代碼填寫。有減免稅情況的必填。不同減免性質代碼的房產應當分別填表。1.2.4.2.4 確認數(shù)據(jù)

申報表相應數(shù)據(jù)填寫完成后，點擊報表。確認數(shù)據(jù)無誤，點擊重新填寫報表。1.2.4.2.5 查看回執(zhí)

按鈕，系統(tǒng)將自動計算稅款，并生成申

按鈕

可按鈕提交數(shù)據(jù)；如需修改，可點擊點擊確認后系統(tǒng)顯示申報回執(zhí)，則申報成功，點擊額有誤，請立即作廢。1.2.4.2.6 打印報表

可退出。如發(fā)現(xiàn)申報金1.申報完成之后可以直接點擊，進行報表打印；

2.可在在“涉稅查詢”—“申報表打印”中打印。1.2.4.2.7 作廢報表

詳見【申報表作廢（非個稅）】該章節(jié)內容。1.2.4.3 注意事項

1.填報日期：填寫納稅人辦理納稅申報的實際日期。

1.2.5 分項目申報

1.2.5.1 功能描述

納稅人通過分項目申報模塊，可對已在稅務機關備案的外來經營業(yè)務進行申報。

電子辦稅服務廳 1.2.5.2 操作步驟 1.2.5.2.1 申報入口

“申報繳納”﹣→“納稅申報”，選擇“分項目申報”，點擊“申報”，進入申報界面。1.2.5.2.2 初始化

選擇相應的稅源編號，點擊閉界面，如下圖。完成稅源信息的提取。，勾選對應的稅源信息，點擊“確認”，關

1.2.5.2.3 填寫數(shù)據(jù)

進入申報表后，在申報表中勾選需要申報的稅種，填寫申報數(shù)據(jù)。（填寫規(guī)則與紙質報表完全相同）。

電子辦稅服務廳

【填表說明】：

1.白色模塊為可填寫，灰色模塊為不可填寫。15.納稅人名稱：系統(tǒng)自動顯示，不可修改； 16.稅源標志：系統(tǒng)自動顯示，不可修改； 17.稅源編碼：系統(tǒng)自動顯示，不可修改； 18.稅源坐落：系統(tǒng)自動顯示，不可修改； 19.征收項目：系統(tǒng)自動顯示，不可修改； 20.征收品目：系統(tǒng)自動顯示，不可修改；

21.稅費所屬時期起：系統(tǒng)自動顯示，不可修改。（重復申報時可修改為當期）； 22.稅費所屬時期止：系統(tǒng)自動顯示，不可修改。（重復申報時可修改為當期）； 23.減除項：納稅人填寫；

24.申報計稅總額或總數(shù)量：納稅人填寫； 25.速算扣除數(shù)：依實際情況填寫；

26.計稅金額或計數(shù)量：系統(tǒng)計算后顯示，不可修改。計稅金額或計稅數(shù)量＝申報計稅總額或總數(shù)量－允許扣除金額或數(shù)量； 27.稅率：系統(tǒng)計算后顯示，不可修改； 28.本期應納稅額：系統(tǒng)自動顯示，不可修改；

29.減免性質代碼：凡有稅收減免或者填報減免稅額的，必須有對應的減免性質（具體的減免文件），凡未選擇減免性質的，則無法完成申報。30.減免稅額：依實際情況填寫；

電子辦稅服務廳

31.本期已繳稅費：依實際情況填寫；

32.本期應補稅額：系統(tǒng)計算后顯示，不可修改； 33.備注：對于重復申報及逾期申報，給出提示。1.2.5.2.4 確認數(shù)據(jù)

申報表相應數(shù)據(jù)填寫完成后，點擊報表。確認數(shù)據(jù)無誤，點擊重新填寫報表。1.2.5.2.5 查看回執(zhí)

按鈕，系統(tǒng)將自動計算稅款，并生成申

按鈕

可按鈕提交數(shù)據(jù)；如需修改，可點擊點擊確認后系統(tǒng)顯示申報回執(zhí)，則申報成功，點擊額有誤，請立即作廢。1.2.5.2.6 打印報表

可退出。如發(fā)現(xiàn)申報金1.申報完成之后可以直接點擊，進行報表打??；

2.可在在“涉稅查詢”—“申報表打印”中打印。1.2.5.2.7 作廢報表

未扣繳稅費前，如發(fā)現(xiàn)申報金額有誤，請立即作廢。參見《申報表作廢(非個稅)》 1.2.5.3 注意事項

1.跨區(qū)經營／外出經營／直屬局企業(yè)，首先需要點擊“更換管理機關”選擇納稅主體。

2.房地產開發(fā)商的不動產項目需在本表申報，土地增值稅預繳和營業(yè)稅及其附加申報要求按項目申報，若土地增值稅不分項目進行預繳申報，則不能分項目進行清算。需注意申報表中帶出的稅種、品目范圍可能超出項目本身應申報稅費種品目，納稅人參考往期申報根據(jù)實際情況選定稅種品目；

3.建筑商的建筑業(yè)項目的營業(yè)稅及其附加申報在本表申報，需選擇對應建筑業(yè)項目登記形成工程項目編號分項目申報，需注意申報表中帶出的稅種、品目范圍可能超出項目本身應申報稅費種品目，納稅人參考往期申報根據(jù)實際情況選定稅種品目；

電子辦稅服務廳

4.房屋稅源登記后可在本表申報。進入申報之前，首選查詢獲取稅源信息，選擇不同的稅源標志進行查詢（必須要在稅局有進行登記的稅源信息），勾選稅源信息進入申報對應稅源的稅費種信息。如不需要區(qū)分房屋稅源申報，可申請核定房產稅后在通用申報（原綜合申報）表申報；

5.土地稅源登記也在本表申報。進入申報之前，首選查詢獲取稅源信息，選擇不同的稅源標志進行查詢（必須要在稅局有進行登記的稅源信息），勾選稅源信息進入申報對應稅源的稅費種信息。如不需要區(qū)分土地稅源申報，可申請核定土地使用稅后在通用申報（原綜合申報）表申報；

6.土地增值稅預繳在本表申報，土地增值稅清算需在‘土地增值稅清算申報表’功能申報，需要注意‘土地增值稅清算申報表’在電廳暫時未開通，土地增值稅清算需上門辦理；

1.2.6 土地增值稅(非房產稅)1.2.6.1 功能描述

納稅人通過土地增值稅申報模塊，可以對稅務機關已核定的征收項目進行申報。主要包括：從事房地產開發(fā)和非房地產開發(fā)。1.2.6.2 操作步驟 1.2.6.2.1 申報入口

“納稅申報”﹣→“土地增值稅申報”，進入申報界面。

電子辦稅服務廳 1.2.6.2.2 初始化

進入土地增值稅申報初始化選擇確認界面，選擇好征收品目、銀行賬戶和土地系信息無誤后，點擊1.2.6.2.3 填寫數(shù)據(jù)

在《土地增值稅納稅申報表

（三）（非從事房地產開發(fā)的納稅人適用）》中勾選本次所需申報稅種，填寫申報數(shù)據(jù)后點擊“申報”，進入“確認申報表”界面。

即可完成初始化，進入下一步。

【填表說明】

1轉讓房地產收入總額：系統(tǒng)自動顯示，不可修改。2貨幣收入：納稅人填寫。3實物收入：納稅人填寫。4其他收入：納稅人填寫

5扣除項目金額合計：系統(tǒng)自動顯示，不可修改 6取得土地使用權所支付的金額：納稅人填寫。7舊房及建筑物的評估價格：自動帶出，不可修改 8舊房及建筑物的重置成本：納稅人填寫。

電子辦稅服務廳

9成新度折扣率，納稅人填寫。10評估費用：納稅人填寫。

11購房發(fā)票金額：自動計算得出，不可修改。12發(fā)票加計扣除金額：自動計算得出，不可修改。13房產實際持有效年數(shù)：自動計算得出，不可修改。14購房契稅：自動計算得出，不可修改。

15與轉讓房地產有關的稅金等：自動計算得出，不可修改。16營業(yè)稅：納稅人填寫。17城市維護建設稅：納稅人填寫。18印花稅：納稅人填寫。19教育附加稅納稅人填寫。

20增值額：自動計算得出，不可修改。

21增值額與扣除項目金額之比：自動計算得出，不可修改。22使用稅率：自動計算得出，不可修改。23速算扣除系數(shù)：自動計算得出，不可修改。24應繳土地增稅稅額：自動計算得出，不可修改。1.2.6.2.4 確認數(shù)據(jù)

申報表相應數(shù)據(jù)填寫完成后，點擊報表（含減免性質）。確認數(shù)據(jù)無誤，點擊按鈕重新填寫報表

按鈕，系統(tǒng)將自動計算稅款，并生成申按鈕提交數(shù)據(jù)；如需修改，可點擊 電子辦稅服務廳

1.2.6.2.5 查看回執(zhí)

點擊“確認”后，系統(tǒng)顯示申報回執(zhí)，頁面如下圖所示，則申報成功，點擊可退出。如發(fā)現(xiàn)申報金額有誤，可返回“納稅申報”主界面，在“申報作廢”功能頁面中作廢重報。

電子辦稅服務廳

1.2.6.2.6 打印報表

1申報完成之后可以直接點擊，進行報表打印

2可在在“涉稅查詢”—“申報表打印”中打印。1.2.6.2.7 作廢報表

未扣繳稅費前，如發(fā)現(xiàn)申報金額有誤，請立即作廢。參見《申報表作廢(非個稅)》。1.2.6.3 注意事項

1填寫數(shù)據(jù)時需勾選所需申報的稅種才能進入下一步操作。2上期未申報的話，不影響本期的申報（企業(yè)所得稅除外）。

1.2.7 土地增值稅（房產稅）

1.2.7.1 功能描述

納稅人通過土地增值稅申報模塊，可以對稅務機關已核定的征收項目進行申報。主要包括：從事房地產開發(fā)和非房地產開發(fā)。1.2.7.2 操作步驟 1.2.7.2.1 申報入口

“納稅申報”﹣→“土地增值稅申報”，進入申報界面。

電子辦稅服務廳

1.2.7.2.2 初始化

進入土地增值稅申報初始化選擇確認界面，選擇好土地信息無誤后，點擊即可完成初始化，進入下一步。

1.2.7.2.3 填寫數(shù)據(jù)

點擊，進入《土地增值稅申報表一（從事房地產開發(fā)的納稅人預征適用）》填寫申報數(shù)據(jù)。（填寫規(guī)則與紙質報表完全相同）。填寫完成后，點擊按鈕，系統(tǒng)將自動計算稅款。

電子辦稅服務廳

【填表說明】

1白色模塊為可填寫，灰色模塊為不可填寫。2貨幣收入：納稅人填寫。

3實物收入及其他收入：納稅人填寫。4預征率：納稅人填寫。5前期多繳稅額：納稅人填寫。1.2.7.2.4 確認數(shù)據(jù)

申報表相應數(shù)據(jù)填寫完成后，點擊報表。確認數(shù)據(jù)無誤，點擊重新填寫報表。1.2.7.2.5 查看回執(zhí)

按鈕，系統(tǒng)將自動計算稅款，并生成申

按鈕

可按鈕提交數(shù)據(jù)；如需修改，可點擊點擊確認后系統(tǒng)顯示申報回執(zhí)，則申報成功，點擊額有誤，請立即作廢。1.2.7.2.6 打印報表

可退出。如發(fā)現(xiàn)申報金1.申報完成之后可以直接點擊，進行報表打印

2.可在在“涉稅查詢”—“申報表打印”中打印。

電子辦稅服務廳 1.2.7.2.7 作廢報表

未扣繳稅費前，如發(fā)現(xiàn)申報金額有誤，請立即作廢。參見《申報表作廢(非個稅)》 1.2.7.3 注意事項

1.跨逾期申報的用戶需到前臺辦理。

1.2.8 煙葉稅納稅申報

1.2.8.1 功能描述

納稅人通過煙葉稅申報模塊，可對已在稅務機關備案的煙葉業(yè)務進行申報。1.2.8.2 操作步驟 1.2.8.2.1 申報入口

“納稅申報”﹣→“煙葉稅”，點擊進入申報界面。1.2.8.2.2 初始化

選擇相應的稅款所屬期，點擊，如下圖。

1.2.8.2.3 填寫數(shù)據(jù)

進入申報表后，填寫申報數(shù)據(jù)。（填寫規(guī)則與紙質報表完全相同）。

電子辦稅服務廳

【填表說明】：

1白色模塊為可填寫，灰色模塊為不可填寫。2已納稅額：納稅人填寫；

3別的模塊：系統(tǒng)自動顯示，不可修改 1.2.8.2.4 確認數(shù)據(jù)

申報表相應數(shù)據(jù)填寫完成后，點擊報表。確認數(shù)據(jù)無誤，點擊重新填寫報表。1.2.8.2.5 查看回執(zhí)

按鈕，系統(tǒng)將自動計算稅款，并生成申

按鈕

可按鈕提交數(shù)據(jù)；如需修改，可點擊點擊確認后系統(tǒng)顯示申報回執(zhí)，則申報成功，點擊額有誤，請立即作廢。1.2.8.2.6 打印報表

可退出。如發(fā)現(xiàn)申報金1申報完成之后可以直接點擊，進行報表打??；

2可在在“涉稅查詢”—“申報表打印”中打印。1.2.8.2.7 作廢報表

未扣繳稅費前，如發(fā)現(xiàn)申報金額有誤，請立即作廢。參見《申報表作廢(非個稅)》

電子辦稅服務廳 1.2.8.3 注意事項

1.跨逾期申報的用戶需到前臺辦理。

1.2.9 印花稅

1.2.9.1 功能描述

該功能可對印花稅進行申報。1.2.9.2 操作步驟 1.2.9.2.1 申報入口

“納稅申報”﹣→“印花稅”，點擊“申報”，進入申報界面。1.2.9.2.2 初始化

進入申報界面，選擇對應的所屬期，完成初始化。，1.2.9.2.3 填寫數(shù)據(jù)

點擊，進入《印花稅納稅申報表》填寫申報數(shù)據(jù)。（填寫規(guī)則與

按鈕，系統(tǒng)將自動計算稅款。紙質報表完全相同）。填寫完成后，點擊

【填表說明】

1.白色模塊為可填寫，灰色模塊為不可填寫。

電子辦稅服務廳 1.2.9.2.4 確認數(shù)據(jù)

申報表相應數(shù)據(jù)填寫完成后，點擊報表。確認數(shù)據(jù)無誤，點擊重新填寫報表。1.2.9.2.5 查看回執(zhí)

按鈕，系統(tǒng)將自動計算稅款，并生成申

按鈕

可按鈕提交數(shù)據(jù)；如需修改，可點擊點擊確認后系統(tǒng)顯示申報回執(zhí)，則申報成功，點擊額有誤，請立即作廢。1.2.9.2.6 打印報表

可退出。如發(fā)現(xiàn)申報金1.申報完成之后可以直接點擊，進行報表打印

2.可在在“涉稅查詢”—“申報表打印”中打印。1.2.9.2.7 作廢報表

未扣繳稅費前，如發(fā)現(xiàn)申報金額有誤，請立即作廢。參見《申報表作廢(非個稅)》 1.2.9.3 注意事項

1.跨逾期申報的用戶需到前臺辦理；

1.2.10 資源稅

1.2.10.1 功能描述

該模塊適用于資源稅進行申報 1.2.10.2 操作步驟

1.2.10.2.1 申報入口

納稅申報﹣→資源稅，點擊“申報”，進入申報界面。1.2.10.2.2 初始化

點擊，進入申報表初始化界面，選擇申報表分類，完成數(shù)據(jù)初始化。點擊 電子辦稅服務廳，進入下一步。

1.2.10.2.3 填寫數(shù)據(jù)

進入《資源稅納稅申報表一》填寫界面，填寫數(shù)據(jù)（填寫規(guī)則與紙質報表完全相同）。填寫完成后，點擊

按鈕，系統(tǒng)將自動計算稅款。

1.2.10.2.4 確認數(shù)據(jù)

申報表相應數(shù)據(jù)填寫完成后，點擊“申報”按鈕，系統(tǒng)將自動計算稅款，并生成申報表。確認數(shù)據(jù)無誤，點擊報表

1.2.10.2.5 查看回執(zhí)

按鈕提交數(shù)據(jù)；如需修改，可點擊

按鈕重新填寫點擊確認后系統(tǒng)顯示申報回執(zhí)，頁面如下圖所示，則申報成功，點擊出。如發(fā)現(xiàn)申報金額有誤，請立即作廢。1.2.10.2.6 打印報表

可退1)申報完成之后可以直接點擊，進行報表打印

2)可在在“涉稅查詢”—“申報表打印”中打印。

電子辦稅服務廳 1.2.10.2.7 作廢報表

未扣繳稅費前，如發(fā)現(xiàn)申報金額有誤，請立即作廢。參見《申報表作廢(非個稅)》 1.2.10.3 注意事項

1逾期申報的用戶需到前臺辦理。

1.2.11 契稅申報

1.2.11.1 功能描述

納稅人通過契稅進行申報。1.2.11.2 操作步驟

1.2.11.2.1 申報入口

“納稅申報”﹣→“契稅申報”，點擊“申報”，進入申報界面。1.2.11.2.2 初始化

選擇對應的所屬期和業(yè)務條件及轉讓方信息，點擊“填寫申報表”，進入填寫數(shù)據(jù)界面填寫數(shù)據(jù)。

1.2.11.2.3 填寫數(shù)據(jù)

1）點擊

進入申報表界面，填寫申報數(shù)據(jù)。如下圖所示：

電子辦稅服務廳 【填表說明】：

1.白色模塊為可填寫，灰色模塊為不可填寫。1.2.11.2.4 確認數(shù)據(jù)

申報表相應數(shù)據(jù)填寫完成后，點擊報表。確認數(shù)據(jù)無誤，點擊新填寫報表

1.2.11.2.5 查看回執(zhí)

按鈕，系統(tǒng)將自動計算稅款，并生成申

按鈕重

按鈕提交數(shù)據(jù)；如需修改，可點擊點擊確認后系統(tǒng)顯示申報回執(zhí)，頁面如下圖所示，則申報成功，點擊出。如發(fā)現(xiàn)申報金額有誤，請立即作廢。1.2.11.2.6 打印報表

可退1.申報完成之后可以直接點擊，進行報表打印

2.可在在“涉稅查詢”—“申報表打印”中打印。1.2.11.2.7 作廢報表

未扣繳稅費前，如發(fā)現(xiàn)申報金額有誤，請立即作廢。參見《申報表作廢(非個稅)》 1.2.11.3 注意事項

1.跨逾期申報的用戶需到前臺辦理

1.2.12 定期定額用戶自行申報

1.2.12.1 功能描述

該功能可對定期定額戶納稅人發(fā)生的稅額進行申報，含超額申報的情況。1.2.12.2 操作步驟

1.2.12.2.1 申報入口

“申報繳納”﹣→“納稅申報”，選擇“定期定額用戶自行申報”，點擊“申報”，進入申報界面。

電子辦稅服務廳 1.2.12.2.2 初始化

進入申報界面，選擇對應的所屬期，完成初始化。，1.2.12.2.3 填寫數(shù)據(jù)

點擊，進入《定期定額用戶自行申報表》填寫申報數(shù)據(jù)。（填寫

按鈕，系統(tǒng)將自動計算稅款。規(guī)則與紙質報表完全相同）。填寫完成后，點擊

【填表說明】

1.白色模塊為可填寫，灰色模塊為不可填寫。

2.征收項目：若存在稅（費）種認定信息，則顯示稅（費）種認定（稅及附征稅費）表單中“征收項目”數(shù)據(jù)項，自動帶出，可修改。3.計稅依據(jù)：操作員按申報填寫，應大于納稅人的核定定額。4.核定計稅依據(jù)：自動帶出，不可修改，帶出定期定額戶核定定額。5.稅率（征收率）：自動帶出，不可修改，帶出稅（費）中認定信息。

6.本期應納稅額：自動帶出，不可修改，當征收項目為個人所得稅并且征收方式是核定應稅所得率時，稅額=核定月應納稅收益額*稅率（征收率）-速算扣除數(shù)；否則稅額=核定月應納稅經營（所得）額*稅率（征收率）。7.核定應納稅額：自動帶出，帶出定期定額戶應納稅額。

8.減免性質代碼：凡有稅收減免或者填報減免稅額的，必須有對應的減免性質（具 電子辦稅服務廳

體的減免文件），凡未選擇減免性質的，則無法完成申報。9.減免稅額：自動帶出，納稅人可修改。10.本期已繳稅額：納稅人填寫。

11.本期應補（退）稅額合計：自動帶出，不可修改，等于各征收項目本期應補（退）稅額之和。

1.2.12.2.4 確認數(shù)據(jù)

申報表相應數(shù)據(jù)填寫完成后，點擊報表。確認數(shù)據(jù)無誤，點擊重新填寫報表。1.2.12.2.5 查看回執(zhí)

按鈕，系統(tǒng)將自動計算稅款，并生成申

按鈕

可按鈕提交數(shù)據(jù)；如需修改，可點擊點擊確認后系統(tǒng)顯示申報回執(zhí)，則申報成功，點擊額有誤，請立即作廢。1.2.12.2.6 打印報表

可退出。如發(fā)現(xiàn)申報金3.申報完成之后可以直接點擊，進行報表打印

4.可在在“涉稅查詢”—“申報表打印”中打印。1.2.12.2.7 作廢報表

未扣繳稅費前，如發(fā)現(xiàn)申報金額有誤，請立即作廢。參見《申報表作廢(非個稅)》 1.2.12.3 注意事項

2.雙定戶在本表申報，自動帶出核定稅費及定額，納稅人只需要確認定額即可； 3.取消‘發(fā)票差額申報表’，如果發(fā)票使用超出定額，請修改自動帶出的定額金額為實際收入金額；

4.如已經批扣稅款后，發(fā)現(xiàn)發(fā)票使用額超出定額，可在本表申報，在‘計稅（費）依據(jù)’欄填寫實際收入金額，需注意目前該表當期只能申報一次，作廢后才能重新申報，建議確認無誤后再行繳款，繳款后不能作廢申報，避免需要上門處理；

電子辦稅服務廳

1.2.13 委托代征匯總申報

1.2.13.1 功能描述

納稅人通過委托代征匯總申報模塊，可以對經稅務機關審核同意并委托納稅人代征的稅種進行申報。1.2.13.2 操作步驟

1.2.13.2.1 申報入口

“申報繳納”﹣→“納稅申報”，選擇“委托代征匯總申報”，點擊“申報”，進入申報界面。

1.2.13.2.2 初始化

選擇對應的所屬期和開戶銀行賬戶，點擊“填寫申報表”，進入填寫數(shù)據(jù)界面填寫數(shù)據(jù)。1.2.13.2.3 填寫數(shù)據(jù)

1）點擊完全相同）。如下圖所示：

進入申報表界面，填寫申報數(shù)據(jù)（填寫規(guī)則與紙質報表

2)雙擊“征收項目”的空白項，系統(tǒng)會自動彈出品目項，選擇對應的品目點擊確認，1.2.13.2.4 確認數(shù)據(jù)

申報表相應數(shù)據(jù)填寫完成后，點擊報表。確認數(shù)據(jù)無誤，點擊新填寫報表

按鈕，系統(tǒng)將自動計算稅款，并生成申

按鈕重

按鈕提交數(shù)據(jù)；如需修改，可點擊 電子辦稅服務廳 1.2.13.2.5 查看回執(zhí)

點擊確認后系統(tǒng)顯示申報回執(zhí)，頁面如下圖所示，則申報成功，點擊出。如發(fā)現(xiàn)申報金額有誤，請立即作廢。1.2.13.2.6 打印報表

可退1.申報完成之后可以直接點擊，進行報表打印

2.可在在“涉稅查詢”—“申報表打印”中打印。1.2.13.2.7 作廢報表

未扣繳稅費前，如發(fā)現(xiàn)申報金額有誤，請立即作廢。參見《申報表作廢(非個稅)》 1.2.13.3 注意事項

需簽訂委托代征協(xié)議，并需具備代征的稅費種核定，需要注意核定稅費種的征收代理方式為代征。由于新切換系統(tǒng)，可能遺漏部分數(shù)據(jù)協(xié)議及代征稅費種核定，如果發(fā)現(xiàn)缺少代征稅種核定，請聯(lián)系主管稅務人員增加該代征稅種核定

1.2.14 居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅月（季）度申報（2015）

1.2.14.1 功能描述

該模塊適用于按照查賬征收的方式進行繳納企業(yè)所得稅的納稅人進行所得稅月度或季度申報 1.2.14.2 操作步驟

1.2.14.2.1 申報入口

申報繳納﹣→納稅申報，選擇“居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅月（季）度申報”，點擊“申報”，進入申報界面。1.2.14.2.2 初始化

點擊，進入申報表初始化界面，選擇對應的所屬期，完成數(shù)據(jù)初始化。點擊，進入下一步。

電子辦稅服務廳 1.2.14.2.3 填寫數(shù)據(jù)

進入《居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅月（季）度申報》填寫界面，填寫數(shù)據(jù)。新增3個附表：【不征稅收入和稅基類減免應納稅所得額明細表】、【固定資產加速折舊（扣除）明細表】、【減免所得稅額明細表】。若有不征稅收入和稅基類減免應納稅所得額、固定資產加速折舊（扣除）調減額、減免所得稅額，則需要填寫對應的附表。

主表：

不征稅收入和稅基類減免應納稅所得額明細表：

電子辦稅服務廳

固定資產加速折舊（扣除）明細表：

減免所得稅額明細表：

電子辦稅服務廳

1.2.14.2.4 確認數(shù)據(jù)

申報表相應數(shù)據(jù)填寫完成后，點擊“申報”按鈕，系統(tǒng)將自動計算稅款，并生成申報表。確認數(shù)據(jù)無誤，點擊報表

1.2.14.2.5 查看回執(zhí)

按鈕提交數(shù)據(jù)；如需修改，可點擊

按鈕重新填寫點擊確認后系統(tǒng)顯示申報回執(zhí)，頁面如下圖所示，則申報成功，點擊出。如發(fā)現(xiàn)申報金額有誤，請立即作廢。1.2.14.2.6 打印報表

可退3)申報完成之后可以直接點擊，進行報表打印

4)可在在“涉稅查詢”—“申報表打印”中打印。

電子辦稅服務廳 1.2.14.2.7 作廢報表

未扣繳稅費前，如發(fā)現(xiàn)申報金額有誤，請立即作廢。參見《申報表作廢(非個稅)》 1.2.14.3 注意事項

2.逾期申報的用戶需到前臺辦理。

1.2.15 居民企業(yè)（核定征收）企業(yè)所得稅月（季）度及申報(2015)1.2.15.1 功能描述

該模塊適用于按照核定征收的方式進行繳納企業(yè)所得稅的納稅人進行所得稅月度或季度申報 1.2.15.2 操作步驟

1.2.15.2.1 申報入口

“申報繳納”→“納稅申報”，選擇“居民企業(yè)（核定征收）企業(yè)所得稅月（季）度申報”，點擊“申報”，進入申報界面。1.2.15.2.2 初始化

點擊“居民企業(yè)（核定征收）企業(yè)所得稅月（季）度及申報”，進入初始化主界面，核對納稅申報信息，選擇按月季度或者按，完成初始化，點擊“填寫申報表”進入下一步。

1.2.15.2.3 填寫數(shù)據(jù)

點擊“填寫申報”，進入“居民企業(yè)（核定征收）企業(yè)所得稅月（季）度及申報”填寫界面（如下圖）。

按應稅所得率計算應納所得稅額的企業(yè)應填報紅色框內的數(shù)據(jù)，系統(tǒng)自動算出應納稅額,如下圖所示：

電子辦稅服務廳

1.2.15.2.4 確認數(shù)據(jù)

申報表相應數(shù)據(jù)填寫完成后，點擊“申報”按鈕，系統(tǒng)將自動計算稅款，并生成申報表。確認數(shù)據(jù)無誤，點擊報表

1.2.15.2.5 查看回執(zhí)

按鈕提交數(shù)據(jù)；如需修改，可點擊

按鈕重新填寫點擊確認后系統(tǒng)顯示申報回執(zhí)，頁面如下圖所示，則申報成功，點擊出。如發(fā)現(xiàn)申報金額有誤，請立即作廢。

可退 電子辦稅服務廳 1.2.15.2.6 打印報表

1.申報完成之后可以直接點擊，進行報表打印

2.可在在“涉稅查詢”—“申報表打印”中打印。1.2.15.2.7 作廢報表

未扣繳稅費前，如發(fā)現(xiàn)申報金額有誤，請立即作廢。參見《申報表作廢(非個稅)》 1.2.15.3 注意事項

1.應稅所得率或者稅務機關核定應納稅所得額如不能帶出，是由于新系統(tǒng)切換過程可能出現(xiàn)數(shù)據(jù)遺漏，請聯(lián)系主管稅務人員；

2.如符合小微企業(yè)條件自動減免，系統(tǒng)自動根據(jù)納稅人上的分支機構營業(yè)收入、分支機構職工薪酬、分支機構資產總額和本年的應納稅所得額累計數(shù)等信息判斷納稅人是否滿足小型微利企業(yè)的標準，滿足則自動享受減免優(yōu)惠，不再判斷小微企業(yè)資格；

3.‘已預繳所得稅額’欄自動帶出，不能修改；

4.對于正常納稅人，在進行企業(yè)所得稅年報申報前，需要完成第四季度或12月份的月（季）度申報，否則不允許進行年報申報；對于年中注銷的納稅人，則需要完成注銷日期所在月（季）度的申報后，注銷申請，再進行該的申報；申報需要填寫“中華人民共和國企業(yè)所得稅納稅申報表附表五稅收優(yōu)惠明細表”，月季度申報不需要填寫。1.2.16 居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅申報 1.2.16.1 功能描述

《居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅申報》該模塊適用于按照查賬征收所得稅的居民納稅人填報。1.2.16.2 操作步驟

1.2.16.2.1 申報入口

“申報繳納”→“納稅申報”，選擇“居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅申報”，點擊“申報”，進入申報界面。1.2.16.2.2 初始化

點擊“居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅申報”，進入初始化主界面，核對納稅申 電子辦稅服務廳

報信息，完成初始化，點擊“填寫申報表”進入下一步。1.2.16.2.3 填寫數(shù)據(jù)

點擊“填寫申報表”，進入“居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅申報”填寫界面（如下圖）。

1）按所選的相關表填寫數(shù)據(jù)，如下圖所示

電子辦稅服務廳 1.2.16.2.4 確認數(shù)據(jù)

申報表相應數(shù)據(jù)填寫完成后，點擊“申報”按鈕，系統(tǒng)將自動計算稅款，并生成申報表。確認數(shù)據(jù)無誤，點擊報表

1.2.16.2.5 查看回執(zhí)

按鈕提交數(shù)據(jù)；如需修改，可點擊

按鈕重新填寫點擊確認后系統(tǒng)顯示申報回執(zhí)，頁面如下圖所示，則申報成功，點擊出。如發(fā)現(xiàn)申報金額有誤，請立即作廢。1.2.16.2.6 打印報表

可退3.申報完成之后可以直接點擊，進行報表打印

4.可在在“涉稅查詢”—“申報表打印”中打印。1.2.16.2.7 作廢報表

未扣繳稅費前，如發(fā)現(xiàn)申報數(shù)據(jù)有誤，請立即作廢。參見《申報表作廢(非個稅)》 1.2.16.3 注意事項

5.應稅所得率或者稅務機關核定應納稅所得額如不能帶出，是由于新系統(tǒng)切換過程可能出現(xiàn)數(shù)據(jù)遺漏，請聯(lián)系主管稅務人員；

1.2.17 營業(yè)稅

1.2.17.1 功能描述

納稅人可在此模塊進行營業(yè)稅申報。1.2.17.2 操作步驟

1.2.17.2.1 申報入口

申報繳納﹣→納稅申報，選擇“營業(yè)稅申報”，點擊“申報”，進入申報界面。1.2.17.2.2 初始化

點擊“申報”，進入申報表初始化界面，點擊“填寫申報表”，進入下一步。

電子辦稅服務廳

1.2.17.2.3 填寫數(shù)據(jù)

營業(yè)稅主表：此表一般不用手動填寫，其中數(shù)據(jù)需要具體填寫某個項目的營業(yè)稅申報表才能帶出。

（一）服務業(yè)（旅店業(yè)/飲食業(yè)/旅游業(yè)/倉儲業(yè)/租賃業(yè)/廣告業(yè)/房屋租賃業(yè)/代理業(yè)/其他服務業(yè)）

若納稅人核定為服務業(yè)中某個具體的行業(yè)（如租賃業(yè)），則在《服務業(yè)營業(yè)稅納稅申報表》只提供租賃業(yè)的填寫申報權限；若有其他營業(yè)項目，則需要填寫對應的申報表（如銷售不動產營業(yè)稅申報表）。

電子辦稅服務廳

應稅收入：手動填寫，本月應稅收入

免稅收入：手動填寫，需要另外填寫《服務業(yè)減除項目金額明細申報表》（下圖）和《營業(yè)稅減免稅明細申報表》（下圖），申報時會有校驗 已繳本期應納稅額：手動填寫，申報時會有校驗

減除項目：手動填寫，若有減除項目必填且少于等于7個減除項目，金額小計必須等于《服務業(yè)營業(yè)稅納稅申報表》中的免稅收入

電子辦稅服務廳

若有免稅收入需要手動填寫此表，免稅收入金額必須等于《服務業(yè)營業(yè)稅納稅申報表》中的免稅收入；減免性質代碼必填

（二）娛樂業(yè)（歌廳/舞廳/卡拉OK歌舞廳/音樂茶座/高爾夫球/臺球/保齡球/游藝場/網(wǎng)吧/其他）

若納稅人核定為服務業(yè)中某個具體的行業(yè)（如卡拉OK歌舞廳），則在《娛樂業(yè)營業(yè)稅納稅申報表》只提供卡拉OK歌舞廳的填寫申報權限

若有免稅收入，則需要填寫《營業(yè)稅減免稅明細申報表》（下圖），其中減免稅收入必須等于《娛樂業(yè)營業(yè)稅納稅申報表》中的免稅收入；減免性質代碼必填

（三）文化體育業(yè)（體育業(yè)）

需要填寫《文化體育業(yè)營業(yè)稅申報表》，若有減免必須填寫《營業(yè)稅減免稅明細申報表》；若有其他營業(yè)收入，則填寫《服務業(yè)營業(yè)稅納稅申報表》中“其他服務業(yè)”一項，有減免的必須填寫《服務業(yè)減除項目金額明細申報表》；具體填表規(guī)則跟上面所述的申報類似。

第三篇：廣東省地方稅務局電子辦稅服務廳操作手冊_納稅申報

電子辦稅服務廳

電子辦稅服務廳納稅申報

V2.0

廣東省地方稅務局

2015年1月

電子辦稅服務廳

目錄

納稅申報...........................................................................................................................5 1.1 1.2 適用范圍...........................................................................................................5 操作界面...........................................................................................................5 1.2.1 通用申報（原綜合申報）.......................................................................5

功能描述...................................................................................5 操作步驟...................................................................................5 注意事項...................................................................................8 1.2.1.1 1.2.1.2 1.2.1.3 1.2.2 分項目申報...............................................................................................8

功能描述...................................................................................8 操作步驟...................................................................................9 注意事項.................................................................................11 1.2.2.1 1.2.2.2 1.2.2.3 1.2.3 定期定額用戶自行申報.........................................................................12

功能描述.................................................................................12 操作步驟.................................................................................12 注意事項.................................................................................14 1.2.3.1 1.2.3.2 1.2.3.3 1.2.4 委托代征匯總申報.................................................................................14

功能描述.................................................................................14 操作步驟.................................................................................14 注意事項.................................................................................16 1.2.4.1 1.2.4.2 1.2.4.3 1.2.5 居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅月（季）度申報.........................16

功能描述.................................................................................16 操作步驟.................................................................................16 注意事項.................................................................................18 1.2.5.1 1.2.5.2 1.2.5.3 1.2.6 居民企業(yè)（核定征收）企業(yè)所得稅月（季）度及申報.............19

功能描述.................................................................................19 操作步驟.................................................................................19 注意事項.................................................................................21 1.2.6.1 1.2.6.2 1.2.6.3

電子辦稅服務廳

1.2.7 營業(yè)稅.....................................................................................................22

功能描述.................................................................................22 操作步驟.................................................................................22 1.2.7.1 1.2.7.2 1.2.8 房產稅.....................................................................................................31

功能概述.................................................................................31 操作步驟.................................................................................31 注意事項.................................................................................33 1.2.8.1 1.2.8.2 1.2.8.3 1.2.9 土地使用稅.............................................................................................33

功能描述.................................................................................33 操作步驟.................................................................................33 注意事項.................................................................................36 1.2.9.1 1.2.9.2 1.2.9.3 1.2.10 非核定稅種申報.....................................................................................36

功能概述.................................................................................36 操作步驟.................................................................................37 1.2.10.1 1.2.10.2 1.2.11 扣繳企業(yè)所得稅報告表.........................................................................40

功能描述.................................................................................40 操作步驟.................................................................................40 1.2.11.1 1.2.11.2 1.2.12 代扣代繳代收代繳申報.........................................................................48

功能描述.................................................................................48 操作步驟.................................................................................48 1.2.12.1 1.2.12.2 1.2.13 限售股轉讓所得扣繳個人所得稅申報.................................................55

功能描述.................................................................................55 操作步驟.................................................................................55 1.2.13.1 1.2.13.2 1.2.14 生產、經營所得個人所得稅納稅申報表.............................................59

功能描述.................................................................................59 操作步驟.................................................................................60 1.2.14.1 1.2.14.2 1.2.15 申報表作廢（非個稅）.........................................................................63

功能描述.................................................................................63 操作步驟.................................................................................63 1.2.15.1 1.2.15.2 1.2.16

申報表作廢（個稅）.............................................................................63 電子辦稅服務廳

1.2.16.1 1.2.16.2 1.2.16.3 1.2.17

功能描述.................................................................................63 操作步驟.................................................................................63 注意事項.................................................................................64

申報錯誤更正.........................................................................................64

功能描述.................................................................................64 操作步驟.................................................................................64 注意事項.................................................................................64 1.2.17.1 1.2.17.2 1.2.17.3

電子辦稅服務廳 1 納稅申報 1.1 適用范圍

納稅人可在該模塊操作企業(yè)所得稅、定期定額用戶自行申報、土地使用稅、非核定稅種申報、扣繳企業(yè)所得稅報告表、代扣代繳明細申報等相關稅收申報以及申報錯誤更正。1.2 操作界面

點擊“申報繳納”即可進入操作界面。操作界面的功能菜單根據(jù)納稅人能夠申報的稅費種情況自動過濾，只顯示納稅人相關的申報功能。不同納稅人的申報菜單不一樣。1.2.1 通用申報（原綜合申報）1.2.1.1 功能描述

納稅人通過通用申報模塊，可以對稅務機關已核定的征收項目進行申報。主要包括：營業(yè)稅、非按年征收的房產稅、非按年征收的土地使用稅、城建稅、教育費附加、堤圍費、印花稅、文化建設費、資源稅等各項稅種。1.2.1.2 操作步驟 1.2.1.2.1 申報入口

“申報繳納”﹣→“納稅申報”，選擇“通用申報（原綜合申報）”，點擊“申報”，進入申報界面。

電子辦稅服務廳 1.2.1.2.2 初始化

點擊，進入征收期選擇確認界面，選擇好征收確認征收期無誤后，點擊即可完成初始化，進入下一步。

1.2.1.2.3 填寫數(shù)據(jù)

在《稅（費）通用申報表》中勾選本次所需申報稅種，填寫申報數(shù)據(jù)后點擊“申報”，進入“確認申報表”界面。

【填表說明】 1.2.3.4.5.6.7.8.9.征收項目：系統(tǒng)自動顯示，不可修改。征收品目：系統(tǒng)自動顯示，不可修改。征收子目：系統(tǒng)自動顯示，不可修改。收入總額或總數(shù)量：納稅人填寫

減除項：納稅人填寫

稅率：系統(tǒng)計算后顯示，不可修改。應稅所得率：自動帶出，不可修改 計稅依據(jù)：自動帶出，不可修改。稅率：自動帶出，不可修改。

10.速算扣除數(shù)：自動帶出，不可修改。

電子辦稅服務廳

11.本期應納稅額：自動計算得出，不可修改。

12.減免稅額：納稅人填寫，當錄入減免金額時，系統(tǒng)判斷是否存在減免備案或審批，若不存在，給出提示，清除減免金額。

13.本期已繳稅額：納稅人填寫，系統(tǒng)會校驗判斷填寫數(shù)據(jù)是否超過納稅人的已繳稅款信息，若超過則給出錯誤提示，需納稅人修改。

14.本期應補：自動帶出，不可修改。等于本期應納稅額-減免金額-已繳稅額。15.本期稅費合計：本期稅費的總和，計稅得出。1.2.1.2.4 確認數(shù)據(jù)

申報表相應數(shù)據(jù)填寫完成后，點擊報表。確認數(shù)據(jù)無誤，點擊新填寫報表

按鈕，系統(tǒng)將自動計算稅款，并生成申

按鈕重

按鈕提交數(shù)據(jù)；如需修改，可點擊

1.2.1.2.5 查看回執(zhí)

點擊“確認”后，系統(tǒng)顯示申報回執(zhí)，頁面如下圖所示，則申報成功，點擊可退出。如發(fā)現(xiàn)申報金額有誤，可返回“納稅申報”主界面，在“申報作廢”功能頁面中作廢重報。

電子辦稅服務廳

1.2.1.2.6 打印報表

1)申報完成之后可以直接點擊，進行報表打印

2)可在在“涉稅查詢”—“申報表打印”中打印。1.2.1.2.7 作廢報表

未扣繳稅費前，如發(fā)現(xiàn)申報金額有誤，請立即作廢。參見《1.2.15申報表作廢》。1.2.1.3 注意事項

1.填寫數(shù)據(jù)時需勾選所需申報的稅種才能進入下一步操作。2.上期未申報的話，不影響本期的申報（企業(yè)所得稅除外）。

3.支持逾期申報（逾期指：征收期截止日到月末，之前月份申報需到大廳處理）。4.增值稅的附加稅申報，增值稅不再列出，僅列出附征的稅費，需納稅人在‘計稅（費）依據(jù)’欄自行填寫增值稅稅額；

5.未納稅核定的偶發(fā)申報在‘非核定稅種申報’功能申報。1.2.2 分項目申報 1.2.2.1 功能描述

納稅人通過分項目申報模塊，可對已在稅務機關備案的外來經營業(yè)務進行申報。

電子辦稅服務廳 1.2.2.2 操作步驟 1.2.2.2.1 申報入口

“申報繳納”﹣→“納稅申報”，選擇“分項目申報”，點擊“申報”，進入申報界面。1.2.2.2.2 初始化

選擇相應的稅源編號，點擊閉界面，如下圖。完成稅源信息的提取。，勾選對應的稅源信息，點擊“確認”，關

1.2.2.2.3 填寫數(shù)據(jù)

進入申報表后，在申報表中勾選需要申報的稅種，填寫申報數(shù)據(jù)。（填寫規(guī)則與紙質報表完全相同）。

電子辦稅服務廳

【填表說明】：

1.白色模塊為可填寫，灰色模塊為不可填寫。2.納稅人名稱：系統(tǒng)自動顯示，不可修改； 3.稅源標志：系統(tǒng)自動顯示，不可修改； 4.稅源編碼：系統(tǒng)自動顯示，不可修改； 5.稅源坐落：系統(tǒng)自動顯示，不可修改； 6.征收項目：系統(tǒng)自動顯示，不可修改； 7.征收品目：系統(tǒng)自動顯示，不可修改；

8.稅費所屬時期起：系統(tǒng)自動顯示，不可修改。（重復申報時可修改為當期）； 9.稅費所屬時期止：系統(tǒng)自動顯示，不可修改。（重復申報時可修改為當期）； 10.減除項：納稅人填寫；

11.申報計稅總額或總數(shù)量：納稅人填寫； 12.速算扣除數(shù)：依實際情況填寫；

13.計稅金額或計數(shù)量：系統(tǒng)計算后顯示，不可修改。計稅金額或計稅數(shù)量＝申報計稅總額或總數(shù)量－允許扣除金額或數(shù)量； 14.稅率：系統(tǒng)計算后顯示，不可修改； 15.本期應納稅額：系統(tǒng)自動顯示，不可修改； 16.減免稅額：依實際情況填寫； 17.本期已繳稅費：依實際情況填寫；

18.本期應補稅額：系統(tǒng)計算后顯示，不可修改； 19.備注：對于重復申報及逾期申報，給出提示。1.2.2.2.4 確認數(shù)據(jù)

申報表相應數(shù)據(jù)填寫完成后，點擊報表。確認數(shù)據(jù)無誤，點擊

按鈕，系統(tǒng)將自動計算稅款，并生成申

按鈕

可按鈕提交數(shù)據(jù)；如需修改，可點擊電子辦稅服務廳 重新填寫報表。1.2.2.2.5 查看回執(zhí)

點擊確認后系統(tǒng)顯示申報回執(zhí)，則申報成功，點擊額有誤，請立即作廢。1.2.2.2.6 打印報表

可退出。如發(fā)現(xiàn)申報金1.申報完成之后可以直接點擊，進行報表打?。?/p>

2.可在在“涉稅查詢”—“申報表打印”中打印。1.2.2.2.7 作廢報表

未扣繳稅費前，如發(fā)現(xiàn)申報金額有誤，請立即作廢。參見《1.2.15申報表作廢》 1.2.2.3 注意事項

1.跨區(qū)經營／外出經營／直屬局企業(yè)，首先需要點擊“更換管理機關”選擇納稅主體。

2.房地產開發(fā)商的不動產項目需在本表申報，土地增值稅預繳和營業(yè)稅及其附加申報要求按項目申報，若土地增值稅不分項目進行預繳申報，則不能分項目進行清算。需注意申報表中帶出的稅種、品目范圍可能超出項目本身應申報稅費種品目，納稅人參考往期申報根據(jù)實際情況選定稅種品目；

3.建筑商的建筑業(yè)項目的營業(yè)稅及其附加申報在本表申報，需選擇對應建筑業(yè)項目登記形成工程項目編號分項目申報，需注意申報表中帶出的稅種、品目范圍可能超出項目本身應申報稅費種品目，納稅人參考往期申報根據(jù)實際情況選定稅種品目；

4.房屋稅源登記后可在本表申報。進入申報之前，首選查詢獲取稅源信息，選擇不同的稅源標志進行查詢（必須要在稅局有進行登記的稅源信息），勾選稅源信息進入申報對應稅源的稅費種信息。如不需要區(qū)分房屋稅源申報，可申請核定房產稅后在通用申報（原綜合申報）表申報；

5.土地稅源登記也在本表申報。進入申報之前，首選查詢獲取稅源信息，選擇不同的稅源標志進行查詢（必須要在稅局有進行登記的稅源信息），勾選稅源信息進入申報對應稅 電子辦稅服務廳

源的稅費種信息。如不需要區(qū)分土地稅源申報，可申請核定土地使用稅后在通用申報（原綜合申報）表申報；

6.土地增值稅預繳在本表申報，土地增值稅清算需在‘土地增值稅清算申報表’功能申報，需要注意‘土地增值稅清算申報表’在電廳暫時未開通，土地增值稅清算需上門辦理； 1.2.3 定期定額用戶自行申報 1.2.3.1 功能描述

該功能可對定期定額戶納稅人發(fā)生的稅額進行申報，含超額申報的情況。1.2.3.2 操作步驟 1.2.3.2.1 申報入口

“申報繳納”﹣→“納稅申報”，選擇“定期定額用戶自行申報”，點擊“申報”，進入申報界面。1.2.3.2.2 初始化

進入申報界面，選擇對應的所屬期，完成初始化。，1.2.3.2.3 填寫數(shù)據(jù)

點擊，進入《定期定額用戶自行申報表》填寫申報數(shù)據(jù)。（填寫

按鈕，系統(tǒng)將自動計算稅款。規(guī)則與紙質報表完全相同）。填寫完成后，點擊 電子辦稅服務廳

【填表說明】

1.白色模塊為可填寫，灰色模塊為不可填寫。

2.征收項目：若存在稅（費）種認定信息，則顯示稅（費）種認定（稅及附征稅費）表單中“征收項目”數(shù)據(jù)項，自動帶出，可修改。3.計稅依據(jù)：操作員按申報填寫，應大于納稅人的核定定額。4.核定計稅依據(jù)：自動帶出，不可修改，帶出定期定額戶核定定額。5.稅率（征收率）：自動帶出，不可修改，帶出稅（費）中認定信息。

6.本期應納稅額：自動帶出，不可修改，當征收項目為個人所得稅并且征收方式是核定應稅所得率時，稅額=核定月應納稅收益額*稅率（征收率）-速算扣除數(shù)；否則稅額=核定月應納稅經營（所得）額*稅率（征收率）。7.核定應納稅額：自動帶出，帶出定期定額戶應納稅額。8.減免稅額：自動帶出，納稅人可修改。9.本期已繳稅額：納稅人填寫。

10.本期應補（退）稅額合計：自動帶出，不可修改，等于各征收項目本期應補（退）稅額之和。

1.2.3.2.4 確認數(shù)據(jù)

申報表相應數(shù)據(jù)填寫完成后，點擊按鈕，系統(tǒng)將自動計算稅款，并生成申 電子辦稅服務廳

報表。確認數(shù)據(jù)無誤，點擊重新填寫報表。1.2.3.2.5 查看回執(zhí)

可按鈕提交數(shù)據(jù)；如需修改，可點擊按鈕點擊確認后系統(tǒng)顯示申報回執(zhí)，則申報成功，點擊額有誤，請立即作廢。1.2.3.2.6 打印報表

可退出。如發(fā)現(xiàn)申報金1.申報完成之后可以直接點擊，進行報表打印

2.可在在“涉稅查詢”—“申報表打印”中打印。1.2.3.2.7 作廢報表

未扣繳稅費前，如發(fā)現(xiàn)申報金額有誤，請立即作廢。參見《1.2.15申報表作廢》 1.2.3.3 注意事項

1.雙定戶在本表申報，自動帶出核定稅費及定額，納稅人只需要確認定額即可； 2.取消‘發(fā)票差額申報表’，如果發(fā)票使用超出定額，請修改自動帶出的定額金額為實際收入金額；

3.如已經批扣稅款后，發(fā)現(xiàn)發(fā)票使用額超出定額，可在本表申報，在‘計稅（費）依據(jù)’欄填寫實際收入金額，需注意目前該表當期只能申報一次，作廢后才能重新申報，建議確認無誤后再行繳款，繳款后不能作廢申報，避免需要上門處理；

1.2.4 委托代征匯總申報 1.2.4.1 功能描述

納稅人通過委托代征匯總申報模塊，可以對經稅務機關審核同意并委托納稅人代征的稅種進行申報。1.2.4.2 操作步驟 1.2.4.2.1 申報入口

“申報繳納”﹣→“納稅申報”，選擇“委托代征匯總申報”，點擊“申報”，進入申報界面。

電子辦稅服務廳 1.2.4.2.2 初始化

選擇對應的所屬期和開戶銀行賬戶，點擊“填寫申報表”，進入填寫數(shù)據(jù)界面填寫數(shù)據(jù)。1.2.4.2.3 填寫數(shù)據(jù)

1）點擊完全相同）。如下圖所示：

進入申報表界面，填寫申報數(shù)據(jù)（填寫規(guī)則與紙質報表

2)雙擊“征收項目”的空白項，系統(tǒng)會自動彈出品目項，選擇對應的品目點擊確認，1.2.4.2.4 確認數(shù)據(jù)

申報表相應數(shù)據(jù)填寫完成后，點擊報表。確認數(shù)據(jù)無誤，點擊新填寫報表 1.2.4.2.5 查看回執(zhí)

按鈕，系統(tǒng)將自動計算稅款，并生成申

按鈕重

按鈕提交數(shù)據(jù)；如需修改，可點擊點擊確認后系統(tǒng)顯示申報回執(zhí)，頁面如下圖所示，則申報成功，點擊出。如發(fā)現(xiàn)申報金額有誤，請立即作廢。1.2.4.2.6 打印報表

可退1.申報完成之后可以直接點擊，進行報表打印

2.可在在“涉稅查詢”—“申報表打印”中打印。1.2.4.2.7 作廢報表

未扣繳稅費前，如發(fā)現(xiàn)申報金額有誤，請立即作廢。參見《1.2.15申報表作廢》

電子辦稅服務廳 1.2.4.3 注意事項

需簽訂委托代征協(xié)議，并需具備代征的稅費種核定，需要注意核定稅費種的征收代理方式為代征。由于新切換系統(tǒng)，可能遺漏部分數(shù)據(jù)協(xié)議及代征稅費種核定，如果發(fā)現(xiàn)缺少代征稅種核定，請聯(lián)系主管稅務人員增加該代征稅種核定 1.2.5 居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅月（季）度申報 1.2.5.1 功能描述

該模塊適用于按照查賬征收的方式進行繳納企業(yè)所得稅的納稅人進行所得稅月度或季度申報

1.2.5.2 操作步驟 1.2.5.2.1 申報入口

申報繳納﹣→納稅申報，選擇“居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅月（季）度申報”，點擊“申報”，進入申報界面。1.2.5.2.2 初始化

點擊，進入申報表初始化界面，選擇對應的所屬期，完成數(shù)據(jù)初始化。點擊，進入下一步。

1.2.5.2.3 填寫數(shù)據(jù)

進入《居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅月（季）度申報》填寫界面，填寫數(shù)據(jù)。根據(jù)納稅人實行的制度不同，申報表分為3類，具體如下圖：

1)實行按照實際利潤預繳的納稅申報界面人如下圖，需填寫紅色框內的數(shù)據(jù)

電子辦稅服務廳

2）實行按照上一納稅應納稅所得額平均額預繳的納稅人填報界面如下圖，需填寫紅色框內的數(shù)據(jù)

3）實行按照按照稅務機關確定的其他方法預繳的納稅人填報界面界面如下圖，需填寫紅色框內的數(shù)據(jù)

電子辦稅服務廳

1.2.5.2.4 確認數(shù)據(jù)

申報表相應數(shù)據(jù)填寫完成后，點擊“申報”按鈕，系統(tǒng)將自動計算稅款，并生成申報表。確認數(shù)據(jù)無誤，點擊報表

1.2.5.2.5 查看回執(zhí)

按鈕提交數(shù)據(jù)；如需修改，可點擊

按鈕重新填寫點擊確認后系統(tǒng)顯示申報回執(zhí)，頁面如下圖所示，則申報成功，點擊出。如發(fā)現(xiàn)申報金額有誤，請立即作廢。1.2.5.2.6 打印報表

可退1)申報完成之后可以直接點擊，進行報表打印

2)可在在“涉稅查詢”—“申報表打印”中打印。1.2.5.2.7 作廢報表

未扣繳稅費前，如發(fā)現(xiàn)申報金額有誤，請立即作廢。參見《1.2.15申報表作廢》 1.2.5.3 注意事項

1.逾期申報的用戶需到前臺辦理。

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1.2.6 居民企業(yè)（核定征收）企業(yè)所得稅月（季）度及申報 1.2.6.1 功能描述

該模塊適用于按照核定征收的方式進行繳納企業(yè)所得稅的納稅人進行所得稅月度或季度申報

1.2.6.2 操作步驟 1.2.6.2.1 申報入口

“申報繳納”→“納稅申報”，選擇“居民企業(yè)（核定征收）企業(yè)所得稅月（季）度申報”，點擊“申報”，進入申報界面。1.2.6.2.2 初始化

點擊“居民企業(yè)（核定征收）企業(yè)所得稅月（季）度及申報”，進入初始化主界面，核對納稅申報信息，選擇按月季度或者按，完成初始化，點擊“填寫申報表”進入下一步。

1.2.6.2.3 填寫數(shù)據(jù)

點擊“填寫申報”，進入“居民企業(yè)（核定征收）企業(yè)所得稅月（季）度及申報”填寫界面（如下圖）。

1）按應稅所得率計算應納所得稅額的企業(yè)應填報紅色框內的數(shù)據(jù)，如下圖所示

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2）按稅務機關核定應納所得稅額的企業(yè)應填報紅色框內的數(shù)據(jù)，如下圖所示

電子辦稅服務廳 1.2.6.2.4 確認數(shù)據(jù)

申報表相應數(shù)據(jù)填寫完成后，點擊“申報”按鈕，系統(tǒng)將自動計算稅款，并生成申報表。確認數(shù)據(jù)無誤，點擊報表

1.2.6.2.5 查看回執(zhí)

按鈕提交數(shù)據(jù)；如需修改，可點擊

按鈕重新填寫點擊確認后系統(tǒng)顯示申報回執(zhí)，頁面如下圖所示，則申報成功，點擊出。如發(fā)現(xiàn)申報金額有誤，請立即作廢。1.2.6.2.6 打印報表

可退1.申報完成之后可以直接點擊，進行報表打印

2.可在在“涉稅查詢”—“申報表打印”中打印。1.2.6.2.7 作廢報表

未扣繳稅費前，如發(fā)現(xiàn)申報金額有誤，請立即作廢。參見《1.2.15申報表作廢》 1.2.6.3 注意事項

1.應稅所得率或者稅務機關核定應納稅所得額如不能帶出，是由于新系統(tǒng)切換過程可能出現(xiàn)數(shù)據(jù)遺漏，請聯(lián)系主管稅務人員；

2.如符合小微企業(yè)條件自動減免，系統(tǒng)自動根據(jù)納稅人上的分支機構營業(yè)收入、分支機構職工薪酬、分支機構資產總額和本年的應納稅所得額累計數(shù)等信息判斷納稅人是否滿足小型微利企業(yè)的標準，滿足則自動享受減免優(yōu)惠，不再判斷小微企業(yè)資格；

3.‘已預繳所得稅額’欄自動帶出，不能修改；

4.對于正常納稅人，在進行企業(yè)所得稅年報申報前，需要完成第四季度或12月份的月（季）度申報，否則不允許進行年報申報；對于年中注銷的納稅人，則需要完成注銷日期所在月（季）度的申報后，注銷申請，再進行該的申報；申報需要填寫“中華人民共和國企業(yè)所得稅納稅申報表附表五稅收優(yōu)惠明細表”，月季度申報不需要填寫。

電子辦稅服務廳 1.2.7 營業(yè)稅 1.2.7.1 功能描述

納稅人可在此模塊進行營業(yè)稅申報。1.2.7.2 操作步驟 1.2.7.2.1 申報入口

申報繳納﹣→納稅申報，選擇“營業(yè)稅”，點擊“申報”，進入申報界面。1.2.7.2.2 初始化

點擊“申報”，進入申報表初始化界面，點擊“填寫申報表”，進入下一步。

1.2.7.2.3 填寫數(shù)據(jù)

進入申報界面填寫數(shù)據(jù)，可在界面左側選擇相應的表格填寫（如下圖所示），填寫規(guī)則同紙質規(guī)則一致。

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【填表說明】：

白色模塊為可填寫，灰色模塊為不可填寫。

一、營業(yè)稅納稅申報表，如下圖所示，二、點擊左側可填寫相關附表。

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【填表說明】

1)交通運輸業(yè)營業(yè)稅納稅申報表（適用于交通運輸業(yè)營業(yè)稅納稅人）：

1.應稅收入：納稅人填寫

2.應稅減除項目金額小計：自動帶出，不可修改。等于支付合作運輸方運費金額加其他減除項目金額

3.支付合作運輸方運費金額：納稅人填寫

4.其他減除項目金額：納稅人填寫

5.應稅營業(yè)額：自動帶出，不可修改。等于應稅收入減應稅減除項目金額_小計 6.免稅收入：納稅人填寫

7.稅率：自動帶出，不可修改

8.本期稅款小計：本期應納稅額加免（減）稅額 9.本期應納稅額：（應稅營業(yè)額減免稅收入）乘稅率

電子辦稅服務廳

10.本期免（減）稅額：免稅收入乘稅率 11.期初欠繳稅額：納稅人填寫 12.前期多繳稅額：納稅人填寫

13.本期已繳稅額小計：已繳本期應納稅額加本期已繳欠繳稅額 14.已繳本期應納稅額：納稅人填寫 15.本期已繳欠繳稅額：納稅人填寫

16.本期應繳稅額小計：本期期末應繳稅額加本期期末應繳欠繳稅額 17.本期期末應繳稅額：本期應納稅額減已繳本期應納稅額

18.本期期末應繳欠繳稅額：期初欠繳稅額減前期多繳稅額減本期已繳欠繳稅。

2)娛樂業(yè)營業(yè)稅納稅申報表（適用于娛樂業(yè)營業(yè)稅納稅人）：

1.應稅收入：納稅人填寫

2.應稅減除項目金額：納稅人填寫

3.應稅營業(yè)額：應稅收入減應稅減除項目金額 4.免稅收入：納稅人填寫

5.稅率：自動帶出，不可修改

6.本期稅款小計：本期應納稅額加免（減）稅額 7.本期應納稅額：（應稅營業(yè)額減免稅收入）乘稅率 8.本期免（減）稅額：免稅收入乘稅率 9.期初欠繳稅額：納稅人填寫

電子辦稅服務廳

10.前期多繳稅額：納稅人填寫

11.本期已繳稅額小計：已繳本期應納稅額加本期已繳欠繳稅額 12.已繳本期應納稅額：納稅人填寫 13.本期已繳欠繳稅額：納稅人填寫

14.本期應繳稅額小計：本期期末應繳稅額加本期期末應繳欠繳稅額 15.本期期末應繳稅額：本期應納稅額減已繳本期應納稅額

16.本期期末應繳欠繳稅額：期初欠繳稅額減前期多繳稅額減本期已繳欠繳稅額

3)服務業(yè)營業(yè)稅納稅申報表（適用于服務業(yè)營業(yè)稅納稅人）：

1.應稅減除項目金額：納稅人填寫

2.應稅營業(yè)額：應稅收入減應稅減除項目金額 3.免稅收入：納稅人填寫

4.稅率：自動帶出，不可修改

5.本期稅款小計：本期應納稅額加免（減）稅額 6.本期應納稅額：（應稅營業(yè)額減免稅收入）乘稅率 7.本期免（減）稅額：免稅收入乘稅率 8.期初欠繳稅額：納稅人填寫 9.前期多繳稅額：納稅人填寫

10.本期已繳稅額小計：已繳本期應納稅額加本期已繳欠繳稅額 11.已繳本期應納稅額：納稅人填寫 12.本期已繳欠繳稅額：納稅人填寫

13.本期應繳稅額小計：本期期末應繳稅額加本期期末應繳欠繳稅額

電子辦稅服務廳

14.本期期末應繳稅額：本期應納稅額減已繳本期應納稅額

15.本期期末應繳欠繳稅額：期初欠繳稅額減前期多繳稅額減本期已繳欠繳稅額 16.旅店業(yè)應稅收入：納稅人填寫

4)服務業(yè)減除項目金額明細申請表：

1.旅游業(yè)減除項目名稱：要求減除項目名稱及金額欄為多列 2.旅游業(yè)減除項目金額：納稅人填寫

3.旅游業(yè)減除項目金額小計：自動帶出，不可修改 4.廣告業(yè)減除項目名稱：要求減除項目名稱及金額欄為多列 5.廣告業(yè)減除項目金額：納稅人填寫

6.廣告業(yè)減除項目金額小計：自動帶出，不可修改 7.代理業(yè)減除項目名稱：要求減除項目名稱及金額欄為多列 8.代理業(yè)減除項目金額：納稅人填寫

9.代理業(yè)減除項目金額小計：自動帶出，不可修改

電子辦稅服務廳

10.其他服務業(yè)減除項目名稱：要求減除項目名稱及金額欄為多列 11.其他服務業(yè)減除項目金額：納稅人填寫

12.其他服務業(yè)減除項目金額小計：自動帶出，不可修改 13.服務業(yè)減除項目金額合計：自動帶出，不可修改

5)建筑業(yè)營業(yè)稅納稅申報表（適用于建筑業(yè)營業(yè)稅納稅人）：

1.應稅減除項目金額小計：支付給分（轉）包人工程價款加減除設備價款加其他減除項目金額

2.支付給分（轉）包人工程價格：納稅人填寫

3.減除設備價款

4.其他減除項目金額

5.應稅營業(yè)額 應稅收入減（應稅減除項目金額_小計）6.免稅收入：納稅人填寫

7.稅率：自動帶出，不可修改

8.本期稅款小計：本期應納稅額加免（減）稅額 9.本期應納稅額：（應稅營業(yè)額減免稅收入）乘稅率 10.本期免（減）稅額：免稅收入乘稅率 11.期初欠繳稅額：納稅人填寫 12.前期多繳稅額：納稅人填寫

13.本期已繳稅額小計：已繳本期應納稅額加本期已被扣繳稅額加本期已繳欠繳稅額 14.已繳應納稅額：納稅人填寫

15.本期已被扣繳稅額：納稅人填寫

電子辦稅服務廳

16.本期已繳欠繳稅額：納稅人填寫

17.本期應繳稅額小計：本期期末應繳稅額加本期期末應繳欠繳稅額

18.本期期末應繳稅額：本期應納稅額減已繳本期應納稅額減本期已被扣繳稅額 19.本期期末應繳欠繳稅額：期初欠繳稅額減前期多繳稅額減本期已繳欠繳稅額 20.應稅收入：納稅人填寫

6)異地提供建筑業(yè)勞務稅款繳納情況申請表：

1.應納稅額：納稅人填寫

2.稅收繳款憑證號：納稅人填寫

3.本期已被代扣代繳稅額：納稅人填寫

4.本期扣繳稅款稅收繳款憑證號：納稅人填寫

5.本期扣繳稅款所屬期起始月份：納稅人填寫

6.本期扣繳稅款所屬期終止月份：納稅人填寫

7.本期已入庫稅收繳款書所列營業(yè)稅稅額：納稅人填寫

8.本期已入庫稅收繳款憑證號：納稅人填寫

9.本期收到稅收繳款書稅款所屬期起始月份：納稅人填寫 10.本期收到稅收繳款書稅款所屬終止月份：納稅人填寫

電子辦稅服務廳

11.本期收到減免稅批準文書中核準減免稅稅額：納稅人填寫

12.本期收到稅務減免批準文書號：納稅人填寫

13.本期收到減免稅批準文書有效期起始月份：納稅人填寫 14.本期收到減免稅批準文書有效期終止月份：納稅人填寫 15.本期應納稅額合計：系統(tǒng)帶出

16.本期已被代扣代繳稅額合計：系統(tǒng)帶出

17.本期已入庫稅收繳款書所列營業(yè)稅稅額合計：系統(tǒng)帶出

18.本期收到減免稅批準文書中核準減免稅稅額合計：系統(tǒng)帶出 19.本期應納稅額：納稅人填寫

20.本期應納稅額稅收繳款憑證號：納稅人填寫

21.本期已被代扣代繳稅額：納稅人填寫

22.本期扣繳稅款稅收繳款憑證號：納稅人填寫

23.本期扣繳稅款所屬期起始月份：納稅人填寫

24.本期扣繳稅款所屬期終止月份：納稅人填寫

25.扣繳單位納稅人識別號：納稅人填寫

26.本期已入庫稅收繳款書所列營業(yè)稅稅額：納稅人填寫

27.本期已入庫稅收繳款憑證號：納稅人填寫

28.本期收到稅收繳款書稅款所屬期起始月份：納稅人填寫 29.本期收到稅收繳款書稅款所屬終止月份：納稅人填寫

30.本期收到減免稅批準文書中核準減免稅稅額：納稅人填寫

31.本期收到稅務減免批準文書號：納稅人填寫

32.本期收到減免稅批準文書有效期起始月份：納稅人填寫 33.本期收到減免稅批準文書有效期終止月份：納稅人填寫 34.本期應納稅額總計：納稅人填寫

35.本期已被代扣代繳稅額總計：納稅人填寫

36.本期已入庫稅收繳款書所列營業(yè)稅稅額總計：系統(tǒng)計算帶出 37.本期收到減免稅批準文書中核準減免稅稅額總計：系統(tǒng)計算帶出

電子辦稅服務廳 1.2.7.2.4 確認數(shù)據(jù)

申報表相應數(shù)據(jù)填寫完成后，點擊報表。確認數(shù)據(jù)無誤，點擊新填寫報表 1.2.7.2.5 查看回執(zhí)

按鈕，系統(tǒng)將自動計算稅款，并生成申

按鈕重

按鈕提交數(shù)據(jù)；如需修改，可點擊點擊確認后系統(tǒng)顯示申報回執(zhí)，頁面如下圖所示，則申報成功，點擊出。如發(fā)現(xiàn)申報金額有誤，請立即作廢。1.2.7.2.6 打印報表

可退1)申報完成之后可以直接點擊，進行報表打印

2)可在在“涉稅查詢”—“申報表打印”中打印。1.2.7.2.7 作廢報表

未扣繳稅費前，如發(fā)現(xiàn)申報金額有誤，請立即作廢。參見《1.2.15申報表作廢》 1.2.8 房產稅 1.2.8.1 功能概述

該模塊可對按年征收房產稅、城市房地產稅的納稅人數(shù)據(jù)進行申報。1.2.8.2 操作步驟 1.2.8.2.1 申報入口

“申報繳納”→“納稅申報”，選擇“房產稅申報”，點擊“申報”，進入申報界面。1.2.8.2.2 初始化

點擊“申報”，進入申報表初始化界面，核對納稅申報信息，確定無誤后，點擊“填寫申報表”，進入申報。1.2.8.2.3 填寫申報表

進入房產稅、城市房地產稅納稅申報表界面填寫數(shù)據(jù)，填寫完成后，點擊 電子辦稅服務廳

按鈕，系統(tǒng)將自動計算稅款。否則，點擊按鈕重新填寫報表或者退出申報。

【填表說明】：

1.白色模塊為可填寫，灰色模塊為不可填寫。2.房源編號：系統(tǒng)帶出，不需填寫。3.土地稅源編號：系統(tǒng)帶出，不需填寫。4.征收品目：系統(tǒng)帶出，不需填寫。

5.房產原值：自動帶出，不可修改，等于《從價計征房產稅稅源明細表》的房產原值。6.其中出租房產原值：自動帶出，不可修改，等于《從價計征房產稅稅源明細表》的出租房產原值。

7.減除率：系統(tǒng)帶出，不需填寫。8.計稅原值：系統(tǒng)帶出，不需填寫。9.稅率：系統(tǒng)帶出，不需填寫。10.本年應納稅額：系統(tǒng)帶出，不需填寫。11.本期應納稅額：系統(tǒng)帶出，不需填寫。12.本期減免稅額：納稅人填寫。13.本期已繳稅額：納稅人填寫。

電子辦稅服務廳 1.2.8.2.4 確認申報表

填寫完畢，核對數(shù)據(jù)無誤，點擊的申報按鈕，提交申報數(shù)據(jù)，系統(tǒng)顯示生成報表頁面，確認數(shù)據(jù)無誤可點擊“確定”提交，如需修改可點擊1.2.8.2.5 查看回執(zhí)

按鈕修改申報數(shù)據(jù)。

數(shù)據(jù)確認無誤，點擊認申報金額無誤，點擊廢。

1.2.8.2.6 打印報表

按鈕，系統(tǒng)顯示申報回執(zhí)頁面表示已成功申報。如確按鈕可實時扣繳稅費；如發(fā)現(xiàn)申報金額有誤，請立即作1）申報完成之后可以直接點擊，進行報表打印

2）可在在“涉稅查詢”—“申報表打印”中打印。1.2.8.2.7 作廢報表

未扣繳稅費前，如發(fā)現(xiàn)申報金額有誤，請立即作廢。參見《1.2.15申報表作廢》 1.2.8.3 注意事項

1.納稅人自用、出租的房產，在該表申報房產稅，該表僅需具備房產稅源登記信息即可申報（不需要核定房產稅及品目），由于切換新系統(tǒng)，可能遺漏一部分房屋稅源登記信息，如發(fā)現(xiàn)以往申報的房產不能帶出，請上門補充登記缺少的房產，再行申報。

2.自動帶出已經登記的房產信息，并自動計算稅費種申報數(shù)據(jù)，納稅人僅需根據(jù)實際情況填寫減免、已繳信息。1.2.9 土地使用稅 1.2.9.1 功能描述

該模塊可對按年征收土地使用稅的納稅人數(shù)據(jù)進行申報，納稅人根據(jù)報表數(shù)據(jù)錄入系統(tǒng)。1.2.9.2 操作步驟 1.2.9.2.1 申報入口

“申報繳納”→“納稅申報”，選擇“城鎮(zhèn)土地使用稅”，點擊“申報”，進入申報界面。

電子辦稅服務廳 1.2.9.2.2 初始化

進入《土地使用稅納稅申報》初始化主界面，核對納稅申報信息，在對應的土地稅源信息面前打上勾，確定無誤，點擊“填寫申報表”按鈕，進入申報。

1.2.9.2.3 填寫申報表

1）點擊“填寫申報”后，進入《城鎮(zhèn)土地使用稅》（如下圖）。填寫土地使用稅納稅申報表申報數(shù)據(jù)。（填寫規(guī)則與紙質報表完全相同）

2）填寫完成后，點擊按鈕重新填寫報表或者退出申報。

按鈕，系統(tǒng)將自動計算稅款。否則，點擊電子辦稅服務廳 【填表說明】： 1.2.3.4.5.6.7.8.9.土地稅源編號：系統(tǒng)帶出，不需填寫。自用土地坐落地址：系統(tǒng)帶出，不需填寫。征收品目：系統(tǒng)帶出，不需填寫。應稅土地面積：自動帶出，不可修改。計稅土地面積：自動帶出，不可修改。單位稅額：系統(tǒng)帶出，不需填寫。本年應納稅額：系統(tǒng)帶出，不需填寫。本期應納稅額：系統(tǒng)帶出，不需填寫。本期減免稅額：納稅人填寫。

10.本期已繳稅額：納稅人填寫。

11.本期應補（退）稅額：系統(tǒng)帶出，不需填寫。1.2.9.2.4 確認申報表

核對數(shù)據(jù)無誤后，點擊上圖的面，提示信息如下圖所示。否則點擊鈕確認申報：

按鈕，提交申報數(shù)據(jù)，系統(tǒng)顯示生成報表頁按鈕修改申報數(shù)據(jù)或者點擊

按

1.2.9.2.5 查看回執(zhí)

點擊 按鈕，系統(tǒng)顯示申報回執(zhí)頁面，表示已成功申報。如確認申報金額無電子辦稅服務廳

誤，點擊按鈕可實時扣繳稅費；如發(fā)現(xiàn)申報金額有誤，請立即作廢。

1.2.9.2.6 打印報表

1）申報完成之后可以直接點擊，進行報表打印

2）可在在“涉稅查詢”—“申報表打印”中打印。1.2.9.2.7 作廢報表

未扣繳稅費前，如發(fā)現(xiàn)申報金額有誤，請立即作廢。參見《1.2.15申報表作廢》 1.2.9.3 注意事項

1.納稅人自用、出租的土地，在該表申報土地使用稅，該表僅需具備土地稅源登記信息即可申報（不需要核定土地使用稅及品目），由于切換新系統(tǒng)，可能遺漏一部分土地稅源登記信息，如發(fā)現(xiàn)以往申報的土地不能帶出，請上門補充登記缺少的土地，再行申報。

2.自動帶出已經登記的土地信息，并自動計算稅費種申報數(shù)據(jù)，納稅人僅需根據(jù)實際情況填寫減免、已繳信息。1.2.10 非核定稅種申報 1.2.10.1 功能概述

納稅人可在該模塊對發(fā)生除稅務機關核定的應交稅種外的涉稅行為進行申報。

電子辦稅服務廳 1.2.10.2 操作步驟

1.2.10.2.1 申報入口

“申報繳納”→“納稅申報”，選擇“非核定申報”，點擊“申報”，進入申報界面。1.2.10.2.2 初始化

點擊“非核定稅種申報”進入初始化頁面。如下圖所示：

稅費所屬時期由系統(tǒng)自動帶出，選擇對應的征收項目、征收品目、征收子目；有多項稅種的，可以通過點擊“增加”或“刪除”按鈕進行增減。選擇完后，點擊填寫申報數(shù)據(jù)。1.2.10.2.3 填寫申報表

進入稅（費）通用申報表填寫界面后，勾選出需要申報的征收項目，填寫相應的金額。填寫完成，請點擊

按鈕。

電子辦稅服務廳

【填表說明】

白色模塊為可填寫，灰色模塊為不可填寫。1.應稅所得率：自動帶出，不可修改。

2.計稅（費）依據(jù)：自動帶出，不可修改。等于“應稅項”-“減除項”的值。3.本期應納稅（費）額：自動帶出，不可修改。按期計算應納稅額的稅種等于“計稅（費）依據(jù)”ד稅（費）率或單位稅額”的值。當申報個體戶生產經營所得時，本項等于（“計稅（費）依據(jù)”ד應稅所得率”×12ד對應的累進稅率”-“速算扣除數(shù)”）/12的值”。

4.減免稅（費）額：自動帶出，默認為0，可修改。5.本期已繳稅（費）額：自動帶出，可修改”。

6.本期應補（退）稅（費）額：自動帶出，不可修改。按期計算應納稅額的稅種等于“本期應納稅（費）額”-“減免稅（費）額”-“本期已繳稅（費）額”的值。7.本期應納稅（費）額合計：自動帶出，不可修改。等于各征收項目“本期應納稅（費）額“之和的值。

8.本期應補（退）稅（費）額合計：自動帶出，不可修改。等于各征收項目“本期應補（退）稅（費）額“之和的值。

電子辦稅服務廳 1.2.10.2.4 確認申報表

點擊申報后，進入確認申報表界面（如下圖所示）。確認頁面的申報表與填報的數(shù)據(jù)是否一致，若一致，點擊

按鈕提交，否則，點擊

按鈕修改數(shù)據(jù)。

1.2.10.2.5 查看回執(zhí)

點擊確認后進入該頁面則表示您已申報成功。如確認申報金額，請點擊“繳款”按鈕進入繳款操作。如發(fā)現(xiàn)申報金額有誤，請立即作廢。

電子辦稅服務廳 1.2.10.2.6 打印報表

1）申報完成之后可以直接點擊，進行報表打印

2）可在在“涉稅查詢”—“申報表打印”中打印。1.2.10.2.7 作廢報表

未扣繳稅費前，如發(fā)現(xiàn)申報金額有誤，請立即作廢。參見《1.2.15申報表作廢》 1.2.11 扣繳企業(yè)所得稅報告表 1.2.11.1 功能描述

納稅人可在該模塊進行企業(yè)所得稅進行申報。1.2.11.2 操作步驟 1.2.11.2.1 申報入口

“申報繳納”→“納稅申報”，選擇“扣繳企業(yè)所得稅申報表”，點擊“申報”，進入申報界面。

1.2.11.2.2 初始化

點擊“扣繳企業(yè)所得稅申報表”，進入初始化頁面。稅款所屬期和納稅期限由系統(tǒng)自動帶出，下拉選擇登記注冊類型、主行業(yè)、明細行業(yè)、扣繳義務類型、開戶銀行，勾選稅收繳款書類型，選中合同備案信息。點擊1.2.11.2.3 填寫申報表，進入填寫界面。

進入填寫申報表界面后，請進行填寫。填寫完，請點擊按鈕。

電子辦稅服務廳

【填表說明】：

白色模塊為可填寫，灰色模塊為不可填寫。A、《中華人民共和國扣繳企業(yè)所得稅報告表》主表

（一）表間關系

如果填寫了附表稅收繳款書（代扣代收專用）采集表，則附表稅收繳款書（代扣代收專用）采集表金額合計= 扣繳企業(yè)所得稅報告表中第12欄“實際應繳納的企業(yè)所得稅額”或第18欄“應納企業(yè)所得稅額”

如果填寫了附表稅收繳款書（銀行經收專用）采集表，則附表稅收繳款書（銀行經收專用）采集表金額合計 =扣繳企業(yè)所得稅報告表中第12欄“實際應繳納的企業(yè)所得稅額”或 電子辦稅服務廳

第18欄“應納企業(yè)所得稅額” = 附表稅收繳款書（代扣代收專用）采集表金額合計。

（二）表內關系

主表扣繳企業(yè)所得稅報告表表內各數(shù)據(jù)項說明 1.納稅人編號：系統(tǒng)自動帶出。2.郵政編碼：系統(tǒng)自動帶出。

3.名稱：中文自動帶出，英文可不填，有則系統(tǒng)自動帶出。4.經濟類型：系統(tǒng)自動帶出。

5.地址：中文系統(tǒng)自動帶出，英文可不填，有則系統(tǒng)自動帶出。6.經濟行業(yè)分類：系統(tǒng)自動帶出。7.聯(lián)系人：系統(tǒng)自動帶出。8.聯(lián)系電話：系統(tǒng)自動帶出。

9.在其居民國納稅人識別號：系統(tǒng)自動帶出。10.居民國（地區(qū)）名稱及代碼：下拉選擇。11.在其居民國名稱：自行填寫。12.在中國境內名稱：自行填寫。13.在其居民國地址：自行填寫。14.申報所得類型及代碼：下拉選擇。15.本次申報所得日期：點擊選擇。16.合同名稱：自行填寫。17.登記注冊類型：自行填寫。18.合同編號：自行填寫。19.行業(yè)：自行填寫。

20.合同執(zhí)行起止時間：下拉選擇。21.合同總金額：自行填寫。

22.第5行“折算人民幣金額”＝第3行“金額”×4行“匯率”。

23.第6行“人民幣金額合計”＝第1行“人民幣金額”+5行“折算人民幣金額”。24.第8行“應納稅所得額”＝第6行“人民幣金額合計”-7行“扣除額”（本行數(shù)據(jù)≥0）。

25.第10行“應繳納的企業(yè)所得稅額”＝第8行“應納稅所得額”×9行“適用稅率”。26.第12行“實際應繳納的企業(yè)所得稅額”＝第8行“應納稅所得額”×11行“實際 電子辦稅服務廳

征收率（%）”。

27.第13行“減免企業(yè)所得稅額”＝第10行“應繳納的企業(yè)所得稅額”-12行“實際應繳納的企業(yè)所得稅額”（本行數(shù)據(jù)≥0）。

28..第16行“應納稅所得額”＝第14行“本次申報的收入總額”×15行“稅務機關核定的利潤率（%）”。

29.第18行“應納企業(yè)所得稅額”＝第16行“應納稅所得額”×17行“適用稅率（%）” 30.第20行“實際應繳納的企業(yè)所得稅額”＝第16行“應納稅所得額”×19行“實際征收率（％）”。

31.第21行“減免企業(yè)所得稅額”＝第18行“應納企業(yè)所得稅額”-20行“實際應繳納的企業(yè)所得稅額”（本行數(shù)據(jù)≥0）。B、《扣繳企業(yè)所得稅申報》附表

附表稅收繳款書（代扣代收專用）采集表、附表稅收繳款書（銀行經收專用）采集表各數(shù)據(jù)項說明見以下表格。

一、中華人民共和國扣繳企業(yè)所得稅報告

1.稅款所屬期起：自動帶出可修改。2.稅款所屬期止：自動帶出可修改。

3.扣繳義務類型：下拉選擇，分為“法定源泉扣繳”、“指定扣繳”兩個選擇項。4.登記注冊類型：當“扣繳義務類型”選擇“法定源泉扣繳”時必錄，取值范圍為“登記注冊類型代碼”中的“253（港澳臺商）繳納預提所得稅的企業(yè)、353繳納預提所得稅的企業(yè)”；當“扣繳義務類型”選擇“指定扣繳”時，自動帶出被扣繳人稅務登記“登記注冊類型”。

5.扣繳義務人識別號：系統(tǒng)自動帶出。6.扣繳義務人名稱：系統(tǒng)自動帶出。

7.扣繳義務人英文名稱：非必錄，有則系統(tǒng)自動帶出。8.扣繳義務人注冊地址：系統(tǒng)自動帶出。

9.扣繳義務人英文地址：非必錄，有則系統(tǒng)自動帶出。10.扣繳義務人經濟類型代碼：系統(tǒng)自動帶出。

11.扣繳義務人經濟類型名稱：通過代碼從登記注冊類型代碼表取對應的名稱。12.扣繳義務人經濟行業(yè)分類代碼：系統(tǒng)自動帶出。

13.扣繳義務人經濟行業(yè)分類名稱：通過代碼從行業(yè)代碼表取對應的名稱。

電子辦稅服務廳

14.扣繳義務人聯(lián)系人：系統(tǒng)自動帶出。15.扣繳義務人聯(lián)系電話： 系統(tǒng)自動帶出。16.扣繳義務人郵政編碼：系統(tǒng)自動帶出

17.納稅人在其居民國納稅識別號：非必填，有則系統(tǒng)自動帶出。

18.本次申報所得取得日期：按照合同規(guī)定取得所得的日期填寫，填寫支付日期或應支付日期。

19.合同名稱：自動帶出，不可修改”。20.合同編號：自動帶出，不可修改”。21.合同執(zhí)行起始時間：自動帶出，不可修改”。22.合同執(zhí)行終止日期：自動帶出，不可修改”。

23.本次申報收入折算人民幣金額：本項=法定源泉扣繳_本次申報收入外幣金額*法定源泉扣繳_本次申報收入外幣匯率。

24.本次申報收入人民幣金額合計：本項=法定源泉扣繳_本次申報收入人民幣金額+法定源泉扣繳_本次申報收入折算人民幣金額。

25.應納稅所得額（法定源泉扣繳）：本項=法定源泉扣繳_本次申報收入人民幣金額合計-法定源泉扣繳_扣除額。

26.實際征收率：我國與企業(yè)居民國（地區(qū)）簽訂的稅收協(xié)定或安排中對該項申報所得的稅率低于10%的，自動帶出稅收協(xié)定或安排規(guī)定適用的稅率。其他按稅法規(guī)定享受所得稅稅收優(yōu)惠的企業(yè)，填寫在稅收優(yōu)惠期內的企業(yè)所得稅征收率。

27.實際應繳納企業(yè)所得稅額：當應納稅所得額（第8行）小于等于0時，實際應繳納的企業(yè)所得稅額（表單第12行）=0。

28.減免企業(yè)所得稅額：本項=法定源泉扣繳_應繳納的企業(yè)所得稅額-法定源泉扣繳_實際應繳納的企業(yè)所得稅額。

29.本次申報的收入總額：當“扣繳義務類型”為“指定扣繳”時必錄。30.適用稅率：法定稅率25％，不可修改。

31.應納企業(yè)所得稅額：本項=指定扣繳納稅所得額*指定扣繳_適用稅率。32.申報日期：系統(tǒng)自動帶出。

33.納稅人識別號：從組織臨時登記《組織臨時登記表》帶出，當“扣繳義務類型”為指定扣繳的，自動帶出登記域組織臨時登記信息。

二、中華人民共和國稅收繳款書（代扣代收專用）電子辦稅服務廳

1.票證字軌：自動帶出，不可修改，票證字號由稅收票證印制年份（取后兩位）、版次、省級地區(qū)（省、自治區(qū)、直轄市和計劃單列市）行政區(qū)劃簡稱（國家稅務總局統(tǒng)一印制的稅收票證不含此項）、國稅局和地稅局機構名稱（“國”或“地”,國家稅務總局統(tǒng)一印制的稅收票證不含此項）、稅收票證種類（見簡稱表）。

2.票證號碼：自動帶出，可修改，帶出規(guī)則為：號碼8位（不足位數(shù)以零補齊，同一年份印制的同一種稅收票證應當連續(xù)編號）順序組成。3.系統(tǒng)稅票號碼：自動帶出，不可修改。

4.填發(fā)日期自動帶出，可修改，默認為當前日期。

5.預算科目編碼：自動調出,可選擇。

6.預算科目名稱：根據(jù)預算科目編碼自動帶出，不可修改。7.預算科目級次：自動調出,可選擇。

8.品目名稱：根據(jù)被代征人人認定的“稅種”對應的 “征收品目”選擇。9.計稅金額：當計稅依據(jù)為非銷售收入時，必錄。； 10.銷售收入：當計稅依據(jù)為銷售收入時，必錄。

11.實繳金額：自動帶出，不可修改。帶出的值＝“課稅數(shù)量”ד單位稅額”＋“計稅金額或銷售收入）”×稅率－“扣除額” 12.收款國庫：自動調出,可選擇。

13.金額合計（小寫）：自動帶出，不可修改，據(jù)“實繳金額”的計算值自動帶出實繳金額合計數(shù)，金額前填加“￥”標志

14.金額合計（大寫）：自動帶出，不可修改，據(jù)“實繳金額”的計算值自動帶出實繳金額中文大寫合計數(shù)，要求在大寫數(shù)字前加填“人民幣”字樣。15.受理稅務機關：自動帶出，不可修改 16.扣繳義務人：自動帶出，不可修改

三、中華人民共和國稅收繳款書（銀行經收專用）

1.票證號碼：自動帶出，可修改，帶出規(guī)則如下：號碼（8位，不足位數(shù)以零補齊，同一年份印制的同一種稅收票證應當連續(xù)編號）順序組成。2.填發(fā)日期：自動帶出，可修改，默認為當前日期。3.收款國庫：自動調出,可選擇。4.開戶銀行：自動調出，可選擇。5.賬號：自動調出，可選擇。

電子辦稅服務廳

6.稅款限繳日期：自動帶出，可修改，默認為上月最后1天算起的第15天。7.預算科目編碼：自動調出,可選擇。

8.預算科目名稱：根據(jù)預算科目編碼自動帶出，不可修改。9.預算科目級次：自動調出,可選擇。10.所屬行業(yè)：系統(tǒng)自動帶出

11.稅種：根據(jù)稅（費）種認定《納稅人稅（費）種認定表》帶出。當不能導入時，允許分行匯總手工錄入。

12.品目名稱：根據(jù)被代征人人認定的“稅種”對應的 “征收品目”選擇。當不能導入時，允許分行匯總手工錄入。13.課稅數(shù)量：系統(tǒng)自動帶出。

14.計稅金額：當計稅依據(jù)為非銷售收入時，必填。15.銷售收入：當計稅依據(jù)為銷售收入時，必填。

16.稅率：調用稅（費）種認定《納稅人稅（費）種認定表》。17.單位稅額：采集，必錄。

18.稅款所屬期起：被扣繳稅款最早的所屬期起。19.稅款所屬期止：被扣繳稅款最晚的所屬期止。

20.實繳金額：自動帶出，不可修改。帶出的值＝“課稅數(shù)量”ד單位稅額”＋“計稅金額或銷售收入）”×稅率－“已繳額”－“扣除額”。實繳金額列小寫金額合計時，金額前填加“￥”標志。

21.金額合計（小寫）：自動帶出，不可修改，據(jù)“實繳金額”的計算值自動帶出實繳金額合計數(shù)，金額前填加“￥”標志。

22.金額合計（大寫）：自動帶出，不可修改，據(jù)“實繳金額”的計算值自動帶出實繳金額中文大寫合計數(shù)，要求在大寫數(shù)字前加填“人民幣”字樣。23.稅款上解日期：納稅人填寫。24.上解銷號日期：自動帶出當前日期。25.受理日期：自動帶出，不可修改。1.2.11.2.4 確認申報表

點擊申報后，進入確認申報表界面。

電子辦稅服務廳

請您確認頁面的申報表與填報的數(shù)據(jù)是否一致，若一致，請點擊否則，點擊按鈕修改數(shù)據(jù)或關閉頁面重新填寫。

按鈕提交，1.2.11.2.5 查看回執(zhí)

點擊“確認”提交，系統(tǒng)將顯示申報回執(zhí)和申報表。如確認申報金額正確，請點擊“繳款”按鈕進入繳款操作。如發(fā)現(xiàn)申報金額有誤，請立即作廢。

電子辦稅服務廳 1.2.11.2.6 打印報表

1.申報完成之后可以直接點擊，進行報表打印

2.可在在“涉稅查詢”—“申報表打印”中打印。1.2.11.2.7 作廢報表

未扣繳稅費前，如發(fā)現(xiàn)申報金額有誤，請立即作廢。參見《1.2.15申報表作廢》 1.2.12 代扣代繳代收代繳申報 1.2.12.1 功能描述

對已辦理代扣代繳登記的扣繳義務人，可以通過代扣代繳匯總申報模塊對按稅法規(guī)定負有代扣代繳義務的(除個人所得稅外)稅種進行匯總申報。1.2.12.2 操作步驟 1.2.12.2.1 申報入口

“申報繳納”→“納稅申報”，選擇“代扣代繳、代收代繳申報”，點擊“申報”，進入申報界面。1.2.12.2.2 初始化

1）點擊“代扣代繳代收代繳申報”，進入初始化界面，選擇對應的所屬期，點擊，進入填寫數(shù)據(jù)界面填寫數(shù)據(jù)，或者點擊2）選擇附件類型、代扣代繳類型，點擊寫完后，請點擊，選中上傳的申報表，點擊

則關閉操作。，下載對應的模板填寫。填，將出現(xiàn)如下界面：

電子辦稅服務廳

3）附件上傳成功點擊“確定”。

1.2.12.2.3 填寫申報表

1）進入代扣代繳、代收代繳稅款申報表填寫界面后，點擊表，系統(tǒng)自動顯示相應數(shù)據(jù)，如下圖所示：

進入申報 電子辦稅服務廳

2）點擊表。

【填表說明】：

白色模塊為可填寫，灰色模塊為不可填寫。

一、代扣代繳、代收代繳稅款報告表

按鈕，導入的excel模板數(shù)據(jù)會生成代扣代繳、代收代繳稅款報告

1.序號：納稅人填寫。

2.征收項目：自動帶出，可修改。3.征收品目：自動帶出，可修改。4.征收子目：自動帶出，可修改。5.稅款所屬期起：自動帶出。6.稅款所屬期止：自動帶出。

7.應代扣代繳代收代繳項目：自動帶出。

8.計稅依據(jù)：自動帶出。9.扣除項目標準：自動帶出。10.適用稅率或單位稅額：自動帶出。

第四篇：廣東省地方稅務局電子辦稅服務廳(純個稅版)常見問題

電子辦稅服務廳

廣東省地方稅務局電子辦稅服務廳

(純個稅版)常見問題

V2.0

廣東省地方稅務局

2015年1月

電子辦稅服務廳

問題1： 從哪里下載新版?zhèn)€人所得稅客戶端軟件？

答復：金三上線后，原“廣東省個人所得稅申報軟件”不再使用，納稅人需及時下載“電子辦稅服務廳（純個稅版）”或“電子辦稅服務廳（全功能版）”方能辦理相關業(yè)務，軟件下載地址：廣東省地方稅務局門戶網(wǎng)站系統(tǒng)

http://www.004km.cn ? 辦稅服務 ? 資料下載 ? 辦稅軟件，下載對應版本安裝后即可使用。

問題2： 新版?zhèn)€人所得稅代扣代繳申報與原版有何區(qū)別？ 答復：新版?zhèn)€人所得稅代扣代繳申報與原版主要有以下區(qū)別：

a)新版只支持明細申報，不支持先上門報匯總后補錄明細；

b)新版不支持增量申報，只支持全量申報。如果重復申報同一個所得期的個稅，系統(tǒng)自動做更正申報處理，更正申報必須全量申報。更正申報后，系統(tǒng)自動作廢第一次申報記錄，以最后一次申報為準；

c)只需填報好申報數(shù)據(jù)即可申報，不強制維護員工信息。一般情況下還是建議填寫好員工信息；

d)無需生成報盤，申報數(shù)據(jù)準備好之后，即可在線申報； e)新舊版本所得項目、子目發(fā)生變化，需根據(jù)實際情況填報；

f)身份證明類別發(fā)生變化，需按實際情況選擇。（新版身份證件類型國內5種，國外7種）；

g)員工登記信息模板中新增月薪、基本養(yǎng)老保險、基本醫(yī)療保險、失業(yè)保險。月薪及三個險種在員工登記信息中維護好后，在個稅明細申報中導入員工信息時可自動帶出月薪及相關社保險種金額；

h)如果上次申報并繳款,更正申報時的稅額比上次申報的稅額少, 上次申報多繳的部分需上門走退抵稅流程;如果更正申報時的稅額比首次申報的稅額多,需補繳差額部分, 如果存在延期繳款的情況，在差額的基礎上，每天加收萬分之五的滯納金。

問題3： 如何使用個人所得稅進行申報？ 答復：

第一步：先到申報繳納->個人所得稅->個人信息登記中維護員工信息

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電子辦稅服務廳

第二步：提供4種方式填寫申報數(shù)據(jù)，用戶可根據(jù)自行需要選擇。1)在線填寫申報信息

2)導入EXCEL模板，點擊【導入數(shù)據(jù)】?點擊【導入excel數(shù)據(jù)】

3)直接導入員工信息逐筆錄入申報數(shù)據(jù)，點擊【導入數(shù)據(jù)】?點擊【選擇多個員工進行導入】

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4)直接導入往期數(shù)據(jù)，點擊【導入數(shù)據(jù)】?點擊【選擇往期申報數(shù)據(jù)進行導入】,并選擇時間

第三步：校驗數(shù)據(jù)。

第四步：點擊申報，確認信息無誤后點擊提交

系統(tǒng)會校驗是否有人員未申報提醒，如果存在登記在案的員工，在本次申報中沒有

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申報，就會詢問是否設置人員離職。

如果離職，點擊“是”后會自動在人員信息中設為離職，并進入申報下一步界面。如果選“否”則直接跳轉到下一步界面：

在上述界面中可以看到本次申報的總數(shù)及明細數(shù)據(jù)，經過確認無誤后提交。

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確認無誤后，直接點擊繳款，繳款成功后返回繳款金額。如果還未簽訂三方協(xié)議，則提示如下：

問題4： 個人信息登記，如何添加員工信息? 答復：

如果需要增加的員工數(shù)量不多，可以點擊【新增行】按鈕按照內容逐條添加。

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問題5： 個人信息登記，如何批量添加員工信息？ 答復：

有兩種方式，第一種下載模版填寫后導入 1)點擊【下載模版】按鈕

2)按照模板的格式填寫好模板

3)點擊【導入信息】按鈕，選擇【從Excel導入】，選擇準備好的excel文件導入

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電子辦稅服務廳 4)點擊“保存”。

第二種方法從稅局局端中導入數(shù)據(jù)

1）點擊【導入信息】按鈕，選擇【從稅局局端導入】，點擊確定

2）確認本地數(shù)據(jù)將會被局端數(shù)據(jù)覆蓋

3)導入成功

標簽：個人信息，導入

問題6： 員工信息管理，如何修改、刪除員工信息？ 答復：

刪除員工：查詢到該員工，選中該行，點擊【刪除行】按鈕，即可。如果是需

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要更改除姓名、證件類型、證件號碼以外的員工信息，選中需要更改的員工，點擊【編輯行】彈出員工明細信息窗口，修改信息，然后點擊【修改】按鈕即可。

標簽：員工信息

問題7： 如何確認員工是否已登記? 答復：

在個人登記信息->“員工信息管理”功能模塊中，輸入員工姓名，選擇員工狀態(tài)，選擇證件類型，輸入證件號碼，點擊【查詢】按鈕，如果能查詢到說明員工已經登記完成。

標簽：員工信息

問題8： 如何查看、打印個人所得稅申報的明細數(shù)據(jù)？ 答復：

點擊申報繳納->個人所得稅->查詢統(tǒng)計，然后點擊【查詢】按鈕后，選擇時間，9 / 14

電子辦稅服務廳 查詢出申報記錄

點擊窗口上方的【導出查詢結果】按鈕。

標簽：查看，打印

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問題9： 納稅人個稅申報的所屬期間5月份，但是員工記錄的所屬時間起止顯示為4月，需逐個修改比較麻煩。答復：

在個稅申報界面中，點擊【修改收入所屬期】按鈕，選擇需要修改的表單，輸入正確的所屬期起止，按【確定】按鈕，即可批量修改。

納稅人反映個稅申報了，但發(fā)現(xiàn)申報數(shù)據(jù)錯了，如何處理？ 問題10： 答復：

作廢之前的申報記錄，或重新申報。重新申報只能全量申報，申報成功后自動作廢之前的申報記錄。

問題11： 答復：

填寫在其他欄目。

問題12： 答復：

對于已使用原有電廳網(wǎng)報用戶，使用原網(wǎng)報納稅人編碼和原網(wǎng)報密碼登錄；對于新開戶的納稅人，使用納稅人識別號登錄，登錄密碼為開戶時設置的初始密碼。

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納稅人反映目前只看到三險，生育保險、工傷保險填在哪里？

純個稅版本在線登錄的用戶名密碼？ 電子辦稅服務廳 問題13： 答復：

現(xiàn)在業(yè)務規(guī)則不允許其他這種證件類型，請選擇有效證件類型。問題14： 么填寫？ 答復：

現(xiàn)在業(yè)務規(guī)則允許的身份證件類型國內5種（居民身份證、軍官證、士兵證、武警警官證、中國護照），國外7種（外國護照、港澳居民來往內地通行證、臺灣居民來往大陸通行證、香港身份證、澳門身份證、臺灣身份證、外國人永久居留證），請使用符合規(guī)則的身份證件類型。問題15： 納稅人反映以前工資和勞務報酬分開報2次，因為每次勞務報酬需要先在前納稅人咨詢以前填用的證件類型在新的軟件中沒有對應的證件類型，需要怎納稅人咨詢以前填用的證件類型為其他，現(xiàn)在該怎么填寫？

臺審批后才能申報，金三上線后應該怎么申報？ 答復：

新規(guī)則不允許分開報，需要匯總在一起申報，建議提前準備好數(shù)據(jù)，待勞務報酬審批后一次申報。問題16： 么處理？ 答復：

新規(guī)則不允許填寫其他來申報，需要根據(jù)實際情況，這部分收入到底屬于哪種情況，根據(jù)情況來填寫申報。

問題17： 納稅人咨詢如果第一次申報稅額5000元，繳款后，發(fā)現(xiàn)漏報了一部分人，更納稅人反映以前申報的所得項目為工資薪金、子目為其他，在新系統(tǒng)中該怎正申報了10000元，這個時候繳款應該是多少？ 答復：

如果不延期，應該繳款5000元，第一次申報繳款后，更正申報的金額如果大于第一次申報的金額，繳款的金額為第二次減第一次的差額。如果存在延期繳款的情況，在差額的基礎上，每天加收萬分之五的滯納金

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電子辦稅服務廳 問題18： 納稅人咨詢如果第一次申報稅額10000元，繳款后，發(fā)現(xiàn)報多了，更正申報了9000元，多繳的這部分錢怎么辦？ 答復：

多繳的部分需要到門前走原退抵稅流程。問題19： 納稅人反映每個月都有一部分員工補發(fā)工資，在新系統(tǒng)中沒有補發(fā)以往月份工資這個所得項目了，該怎么處理？ 答復：

目前已經取消了補發(fā)以往月份工資的所得項目，需要如何處理，請咨詢主管稅務機關。（待定）問題20： 員工信息中已經錄入了完整的工資、社保、公積金等信息，在申報的時候能利用這部分數(shù)據(jù)嗎？ 答復：

在申報數(shù)據(jù)界面，點擊“導入數(shù)據(jù)”，選擇多個員工進行導入。選擇之后導入，可將收入信息全部導入進來。

問題21： 答復：

繳款功能2個入口。

1)“我的查詢-未清繳稅費情況(可實時扣稅)”，查詢未清繳的稅費情況，包括逾期稅款。

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如何繳款？ 電子辦稅服務廳

2)“申報繳納-涉稅查詢-申報繳款查詢-未清繳稅費情況(可實時扣稅)”，查詢未清繳的稅費情況，包括逾期稅款。

問題22：

答復：

請在“涉稅查詢申報繳款查詢未清繳稅費情況(可實時扣稅)”，查詢出未清繳的稅費情況，再次進行繳款操作。

問題23： 答復： 如果申報之后，未進行繳款。可以在“納稅申報-申報錯誤更正-申報表作廢”申報錯誤了怎么辦？ 如果扣款不成功怎么辦？

模塊，查詢已申報的申報表，作廢之后，重新申報。對于個稅類，則在在“個人所得稅-申報錯誤更正-申報表作廢（個稅）”模塊，進行申報表作廢。如果已經繳款，對于通用申報，可以在“納稅申報-申報錯誤更正-申報表錯誤更正”模塊，進行申報錯誤更正。對于其他專用申報表，目前只能前往辦稅大廳進行更正。對于個人所得稅，客戶端支持直接更正。

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