第一篇：現(xiàn)金出納管理制度

一、出納崗位職責

1、負責銀行支票的領購、保管、填制。

2、負責現(xiàn)金收付，每日逐日逐筆登記《現(xiàn)金日記帳》，并清點庫存現(xiàn)金，并對現(xiàn)金安全完整負責。

3.負責公司承兌及有價證券的保管。

4、負責《現(xiàn)金日記帳》《銀行日記帳》的登記，并逐日進行核對，做到帳實相符。

5、每月月底向銀行索取“對帳單”和對銀行存款發(fā)生額及余額，向會計人員上報“出納報告單”。

二、現(xiàn)金和銀行存款的管理

1、現(xiàn)金管理

（1）本公司可以在下列范圍內使用現(xiàn)金：

a.職員工資、津貼、獎金；

b.個人勞務報酬；

c.出差人員必須攜帶的差旅費；

d.結算起點以下的零星支出；

e.董事長，總經理批準的其他開支。

除上述規(guī)定外，財務人員支付個人款項，超過使用現(xiàn)金限額的部分，應當以支票或者網銀支付；確需全額支付現(xiàn)金的，經會計審核，董事長，總經理批準后支付現(xiàn)金。

（2）本公司日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為5000元。超額部分應存入銀行。

（3）財務人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支)。因特殊情況確需坐支的，應事先報經董事長，總經理批準。

（4）出納人員應當建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金支付，做到日清月結、帳款相符。

2、支票管理

（1）支票由出納員保管。支票使用時須有“支票領用單”，經董事長，總經理批準簽字，然后將支票按批準金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領用人在支票領用簿上簽字備查。

（2）支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經手人簽字、會計核對(購置物品由保管員簽字)、總經理審批。填寫金額摘要無誤，完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號，按規(guī)定登記銀行帳號，原支票領用人在“支票領用單”及登記簿上注銷。

（3）支票付款須先審后付，財務印鑒由財務人員分別掌管。

3、財務部門應當嚴格遵守的操作要求：

1）按照《支付結算辦法》等國家有關規(guī)定，加強銀行賬戶的管理，嚴格按照規(guī)定開立賬戶，辦理存款、取款和結算。定期檢查、清理銀行賬戶的開立及使用情況，發(fā)現(xiàn)問題，及時報告董事長，總經理處理。

（2）嚴格遵守銀行結算紀律，不準簽發(fā)沒有資金保證的票據或遠期支票，套取銀行信用；不準簽發(fā)、取得和轉讓沒有真實交易和債權債務的票據，套取銀行和他人資金；不準無理拒絕付款，任意占用他人資金；不準違反規(guī)定開立和使用銀行賬戶。

（3）出納人員每月至少核對一次銀行賬戶，編制銀行存款余額調節(jié)表，使銀行存款賬面余額與銀行對賬單調節(jié)相符。對未達帳項，應查明原因，及時報告董事長，總經理處理。

（4）出納人員應當定期和不定期地進行現(xiàn)金盤點，確保現(xiàn)金賬面余額與實際庫存相符。發(fā)現(xiàn)不符，應查明原因，及時報告董事長，總經理處理。

（5）會計、審計人員應當履行監(jiān)督、審計職能，定期或不定期對出納人員實施抽查、盤點。

三、貨幣資金支付業(yè)務的辦理程序

1、支付申請。有關部門或個人用款時，應當提前向審批人提交貨幣資金支付申請，注明款項的用途、金額、預算、支付方式等內容，并附有效經濟合同或相關證明。

2、支付審批。本公司審批人為董事長，總經理。對不符合規(guī)定的貨幣資金支付申請，審批人應當拒絕批準。

3、支付復核。復核人應當對批準后的貨幣資金支付申請進行復核，復核貨幣資金支付申請的批準范圍、權限、程序是否正確，手續(xù)及相關單證是否齊備，金額計算是否準確，支付方式、支付單位是否妥當等。復核無誤后，交由出納人員辦理支付手續(xù)。

4、辦理支付。出納人員應當根據復核無誤的支付申請，按規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù)，及時登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。如是小額現(xiàn)金支付可直接從備用金支付，網銀支付需要出納提交申請，會計負責審核，對于手續(xù)不全的出納，會計應拒絕支付。

5、審批、審核流程：

業(yè)務經辦人

部門負責人（復核）

會計（復核）

審批人

出納

四、付款程序及注意事項

1、外購、工程承包款應根據統(tǒng)一發(fā)票、普通憑證，以及收到貨物、器材的驗收單附請購單經有關部門審核，報審批人核準后，出納方能付款。

2、預付、暫付款項應根據合同或批準文件，由經辦部門填寫請款單，注明合同文件字號，報審批人核準后，出納方能付款。

3、一般費用應根據發(fā)票、收據或內部憑證，經有關部門審核，報審批人核準后，出納方能付款。

4、出納支付（包括公私借用）每一筆款項，不論金額大小均需審批人批準簽字。特殊情況應由支款人設法通知，得到審批人同意，通知出納后可先付款后補簽。

5、所有支出憑證由出納嚴格審核其內容與金額是否與實際相符，領款人的印鑒是否相符，如有疑問必須先查詢后方能支付。

6、支付款項應在原始憑證上加蓋領款人印鑒，付訖后加蓋付訖日期及經手人戳記。

五、票據及有關印章的管理

1、本公司涉及與貨幣資金相關的票據，必須嚴格執(zhí)行票據管理操作規(guī)范的相關規(guī)定。

2、財務印鑒實行分設管理：財務印章由財務部門指定人員（本公司現(xiàn)金出納），負責保管;預留銀行印鑒必須分人保管;;法定代表人印鑒由（本公司法人代表）負責保管;發(fā)票專用章、收款專用章和其它財務印章由財務部門（出納）負責保管;出納印鑒由出納人員自行保管。按規(guī)定需要由有關負責人簽字或蓋章的經濟業(yè)務，必須嚴格履行簽字或蓋章手續(xù)。

六、本規(guī)章制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。

第二篇：出納現(xiàn)金管理制度

出納現(xiàn)金管理制度

出納員身處管理現(xiàn)金和使用現(xiàn)金的“前沿陣地”，負有直接的、重要的現(xiàn)金管理職責。因此，出納員要自覺遵守現(xiàn)金收支的在關規(guī)定： 一要堅持收支兩條線，不得坐收坐支現(xiàn)金。對單位的銷貨收入（業(yè)務收入），應于當日（有特殊情況最遲不超過次日）送存開戶銀行。支付現(xiàn)金時，應從單位庫存現(xiàn)金中支付，或者從開戶銀行提款，不得直接支用銷貨款（坐支現(xiàn)金）。確實需要坐支現(xiàn)金的單位，要事先報經開戶銀行審查批準，由開戶銀行核定坐支范圍和限額。坐支的現(xiàn)金要納入賬內核算，并按月向開戶銀行報送情況；

二要做到把庫存現(xiàn)金控制在限額之內，超過部分及時閹割存銀行； 三要消滅白條抵庫，要求借用現(xiàn)金的條據經領導審批后記入往來賬； 四要執(zhí)行現(xiàn)金管理中的諸項“不準”；

五要在銷售活動中對現(xiàn)金與轉賬結算一視同仁，不能只收現(xiàn)金，拒收票據；

六要在單位購買?？厣唐窌r采用轉賬結算，不可使用現(xiàn)金；

七要與銀行往來中據實辦事，不用轉賬憑證套取現(xiàn)金，不編造用途套取現(xiàn)金，不利用賬戶其他單位和個人套取現(xiàn)金，不利用多頭賬戶套取現(xiàn)金。

第三篇：出納現(xiàn)金管理制度

財務部管理制度

1.財務部要加強對資產、資金、現(xiàn)金及費用開支的管理，防止損失，杜絕浪費.良好運用，提高效益。

2.銀行帳戶必須遵守銀行的規(guī)定開設和使用，銀行帳戶只供本單位經營業(yè)務收支結算使用，嚴禁借帳戶供外單位或個人使用，嚴禁為外單位或個人代收代支.轉帳套現(xiàn)。

3.銀行帳戶的帳號必須保密，非因業(yè)務需要不準外泄。

4.銀行帳戶往來應逐筆登記入帳，不準多筆匯總高收，也不準以收抵支記帳，按月與銀行對帳單核對，未達收支，應作出調節(jié)逐筆調節(jié)平衡。

5.庫存現(xiàn)金不得超過限額，不得以白條抵作現(xiàn)金?，F(xiàn)金收支做到日清月結，確保庫存現(xiàn)金的帳面余款與實際庫存額相符，銀行存款余額與銀行對帳單相符，現(xiàn)金、銀行日記帳數額分別與現(xiàn)金、銀行存款總帳數額相符。

6.非因公事并經總經理批準，任何人不得借支公款。

7.正常的辦公費用等開支，必須有發(fā)票或收據，印章齊全，經手人、部門負責人簽名，經總經辦批準后方可報銷付款，一仟元以內由財務部審核無誤后方可付款，一仟元以上一萬元以下需副總經理簽字后可付款，一萬元以上必須由總經理簽字后才可付款。

8如遇工作調動或離職時必須辦理移交手續(xù)。

9.每月應根據工資發(fā)放日期的前一天通過考勤表如實計算及編制工資單并報于

總經辦簽字核發(fā)員工工資。

以上管理制度需財務部嚴格執(zhí)行！

2013.6.19

第四篇：財務、出納、會計、現(xiàn)金管理制度

財務管理制度

（一）財會人員必須嚴格遵守財經紀律，執(zhí)行財會制度。

（二）財務處理要符合規(guī)定，每月必須向經理報送一份財務活動情況說明和會計報表。

（三）一切收入、開支必須登記入帳，不得另立小金庫。保證?？顚Ｓ茫坏门灿?。

（四）現(xiàn)金管理

1、所有現(xiàn)金統(tǒng)一由財務出納一人管理，其他部門及個人無權管理現(xiàn)金。

2、出納員必須作好現(xiàn)金帳，做到日清月結，嚴禁白條抵庫、借支公款、挪用現(xiàn)金、長款歸公、短款自賠，對特殊情況需要臨時借支的，必須經經理批準，并限期歸還。

3、現(xiàn)金經辦人必須當日到財務交清現(xiàn)金，嚴禁經辦人長期保管或挪用現(xiàn)金。

（五）財務開支審批

1、嚴格執(zhí)行主管領導“一支筆”審批制度，所有費用開支必須由財務部主管審核，并經主管領導簽字批準后方可報銷，對違反財經紀律和財務制度的行為，財務人員有權向主管領導提議，并拒絕報銷。

2、對不符合財務報銷手續(xù)的票據，禁止入帳。

3、所有報銷的發(fā)票單據，內容必須填寫齊全、正確、大小金額相符。

4、對于報銷的發(fā)票單據，經辦人必須簽字或蓋章，并注明開支用途，方可報銷。

5、對弄虛作假、少支多報或涂改發(fā)票等違反財經紀律的現(xiàn)象，要從嚴處理。

（六）各部門人員出差由部門負責人派差，部門負責人由經理或副經理派差?；貑挝缓?日內持有關票據到財務部報銷，所有票據由會計以所定標準嚴格審核后予以報銷，超標部分由經理審批后再行處理，報銷費用采用多退少補，前借款不清，不安排下次借款。

（七）住宿標準、出差補助及交通費用按照紅海灣開發(fā)區(qū)財政局制定的標準執(zhí)行。

（八）特殊情況經經理批準，交通、住宿費用可據實列支。

第五篇：現(xiàn)金出納年終工作總結

時光荏苒，三個月的會計實習期很快就要過去了，從二年前選擇學習會計專業(yè)到而今有機會走上會計崗位，緣于那份對會計工作的熱愛，過去的二年，雖然在學校學習到一些會計理論知識，但與實際工作相比還是有一定的差異，通過前期的會計從業(yè)資格學習和三個月的會計實際工作實習，使我對會計工作有了新的認識及理解。常言道：隔行如隔山，從一個行業(yè)跨入另一個行業(yè)，也算經歷了一段不平凡的考驗和磨礪。我們每個追求進步的人，在一年的時間里，在領導及同事們的幫助指導下，通過自身的努力，無論是在敬業(yè)精神、思想境界,還是在業(yè)務素質、工作能力上都得到進一步提高，并取得了一定的工作成績，本人能夠遵紀守法、認真學習、努力鉆研、扎實工作，以勤勤懇懇、兢兢業(yè)業(yè)的態(tài)度對待本職工作，在財務崗位上發(fā)揮了應有的作用。為了總結經驗，發(fā)揚成績，克服不足，現(xiàn)將所學到的工作做如下工作總結。

1、認清崗位職責，切實作好會計基本工作。

作為企業(yè)經濟活動的起點，貨幣資金的管理責任重大。自在市局從事出納工作以來，我嚴格按照中國人民銀行規(guī)定的現(xiàn)金管理辦法和財政部關于各單位貨幣資金管理和控制的規(guī)定，辦理市公司的日常費用報銷業(yè)務。為作好現(xiàn)金的管理，并結合會計電算化工作，我堅持日清月結，作到每日庫存數與現(xiàn)金日記帳余額核對，確保帳實相符;月末現(xiàn)金日記帳余額與現(xiàn)金總帳余額相符。作為銀行出納，我認真把握中國人民銀行的《支付結算辦法》和財政部關于貨幣資金的內部控制制度，作到了嚴格按相關規(guī)定和在單位財務制度范圍內辦理銀行存款、取款及轉帳業(yè)務，對不符合制度的資金業(yè)務堅決不予辦理。同時，我還注重與貨幣資金相關的票據及單據管理。結合市公司資金活動的特點，單位銀行戶頭達30多個，票據的購買、保管、領用及注銷等環(huán)節(jié)我都要一一把關，確保不發(fā)生因票據引發(fā)的資金安全問題。每月結束后定期主動與銀行對帳單核對，進行銀行存款余額調節(jié)表的編制，確保了單位資金的安全與會計核算的準確。xx年6月至**年9月我在市公司投資的房地產公司從事出納工作。在此期間，我嚴格按現(xiàn)金及銀行結算制度和公司的資金使用要求進行資金結算活動，確保了在個人職責范圍內的三個項目的資金作到了?？顚Ｓ?。

2、深入學習《會計法》，積極參與會計基礎規(guī)范工作。

按照國家局規(guī)范會計基礎工作的要求，針對市公司前期會計基礎工作的不足，我配合處內同事在擬定的原始憑證粘貼規(guī)則后分處室制作了自制憑證粘貼樣本。在新的原始憑證粘貼規(guī)則實行后，我盡量做好宣傳、解釋工作。對于不熟悉的同志，我親自示范，直到達到要求為止;尤其是離退人員報銷醫(yī)藥費用時問題層出不窮，我都能細心講解、熱情幫助。在工作中既堅持原則，又不拘泥于形式，工作得到大家的肯定，也使會計基礎規(guī)范工作得到其他部門的支持，也為整體提升市公司會計基礎工作水平打下了良好的基礎。通過近半年的不斷摸索與實踐，會計基礎規(guī)范工作從憑證這一源頭取得明顯的進步。

3、立足本職，作好本部門其他工作的配合。

我除作好本職工作外，認真學習市公司機關財務開支審批制度、差旅費開支管理辦法等內部控制制度等，認真把握經濟事項的實質，作好會計基礎核算工作;協(xié)助完成市公司各項稅收的解繳;定期根據人勞通知編制公司職工工資表及其發(fā)放;每月與結算中心往來帳的核對;以及對營銷中心的利潤上劃下?lián)?。這些工作雖然瑣碎，但是我始終能保持良好的心態(tài)，認真的作好每一項工作，為處內各項工作能順利開展盡自己的努力。