第一篇：北京市教育委員會公務卡管理暫行辦法

北京市教育委員會關于印發(fā)公務卡管理暫行辦法的通知

（京教財[2008]36號）

市教委機關各處室，各市屬高等學校、中等職業(yè)學校，市教委直屬單位：

為加強公共財政管理，提高財務管理水平和政府支出透明度，根據(jù)市財政局《北京市市級行政事業(yè)單位公務卡管理暫行辦法》（京財國庫〔2007〕3293號）的有關要求，結合我委及本市教育系統(tǒng)實際，制定了《北京市教育委員會公務卡管理暫行辦法》，并經(jīng)市委教育工委市教委2008年第36次書記主任辦公會審議通過，現(xiàn)印發(fā)給你們，自2009年2月1日起施行，請遵照執(zhí)行。

北京市教育委員會

二〇〇八年十二月十七日

北京市教育委員會公務卡管理暫行辦法

第一章 總則

第一條 根據(jù)《北京市市級行政事業(yè)單位公務卡管理暫行辦法》（京財國庫[2007]3293號），制定本辦法。

第二條 本辦法所稱公務卡，是指市教委機關及財政隸屬關系在市教委的獨立核算的事業(yè)單位（以下統(tǒng)稱“各單位”），為各單位相關工作人員統(tǒng)一辦理的，由個人持有并主要用于日常公務支出和財務報銷業(yè)務的銀聯(lián)標準信用卡。

第三條 公務卡以持有公務卡的工作人員（以下統(tǒng)稱持卡人）個人作為償債主體。

第四條 持卡人應當妥善保管公務卡，規(guī)范使用公務卡辦理公務支出的支付結算業(yè)務，并及時向所在單位財務部門申請辦理報銷手續(xù)。

第五條 財務部門依托國庫集中支付系統(tǒng)和公務卡支持系統(tǒng)，認真審核公務卡報銷事項。對于批準報銷的公務卡消費支出，按規(guī)定時間，通過授權支付零余額賬戶辦理向公務卡的資金還款手續(xù)。

第六條 實行公務卡結算方式不改變各單位現(xiàn)行財務管理制度、會計核算辦法與報銷基本流程。

第二章 公務卡日常管理

第七條 各單位公務卡辦卡范圍：由各單位根據(jù)公務支出業(yè)務情況，在在職職工中決定辦理公務卡的人員范圍。

第八條 公務卡使用范圍定為：

（一）1000元以下現(xiàn)金結算的業(yè)務；

（二）授權支付的會議費、培訓費；

（三）差旅費。

在以上使用范圍內(nèi)，原則上使用公務卡辦理公務支出業(yè)務。隨著公務卡制度的完善和銀行卡受理環(huán)境的改善，將逐步擴大公務卡使用范圍。

第九條 各單位公務卡的信用額度，原則上不超過5萬元、不少于2萬元。持卡人在規(guī)定的信用額度和免息還款期內(nèi)先支付，后還款。

第十條 財務部門統(tǒng)一組織本單位符合條件者向發(fā)卡行申辦公務卡。

第十一條 公務卡申辦成功后，經(jīng)財務部門確認核實，由發(fā)卡行將持卡人姓名、卡號等信息統(tǒng)一錄入公務卡支持系統(tǒng)管理，并將相關信息傳輸至國庫集中支付系統(tǒng)，財務部門再次確認后，實現(xiàn)國庫集中支付系統(tǒng)中相應公務卡信息維護管理。

第十二條 財務部門負責公務卡支持系統(tǒng)的相關信息提供及確認工作。各單位新增持卡人員或持卡人員調(diào)動、退休時，財務部門應及時組織辦理公務卡的申領或停止使用等手續(xù)，并通知發(fā)卡行及時維護公務卡支持系統(tǒng)。現(xiàn)有持卡人員涉及公務卡的相關信息變動時，財務部門應及時通知發(fā)卡行維護公務卡支持系統(tǒng)。

第十三條 公務卡使用銀聯(lián)標準信用卡，僅用于辦理人民幣支出結算業(yè)務。

第十四條 公務卡主要用于公務支出的支付結算。每筆公務支出不得混有私人消費內(nèi)容。公務支出發(fā)生后，由持卡人及時向所在單位財務部門申請辦理報銷手續(xù)。

第十五條 在不影響公務支出的情況下，公務卡也可用于個人支付結算業(yè)務，但不得辦理財務報銷手續(xù)，單位不承擔私人消費行為引致的一切責任。

第十六條 公務卡的卡片和密碼均由個人負責保管。公務卡遺失或損毀由個人自行到發(fā)卡行申請掛失后，通過單位財務部門依照本辦法第十一條辦理補卡手續(xù)。

第十七條 由發(fā)卡行按月向持卡人提供公務卡對賬單，并按照與持卡人約定的方式，及時向持卡人提供公務卡賬戶資金變動情況和還款提示等重要信息。

第十八條 持卡人對公務消費交易發(fā)生疑義，可按發(fā)卡行的相關規(guī)定提出交易查詢。

第三章 公務卡支付管理

第十九條 對于納入公務卡結算范圍，使用公務卡結算的公務支出，應在公務卡信用額度內(nèi)，先通過公務卡結算，并須取得發(fā)票等財務報銷憑證和有關銀行卡消費憑證。持卡人所在單位財務部門要按照財務報銷審批流程，對公務卡公務支出進行事前審批。持卡人須事先履行相關審批手續(xù)。

第二十條 原則上對于同一持卡人，信用消費單筆不得超過2萬元，月透支余額不得超過授信額度。

第二十一條 禁止持卡人通過公務卡提取現(xiàn)金進行公務消費。持卡人通過公務卡提取現(xiàn)金視同個人消費，提現(xiàn)手續(xù)費等費用由持卡人承擔。

第四章 公務卡財務報銷管理

第二十二條 持卡人使用公務卡消費結算的各項公務支出，必須在發(fā)卡行規(guī)定的免息還款期內(nèi)，及時到所在單位財務部門報銷。因個人報銷不及時造成的罰息、滯納金等相關費用，由持卡人承擔；因持卡人所在單位報銷不及時造成的利息等費用，以及由此帶來的對個人資信影響等責任，由單位承擔。

第二十三條 持卡人辦理公務卡消費支出報銷業(yè)務時，應當按照財務部門要求填寫“公務卡報銷單”，并附有關財務報銷憑證及公務卡消費憑證，按照規(guī)定的財務報銷程序報請審批。

第二十四條 各單位原則上應在公務卡發(fā)卡行規(guī)定的免息還款期到期日的前5個工作日內(nèi)，統(tǒng)一辦理公務卡報銷資金的還款手續(xù)；對于需要提前還款的特殊情況，財務部門可及時辦理報銷資金的還款手續(xù)。

第二十五條 財務人員登陸國庫集中支付系統(tǒng)，根據(jù)持卡人提供的姓名（卡號）、交易日期和消費金額等信息，查詢核對持卡人公務消費的真實性，審核確認后批準報銷。

第二十六條 財務人員對批準報銷的公務卡消費支出，按以下規(guī)定辦理報銷還款手續(xù)：

（一）通過國庫集中支付系統(tǒng)，編制“還款明細表”，生成“還款匯總表”，并以電子文檔形式將“還款匯總表”及“還款明細表”分別提交本單位授權支付代理銀行（以下簡稱代理銀行）和發(fā)卡行。

（二）簽發(fā)財政授權支付指令，附加蓋單位財務公章的“還款匯總表”，通知代理銀行向指定的公務卡還款。

（三）“還款匯總表”電子信息與紙質(zhì)信息必須確保一致。財務部門提交代理銀行的“還款匯總表”必須從國庫集中支付系統(tǒng)直接打印，不得使用另行編輯或下載修改的“還款匯總表”。

（四）財務人員填寫所有用于公務卡還款的財政授權支付指令時，財政授權支付指令“收款人”統(tǒng)一填寫持卡人所在單位名稱，“用途”統(tǒng)一填寫“公務卡還款”，預算科目填寫功能分類科目。

第二十七條 因向供應商退貨等原因?qū)е乱褕箐N資金退回公務卡的，持卡人應及時將相應款項退回所在單位財務部門，并由財務部門及時退回零余額賬戶。持卡人退款的財務審核手續(xù)按局財務制度規(guī)定執(zhí)行。

第五章 相關方面職責

第二十八條 各單位在公務卡管理工作中的主要職責是：

（一）確定本單位辦理公務卡人員和信用卡的信用額度。

（二）嚴格按規(guī)定的財務流程履行審批手續(xù)。

（三）及時統(tǒng)一辦理本單位持卡人公務卡項下公務消費支出的財務報銷手續(xù)。

（四）要求本單位持卡人遵守公務卡有關規(guī)定，規(guī)范使用公務卡。

第二十九條 財務部門在公務卡管理工作中的主要職責是：

（一）確定本單位發(fā)卡人員范圍；組織本單位相關工作人員統(tǒng)一辦理公務卡；及時做好新增、調(diào)動、退休等持卡人變動的公務卡管理工作。

（二）督促本單位持卡人及時辦理公務卡項下公務消費支出的財務報銷手續(xù)。協(xié)助發(fā)卡行向本單位有逾期欠款的持卡人催收欠款。

（三）加強預算執(zhí)行管理，嚴格按照預算及財政財務等有關規(guī)定，通過國庫集中支付系統(tǒng)和公務卡支持系統(tǒng)，審核本單位持卡人提請報銷的公務卡消費信息，及時辦理公務卡報銷還款和資金退回等業(yè)務，及時下載保存報銷還款信息，做好相關賬務處理工作，并按月與發(fā)卡行就公務卡報銷還款情況進行對賬。

（四）配合市財政局做好公務卡監(jiān)督管理等有關工作。

第三十條 人事部門在公務卡管理工作中的主要職責是：

（一）向財務部門提供辦理公務卡人員的相關信息。

（二）及時向財務部門提供新增、調(diào)動、離退休等持卡人變動信息。

（三）提前通知調(diào)出、離退休等持卡人做好公務卡費用清理、結算相關事宜。

第三十一條 持卡人在公務卡管理工作中的主要職責是：

（一）按規(guī)定申請辦理公務卡，妥善保管卡片和密碼，并承擔因個人保管不善等原因引起的公務卡費用損失。

（二）因執(zhí)行公務使用公務卡結算和報銷，須接受財政部門和所在單位財務部門對公務支出的監(jiān)控管理。

（三）及時歸還公務卡項下銀行欠款。因離職、退休、調(diào)出等原因離開所在單位，須按單位要求清理公務卡項下債權債務，停止公務卡的使用。

（四）遵守國家關于銀行卡使用管理的法律法規(guī)和本辦法有關規(guī)定，規(guī)范使用公務卡。

（五）承擔自行將公務卡用于個人支付結算業(yè)務而可能引致的一切責任。

第三十二條 各單位嚴禁將非本單位工作人員納入公務卡管理范圍、違規(guī)辦理公務卡報銷業(yè)務或查詢、泄漏本單位公務卡持卡人的私人交易信息；嚴禁持卡人違規(guī)使用公務卡、惡意透支、拖欠還款或?qū)⒎枪珓罩С鲇糜诠珓請箐N；嚴禁發(fā)卡行對外泄漏與公務卡支出有關的各種數(shù)據(jù)資料。違反相關規(guī)定的，追究單位負責人和直接責任人的行政責任，情節(jié)嚴重涉嫌犯罪的，移交司法機關，依法追究刑事責任。

第六章 附則

第三十三條 本辦法未盡事宜，由市教委財務處負責解釋。

第三十四條 各單位可參照本辦法制定具體實施辦法。

第三十五條 本辦法自2009年2月1日起施行。

發(fā)布部門：北京市其他機構 發(fā)布日期：2008年12月17日 實施日期：2009年02月01日(地方法規(guī))

第二篇：公務卡管理暫行辦法

公務卡管理暫行辦法

第一章 總 則

第一條 為進一步深化國庫集中支付制度改革，規(guī)范本單位財政授權支付業(yè)務，減少現(xiàn)金支付結算，提高支付透明度，加強財政監(jiān)督，規(guī)范預算單位財務管理，根據(jù)《中央預算單位公務卡管理暫行辦法》（財庫[2007]63號）、《銀行卡業(yè)務管理辦法》（銀發(fā)[1999]17號）、《支付結算辦法》（銀發(fā)[1997]393號）等相關規(guī)定，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱公務卡，是指本單位工作人員持有的，主要用于日常公務支出和財務報銷業(yè)務的信用卡。

第三條 本單位財政授權支付業(yè)務中原使用現(xiàn)金結算的公用經(jīng)費支出，包括差旅費、會議費、招待費和5萬元（以人民幣為單位，下同）以下的零星購買支出等，一般應當使用公務卡結算。試點階段，因銀行卡受理環(huán)境等因素影響，可以采取公務卡結算方式為主，現(xiàn)金結算方式為輔的并行模式。隨著銀行卡受理環(huán)境的不斷改善，會逐漸擴大公務卡使用范圍，減少現(xiàn)金的使用。

第四條 公務卡管理的信息維護、財務報銷、銀行劃款和動態(tài)監(jiān)控等業(yè)務，通過財政國庫管理系統(tǒng)中的公務卡管理子系統(tǒng)辦理。

第五條 持有公務卡的工作人員（以下統(tǒng)稱持卡人）應當妥善保管公務卡，規(guī)范使用公務卡辦理公務支出支付結算業(yè)務，并及時向單位領導計劃財務部申請辦理報銷手續(xù)。

第六條 財務部應依托公務卡管理系統(tǒng)，認真審核公務卡報銷事項，對于批準報銷的公務卡消費支出，應當按規(guī)定時間，通過零余額賬戶辦理向公務卡的還款手續(xù)。

第二章 發(fā)卡銀行的選擇及公務卡標準 第七條 公務卡的發(fā)卡銀行（以下簡稱“發(fā)卡行”）是指省財政廳按照本省財政廳預算單位公務卡應用推廣實施方案要求，確定的公務卡代理銀行。省財政廳負責與發(fā)卡行、本單位簽訂三方合作協(xié)議。

單位領導可選擇所在的零余額賬戶開戶銀行作為本單位的公務卡發(fā)卡銀行。

第八條 單位領導與發(fā)卡行要按照“持卡人員承擔用卡經(jīng)濟責任、發(fā)卡銀行承擔掛失經(jīng)濟風險、預算單位承擔公務還款責任、財政部門負責監(jiān)督管理”的原則簽訂規(guī)范的代理服務協(xié)議，并報省財政廳備案。

第九條 為了保障金融信息安全，加強對公務卡的監(jiān)控和管理，公務卡統(tǒng)一使用“62” 字開頭的“銀聯(lián)”標準的信用卡。本單位領導要與各發(fā)卡銀行確定統(tǒng)一的公務卡卡BIN代碼，統(tǒng)一的樣式報省財政廳和人民銀行本地中心支行備案。

第十條 公務卡實行免費開卡、免收年費、免擔保、免開存款賬戶、到期免費換卡。具有失卡零風險，多種還款方式和一般銀行貸記卡的其他功能，享受發(fā)卡銀行與銀聯(lián)的各項優(yōu)惠活動。

第十一條 公務卡具有20-56天的透支免息期。具體透支免息期按照發(fā)卡行貸記卡相關規(guī)定辦理。

第三章 公務卡日常管理

第十二條 公務卡由單位領導計劃財務部統(tǒng)一向發(fā)卡行申辦。單位領導工作人員除有涉密任務外，原則上均應在計劃財務部統(tǒng)一組織下申請辦理公務卡。公務卡申辦成功并經(jīng)單位領導計劃財務部確認后，由發(fā)卡行負責將持卡人姓名和卡號等信息反饋單位領導計劃財務部統(tǒng)一錄入或?qū)牍珓湛ü芾硐到y(tǒng)。公務卡管理系統(tǒng)由省財政廳統(tǒng)一管理和維護。

第十三條 在工作人員新增、調(diào)動、離退休時，計劃財務部應及時辦理公務卡的申領或停止使用手續(xù)，并上報省財政廳及時維護公務卡管理系統(tǒng)。

第十四條 公務卡主要用于公務支出的支付結算，公務支出發(fā)生后，由持卡人及時向計劃財務部申請辦理報銷手續(xù)。公務卡也可用于個人支付結算業(yè)務，但不得辦理財務報銷手續(xù)，單位領導不承擔個人消費引致的一切責任。

第十五條 公務卡的信用額度，由單位領導根據(jù)銀行卡管理規(guī)定和業(yè)務需要與發(fā)卡行協(xié)商設定。原則上每張公務卡的信用額度不超過5萬元、不少于2萬元。持卡人在規(guī)定的信用額度和免息還款期內(nèi)先支付，后還款。試點階段，公務卡原則上僅用于辦理人民幣支付結算業(yè)務。

第十六條 發(fā)卡行可根據(jù)持卡人資信情況對其公務卡信用額度進行調(diào)整，并及時通知持卡人和單位領導計劃財務部。調(diào)增信用額度須事前取得單位領導計劃財務部同意。

特殊情況下公務卡信用額度不能滿足公務支付需要時，持卡人可通過計劃財務部提前向發(fā)卡行申請臨時增加信用額度，增加的額度和使用期限等具體事項，按照發(fā)卡行有關規(guī)定執(zhí)行。

第十七條 持卡人在執(zhí)行公務中原則上不允許通過公務卡提取現(xiàn)金，只能用于轉賬支付。確有特殊需要，應當事前經(jīng)過計劃財務部批準，未經(jīng)批準的提現(xiàn)業(yè)務，提現(xiàn)手續(xù)費等費用由持卡人承擔。

第十八條 公務卡的卡片和密碼均由個人負責保管。公務卡遺失或損毀后的補辦等事項由個人自行到發(fā)卡行申請辦理。并通知計劃財務部及時維護公務卡管理系統(tǒng)。

第十九條 發(fā)卡行應按月向持卡人提供公務卡對賬單，并按照與持卡人約定的方式，及時向持卡人提供公務卡賬戶資金變動情況和還款提示等重要信息。

第二十條 持卡人對公務消費交易發(fā)生疑義，可按發(fā)卡行的相關規(guī)定等提出交易查詢。

第四章 公務卡財務報銷程序 第二十一條 對于差旅、會議、購買等公務支出，應在公務卡授信額度內(nèi)，先通過公務卡結算，并須取得發(fā)票等財務報銷憑證和有關銀行卡消費憑證。

第二十二條 計劃財務部對于公務支出有事前審批要求的，持卡人應事先按要求履行相關審批手續(xù)。持卡人辦理公務卡支出報銷業(yè)務時，應當按照計劃財務部要求填寫報銷審批單，并附有關財務報銷憑證及公務卡消費憑證，按照規(guī)定的財務報銷程序報銷。

第二十三條 持卡人使用公務卡支付結算的公務支出，必須在發(fā)卡行規(guī)定的免息還款期前5個工作日內(nèi)，到計劃財務部報銷。因個人報銷不及時造成的罰息、滯納金等相關費用，由持卡人承擔；因單位領導計劃財務部報銷不及時造成的利息等費用，以及由此帶來的對個人資信影響等責任，由單位領導承擔。

第二十四條 確因工作需要，持卡人不能在規(guī)定的免息還款期內(nèi)返回單位辦理報銷手續(xù)的，可由持卡人或其所在部門相關人員向計劃財務部提供持卡人姓名、交易日期和每筆交易金額的明細信息，辦理相關借款手續(xù)，經(jīng)計劃財務部審核批準，于免息還款期之前，先將資金轉入公務卡，持卡人返回單位后按單位領導規(guī)定補辦報銷手續(xù)。

第二十五條 計劃財務部工作人員應按以下程序辦理報銷還款手續(xù)：

（一）登陸國庫集中支付系統(tǒng)中的公務卡管理子系統(tǒng)，根據(jù)持卡人提供的公務卡卡號、交易日期、消費金額和POS簽購單流水號等信息，系統(tǒng)自動從系統(tǒng)提取公務卡消費信息，查詢核對公務消費的真實性，審核確認后辦理報銷手續(xù)。

（二）根據(jù)批準報銷的公務卡支出，通過公務卡管理子系統(tǒng)編制《公務卡支出報銷審核明細表》。該表應包含預算單位名稱、報銷日期和公務卡號、持卡人姓名、交易日期、交易金額、POS簽購單流水號、商戶名稱、報銷金額、經(jīng)濟科目、用途，以及編制人員、編制時間、復核人員、復核時間等要素。

辦理還款手續(xù)后，該表將自動補充還款憑證編號、預算文號、功能科目、資金渠道、資金性質(zhì)、項目名稱、還款日期等要素。

（三）在《公務卡支出報銷審核明細表》基礎上選擇需辦理還款的公務卡生成《公務卡還款明細表》。該表應包含還款記錄序號、預算單位編號、預算單位國標碼、預算單位名稱、發(fā)卡行名稱、還款日期、總人數(shù)、匯總還款金額和公務卡號、持卡人姓名、還款金額、還款憑證號，以及制表人、復核人、負責人等要素。

（四）根據(jù)《公務卡還款明細表》簽發(fā)財政授權支付指令（支票等支付憑證），其中收款人統(tǒng)一填寫零余額賬戶代理銀行，經(jīng)濟分類科目統(tǒng)一由公務卡管理系統(tǒng)直接生成。支付指令憑證上將由系統(tǒng)自動標注“公務卡”字樣，用于區(qū)別其他授權支付指令。

（五）將蓋章生效的紙質(zhì)財政授權支付指令和《公務卡還款明細表》送達零余額賬戶代理銀行。同時將財政授權支付指令和《公務卡還款明細表》電子信息按照現(xiàn)行國庫集中支付網(wǎng)絡向零余額賬戶代理銀行傳輸。《公務卡還款明細表》電子信息與紙質(zhì)信息必須確保一致，提交零余額賬戶代理銀行的《公務卡還款明細表》必須從公務卡管理系統(tǒng)直接打印，不得另行編輯或下載修改。

第二十六條 批準報銷的公務卡支出原則上在免息還款期的前5個工作日由計劃財務部統(tǒng)一辦理還款手續(xù)；對于確需提前還款的業(yè)務，計劃財務部可及時簽發(fā)財政授權支付指令辦理公務卡還款手續(xù)。

第二十七條 單位領導零余額賬戶代理銀行根據(jù)預算單位簽發(fā)的支付指令和《公務卡還款明細表》，于收到支付指令的當日，將資金支付到指定的公務卡賬戶。

第二十八條 因特殊原因?qū)е掳l(fā)卡行當日無法將資金劃轉到公務卡賬戶，發(fā)卡行應于第二個工作日上午與單位領導計劃財務部溝通核實并重新劃款。3個工作日內(nèi)仍無法完成劃款的，須及時通知單位領導計劃財務部，由計劃財務部按照財政授權支付業(yè)務流程，進行“財政授權支付憑證沖退”操作，向零余額賬戶辦理資金退回手續(xù)，恢復用款計劃額度。第二十九條

因向供應商退貨等原因?qū)е乱褕箐N資金退回公務卡的，持卡人應及時將相應款項退回計劃財務部，并由計劃財務部及時退回單位零余額賬戶。持卡人退款的財務審核手續(xù)按所在單位領導內(nèi)部財務制度規(guī)定執(zhí)行。

第三十條

預算單位辦理公務卡報銷還款和資金退回等業(yè)務的賬務處理，按照《省財政廳關于印發(fā)〈我的省省級單位財政國庫管理制度改革試點會計核算暫行辦法〉的通知》（晉財庫［2003］26號）等規(guī)定執(zhí)行。

第三十一條 發(fā)卡行應按照協(xié)議有關要求，將本行公務卡持卡人信息以及公務卡交易信息及時反饋至系統(tǒng)，本單位應當向財政廳動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)及時、全面、準確反饋公務卡公務支出明細信息。

第三十二條 發(fā)卡行應以紙質(zhì)或電子形式按月向本單位財務部提供公務卡還款信息對賬單。對賬單按照預算科目、日期、姓名、卡號、還款金額、退回金額等內(nèi)容編制。

第五章 管理職責

第三十三條 單位領導各級部門應在“我的省公務卡應用推廣工作組”領導下，統(tǒng)一思想，提高認識，本辦法規(guī)定的職責，進一步加強協(xié)調(diào)配合，共同推進公務卡應用推廣工作的順利發(fā)展。

第三十四條 持卡人的主要職責是：

（一）按規(guī)定申請辦理公務卡，妥善保管卡片和密碼，并承擔因個人保管使用不善等原因引起的公務卡有關費用。

（二）執(zhí)行公務所需支出，原則上應使用公務卡結算和報銷，并接受單位領導計劃財務部和財政部門對公務支出的監(jiān)督管理。

（三）因離職、退休等原因離開所在單位，應按單位領導要求清理公務活動中的債權債務，及時歸還公務卡銀行欠款和辦理停止公務使用手續(xù)。停止公務使用后，根據(jù)個人需要并經(jīng)發(fā)卡行同意，該卡仍可作為個人信用卡使用。

（四）遵守國家關于銀行卡使用管理的法律法規(guī)和本辦法有關規(guī)定，規(guī)范使用公務卡。

第三十五條 嚴禁將非本單位工作人員納入公務卡管理范圍、違規(guī)辦理公務卡報銷業(yè)務或查詢、泄漏本單位公務卡持卡人的私人交易信息；嚴禁持卡人違規(guī)使用公務卡、惡意透支、拖欠還款、違規(guī)套現(xiàn)或?qū)⒎枪珓罩С鲇糜诠珓請箐N；嚴禁發(fā)卡行對外泄漏與公務卡支出有關的各種數(shù)據(jù)資料。違反規(guī)定的，追究部門負責人和直接責任人的行政責任，情節(jié)嚴重構成犯罪的，移交司法機關，依法追究刑事責任。

第六章 附則

第三十六條 省級預算單位財務部門應根據(jù)本辦法規(guī)定，結合單位財務內(nèi)部控制的相關制度，制定本單位公務卡報銷管理細則，加強財務管理，并認真做好對本單位持卡人的宣傳培訓等工作。第三十七條 本辦法未盡事宜，有相關規(guī)定的，按相關規(guī)定執(zhí)行，沒有相關規(guī)定的，由省財政廳會同中國人民銀行本地中心支行負責解釋。

第三十八條 本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行。

第三篇：公務卡使用管理暫行辦法

公務卡使用管理暫行辦法

為進一步深化財政國庫集中支付制度改革，提高財政資金使用效率，規(guī)范財務管理，根據(jù)市財政局、中國人民銀行市中心支行、市監(jiān)察局、審計局《關于印發(fā)〈市市級預算單位公務卡管理暫行辦法〉的通知?(財庫[2011] 18號)規(guī)定，制定本暫行辦法。

一、公務卡的性質(zhì)及其持有人

我局公務卡為:以機關工作人員為償還主體，由機關在職工作人員個人與提供公務卡的商業(yè)銀行簽定申請協(xié)議、財務部門統(tǒng)一申辦、個人持有使用、主要用于日常公務支出和財務報銷業(yè)務的貸記卡(銀聯(lián)標準信用卡)。公務卡也可用于個人支付結算業(yè)務，工作人員作為持卡人并承擔相應的法律責任。公務卡及其密碼安全由持卡人個人負責。公務卡遺失或損毀后，持卡人應及時到發(fā)卡行申請補辦。

二、公務卡使用范圍和信用額度

原通過現(xiàn)金結算及可通過同城特約委托收款的公用經(jīng)費支出，包括支付辦公費、印刷費、差旅費、會議費、招待費、水電費、交通費、勞務費等有關商品和服務的零星購買支出原則上應當使用公務卡結算。同時、根據(jù)銀行卡受理環(huán)境積極擴大公務卡使用范圍，盡量減少現(xiàn)金支出。公務卡的初始授信額度由局財務部門與發(fā)卡行協(xié)商確

三、差旅費、車輛維(護)修費、燃油費、限額以內(nèi)的會議費及接待費、零星購置費等未超過授信額度的公務消費，原則上均使用公務卡結算，財務科一般情況下不再辦理對職工個人的現(xiàn)金借款業(yè)務，特殊情況確需借款的需經(jīng)分管財務的領導審簽批準。

四、持卡人持卡進行公務消費前，應向分管財務的領導請示并獲同意，否則不予報銷。未獲批準的消費支出一律視為持卡人私人消費，相關事宜由持卡人負責。

五、原則上不允許通過公務卡提取現(xiàn)金進行公務消費。確有特殊需要，應于事前請示分管財務的領導并獲同意。未經(jīng)同意提取現(xiàn)金而產(chǎn)生的相關費用，由持卡人自行承擔。

六、特殊情況下持卡人信用額度不能滿足公務消費時，持卡人可提出申請，獲分管財務的領導批準后，由財務科向發(fā)卡行申請追加臨時授信額度。

七、持卡人使用公務卡結算的公務支出，必須在發(fā)卡行規(guī)定的免息期內(nèi)(每月20日前)，憑原始刷卡消費憑條、發(fā)票及相關附件等憑證按機關報賬程序辦理報銷手續(xù)。

確因特殊原因，持卡人本人不能在免息期內(nèi)辦理報銷手續(xù)的，可委托同事代為辦理報銷手續(xù)，或按借款程序辦理借款手續(xù)后，由財務科將資金劃入其公務卡。

八、在收到持卡人的報賬憑證時，應由報銷人填寫臺賬，注明開支項目、報銷數(shù)額、公務消費日期等情況，并簽字確認。

九、財務科按照審簽批準的報銷金額及時向持卡人公務卡劃轉資金，不再向持卡人另行出具資金支付憑證。持卡人自行查詢確認公務卡消費報銷后的資金到賬情況，若有異常，應及時向財務科說明情況以便及時處理。

十、在具備條件的情況下，與公務消費支出相關的對持卡人個人的補貼、持卡人用自有現(xiàn)金先行墊付的公務消費支出，按報銷程序批準后，原則上劃入到持卡人工資卡上(借記卡)。在不具備條件的情況下，可向報賬人直接支付現(xiàn)金。

十一、已報銷的公務消費，因退貨或其他原因，商家將貨款退回原持卡人公務卡后，持卡人應積極配合財務科協(xié)助辦理資金的退付手續(xù)(即將資金從公務卡退回單位賬戶)。

十二、持卡人應全面準確理解公務卡的相關知識和規(guī)定(特別是發(fā)卡行的具體規(guī)定)，避免公務消費和私人消費逾期欠款，避免罰息損失，確保公務消費的順利支付。

十三、遇持卡人調(diào)動、離職、退休或其他特殊原因，應及時與發(fā)卡行協(xié)調(diào)，辦理終止該信用卡的公務消費及報銷的相關手續(xù)。

十四、本暫行辦法的適用范圍為市人口計生委機關，直屬事業(yè)單位可參照執(zhí)行。

16、本暫行辦法由委辦公室負責解釋。

17、本暫行辦法自2011年3月20日起執(zhí)行。

三、公務卡支出的報銷程序

機關公務卡透支免息期為25天。公務支出發(fā)生后，持卡人應在10日內(nèi)到財務辦理審核報銷手續(xù)。

辦理公務卡消費支出報銷業(yè)務時，持卡人應當按照機關財務要求，填寫報銷審批單，并附銀行卡刷卡消費憑證(pos單)及原始發(fā)票，經(jīng)所在處室負責人審核，按照機關財務報銷程序報請審批。廳財會人員通過公務卡信息系統(tǒng)對持卡人申請報銷的刷卡信息進行查詢、審核，按照公務卡范圍和財務制度規(guī)定進行審核，報經(jīng)財務處長、主管財會的廳長審批同意后，財會人員據(jù)此簽發(fā)授權支付指令，從單位零余額賬戶直接將報銷款項轉入持卡人公務卡賬戶。

對確因工作需要，持卡人在外不能在規(guī)定的報銷期內(nèi)返回單位辦理報銷手續(xù)的，可由持卡人委托本處室相關人員向財會室提供持卡人姓名、交易日期、每筆支出的流水號及交易金額等明細信息，辦理借款手續(xù)，經(jīng)財會人員審核及領導批準后，于免息還款期前，先將資金轉入公務卡，待持卡人返回單位后5日內(nèi)補辦報銷手續(xù)。

下列情況不得予以報銷，發(fā)生費用由持卡人個人承擔。

1、報銷費用與提供的報銷憑證、消費交易憑條明顯不 符的;

2、報銷時間超過免息期后產(chǎn)生的罰息、滯納金等相關 費用;

3、因個人保管不善或遺失等原因，導致公務卡被盜刷 卡所造成的支出;

4、消費后無交易憑條或原始發(fā)票等形成的支出;1其他不符合財務管理規(guī)定和要求的。

四、實行公務卡結算方式后的現(xiàn)金管理

實行公務卡結算方式后，職工在公務活動中一般情況下不再使用現(xiàn)金結算。屬于下列情況之一的，經(jīng)規(guī)劃財務處審核、廳領導審批后，可以繼續(xù)使用現(xiàn)金結算:

1、確需用現(xiàn)金發(fā)放的慰問費、其他撫恤救濟性支出;

2、確需用現(xiàn)金支付給單位臨時聘用人員的費用;

3、確需用現(xiàn)金支付的培訓|費、勞務費等;

4、在不具備刷卡條件的商業(yè)服務網(wǎng)點發(fā)生的零星支出;1其他特殊情況經(jīng)廳領導批準的特殊支出項目。

實行公務卡結算方式后，原則上不再向職工個人辦理現(xiàn)金借款。特殊情況下職工個人需要借款的，經(jīng)規(guī)劃財務處審核、廳長審批后，財務人員按照有關程序辦理。職工退還借款時，財會室填寫銀行進賬單或現(xiàn)金交款單，將款項退還單位原支付資金的賬戶。

五、公務卡持卡人的責任

1、遵守國家關于銀行卡使用管理的法律法規(guī)和單位內(nèi) 部管理規(guī)定，規(guī)范使用公務卡。

2、公務卡實行“一人一卡”實名制管理，其法律責任 主體為公務卡持卡人。公務卡的卡片和密碼均由個人保管，并承擔因個人保管不善等原因而引發(fā)的公務卡有關費用。公務卡遺失或損毀后的補辦等事項由個人自行到發(fā)卡行申請辦理，并及時通知單位財務部門。

3、持卡人使用公務卡刷卡支出，應在交易場所取得相 應的報銷憑證和公務卡刷卡交易憑證(pos票)。刷卡支出在機關財務審核報銷前屬個人消費行為，經(jīng)審批核銷后由機關財務核賬還款。公務卡支出中不予報銷的部分，應由持卡人自行償還，機關財務不承擔相應的費用支出。因個人原因造成的罰息、滯納金等相關費用，由持卡人承擔。

4、公務卡可用于個人支付結算業(yè)務，但不得辦理財務 報銷手續(xù)。機關財務部門不承擔私人消費行為引致的一切責任。

六、單位財會部門的責任

(一)單位財務人員通過國庫集中支付系統(tǒng)公務卡支持模塊，根據(jù)持卡人提供的姓名、交易日期、流水號和消費金額等信息，查詢核對公務消費的真實性，審核確認后予以報銷。(二)單位財務人員對批準報銷的公務卡消費支出，按以下規(guī)定辦理報銷還款和資金支付:

1、通過國庫集中支付系統(tǒng)公務卡支持模塊，填寫報銷

金額、資金性質(zhì)、預算科目、結算方式、支出類型、用途等明細信息，其中結算方式和支出類型均默認為“公務卡”。

2、開具支付令，送交單位零余額賬戶開戶行辦理資金 支付。

3、及時向發(fā)卡行索要“還款明細表”并核對賬戶。

4、財會部門原則上應在公務卡免息還款期內(nèi)辦妥還款 手續(xù)，避免罰息。

5、因公務卡掛失等特殊原因?qū)е掳l(fā)卡行當日無法將資 金劃轉到公務卡賬戶，發(fā)卡行應于第二個工作日上午與預算單位溝通核實并重新劃款。3個工作日內(nèi)仍無法完成劃款的，須及時通知預算單位，并按照財政授權支付業(yè)務流程，向零余額賬戶辦理資金退回手續(xù)。

6、因退貨等原因需要將已報銷資金退回公務卡的，供 應商將資金退回公務卡后，持卡人應及時將退款劃入發(fā)卡行還款賬戶。預算單位應通過國庫集中支付系統(tǒng)公務卡支持模塊選擇該退款原報銷還款明細信息，經(jīng)審核后產(chǎn)生退款信息傳送到發(fā)卡行，發(fā)卡行應及時將資金按原渠道退回預算單位。對于退回到單位零余額賬戶的資金，預算單位應按照國 庫集中支付退票處理程序辦理退款手續(xù)。本辦法自發(fā)布之日期執(zhí)行。

第四篇：烏魯木齊市公務卡管理暫行辦法

烏財庫[2012]15號

烏魯木齊市本級預算單位公務卡管理

暫行辦法

第一章 總則

第一條 為進一步深化和完善國庫集中支付制度改革，促進銀行卡產(chǎn)業(yè)發(fā)展，減少現(xiàn)金支付結算，加強財政監(jiān)督，方便預算單位用款，根據(jù)《烏魯木齊市財政國庫管理制度改革方案》（烏政辦[2003]239號）、《新疆維吾爾自治區(qū)區(qū)級預算單位公務卡管理暫行辦法》（新財庫[2008]20號）等相關規(guī)定，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱公務卡，是指銀行業(yè)金融機構為市級預算單位在職職工發(fā)放，具有透支功能，主要用于公務活動開支和財務報銷業(yè)務的一種貸記卡（信用卡）。公務卡的發(fā)放對象為預算單位在編在崗的工作人員。

第三條 預算單位財政授權支付業(yè)務中原使用現(xiàn)金結算的公用經(jīng)費支出，包括差旅費、會議費、招待費和2萬元以下的零星購買支出等。市本級預算單位應根據(jù)銀行卡受理環(huán)境等情況，積極擴大公務卡使用范圍，盡量減少現(xiàn)金支出。

第四條 公務卡的發(fā)卡銀行（以下簡稱發(fā)卡行）是指辦理國庫集中支付業(yè)務的代理銀行，市本級預算單位應選擇本單位零余額賬戶的開戶行為公務卡發(fā)卡行。

第五條 與公務卡管理有關的信息維護、財務報銷、銀行劃款和動態(tài)監(jiān)控等業(yè)務，通過財政國庫集中支付系統(tǒng)中的公務卡 1

系統(tǒng)輔助辦理。

第六條 公務卡實行“一人一卡”實名制管理，公務卡持有人（以下統(tǒng)稱持卡人）自行保管公務卡卡片和密碼。規(guī)范使用公務卡辦理公務支出的支付結算業(yè)務，并及時向所在單位財務部門申請辦理報銷手續(xù)。

第七條 預算單位財務部門應當依托公務卡管理支持系統(tǒng)，認真審核公務卡報銷事項。對于批準報銷的公務卡消費支出，應當在規(guī)定時間內(nèi)，通過單位零余額賬戶辦理向公務卡的資金還款手續(xù)，不得另設中間實有資金賬戶轉撥資金。

第八條 公務卡應當使用銀聯(lián)標準的信用卡。公務卡原則上用于辦理人民幣支出結算業(yè)務。

第九條 公務卡實行免費開卡、免收年費、免費短信提示、免擔保和到期免費換卡，具有一般銀行貸記卡的其他功能，享受發(fā)卡銀行與銀聯(lián)的各項優(yōu)惠活動。

第二章 公務卡日常管理

第十條 公務卡由預算單位統(tǒng)一組織本單位工作人員向發(fā)卡行申辦（有涉密任務的除外）。公務卡申辦成功后，由發(fā)卡行將持卡人姓名和卡號等信息統(tǒng)一錄入標準的電子文檔中，經(jīng)預算單位確認核實，導入公務卡管理支持系統(tǒng)。

預算單位與代理銀行要簽訂規(guī)范的代理協(xié)議。代理協(xié)議要體現(xiàn)持卡人員承擔用卡經(jīng)濟責任、開卡銀行承擔掛失經(jīng)濟風險、預算單位承擔公務還款責任、財政部門負責監(jiān)督管理的原則。

代理銀行要與持卡人簽訂用卡協(xié)議。單位工作人員辦理公務卡要符合個人申請、單位審批、銀行辦理的程序要求。

第十一條 預算單位在工作人員新增、調(diào)動或退休時，應及時組織辦理公務卡的申領或停止使用等手續(xù)，并通知發(fā)卡行及時做相關調(diào)整工作。

第十二條 公務卡主要用于公務支出的支付結算。公務支出發(fā)生后，由持卡人及時向所在單位財務部門申請辦理報銷手續(xù)；公務卡也可用于個人支付結算業(yè)務，但不得辦理財務報銷手續(xù)，單位不承擔私人消費行為引致的一切責任。

第十三條 公務卡的信用額度由預算單位根據(jù)銀行卡管理規(guī)定和業(yè)務需要，與發(fā)卡行協(xié)商設定。原則上每張公務卡的信用額度不超過5萬元、不少于2萬元。持卡人在規(guī)定的信用額度和免息還款期內(nèi)先支付，后還款。

第十四條 發(fā)卡行可根據(jù)持卡人資信情況對其公務卡信用額度進行調(diào)整，并及時通知持卡人和持卡人所在單位財務部門。其中，調(diào)增信用額度須事前征得持卡人所在單位財務部門同意。

第十五條 公務卡遺失或損毀后的補辦等事項由個人自行到發(fā)卡行申請辦理，并通過單位財務部門及時維護公務卡管理支持系統(tǒng)。

第十六條 發(fā)卡行應按月向持卡人提供公務卡對賬單，并按照與持卡人約定的方式，及時向持卡人提供公務卡賬戶資金變動情況和還款提示等重要信息。

第十七條 持卡人對公務消費支出發(fā)生疑義，可按發(fā)卡行的相關規(guī)定等提出交易查詢。

第三章 公務卡支付管理

第十八條 對于辦公費、印刷費以及差旅、會議、購買等公 3

務支出，使用公務卡結算的，應在公務卡授信額度內(nèi)，先通過公務卡刷卡支付，須取得發(fā)票等財務報銷憑證和有關公務卡刷卡憑證（即POS機簽購單，下同）。持卡人所在單位財務部門對于公務支出有事前審批要求的，持卡人應事先按要求履行相關審批手續(xù)。

第十九條 特殊情況下公務卡信用額度不能滿足公務支付需要時，持卡人可通過單位財務部門提前向發(fā)卡行申請臨時增加信用額度，增加的額度和使用期限等具體事項，按照發(fā)卡行有關規(guī)定執(zhí)行。

第二十條 持卡人在執(zhí)行公務中原則上不允許通過公務卡提取現(xiàn)金。確有特殊需要，應先經(jīng)單位財務部門批準，未經(jīng)批準的提現(xiàn)業(yè)務，提現(xiàn)手續(xù)費等費用由持卡人承擔。

第四章 公務卡財務報銷管理

第二十一條 持卡人辦理公務卡消費支出報銷時，必須提供有關財務報銷憑證（發(fā)票等）及公務卡刷卡憑證，報銷程序按所在單位內(nèi)部財務管理規(guī)定執(zhí)行。

第二十二條 單位財務人員登錄財政國庫集中支付公務卡管理支持系統(tǒng)，根據(jù)持卡人提供的卡號、交易日期和消費金額等信息，查詢核對公務消費的真實性，審核確認后批準報銷；對不符合報銷條件的，有權全部或部分不予報銷，對不予報銷的部分由持卡人自行償還。

第二十三條 單位財務人員對批準報銷的公務支出，按以下程序在公務卡管理支持系統(tǒng)中辦理報銷還款手續(xù)：

（一）預算單位錄入“報銷金額”、“支出經(jīng)濟分類科目”、4

“支付摘要”等信息，選擇對應的用款計劃，匯總生成《財政授權支付憑證》，以電子文檔形式提交發(fā)卡行。

（二）預算單位通過公務卡管理支持系統(tǒng)，編制“還款明細表”，并以電子文檔形式將“還款明細表”提交發(fā)卡行。

（三）預算單位簽發(fā)銀行支付憑證（支票等），附加蓋單位財務公章的“還款明細表”，通知發(fā)卡行向指定的公務卡還款。

預算單位簽發(fā)授權支付指令時，支付憑證的收款人要素填寫公務卡代理銀行提供的還款賬戶。

第二十四條 “還款明細表”電子信息與紙質(zhì)信息必須確保一致。預算單位提交發(fā)卡行的“還款明細表”必須從公務卡管理支持系統(tǒng)直接打印，不得使用另行編輯或下載修改的“還款明細表”。

第二十五條 代理銀行根據(jù)預算單位簽發(fā)的支付指令和“還款明細表”等信息，于收到支付指令的當日，將資金分解到公務卡賬戶。

第二十六條 因特殊原因?qū)е掳l(fā)卡行當日無法將資金劃轉到公務卡賬戶，發(fā)卡行應于第二個工作日上午與預算單位溝通核實并重新劃款。3個工作日內(nèi)仍無法完成劃款的，須及時通知預算單位，并按財政授權支付退款程序向零余額賬戶退款。

第二十七條 發(fā)卡行應以紙質(zhì)或電子形式按月向預算單位提供公務卡報銷信息對賬單。對賬單格式區(qū)分預算科目，按日期、姓名、卡號、報銷金額、退回金額等內(nèi)容編制。

第二十八條 因向供應商退貨等原因?qū)е乱褕箐N資金退回公務卡的，持卡人應及時將相應款項退回所在單位財務部門，5

并由單位財務部門及時退回零余額賬戶。持卡人退款的財務審核手續(xù)按所在單位內(nèi)部財務制度規(guī)定執(zhí)行。

第二十九條 持卡人對于應由單位報銷的公務卡消費支出，必須在發(fā)卡行規(guī)定的免息還款期內(nèi)到單位財務部門報銷。因個人報銷不及時造成的罰息、滯納金等相關費用，由持卡人承擔；因單位報銷不及時造成的利息等費用，以及由此帶來的對個人資信影響等責任，由單位承擔。

第三十條 確因工作需要，持卡人不能在規(guī)定的免息還款期內(nèi)返回單位辦理報銷手續(xù)的，可由持卡人或其所在單位相關人員向單位財務部門提供持卡人姓名、交易日期和每筆交易金額的明細信息，辦理相關借款手續(xù)，經(jīng)財務部門審核批準，于免息還款期之前，先將資金轉入公務卡，持卡人返回單位后按財務部門規(guī)定時間補辦報銷手續(xù)。

第三十一條 預算單位辦理公務卡報銷和資金退回等業(yè)務的賬務處理，按現(xiàn)行會計處理有關規(guī)定執(zhí)行。銀行簽章返回的“還款明細單”等應作為原始憑證隨報銷憑證裝訂歸檔。第五章 管理職責

第三十二條 烏魯木齊市財政局在公務卡管理工作中的主要職責是：

（一）會同人民銀行烏魯木齊中心支行制定公務卡管理的有關制度規(guī)定，組織市本級預算單位公務卡實施及培訓工作。

（二）按照與發(fā)卡行簽訂的協(xié)議，指導和督促發(fā)卡行做好公務卡系統(tǒng)建設、信息傳遞和資金還款等工作。

（三）指導預算單位辦理公務卡業(yè)務，對預算單位公務卡 6 的公務消費支出和報銷事項進行監(jiān)控管理，對重大問題進行調(diào)研或組織核查。

（四）開發(fā)維護公務卡管理支持系統(tǒng)。

（五）協(xié)調(diào)有關部門，解決公務卡實施中存在的問題。第三十三條 人民銀行烏魯木齊中心支行在公務卡管理中的主要職責是：

（一）配合烏魯木齊市財政局組織制定公務卡管理的有關制度規(guī)定，共同推動公務卡實施工作。

（二）對發(fā)卡行在公務卡應用推廣方面進行指導和管理，推動發(fā)卡行加強公務卡應用方面的軟、硬件設施建設，提高公務卡服務水平。

（三）加強與相關部門的協(xié)調(diào)配合，落實與公務卡有關的配套措施建設，推動銀行卡受理環(huán)境的改善和銀行卡產(chǎn)業(yè)發(fā)展。

第三十四條 預算單位在公務卡管理工作中的主要職責是：

（一）選擇本單位公務卡發(fā)卡行，簽訂公務卡服務協(xié)議。

（二）組織本單位工作人員統(tǒng)一辦理公務卡，做好新增、調(diào)動、退休等人員的公務卡管理工作。

（三）督促本單位持卡人及時辦理公務卡公務消費支出的財務報銷手續(xù)。協(xié)助發(fā)卡行向本單位有逾期欠款的持卡人催收欠款。

（四）通過公務卡管理支持系統(tǒng)，審核本單位持卡人提請報銷的公務卡消費信息，及時辦理公務卡報銷還款和資金退回等業(yè)務，及時下載保存報銷還款信息，做好相關賬務處理工作，并按月與發(fā)卡行就公務卡報銷還款情況進行對賬。

（五）結合本辦法及單位財務制度，制定本單位內(nèi)部公務卡管理辦法，做好宣傳培訓，配合做好公務卡改革的實施及公務卡監(jiān)督等有關工作。

第三十五條 發(fā)卡行在公務卡管理工作中的主要職責是：

（一）加強與公務卡管理有關的內(nèi)部制度規(guī)范和信息系統(tǒng)建設，積極擴大銀行卡機具布設范圍，規(guī)范有關銀行卡機具使用和銀行卡消費信息的收集、存儲、傳送等方面的管理，提供良好的公務卡應用環(huán)境。

（二）按照市財政局和人民銀行相關要求定制公務卡，開發(fā)維護與國庫集中支付系統(tǒng)對接的公務卡管理支持系統(tǒng)。及時、準確辦理還款業(yè)務，及時向市財政局傳送公務卡支出信息，確保信息傳送的及時性、準確性和保密性。

（三）按照與預算單位簽訂的公務卡服務協(xié)議，為預算單位工作人員辦理公務卡。為公務卡報銷、審核與支付還款業(yè)務提供及時、準確、規(guī)范、便捷的服務。

（四）按照本辦法規(guī)定，與預算單位協(xié)商設定公務卡信用額度，為持卡人提供公務卡使用、掛失、注銷等方面的便捷優(yōu)質(zhì)服務，并及時向持卡人反饋資金還款等重要信息。

第三十六條 持卡人的主要職責是：

（一）按規(guī)定申請辦理公務卡，妥善保管卡片和密碼，并承擔因個人保管不善等原因引起的公務卡有關費用。

（二）執(zhí)行公務所需支出，原則上應使用公務卡結算，并及時辦理報銷手續(xù)。

（三）及時歸還公務卡銀行欠款。因離職、退休等原因離 8

開所在單位，應按單位要求清理公務卡債權債務。

（四）遵守國家關于銀行卡使用管理的法律法規(guī)和本辦法有關規(guī)定，規(guī)范使用公務卡。

第三十七條 嚴禁預算單位將非本單位工作人員納入公務卡管理范圍、違規(guī)辦理公務卡報銷業(yè)務或查詢、泄漏本單位公務卡持卡人的私人交易信息；嚴禁持卡人違規(guī)使用公務卡、惡意透支、拖欠還款或?qū)⒎枪珓罩С鲇糜诠珓請箐N；嚴禁發(fā)卡行對外泄漏與公務卡支出有關的各種數(shù)據(jù)資料。違反規(guī)定的，追究單位負責人和直接責任人的行政責任，情節(jié)嚴重涉嫌犯罪的，移交司法機關，依法追究刑事責任。

第六章 附則

第三十八條 對于公務消費地點不能刷卡支付等特殊情況，經(jīng)單位財務部門審核同意，工作人員可向單位財務預借現(xiàn)金支付，并按現(xiàn)行規(guī)定辦理報銷手續(xù)。

第三十九條 本辦法由烏魯木齊市財政局會同人民銀行烏魯木齊中心支行負責解釋。

第四十條 各區(qū)縣可參照執(zhí)行。

第四十一條 本辦法自印發(fā)之日起執(zhí)行。

第五篇：教育系統(tǒng)公務卡管理暫行辦法

教育系統(tǒng)公務卡管理暫行辦法

第一章

總

則

第一條

為進一步深化國庫集中支付改革，加強公務支出管理，減少現(xiàn)金支付結算，規(guī)范公務卡使用范圍，推進公務卡制度改革，提高公務支出透明度，結合教育部門實際，特制定《教育系統(tǒng)公務卡管理暫行辦法》。

第二條

本辦法所稱公務卡，是指機關干部、學校教師所持有的，主要用于日常公務支出和財務報銷業(yè)務的信用卡。

第三條 單位財政授權支付業(yè)務中辦理列入《預算單位公務卡強制結算目錄（試行）》范圍的各項支出應使用公務卡結算。主要是指商品和服務支出中的辦公費、印刷費、水電費、郵電費、差旅費、維修（護）費、會議費、公務接待費、專用材料費、公務用車運行維護費和其他交通費用等。

第四條

公務卡使用遵循“個人先行支付，單位審核報銷，財政實時監(jiān)控”的管理程序。

第五條 公務卡的發(fā)卡銀行（以下簡稱“發(fā)卡行”）是指辦理國庫集中支付業(yè)務的代理銀行。為保證國庫集中支付的順利清算和公務卡的有序運作，單位應選擇零余額賬戶的開戶行作為公務卡發(fā)卡行。

第六條

單位通過國庫集中支付系統(tǒng)中“公務卡管理”模塊完成公務卡的財務報銷、銀行劃款等業(yè)務。

第七條

持卡人應當妥善保管公務卡，規(guī)范使用公務卡辦理公務支出的支付結算業(yè)務，并及時向所在單位財務部門申請辦理報銷手續(xù)。

第八條

學校財務部門及時向會計核算中心報送相關的報銷手續(xù)，會計核算中心記賬員應當依托公務卡管理系統(tǒng)，認真審核公務卡報銷事項。對于批準報銷的公務卡消費支出，應當按規(guī)定時間，通過零余額賬戶或相關賬戶辦理向公務卡的資金還款手續(xù)。

第二章

公務卡日常管理

第九條

公務卡一律使用“62”字開頭的銀聯(lián)標準信用卡。公務卡實行免費開卡、免收年費、免擔保、免費換卡、本地存款取現(xiàn)免手續(xù)費。公務卡具有一定的透支額度（5000－50000元）和25至56天的透支免息期（免息還款日期為消費日的次月25日前）。

第十條

公務卡由單位統(tǒng)一組織在職工作人員向發(fā)卡行申辦。發(fā)卡行不得私自為單位個人開立公務卡。公務卡申辦成功后，經(jīng)預算單位確認核實，由發(fā)卡行將持卡人姓名和卡號等信息統(tǒng)一錄入公務卡管理系統(tǒng)。發(fā)卡行負責公務卡管理有關的信息維護。

第十一條

單位在工作人員新增或調(diào)動、退休時，應及時組織辦理公務卡的申領或停止使用等手續(xù)，并通知發(fā)卡行及時維護公務卡管理系統(tǒng)。現(xiàn)有工作人員涉及公務卡的相關信息變動時，應及時通知發(fā)卡行維護公務卡管理系統(tǒng)。

第十二條

公務卡主要用于公務支出的支付結算。公務支出發(fā)生后，由持卡人及時向所在單位財務部門申請辦理報銷手續(xù)。公務卡也可用于個人支付結算業(yè)務，但不得辦理財務報銷手續(xù)，單位不承擔私人消費行為導致的一切責任。

第十三條

公務卡的信用額度，由單位根據(jù)銀行卡管理規(guī)定和業(yè)務需要，與發(fā)卡行協(xié)商設定。原則上每張公務卡的信用額度不超過5萬元、不少于0.5萬元。持卡人在規(guī)定的信用額度和免息還款期內(nèi)先支付，后還款。

第十四條

發(fā)卡行可根據(jù)持卡人資信情況對其公務卡信用額度進行調(diào)整，并及時通知持卡人和持卡人所在單位財務部門。其中，調(diào)增信用額度的，須事前商持卡人所在單位財務部門同意。

第十五條

公務卡實行“一人一卡”實名制管理。公務卡的卡片和密碼均由個人負責保管。公務卡遺失或損毀后的補辦等事項由個人自行到發(fā)卡行申請辦理，并通過單位財務部門及時通知發(fā)卡行維護公務卡管理系統(tǒng)。

第十六條

發(fā)卡行應按月向持卡人提供公務卡對賬單，并按照與持卡人約定的方式，及時向持卡人提供公務卡賬戶資金變動情況和還款提示等重要信息。

第十七條

持卡人對公務消費交易發(fā)生疑義，可按發(fā)卡行的相關規(guī)定等提出交易查詢。

第三章

公務卡支付管理

第十八條

持卡人使用公務卡結算的公務支出，應在公務卡信用額度內(nèi)，實時通過公務卡結算，并須取得發(fā)票和有關銀行卡消費交易憑條等財務報銷憑證。持卡人所在單位財務部門對于公務支出有事前審批要求的，持卡人應事先按要求履行相關審批手續(xù)。

第十九條

公務卡同一持卡人信用消費單筆原則上不得超過2萬元人民幣，月透支余額不得超過5萬元人民幣。

第二十條

特殊情況下公務卡信用額度不能滿足公務支付需要時，持卡人可通過單位財務部門提前向發(fā)卡行申請臨時增加信用額度，增加的額度和使用期限等具體事項，按照發(fā)卡行有關規(guī)定執(zhí)行。

第二十一條

持卡人在執(zhí)行公務中，由于刷卡環(huán)境不具備（指暫未實施公務卡結算的地區(qū)），無法使用公務卡而必須用現(xiàn)金結算的，單位可以辦理報銷手續(xù)，報銷資金通過零余額或相關賬戶劃轉到持卡人公務卡賬戶。

第二十二條

持卡人在公務消費中不允許通過公務卡透支提取現(xiàn)金。對公務卡提現(xiàn)消費行為，視同個人消費，單位財務部門不予報銷。

第四章

公務卡財務報銷管理

第二十三條

持卡人使用公務卡消費結算的各項公務支出，必須在發(fā)卡行規(guī)定的免息還款期內(nèi)，到所在單位財務部門報銷。因個人報銷不及時造成的罰息、滯納金等相關費用，由持卡人承擔；因持卡人所在單位報銷不及時造成的利息等費用，以及由此帶來的對個人資信影響等責任，由單位承擔。

第二十四條

持卡人辦理公務卡消費支出報銷業(yè)務時，應當向所在單位財務部門提交經(jīng)持卡人簽名的公務支付發(fā)票、公務卡消費交易憑條（pos機小票）、購物小票或消費清單等單據(jù)，按照單位規(guī)定的財務報銷程序報請審批。

第二十五條 確因工作需要，持卡人不能在規(guī)定的免息還款期內(nèi)返回單位辦理報銷手續(xù)的，可由持卡人于免息還款期之前，先將資金存入公務卡，持卡人返回單位后按財務部門規(guī)定時間補辦報銷手續(xù)。

第二十六條

單位財務人員登陸國庫集中支付系統(tǒng)中的“公務卡管理”模塊，根據(jù)持卡人提供的姓名、交易日期、交易憑證號和消費金額等信息，查詢核對公務消費的真實性，審核確認后批準報銷。

第二十七條

單位財務人員通過“公務卡管理”模塊，生成“還款匯總表”打印后隨同支付憑證送代理銀行?！斑€款匯總表”必須從公務卡管理系統(tǒng)直接打印，不得使用另行編輯或下載修改的“還款匯總表”。

“還款匯總表”應包含持卡人姓名、公務卡號、還款（消費）金額、公務卡結算賬戶開戶行、開戶名稱等要素。

第二十八條

報銷時，單位財務人員應在國庫集中支付系統(tǒng)中確定對應的用款額度，簽發(fā)財政授權支付指令，并打印《財政資金支付憑證》送交零余額賬戶開戶行向指定的還款賬戶劃款，同時將加蓋單位財務公章的“還款匯總表”送交發(fā)卡行。

第二十九條

單位財務人員原則上應在公務卡免息還款期的前五個工作日內(nèi)（即每月的20日前），統(tǒng)一辦理報銷資金的還款手續(xù)；對于確需提前還款的業(yè)務，可及時簽發(fā)支付指令辦理公務卡報銷還款手續(xù)。

第三十條 單位填寫所有用于公務卡還款的財政支付指令時，收款人統(tǒng)一填寫持卡人所在單位名稱，收款賬號統(tǒng)一填寫發(fā)卡行指定的公務卡賬戶。

第三十一條 代理銀行根據(jù)單位簽發(fā)的支付指令和“還款匯總表”信息，于當日將資金分解或支付到公務卡或收款人賬戶，并及時向公務持卡人發(fā)送還款資金到賬信息。

第三十二條

因特殊原因?qū)е掳l(fā)卡行當日無法將資金劃轉到公務卡賬戶，發(fā)卡行應于第二個工作日上午與單位溝通核實并重新劃款。3個工作日內(nèi)仍無法完成劃款的，代理銀行簽發(fā)《財政資金授權支付退票通知書》，單位按照財政授權支付資金退回業(yè)務流程，辦理零余額賬戶資金退回手續(xù)。

第三十三條

因向供應商退貨等原因?qū)е乱褕箐N資金退回公務卡的，持卡人應及時將相應款項退回單位財務部門指定的相關賬戶。持卡人退款的財務審核手續(xù)按所在單位內(nèi)部財務制度規(guī)定執(zhí)行。

第三十四條

單位辦理公務卡報銷和資金退回等業(yè)務的賬務處理，按照《縣財政局關于印發(fā)〈縣級財政國庫管理制度改革會計核算暫行辦法〉的通知》等規(guī)定執(zhí)行。

第三十五條

發(fā)卡行應以紙質(zhì)或電子形式按月向單位提供公務卡報銷信息對賬單。對賬單區(qū)分預算科目，按日期、姓名、卡號、報銷金額、退回金額等內(nèi)容編制。

第五章

管理職責

第三十六條

單位在公務卡管理工作中的主要職責是：

（一）與本單位公務卡發(fā)卡行簽訂公務卡服務協(xié)議。

（二）組織本單位工作人員統(tǒng)一辦理公務卡，做好新增、調(diào)動、退休等人員的公務卡管理工作。

（三）督促本單位持卡人及時辦理公務卡項下公務消費支出的財務報銷手續(xù)。協(xié)助發(fā)卡行向本單位有逾期欠款的持卡人催收欠款。

（四）審核本單位持卡人提請報銷的公務卡消費信息，及時辦理公務卡報銷還款和資金退回等業(yè)務，及時下載保存報銷還款信息，做好相關賬務處理工作，并按月與發(fā)卡行就公務卡報銷還款情況進行對賬。

（五）配合縣財政局做好公務卡監(jiān)督管理等有關工作。第三十七條

發(fā)卡行在公務卡管理工作中的主要職責是：

（一）按照與單位簽訂的公務卡服務協(xié)議，為單位工作人員辦理公務卡，維護公務卡管理系統(tǒng)，為公務卡報銷、審核與支付還款業(yè)務提供及時、準確、規(guī)范、便捷的服務。

（二）按照本辦法規(guī)定，與單位協(xié)商設定公務卡信用額度，為持卡人提供公務卡使用、掛失、注銷等方面的便捷優(yōu)質(zhì)服務，并及時向持卡人反饋資金還款信息。

（三）發(fā)卡行按月免費向持卡人郵寄對賬單，及時向持卡人免費提供消費支出、資金還款到賬和還款提示等重要信息。

第三十八條

持卡人的主要職責是：

（一）按規(guī)定申請辦理公務卡，妥善保管卡片和密碼，并承擔因個人保管不善等原因引起的公務卡有關費用。

（二）執(zhí)行公務所需支出，原則上應使用公務卡結算和報銷，并接受縣財政局和所在單位財務部門對公務支出的監(jiān)控管理。

（三）及時歸還公務卡項下銀行欠款。因離職、退休等原因離開所在單位，應按單位要求清理公務卡項下債權債務，停止公務卡的使用。

（四）遵守國家關于銀行卡使用管理的法律法規(guī)和本辦法有關規(guī)定，規(guī)范使用公務卡。

第三十九條

嚴禁單位將非本單位工作人員納入公務卡管理范圍、違規(guī)辦理公務卡報銷業(yè)務或查詢、泄漏本單位公務卡持卡人的私人交易信息；嚴禁持卡人違規(guī)使用公務卡、惡意透支、拖欠還款或?qū)⒎枪珓罩С鲇糜诠珓請箐N；嚴禁發(fā)卡行對外泄漏與公務卡支出有關的各種數(shù)據(jù)資料。違反規(guī)定的，追究單位負責人和直接責任人的行政責任，情節(jié)嚴重構成犯罪的，移交司法機關，依法追究刑事責任。

第六章

附 則

第四十條

本辦法未盡事宜，有相關規(guī)定的，按相關規(guī)定執(zhí)行，沒有相關規(guī)定的，由計財股負責解釋。

第四十一條

本辦法自2012年10月1日起執(zhí)行。