第一篇：財務(wù)帳務(wù)流程

財務(wù)軟件財務(wù)流程

每個財務(wù)人員都應(yīng)該了解此流程，更應(yīng)該了解相關(guān)的財務(wù)軟件，目前稍有規(guī)?；蚬芾硭礁咭稽c的企業(yè)均采信息化管理，你應(yīng)該知道如何使用軟件和如何設(shè)置，只要憑證制作正確，其余一切由計算機完成：憑證-匯總-明細賬-總賬-各種報表等。首先來了解財務(wù)流程是非常有必要的。

一、大致環(huán)節(jié)：

1、根據(jù)原始憑證或原始憑證匯總表填制記賬憑證。

2、根據(jù)收付記賬憑證登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。

3、根據(jù)記賬憑證登記明細分類賬。

4、根據(jù)記賬憑證匯總、編制科目匯總表

5、根據(jù)科目匯總表登記總賬。

6、期末，根據(jù)總賬和明細分類賬編制資產(chǎn)負債表和利潤表。

如果企業(yè)的規(guī)模小，業(yè)務(wù)量不多，可以不設(shè)置明細分類賬，直接將逐筆業(yè)務(wù)登記總賬。實際會計實務(wù)要求會計人員每發(fā)生一筆業(yè)務(wù)就要登記入明細分類賬中。而總賬中的數(shù)額是直接將科目匯總表的數(shù)額抄過去。企業(yè)可以根據(jù)業(yè)務(wù)量每隔五天，十天，十五天，或是一個月編制一次科目匯總表。如果業(yè)務(wù)相當大。也可以一天一編的。

二、具體內(nèi)容：

1、每個月所要做的第一件事就是根據(jù)原始憑證登記記賬憑證（做記賬憑證時一定要有財務(wù)（經(jīng)理）有簽字權(quán)的人簽字后你在做），然后月末或定期編制科目匯總表登記總賬（之所以月末登記就是因為要通過科目匯總表試算平衡，保證記錄記算不出錯），每發(fā)生一筆業(yè)務(wù)就根據(jù)記賬憑證登記明細賬。

2、月末還要注意提取折舊，待攤費用的攤銷等，若是新的企業(yè)開辦費在第一個月全部轉(zhuǎn)入費用.計提折舊的分錄是借管理費用或是制造費用貸累計折舊，這個折舊額是根據(jù)固定資產(chǎn)原值，凈值和使用年限計算出來的。月末還要提取稅金及附加，實際是地稅這一塊。就是提取稅金及附加，有城建稅，教育費附加等，有稅務(wù)決定.3、月末編制完科目匯總表之后，編制兩個分錄。第一個分錄：將損益類科目的總發(fā)生額轉(zhuǎn)入本年利潤，借主營業(yè)務(wù)收入（投資收益，其他業(yè)務(wù)收入等）貸本年利潤。第二個分錄：借本年利潤貸主營業(yè)務(wù)成本（主營業(yè)務(wù)稅金及附加，其他業(yè)務(wù)成本等）。轉(zhuǎn)入后如果差額在借方則為虧損不需要交所得稅，如果在貸方則說明盈利需交所得稅，計算方法，所得稅=貸方差額*所得稅稅率，然后做記賬憑證，借所得稅貸應(yīng)交稅金——應(yīng)交所得稅，借本年利潤貸所得稅（所得稅雖然和利潤有關(guān)，但并不是虧損一定不交納所得稅，主要是看調(diào)整后的應(yīng)納稅所得額是否是正數(shù)，如果是正數(shù)就要計算所得稅，同時還要注意所得稅核算方法，采用應(yīng)付稅款法時，所得稅科目和應(yīng)交稅金科目金額是相等的，采用納稅影響法時，存在時間性差異時所得稅科目和應(yīng)交稅金科目金額是不相等的）。

4、最后根據(jù)總賬的資產(chǎn)（貨幣資金，固定資產(chǎn)，應(yīng)收賬款，應(yīng)收票據(jù)，短期投資等）負債（應(yīng)付票據(jù)，應(yīng)付賬款等）所有者權(quán)益（實收資料，資本公積，未分配利潤，盈余公積）科目的余額（是指總賬科目上的最后一天上面所登記的數(shù)額）編制資產(chǎn)負債表，根據(jù)總賬或科目匯總表的損益類科目（如管理費用，主營業(yè)務(wù)成本，投資收益，主營業(yè)務(wù)附加等）的發(fā)生額（發(fā)生額是指本月的發(fā)生額）編制利潤表。

（關(guān)于主營業(yè)務(wù)收入及應(yīng)交稅金，應(yīng)該根據(jù)每一個月在國稅所抄稅的數(shù)額來確定。因為稅控機會打印一份表格上面會有具體的數(shù)字）

5、其余的就是裝訂憑證，寫報表附注，分析情況表之類

6、注意問題：

a、以上除編制記賬憑證和登記明細賬之外，均在月末進行。

b、月末結(jié)現(xiàn)金，銀行賬，一定要賬證相符，賬實相符。每月月初根據(jù)銀行對賬單調(diào)銀行賬余額調(diào)節(jié)表，注意分析未達款項。月初報稅時注意時間，每月15日前，不要逾期報稅。另外，當月開出的發(fā)票當月入賬。每月分析往來的賬齡和金額，包括：應(yīng)收，應(yīng)付，其他應(yīng)收。

三、報表問題：

企業(yè)會計報表包括四個報表，除了資產(chǎn)負債表和利潤表之外還利潤分配表和現(xiàn)金流量表。而利潤分配表只需要在年末編制，因為只有在年末企業(yè)才會對所盈利的利潤進行分配。而現(xiàn)金流量表只是根據(jù)稅務(wù)部門的要求而進行編制，不同地區(qū)不同省要求不同。在四月年檢時稅務(wù)部門會要求對你提出要求的。（管理，財務(wù)，銷售，制造等費用月末沒有余額，結(jié)帳方法采用表結(jié)法下，損益科目月末可留余額；制造費用如果有余額，是屬于在產(chǎn)品的待分配費用，在負債表上視同存貨。你要看你在利潤表有的東西，只要你的賬上有你就結(jié)轉(zhuǎn)利潤，這樣不容易錯，利潤表的本年利潤要和資產(chǎn)表的相吻合。

細節(jié)補充：

1、增值稅，企業(yè)所得稅在國稅報，個人所得稅和其他稅在地稅報

2、月末認證（進項稅）；月初抄稅（銷項稅）

3、以工資為基數(shù)100%，福利費為14%，工會經(jīng)費2%，職工教育費2.5%，（稅法規(guī)定：建立工會組織的企業(yè)、事業(yè)單位、社會團體，按每月全部職工工資總額的2%向工會繳撥的經(jīng)費，憑工會組織開具的《工會經(jīng)費撥繳款專用收據(jù)》在稅前扣除。凡不能出具《工會經(jīng)費撥繳款專用收據(jù)》的，其提取的職工工會經(jīng)費不得在企業(yè)所得稅前扣除）。

4、五險一金：住房公積金，養(yǎng)老保險金，醫(yī)療保險金，失業(yè)保險金，生育保險、工傷保險

5、流通企業(yè)運輸費，裝卸費，合理損耗，檢驗費均計入銷售費用，工業(yè)企業(yè)計入成本

6、單位無工會組織的，不能計提工會經(jīng)費，更不必計提后再調(diào)整。所得稅只須每季提一次就可，不需每月計提。

7、現(xiàn)金一般從“基本存款戶”中提取，一般規(guī)定結(jié)算帳戶不能提取現(xiàn)金，如有特殊情況方可。

8、差旅費的開支范圍：交通費，住宿費，伙食補助費，郵電費，行李運費，雜費

9、出納日記賬保存25年

幾個很有用的分錄：

1、現(xiàn)金長款

借：庫存現(xiàn)金

貸：待處理財產(chǎn)損溢

借：待處理財產(chǎn)損溢—待處理流動資產(chǎn)損溢

貸：營業(yè)外收入（注：無法查明原因）

2、現(xiàn)金短款

借：待處理財產(chǎn)損溢

貸：庫存現(xiàn)金

借：其他應(yīng)收款——應(yīng)收現(xiàn)金短缺款（個人）

——應(yīng)收保險賠償款

管理費用——現(xiàn)金短缺（注：無法查明原因）

貸：待處理財產(chǎn)損溢—待處理流動資產(chǎn)損溢

3、提取福利費

借：生產(chǎn)成本

銷售費用 管理費用

貸：應(yīng)付職工薪酬--福利費

4、計提工會經(jīng)費

借：管理費用——工會經(jīng)費 貸：其他應(yīng)付款——工會經(jīng)費

5、計提職工教育經(jīng)費

借：管理費用——職工教育費 貸：其他應(yīng)付款——職工教育費

6、支付工資

借：應(yīng)付職工薪酬 貸：庫存現(xiàn)金

應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 其他應(yīng)付款

其他應(yīng)收款（代扣款項）

7、提取城建稅

借：主營業(yè)務(wù)稅金及附加/其他業(yè)務(wù)支出 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交城建稅

8、計提教育費附加

借：主營業(yè)務(wù)稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費——教育費附加

9、印花稅 借：管理費用

貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金（每本賬簿貼五元印花稅）

出納工作

一、辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取。

二、負責(zé)支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)管理。

三、做銀行賬和現(xiàn)金賬，并負責(zé)保管財務(wù)章。

四、負責(zé)報銷差旅費的工作。

1、員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然后交總經(jīng)理審批簽名，交由財務(wù)審核，確認無誤后，由出納發(fā)款。

2、員工出差回來后，據(jù)實填寫支付證明單，并在單后面貼上收據(jù)或發(fā)票，先交由證明人簽名，然后給總經(jīng)理簽名，進行實報實銷，再經(jīng)會計審核后，由出納給予報銷。

五、員工工資的發(fā)放。

A現(xiàn)金收付

1、現(xiàn)金收付的，要當面點清金額，并注意票面的真?zhèn)巍Ｈ羰盏郊賻庞枰詻]收，由責(zé)任人負責(zé)。

2、現(xiàn)金一經(jīng)付清，應(yīng)在原單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金付訖章”.多付或少付金額，由責(zé)任人負責(zé)。

3、把每日收到的現(xiàn)金送到銀行，不得“坐支”.4、每日做好日常的現(xiàn)金盤存工作，做到賬實相符。做好現(xiàn)金結(jié)報單，防止現(xiàn)金盈虧。下班后現(xiàn)金與等價物交還總經(jīng)理處。

5、一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù)，支付用轉(zhuǎn)賬或匯兌手續(xù)。特殊情況需審批。

6、員工外出借款無論金額多少，都須總經(jīng)理簽字，批準并用借支單借款。若無批準借款，引起糾紛，由責(zé)任人自負。

B 銀行賬處理

1、登記銀行日記賬時先分清賬戶，避免張冠李戴。開匯兌手續(xù)。

2、每日結(jié)出各賬戶存款余額，以便總經(jīng)理及財務(wù)會計了解公司資金運作情況，以調(diào)度資金。每日下班之前填制結(jié)報單。

3、保管好各種空白支票，不得隨意亂放。

4、公司賬務(wù)章平時由出納保管。

C報銷審核

1、在支付證明單上經(jīng)辦人是否簽字，證明人是否簽字。若無，應(yīng)補。

2、附在支付證明單后的原始票據(jù)是否有涂改。若有，問明原因或不予報銷。

3、正規(guī)發(fā)票是否與收據(jù)混貼，若有，應(yīng)分開貼（原則上除印有財政監(jiān)制章的財政票據(jù)外，其余收據(jù)不得報銷，也不得稅前扣除，鐘書補充）。

4、支付證明單上填寫的項目是否超過3項。若超過，應(yīng)重填。

5、大、小金額是否相符。若不相符，應(yīng)更正重填。

6、報銷內(nèi)容是否屬合理的報銷。若不屬，應(yīng)拒絕報銷，有特殊原因，應(yīng)經(jīng)審批。

7、支付證明單上是否有總經(jīng)理簽字。若無，不予報銷

第二篇：酒店財務(wù)帳務(wù)處理工作流程

酒店財務(wù)帳務(wù)處理工作流程

1、每日營業(yè)收入傳票的編制

編制收入傳票的依據(jù)是每日銷售總結(jié)報告表和試算平衡表。

收入憑證的編制方法是：

借：應(yīng)收帳款——客帳

應(yīng)收帳款——街帳——明細

應(yīng)收帳款——團隊

銀行存款

貸：營業(yè)收入

應(yīng)付帳—電話費

2、街帳、客帳分配表統(tǒng)計

街帳、客帳包含外單位宴會掛帳、員工私人帳、優(yōu)惠卡及應(yīng)回而未回帳單等內(nèi)容，收入核數(shù)員每天要填寫街帳、客帳統(tǒng)計表，進行分配。及時準備將費用記錄到每一帳戶中。作到日清月結(jié)，為月末填寫街帳、客帳匯總表做準備。

3、客人清算應(yīng)收款后帳務(wù)處理

客人接到賓館催款通知后，規(guī)定在30天之內(nèi)向賓館結(jié)算應(yīng)收帳款。當客人付款時，賓館應(yīng)開正式收據(jù)呈交客人，作為結(jié)算憑證。收入核數(shù)員便根據(jù)客人付款內(nèi)容及金額，每天進行帳務(wù)處理：在編制記帳憑證前，首先查明該公司帳號、帳項參考號碼及付款內(nèi)容，并填寫在每日現(xiàn)金收入記錄表中。

4、超60天應(yīng)收款掛帳催款

根據(jù)月結(jié)應(yīng)收款對帳單記錄及帳項，分析報告內(nèi)容。對凡是超60天以上應(yīng)收款掛帳客戶，進行再次催款，催款前首先了解尚未付款的帳項具體內(nèi)容，并將情況向財務(wù)經(jīng)理匯報。由財務(wù)經(jīng)理簽發(fā)催款信，連同繳款通知副本寄給客人；對客人提出的問題要及時給予答復(fù)，協(xié)商解決辦法，為盡快清算應(yīng)收帳款排除障礙。

5、負責(zé)將編制的記帳憑證輸入財務(wù)電腦系統(tǒng)。

四、成本及應(yīng)付款組工作程序

成本及應(yīng)付款組是用好資金、管好資金的重要機關(guān)。加強資金的管理與監(jiān)督，是成本核算員的重要職責(zé)之一，每一名核算員要了解并掌握資金的來龍去脈，控制成本費用開支標準，使資金得以正常周轉(zhuǎn)及運用。其工作的主要內(nèi)容有：

（一）支票領(lǐng)用及結(jié)帳

采購員根據(jù)當天所采購的具體內(nèi)容，由采購部主管批準后，將購貨發(fā)票、及驗貨單送往財務(wù)部辦理結(jié)帳手續(xù)。結(jié)帳時，成本核算員要檢查發(fā)票的五大要素：A.發(fā)票簽發(fā)日期；B.購貨品名；C.購貨數(shù)量及單價；D.大小金額是否一致；E.持票單位公章。檢查驗貨憑證與發(fā)票金額是否一致，經(jīng)辦人、驗貨人、收貨人簽字是否齊全，并注銷采購單。經(jīng)審核無誤后，將金額及購貨內(nèi)容填寫在支票領(lǐng)取登記簿上，即可轉(zhuǎn)入每日銀行支出統(tǒng)計。

（二）每日銀行支出數(shù)統(tǒng)計

支出出納員要將每天各銀行支出金額提供給收入出納編制銀行日報表。在統(tǒng)計前，首先按支票號碼順序及轉(zhuǎn)帳承付單發(fā)生時間，填寫支出登記簿，注明銀行支出日期，付款單位名稱，付款金額及購貨內(nèi)容。按結(jié)帳程序復(fù)核無誤后，即可編制各銀行支出表。統(tǒng)計表一式兩聯(lián)，一聯(lián)交收入出納作為編制銀行日報表的依據(jù)，另一聯(lián)作為復(fù)核及備查之用。統(tǒng)計表內(nèi)各銀行支出額，要與每天填寫支出登記簿金額一致。

（三）、支出憑證編制程序

支出憑證按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的會計核算原則，及會計科目使用說明，準確無誤地反映在帳戶中，支出憑證編制程序為：

1、填寫付款單位名稱；

2、填寫付款日期；

3、填寫經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容摘要；

4、填寫會計科目及帳號；

5、填寫經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生額。

在實際編制過程中，要做到發(fā)票金額與支票存根記錄一致，各種收貨記錄與發(fā)票金額一致，支出憑證合計金額與發(fā)票金額一致。

負責(zé)將編制的記帳憑證輸入財務(wù)電腦系統(tǒng)。

（四）物料用品領(lǐng)用費用分配程序

由成本核算員對物品庫房記帳員轉(zhuǎn)來的出庫單進行審核，檢查每一張出庫單數(shù)量單價及總金額是否正確，按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的會計核算原則及會計科目使用說明，正確反映到帳戶中，以部門為核算單位，按科目分類填寫費用分配明細表，并作到出庫金額與三級帳記錄一致，該表作為月末編制出庫費用結(jié)轉(zhuǎn)憑證。并負責(zé)將編制的記帳憑證，輸入財務(wù)電腦系統(tǒng)。

（五）、食品及飲料報損程序

1、已領(lǐng)用食品飲料報損程序

餐廳、廚房已領(lǐng)用食品及飲料報損時，需經(jīng)餐廳經(jīng)理或廚師長、飲食部經(jīng)理、飲食成本核算員三方面批準后，填寫報損單，方可做帳務(wù)處理。對于工作不慎，造成經(jīng)濟損失的，需經(jīng)部門經(jīng)理提出處理意見，轉(zhuǎn)交財務(wù)部進行財務(wù)處理。

2、食品及酒水庫報損程序

過期或變質(zhì)的食品、飲料報損時，需經(jīng)倉庫主管、采購部主管、財務(wù)經(jīng)理三方面批準后，填寫出庫單，方可做帳務(wù)處理。

（六）、飲食成本分攤程序

核對本月食品及酒水庫入庫金額是否準確，作到總帳與三級帳相符。

1、根據(jù)出庫單匯總表，編制食品及酒水轉(zhuǎn)貨憑證。

2、按上月成本率，結(jié)轉(zhuǎn)交際應(yīng)酬費。

3、根據(jù)轉(zhuǎn)貨記錄匯總表，結(jié)轉(zhuǎn)各餐廳及廚房轉(zhuǎn)貨成本。

4、結(jié)轉(zhuǎn)VIP客人水果籃所用原材料成本。

5、結(jié)轉(zhuǎn)銷售食品所用原材料成本。

6、負責(zé)將編制的記帳憑證輸入財務(wù)電腦系統(tǒng)。

（七）、飲食成本報告編制內(nèi)容

1、飲食營業(yè)總結(jié)報告

2、飲食銷售比較表

3、食品成本報告

4、食品周轉(zhuǎn)次數(shù)報告

5、飲料成本報告

6、飲料周轉(zhuǎn)次數(shù)報告

7、煙草成本報告

8、MINI-BAR統(tǒng)計表

第三篇：酒店財務(wù)帳務(wù)處理工作流程

酒店財務(wù)帳務(wù)處理工作流程

1．每日營業(yè)收入傳票的編制

編制收入傳票的依據(jù)是每日銷售總結(jié)報告表和試算平衡表。

收入憑證的編制方法是

借：應(yīng)收帳款——客帳

應(yīng)收帳款——街帳——明細

應(yīng)收帳款——團隊

銀行存款

貸：營業(yè)收入

應(yīng)付帳—電話費

2．街帳、客帳分配表統(tǒng)計

街帳、客帳包含外單位宴會掛帳、員工私人帳、優(yōu)惠卡及應(yīng)回而未回帳單等內(nèi)容，收入核數(shù)員每天要填寫街帳、客帳統(tǒng)計表，進行分配。及時準備將費用記錄到每一帳戶中。作到日清月結(jié)，為月末填寫街帳、客帳匯總表做準備。

3．客人清算應(yīng)收款后帳務(wù)處理

客人接到賓館催款通知后，規(guī)定在_____天之內(nèi)向賓館結(jié)算應(yīng)收帳款。當客人付款時，賓館應(yīng)開正式收據(jù)呈交客人，作為結(jié)算憑證。收入核數(shù)員便根據(jù)客人付款內(nèi)容及金額，每天進行帳務(wù)處理：在編制記帳憑證前，首先查明該公司帳號、帳項參考號碼及付款內(nèi)容，并填寫在每日現(xiàn)金收入記錄表中。

4．超_____天應(yīng)收款掛帳催款

根據(jù)月結(jié)應(yīng)收款對帳單記錄及帳項，分析報告內(nèi)容。對凡是超_____天以上應(yīng)收款掛帳客戶，進行再次催款，催款前首先了解尚未付款的帳項具體內(nèi)容，并將情況向財務(wù)經(jīng)理匯報。由財務(wù)經(jīng)理簽發(fā)催款信，連同繳款通知副本寄給客人；對客人提出的問題要及時給予答復(fù)，協(xié)商解決辦法，為盡快清算應(yīng)收帳款排除障礙。

5．負責(zé)將編制的記帳憑證輸入財務(wù)電腦系統(tǒng)。

成本及應(yīng)付款組工作程序

成本及應(yīng)付款組是用好資金、管好資金的重要機關(guān)。加強資金的管理與監(jiān)督，是成本核算員的重要職責(zé)之一，每一名核算員要了解并掌握資金的來龍去脈，控制成本費用開支標準，使資金得以正常周轉(zhuǎn)及運用。其工作的主要內(nèi)容有

（一）支票領(lǐng)用及結(jié)帳

采購員根據(jù)當天所采購的具體內(nèi)容，由采購部主管批準后，將購貨發(fā)票、及驗貨單送往財務(wù)部辦理結(jié)帳手續(xù)。結(jié)帳時，成本核算員要檢查發(fā)票的五大要素

A．發(fā)票簽發(fā)日期；

B．購貨品名；

C．購貨數(shù)量及單價；

D．大小金額是否一致；

E．持票單位公章。

檢查驗貨憑證與發(fā)票金額是否一致，經(jīng)辦人、驗貨人、收貨人簽字是否齊全，并注銷采購單。經(jīng)審核無誤后，將金額及購貨內(nèi)容填寫在支票領(lǐng)取登記簿上，即可轉(zhuǎn)入每日銀行支出統(tǒng)計。

（二）每日銀行支出數(shù)統(tǒng)計

支出出納員要將每天各銀行支出金額提供給收入出納編制銀行日報表。在統(tǒng)計前，首先按支票號碼順序及轉(zhuǎn)帳承付單發(fā)生時間，填寫支出登記簿，注明銀行支出日期，付款單位名稱，付款金額及購貨內(nèi)容。按結(jié)帳程序復(fù)核無誤后，即可編制各銀行支出表。統(tǒng)計表一式兩

聯(lián)，一聯(lián)交收入出納作為編制銀行日報表的依據(jù)，另一聯(lián)作為復(fù)核及備查之用。統(tǒng)計表內(nèi)各銀行支出額，要與每天填寫支出登記簿金額一致。

（三）支出憑證編制程序

支出憑證按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的會計核算原則，及會計科目使用說明，準確無誤地反映在帳戶中，支出憑證編制程序為

1．填寫付款單位名稱；

2．填寫付款日期；

3．填寫經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容摘要；

4．填寫會計科目及帳號；

5．填寫經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生額。

第四篇：村級財務(wù)帳務(wù)處理

村級財務(wù)帳務(wù)處理細則

1、收到農(nóng)戶交雙提尾欠及利息時 借：現(xiàn)金

貸：內(nèi)部往來――XX農(nóng)戶

其他收入――利息收入

2、當收到承包漁塘、加工房等發(fā)包收入時 借：現(xiàn)金

貸：發(fā)包及上交收入――XX農(nóng)戶

3、當收到利息或鄉(xiāng)財政轉(zhuǎn)撥的其他收入時 借：現(xiàn)金

貸：其他收入――利息收入

補助收入――下?lián)艿腦X款

4、當收到在金融單位借款時 借：現(xiàn)金

貸：短期借款――XX銀行

5、當收到上級下?lián)芸钣忠皶r轉(zhuǎn)支走的時 借：現(xiàn)金

貸：暫存款――XX款

6、當支付村級辦公購買日常用品時 借：管理費用――辦公費

――業(yè)務(wù)費

――招待費

貸：現(xiàn)金

7支付其他不好分類的支出時，借：其他支出――XXX 貸：現(xiàn)金

8、當歸還金融單位借款及利息時 借：短期借款――XX銀行

其他支出――利息支出 貸：現(xiàn)金

8、年終轉(zhuǎn)帳時 借：所有收入類科目 貸：本年收益 借：收益

貸：所有支出類科目

9、進行收益分配時，借：收益分配 貸：本年收益

10、當收到農(nóng)發(fā)項目上級撥款時，借：現(xiàn)金

貸：補助收入――農(nóng)發(fā)項目款

11、當支付老板農(nóng)發(fā)項目工程款時

借：補助收入――農(nóng)發(fā)項目款――XX老板 貸：現(xiàn)金

12、當上級補助收有結(jié)合時，將結(jié)余的部分記帳為

借：補助收入 貸：公積金

13、將某一工程入帳，當預(yù)算總造價時，憑相關(guān)合同資料入帳，借：在建工程――XX村道公路 貸：應(yīng)付款――XX建筑老板

14、當滿收農(nóng)戶工程籌資款時，全額入帳時

借：內(nèi)部往來――各農(nóng)戶應(yīng)籌資的花名冊 貸：一事一議資金

15、當收到農(nóng)戶交納比如公路籌資款時 借：現(xiàn)金

貸：內(nèi)部往來――XX農(nóng)戶

16、當收到農(nóng)民工程籌資款后支付老板時 借：應(yīng)付款――XX老板 貸：現(xiàn)金

17、當收到捐贈未修路時 借：現(xiàn)金 貸：捐贈收入

18、當用收到的捐贈款支付修路老板時 借：應(yīng)付款――XX建筑老板 貸：現(xiàn)金

新廟鄉(xiāng)財政所 二○一○年四月

第五篇：帳務(wù)處理系統(tǒng)操作流程

用友GRP——R9帳務(wù)處理系統(tǒng)操作流程

新建帳套操作流程：

帳務(wù)系統(tǒng)[雙擊打開]——進入帳套管理——登陸數(shù)據(jù)庫服務(wù)器——進入新建帳套選項——輸入帳套基本信息——單擊創(chuàng)建選項——設(shè)置帳套參數(shù)[編碼方案/啟用帳套模塊]——新建帳套完成系統(tǒng)初始化：

登陸帳務(wù)系統(tǒng)——選擇帳套——輸入用戶名/密碼——確認[進入帳套]——設(shè)置基礎(chǔ)資料[會計科目/部門資料/項目資料/往來單位資料/現(xiàn)金流量項目資料等]

日常業(yè)務(wù)操作流程：

期初余額裝入——憑證類別設(shè)置——編制憑證——憑證處理[審核/簽字/記帳]——憑證匯總

[查詢/匯總]——設(shè)置常用憑證摘要信息——帳表查詢及打印[總帳余額表/總帳/明細帳/多欄帳/序時帳/日記帳/日報帳]——輔助核算[項目核算/單位往來核算/現(xiàn)金流量核算]——銀行對帳

期末處理：

結(jié)轉(zhuǎn)期間損益[將損益類科目轉(zhuǎn)出充當本年利潤]——試算平衡——結(jié)帳——完成附加內(nèi)容：

反結(jié)帳操作流程：打開幫助——關(guān)于——按住Ctrl加鼠標單擊帳務(wù)系統(tǒng)圖標一下——關(guān)閉畫面——打開功能組[期末處理——反結(jié)帳]——完成反記帳操作流程：打開幫助——關(guān)于——按住Ctrl加鼠標單擊帳務(wù)系統(tǒng)圖標一下——關(guān)閉畫面——打開憑證處理[文件——反記帳]——完成反審核操作流程：直接進入憑證處理——打開任務(wù)組“文件”——反審核——完成用友GRP——R9電子報表財務(wù)操作流程

一、主要功能：

用友軟件ERP-R9電子報表為用戶提供了應(yīng)用服務(wù)的查詢功能，應(yīng)用查詢服務(wù)提供的函數(shù)來架起電子報表和用友集團（公司）的其他業(yè)務(wù)應(yīng)用模型[用友公司的帳務(wù)系統(tǒng)、工資系統(tǒng)]之間數(shù)據(jù)傳遞的橋梁，利用應(yīng)用服務(wù)提供的函數(shù)來設(shè)計相應(yīng)的公式，這樣一來，每期的函數(shù)、會計報表就無須過多操作，系統(tǒng)將自動地將第三方提供的數(shù)據(jù)傳遞到報表系統(tǒng)的會計報表中去。

二、日常業(yè)務(wù)操作流程圖：

登陸R9電子報表——菜單中的數(shù)據(jù)項目——登陸帳套——連接數(shù)據(jù)源（鼠標雙擊打開 報表文件——公式錄入——關(guān)鍵字錄入——修改帳套啟用日期——表頁重算（菜單欄-編制）——保存

用友GRP——R9固定資產(chǎn)財務(wù)操作流程

系統(tǒng)初始化：

登陸固定資產(chǎn)系統(tǒng)——選擇帳套——輸入用戶名/密碼——確認[進入帳套]——設(shè)置基礎(chǔ)資料[部門設(shè)置/部門對應(yīng)折舊科目的設(shè)置/資產(chǎn)類別的設(shè)置/增減方式的設(shè)置/使用狀況的設(shè)置/折舊方法的設(shè)置/帳套參數(shù)的設(shè)置等]

日常業(yè)務(wù)操作流程：

固定資產(chǎn)：卡片項目設(shè)置——卡片樣式設(shè)置——原始資產(chǎn)卡片錄入[注：是對以前所擁有資產(chǎn)的錄入]——卡片增加[注：是對現(xiàn)在新增資產(chǎn)的卡片錄入]——卡片變動[因某原因需變動卡片]——卡片修改[對錄入錯誤的卡片進行修改的作用]——卡片登記簿[對現(xiàn)在擁有資產(chǎn)卡片的匯總，具有查詢/匯總的作用]

期末處理：

計算結(jié)帳：折舊計算[對現(xiàn)在所擁有的資產(chǎn)進行折舊自動計算]——折舊登記簿[對折舊后的資產(chǎn)進行查詢及匯總功能]——折舊分配表[對資產(chǎn)折舊后所分出的明細表]——月末結(jié)帳[對本月資產(chǎn)折舊的處理]——憑證編制[對本月資產(chǎn)折舊科目自動生成憑證并即時傳入帳務(wù)處理系統(tǒng)]——憑證箱[對所編制憑證的處理]——帳表管理[對固定資產(chǎn)總帳/業(yè)務(wù)明細帳/分類明細帳/折舊表/統(tǒng)計表等的匯總/查詢/打印等處理]

U8產(chǎn)品：用友集團財務(wù)操作流程圖

設(shè)置

（一）、基本信息：企業(yè)門戶——設(shè)置——基本信息——（1）系統(tǒng)

啟用——（2）編碼方案——（3）數(shù)據(jù)精度

1、系統(tǒng)啟用：本功能用于已安裝系統(tǒng)（或模塊）的啟用，并記錄啟用日期和啟用人。要使用一個產(chǎn)品必須先啟用這個產(chǎn)品。

【操作步驟】

（1）打開【系統(tǒng)啟用】菜單，列示所有產(chǎn)品；

（2）選擇要啟用的系統(tǒng)，在方框內(nèi)打勾，只有系統(tǒng)管理員和賬套主管有系統(tǒng)啟用權(quán)限；

（3）在啟用會計期間內(nèi)輸入啟用的年、月數(shù)據(jù)；

（4）用戶按〖確認〗按鈕后，保存此次的啟用信息，并將當前操作員寫入啟用人。

2、編碼方案：本功能主要用于設(shè)置有級次檔案的分級方式和各級編碼長度，可分級設(shè)置的內(nèi)容有：科目編碼、客戶分類編碼、部門編碼、存貨分類編碼、地區(qū)分類編碼、貨位編碼、供應(yīng)商分類編碼、收發(fā)類別編碼和結(jié)算方式編碼。編碼級次和各級編碼長度的設(shè)置將決定用戶單位如何編制基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的編號，進而構(gòu)成用戶分級核算、統(tǒng)計和管理的基礎(chǔ)。

【操作說明】：修改編碼方案

點擊要修改的編碼方案中的級次和長度，可以直接按數(shù)字鍵定義級長。但設(shè)置的編碼方案級次不能超過最大級數(shù)；同時系統(tǒng)限制最大長度，只能在最大長度范圍內(nèi)，增加級數(shù)，改變級長。置灰區(qū)域表示不可修改。

3、數(shù)據(jù)精度：由于各用戶企業(yè)對數(shù)量、單價的核算精度要求不一致，為了適應(yīng)各用戶企業(yè)的不同需求，本系統(tǒng)提供了自定義數(shù)據(jù)精度的功能。（主要適用于供應(yīng)鏈用戶）

（二）、基礎(chǔ)檔案：本系統(tǒng)的主要內(nèi)容就是設(shè)置基礎(chǔ)檔案、業(yè)務(wù)內(nèi)容及會計科目。(U821系統(tǒng)初始化設(shè)置)

操作流程圖：企業(yè)門戶——設(shè)置——基礎(chǔ)檔案——（1）機構(gòu)

設(shè)置——（2）往來單位——（3）存貨——（4）財務(wù)——

（5）收付結(jié)算——（6）業(yè)務(wù)、對照表、其他

1、機構(gòu)設(shè)置——①部門檔案——②職員檔案

2、往來單位——①客戶分類——②客戶檔案

——③供應(yīng)商分類——④供應(yīng)商檔案

客戶與供應(yīng)商區(qū)別：

應(yīng)收類的業(yè)務(wù)屬客戶，應(yīng)付類的業(yè)務(wù)屬供應(yīng)商號

3、存貨——（適用于供應(yīng)鏈用戶）

4、財務(wù)——①會計科目——②憑證類別——③外幣設(shè)置

——④項目目錄

5、收付結(jié)算——①結(jié)算方式——②付款條件——③開戶銀行

6、業(yè)務(wù)、對照表、其他——（適用于供應(yīng)鏈用戶）

二、總賬

主要功能：總賬產(chǎn)品適用于各類企事業(yè)單位進行憑證管理、賬簿處理、往來款管理、部門管理、項目核算和出納管理等。

日常業(yè)務(wù)操作流程圖： 企業(yè)門戶——業(yè)務(wù)——財務(wù)會計——總帳——填制

憑證——審核憑證（制單人不能和審核人是同一人）——記賬——

月末處理(結(jié)賬)

注：對于自動轉(zhuǎn)帳憑證必需要對以前憑證審核、記帳后才能生成反結(jié)賬操作流程圖：反結(jié)賬（Ctrl+Alt+F6）

反記賬操作流程圖：對賬(Ctrl+H)恢復(fù)記賬前狀態(tài)激活——憑證——恢復(fù)記賬前狀態(tài)反審核操作流程圖：審核憑證（取消審核）——取消簽字(成批取消簽字)

UFO報表操作流程

主要功能：UFO為用戶提供了的應(yīng)用服務(wù)的查詢功能，應(yīng)用查詢服務(wù)提供的函數(shù)架起了UFO報表系統(tǒng)和用友軟件（集團）公司的其它業(yè)務(wù)應(yīng)用模型(用友公司的總賬系統(tǒng)、工資系統(tǒng)等)之間的數(shù)據(jù)傳遞的橋梁。所以，如果用戶使用了用友軟件（集團）公司的套裝軟件，就可以實現(xiàn)UFO電子報表同其它應(yīng)用軟件間數(shù)據(jù)整合。利用應(yīng)用服務(wù)提供的函數(shù)設(shè)計計算公式，每期的會計報表無須過多操作，系統(tǒng)就會自動地將第三方提供的數(shù)據(jù)傳遞到報表系統(tǒng)的會計報表

日常業(yè)務(wù)操作流程圖：登陸UFO報表系統(tǒng)——打開報表文件——切換數(shù)據(jù)格式——關(guān)鍵字錄入——表頁重算——保存

重點：報表設(shè)計以及常用報表公式設(shè)置

工資管理操作流程

日常業(yè)務(wù)操作流程圖:

a)新增工資類別：關(guān)閉工資類別——設(shè)置——工資項目設(shè)置——增加

b)部門檔案——增加

c)打開工資類別：工資項目設(shè)置——增加

d)工資管理流程：工資變動——編輯——計算——匯總——銀行代發(fā)——工資費用分攤——工資表——月末處理結(jié)賬

注：新增工資項目后必需重建或者修改工資表

反結(jié)賬操作流程圖：【操作步驟】

1、選擇【業(yè)務(wù)處理】菜單中【反結(jié)賬】菜單項，屏幕顯示反結(jié)賬界面；

2、擇要反結(jié)賬的工資類別，確認即可。

注意事項：

（1）、本功能只能由賬套（類別）主管才能執(zhí)行。

（2）、有下列情況之一，不允許反結(jié)賬：

總賬系統(tǒng)已結(jié)賬。

匯總工資類別的會計月份=反結(jié)賬會計月，且包括需反結(jié)賬的工資類別。

本月工資分攤、計提憑證傳輸?shù)娇傎~系統(tǒng)，如果總賬系統(tǒng)已制單并記賬，需做紅字沖銷憑證后，才能反結(jié)賬；如果總賬系統(tǒng)未做任何操作，只需刪除此憑證即可。

如果憑證已經(jīng)由出納簽字/主管簽字，需取消出納簽字/主管簽字，并刪除該張憑證后，才能反結(jié)賬。

固定資產(chǎn)操作流程

日常業(yè)務(wù)操作流程圖：

原始卡片錄入——資產(chǎn)增加（資產(chǎn)減少）——變動單——卡片管理——處理——計提本月折舊——批量制單——月末結(jié)賬

說明：原始卡片錄入：固定資產(chǎn)購入時間為以前月份購入

資產(chǎn)增加：固定資產(chǎn)購入時間為當前月份購入

錄入原始卡片——【卡片】菜單中選擇【錄入原始卡片】功能菜單

資產(chǎn)增加——【卡片】菜單中選擇【資產(chǎn)增加】功能菜單

資產(chǎn)減少——【卡片】菜單，選擇【資產(chǎn)減少】

撤消已減少資產(chǎn)——資產(chǎn)減少的恢復(fù)是一個糾錯的功能，當月減少的資產(chǎn)可以通過本功能恢復(fù)使用。通過資產(chǎn)減少的資產(chǎn)只有在減少的當月可以恢復(fù)。從卡片管理界面中，選擇“已減少的資產(chǎn)”，選中要恢復(fù)的資產(chǎn)，單擊【恢復(fù)減少】即可。

卡片管理——卡片修改、刪除、打印

反結(jié)賬操作流程圖：恢復(fù)月末結(jié)賬：以要恢復(fù)的月份登錄——單擊【工具】菜單——單擊【恢復(fù)月末結(jié)賬前狀態(tài)】——屏幕顯示提示信息，單擊“是”。

U852產(chǎn)品改進功能：

一、總帳

填制憑證：

①憑證草稿保存（憑證草稿引入）：用戶在新增憑證過程中如果有意外情況不能繼續(xù)，可以保存這張未完成且未保存過的憑證，這張憑證是一張草稿憑證，可以是結(jié)轉(zhuǎn)生成的憑證，但不包括其他系統(tǒng)生成的憑證。在保存時，不做任何合法性校驗，憑證號也不保存。等以后要使用或繼續(xù)完成這張草稿憑證時可以按操作員引入。

【操作說明】

選擇【制單】---【憑證草稿保存】菜單，保存當前未完成的憑證，方便以后引用繼續(xù)完成。選擇【制單】-【憑證草稿引入】菜單，將以前未完成的憑證引入繼續(xù)完成。

②設(shè)置憑證選項:可通過選項設(shè)置，為錄入憑證提供一些快捷操作。在填制憑證界面，選擇

【工具】菜單下的【選項】，顯示“憑證選項設(shè)置”界面。

③現(xiàn)金流量錄入：多條流量的錄入（現(xiàn)金流量拆分）

④聯(lián)查明細帳：填制憑證時可聯(lián)查明細帳

新增主管簽字

現(xiàn)金流量表查詢：可以按明細表查詢，也可以按統(tǒng)計表查詢

帳表的模糊查詢功能，可以任意輸入客戶及供應(yīng)商檔案中任意漢字進行模糊查詢。

二、UFO報表

UFO報表支持聯(lián)查明細帳：可以不退出UFO報表，直接聯(lián)查科目明細帳。

UFO取數(shù)函數(shù)：新增期初、期末、發(fā)生擴展函數(shù)，此函數(shù)支持原取數(shù)規(guī)則，同時支持新的組合：如支持按部門客戶項目、部門供應(yīng)商項目、個人項目組合三、固定資產(chǎn)

6、卡片管理提供數(shù)據(jù)輸出：卡片管理——維護——數(shù)據(jù)輸出

7、提供卡片復(fù)制功能：固定資產(chǎn)——卡片——資產(chǎn)增加——鼠標右鍵

——復(fù)制——新卡片資產(chǎn)編號

四、工資管理

8、提供了計件工資管理等

9、新增了“數(shù)據(jù)上報和數(shù)據(jù)采集”功能

五、系統(tǒng)管理

10、提供了自動備份數(shù)據(jù)的功能：設(shè)置備份計劃的優(yōu)勢在于設(shè)置定時備份賬套功能，多個賬套同時輸出功能，在很大程度上減輕了系統(tǒng)管理員的工作量，同時可以更好的對系統(tǒng)進行管理。

【操作步驟】

以系統(tǒng)管理員身份Admin或者賬套主管身份，進入系統(tǒng)管理模塊。

在“系統(tǒng)”菜單下選擇“設(shè)置備份計劃”，彈出“設(shè)置備份計劃”功能界面。

11、新增了角色：增加了按角色分工管理的理念，加大控制的廣度、深度

和靈活性。角色是指在企業(yè)管理中擁有某一類職能的組織，這個角色組織可以是實際的部門，可以是由擁有同一類職能的人構(gòu)成的虛擬組織。

【操作步驟】

在“系統(tǒng)管理”主界面，選擇【權(quán)限】菜單中的【角色】，點擊進入角色管理功能界面。

六、企業(yè)門戶

12、個性流程：通過“個性流程”功能，您可根據(jù)您日常處理的業(yè)務(wù)設(shè)計個性化的個性流程圖。

13、工作中心：“工作中心”包括工作日歷、信息中心、移動短消息、我的鏈接五部分。