第一篇：農(nóng)村信用社監(jiān)管評(píng)級(jí)定量指標(biāo)口徑說(shuō)明

農(nóng)村信用社監(jiān)管評(píng)級(jí)定量指標(biāo)口徑說(shuō)明

一、資本充足狀況

本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)。

（一）資本充足率

資本充足率＝資本凈額／風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)總額×100% 資本凈額等于商業(yè)銀行的核心資本加附屬資本之后再減去扣減項(xiàng)的值。

核心資本、附屬資本、扣減項(xiàng)、風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的定義和計(jì)算方法按照《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》及相關(guān)規(guī)定要求執(zhí)行。

（二）核心資本充足率＝核心資本凈額/加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額×100% 核心資本凈額等于商業(yè)銀行的核心資本減去核心資本扣減項(xiàng)的值。

核心資本、核心資本扣減項(xiàng)、風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的定義和計(jì)算方法按照《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》及相關(guān)規(guī)定要求執(zhí)行。

二、資產(chǎn)質(zhì)量狀況

（三）不良貸款率和不良資產(chǎn)率

1.不良貸款比例＝不良貸款/各項(xiàng)貸款×100％

農(nóng)村信用社不良貸款包括：次級(jí)類貸款、可疑類貸款、損失類貸款

次級(jí)類貸款定義為借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問(wèn)題，完全依靠其正常營(yíng)業(yè)收入無(wú)法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可

能會(huì)造成一定損失?？梢深愘J款的定義為借款人無(wú)法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失。損失類貸款定義為在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無(wú)法收回，或只能收回極少部分。

各項(xiàng)貸款指農(nóng)村信用社對(duì)借款人融出貨幣資金形成的資產(chǎn)。主要包括貸款、貿(mào)易融資、票據(jù)融資、融資租賃、從非金融機(jī)構(gòu)買入返售資產(chǎn)、透支、各項(xiàng)墊款等。

2.不良資產(chǎn)比率

本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)。

不良資產(chǎn)率＝不良信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)期末余額／信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)期末余額×100% 信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)是指農(nóng)村信用社資產(chǎn)負(fù)債表表內(nèi)及表外承擔(dān)信用風(fēng)險(xiǎn)的資產(chǎn)。主要包括：貸款、存放同業(yè)、拆放同業(yè)及買入返售資產(chǎn)、銀行賬戶的債券投資、應(yīng)收利息、其他應(yīng)收款、承諾及或有負(fù)債。

不良信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)是指信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)中分類為不良資產(chǎn)類別的部分。其中，不良貸款定義與不良貸款率指標(biāo)中定義相同；貸款以外信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的分類標(biāo)準(zhǔn)將由銀監(jiān)會(huì)另行制定。

(四)正常貸款遷徙率 本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)。

正常貸款遷徙率=(期初正常類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額+期初關(guān)注類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額)／(期初正常類貸款余額-期初正常類貸款期間減少金額+期初關(guān)注類貸款余額-期初關(guān)注類貸款期間減少金額)×100%

期初正常類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額，是指期初正常類貸款中，在報(bào)告期末分類為次級(jí)類/可疑類/損失類的貸款余額之和。

期初關(guān)注類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額，是指期初關(guān)注類貸款中，在報(bào)告期末分類為次級(jí)類/可疑類/損失類的貸款余額之和。

期初正常類貸款期間減少金額，是指期初正常類貸款中，在報(bào)告期內(nèi)，由于貸款正常收回、不良貸款處置或貸款核銷等原因而減少的貸款。

期初關(guān)注類貸款期間減少金額，是指期初關(guān)注類貸款中，在報(bào)告期內(nèi)，由于貸款正常收回、不良貸款處置或貸款核銷等原因而減少的貸款。

正常類貸款、關(guān)注類貸款和不良貸款的定義與不良貸款率指標(biāo)中定義一致。

（五）貸款損失準(zhǔn)備充足率/資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率 本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)。

資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率＝信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備期末余額／信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)應(yīng)提準(zhǔn)備×100% 信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備指銀行根據(jù)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)預(yù)計(jì)損失實(shí)際計(jì)提的準(zhǔn)備。

信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)定義與不良資產(chǎn)率指標(biāo)中定義一致。信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)應(yīng)提準(zhǔn)備是指依據(jù)信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的質(zhì)量分類情況應(yīng)提取準(zhǔn)備的金額。其中，貸款應(yīng)提準(zhǔn)備主要依據(jù)《貸款損

失準(zhǔn)備計(jì)提指引》及相關(guān)法規(guī)確定；貸款以外信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的應(yīng)提準(zhǔn)備標(biāo)準(zhǔn)將由銀監(jiān)會(huì)另行制定。

貸款損失準(zhǔn)備充足率 本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)。

貸款損失準(zhǔn)備充足率＝貸款實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備／貸款應(yīng)提準(zhǔn)備×100%。

貸款實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備包括實(shí)際計(jì)提的一般準(zhǔn)備、專項(xiàng)準(zhǔn)備和特種準(zhǔn)備三種準(zhǔn)備，定義與《貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提指引》一致。貸款損失一般準(zhǔn)備是根據(jù)全部貸款余額的一定比例計(jì)提的、用于彌補(bǔ)尚未識(shí)別的可能性損失的準(zhǔn)備。貸款損失專項(xiàng)準(zhǔn)備是指根據(jù)《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則》對(duì)貸款進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分類后，按每筆貸款損失的程度計(jì)提的用于彌補(bǔ)專項(xiàng)損失的準(zhǔn)備。

貸款應(yīng)提準(zhǔn)備主要依據(jù)《貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提指引》及相關(guān)法規(guī)確定。

（六）單一集團(tuán)客戶貸款比例

單一集團(tuán)客戶貸款比例=（最大單一集團(tuán)客戶貸款余額）/資本總額×100％

資本總額包括實(shí)收資本、資本公積、盈余公積、一般準(zhǔn)備

（七）十大集團(tuán)客戶貸款比例

十大集團(tuán)客戶貸款比例=十大集團(tuán)客戶貸款比例/資本總額×100％

資本總額包括實(shí)收資本、資本公積、盈余公積、一般準(zhǔn)備

（八）不良信貸資產(chǎn)余額下降率

不良信貸資產(chǎn)下降率＝（100％－不良信貸資產(chǎn)本期末實(shí)際余額）/不良信貸資產(chǎn)上期末實(shí)際余額×100％

不良信貸資產(chǎn)期末實(shí)際余額＝不良貸款期末余額＋待處理抵債資產(chǎn)期末余額－抵債資產(chǎn)待變現(xiàn)利息期末余額

三、盈利狀況

（九）資產(chǎn)利潤(rùn)率

本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)。

資產(chǎn)利潤(rùn)率=凈利潤(rùn)／資產(chǎn)平均余額×100% 凈利潤(rùn)是指按照金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度編制損益表中凈利潤(rùn)。資產(chǎn)是指按照金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度編制的資產(chǎn)負(fù)債表中資產(chǎn)總計(jì)余額。

（十）資本利潤(rùn)率

本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)。

資本利潤(rùn)率=凈利潤(rùn)／所有者權(quán)益平均余額×100% 所有者權(quán)益是指按照金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度編制的資產(chǎn)負(fù)債表中所有者權(quán)益余額。

凈利潤(rùn)定義與資產(chǎn)利潤(rùn)率指標(biāo)中定義一致。

（十一）成本收入比率 本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)。

成本收入比率=營(yíng)業(yè)費(fèi)用／營(yíng)業(yè)收入×100% 營(yíng)業(yè)費(fèi)用是指按金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度要求編制的損益表中營(yíng)業(yè)費(fèi)用。

營(yíng)業(yè)收入是指按金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度要求編制的損益表中利息凈收入與其他各項(xiàng)營(yíng)業(yè)收入之和。

（十二）風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)利潤(rùn)率 本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)。

風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)利潤(rùn)率=凈利潤(rùn)/平均加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)×100% 凈利潤(rùn)定義與資產(chǎn)利潤(rùn)率指標(biāo)中定義一致。加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)與資本充足率指標(biāo)中定義一致。

四、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

（十三）流動(dòng)性比例

本指標(biāo)分別計(jì)算本幣及外幣口徑數(shù)據(jù)。

流動(dòng)性比例＝流動(dòng)性資產(chǎn)余額／流動(dòng)性負(fù)債余額×100% 表中各項(xiàng)流動(dòng)性資產(chǎn)包括：現(xiàn)金、黃金、超額準(zhǔn)備金存款、一個(gè)月內(nèi)到期的同業(yè)往來(lái)款項(xiàng)軋差后資產(chǎn)方凈額、一個(gè)月內(nèi)到期的應(yīng)收利息及應(yīng)收賬款、一個(gè)月內(nèi)到期的合格貸款、一個(gè)月內(nèi)到期的債券投資、在國(guó)內(nèi)外二級(jí)市場(chǎng)上隨時(shí)可拋售的債券投資、其他一個(gè)月內(nèi)到期可變現(xiàn)的資產(chǎn)（剔除其中的不良資產(chǎn)）。

流動(dòng)性負(fù)債包括：一個(gè)月內(nèi)到期的同業(yè)往來(lái)款項(xiàng)軋差后負(fù)債方凈額、活期存款（不含財(cái)政性存款）、一個(gè)月內(nèi)到期的定期存款（不含財(cái)政性存款）、一個(gè)月內(nèi)到期的各種已發(fā)行的債券、一個(gè)月內(nèi)到期的應(yīng)付利息及各項(xiàng)應(yīng)付款、一個(gè)月內(nèi)到期的中央銀行借款、其他一個(gè)月內(nèi)到期的負(fù)債。

（十四）核心負(fù)債依存度

本指標(biāo)分別計(jì)算本幣和外幣口徑數(shù)據(jù)。

核心負(fù)債依存度＝核心負(fù)債期末余額／總負(fù)債期末余額×100%。

核心負(fù)債包括距到期日三個(gè)月以上（含）定期存款和發(fā)行

債券以及活期存款的50%。

總負(fù)債是指銀行資產(chǎn)負(fù)債表中負(fù)債方總額。

（十五）人民幣超額備付金率

人民幣超額備付金率=(在中國(guó)人民銀行超額準(zhǔn)備金存款+庫(kù)存現(xiàn)金)/人民幣各項(xiàng)存款期末余額×100% 在中國(guó)人民銀行超額準(zhǔn)備金存款、庫(kù)存現(xiàn)金、人民幣各項(xiàng)存款期末余額具體內(nèi)容見(jiàn)《中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管報(bào)表指標(biāo)體系》中“基礎(chǔ)報(bào)表資產(chǎn)負(fù)債表附注G01附注V”

（十六）（人民幣、外幣合并）存貸款比例

存貸款比例=（各項(xiàng)貸款余額－運(yùn)用支農(nóng)再貸款發(fā)放的貸款）/各項(xiàng)存款

各項(xiàng)貸款口徑同不良貸款率中的各項(xiàng)貸款

各項(xiàng)存款包括各項(xiàng)存款包括活期存款、銀行卡存款、定期存款、活期儲(chǔ)蓄存款、定期儲(chǔ)蓄存款、應(yīng)解匯款和結(jié)算保證金存款。

（十七）拆入資金比例

拆入資金比例＝拆入資金/各項(xiàng)存款×100％

拆入資金包括：銀行業(yè)拆入、金融性公司拆入、調(diào)入（調(diào)劑）資金。

各項(xiàng)存款同存貸款比例中的各項(xiàng)存款。

第二篇：村鎮(zhèn)銀行監(jiān)管試評(píng)級(jí)定量指標(biāo)公式(整理版)

村鎮(zhèn)銀行監(jiān)管試評(píng)級(jí)定量指標(biāo)公式

一、資本充足狀況(50分)

資本充足率(權(quán)重20％)＝資本凈額/(表內(nèi)外風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)＋12.5倍市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本)×100％

核心資本充足率(權(quán)重15％)＝核心資本凈額/(表內(nèi)外風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)＋12.5倍市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本)×100％

杠桿率(權(quán)重15％)＝核心資本凈額/(表內(nèi)總資產(chǎn)＋表外業(yè)務(wù)－無(wú)條件可撤銷的承諾)×100％

二、資產(chǎn)質(zhì)量狀況(50分)

不良貸款率(權(quán)重10％)＝次級(jí)類貸款＋可疑類貸款＋損失類貸款/各項(xiàng)貸款×100％

單一客戶貸款集中度(權(quán)重8％)＝最大一家客戶貸款總額/資本凈額×100％

注：分子“最大一家關(guān)聯(lián)方授信余額”用的是“凈額”的概念，即扣除保證金、質(zhì)押的銀 行存單和國(guó)債后的凈額。

單一集團(tuán)客戶授信集中度(權(quán)重6％)＝最大一家集團(tuán)客戶表內(nèi)外授信余額/資本凈額×100％

注：“授信余額”指表內(nèi)外授信已經(jīng)使用及不可撤銷的部分。

全部關(guān)聯(lián)度(權(quán)重6％)＝(Σ報(bào)告期關(guān)聯(lián)方表內(nèi)外授信－保證金－銀行存單－國(guó)債)/期末資本凈額×100％

撥備覆蓋率(權(quán)重10％)＝貸款損失準(zhǔn)備期末余額/不良貸款期末余額×100％

貸款撥備率(權(quán)重10％)＝貸款損失準(zhǔn)備期末余額/各項(xiàng)貸款期末余額×100％

三、盈利狀況(50分)

調(diào)整資產(chǎn)利潤(rùn)率(權(quán)重15％)=(稅后利潤(rùn)－各項(xiàng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備缺口)/資產(chǎn)平均余額×100％×折年系數(shù)

資本利潤(rùn)率(權(quán)重15％)＝稅后利潤(rùn)/所有者權(quán)益平均余額×100％×折年系數(shù)

成本收入比(權(quán)重10％)＝營(yíng)業(yè)費(fèi)用/營(yíng)業(yè)凈收入×100％

風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)利潤(rùn)率(權(quán)重10％)＝稅后利潤(rùn)/平均加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)×100％×折年系數(shù)

注：

1、平均余額的計(jì)算用期初與報(bào)告期的算術(shù)平均值，即(Ao+An）/2；

2、折年系數(shù)＝12/n

四、流動(dòng)性狀況(50分)

流動(dòng)性覆蓋率(暫不計(jì)分)＝流動(dòng)性資產(chǎn)/未來(lái)30日內(nèi)資金凈流出×100％

凈穩(wěn)定融資比例(暫不計(jì)分)＝可用的穩(wěn)定資金/業(yè)務(wù)所需的穩(wěn)定資金×100％

流動(dòng)性比例(權(quán)重30％)＝流動(dòng)性資產(chǎn)/流動(dòng)性負(fù)債×100％

存貸款比例(權(quán)重10％)＝各項(xiàng)貸款余額（不含貼現(xiàn)）/各項(xiàng)存款余額×100％

五、農(nóng)村金融服務(wù)狀況(50分)

農(nóng)戶和小企業(yè)貸款余額占各項(xiàng)貸款余額比重(權(quán)重10％)＝農(nóng)戶和小企業(yè)貸款余額之和/ 各項(xiàng)存款余額×100％

農(nóng)戶貸款余額占各項(xiàng)貸款余額比重＝農(nóng)戶貸款余額/各項(xiàng)存款余額×100％

農(nóng)戶貸款增速與各項(xiàng)貸款平均增速比較＝涉農(nóng)貸款增速－各項(xiàng)貸款平均增速

農(nóng)戶貸款增速＝(報(bào)告期農(nóng)戶貸款－基期農(nóng)戶貸款)/基期農(nóng)戶貸款×100％

各項(xiàng)貸款平均增速＝(本各項(xiàng)貸款平均余額－上各項(xiàng)貸款平均余額)/上各項(xiàng)貸款平均余額×100％

農(nóng)戶貸款戶數(shù)和100萬(wàn)元(含)以下小企業(yè)貸款戶數(shù)之和占貸款總戶數(shù)比重＝農(nóng)戶貸款戶數(shù)和100萬(wàn)元(含)以下小企業(yè)貸款戶數(shù)之和/貸款總戶數(shù)×100％

戶均貸款余額＝各項(xiàng)貸款余額/貸款總戶數(shù)

第三篇：《商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)》口徑說(shuō)明

《商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)》口徑說(shuō)明

一、風(fēng)險(xiǎn)水平

（一）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

1、流動(dòng)性比率

本指標(biāo)分別計(jì)算本幣及外幣口徑數(shù)據(jù)。l 計(jì)算公式：

流動(dòng)性比率＝流動(dòng)性資產(chǎn)余額／流動(dòng)性負(fù)債余額×100% l 指標(biāo)釋義：

表中各項(xiàng)流動(dòng)性資產(chǎn)包括：庫(kù)存現(xiàn)金（現(xiàn)匯）、在中國(guó)人民銀行超額準(zhǔn)備金存款、一個(gè)月內(nèi)到期的同業(yè)往來(lái)凈額(資產(chǎn)方)、一個(gè)月內(nèi)到期的貼現(xiàn)及其他買入票據(jù)、一個(gè)月內(nèi)到期的應(yīng)收賬款、一個(gè)月內(nèi)到期的正常類貸款（包括正常類貸款和關(guān)注類貸款）、一個(gè)月內(nèi)到期的債券、在國(guó)內(nèi)外二級(jí)市場(chǎng)上隨時(shí)可拋售的合格債券及可隨時(shí)變現(xiàn)的合格票據(jù)資產(chǎn)、其他一個(gè)月內(nèi)到期可變現(xiàn)的資產(chǎn)（剔除其中的不良資產(chǎn)）。

流動(dòng)性負(fù)債包括：一個(gè)月內(nèi)到期的同業(yè)往來(lái)凈額(負(fù)債方)、活期存款（不含財(cái)政性存款）、一個(gè)月內(nèi)到期的定期存款（不含財(cái)政性存款）、一個(gè)月內(nèi)到期的各種已發(fā)行的債券和票據(jù)、一個(gè)月內(nèi)到期的應(yīng)付款、一個(gè)月內(nèi)到期的中央銀行借款、其他一個(gè)月內(nèi)到期的負(fù)債。

2、超額準(zhǔn)備金率

本指標(biāo)分別計(jì)算本和外幣口徑數(shù)據(jù)。l 人民幣超額準(zhǔn)備金率計(jì)算公式： 人民幣超額準(zhǔn)備金率＝（在中國(guó)人民銀行超額準(zhǔn)備金存款＋庫(kù)存現(xiàn)金）／人民幣各項(xiàng)存款期末余額×100%

人民幣超額準(zhǔn)備金率指標(biāo)釋義：

公式中在人民銀行超額準(zhǔn)備金存款是指銀行存入中央銀行的各種存款中高于法定準(zhǔn)備金要求的部分。

庫(kù)存現(xiàn)金是指銀行的庫(kù)存現(xiàn)金或現(xiàn)金業(yè)務(wù)收支活動(dòng)中的結(jié)余款、不含銀行內(nèi)部各部門周轉(zhuǎn)使用的備付金。

各項(xiàng)存款包括人民幣的活期存款、定期存款、應(yīng)解匯款、保證金，不含財(cái)政性存款和委托存款。

l 外幣超額準(zhǔn)備金率計(jì)算公式：

外幣超額備付金率＝（在中國(guó)人民銀行超額外匯準(zhǔn)備金存款+存入同業(yè)外匯款項(xiàng)＋外匯現(xiàn)金）／外幣各項(xiàng)存款期末余額×100%

外幣超額準(zhǔn)備金率指標(biāo)釋義：

表中外匯存放同業(yè)款項(xiàng)是指存放境內(nèi)外同業(yè)清算款項(xiàng)，不包括存放同業(yè)定期存款。

外匯現(xiàn)金是指庫(kù)存外匯現(xiàn)金或在途現(xiàn)匯。

外幣各項(xiàng)存款包括外幣活期存款、定期存款、應(yīng)解匯款、保證金，不含外匯儲(chǔ)備存款。

3、核心負(fù)債比率

本指標(biāo)分別計(jì)算本幣和外幣口徑數(shù)據(jù)。l 計(jì)算公式：

核心負(fù)債比率＝核心負(fù)債期末余額／總負(fù)債期末余額×100% l 指標(biāo)釋義：

核心負(fù)債包括距到期日三個(gè)月以上（含）定期存款和發(fā)行債券以及活期存款的50%。

總負(fù)債是指銀行資產(chǎn)負(fù)債表中負(fù)債方總額。

4、流動(dòng)性缺口率

本指標(biāo)分別計(jì)算本外幣和外幣口徑數(shù)據(jù)。l 計(jì)算公式：

流動(dòng)性缺口率＝（流動(dòng)性缺口＋未使用不可撤銷承諾）／到期流動(dòng)性資產(chǎn)×100%

l 指標(biāo)釋義：

流動(dòng)性缺口為90天內(nèi)到期的流動(dòng)性資產(chǎn)減去90天內(nèi)到期的流動(dòng)性負(fù)債的差額。

（二）信用風(fēng)險(xiǎn)

5、不良貸款比率

本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)。l 計(jì)算公式：

不良貸款率＝（次級(jí)類貸款＋可疑類貸款＋損失類貸款）／各項(xiàng)貸款余額×100%

l 指標(biāo)釋義：

貸款五級(jí)分類數(shù)據(jù)主要依據(jù)《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則》(銀發(fā)[2001]416號(hào))，同時(shí)根據(jù)銀監(jiān)會(huì)《關(guān)于推進(jìn)和完善貸款風(fēng)險(xiǎn)分類工作的通知》(銀監(jiān)發(fā)[2003]22號(hào))文件要求。正常類貸款定義為借款人能夠履行合同，沒(méi)有足夠理由懷疑貸款本息不能按時(shí)足額償還。關(guān)注類貸款定義為盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對(duì)償還產(chǎn)生不利影響的因素。次級(jí)類貸款定義為借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問(wèn)題，完全依靠其正常營(yíng)業(yè)收入無(wú)法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會(huì)造成一定損失?？梢深愘J款的定義為借款人無(wú)法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失。損失類貸款定義為在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無(wú)法收回，或只能收回極少部分。依據(jù)定義，后三類貸款為不良貸款。

各項(xiàng)貸款范圍包括表內(nèi)貸款、票據(jù)融資、對(duì)非金融機(jī)構(gòu)證券回購(gòu)、貿(mào)易融資、保理、透支、融資租賃、保函墊款、信用證墊款、承兌墊款、擔(dān)保墊款等表內(nèi)業(yè)務(wù)。

6、不良資產(chǎn)比率

本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)。

l 計(jì)算公式：

不良資產(chǎn)率＝不良資產(chǎn)期末余額／總資產(chǎn)期末余額×100% l 指標(biāo)釋義：

不良資產(chǎn)是指即依據(jù)審慎性原則，結(jié)合資產(chǎn)的市場(chǎng)價(jià)值、歷史上的平均收回比率等因素，合理預(yù)計(jì)可能發(fā)生損失的資產(chǎn)，其中包含不良貸款。不良貸款的定義與不良貸款率指標(biāo)中定義一致。非信貸不良資產(chǎn)的分類標(biāo)準(zhǔn)將由銀監(jiān)會(huì)另行制定。

總資產(chǎn)是指銀行資產(chǎn)負(fù)債表中資產(chǎn)方總額。

7、單一客戶授信集中度 本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)。l 計(jì)算公式：

單一客戶授信集中度＝最大一家客戶授信總額／資本凈額×100%

l 指標(biāo)釋義：

最大一家客戶授信總額是指銀行在報(bào)告期末表內(nèi)外授信總額最大一家集團(tuán)客戶的授信總額。

授信是指商業(yè)銀行向客戶直接提供資金支持，或者對(duì)客戶在有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中可能產(chǎn)生的賠償、支付責(zé)任做出保證，包括貸款、拆借、票據(jù)融資、證券回購(gòu)、貿(mào)易融資、保理、透支、融資租賃、保函墊款、信用證墊款、承兌墊款、擔(dān)保墊款、承兌、保函、擔(dān)保、信用證、有追索權(quán)的資產(chǎn)銷售、未使用的不可撤銷承諾等表內(nèi)外業(yè)務(wù)。

集團(tuán)客戶是指具有以下特征的商業(yè)銀行的企事業(yè)法人授信對(duì)象：

（1）在股權(quán)上或者經(jīng)營(yíng)決策上直接或間接控制其他企事業(yè)法人或被其他企事業(yè)法人控制的；

（2）共同被第三方企事業(yè)法人所控制的；

（3）主要投資者個(gè)人、關(guān)鍵管理人員或與其關(guān)系密切的家庭成員（包括三代以內(nèi)直系親屬關(guān)系和二代以內(nèi)旁系親屬關(guān)系）共同直接控制或間接控制的；

（4）存在其他關(guān)聯(lián)關(guān)系，可能不按公允價(jià)格原則轉(zhuǎn)移資產(chǎn)和利潤(rùn)，商業(yè)銀行認(rèn)為應(yīng)視同集團(tuán)客戶進(jìn)行授信管理的。

資本凈額定義與資本充足率指標(biāo)中定義一致。

8、關(guān)聯(lián)授信比例 l 計(jì)算公式：

關(guān)聯(lián)授信比例＝全部關(guān)聯(lián)方授信總額／資本凈額×100% l 指標(biāo)釋義：

全部關(guān)聯(lián)方授信總額是指商業(yè)銀行全部關(guān)聯(lián)方的授信余額，扣除關(guān)聯(lián)方提供的保證金存款以及質(zhì)押的銀行存單和我國(guó)中央政府債券。

本指標(biāo)中關(guān)聯(lián)方定義與《商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關(guān)聯(lián)交易管理辦法》中相關(guān)規(guī)定保持一致。關(guān)聯(lián)方包括關(guān)聯(lián)自然人、法人或其他組織。

商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)自然人包括：

（一）商業(yè)銀行的內(nèi)部人，包括商業(yè)銀行的董事、總行和分行的高級(jí)管理人員、有權(quán)決定或者參與商業(yè)銀行授信和資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的其他人員；

（二）商業(yè)銀行的主要自然人股東，指持有或控制商業(yè)銀行5%以上股份或表決權(quán)的自然人股東。自然人股東的近親屬持有或控制的股份或表決權(quán)應(yīng)當(dāng)與該自然人股東持有或控制的股份或表決權(quán)合并計(jì)算；

（三）商業(yè)銀行的內(nèi)部人和主要自然人股東的近親屬，包括父母、配偶、兄弟姐妹及其配偶、成年子女及其配偶、配偶的父母、配偶的兄弟姐妹及其配偶、父母的兄弟姐妹及其配偶、父母的兄弟姐妹的成年子女及其配偶；

（四）商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)法人或其他組織的控股自然人股東、董事、關(guān)鍵管理人員，本項(xiàng)所指關(guān)聯(lián)法人或其他組織不包括商業(yè)銀行的內(nèi)部人與主要自然人股東及其近親屬直接、間接、共同控制或可施加重大影響的法人或其他組織；

（五）對(duì)商業(yè)銀行有重大影響的其他自然人。商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)法人或其他組織包括：

（一）商業(yè)銀行的主要非自然人股東。主要非自然人股東是指能夠直接、間接、共同持有或控制商業(yè)銀行5%以上股份或表決權(quán)的非自然人股東。

（二）與商業(yè)銀行同受某一企業(yè)直接、間接控制的法人或其他組織；

（三）商業(yè)銀行的內(nèi)部人與主要自然人股東及其近親屬直接、間接、共同控制或可施加重大影響的法人或其他組織；

（四）其他可直接、間接、共同控制商業(yè)銀行或可對(duì)商業(yè)銀行施加重大影響的法人或其他組織。

（五）本比例定義中的法人或其他組織不包括商業(yè)銀行。授信及集團(tuán)客戶定義均與單一客戶授信集中度中定義一致。

資本凈額定義與資本充足率指標(biāo)中定義一致。

（三）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

9、累計(jì)外匯敞口頭寸比例 本指標(biāo)計(jì)算外幣口徑數(shù)據(jù)。l 計(jì)算公式：

累計(jì)外匯敞口頭寸比例=累計(jì)外匯敞口頭寸／資本凈額 l 指標(biāo)釋義：

累計(jì)外匯敞口頭寸為一個(gè)季度中每月末的匯率敏感性外匯資產(chǎn)減去匯率敏感性外匯負(fù)債的平均值。在計(jì)算比率時(shí)應(yīng)將各種外匯敞口統(tǒng)一折合為美元。

資本凈額定義與資本充足率指標(biāo)中定義一致。

10、市值敏感性比率

本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)。l 計(jì)算公式：

市值敏感性比率=修正持續(xù)期缺口×1%/年。l 指標(biāo)釋義：

持續(xù)期缺口為（銀行資產(chǎn)持續(xù)期×資產(chǎn)市值-負(fù)債持續(xù)期×負(fù)債）/資產(chǎn)市值。利率變動(dòng)會(huì)影響銀行的凈值，市值敏感性比例反映這種敏感因素。資產(chǎn)或負(fù)債的市場(chǎng)價(jià)值為公允價(jià)值即公開(kāi)報(bào)價(jià)、類似資產(chǎn)的公開(kāi)報(bào)價(jià)及運(yùn)用計(jì)價(jià)(valuation)模型得出的價(jià)值，或者是按照市場(chǎng)利率折算其未來(lái)現(xiàn)金流的現(xiàn)值。持續(xù)期是計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)敞口的經(jīng)濟(jì)價(jià)值遇到利率水平輕微變動(dòng)后所出現(xiàn)的百分比變動(dòng)。指標(biāo)中采用簡(jiǎn)單化的假設(shè)，認(rèn)為價(jià)值的變動(dòng)與利率水平的變動(dòng)成一比例，而且支付的時(shí)間是固定的。

修正持續(xù)期即持續(xù)期除以1＋r（r為同期市場(chǎng)利率水平）。以1＋r的某指定百分比變動(dòng)而言，修正持續(xù)期可以反映有關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債的經(jīng)濟(jì)價(jià)值的百分比變動(dòng)。市場(chǎng)利率水平為同期國(guó)債回購(gòu)利率。對(duì)于修正持續(xù)期的計(jì)算，也可按銀監(jiān)會(huì)要求以巴塞爾委員會(huì)標(biāo)準(zhǔn)框架方法進(jìn)行。

（四）操作風(fēng)險(xiǎn)

11、操作風(fēng)險(xiǎn)損失率

本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)。l 計(jì)算公式：

操作風(fēng)險(xiǎn)損失率=操作風(fēng)險(xiǎn)損失當(dāng)期發(fā)生額／前三期凈利息收入與非利息收入之和的平均值。

l 指標(biāo)釋義：

操作損失指是指由不完善或有問(wèn)題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成的損失。

凈利息收入是指利息收入減去利息支出之差。

非利息收入指商業(yè)銀行營(yíng)業(yè)收入中扣除利息收入的部分，但不包括銀行賬戶上出售證券實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)(或損失)。

營(yíng)業(yè)收入、利息收入和利息支出的定義按照財(cái)政部《金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度》（財(cái)會(huì)[2001]49號(hào)）執(zhí)行。

二、風(fēng)險(xiǎn)遷徙

12、正常類貸款遷徙率

本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)。l 計(jì)算公式：

正常類貸款遷徙率=期初正常類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的余額／期初正常類貸款余額

l 指標(biāo)釋義： 正常類貸款和不良貸款的定義與不良貸款率指標(biāo)中定義一致。

13、關(guān)注類貸款遷徙率

本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)。l 計(jì)算公式：

關(guān)注類貸款遷徙率=期初關(guān)注類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的余額／期初關(guān)注類貸款余額

l 指標(biāo)釋義：

關(guān)注類貸款和不良貸款的定義與不良貸款率指標(biāo)中定義一致。

14、次級(jí)類貸款遷徙率

本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)。l 計(jì)算公式：

次級(jí)類貸款遷徙率=期初次級(jí)類貸款中轉(zhuǎn)為可疑類和損失類貸款的余額／期初次級(jí)類貸款余額

l 指標(biāo)釋義：

次級(jí)類貸款、可疑類貸款和損失貸款的定義與不良貸款率指標(biāo)中定義一致。

15、可疑類貸款遷徙率

本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)。l 計(jì)算公式：

可疑類貸款遷徙率=期初可疑類貸款中轉(zhuǎn)為損失類貸款的余額／期初可疑類貸款余額

l 指標(biāo)釋義： 可疑類貸款和損失類貸款的定義與不良貸款率指標(biāo)中定義一致

三、風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)

16、資產(chǎn)收益率

本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)。l 計(jì)算公式：

資產(chǎn)收益率=稅后凈利潤(rùn)／平均資產(chǎn)總額 l 指標(biāo)釋義：

稅后凈利潤(rùn)為按照《金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度》編制的損益表中凈利潤(rùn)。

平均資產(chǎn)總額為期初與期末資產(chǎn)總額的平均值。

17、資本收益率

本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)。l 計(jì)算公式：

資本收益率=稅后凈利潤(rùn)／平均凈資產(chǎn) l 指標(biāo)釋義：

稅后凈利潤(rùn)為按照《金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度》編制的損益表中凈利潤(rùn)。

平均凈資產(chǎn)為期初與期末所有者權(quán)益的平均值。

18、信貸資產(chǎn)準(zhǔn)備充足率

本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)。l 計(jì)算公式：

信貸資產(chǎn)準(zhǔn)備充足率＝信貸資產(chǎn)實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備／信貸資產(chǎn)應(yīng)提準(zhǔn)備×100% l 指標(biāo)釋義：

信貸資產(chǎn)實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備包括實(shí)際計(jì)提的一般準(zhǔn)備、專項(xiàng)準(zhǔn)備和特種準(zhǔn)備三種準(zhǔn)備，定義與《貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提指引》一致。貸款損失一般準(zhǔn)備是根據(jù)全部貸款余額的一定比例計(jì)提的、用于彌補(bǔ)尚未識(shí)別的可能性損失的準(zhǔn)備。貸款損失專項(xiàng)準(zhǔn)備是指根據(jù)《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則》對(duì)貸款進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分類后，按每筆貸款損失的程度計(jì)提的用于彌補(bǔ)專項(xiàng)損失的準(zhǔn)備。

信貸資產(chǎn)應(yīng)提準(zhǔn)備等于（1%×信貸資產(chǎn)期末+2%×關(guān)注類信貸資產(chǎn)+25%×次級(jí)類信貸資產(chǎn)+50%×可疑類信貸資產(chǎn)+100%×損失類信貸資產(chǎn)+應(yīng)提特種準(zhǔn)備）。應(yīng)提特種準(zhǔn)備為商業(yè)銀行根據(jù)《貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提指引》規(guī)定，按照事先確定的計(jì)提比例乘以計(jì)提特種準(zhǔn)備的授信資產(chǎn)余額。

19、非信貸資產(chǎn)準(zhǔn)備充足率

本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)。l 計(jì)算公式：

非信貸資產(chǎn)準(zhǔn)備充足率＝非信貸資產(chǎn)實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備期末余額／非信貸資產(chǎn)預(yù)計(jì)損失 l 指標(biāo)釋義： 非信貸資產(chǎn)實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備指商業(yè)銀行針對(duì)非信貸資產(chǎn)預(yù)計(jì)損失實(shí)際計(jì)提的各類損失準(zhǔn)備和減值準(zhǔn)備，具體包括短期投資跌價(jià)準(zhǔn)備、壞賬準(zhǔn)備、長(zhǎng)期投資減值準(zhǔn)備、固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備、在建工程減值準(zhǔn)備、無(wú)形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備和抵債資產(chǎn)減值準(zhǔn)備，定義參照財(cái)政部《金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度》（財(cái)會(huì)[2001]49號(hào)）執(zhí)行。

非信貸資產(chǎn)預(yù)計(jì)損失指商業(yè)銀行根據(jù)《金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度》針對(duì)短期投資、長(zhǎng)期投資、固定資產(chǎn)、在建工程、無(wú)形資產(chǎn)和抵債資產(chǎn)等非信貸資產(chǎn)，預(yù)計(jì)未來(lái)可能損失的金額。20、核心資本充足率

本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)。l 計(jì)算公式：

核心資本充足率＝核心資本凈額／（風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)＋12.5倍的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本）×100%

l 指標(biāo)釋義：

核心資本凈額等于商業(yè)銀行的核心資本減去核心資本扣減項(xiàng)的值。

核心資本、核心資本扣減項(xiàng)、風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本的定義和計(jì)算方法按照《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》及相關(guān)規(guī)定要求執(zhí)行。

21、資本充足率

本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)。l 計(jì)算公式：

資本充足率＝資本凈額／（風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)＋12.5倍的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本）×100%

l 指標(biāo)釋義：

資本凈額等于商業(yè)銀行的核心資本加附屬資本之后再減去扣減項(xiàng)的值。

核心資本、附屬資本、扣減項(xiàng)、風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本的定義和計(jì)算方法按照《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》及相關(guān)規(guī)定要求執(zhí)行。

第四篇：《金融租賃公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)》口徑說(shuō)明（本站推薦）

《金融租賃公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)》口徑說(shuō)明

第一部分 風(fēng)險(xiǎn)水平

一、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

（一）期限匹配 1.流動(dòng)性比例

本指標(biāo)分別計(jì)算本幣、外幣及本外幣合計(jì)口徑數(shù)據(jù)。● 計(jì)算公式：

流動(dòng)性比例=流動(dòng)性資產(chǎn)/流動(dòng)性負(fù)債×100%?！?指標(biāo)釋義：

流動(dòng)性資產(chǎn)包括：現(xiàn)金、一個(gè)月內(nèi)到期的存放同業(yè)款項(xiàng)、一個(gè)月內(nèi)到期的拆放同業(yè)、一個(gè)月內(nèi)到期的買入返售、一個(gè)月內(nèi)到期的債權(quán)投資、在國(guó)內(nèi)外二級(jí)市場(chǎng)上可隨時(shí)變現(xiàn)的債券投資、一個(gè)月內(nèi)到期的應(yīng)收融資租賃款、一個(gè)月內(nèi)到期的應(yīng)收經(jīng)營(yíng)租賃款、一個(gè)月內(nèi)到期的預(yù)付設(shè)備款、一個(gè)月內(nèi)到期的應(yīng)收利息、一個(gè)月內(nèi)到期的其它應(yīng)收款和其它一個(gè)月內(nèi)可變現(xiàn)的資產(chǎn)（均剔除不良資產(chǎn)）。

流動(dòng)性負(fù)債包括：一個(gè)月內(nèi)到期的股東存款、一個(gè)月內(nèi)到期的保證金存款、一個(gè)月內(nèi)到期的應(yīng)付供應(yīng)商款項(xiàng)、一個(gè)月內(nèi)到期的同業(yè)拆入、一個(gè)月內(nèi)到期的賣出回購(gòu)、一個(gè)月內(nèi)到期的銀行借款、一個(gè)月內(nèi)到期的應(yīng)付利息、一個(gè)月內(nèi)到期的應(yīng)付債券和其它一個(gè)月內(nèi)到期的負(fù)債。2.90天流動(dòng)性缺口率 本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)?！?計(jì)算公式：

流動(dòng)性缺口率= 90天流動(dòng)性缺口/90天到期表內(nèi)外資產(chǎn)×100% ● 指標(biāo)釋義：

90天流動(dòng)性缺口為90天內(nèi)到期的資產(chǎn)加上90天內(nèi)到期的表外收入減去90天內(nèi)到期的負(fù)債減去90天內(nèi)到期的表外支出。

（二）高流動(dòng)性資產(chǎn)儲(chǔ)備水平3.流動(dòng)性覆蓋率 ● 計(jì)算公式：

流動(dòng)性覆蓋率=高流動(dòng)性資產(chǎn)儲(chǔ)備/未來(lái)30日資金凈流出量 ● 指標(biāo)釋義：

流動(dòng)性覆蓋率指標(biāo)衡量商業(yè)銀行在未來(lái)30日內(nèi)，在壓力情景下，用所持有的高流動(dòng)性資產(chǎn)應(yīng)對(duì)資金流失的能力。

銀監(jiān)會(huì)將在相關(guān)政策出臺(tái)后確定流動(dòng)性覆蓋率的計(jì)算口徑及指標(biāo)值。4.凈穩(wěn)定資金比率 ● 計(jì)算公式：

凈穩(wěn)定資金比率=可供使用的穩(wěn)定資金/業(yè)務(wù)所需的穩(wěn)定資金 ● 指標(biāo)釋義：

凈穩(wěn)定資金比率本指標(biāo)主要衡量商業(yè)銀行在未來(lái)1年內(nèi)，用穩(wěn)定資金支持表內(nèi)外資產(chǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展的能力。

銀監(jiān)會(huì)將在相關(guān)政策出臺(tái)后確定凈穩(wěn)定資金比率的的計(jì)算口徑及指標(biāo)值。

（三）償債能力 5.現(xiàn)金利息保障比率 ● 計(jì)算公式：

現(xiàn)金利息保障比率=現(xiàn)金收入/利息費(fèi)用 ● 指標(biāo)釋義：

現(xiàn)金收入是指金融租賃公司當(dāng)期以現(xiàn)金形式收到的租賃業(yè)務(wù)利息收入、手續(xù)費(fèi)及傭金收入、金融機(jī)構(gòu)往來(lái)利息收入等。本指標(biāo)所指現(xiàn)金是指現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物。

利息費(fèi)用是指金融租賃公司當(dāng)期確認(rèn)的債務(wù)資金成本，包括股東存款、客戶保證金、同業(yè)拆入、銀行借款、發(fā)行債券、賣出回購(gòu)等負(fù)債產(chǎn)生的利息費(fèi)用。5.1現(xiàn)金負(fù)債保障比率 ● 計(jì)算公式：

現(xiàn)金負(fù)債保障比率=現(xiàn)金收入/付息負(fù)債平均余額 ● 指標(biāo)釋義：

付息負(fù)債平均余額是指金融租賃公司付息負(fù)債的平均余額，包括股東存款、客戶保證金、同業(yè)拆借、銀行借款、發(fā)行債券和賣出回購(gòu)等。

現(xiàn)金收入定義與“現(xiàn)金利息保障比率” 指標(biāo)中定義一致。

（四）籌資能力 6.拆入比例 ● 計(jì)算公式：

拆入比例=同業(yè)拆入資金/資本凈額×100% ● 指標(biāo)釋義：

同業(yè)拆入反映填報(bào)機(jī)構(gòu)在全國(guó)統(tǒng)一同業(yè)拆借市場(chǎng)拆入的全部資金。6.1批發(fā)融資比例 ● 計(jì)算公式：

批發(fā)性融資比例=批發(fā)融資/資本凈額×100% ● 指標(biāo)釋義：

批發(fā)性融資為金融租賃公司的拆入資金、賣出回購(gòu)、借入款項(xiàng)以及發(fā)行的金融債等。

二、信用風(fēng)險(xiǎn)

（一）資產(chǎn)質(zhì)量 7.不良融資租賃資產(chǎn)率 本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)。● 計(jì)算公式： 不良融資租賃資產(chǎn)率=不良融資租賃資產(chǎn)/融資租賃資產(chǎn)×100% ● 指標(biāo)釋義：

融資租賃資產(chǎn)是指金融租賃公司向客戶開(kāi)展融資租賃業(yè)務(wù)形成的資產(chǎn)，包括應(yīng)收融資租賃款與未實(shí)現(xiàn)收益的差額、未擔(dān)保余值、融資租賃預(yù)付設(shè)備款和待轉(zhuǎn)融資租賃資產(chǎn)等。計(jì)算信用風(fēng)險(xiǎn)類指標(biāo)及信用風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)類指標(biāo)時(shí)，應(yīng)將未擔(dān)保余值、待轉(zhuǎn)融資租賃資產(chǎn)等非債權(quán)性質(zhì)的資產(chǎn)從“融資租賃資產(chǎn)”中扣除。

不良融資租賃資產(chǎn)是指金融租賃公司對(duì)融資租賃資產(chǎn)進(jìn)行分類后，其后三類融資資產(chǎn)的合計(jì)。融資租賃資產(chǎn)五級(jí)分類標(biāo)準(zhǔn)參照《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指引》（銀監(jiān)發(fā)[2007]54號(hào)）等文件及相關(guān)法規(guī)要求執(zhí)行。7.1不良信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)率 本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)?！?計(jì)算公式：

不良信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)率=不良信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)/信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)×100% ● 指標(biāo)釋義：

信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)是指金融租賃公司資產(chǎn)負(fù)債表表內(nèi)及表外承擔(dān)信用風(fēng)險(xiǎn)的資產(chǎn),包括融資租賃資產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)租賃的債權(quán)類資產(chǎn)等。融資租賃資產(chǎn)定義與“不良融資租賃資產(chǎn)率”指標(biāo)中定義一致；經(jīng)營(yíng)租賃債權(quán)類資產(chǎn)是指金融租賃公司向客戶開(kāi)展經(jīng)營(yíng)租賃業(yè)務(wù)形成的債權(quán)性質(zhì)的資產(chǎn)，包括應(yīng)收經(jīng)營(yíng)租賃款和經(jīng)營(yíng)租賃預(yù)付設(shè)備款等。

不良信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)是指信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)中分類為不良資產(chǎn)類別的部分。信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的分類標(biāo)準(zhǔn)參照《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指引》（銀監(jiān)發(fā)[2007]54號(hào)）等文件及相關(guān)法規(guī)要求執(zhí)行。8.融資租賃質(zhì)量偏離度 ● 計(jì)算公式：

融資租賃質(zhì)量偏離度=（已披露的不良融資租賃資產(chǎn)-監(jiān)管確認(rèn)不良融資租賃資產(chǎn)）/監(jiān)管確認(rèn)不良融資租賃資產(chǎn)×100% ● 指標(biāo)釋義：

已披露的不良融資租賃資產(chǎn)是指金融租賃公司根據(jù)相關(guān)法規(guī)及制度對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)分類后反映的不良信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)余額；監(jiān)管確認(rèn)不良融資租賃資產(chǎn)是指監(jiān)管部門通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)檢查、非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管和外部審計(jì)等方式對(duì)機(jī)構(gòu)披露的不良融資租賃資產(chǎn)進(jìn)行核實(shí)或調(diào)整后的余額。8.1信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)質(zhì)量偏離度 ● 計(jì)算公式：

信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)質(zhì)量偏離度=（已披露的不良信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)-監(jiān)管確認(rèn)不良信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)）/監(jiān)管確認(rèn)不良信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)×100% ● 指標(biāo)釋義：

已披露的不良信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)是指金融租賃公司根據(jù)相關(guān)法規(guī)及制度對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)分類后反映的不良信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)余額；監(jiān)管確認(rèn)不良信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)是指監(jiān)管部門通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)檢查、非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管和外部審計(jì)等方式對(duì)機(jī)構(gòu)披露的不良信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)進(jìn)行核實(shí)或調(diào)整后的余額。8.2逾期90天以上融資租賃與不良融資租賃比例 ● 計(jì)算公式： 逾期90天以上融資租賃與不良融資租賃比例=逾期90天以上融資租賃資產(chǎn)（/次級(jí)類融資租賃+可疑類融資租賃+損失類融資租賃）×100％ ● 指標(biāo)釋義：

融資租賃五級(jí)分類標(biāo)準(zhǔn)參照《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指引》（銀監(jiān)發(fā)[2007]54號(hào)）等文件及相關(guān)法規(guī)要求執(zhí)行。

融資租賃資產(chǎn)的定義與“不良融資租賃資產(chǎn)率” 指標(biāo)中定義一致。

（二）風(fēng)險(xiǎn)緩釋 9.融資租賃風(fēng)險(xiǎn)緩釋比例 ● 計(jì)算公式：

融資租賃風(fēng)險(xiǎn)緩釋比例=（融資租賃租賃物可回收金額-未擔(dān)保余值+融資租賃抵質(zhì)押物可回收金額+客戶保證金）/融資租賃資產(chǎn)×100％ ●指標(biāo)釋義：

融資租賃租賃物可回收金額是指報(bào)告期期末的時(shí)點(diǎn)上融資租賃租賃物的可回收金額。租賃物是指金融租賃公司向承租人開(kāi)展租賃業(yè)務(wù)而租出的標(biāo)的資產(chǎn)。

未擔(dān)保余值是指在租賃余值中扣除承租人或與其有關(guān)的第三方擔(dān)保、以及獨(dú)立第三方擔(dān)保后的余額。租賃余值是指在租賃期屆滿時(shí)租賃物的可回收金額。

抵質(zhì)押物可回收金額是指按照《擔(dān)保法》規(guī)定，債務(wù)人或第三方轉(zhuǎn)移或不轉(zhuǎn)移占有權(quán)，向金融租賃公司提供的作為債務(wù)擔(dān)保的財(cái)產(chǎn)的可回收金額。

可回收金額是指公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈額與預(yù)計(jì)未來(lái)產(chǎn)生現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間的較高者。

客戶保證金是指客戶向金融租賃公司存入，約定如果租賃期結(jié)束時(shí)未發(fā)生客戶違約，將由金融租賃公司返還客戶的資金。

融資租賃資產(chǎn)的定義與“不良融資租賃資產(chǎn)率”指標(biāo)中定義一致。9.1信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)緩釋比例 ● 計(jì)算公式：

信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)緩釋比例=（融資租賃租賃物可回收金額-未擔(dān)保余值+信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)抵質(zhì)押物可回收金額+客戶保證金）/信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)×100％ ● 指標(biāo)釋義：

租賃物、可回收金額、未擔(dān)保余值、抵質(zhì)押物以及客戶保證金的定義與“融資租賃風(fēng)險(xiǎn)緩釋比例”指標(biāo)中定義一致。

信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的定義與“不良信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)率”指標(biāo)中定義一致。

（三）集中度

10.單一客戶融資集中度 本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)。● 計(jì)算公式：

單一客戶融資集中度=最大一家客戶融資余額／資本凈額×100% ● 指標(biāo)釋義： 最大一家客戶融資余額是指金融租賃公司對(duì)最大一家客戶的融資租賃業(yè)務(wù)余額。計(jì)算融資余額時(shí)，可扣除融資租賃業(yè)務(wù)的客戶保證金、質(zhì)押的銀行存單和國(guó)債金額。資本凈額定義與“資本充足率”指標(biāo)中定義一致。10.1單一客戶租賃集中度 本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)?！?計(jì)算公式：

單一客戶租賃集中度=最大一家客戶租賃資產(chǎn)余額／資本凈額×100% ● 指標(biāo)釋義：

最大一家客戶租賃資產(chǎn)余額是指租賃公司對(duì)最大一家客戶融資租賃及經(jīng)營(yíng)租賃資產(chǎn)之和。計(jì)算最大一家客戶租賃資產(chǎn)余額時(shí)，可扣除客戶保證金、質(zhì)押的銀行存單和國(guó)債金額。資本凈額定義與資本充足率指標(biāo)中定義一致。10.2 集團(tuán)客戶授信集中度 本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)?！?計(jì)算公式：

集團(tuán)客戶授信集中度=最大一家集團(tuán)客戶授信／資本凈額×100% ● 指標(biāo)釋義：

授信是指金融租賃公司向客戶直接提供資金支持，或者對(duì)客戶在有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中可能產(chǎn)生的賠償、支付責(zé)任做出保證，包括表內(nèi)和表外授信。包括但不限于：融資租賃、經(jīng)營(yíng)租賃債權(quán)類資產(chǎn)和拆借等表內(nèi)業(yè)務(wù)，以及未使用不可撤銷的融資承諾、有追索權(quán)的資產(chǎn)銷售、對(duì)可能產(chǎn)生的賠償和支付責(zé)任做出保證等表外業(yè)務(wù)。計(jì)算授信余額時(shí)，可扣除客戶保證金及質(zhì)押的銀行存單和國(guó)債金額。

集團(tuán)客戶定義按照《商業(yè)銀行集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指標(biāo)》(銀監(jiān)會(huì)2003年第5號(hào)令)及相關(guān)法規(guī)要求執(zhí)行。

資本凈額定義與資本充足率指標(biāo)中定義一致。

（四）關(guān)聯(lián)交易 11.全部關(guān)聯(lián)度 ● 計(jì)算公式：

全部關(guān)聯(lián)度=全部關(guān)聯(lián)方授信余額／資本凈額×100% ● 指標(biāo)釋義：

全部關(guān)聯(lián)方授信余額是指金融租賃公司對(duì)其全部關(guān)聯(lián)方的授信總額扣除關(guān)聯(lián)方保證金存款以及質(zhì)押的銀行存單和國(guó)債后的余額。

關(guān)聯(lián)方定義按照《商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關(guān)聯(lián)交易管理辦法》（銀監(jiān)會(huì)2004年第3號(hào)令）及相關(guān)法規(guī)要求執(zhí)行。關(guān)聯(lián)方包括自然人、法人和其他組織。授信定義與“集團(tuán)客戶授信集中度”指標(biāo)中定義一致。資本凈額定義與“資本充足率”指標(biāo)中定義一致。11.1集團(tuán)客戶關(guān)聯(lián)度 ● 計(jì)算公式： 最大一家關(guān)聯(lián)方所在集團(tuán)授信余額/資本凈額×100% ● 指標(biāo)釋義：

最大一家關(guān)聯(lián)方所在集團(tuán)授信余額是指金融租賃公司對(duì)最大一家關(guān)聯(lián)方所在集團(tuán)的授信總額扣除客戶保證金存款以及質(zhì)押的銀行存單和國(guó)債后的余額。關(guān)聯(lián)方定義與“全部關(guān)聯(lián)度”指標(biāo)中定義一致。授信定義與“集團(tuán)客戶授信集中度”指標(biāo)中定義一致。資本凈額定義與“資本充足率”指標(biāo)中定義一致。11.2 單一客戶關(guān)聯(lián)度 ● 計(jì)算公式：

單一客戶關(guān)聯(lián)度=最大一家關(guān)聯(lián)方授信余額/資本凈額×100% ● 指標(biāo)釋義：

最大一家關(guān)聯(lián)方授信余額是指金融租賃公司對(duì)最大一家關(guān)聯(lián)方的授信總額扣除客戶保證金存款以及質(zhì)押的銀行存單和國(guó)債后的余額。關(guān)聯(lián)方定義與“全部關(guān)聯(lián)度”指標(biāo)中定義一致。授信定義與“集團(tuán)客戶授信集中度”指標(biāo)中定義一致。資本凈額定義與“資本充足率”指標(biāo)中定義一致。

三、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

（一）余值風(fēng)險(xiǎn)

12.租賃余值波動(dòng)率 ● 計(jì)算公式：

租賃余值波動(dòng)率=（租賃余值可回收額-租賃余值賬面余額）/租賃余值賬面余額×100% ● 指標(biāo)釋義：

租賃余值是指在租賃期屆滿時(shí)租賃物可回收金額的折現(xiàn)值，包括融資租賃未擔(dān)保余值、經(jīng)營(yíng)租賃資產(chǎn)余值等。

可回收金額定義與“融資租賃緩釋比例”指標(biāo)中定義一致。賬面余額是指原價(jià)減去累計(jì)折舊后，提取減值準(zhǔn)備前的金額。12.1租賃余值質(zhì)量偏離度 ● 計(jì)算公式：

租賃余值質(zhì)量偏離度=（已披露租賃余值可回收金額-監(jiān)管認(rèn)可租賃余值可回收金額）/監(jiān)管認(rèn)可租賃余值可回收金額×100% ● 指標(biāo)釋義：

已披露租賃余值可回收金額是指金融租賃公司根據(jù)公開(kāi)市場(chǎng)價(jià)格、內(nèi)部估值模型或中介機(jī)構(gòu)提供的參考數(shù)據(jù)等對(duì)租賃余值進(jìn)行價(jià)值評(píng)估后確認(rèn)的租賃余值可回收金額。監(jiān)管認(rèn)可租賃余值可回收金額是指監(jiān)管部門對(duì)金融租賃公司所采用的租賃物估值方法、模型和數(shù)據(jù)來(lái)源的合理性和可靠性進(jìn)行評(píng)價(jià)后認(rèn)可的租賃余值余值可回收金額。租賃余值定義與“租賃余值波動(dòng)率”指標(biāo)中定義一致。可回收金額定義與“融資租賃緩釋比例”指標(biāo)中定義一致。

（二）利率風(fēng)險(xiǎn) 13．利率風(fēng)險(xiǎn)敏感度 本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)?！?計(jì)算公式：

利率風(fēng)險(xiǎn)敏感度=利率上升200個(gè)基點(diǎn)對(duì)金融租賃公司凈值影響/資本凈額×100% ● 指標(biāo)釋義：

本指標(biāo)在假定利率水平上升200個(gè)基點(diǎn)情況下，計(jì)量利率變化對(duì)金融租賃公司經(jīng)濟(jì)價(jià)值的影響。指標(biāo)計(jì)量基于久期分析，將金融租賃公司的所有生息資產(chǎn)和付息負(fù)債按照重新定價(jià)的期限劃分到不同的時(shí)間段，在每個(gè)時(shí)間段內(nèi)，將利率敏感性資產(chǎn)減去利率敏感性負(fù)債，再加上表外業(yè)務(wù)頭寸，得到該時(shí)間段內(nèi)的重新定價(jià)“缺口”。對(duì)時(shí)間段的缺口賦予相應(yīng)的敏感性權(quán)重，得到加權(quán)缺口后，對(duì)所有時(shí)段的加權(quán)缺口進(jìn)行匯總，以此估算給定的利率變動(dòng)可能會(huì)對(duì)金融租賃公司凈值產(chǎn)生的影響。凈值定義見(jiàn)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管報(bào)表《利率重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)情況表》填報(bào)說(shuō)明。

利率上升200個(gè)基點(diǎn)對(duì)金融租賃公司凈值影響是指在給定利率變動(dòng)為上升200個(gè)基點(diǎn)的條件下，計(jì)算得到的對(duì)經(jīng)濟(jì)價(jià)值產(chǎn)生影響的金額。其中，時(shí)段的劃分及各個(gè)時(shí)段的敏感性權(quán)重參照巴塞爾委員會(huì)《利率風(fēng)險(xiǎn)管理與監(jiān)管原則》標(biāo)準(zhǔn)框架確定。資本凈額定義與“資本充足率”指標(biāo)中定義一致。

利率風(fēng)險(xiǎn)敏感度的計(jì)算方法詳見(jiàn)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管報(bào)表《利率重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)情況表》填報(bào)說(shuō)明。

（三）匯率風(fēng)險(xiǎn)

14.累計(jì)外匯敞口頭寸比例 本指標(biāo)計(jì)算外幣口徑數(shù)據(jù)?！?計(jì)算公式：

累計(jì)外匯敞口頭寸比例=累計(jì)外匯敞口頭寸/資本凈額×100% ● 指標(biāo)釋義：

累計(jì)外匯敞口頭寸等于各種外匯的即期資產(chǎn)減去即期負(fù)債加遠(yuǎn)期買入減遠(yuǎn)期賣出加調(diào)整后的期權(quán)頭寸。

資本凈額定義與“資本充足率”指標(biāo)中定義一致。

（四）操作風(fēng)險(xiǎn) 15．操作風(fēng)險(xiǎn)損失率

本指標(biāo)的計(jì)算方法由銀監(jiān)會(huì)在相關(guān)政策出臺(tái)后另行規(guī)定。

第二部分 風(fēng)險(xiǎn)遷徙

（一）正常融資租賃資產(chǎn)遷徙 16.正常融資租賃遷徙率 本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)?！?計(jì)算公式： 正常融資租賃遷徙率=（期初正常類融資租賃中轉(zhuǎn)為不良融資租賃的金額+期初關(guān)注類融資租賃中轉(zhuǎn)為不良融資租賃的金額)／(期初正常類融資租賃余額-期初正常類融資租賃本期減少金額+期初關(guān)注類融資租賃余額-期初關(guān)注類融資租賃本期減少金額)×100% ● 指標(biāo)釋義：

期初正常類融資租賃中轉(zhuǎn)為不良融資租賃的金額，是指期初正常類融資租賃資產(chǎn)中，在報(bào)告期末分類為次級(jí)類/可疑類/損失類的融資租賃資產(chǎn)余額之和。

期初關(guān)注類融資租賃中轉(zhuǎn)為不良融資租賃的余額，是指期初關(guān)注類融資租賃資產(chǎn)中，在報(bào)告期末分類為次級(jí)債/可疑類/損失類的融資租賃資產(chǎn)余額之和。

期初正常類融資租賃本期減少金額，是指期初正常類融資租賃資產(chǎn)中，在報(bào)告期內(nèi)由于融資租賃資產(chǎn)正常收回、不良融資租賃資產(chǎn)處置或融資租賃資產(chǎn)核銷等原因而減少的融資租賃資產(chǎn)。

期初關(guān)注類融資租賃本期減少金額，是指期初關(guān)注類融資租賃資產(chǎn)中，在報(bào)告期內(nèi)由于融資租賃資產(chǎn)正常收回、不良融資租賃資產(chǎn)處置或融資租賃資產(chǎn)核銷等原因而減少的融資租賃資產(chǎn)余額。

正常類融資租賃、關(guān)注類融資租賃和不良融資租賃資產(chǎn)的定義與“不良融資租賃資產(chǎn)率”指標(biāo)中定義一致。

16.1正常類融資租賃遷徙率 本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)?！?計(jì)算公式：

正常類融資租賃遷徙率=期初正常類融資租賃向下遷徙金額／(期初正常類融資租賃余額-期初正常類融資租賃本期減少金額)×100% ● 指標(biāo)釋義：

期初正常類融資租賃向下遷徙金額，是指期初正常類融資租賃中，在報(bào)告期末分類為關(guān)注類/次級(jí)類/可疑類/損失類的融資租賃余額之和。

期初正常類融資租賃本期減少金額定義與“正常融資租賃遷徙率”指標(biāo)中定義一致。正常類融資租賃的定義與“不良融資租賃率”指標(biāo)中定義一致。16.2關(guān)注類融資租賃遷徙率 本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)?！?計(jì)算公式：

關(guān)注類融資租賃遷徙率=期初關(guān)注類融資租賃向下遷徙金額／(期初關(guān)注類融資租賃余額-期初關(guān)注類融資租賃本期減少金額)×100% ● 指標(biāo)釋義：

期初關(guān)注類融資租賃向下遷徙金額，是指期初關(guān)注類融資租賃中，在報(bào)告期末分類為次級(jí)類/可疑類/損失類的融資租賃余額之和。

期初關(guān)注類融資租賃本期減少金額定義與“正常融資租賃遷徙率”指標(biāo)中定義一致。關(guān)注類融資租賃的定義與“不良融資租賃率”指標(biāo)中定義一致。

（二）不良融資租賃資產(chǎn)遷徙 17.不良融資租賃資產(chǎn)遷徙 17.1次級(jí)類融資租賃遷徙率 本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)。● 計(jì)算公式：

次級(jí)類融資租賃遷徙率=期初次級(jí)類融資租賃向下遷徙金額／(期初次級(jí)類融資租賃余額-期初次級(jí)類融資租賃本期減少金額)×100% ● 指標(biāo)釋義：

期初次級(jí)類融資租賃向下遷徙金額，是指期初次級(jí)類融資租賃中，在報(bào)告期末分類為可疑類/損失類的融資租賃余額之和。

期初次級(jí)類融資租賃本期減少金額，是指期初次級(jí)類融資租賃中，在報(bào)告期內(nèi)，由于融資租賃正常收回、不良融資租賃處置或融資租賃核銷等原因而減少的融資租賃資產(chǎn)。次級(jí)類融資租賃的定義與“不良融資租賃率”指標(biāo)中定義一致。17.2可疑類融資租賃遷徙率 本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)。● 計(jì)算公式：

可疑類融資租賃遷徙率=期初可疑類融資租賃向下遷徙金額／(期初可疑類融資租賃余額-期初可疑類融資租賃本期減少金額)×100% ● 指標(biāo)釋義：

期初可疑類融資租賃向下遷徙金額，是指期初可疑類融資租賃中，在報(bào)告期末分類為損失類的融資租賃余額之和。

期初可疑類融資租賃本期減少金額，是指期初可疑類融資租賃中，在報(bào)告期內(nèi)，由于融資租賃資產(chǎn)正常收回、不良融資租賃資產(chǎn)處置或融資租賃資產(chǎn)核銷等原因而減少的融資租賃。可疑類融資租賃的定義與“不良融資租賃資產(chǎn)率”指標(biāo)中定義一致。

第三部分 風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)

一、資本充足 18.資本充足率

本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)。● 計(jì)算公式：

資本充足率=資本凈額 /（風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)+12.5倍的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本）×100% ● 指標(biāo)釋義：

資本凈額是指金融租賃公司的核心資本與附屬資本之和減去資本扣減項(xiàng)的凈額。金融租賃公司應(yīng)將未提足的租賃余值減值準(zhǔn)備納入資本扣減項(xiàng)目中的 “其它扣減項(xiàng)”。

風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)是指表內(nèi)外風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)之和。金融租賃公司應(yīng)將租賃資產(chǎn)余值以100%的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重納入表內(nèi)加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)中的“其他資產(chǎn)”。

市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本為抵御因市場(chǎng)價(jià)格變動(dòng)而導(dǎo)致表內(nèi)外頭寸損失的風(fēng)險(xiǎn)而應(yīng)計(jì)提的資本。核心資本、附屬資本、表內(nèi)外風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的定義和計(jì)算方法按照《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》（銀監(jiān)會(huì)2004年第2號(hào)令）以及非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管報(bào)表中資本充足率報(bào)表的填報(bào)說(shuō)明執(zhí)行。

18．1核心資本充足率 本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)。● 計(jì)算公式：

核心資本充足率=核心資本凈額 /（風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)+12.5倍的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本）×100% ● 指標(biāo)釋義：

核心資本凈額等于金融租賃公司的核心資本減去核心資本扣減項(xiàng)的凈額。金融租賃公司應(yīng)將未提足的租賃余值減值準(zhǔn)備納入核心資本扣減項(xiàng)目中的 “其它扣減項(xiàng)”。風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本的定義與“資本充足率”指標(biāo)中定義一致。

核心資本、核心資本扣減項(xiàng)的定義和計(jì)算方法按照《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》（銀監(jiān)會(huì)2004年第2號(hào)令）以及非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管報(bào)表中資本充足率報(bào)表的填報(bào)說(shuō)明要求執(zhí)行。18．2 杠桿率

本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)?！?計(jì)算公式：

杠桿率=核心資本凈額/（調(diào)整后表內(nèi)資產(chǎn)+調(diào)整后表外項(xiàng)目）×100% ● 指標(biāo)釋義：

調(diào)整后表內(nèi)資產(chǎn)等于金融租賃公司的總資產(chǎn)扣減現(xiàn)金后的余額。

調(diào)整后表外項(xiàng)目主要為金融租賃公司對(duì)承租人或供應(yīng)商做出的不可撤銷的承諾。銀監(jiān)會(huì)將在相關(guān)政策出臺(tái)后另行確定杠桿率的計(jì)算公式和指標(biāo)值。

二、撥備充足

19.撥備覆蓋融資租賃資產(chǎn)率 本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)。● 計(jì)算公式：

撥備覆蓋融資租賃率=融資租賃資產(chǎn)損失準(zhǔn)備/融資租賃資產(chǎn)×100％ ● 指標(biāo)釋義：

融資租賃資產(chǎn)損失準(zhǔn)備是指金融租賃公司根據(jù)融資租賃資產(chǎn)的預(yù)計(jì)損失而計(jì)提的準(zhǔn)備，包括一般準(zhǔn)備、專項(xiàng)準(zhǔn)備和特種準(zhǔn)備。融資租賃資產(chǎn)損失準(zhǔn)備的計(jì)提參照《銀行貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提指引（銀發(fā)[2002]98號(hào)）》及相關(guān)法規(guī)執(zhí)行。

融資租賃資產(chǎn)的定義與“不良融資租賃率”指標(biāo)中定義一致。19.1 撥備覆蓋不良融資租賃資產(chǎn)率 本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)?！?計(jì)算公式：

撥備覆蓋不良融資租賃資產(chǎn)率=融資租賃資產(chǎn)損失準(zhǔn)備/不良融資租賃資產(chǎn)×100％ ● 指標(biāo)釋義：

融資租賃資產(chǎn)和不良融資租賃資產(chǎn)的定義與“不良融資租賃資產(chǎn)率”指標(biāo)中定義一致。融資租賃資產(chǎn)損失準(zhǔn)備是指金融租賃公司根據(jù)融資租賃資產(chǎn)的預(yù)計(jì)損失而計(jì)提的準(zhǔn)備，包括一般準(zhǔn)備、專項(xiàng)準(zhǔn)備和特種準(zhǔn)備。融資租賃資產(chǎn)損失準(zhǔn)備的計(jì)提參照《銀行貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提指引（銀發(fā)[2002]98號(hào)）》及相關(guān)法規(guī)執(zhí)行。

撥備覆蓋融資租賃資產(chǎn)率原則上應(yīng)不低于2.5%，同時(shí)撥備覆蓋不良融資租賃資產(chǎn)率原則上應(yīng)不低于150%，按兩者孰高的要求執(zhí)行，銀監(jiān)會(huì)可就具體機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)狀況和宏觀審慎監(jiān)管要求對(duì)比例進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整。19.2 撥備覆蓋信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)率 本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)?！?計(jì)算公式：

撥備覆蓋信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)率=信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)損失準(zhǔn)備/信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)×100％ ● 指標(biāo)釋義：

信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的定義與“不良信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)率”指標(biāo)中定義一致。

信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)損失準(zhǔn)備是指金融租賃公司根據(jù)信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的預(yù)計(jì)損失而計(jì)提的準(zhǔn)備，包括一般準(zhǔn)備、專項(xiàng)準(zhǔn)備和特種準(zhǔn)備。融資租賃資產(chǎn)是信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的一部分，融資租賃及其它信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)損失準(zhǔn)備的計(jì)提依據(jù)《金融企業(yè)呆賬準(zhǔn)備提取管理辦法》（財(cái)金[2005]49號(hào)）等文件和法規(guī)確定。20.減值準(zhǔn)備覆蓋租賃余值率 ● 計(jì)算公式：

減值準(zhǔn)備覆蓋租賃余值率=租賃余值減值準(zhǔn)備/租賃余值賬面余額×100％ ● 指標(biāo)釋義：

租賃余值減值準(zhǔn)備是指金融租賃公司根據(jù)租賃物余值可能發(fā)生的損失而實(shí)際計(jì)提的減值準(zhǔn)備。

租賃余值賬面余額指租賃物余值的原價(jià)減去累計(jì)折舊后，提取減值準(zhǔn)備前的金額。租賃余值的定義與“租賃余值波動(dòng)率”指標(biāo)中定義一致。

三、盈利能力

（一）盈利水平21.資產(chǎn)利潤(rùn)率

本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)。● 計(jì)算公式：

資產(chǎn)利潤(rùn)率= 稅后利潤(rùn)/資產(chǎn)平均余額×100%×折年系數(shù) ● 指標(biāo)釋義：

稅后利潤(rùn)是指金融租賃公司按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則編制損益表中的稅后利潤(rùn)。

資產(chǎn)平均余額是指金融租賃公司按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則編制資產(chǎn)負(fù)債表中的資產(chǎn)按期初和期末余額算術(shù)平均后的數(shù)值。

折年系數(shù)表示12/n（或4/n），其中12（或4）是指一年的總月份數(shù)（或季度數(shù)），n是指數(shù)據(jù)期的月份數(shù)（或季度數(shù)）。21.1資本利潤(rùn)率 本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)?！?計(jì)算公式：

資本利潤(rùn)率=稅后利潤(rùn)/資本平均余額×100%×折年系數(shù) ● 指標(biāo)釋義：

資本平均余額是指金融租賃公司按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則編制資產(chǎn)負(fù)債表中的所有者權(quán)益按期初和期末余額算術(shù)平均后的數(shù)值。

稅后利潤(rùn)和折年系數(shù)的定義與“資產(chǎn)利潤(rùn)率”指標(biāo)中定義一致。22.成本收入比率

本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)?！?計(jì)算公式：

成本收入比率=（營(yíng)業(yè)支出－營(yíng)業(yè)稅金及附加）/營(yíng)業(yè)凈收入×100% ● 指標(biāo)釋義：

營(yíng)業(yè)支出是指金融租賃公司按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要求編制的損益表中營(yíng)業(yè)費(fèi)用。

營(yíng)業(yè)稅金及附加是指金融租賃公司按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要求編制的損益表中營(yíng)業(yè)稅金及附加。營(yíng)業(yè)收入是指金融租賃公司按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要求編制的損益表中利息凈收入與其他各項(xiàng)營(yíng)業(yè)收入之和。

營(yíng)業(yè)凈收入為營(yíng)業(yè)收入減營(yíng)業(yè)支出的凈額。

（二）利差水平23.租賃凈利差

本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)?！?計(jì)算公式：

租賃凈利差=綜合內(nèi)部收益率-綜合資金成本率 ● 指標(biāo)釋義：

綜合內(nèi)部收益率是指金融租賃公司期末按照資金比重對(duì)各項(xiàng)目的內(nèi)部收益率進(jìn)行加權(quán)后計(jì)算的平均值。

綜合資金成本是指金融租賃公司期末按照各種資金所占的比重對(duì)單項(xiàng)資金成本進(jìn)行加權(quán)后計(jì)算的平均值。24.綜合內(nèi)部收益率

本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)?！?計(jì)算公式：

綜合內(nèi)部收益率=融資租賃資產(chǎn)比重*融資租賃內(nèi)部收益率+經(jīng)營(yíng)租賃資產(chǎn)比重*經(jīng)營(yíng)租賃內(nèi)部收益率 ● 指標(biāo)釋義：

綜合內(nèi)部收益率為融資租賃內(nèi)部收益率與經(jīng)營(yíng)租賃內(nèi)部收益率的加權(quán)平均值。融資租賃資產(chǎn)比重是指融資租賃占租賃資產(chǎn)比例；經(jīng)營(yíng)租賃資產(chǎn)比重是指經(jīng)營(yíng)租賃占租賃資產(chǎn)比例。內(nèi)部收益率是指使租賃項(xiàng)目未來(lái)產(chǎn)生的現(xiàn)金流的凈現(xiàn)值等于凈投資成本的折現(xiàn)率。其中，租賃項(xiàng)目未來(lái)凈現(xiàn)金流為租賃項(xiàng)目未來(lái)的現(xiàn)金流入（租金、或有租金及處置收入等）與現(xiàn)金流出（不包括籌資活動(dòng)現(xiàn)金流量以及不能對(duì)應(yīng)到單個(gè)租賃項(xiàng)目的成本費(fèi)用）的差額。24.1融資租賃內(nèi)部收益率 本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)。● 計(jì)算公式：

融資租賃內(nèi)部收益率=∑單項(xiàng)融資租賃項(xiàng)目比重*單項(xiàng)融資租賃項(xiàng)目?jī)?nèi)部收益率 ● 指標(biāo)釋義：

融資租賃內(nèi)部收益率為單項(xiàng)融資租賃項(xiàng)目?jī)?nèi)部收益率按單項(xiàng)融資租賃項(xiàng)目比重加權(quán)后的平均值。融資租賃項(xiàng)目比重是指單項(xiàng)融資租賃資產(chǎn)占全部融資租賃資產(chǎn)比例。內(nèi)部收益率的定義與“綜合內(nèi)部收益率”指標(biāo)中定義一致。24.2經(jīng)營(yíng)租賃內(nèi)部收益率 本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)。● 計(jì)算公式：

經(jīng)營(yíng)租賃內(nèi)部收益率=∑單項(xiàng)經(jīng)營(yíng)租賃項(xiàng)目比重*單項(xiàng)經(jīng)營(yíng)租賃項(xiàng)目?jī)?nèi)部收益率 ● 指標(biāo)釋義：

經(jīng)營(yíng)租賃內(nèi)部收益率為單項(xiàng)經(jīng)營(yíng)租賃項(xiàng)目?jī)?nèi)部收益率按單項(xiàng)經(jīng)營(yíng)租賃項(xiàng)目比重加權(quán)后的平均值。經(jīng)營(yíng)租賃項(xiàng)目比重是指單項(xiàng)經(jīng)營(yíng)租賃資產(chǎn)占全部經(jīng)營(yíng)租賃資產(chǎn)比例。內(nèi)部收益率的定義與“綜合內(nèi)部收益率”指標(biāo)中定義一致。25.綜合資金成本率

本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)?！?計(jì)算公式：

綜合資金成本率=∑單項(xiàng)資金來(lái)源的比重*單項(xiàng)資金成本率 ● 指標(biāo)釋義：

第五篇：商業(yè)銀行信息科技監(jiān)管評(píng)級(jí)定量和定性標(biāo)準(zhǔn)

信息科技風(fēng)險(xiǎn)（Information Technology Risk）

（一）信息科技治理（15分）1.信息科技治理組織架構(gòu)（8分）

（1）是否確立董事會(huì)、高管層信息科技管理職責(zé)。（2）是否建立完善的信息科技管理制度體系。

（3）是否建立完善合規(guī)的信息科技“三道防線”以及信息科技三道防線的實(shí)際運(yùn)作。

（4）是否明確信息科技治理作為重要組成部分納入公司治理。

評(píng)分原則：（1）考察董事會(huì)、高管層的信息科技治理職責(zé)是否完整，信息科技發(fā)展戰(zhàn)略不經(jīng)董事會(huì)審批，或者本年內(nèi)董事會(huì)會(huì)議不形成信息科技工作決議的此項(xiàng)最高得分4分。

（2）考察是否建立信息科技管理制度的起草、發(fā)布、修訂等工作流程，信息科技管理制度是否涵蓋系統(tǒng)開(kāi)發(fā)、項(xiàng)目管理、系統(tǒng)運(yùn)行、信息安全、外包管理、業(yè)務(wù)連續(xù)性等領(lǐng)域。

（3）考察是否明確信息科技管理、信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理和信息科技風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督的“三道防線”職責(zé)，“三道防線”部門設(shè)置是否合規(guī)；是否設(shè)立信息科技管理委員會(huì)，成員來(lái)自高管層、信息科技部門和主要業(yè)務(wù)部門，并定期向高管層匯報(bào)工作。

（4）考察商業(yè)銀行是否以正式制度（文件）明確信息科技治理應(yīng)作為重要組成部分納入公司治理；是否制定了信息科技治理運(yùn)作效果考核指標(biāo)并定期進(jìn)行評(píng)價(jià)。

2.信息科技對(duì)業(yè)務(wù)發(fā)展的專業(yè)支持和匹配度（7分）（1）信息科技戰(zhàn)略與業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略的匹配度。

（2）信息科技人員、信息科技投入等與業(yè)務(wù)發(fā)展的匹配度（定量）。

（3）董事會(huì)、高管層等決策人員是否具備足夠的信息科技專業(yè)知識(shí)能力。

評(píng)分原則：（1）考察是否建立明確、可實(shí)施的信息科技發(fā)展戰(zhàn)略；是否定期評(píng)價(jià)信息科技戰(zhàn)略規(guī)劃實(shí)施效果，建立信息科技戰(zhàn)略與業(yè)務(wù)戰(zhàn)略的協(xié)調(diào)一致機(jī)制。

（2）考察信息科技人員數(shù)量、信息科技人員占比、信息科技投入占比與商業(yè)銀行發(fā)展水平是否匹配，低于同質(zhì)同類商業(yè)銀行平均值的此項(xiàng)酌情扣分；考察商業(yè)銀行信息系統(tǒng)建設(shè)與業(yè)務(wù)發(fā)展的支撐與匹配程度。

（3）考察具有信息科技管理經(jīng)驗(yàn)的高管人員在董事會(huì)、決策層是否具有一定的占比；是否設(shè)立首席信息官，直接向行長(zhǎng)匯報(bào)，并參與重大決策，首席信息官是否具有一定的信息科技專業(yè)背景或從業(yè)經(jīng)驗(yàn)。

（二）信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理（12分）1.信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理體系（6分）

（1）是否將信息科技風(fēng)險(xiǎn)納入全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，建立完善的信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)。

（2）是否建立信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理策略和管理制度。評(píng)分原則：（1）考察是否將信息科技風(fēng)險(xiǎn)納入全面風(fēng)險(xiǎn)管理，明確風(fēng)險(xiǎn)管理部門統(tǒng)一負(fù)責(zé)信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理。信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)仍在信息科技部門的此項(xiàng)得分不超過(guò)3分。

（2）考察風(fēng)險(xiǎn)管理部門中是否配備一定數(shù)量專職信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理人員，信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理人員是否具備相關(guān)專業(yè)背景和技能。

（3）考察是否建立信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理策略和管理制度，管理制度是否完善，覆蓋是否全面。

2.信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理日常運(yùn)作（6分）（1）信息科技風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估流程和方法是否完善。（2）是否建立常態(tài)化的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和監(jiān)測(cè)機(jī)制。（3）信息科技風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果是否得到合理運(yùn)用。評(píng)分原則：（1）考察是否建立信息科技風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)處置等工作機(jī)制；信息科技風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)和風(fēng)險(xiǎn)分析工作中是否開(kāi)展業(yè)務(wù)影響分析工作，是否進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別劃分，并有風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別劃分標(biāo)準(zhǔn)。

（2）是否建立信息科技風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)指標(biāo)，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)是否定期評(píng)審、改進(jìn)，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)結(jié)果是否向有關(guān)部門及高管層報(bào)告等。

（3）是否建立信息科技風(fēng)險(xiǎn)損失評(píng)估及處置機(jī)制。

（三）信息科技審計(jì)（10分）1.信息科技風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督體系（4分）

是否建立信息科技審計(jì)體系，以及信息科技審計(jì)體系的合理性。

評(píng)分原則：（1）商業(yè)銀行是否將信息科技審計(jì)工作納入內(nèi)部審計(jì)部門工作范疇；商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)制度是否納入信息科技審計(jì)相關(guān)內(nèi)容，包括審計(jì)依據(jù)、標(biāo)準(zhǔn)和方法等內(nèi)容；是否定期開(kāi)展信息科技審計(jì)活動(dòng)；發(fā)生信息科技重大突發(fā)事件時(shí)，內(nèi)審部門是否介入調(diào)查；是否對(duì)信息科技重大項(xiàng)目實(shí)施財(cái)務(wù)審計(jì)。

（2）考察信息科技內(nèi)審工作獨(dú)立性和匯報(bào)路線的合理性。2.信息科技內(nèi)外部審計(jì)（6分）（1）信息科技審計(jì)覆蓋率。（定量）（2）信息科技審計(jì)整改率。（定量）（3）信息科技專項(xiàng)審計(jì)占比。（定量）

評(píng)分原則：（1）考察近三年信息科技審計(jì)覆蓋率，包括信息科技內(nèi)外審一級(jí)分支機(jī)構(gòu)覆蓋率及重要信息系統(tǒng)覆蓋率。

【一級(jí)分支機(jī)構(gòu)覆蓋率】=【已開(kāi)展全面信息科技審計(jì)的一級(jí)分支機(jī)構(gòu)數(shù)】/【一級(jí)分支機(jī)構(gòu)總數(shù)】*100% 【重要信息系統(tǒng)覆蓋率】=【已開(kāi)展信息科技審計(jì)的數(shù)據(jù)中心、重要信息系統(tǒng)、重大項(xiàng)目數(shù)】/【數(shù)據(jù)中心、重要信息系統(tǒng)、重大項(xiàng)目總數(shù)】*100%（2）考察近兩年信息科技內(nèi)（外）審整改率。

【信息科技內(nèi)（外）審整改率】=【信息科技內(nèi)（外）審報(bào)告中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題已完成整改的問(wèn)題數(shù)量】/【信息科技內(nèi)（外）審報(bào)告中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的總和】*100%（3）考察近兩年內(nèi)（外）審工作中信息科技專項(xiàng)審計(jì)占比?！拘畔⒖萍紝ｍ?xiàng)審計(jì)占比】=【信息科技專項(xiàng)審計(jì)次數(shù)】/【全部審計(jì)次數(shù)】*100%

（四）信息安全管理（14分）1.信息安全管理體系（8分）（1）是否建立信息安全管理體系。（2）信息安全管理體系的完整性。（3）電子銀行信息安全管理體系的完整性。

評(píng)分原則：（1）考察是否建立合理的信息安全管理組織架構(gòu)及制度體系。

（2）考察信息安全管理體系是否完整，安全保障措施是否完善。

物理安全：中心機(jī)房及重點(diǎn)區(qū)域是否有環(huán)境監(jiān)測(cè)、巡檢、報(bào)警等安全防控措施，環(huán)境監(jiān)測(cè)覆蓋范圍是否完備等。

網(wǎng)絡(luò)安全：是否制定完善的網(wǎng)絡(luò)安全訪問(wèn)控制策略，是否定期進(jìn)行網(wǎng)絡(luò)安全漏洞掃描，是否有完備的網(wǎng)絡(luò)邊界策略等。

數(shù)據(jù)安全：是否有重要或敏感數(shù)據(jù)的定義標(biāo)準(zhǔn)和訪問(wèn)控制策略，是否制定數(shù)據(jù)備份和恢復(fù)策略，是否有生產(chǎn)數(shù)據(jù)提取、使用、銷毀等環(huán)節(jié)的安全防護(hù)措施。

終端安全：是否有終端安全防控措施，桌面終端是否安裝病毒防護(hù)及防火墻軟件，病毒庫(kù)是否定期更新，桌面終端移動(dòng)介質(zhì)使用管理，設(shè)備管理，行為審計(jì)等。

訪問(wèn)控制：是否建立物理和邏輯訪問(wèn)控制策略；中心機(jī)房等重要區(qū)域門禁系統(tǒng)認(rèn)證方式及進(jìn)出訪問(wèn)安全控制策略是否合理；重要信息系統(tǒng)邏輯訪問(wèn)控制策略是否完善，包括權(quán)限管理、密碼策略等。

(3)電子銀行信息安全管理體系的完整性：電子銀行系統(tǒng)是否定期開(kāi)展?jié)B透性測(cè)試；是否有客戶端安全防控措施；是否有強(qiáng)制雙因素身份認(rèn)證；是否有客戶敏感信息防護(hù)措施等。

2.信息安全管理執(zhí)行力（6分）

信息安全管理規(guī)定執(zhí)行情況；當(dāng)年發(fā)生的信息安全事件情況。評(píng)分原則：（1）信息安全管理組織架構(gòu)是否存在重大缺陷，信息安全管理制度是否定期評(píng)價(jià)并修訂完善；信息安全管理各項(xiàng)措施是否嚴(yán)格落實(shí)，執(zhí)行過(guò)程中是否存在重大缺陷。

（2）當(dāng)年發(fā)生的信息安全事情情況，事件發(fā)生次數(shù)可與同質(zhì)同類機(jī)構(gòu)平均值比較，并根據(jù)事件的負(fù)面影響程度進(jìn)行酌情扣分。

（五）信息系統(tǒng)開(kāi)發(fā)及測(cè)試（12分）1.信息科技項(xiàng)目管理體系（6分）

是否有完善的信息科技項(xiàng)目管理組織和信息系統(tǒng)開(kāi)發(fā)測(cè)試管理制度；是否有規(guī)范化的信息科技項(xiàng)目生命周期管理流程。

評(píng)分原則：（1）考察是否建立了規(guī)范的項(xiàng)目管理組織、制度和流程，明確需求管理、開(kāi)發(fā)管理、質(zhì)量保障、問(wèn)題管理、版本管理、項(xiàng)目后評(píng)價(jià)等職責(zé)；項(xiàng)目管理組織架構(gòu)嚴(yán)重缺失的此項(xiàng)最高2分。

（2）考察信息科技項(xiàng)目生命周期管理流程是否包括需求分析、設(shè)計(jì)、開(kāi)發(fā)或外購(gòu)、測(cè)試、試運(yùn)行、部署、維護(hù)和退出等環(huán)節(jié)，系統(tǒng)開(kāi)發(fā)方法是否與信息科技項(xiàng)目的規(guī)模、性質(zhì)和復(fù)雜度相匹配。

2.項(xiàng)目管理過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)控制（6分）

（1）信息科技項(xiàng)目生命周期各重要環(huán)節(jié)是否開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)管控。（2）信息科技項(xiàng)目重點(diǎn)環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)管控情況。評(píng)分原則：（1）考察信息科技風(fēng)險(xiǎn)管控是否涵蓋信息科技項(xiàng)目生命周期各重要環(huán)節(jié)，如需求分析階段是否有業(yè)務(wù)部門提出明確的風(fēng)險(xiǎn)控制要求，是否有應(yīng)急恢復(fù)目標(biāo)、災(zāi)難恢復(fù)目標(biāo)、數(shù)據(jù)管理目標(biāo)等要求，信息科技審計(jì)人員或信息安全人員是否參加項(xiàng)目階段評(píng)審，風(fēng)險(xiǎn)管理組織是否開(kāi)展階段風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等。

（2）是否建立必要的安全隔離措施，包括生產(chǎn)系統(tǒng)與開(kāi)發(fā)系統(tǒng)、測(cè)試系統(tǒng)的有效隔離，生產(chǎn)系統(tǒng)與開(kāi)發(fā)系統(tǒng)、測(cè)試系統(tǒng)的管理職能相分離，應(yīng)用程序開(kāi)發(fā)和維護(hù)人員未經(jīng)允許不可進(jìn)入生產(chǎn)系統(tǒng)等。

（3）考察業(yè)務(wù)部門在信息系統(tǒng)開(kāi)發(fā)及測(cè)試各階段的參與度。業(yè)務(wù)部門是否參與需求分析、測(cè)試、項(xiàng)目各階段質(zhì)量評(píng)審、用戶驗(yàn)收測(cè)試、項(xiàng)目后評(píng)價(jià)等；已完成開(kāi)發(fā)和測(cè)試環(huán)境的程序或系統(tǒng)配置變更應(yīng)用到生產(chǎn)系統(tǒng)前是否經(jīng)業(yè)務(wù)部門批準(zhǔn)。

（4）考察重要信息系統(tǒng)源代碼控制率（定量）?！局匾畔⑾到y(tǒng)源代碼控制率】=【機(jī)構(gòu)擁有全部源代碼且具備后續(xù)自主維護(hù)開(kāi)發(fā)能力、外部機(jī)構(gòu)人員未經(jīng)授權(quán)不能訪問(wèn)系統(tǒng)源代碼進(jìn)行功能定制擴(kuò)展的重要信息系統(tǒng)數(shù)】/【重要信息系統(tǒng)總數(shù)】*100%

（六）信息科技運(yùn)行及維護(hù)（15分）1.信息科技運(yùn)行及維護(hù)管理體系（8分）是否建立信息科技運(yùn)行維護(hù)管理體系。評(píng)分原則：（1）考察是否有規(guī)范的信息科技運(yùn)行及維護(hù)管理流程，并制定詳盡的信息科技運(yùn)行操作說(shuō)明。

（2）信息科技運(yùn)行及維護(hù)管理流程是否涵蓋事件管理、問(wèn)題管理、容量管理、變更管理、服務(wù)水平管理、可用性管理等。

（3）信息科技運(yùn)行及維護(hù)管理體系是否定期評(píng)價(jià)并修訂完善。

2.信息科技運(yùn)行維護(hù)運(yùn)作（7分）

信息科技運(yùn)行及維護(hù)管理各流程運(yùn)作是否規(guī)范。

評(píng)分原則：（1）是否采用信息化管理平臺(tái)等措施提高運(yùn)行與維護(hù)管理效率，完善運(yùn)行與維護(hù)管理流程。

（2）信息科技內(nèi)部是否有崗位制約機(jī)制，如信息科技運(yùn)行與系統(tǒng)開(kāi)發(fā)和維護(hù)的分離等。

（3）是否有容量規(guī)劃，重要信息系統(tǒng)性能和容量設(shè)置是否恰當(dāng)，性能和容量變更機(jī)制是否合理。

（4）考察重要信息系統(tǒng)服務(wù)可用率（定量）。

【重要信息系統(tǒng)服務(wù)可用率】=【計(jì)劃提供服務(wù)總時(shí)間-計(jì)劃停止服務(wù)時(shí)間-非計(jì)劃停止服務(wù)時(shí)間】/【計(jì)劃提供服務(wù)總時(shí)間】*100%（5）考察核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)交易成功率（定量）。

【核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)交易成功率】=【核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)生產(chǎn)交易成功筆數(shù)】/【核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)生產(chǎn)交易總筆數(shù)】*100%（6）考察重要信息系統(tǒng)監(jiān)控覆蓋率（定量）。

【重要信息系統(tǒng)監(jiān)控覆蓋率】=【實(shí)施應(yīng)用級(jí)監(jiān)控的重要信息系統(tǒng)數(shù)】/【重要信息系統(tǒng)總數(shù)】*100%

（七）業(yè)務(wù)連續(xù)性管理（12分）1.業(yè)務(wù)連續(xù)性管理體系（7分）

（1）業(yè)務(wù)連續(xù)性管理組織架構(gòu)是否健全；

（2）是否開(kāi)展業(yè)務(wù)影響分析，并制定業(yè)務(wù)連續(xù)性計(jì)劃；業(yè)務(wù)連續(xù)性演練及改進(jìn)情況；應(yīng)急處置工作情況。

評(píng)分原則：（1）是否建立日常業(yè)務(wù)連續(xù)性管理組織，是否制定業(yè)務(wù)連續(xù)性管理政策和制度，業(yè)務(wù)連續(xù)性管理組織職責(zé)是否清晰完善。

（2）業(yè)務(wù)連續(xù)性管理相關(guān)參與部門設(shè)置是否合理；業(yè)務(wù)連續(xù)性管理主管部門為信息科技部門，且業(yè)務(wù)連續(xù)性管理組織不包含主要業(yè)務(wù)部門的此項(xiàng)得分不超過(guò)2分。

（3）是否完成所有重要業(yè)務(wù)影響分析，明確業(yè)務(wù)恢復(fù)優(yōu)先級(jí)和恢復(fù)目標(biāo)；是否制定所有重要業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)連續(xù)性計(jì)劃，相關(guān)資源建設(shè)是否到位；是否定期開(kāi)展業(yè)務(wù)連續(xù)性演練，并評(píng)估改進(jìn)，是否對(duì)業(yè)務(wù)連續(xù)性管理工作進(jìn)行審計(jì)；是否有健全的信息科技突發(fā)事件應(yīng)急處置機(jī)制。2.業(yè)務(wù)連續(xù)性管理日常運(yùn)作效果（5分）（1）業(yè)務(wù)連續(xù)性資源建設(shè)是否與業(yè)務(wù)發(fā)展匹配；（2）重要信息系統(tǒng)災(zāi)備覆蓋率。（定量）

評(píng)分原則：（1）考察信息科技基礎(chǔ)設(shè)施是否滿足當(dāng)前及未來(lái)幾年業(yè)務(wù)發(fā)展需要，數(shù)據(jù)中心、災(zāi)備中心建設(shè)是否符合相關(guān)監(jiān)管要求；

（2）考察重要信息系統(tǒng)災(zāi)備覆蓋率指標(biāo)。

【重要信息系統(tǒng)災(zāi)備覆蓋率】=【納入同城/異地災(zāi)備、災(zāi)備級(jí)別為應(yīng)用級(jí)/數(shù)據(jù)級(jí)且演練評(píng)估結(jié)果為真實(shí)接管生產(chǎn)的重要信息系統(tǒng)數(shù)】/【重要信息系統(tǒng)總數(shù)】*100%

（八）信息科技外包管理（10分）1.外包管理組織架構(gòu)和外包戰(zhàn)略（2分）

是否建立清晰、合理的信息科技外包管理組織架構(gòu)，是否制定外包戰(zhàn)略。

評(píng)分原則:（1）考察是否建立清晰的外包管理組織架構(gòu)；是否明確高管層、信息科技外包管理主管部門和執(zhí)行部門的風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)；信息科技外包風(fēng)險(xiǎn)管理部門和審計(jì)部門是否定期開(kāi)展信息科技外包風(fēng)險(xiǎn)管理的評(píng)估和審計(jì)工作。

（2）是否制定與自身規(guī)模、市場(chǎng)地位相適應(yīng)的外包戰(zhàn)略；是否有針對(duì)性地獲取或提升管理及技術(shù)能力，降低對(duì)服務(wù)提供商的依賴。

2.信息科技外包管理（4分）

（1）是否開(kāi)展外包風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及外包服務(wù)商盡職調(diào)查。（2）外包合同內(nèi)容是否完整。（3）外包服務(wù)監(jiān)督與評(píng)價(jià)。

評(píng)分原則：（1）考察外包項(xiàng)目立項(xiàng)前是否進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估；是否有合理的外包服務(wù)商準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)；重要的服務(wù)提供商是否開(kāi)展盡職調(diào)查。

（2）是否簽訂外包合同，外包合同內(nèi)容是否包括對(duì)外包服務(wù)商的必要約束條款。

（3）是否對(duì)外包服務(wù)過(guò)程進(jìn)行持續(xù)監(jiān)控，對(duì)外包服務(wù)商進(jìn)行評(píng)價(jià)，督促不斷提升外包服務(wù)水平；是否建立恰當(dāng)?shù)膽?yīng)急預(yù)案，應(yīng)對(duì)外包服務(wù)商可能出現(xiàn)的重大缺失。

3.跨境及非駐場(chǎng)外包管理（2分）（1）跨境外包風(fēng)險(xiǎn)管理。

（2）非駐場(chǎng)外包服務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)及執(zhí)行效果。評(píng)分原則：（1）存在跨境外包服務(wù)的，考察外包過(guò)程中是否充分考慮跨境外包帶來(lái)的國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)處置措施是否恰當(dāng)。

（2）存在非駐場(chǎng)外包服務(wù)的，是否建立非駐場(chǎng)外包服務(wù)的內(nèi)部控制及風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)和機(jī)制，在信息安全、知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)、質(zhì)量監(jiān)控、法律合規(guī)等方面是否有對(duì)服務(wù)提供商的風(fēng)險(xiǎn)管理要求。

4.重點(diǎn)外包服務(wù)機(jī)構(gòu)管理（2分）（1）重點(diǎn)外包服務(wù)商的認(rèn)定。（2）對(duì)重點(diǎn)外包服務(wù)商的管理要求。

評(píng)分原則：（1）是否制定重點(diǎn)外包服務(wù)商認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，建立明確的重點(diǎn)外包服務(wù)商清單，是否對(duì)重點(diǎn)外包服務(wù)商的組織架構(gòu)、服務(wù)管理體系、技術(shù)服務(wù)能力、資質(zhì)等進(jìn)行考察和跟蹤。

（2）是否對(duì)重點(diǎn)外包服務(wù)商的風(fēng)險(xiǎn)管理、審計(jì)工作提出明確要求。

（九）信息科技監(jiān)管重大關(guān)注事項(xiàng) 1.信息科技治理結(jié)構(gòu)重大變化

出現(xiàn)信息科技管理組織架構(gòu)、信息科技高管層和科技部門負(fù)責(zé)人異常調(diào)整、信息科技戰(zhàn)略重大變動(dòng)等情況，對(duì)商業(yè)銀行產(chǎn)生不利影響的，視負(fù)面影響情況，每種扣3-5分。本指標(biāo)最高扣10分。

2.重要信息系統(tǒng)突發(fā)事件

發(fā)生一起《銀行業(yè)重要信息系統(tǒng)突發(fā)事件應(yīng)急管理規(guī)范（試行）》（銀監(jiān)辦發(fā)?2008?53號(hào)）定義的特別重大或重大突發(fā)事件，或兩起（含）以上較大突發(fā)事件的，且認(rèn)定商業(yè)銀行在突發(fā)事件中負(fù)有管理責(zé)任，評(píng)級(jí)最高為三級(jí)。

3.涉及信息科技的案件

發(fā)生涉及信息科技案件的，視認(rèn)定的商業(yè)銀行責(zé)任和案件負(fù)面輿情影響，每起案件扣5-10分，最高扣20分。

4.存在嚴(yán)重違反相關(guān)信息科技監(jiān)管法規(guī)制度的行為 對(duì)于在遵守信息科技監(jiān)管相關(guān)規(guī)章制度方面存在重大問(wèn)題的商業(yè)銀行，如在評(píng)級(jí)內(nèi)因信息科技事件受到20萬(wàn)元以上的監(jiān)管處罰，評(píng)級(jí)結(jié)果最高為4級(jí)。

5.現(xiàn)場(chǎng)檢查發(fā)現(xiàn)的重大風(fēng)險(xiǎn)隱患

本現(xiàn)場(chǎng)檢查工作中發(fā)現(xiàn)重要信息系統(tǒng)、基礎(chǔ)設(shè)施等存在的重大風(fēng)險(xiǎn)隱患，可能對(duì)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)正常開(kāi)展造成重大影響的，評(píng)級(jí)最高為三級(jí)。