第一篇：金融業(yè)反洗錢監(jiān)管

金融業(yè)反洗錢監(jiān)管：國際經(jīng)驗(yàn)與中國實(shí)踐

【作者簡介】童文俊，中國人民銀行上?？偛?。

洗錢是指隱匿或掩蓋犯罪所得的性質(zhì)、來源、地點(diǎn)或流向，并使其合法化的行為。盡管在理論上，任何交易都有可能被用來洗錢，但由于各類金融機(jī)構(gòu)在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)體系中發(fā)揮了資金流動(dòng)中樞的作用，因此洗錢活動(dòng)通常發(fā)生在金融業(yè)，各類金融機(jī)構(gòu)已逐步成為了反洗錢斗爭的主要領(lǐng)域，對金融業(yè)的反洗錢監(jiān)管也逐步成為中央銀行、財(cái)政部、金融監(jiān)管部門或司法部門的重要職責(zé)。

一、金融業(yè)反洗錢監(jiān)管的理論基礎(chǔ)：金融業(yè)洗錢風(fēng)險(xiǎn)及其危害(一)金融業(yè)洗錢的風(fēng)險(xiǎn)

一個(gè)典型和完整的洗錢過程包括放置、培植和融合三個(gè)階段，這三個(gè)階段均離不開現(xiàn)代金融體系。一是放置階段，即把非法資金投入經(jīng)濟(jì)體系，主要是金融機(jī)構(gòu)；二是離析階段，即通過復(fù)雜的交易，使資金的來源和性質(zhì)變得模糊，非法資金的性質(zhì)得以掩飾；三是歸并階段，即被清洗的資金以所謂合法的形式加以使用。

商業(yè)銀行、信用合作社、郵政儲(chǔ)匯機(jī)構(gòu)、政策性銀行等銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)由于能快捷、大量、安全地放置和轉(zhuǎn)移資金，而最容易被洗錢分子利用。長期以來，銀行等金融機(jī)構(gòu)一直成為洗錢活動(dòng)的首選領(lǐng)域。隨著世界各國對洗錢的重視程度不斷增強(qiáng)，并通過立法對銀行系統(tǒng)業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)管，銀行業(yè)自身也認(rèn)識到了洗錢對其信譽(yù)和經(jīng)營以及整個(gè)金融市場的破壞作用，進(jìn)而建立了有效的內(nèi)部控制制度和機(jī)制，確保其不被洗錢分子所利用。洗錢分子在銀行業(yè)受阻后，自然而然地把注意力轉(zhuǎn)移到包括證券、期貨、保險(xiǎn)業(yè)在內(nèi)的其他金融領(lǐng)域。

證券、期貨業(yè)并不主要以現(xiàn)金作為交易媒介，因此證券、期貨業(yè)并不像銀行業(yè)那樣適合用來初步存放犯罪活動(dòng)所得款項(xiàng)，但由于證券、期貨市場的國際化、產(chǎn)品的多樣化和高度流動(dòng)性，資金的隱蔽性相對較強(qiáng)。又由于證券、期貨市場上有多種投資媒介可供選擇，且各種投資媒介之間可以相互轉(zhuǎn)換，這就使得洗錢分子可以很容易地將合法和不法款項(xiàng)的投資組合變現(xiàn)，以隱藏不法款項(xiàng)的來源，從而將犯罪所得融入正常經(jīng)濟(jì)體系。因此，非法資金把證券市場作為除銀行外的第二大洗錢途徑。保險(xiǎn)類金融產(chǎn)品，不僅是一種社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)防范的工具，也是一種投資手段。尤其作為后者來講，其具有品種多樣，時(shí)限靈活，操作性強(qiáng)，市場監(jiān)管較寬松等特點(diǎn)，從而使洗錢分子隱藏犯罪所得的來源有了可乘之機(jī)。另外，保險(xiǎn)產(chǎn)品銷售的某些特性也加大了反洗錢工作的難度，如代理商、經(jīng)紀(jì)商參與銷售，對客戶情況了解依賴保險(xiǎn)中介，對受益人信息缺乏了解等。一般而言，財(cái)險(xiǎn)和壽險(xiǎn)在經(jīng)營過程中均具有洗錢的風(fēng)險(xiǎn)，但財(cái)險(xiǎn)的洗錢成本更高。保險(xiǎn)市場通常是非法資金的第三大洗錢途徑。金融機(jī)構(gòu)作為社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的樞紐，客觀上容易成為洗錢活動(dòng)的渠道，金融機(jī)構(gòu)一旦卷入洗錢活動(dòng)或履行反洗錢義務(wù)不到位，不僅會(huì)嚴(yán)重?fù)p害自身利益和國際聲譽(yù)，造成巨大的資金損失，而且還會(huì)帶來嚴(yán)重的法律和運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)。(二)金融業(yè)洗錢的危害

從宏觀方面來看，洗錢產(chǎn)生嚴(yán)重的社會(huì)問題，危害國家治安；破壞國家的經(jīng)濟(jì)秩序，削弱國家宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控效果，影響金融市場穩(wěn)定，擾亂經(jīng)濟(jì)和金融的正常運(yùn)行，危害經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展；損害社會(huì)公平，造成社會(huì)財(cái)富被犯罪分子非法占有和揮霍，助長和滋生腐敗，敗壞社會(huì)風(fēng)氣，腐蝕國家肌體，影響國家聲譽(yù)。如果洗錢活動(dòng)和恐怖活動(dòng)相結(jié)合，還會(huì)對社會(huì)穩(wěn)定、國家安全、人民的生命和財(cái)產(chǎn)安全造成巨大損失。

從微觀方面來看，洗錢活動(dòng)損害合法經(jīng)濟(jì)體的正當(dāng)權(quán)益，破壞市場微觀競爭環(huán)境，損害市場機(jī)制的有效運(yùn)行和公平競爭。對于金融機(jī)構(gòu)來說，洗錢活動(dòng)破壞金融機(jī)構(gòu)穩(wěn)健運(yùn)營的基礎(chǔ)，加大了金融機(jī)構(gòu)的法律和運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)。合法經(jīng)營是金融機(jī)構(gòu)控制風(fēng)險(xiǎn)和保持穩(wěn)健經(jīng)營的前提。金融機(jī)構(gòu)涉嫌洗錢或被犯罪分子利用洗錢，會(huì)嚴(yán)重?fù)p害金融機(jī)構(gòu)的聲譽(yù)，還會(huì)使金融機(jī)構(gòu)面臨法律風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)濟(jì)損失，從而面臨客戶流失和喪失業(yè)務(wù)機(jī)會(huì)的巨大風(fēng)險(xiǎn)。一旦金融機(jī)構(gòu)因參與洗錢被查處，會(huì)立即對金融機(jī)構(gòu)的聲譽(yù)造成不良影響，引發(fā)客戶流失，影響金融企業(yè)的經(jīng)營活動(dòng)，最終影響其經(jīng)營利潤。

二、金融業(yè)反洗錢監(jiān)管的國際經(jīng)驗(yàn) 從發(fā)達(dá)國家和地區(qū)的實(shí)踐來看，國際金融業(yè)反洗錢監(jiān)管一般基于兩個(gè)基本原則：一是把罪犯繩之于法；二是預(yù)防金融系統(tǒng)被利用，并采取“五管”政策：立法、行政指引、執(zhí)法、宣傳與教育、國際合作。各國反洗錢監(jiān)管部門監(jiān)管措施主要包括：一是根據(jù)國際標(biāo)準(zhǔn)制訂針對各類金融機(jī)構(gòu)的反洗錢活動(dòng)指引；二是發(fā)放有關(guān)高風(fēng)險(xiǎn)對象的指引及通告；三是檢查金融機(jī)構(gòu)對指引的執(zhí)行情況等。

(一)風(fēng)險(xiǎn)為本原則的廣泛應(yīng)用

在FATF“40+9項(xiàng)建議”和沃爾斯堡集團(tuán)自律性反洗錢原則積極倡導(dǎo)和影響下，各國反洗錢監(jiān)管理念出現(xiàn)了由“規(guī)則為本”反洗錢方式向“風(fēng)險(xiǎn)為本”反洗錢方式的重大轉(zhuǎn)變。風(fēng)險(xiǎn)為本的監(jiān)管方式要求監(jiān)管部門對監(jiān)管對象進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識別和分類，對高風(fēng)險(xiǎn)的金融機(jī)構(gòu)采用更全面及詳盡的監(jiān)管措施，對低風(fēng)險(xiǎn)的金融機(jī)構(gòu)采用簡化監(jiān)管措施。(二)有效的“認(rèn)識你的客戶”程序

發(fā)達(dá)國家和地區(qū)的反洗錢監(jiān)管部門普遍要求金融機(jī)構(gòu)建立有效的“認(rèn)識你的客戶”程序，并認(rèn)真加以落實(shí)。反洗錢監(jiān)管部門一般對查證客戶身份都提出了指引，要求金融機(jī)構(gòu)采用風(fēng)險(xiǎn)為本原則，查證客戶身份，對政界及其有關(guān)人士、不合作或其他高風(fēng)險(xiǎn)國家及地區(qū)以及打擊恐怖分子籌資活動(dòng)的管控措施提出了具體要求。(三)指導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)采取有效手段履行反洗錢義務(wù)

為指導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)履行法律法規(guī)和監(jiān)管機(jī)構(gòu)規(guī)定的反洗錢義務(wù)，監(jiān)管部門采取多種反洗錢措施。實(shí)踐中總結(jié)出德國等國家金融業(yè)反洗錢的三大支柱為：一是反洗錢手冊，督導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)制定符合自身實(shí)際的反洗錢手冊，內(nèi)容包括反洗錢法律法規(guī)以及法規(guī)規(guī)定金融機(jī)構(gòu)應(yīng)盡的義務(wù)；二是強(qiáng)化反洗錢培訓(xùn)，這在德國反洗錢監(jiān)管中占有很重要的位置，也是監(jiān)管人員所作的重要工作；三是促進(jìn)IT技術(shù)的應(yīng)用，運(yùn)用IT系統(tǒng)等高科技來進(jìn)行反洗錢可以起到事半功倍的效果。

(四)將審計(jì)手段有效運(yùn)用于反洗錢監(jiān)管 在發(fā)達(dá)國家，通過審計(jì)公司的審計(jì)獲得相關(guān)信息是金融監(jiān)管局進(jìn)行反洗錢監(jiān)管的一個(gè)重要方式和渠道。德國金融監(jiān)管局規(guī)定，審計(jì)公司的年度審計(jì)報(bào)告應(yīng)該有反洗錢內(nèi)容。洗錢信息會(huì)通過審計(jì)公司的年度審計(jì)報(bào)告或其他審計(jì)報(bào)告到達(dá)金融監(jiān)管局，金融監(jiān)管局有時(shí)會(huì)到金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行反洗錢檢查，但更多是委托某個(gè)審計(jì)公司到金融機(jī)構(gòu)對反洗錢工作進(jìn)行審計(jì)。與審計(jì)相配套的是審慎嚴(yán)格的行政處罰和行政處理程序。(五)富有激勵(lì)作用的反洗錢自我評估框架 為提高金融業(yè)反洗錢的自覺性和主動(dòng)性，發(fā)達(dá)國家和地區(qū)反洗錢監(jiān)管部門先后推出了金融機(jī)構(gòu)反洗錢自我評估框架。金融機(jī)構(gòu)反洗錢自我評估框架的主要目的：一是讓金融機(jī)構(gòu)持續(xù)評估自身執(zhí)行反洗錢規(guī)定情況，鼓勵(lì)金融機(jī)構(gòu)及早發(fā)現(xiàn)不足并及時(shí)予以糾正；二是有助于金融管理局評估金融體系的清洗黑錢風(fēng)險(xiǎn)，并識別風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，據(jù)此制定長遠(yuǎn)監(jiān)管指引。

三、我國金融業(yè)反洗錢監(jiān)管的現(xiàn)狀分析 根據(jù)《反洗錢法》和《中國人民銀行法》的規(guī)定，中國人民銀行負(fù)責(zé)對金融業(yè)的反洗錢監(jiān)管。自2003年起，在人民銀行的推動(dòng)下，我國金融業(yè)反洗錢工作穩(wěn)步開展，反洗錢組織制度不斷健全，反洗錢報(bào)告工作逐步完善，反洗錢技術(shù)手段不斷豐富，宣傳培訓(xùn)工作有序開展，破獲了一批有影響的重大案件，有效打擊了洗錢活動(dòng)在金融業(yè)蔓延的態(tài)勢。在肯定成績的同時(shí)，不可否認(rèn)我國金融業(yè)反洗錢工作仍處于起步階段，面臨的形勢依然嚴(yán)峻。我國金融業(yè)反洗錢監(jiān)管在制度和操作層面都還存在諸多困難與問題，需要在今后工作實(shí)踐中不斷探索破解之道。

(一)反洗錢義務(wù)主體有缺失

一是證券交易所和登記結(jié)算機(jī)構(gòu)不是反洗錢義務(wù)主體。交易所和登記結(jié)算機(jī)構(gòu)幾乎蘊(yùn)含了證券行業(yè)全部的原始交易信息和資料，這些信息和資料正是證券業(yè)反洗錢監(jiān)測和分析的對象。如果客戶刻意隱瞞交易痕跡，采用轉(zhuǎn)托管方式交易，則單一的證券營業(yè)部無法取得客戶交易深交所上市股票的全部資料，進(jìn)而影響對可疑交易的分析和監(jiān)測；二是保險(xiǎn)業(yè)反洗錢義務(wù)主體應(yīng)包括保險(xiǎn)中介人。反洗錢法要求保險(xiǎn)公司履行識別客戶身份義務(wù)，在保險(xiǎn)公司不能直接履行的情況下，只能依靠保險(xiǎn)中介人，但保險(xiǎn)中介人素質(zhì)參差不齊，在追求傭金收入時(shí)，片面夸大保單優(yōu)點(diǎn)，違規(guī)操作屢見不鮮。此外保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)直接面對客戶，掌握了最基礎(chǔ)的客戶信息資料，因此保險(xiǎn)業(yè)反洗錢業(yè)務(wù)主體必須納入有關(guān)中介機(jī)構(gòu)；三是與銀行業(yè)務(wù)有密切關(guān)系的國際匯款公司沒有承擔(dān)相應(yīng)的反洗錢義務(wù)。國際匯款業(yè)務(wù)因其便利快捷且網(wǎng)點(diǎn)眾多的特點(diǎn)，使得洗錢活動(dòng)在快速完成的同時(shí)還會(huì)較少地留下交易痕跡。但國際匯款公司在華代表處不是我國境內(nèi)的金融機(jī)構(gòu)，從而沒有義務(wù)履行與我國境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)同樣的合規(guī)職責(zé)和反洗錢職責(zé)，我國金融監(jiān)管部門難以對其進(jìn)行直接和特別的監(jiān)督及管理，無法對其直接進(jìn)行合規(guī)檢查和反洗錢檢查，也無法追究有關(guān)法律責(zé)任。(二)客戶風(fēng)險(xiǎn)等級劃分困難

《金融機(jī)構(gòu)客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》規(guī)定，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照客戶特點(diǎn)或者賬戶的屬性，并考慮地域、業(yè)務(wù)、行業(yè)、客戶是否為外國政要等因素，劃分風(fēng)險(xiǎn)等級，并在持續(xù)關(guān)注的基礎(chǔ)上，適時(shí)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)等級，同時(shí)應(yīng)當(dāng)定期審核本金融機(jī)構(gòu)保存的客戶基本信息。就目前我國金融業(yè)的現(xiàn)實(shí)情況看，風(fēng)險(xiǎn)劃分標(biāo)準(zhǔn)的不確定性導(dǎo)致客戶風(fēng)險(xiǎn)等級劃分操作難度大。對客戶或者賬戶進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)等級劃分是一項(xiàng)新的事物，如何區(qū)分客戶特點(diǎn)，界定劃分的標(biāo)準(zhǔn)，對于金融機(jī)構(gòu)來講沒有可依據(jù)或參考的模式，只能是自行研究和摸索各自的標(biāo)準(zhǔn)，至于是否達(dá)到實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)等級劃分這一規(guī)定的本意，有待在實(shí)踐中檢驗(yàn)。(三)可疑交易識別標(biāo)準(zhǔn)操作難度大

《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》規(guī)定了保險(xiǎn)業(yè)金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易標(biāo)準(zhǔn)，包括大額交易4項(xiàng)，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)18項(xiàng)可疑交易判斷標(biāo)準(zhǔn)、證券業(yè)金融機(jī)構(gòu)13項(xiàng)可疑交易判斷標(biāo)準(zhǔn)、保險(xiǎn)業(yè)金融機(jī)構(gòu)17項(xiàng)可疑交易判斷標(biāo)準(zhǔn)。對于大額交易，金融機(jī)構(gòu)基本上可以從業(yè)務(wù)系統(tǒng)中監(jiān)測和采集大額交易情況。但對于可疑交易的識別，金融機(jī)構(gòu)在操作上則存在一定的困難。一是可疑交易的識別是一項(xiàng)專業(yè)性、技術(shù)性較強(qiáng)的工作，需要從業(yè)人員具有一定的工作經(jīng)驗(yàn)和專業(yè)技能的培訓(xùn)，否則，很難從大量的交易記錄中發(fā)現(xiàn)可疑交易線索；二是可疑交易的判斷標(biāo)準(zhǔn)比較抽象和原則，缺少可以量化的標(biāo)準(zhǔn)，一方面可能造成本應(yīng)識別的可疑交易無法有效識別，導(dǎo)致漏報(bào)，另一方面從業(yè)人員為了避免因漏報(bào)可疑交易帶來的處罰，寧可多報(bào)，從而產(chǎn)生大量的垃圾信息。(四)客戶身份識別責(zé)任劃分缺乏可操作性

我國的保險(xiǎn)、基金銷售的重要渠道是銀行。按照人行2007年2號令的要求，基金公司、保險(xiǎn)公司在客戶身份識別方面的義務(wù)絕對多數(shù)是要通過與銀行的委托協(xié)議方式，明確雙方在識別客戶身份方面的職責(zé)，并最終由保險(xiǎn)公司、基金公司承擔(dān)未履行客戶身份識別義務(wù)的責(zé)任。但是由于某些銀行在保險(xiǎn)、基金銷售渠道中的壟斷地位，或是為了維持自己在保險(xiǎn)和基金銷售領(lǐng)域的壟斷地位，或是出于保護(hù)自己的客戶資源，并不愿意將客戶的身份識別資料完整提供給保險(xiǎn)公司、基金公司。因此，即便銀行采取的客戶身份識別措施符合反洗錢法律法規(guī)的要求，保險(xiǎn)公司、基金公司也無法按照法規(guī)要求有效獲得并保存客戶的身份資料信息。(五)反洗錢調(diào)查程序難以滿足金融業(yè)實(shí)際工作要求

根據(jù)《中國人民銀行反洗錢調(diào)查實(shí)施細(xì)則(試行)》第八條和第九條的規(guī)定，中國人民銀行省一級分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)對本轄區(qū)內(nèi)的可疑交易活動(dòng)進(jìn)行反洗錢調(diào)查，在反洗錢調(diào)查時(shí)，需要中國人民銀行其他省一級分支機(jī)構(gòu)協(xié)助調(diào)查的，可以報(bào)請中國人民銀行批準(zhǔn)。也就是說，反洗錢調(diào)查采取的是屬地管理的原則，但這一原則卻并不能有效符合金融業(yè)反洗錢工作的實(shí)際需要。如，實(shí)施客戶證券交易結(jié)算資金第三方存管制度后，反洗錢調(diào)查的屬地管理模式與證券業(yè)資金和交易信息的分布狀況存在矛盾。因?yàn)榭蛻糇C券資金的來源和流向信息都保存在客戶的結(jié)算賬戶開戶銀行，而客戶用于第三方存管的結(jié)算賬戶往往與證券賬戶在不同的行政區(qū)域，因此按照屬地原則開展反洗錢行政調(diào)查，地方人行無法獲取異地證券資金信息，即使要獲得，也因必須經(jīng)過人總行的批準(zhǔn)而導(dǎo)致大量的操作成本，而資金信息和交易信息的割裂必然給反洗錢監(jiān)測、分析帶來困難。(六)缺乏反洗錢獨(dú)立審計(jì)制度

反洗錢金融行動(dòng)特別工作組(FATF)40項(xiàng)建議中的第15項(xiàng)建議要求金融機(jī)構(gòu)建立反洗錢和反恐融資的制度，并建立相應(yīng)的審查機(jī)制，以檢驗(yàn)這些制度的有效性。我國《反洗錢法》要求金融機(jī)構(gòu)建立健全反洗錢內(nèi)部控制制度，金融機(jī)構(gòu)的負(fù)責(zé)人對反洗錢內(nèi)部控制制度的有效實(shí)施負(fù)責(zé)，但是具體由誰來檢驗(yàn)這些反洗錢制度沒有作出明確規(guī)定。在目前實(shí)際操作中，大多數(shù)金融機(jī)構(gòu)對于自身反洗錢制度的測試和檢驗(yàn)工作多由內(nèi)部審計(jì)部門進(jìn)行。這種方式有它的優(yōu)點(diǎn)，因?yàn)閮?nèi)審部門對企業(yè)的環(huán)境和文化都比較了解，可以較快地發(fā)現(xiàn)反洗錢制度和程序中的薄弱環(huán)節(jié)。但是其獨(dú)立性往往受到質(zhì)疑，尤其是內(nèi)審部門在企業(yè)組織架構(gòu)中不具有獨(dú)立、權(quán)威的地位，而企業(yè)文化又以業(yè)務(wù)拓展為主的情況下，內(nèi)部審計(jì)就很難發(fā)揮檢驗(yàn)反洗錢制度效果的作用。

四、完善我國金融業(yè)反洗錢監(jiān)管的政策建議 根據(jù)我國金融業(yè)反洗錢監(jiān)管的現(xiàn)狀，結(jié)合近年來國際金融業(yè)反洗錢監(jiān)管的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，當(dāng)前我國金融業(yè)反洗錢監(jiān)管應(yīng)推行風(fēng)險(xiǎn)為本的監(jiān)管方式，構(gòu)筑預(yù)防性反洗錢監(jiān)管網(wǎng)絡(luò)，逐步完善相關(guān)監(jiān)管制度，不斷改進(jìn)監(jiān)管方法與手段，全面提高監(jiān)管工作的有效性。(一)推行風(fēng)險(xiǎn)為本監(jiān)管方式

以風(fēng)險(xiǎn)為本的監(jiān)管理念、制度，體現(xiàn)了國際反洗錢監(jiān)管創(chuàng)新的新趨勢、新進(jìn)展。發(fā)達(dá)國家和地區(qū)實(shí)行以風(fēng)險(xiǎn)為本的監(jiān)管模式，主要原因在于傳統(tǒng)監(jiān)管模式已難以適應(yīng)金融競爭日益國際化和金融創(chuàng)新日新月異的需要，難以面對金融機(jī)構(gòu)規(guī)避管制能力和水平不斷提高的現(xiàn)實(shí)。因此，應(yīng)以我國成功加入FATF國際組織為契機(jī)，著力在健全風(fēng)險(xiǎn)為本監(jiān)管制度方面取得新進(jìn)展；引導(dǎo)各類金融機(jī)構(gòu)加強(qiáng)洗錢風(fēng)險(xiǎn)識別、計(jì)量、監(jiān)測和控制，構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理長效機(jī)制，全面提升風(fēng)險(xiǎn)防范能力；加強(qiáng)對各類金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)評估，著力強(qiáng)化非現(xiàn)場監(jiān)管，及時(shí)發(fā)現(xiàn)、識別和預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)，引導(dǎo)有重點(diǎn)、有針對性地開展檢查；合理配置監(jiān)管資源，完善分類監(jiān)管，加強(qiáng)分類指導(dǎo)。

推行風(fēng)險(xiǎn)為本的反洗錢監(jiān)管模式，應(yīng)著力做好三方面工作：一是強(qiáng)調(diào)全面了解、衡量金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營面對的洗錢風(fēng)險(xiǎn)，注重金融機(jī)構(gòu)洗錢風(fēng)險(xiǎn)類型的數(shù)量和風(fēng)險(xiǎn)管理制度的質(zhì)量。二是金融機(jī)構(gòu)要對所能承受的風(fēng)險(xiǎn)采取相應(yīng)的管理措施。金融機(jī)構(gòu)必須建立全面的洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理程序，以識別、計(jì)量、監(jiān)測和控制自身所能承受的風(fēng)險(xiǎn)；對新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)，金融機(jī)構(gòu)要先行確立足夠的洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理程序和控制措施。三是要建立了一套完整、高效的以風(fēng)險(xiǎn)為本的監(jiān)管程序，包括了解和識別被監(jiān)管機(jī)構(gòu)面臨的洗錢風(fēng)險(xiǎn)；評估金融機(jī)構(gòu)的洗錢風(fēng)險(xiǎn)數(shù)量和風(fēng)險(xiǎn)管理質(zhì)量，開展綜合評級；確定監(jiān)管計(jì)劃和現(xiàn)場檢查范圍；執(zhí)行現(xiàn)場檢查，根據(jù)檢查結(jié)果重新進(jìn)行評級；進(jìn)行持續(xù)性非現(xiàn)場監(jiān)管，不斷更新監(jiān)管資料，并開始新的監(jiān)管循環(huán)。(二)構(gòu)筑預(yù)防性反洗錢監(jiān)管網(wǎng)絡(luò)

預(yù)防性反洗錢監(jiān)管網(wǎng)絡(luò)是指為預(yù)防遏止洗錢犯罪活動(dòng)所形成的監(jiān)管部門、金融機(jī)構(gòu)、司法部門、社會(huì)公眾之間立體聯(lián)動(dòng)的運(yùn)作路徑。預(yù)防性反洗錢監(jiān)管網(wǎng)絡(luò)的構(gòu)建既要充分利用我國現(xiàn)有打擊犯罪的體系，也要充分結(jié)合我國反洗錢工作的特殊性。預(yù)防性反洗錢監(jiān)管網(wǎng)絡(luò)的構(gòu)建必須充分考慮以下三個(gè)要素：一是反洗錢監(jiān)管組織體系的“心臟”定位及其功能；二是涉及機(jī)構(gòu)職責(zé)劃分及其縱橫向配套；三是可疑交易信息數(shù)據(jù)的內(nèi)外部處理、分析和傳遞。理想中的預(yù)防性反洗錢監(jiān)管機(jī)制的組織架構(gòu)不僅是一個(gè)多元化、立體化的監(jiān)管網(wǎng)絡(luò)，更是一個(gè)以面向全社會(huì)的開放式監(jiān)管網(wǎng)絡(luò)，不僅涵蓋金融、司法、海關(guān)等部門，還包括洗錢犯罪行為涉及的各個(gè)環(huán)節(jié)、部門甚至相關(guān)的社會(huì)公眾，是一個(gè)以金融網(wǎng)絡(luò)為主要依托，全社會(huì)共同參與、綜合治理的開放式監(jiān)管網(wǎng)絡(luò)。

根據(jù)《反洗錢法》的要求，應(yīng)從以下方面構(gòu)建我國預(yù)防性反洗錢監(jiān)管網(wǎng)絡(luò)：以人民銀行為監(jiān)管主體，各金融監(jiān)管部門構(gòu)成反洗錢監(jiān)管的重要補(bǔ)充，以聯(lián)席會(huì)議各成員單位構(gòu)成反洗錢工作合作平臺(tái)的組成部分，實(shí)現(xiàn)信息溝通、聯(lián)手合作和優(yōu)勢互補(bǔ)。銀行業(yè)、證券期貨業(yè)和保險(xiǎn)業(yè)的各金融機(jī)構(gòu)及今后納入監(jiān)管范圍的非特定金融機(jī)構(gòu)既是反洗錢監(jiān)管的對象，也是預(yù)防發(fā)現(xiàn)洗錢活動(dòng)的最前沿，在該網(wǎng)絡(luò)中處于最基礎(chǔ)也最重要的地位。同時(shí)該網(wǎng)絡(luò)體系還要高度重視全社會(huì)的參與，通過宣傳教育等形式發(fā)揮社會(huì)公眾的積極性，主動(dòng)舉報(bào)洗錢活動(dòng)線索。(三)完善相關(guān)監(jiān)管制度 一要將證券交易所、登記結(jié)算機(jī)構(gòu)、保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)和國際匯款公司納入到金融業(yè)反洗錢監(jiān)管體系。將這些機(jī)構(gòu)納入反洗錢監(jiān)管體系，通過法規(guī)制度要求他們加強(qiáng)客戶身份識別、可疑交易識別等反洗錢工作力度，控制金融業(yè)洗錢風(fēng)險(xiǎn)。二要探索有效的可疑交易報(bào)告模式。在一些發(fā)達(dá)國家和地區(qū)，監(jiān)管機(jī)構(gòu)沒有制定具體的可疑交易報(bào)告標(biāo)準(zhǔn)，大多數(shù)是金融機(jī)構(gòu)從工作中得出的經(jīng)驗(yàn)對可疑交易進(jìn)行判斷。這種報(bào)告方式既可以減少防御性報(bào)送行為，又可以產(chǎn)生高質(zhì)量的可疑交易報(bào)告，但必須配套相應(yīng)的激勵(lì)和懲罰機(jī)制，建議我國反洗錢監(jiān)管部門在條件成熟時(shí)考慮可疑交易報(bào)告模式的轉(zhuǎn)型。三要明確金融業(yè)客戶風(fēng)險(xiǎn)等級劃分標(biāo)準(zhǔn)。反洗錢監(jiān)管部門應(yīng)明確標(biāo)準(zhǔn)，指導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)完善以風(fēng)險(xiǎn)為本的客戶身份識別措施：一方面監(jiān)管部門要明確高風(fēng)險(xiǎn)地域、高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)以及高風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)品的標(biāo)準(zhǔn)；指導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)開發(fā)程序查詢管理客戶身份；另一方面金融機(jī)構(gòu)要建立能有效識別客戶身份的操作流程：認(rèn)識風(fēng)險(xiǎn)及初步評估、控制風(fēng)險(xiǎn)和措施調(diào)整、監(jiān)督審核，并根據(jù)客戶風(fēng)險(xiǎn)程度大小，提高審批層次。

四要追加受托銷售金融產(chǎn)品的金融機(jī)構(gòu)在客戶身份識別方面的連帶責(zé)任。金融機(jī)構(gòu)在委托其他金融機(jī)構(gòu)向客戶銷售金融產(chǎn)品時(shí)，如果受托金融機(jī)構(gòu)拒絕向委托金融機(jī)構(gòu)提供客戶身份識別信息，應(yīng)和委托金融機(jī)構(gòu)承擔(dān)客戶身份識別的連帶責(zé)任。具體到證券業(yè)來說，基金銷售業(yè)務(wù)應(yīng)追加銀行、證券公司等代理機(jī)構(gòu)的客戶身份識別連帶責(zé)任，證券資金存管業(yè)務(wù)應(yīng)追加銀行等存管機(jī)構(gòu)的客戶身份識別連帶責(zé)任。具體到保險(xiǎn)業(yè)來說，應(yīng)追加受托銷售保險(xiǎn)產(chǎn)品的銀行、保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)在客戶身份識別方面的連帶責(zé)任。

五要建立以客戶交易結(jié)算資金第三方存管制度為基礎(chǔ)的證券業(yè)可疑交易監(jiān)測系統(tǒng)和以屬地管理為基礎(chǔ)的延伸反洗錢調(diào)查模式。客戶交易結(jié)算資金第三方存管制度將客戶的證券資產(chǎn)和資金資產(chǎn)管理權(quán)限分別劃分給券商和存管銀行，因此應(yīng)該重新構(gòu)建以證券公司和存管銀行共同構(gòu)成的證券業(yè)可疑交易監(jiān)測報(bào)告體系，將證券業(yè)資金交易信息和證券交易信息有效地整合起來。鑒于實(shí)施第三方存管制度后證券交易信息和資金信息跨行政區(qū)域保存的普遍情況，應(yīng)賦予證券交易信息所在地人民銀行委托托管銀行對異地資金信息開展反洗錢延伸調(diào)查的權(quán)利，建立以屬地管理為基礎(chǔ)的延伸反洗錢調(diào)查模式。(四)改進(jìn)監(jiān)管方法與手段

一要健全反洗錢非現(xiàn)場監(jiān)測指標(biāo)體系。監(jiān)管部門要根據(jù)金融業(yè)的實(shí)際情況健全反洗錢非現(xiàn)場監(jiān)管報(bào)告的電子數(shù)據(jù)的收集、匯總和統(tǒng)計(jì)分析系統(tǒng)，規(guī)范和完善金融機(jī)構(gòu)反洗錢非現(xiàn)場監(jiān)管信息的填報(bào)工作，研究建立反洗錢非現(xiàn)場監(jiān)管數(shù)據(jù)分析指標(biāo)體系，探索反洗錢監(jiān)管部門與金融機(jī)構(gòu)之間的信息化交流平臺(tái)，進(jìn)一步提高反洗錢非現(xiàn)場監(jiān)管數(shù)據(jù)質(zhì)量和分析水平。確立和完善以洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理為核心的反洗錢非現(xiàn)場監(jiān)管體系，合理有效地運(yùn)用非現(xiàn)場監(jiān)管措施，定期對金融機(jī)構(gòu)執(zhí)行反洗錢法律制度狀況和反洗錢日常工作進(jìn)行監(jiān)測評估，并為現(xiàn)場檢查項(xiàng)目提供決策依據(jù)，有效發(fā)揮反洗錢現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)管的協(xié)同效應(yīng)。

二要區(qū)別開展反洗錢現(xiàn)場檢查。監(jiān)管部門要按照分類監(jiān)管、區(qū)別指導(dǎo)的原則，合理配置監(jiān)管資源，在總結(jié)完善以往對金融機(jī)構(gòu)反洗錢監(jiān)督檢查經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，給予其更為有效的、必要的政策指導(dǎo)，貫徹風(fēng)險(xiǎn)為本原則，有區(qū)別有針對性地選擇現(xiàn)場檢查對象，重點(diǎn)檢查對反洗錢工作重視不足、不能按要求向反洗錢監(jiān)測分析中心報(bào)數(shù)、有違規(guī)記錄或涉案記錄、非現(xiàn)場監(jiān)管指標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)較高的金融機(jī)構(gòu)。對違反反洗錢法規(guī)的金融機(jī)構(gòu)和有關(guān)責(zé)任人，依法予以行政處罰。

三要建立反洗錢獨(dú)立審計(jì)制度。獨(dú)立審計(jì)相對于企業(yè)內(nèi)部審計(jì)而言具有以下優(yōu)勢：獨(dú)立性、具有高素質(zhì)的審計(jì)人員、豐富的市場經(jīng)驗(yàn)、專業(yè)的審計(jì)工具、更好的貫徹以風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)的合規(guī)制度、審計(jì)結(jié)果對監(jiān)管部門更具有參考價(jià)值。監(jiān)管部門應(yīng)推動(dòng)反洗錢義務(wù)主體聘請專門的獨(dú)立審計(jì)機(jī)構(gòu)對自己是否符合反洗錢法規(guī)要求進(jìn)行審計(jì)，監(jiān)管部門在對反洗錢義務(wù)主體進(jìn)行檢查和評價(jià)時(shí)，也會(huì)參考獨(dú)立審計(jì)部門出具的審計(jì)意見。

四要建立聯(lián)合互動(dòng)工作制度。銀行業(yè)、證券業(yè)及保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)要加強(qiáng)配合，互通信息，形成合力。按照分業(yè)監(jiān)管、職責(zé)明確、合作有序、規(guī)則透明、講求實(shí)效的原則，結(jié)合各地反洗錢聯(lián)席會(huì)議工作機(jī)制，使政策和工作協(xié)調(diào)一致，及時(shí)研究解決金融業(yè)反洗錢工作中的重大事項(xiàng)和跨行業(yè)復(fù)雜的問題。通過對我國金融機(jī)構(gòu)及其從事的金融業(yè)務(wù)實(shí)行有效的監(jiān)管，落實(shí)反洗錢措施，提高監(jiān)管效率，防止洗錢活動(dòng)，打擊洗錢犯罪，保證我國金融業(yè)安全穩(wěn)健運(yùn)行。五要強(qiáng)化反洗錢隊(duì)伍建設(shè)，加強(qiáng)宣傳培訓(xùn)工作。監(jiān)管部門要根據(jù)執(zhí)行各項(xiàng)反洗錢法規(guī)的實(shí)際需要出發(fā)，指導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)設(shè)置反洗錢機(jī)構(gòu)和配備工作人員，選拔政治素質(zhì)好、文化程度高、具有良好的計(jì)算機(jī)操作水平、熟悉經(jīng)濟(jì)金融等方面知識的人才，充實(shí)到反洗錢隊(duì)伍中來，并保持反洗錢相關(guān)負(fù)責(zé)人和崗位人員的相對穩(wěn)定。監(jiān)管部門要有針對性地對金融機(jī)構(gòu)開展反洗錢宣傳培訓(xùn)工作，指導(dǎo)金融從業(yè)人員不斷提高合規(guī)意識、識別能力、專業(yè)素質(zhì)和政策水平，準(zhǔn)確充分理解反洗錢制度要求，保證各項(xiàng)反洗錢工作順利開展。^

本文來源于CSSCI學(xué)術(shù)論文網(wǎng):http://

第二篇：金融業(yè)反洗錢監(jiān)管方式的國際比較與啟示

金融業(yè)反洗錢監(jiān)管方式的國際比較與啟示

童文俊

2010-05-13

摘 要：近年來，發(fā)達(dá)國家金融業(yè)反洗錢監(jiān)管出現(xiàn)了由“規(guī)則為本”反洗錢方式向“風(fēng)險(xiǎn)為本”反洗錢方式的轉(zhuǎn)變。該文回顧了近年來我國金融業(yè)反洗錢工作取得的成績，在對兩種反洗錢監(jiān)管方式進(jìn)行分析和比較的基礎(chǔ)上，提出我國應(yīng)從戰(zhàn)略角度推動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)為本方法的實(shí)施，制定指引以明確風(fēng)險(xiǎn)為本的反洗錢監(jiān)管要求，加強(qiáng)對洗錢風(fēng)險(xiǎn)可能性模型及計(jì)量方式的研究，并重點(diǎn)開展對反洗錢內(nèi)控措施有效性的評價(jià)。

關(guān)鍵詞：

反洗錢，監(jiān)管方式，國際比較

監(jiān)管的方法或手段來看，當(dāng)前國際金融業(yè)反洗錢監(jiān)管主要有“規(guī)則為本”和“風(fēng)險(xiǎn)為本”兩種方式。在反洗錢金融行動(dòng)特別工作組（FATF）和沃爾斯堡集團(tuán)等反洗錢組織的倡導(dǎo)和影響下，近年來，發(fā)達(dá)國家金融業(yè)反洗錢監(jiān)管出現(xiàn)了由“規(guī)則為本”反洗錢方式向“風(fēng)險(xiǎn)為本”反洗錢方式的轉(zhuǎn)變。

一、“規(guī)則為本”金融業(yè)反洗錢監(jiān)管方式

規(guī)則為本的金融業(yè)反洗錢監(jiān)管方式是反洗錢處于起步階段國家比較通行的監(jiān)管模式。該方式通過建立規(guī)則，制定各項(xiàng)反洗錢規(guī)范性條文，以法律、法規(guī)或行政命令要求金融機(jī)構(gòu)一一遵照執(zhí)行，并通過現(xiàn)場檢查等強(qiáng)制性措施督促指導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)嚴(yán)格遵守反洗錢法規(guī)。

在規(guī)則為本監(jiān)管方式下，概括來說，金融業(yè)反洗錢監(jiān)管部門遵循合規(guī)性監(jiān)管理念，其工作重心主要表現(xiàn)在以下方面：一是制定規(guī)則和各種規(guī)定：二是監(jiān)督檢查各類金融機(jī)構(gòu)執(zhí)行規(guī)定的合規(guī)性，三是將不合規(guī)處罰作為一種日常機(jī)制和主要監(jiān)管方法。

規(guī)則為本的監(jiān)管實(shí)際上是一個(gè)制定規(guī)范－－檢查執(zhí)行－－調(diào)整規(guī)范－－再檢查執(zhí)行的過程。在此過程中，金融機(jī)構(gòu)要根據(jù)規(guī)范的要求履行相應(yīng)的反洗錢義務(wù)，監(jiān)管部門通過檢查等手段了解金融機(jī)構(gòu)的執(zhí)行情況，并根據(jù)執(zhí)行情況采取相應(yīng)的監(jiān)管措施，同時(shí)，監(jiān)管部門通過對金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管獲取涉嫌洗錢的可疑交易線索，移送司法部門打擊洗錢及其上游犯罪。

在一國反洗錢制度的初創(chuàng)期，監(jiān)管者不應(yīng)假定，反洗錢工作的機(jī)理及價(jià)值將輕易被金融機(jī)構(gòu)所廣泛接受。在此前提下，以規(guī)則為本的監(jiān)管方式既直接，也富有效率。一方面，監(jiān)管者有責(zé)任首先建立健全的反洗錢規(guī)則，為缺乏動(dòng)力和經(jīng)驗(yàn)的金融機(jī)構(gòu)履行反洗錢義務(wù)提供可遵循的具體標(biāo)準(zhǔn)：另一方面，監(jiān)管者需要強(qiáng)化強(qiáng)制性的監(jiān)管措施，促使金融機(jī)構(gòu)在反洗錢方面發(fā)揮防御作用。

鑒于我國尚處于反洗錢起步階段的現(xiàn)實(shí)狀況，當(dāng)前我國金融業(yè)反洗錢監(jiān)管主要遵循了規(guī)則為本的方式。從我國的實(shí)踐來看，在《反洗錢法》出臺(tái)后，法規(guī)層面上，人民銀行會(huì)同“三會(huì)”陸續(xù)出臺(tái)了《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》、《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》、《金融機(jī)構(gòu)客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》、《金融機(jī)構(gòu)報(bào)告涉嫌恐怖融資的可疑交易管理辦法>，完善了反洗錢有關(guān)的金融規(guī)章制度。這些反洗錢規(guī)章制度對金融機(jī)構(gòu)如何建立反洗錢內(nèi)控制度、報(bào)告大額可疑交易報(bào)告和涉嫌恐怖融資的可疑交易報(bào)告、識別客戶身份、保存交易記錄等提出了更加具體、明確的要求，指導(dǎo)了反洗錢起步階段我國金融機(jī)構(gòu)反洗錢工作的順利開展。

從具體操作實(shí)踐來看，除2007年出臺(tái)的《金融機(jī)構(gòu)客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》對金融機(jī)構(gòu)客戶身份識別明確提出要進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)等級劃分外，我國反洗錢監(jiān)管基本遵循了規(guī)則為本的原則，這與我國反洗錢工作剛剛起步也有著密切關(guān)系。在我國監(jiān)管實(shí)踐中，人民銀行對金融機(jī)構(gòu)開展了大規(guī)模的現(xiàn)場檢查工作，推動(dòng)反洗錢工作在金融領(lǐng)域的逐步深入。2005年、2006年、2007年和2008年中國人民銀行依法分別對3351家、3378家、4533家、5504金融機(jī)構(gòu)（含其分支機(jī)構(gòu)，下同）進(jìn)行了反洗錢現(xiàn)場檢查。其中2008年檢查銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)3451家，證券期貨業(yè)金融機(jī)構(gòu)288家，保險(xiǎn)業(yè)金融機(jī)構(gòu)1 765家。

對于現(xiàn)場檢查中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)問題，中國人民銀行依法進(jìn)行處理，對部分金融機(jī)構(gòu)實(shí)施了行政處罰，2005年、2006年、2007年和2008年罰款金額分別為5600萬元、4052.23萬元、2652.42萬元、1874萬元人民幣。2008年全年被處罰金融機(jī)構(gòu)共計(jì)304家，其中：銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)236家，證券期貨業(yè)金融機(jī)構(gòu)1 7家，保險(xiǎn)業(yè)金融機(jī)構(gòu)51家。另外還對金融機(jī)構(gòu)反洗錢違規(guī)行為負(fù)有直接責(zé)任的62位高管人員處以總計(jì)人民幣34萬元罰款。

二、“風(fēng)險(xiǎn)為本”金融業(yè)反洗錢監(jiān)管方式

風(fēng)險(xiǎn)為本的金融業(yè)反洗錢監(jiān)管方式是當(dāng)前國際上比較通行的監(jiān)管方式。該方式以規(guī)范的監(jiān)管程序，通過建立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)分類與評價(jià)體系，對監(jiān)管對象的洗錢風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行系統(tǒng)性評估，衡量和識別被監(jiān)管機(jī)構(gòu)面臨的洗錢風(fēng)險(xiǎn)類別和程度，關(guān)注其最大洗錢風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)，激發(fā)金融機(jī)構(gòu)主動(dòng)性防范洗錢風(fēng)險(xiǎn)和潛在隱患，以維護(hù)金融體系的安全。

風(fēng)險(xiǎn)為本的金融業(yè)反洗錢監(jiān)管方式的特點(diǎn)在于貫徹了“風(fēng)險(xiǎn)為本的方法”原則（Risk-basedApproaches.RA）。RA是指反洗錢規(guī)制范圍內(nèi)的義務(wù)主體應(yīng)當(dāng)科學(xué)準(zhǔn)確地評估本行業(yè)、本單位、本部門面臨的洗錢風(fēng)險(xiǎn)，有輕重、有主次地履行反洗錢合規(guī)職責(zé)，以有效監(jiān)控和防范潛在的洗錢行為。按照美國“金融犯罪執(zhí)法網(wǎng)”（FinCEN）的概括，也可以簡單理解為相關(guān)主體應(yīng)“將最多的反洗錢合規(guī)資源投入到洗錢風(fēng)險(xiǎn)大的業(yè)務(wù)領(lǐng)域”。

按照英國“反洗錢聯(lián)合指導(dǎo)小組”（JMLSG）的總結(jié)，金融行業(yè)反洗錢的RA原則核心要求主要包括兩方面：一是反洗錢制度體系必須能夠充分反映與業(yè)務(wù)和客戶相關(guān)聯(lián)的洗錢風(fēng)險(xiǎn)；二是必須充分考慮真正的交易客戶不在場時(shí)更大的洗錢及恐怖主義融資風(fēng)險(xiǎn)。

風(fēng)險(xiǎn)為本的金融業(yè)反洗錢監(jiān)管方式的實(shí)質(zhì)是相關(guān)主體從風(fēng)險(xiǎn)管理（risk management）的角度來組織實(shí)施反洗錢工作，通過風(fēng)險(xiǎn)識別、評估、控制、檢查和措施改進(jìn)等諸多環(huán)節(jié)，將洗錢風(fēng)險(xiǎn)控制在主觀風(fēng)險(xiǎn)容量和客觀風(fēng)險(xiǎn)容量范圍之內(nèi)，以獲得最大的反洗錢成效。

三、規(guī)則為本向風(fēng)險(xiǎn)為本的轉(zhuǎn)變

在FATF “40+9項(xiàng)建議”和沃爾斯堡集團(tuán)自律性反洗錢原則積極倡導(dǎo)和影響下，各國反洗錢監(jiān)管理念出現(xiàn)了由“規(guī)則為本”反洗錢方式向“風(fēng)險(xiǎn)為本”反洗錢方式的重大轉(zhuǎn)變。風(fēng)險(xiǎn)為本的監(jiān)管方式要求監(jiān)管部門對監(jiān)管對象進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識別和分類，對高風(fēng)險(xiǎn)的金融機(jī)構(gòu)采用更全面及詳盡的監(jiān)管措施，對低風(fēng)險(xiǎn)的金融機(jī)構(gòu)采用簡化監(jiān)管措施。風(fēng)險(xiǎn)為本的反洗錢方法激發(fā)起金融機(jī)構(gòu)反洗錢的內(nèi)在動(dòng)力，針對不同金融機(jī)構(gòu)可能被不法分子所利用的漏洞，制定相應(yīng)的內(nèi)控制度，采取有效的防范措施，并與執(zhí)法機(jī)關(guān)和監(jiān)管部門密切配合，減少金融機(jī)構(gòu)受洗錢等金融犯罪行為侵害的風(fēng)險(xiǎn)。

金融行業(yè)最初的反洗錢制度建設(shè)并沒有融入RA基本理念，只是一般性地規(guī)定了反洗錢行動(dòng)特有的客戶盡職調(diào)查、交易記錄保存和大額及可疑交易報(bào)告提交等措施，采用規(guī)則為本的反洗錢監(jiān)管模式。但是，金融機(jī)構(gòu)提供的經(jīng)營業(yè)務(wù)或服務(wù)商品多種多樣，往來的交易客戶形形色色，交易的方式和渠道日新月異，對應(yīng)的洗錢風(fēng)險(xiǎn)也高低不一。反洗錢的日常工作如果不加分別、不辨主次地一概平均用力，既會(huì)增加合規(guī)成本支出，又不一定能收到較好的效果。一些反洗錢國際組織在匯總分析相關(guān)數(shù)據(jù)資料以后，較早意識到了上述問題，開始發(fā)出反洗錢制度要采取”風(fēng)險(xiǎn)為本的方法或手段”的原則建議，例如，反洗錢的“金融行動(dòng)特別工作組”（FATF）、“巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)“（BCBS）、“國際保險(xiǎn)監(jiān)督官協(xié)會(huì)”（lAIS）、“國際證券委員會(huì)組織”（IOSCO）以及“沃爾夫斯堡集團(tuán)”（Wolfsberg Group）等組織的反洗錢文件均對此有所涉及。2001年“9·11”恐怖襲擊發(fā)生后，國際社會(huì)越發(fā)認(rèn)識到反恐怖主義融資的極端重要性，RA原則也隨即被加入到反恐融資行動(dòng)中。目前，英國、美國和澳大利亞等國金融行業(yè)的反洗錢實(shí)踐已經(jīng)開始貫徹RA原則。

以英國為例，英國以風(fēng)險(xiǎn)為本的反洗錢監(jiān)管在以下方面取得積極進(jìn)展。一是明確反洗錢與商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制之間的關(guān)系，明確兩者的目的所在，這是英國金融監(jiān)管當(dāng)局推行RA時(shí)首先采取的步驟。二是英國的金融監(jiān)管部門能夠?qū)Σ煌愋偷慕鹑跈C(jī)構(gòu)進(jìn)行檢查和評估，并按照不同主體的風(fēng)險(xiǎn)類別進(jìn)行深度調(diào)研，因此能夠深刻地了解到金融領(lǐng)域存在的反洗錢薄弱環(huán)節(jié)。三是金融監(jiān)管當(dāng)局區(qū)分不同的監(jiān)管對象，實(shí)行有差別監(jiān)管。英國的監(jiān)管機(jī)構(gòu)將金融機(jī)構(gòu)所存在的洗錢風(fēng)險(xiǎn)劃分為高風(fēng)險(xiǎn)、中高風(fēng)險(xiǎn)、中等風(fēng)險(xiǎn)、低風(fēng)險(xiǎn)四級，實(shí)施不同強(qiáng)度的監(jiān)管。金融監(jiān)管部門的風(fēng)險(xiǎn)評估不僅要參考已發(fā)生的案件，更要測評可能發(fā)生的危害性后果。英國的監(jiān)管機(jī)構(gòu)也表示，在評定外國金融機(jī)構(gòu)的分支機(jī)構(gòu)時(shí)，他們還要參考母國的反洗錢狀況，對于FATF指定的反洗錢不合作國家、離岸金融中心的金融機(jī)構(gòu)，風(fēng)險(xiǎn)級別會(huì)相應(yīng)予以提高。四是英國的風(fēng)險(xiǎn)評估和檢查已實(shí)現(xiàn)了制度化。行業(yè)監(jiān)管部門每三年就會(huì)對所有的金融機(jī)構(gòu)，輪流檢查或評估一次，高風(fēng)險(xiǎn)機(jī)構(gòu)被訪的頻度還會(huì)相應(yīng)提高。對評估結(jié)果，監(jiān)管部門也定期向業(yè)界發(fā)布。

以中國香港為例，風(fēng)險(xiǎn)為本原則在香港金融業(yè)反洗錢監(jiān)管中也得到了廣泛應(yīng)用。香港金融監(jiān)管部門對銀行、證券期貨及保險(xiǎn)行業(yè)下發(fā)的反洗錢指引中均要求金融機(jī)構(gòu)按照風(fēng)險(xiǎn)為本的原則對客戶身份進(jìn)行查證。如保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)理處在《防止洗黑錢及恐怖分子籌資活動(dòng)指引》中詳細(xì)規(guī)定了客戶接納程序和對客戶身份進(jìn)行仔細(xì)查證的要求，要求保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)對客戶風(fēng)險(xiǎn)狀況應(yīng)考慮保單的性質(zhì)、相關(guān)活動(dòng)的頻密程度和規(guī)模、客戶的來源地（如不合作國家及地區(qū)）、客戶的背景（如政界人士）、客戶的業(yè)務(wù)性質(zhì)（如賭場）、交款方式和繳款類別等。這些為金融機(jī)構(gòu)開展客戶盡職調(diào)查和上報(bào)可疑交易提供了明確的方向性指引。同時(shí)，金融監(jiān)管部門在對金融機(jī)構(gòu)反洗錢監(jiān)管中也采用了風(fēng)險(xiǎn)為本的監(jiān)管方式。如香港金融管理局推行了一套以風(fēng)險(xiǎn)為本的審慎監(jiān)管制度，對銀行反洗錢活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行評估，按照風(fēng)險(xiǎn)水平制定監(jiān)管方式。香港聯(lián)合財(cái)富情報(bào)組（Joint Financial Intelligence Unit）也采用風(fēng)險(xiǎn)為本原則對有關(guān)機(jī)構(gòu)上報(bào)的可疑交易報(bào)告進(jìn)行初步核查，對高風(fēng)險(xiǎn)的交易進(jìn)行全面調(diào)查。

從歐盟的實(shí)踐來看，歐盟在成員國中積極推行風(fēng)險(xiǎn)為本的金融業(yè)反洗錢模式。2005年歐盟發(fā)布第三個(gè)反洗錢指令，在法律層次上加入以風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)的分析，把客戶分為不同風(fēng)險(xiǎn)等級，分別為低風(fēng)險(xiǎn)客戶、普通風(fēng)險(xiǎn)等級、較高風(fēng)險(xiǎn)等級，如與洗錢嚴(yán)重國家有聯(lián)系的，則為較高風(fēng)險(xiǎn)等級。要求金融機(jī)構(gòu)應(yīng)建立以風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)分析的政策和程序，對客戶的背景、出生地、職業(yè)、關(guān)聯(lián)賬戶、商業(yè)行為或其他風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)給予合理關(guān)注。

從有效性角度來看，與以規(guī)則為本的監(jiān)管方式相比，風(fēng)險(xiǎn)為本的金融業(yè)反洗錢監(jiān)管方式在防范與控制洗錢風(fēng)險(xiǎn)，提高反洗錢工作有效性方面發(fā)揮著更為持續(xù)和積極的作用：

首先，風(fēng)險(xiǎn)為本的監(jiān)管模式，貫徹了比較先進(jìn)的監(jiān)管理念。風(fēng)險(xiǎn)為本的監(jiān)管模式意味著將監(jiān)管的重點(diǎn)放在風(fēng)險(xiǎn)管理而非合規(guī)方面，它可以在較大程度上調(diào)動(dòng)金融機(jī)構(gòu)的主觀能動(dòng)性，從而彌補(bǔ)“一刀切“的規(guī)定存在的僵化與不足。風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)該包含被監(jiān)管機(jī)構(gòu)通過履行強(qiáng)制性義務(wù)管理法律風(fēng)險(xiǎn)和監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)，其前提是遵守規(guī)程并有相應(yīng)的機(jī)制保證規(guī)程的執(zhí)行。有效的監(jiān)管制度要能配合市場的發(fā)展，避免出現(xiàn)過度監(jiān)管，以致阻礙市場的發(fā)展，要讓金融機(jī)構(gòu)有足夠的空間做出商業(yè)決定。作為監(jiān)管機(jī)構(gòu)，反洗錢監(jiān)管部門的責(zé)任是要制定準(zhǔn)則，確保金融機(jī)構(gòu)有足夠的風(fēng)險(xiǎn)管理措施來防范洗錢風(fēng)險(xiǎn)，從而增強(qiáng)抗風(fēng)險(xiǎn)能力和提高反洗錢工作效率。

其次，風(fēng)險(xiǎn)為本的監(jiān)管模式，有利于把有限的監(jiān)管資源用在最迫切需要監(jiān)管的標(biāo)的上。它強(qiáng)調(diào)及早發(fā)現(xiàn)在個(gè)別金融機(jī)構(gòu)和金融業(yè)整體層面上逐漸形成的洗錢風(fēng)險(xiǎn)，將監(jiān)管工作的重點(diǎn)集中于風(fēng)險(xiǎn)較高的機(jī)構(gòu)和業(yè)務(wù)范疇，通過集中關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)使資源運(yùn)用集約化，將檢查人員的資源集中于認(rèn)可機(jī)構(gòu)面對的最大風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)，從而節(jié)省檢查人員就個(gè)別機(jī)構(gòu)進(jìn)行全面檢查所需要的時(shí)間，使監(jiān)管人員可以更多地利用認(rèn)可機(jī)構(gòu)的管理報(bào)告資料，更清楚地了解認(rèn)可機(jī)構(gòu)的管理素質(zhì)、業(yè)務(wù)特點(diǎn)及面對的風(fēng)險(xiǎn)，有效降低了監(jiān)管工作成本，提高了反洗錢監(jiān)管效率。同時(shí)，通過對金融機(jī)構(gòu)所面對的洗錢風(fēng)險(xiǎn)種類、風(fēng)險(xiǎn)水平及管理能力的分析與評估，越來越有針對性地引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)對所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)采取足夠的管理措施，從而提高金融機(jī)構(gòu)反洗錢工作績效。

第三，風(fēng)險(xiǎn)為本的監(jiān)管模式，是將紛繁復(fù)雜的監(jiān)管工作程序化、規(guī)范化的制度安排。建立一套科學(xué)的信息采集、加工處理、評估判斷、現(xiàn)場校驗(yàn)、矯枉評估和作出監(jiān)管決策的制度和操作程序，是將紛繁復(fù)雜的監(jiān)管工作程序化、規(guī)范化的制度安排。它將反洗錢監(jiān)管過程中定量分析和定性分析有機(jī)地結(jié)合起來，并為由“性”到“量”，再由“量”到“性”的轉(zhuǎn)化鋪設(shè)了簡捷的橋梁。此外，它正確劃分了金融機(jī)構(gòu)所有者、經(jīng)營者與監(jiān)管者的責(zé)任。強(qiáng)調(diào)代表金融機(jī)構(gòu)所有者的董事會(huì)、董事自身及高級管理人員是管理和控制洗錢風(fēng)險(xiǎn)的第一責(zé)任人，風(fēng)險(xiǎn)管控應(yīng)成為董事會(huì)和管理層的重要職責(zé)之一，貫穿于其工作始終。否則即為失職。監(jiān)管者的責(zé)任是評估金融機(jī)構(gòu)洗錢風(fēng)險(xiǎn)程度和管控風(fēng)險(xiǎn)的能力。通過發(fā)布指引和窗口指導(dǎo)等措施督促金融機(jī)構(gòu)提高風(fēng)險(xiǎn)管控能力。因此它特別強(qiáng)調(diào)金融機(jī)構(gòu)的公司治理和內(nèi)部管控能力的建設(shè)。

四、國際反洗錢經(jīng)驗(yàn)對我國反洗錢工作的啟示

國際反洗錢實(shí)踐證明，風(fēng)險(xiǎn)為本原則無論是金融機(jī)構(gòu)對其客戶、產(chǎn)品的反洗錢監(jiān)管，還是反洗錢監(jiān)管部門對金融機(jī)構(gòu)和特定非金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管都是比較有效的。其最主要的特點(diǎn)是在比較有限的監(jiān)管資源條件下，盡可能地實(shí)現(xiàn)監(jiān)管效果的最大化。當(dāng)然由于我國的反洗錢工作起步相對較晚，法律環(huán)境和公眾意識等方面與發(fā)達(dá)國家相比有較大的不同，因此利用風(fēng)險(xiǎn)為本原則開展反洗錢監(jiān)管需要一個(gè)循序漸進(jìn)的過程。不過，風(fēng)險(xiǎn)為本原則的廣泛采用是國際反洗錢監(jiān)管的趨勢之一，我國應(yīng)積極研究，有效加以利用。

（一）從戰(zhàn)略角度推動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)為本方法的實(shí)施

從發(fā)達(dá)國家經(jīng)驗(yàn)來看，風(fēng)險(xiǎn)為本的監(jiān)管方法不僅僅局限于一項(xiàng)監(jiān)管策略，而是涉及到義務(wù)主體、監(jiān)管機(jī)構(gòu)、金融情報(bào)中心等多個(gè)部門，是構(gòu)建整個(gè)反洗錢體系的基石之一，是推動(dòng)反洗錢體系變革的主要?jiǎng)恿?。在相關(guān)條件不具備的情況下，難以實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)為本的監(jiān)管方法。建議我國制定反洗錢戰(zhàn)略時(shí)，在推動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)為本反洗錢監(jiān)管的戰(zhàn)略目標(biāo)下增加如下行動(dòng)要點(diǎn)：逐步研究并適時(shí)在目前反洗錢法律制度體系中增加風(fēng)險(xiǎn)為本的反洗錢監(jiān)管內(nèi)容，并制定規(guī)范性文件進(jìn)一步明確風(fēng)險(xiǎn)為本的反洗錢監(jiān)管要求：研究建立洗錢風(fēng)險(xiǎn)理論模型，在此基礎(chǔ)上改進(jìn)非現(xiàn)場監(jiān)管指標(biāo)體系和現(xiàn)場檢查制度；在風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)的基礎(chǔ)上推行分類監(jiān)管；條件成熟時(shí)，在金融領(lǐng)域全面推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)為本的反洗錢方法。

（二）制定指引以明確風(fēng)險(xiǎn)為本反洗錢監(jiān)管要求

首先，應(yīng)根據(jù)具體業(yè)務(wù)類別制定反洗錢業(yè)務(wù)指引。例如將銀行業(yè)務(wù)劃分為授信、現(xiàn)金存取款、中間業(yè)務(wù)、國際業(yè)務(wù)等類別，根據(jù)具體業(yè)務(wù)，明確監(jiān)測、識別、管理風(fēng)險(xiǎn)方面的監(jiān)管要求，即在具體業(yè)務(wù)中，如何根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)采取可疑交易監(jiān)測、客戶身份識別、交易記錄保存、培訓(xùn)等方面的針對性措施。其次，制定反洗錢公司治理（管理）方面的指引，明確在具體業(yè)務(wù)之上，更為宏觀的公司治理（管理）層面上的反洗錢監(jiān)管要求。此外，可針對具體業(yè)務(wù)制定和改進(jìn)可疑交易標(biāo)準(zhǔn)，使可疑交易標(biāo)準(zhǔn)能夠真正反映風(fēng)險(xiǎn)，且可以根據(jù)具體業(yè)務(wù)的變化而更新，待金融機(jī)構(gòu)熟悉各類業(yè)務(wù)可能涉及的可疑交易之后，逐步過渡到由金融機(jī)構(gòu)自行掌握標(biāo)準(zhǔn)、自行判斷可疑交易。

（三）加強(qiáng)對洗錢風(fēng)險(xiǎn)可能性模型及計(jì)量方式的研究

洗錢風(fēng)險(xiǎn)可能性計(jì)量是判斷洗錢風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，因此應(yīng)加強(qiáng)對洗錢風(fēng)險(xiǎn)可能性計(jì)量方式的研究。通過建立對洗錢風(fēng)險(xiǎn)可能性的科學(xué)評價(jià)方式，確定對可能性進(jìn)行評價(jià)所需要收集的信息指標(biāo)，改進(jìn)目前使用的非現(xiàn)場監(jiān)管指標(biāo)，完整地反映風(fēng)險(xiǎn)信息。

（四）重點(diǎn)對反洗錢內(nèi)控措施有效性進(jìn)行評價(jià)

對洗錢風(fēng)險(xiǎn)的可能性進(jìn)行評價(jià)也就是對反洗錢內(nèi)控措施的有效性進(jìn)行評價(jià)。在風(fēng)險(xiǎn)為本的監(jiān)管框架下，當(dāng)大額或可疑交易漏報(bào)時(shí)，應(yīng)將重點(diǎn)放在分析漏報(bào)所反映的內(nèi)控措施有效性缺陷方面，從制度缺陷角度考慮對金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行處罰，處罰力度應(yīng)與風(fēng)險(xiǎn)的大小匹配。

第三篇：金融業(yè)反洗錢問題研究

金融業(yè)反洗錢問題研究

20世紀(jì)70年代以來，洗錢犯罪，特別是利用系統(tǒng)和工具的洗錢犯罪活動(dòng)，日益成為國際社會(huì)面臨的一大公害。這已引起世界各國執(zhí)法機(jī)構(gòu)、金融機(jī)構(gòu)的高度關(guān)注。進(jìn)入本世紀(jì)，反洗錢更成為衡量政府能力、國家信譽(yù)的標(biāo)志。特別是“9〃11”以后，反洗錢又與打擊恐怖組織聯(lián)系起來。因此，盡快完善我國的反洗錢機(jī)制，加大對洗錢犯罪的打擊力度已迫在眉睫。

一、“洗錢”涉及的基本問題

（一）洗錢的定義

洗錢作為一個(gè)概念最早正式出現(xiàn)在1988年12月19日《聯(lián)合國反對非法交易麻醉藥品和精神病藥物公約》里。該公約把洗錢定義為：“為隱瞞或掩飾因制造、販賣、運(yùn)輸任何麻醉藥品或精神藥物所得之非法財(cái)產(chǎn)的來源，而將該財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)換或轉(zhuǎn)移?！?/p>

2000年10月，加拿大皇家騎警和美國海關(guān)在加拿大溫哥華共同主辦召開了“太平洋周邊地區(qū)打擊洗錢及金融犯罪會(huì)議”。該次會(huì)議對于什么是洗錢這一問題，表現(xiàn)出以下趨向，即把洗錢犯罪涉及的非法所得來源不斷擴(kuò)大，并且從把犯罪收益洗為合法收入這一模式擴(kuò)大到：1.把合法資金洗成黑錢以用于非法用途，如把銀行貸款通過洗錢變?yōu)槟橙嗽谫€場的資金（即所謂白錢洗黑）。2.把一種合法的資金洗成另一種表面也合法的資金，如把國有資產(chǎn)通過洗錢轉(zhuǎn)移到個(gè)人賬戶以達(dá)到侵占的目的（即洗錢本身就成為犯罪過程）。3.把非法收入通過洗錢合法化，如把偷漏稅款通過洗錢轉(zhuǎn)移到境外（即所謂黑錢洗白）。

盡管對洗錢有不同的定義，但各國和國際組織在對洗錢活動(dòng)本質(zhì)的理解上基本達(dá)成了共識，即洗錢是將非法收入合法化的過程。綜合來看，洗錢作為一種犯罪，是指隱瞞或掩飾犯罪收益并將該收益?zhèn)窝b起來使之看起來合法的一種活動(dòng)和過程。作為一項(xiàng)罪名，洗錢罪是對隱瞞或掩飾犯罪收益的所有各式各樣犯罪活動(dòng)的總稱。通常犯罪收益被稱為“臟錢”、“黑錢”，所以對犯罪收益進(jìn)行清洗使之披上合法外衣的活動(dòng)就被形象地稱為“洗錢”。而“反洗錢”則是政府動(dòng)用立法、司法力量，調(diào)動(dòng)有關(guān)的組織和商業(yè)機(jī)構(gòu)對可能的洗錢予以識別，對有關(guān)款項(xiàng)予以處臵，對相關(guān)機(jī)構(gòu)和人士予以懲罰，從而達(dá)到阻止犯罪活動(dòng)目的的一項(xiàng)系統(tǒng)工程。

（二）洗錢犯罪的與現(xiàn)狀

洗錢的歷史可以追溯到20世紀(jì)30年代。第一宗洗錢案是美國一不法商人為得到好處，將賄賂資金以“貸款”名義打入路易斯安那州州長的賬戶，通過這種方式，該受賄官員可以自由地使用這筆資金并逃避法律的制裁。但“洗錢”作為一個(gè)法律術(shù)語在20世紀(jì)70年代才正式出現(xiàn)。

目前洗錢作為一個(gè)全球性的問題，已經(jīng)嚴(yán)重影響到世界的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。2002年6月，聯(lián)合國副秘書長兼禁毒署執(zhí)行主任稱，全世界每年非法洗錢的數(shù)額高達(dá)一萬億至三萬億美元。

來自國際貨幣基金組織的數(shù)字顯示，全球每年“洗錢”的總額相當(dāng)于全世界GDP 的2％至5％。數(shù)額巨大的洗錢活動(dòng)對金融市場造成嚴(yán)重影響，同時(shí)由于“臟錢”重新進(jìn)入流通并游離于任何統(tǒng)計(jì)數(shù)字之外，從而能使一個(gè)國家的貨幣需求發(fā)生明顯變化，并有可能對利率和匯率產(chǎn)生影響。所以各國政府均視洗錢為大敵。

（三）洗錢的過程

通常洗錢活動(dòng)的過程相當(dāng)復(fù)雜，也沒有固定的模式。但是從邏輯上講，一個(gè)典型和完整的洗錢過程包括三個(gè)階段，即放臵階段、培植階段和融合階段。

1.放臵階段：是指將犯罪收益投入清洗系統(tǒng)的過程。該階段的目的是將犯罪活動(dòng)得來的資金改變得易于控制并減少懷疑，例如將現(xiàn)金存入銀行或購買可流通票據(jù)；或?qū)㈠X存入地下錢莊，通過地下錢莊將犯罪收益轉(zhuǎn)移到國外，然后進(jìn)入外國銀行；或在保險(xiǎn)公司購買保險(xiǎn)，或在股票市場購買股票。

2.培植階段：是通過在不同國家間的錯(cuò)綜復(fù)雜的交易，或在一國內(nèi)通過反復(fù)持續(xù)地運(yùn)用不同金融手段來掩蓋和模糊犯罪收益的真實(shí)來源、性質(zhì)以及犯罪收益與犯罪者的聯(lián)系，使得犯罪收益與合法資金難以分辨。

3.融合階段：是洗錢鏈條中的最后階段，犯罪收益經(jīng)過充分的培植后，已經(jīng)和合法資金混同融入到合法的金融和經(jīng)濟(jì)體制中。犯罪收益已經(jīng)披上了合法的外衣。犯罪者可以自由地使用該犯罪收益了。

有必要說明的是，在實(shí)際的洗錢操作過程中，三個(gè)階段有時(shí)很明顯，有時(shí)則發(fā)生重疊，交叉運(yùn)用，難以截然分開。同時(shí)，洗錢犯罪活動(dòng)的構(gòu)成并不要求完全完成上述三個(gè)階段。

（四）洗錢的手段

國際刑警組織所列舉的洗錢方法包括：現(xiàn)金走私；將現(xiàn)金改變成可流通證券；建立并使用前臺(tái)公司或空殼公司；使用稅收和保密天堂所提供的設(shè)施；偽造虛假的發(fā)票；使用現(xiàn)金交易所或經(jīng)紀(jì)人交易所；使用娛樂場所或賭博場所；使用地下錢莊系統(tǒng)所提供的設(shè)施等。

金融行動(dòng)特別工作組（FATF）考察了大量的洗錢實(shí)例后，指出了洗錢方法中的共同因素：改變現(xiàn)金的形式；利用正式或非正式的金融機(jī)構(gòu)使資金在國際范圍流動(dòng)；將現(xiàn)金運(yùn)到對支付系統(tǒng)不加限制的他國；使用技巧掩飾資金的真實(shí)所有權(quán)和來源。

以下是最常見的幾種洗錢手段：

1.保密天堂。其特征如下：（1）有嚴(yán)格的銀行保密法。除了例外的情況，披露客戶的賬戶構(gòu)成刑事犯罪。（2）

有寬松的金融監(jiān)管。建立金融機(jī)構(gòu)幾乎沒有什么限制。（3）有自由的公司法和嚴(yán)格的公司保密法。這些地方允許建立空殼公司、信箱公司等不具名公司。并且因?yàn)橄碛泄颈Ｃ芴貦?quán)，了解這些公司的真實(shí)面目極其困難。較為典型的國家和地區(qū)有：瑞士、開羅、巴拿馬、巴哈馬，還有加勒比海和南太平洋的一些島國。

2.空殼公司。亦稱為被提名人公司，一般是指為匿名的公司所有權(quán)人提供的一種公司結(jié)構(gòu)，這種公司是被提名董事和持股人所享有的所有權(quán)結(jié)合的產(chǎn)物。被提名人往往是為收取一定管理費(fèi)而根據(jù)外國律師的指令登記成立公司的當(dāng)?shù)厝恕１惶崦藢镜恼鎸?shí)所有人一無所知。空殼公司的上述特點(diǎn)特別有利于掩飾犯罪收益和犯罪人的需要。空殼公司在一些保密天堂得很快。

3.金融機(jī)構(gòu)。洗錢者利用金融機(jī)構(gòu)洗錢的技巧包括：匿名存儲(chǔ)、利用銀行貸款掩飾犯罪收益、控制銀行和其他金融機(jī)構(gòu)。

4.現(xiàn)金密集行業(yè)。為避免大量現(xiàn)金存入銀行被懷疑，越來越多的洗錢者開始利用現(xiàn)金密集行業(yè)，如賭場、酒吧、金銀首飾店作掩護(hù)，將犯罪收益清洗為經(jīng)營所得的合法收入。

5.偽造商業(yè)票據(jù)。洗錢者首先將犯罪收益存入甲國銀行，并用其做保證金，申請開立信用證，該信用證用于支付某項(xiàng)虛構(gòu)的從乙國的進(jìn)口商品交易，然后由乙國同謀（信用證受益人）用偽造的單據(jù)在乙國的銀行兌現(xiàn)。有時(shí)犯罪者也利用一些真實(shí)的商業(yè)單據(jù)來隱瞞或掩飾犯罪收益，但在數(shù)量和價(jià)格上做文章。

6.走私。洗錢者將現(xiàn)金通過種種方式偷運(yùn)到其他的國家，由其他的洗錢者對偷運(yùn)的現(xiàn)金進(jìn)行處理。除了現(xiàn)金走私外，洗錢者還通過貴金屬或品的走私來清洗犯罪收益。

7.投資。洗錢者通過投資移民，或在國外購買房屋、酒店等房地產(chǎn)模糊犯罪資金來源進(jìn)行洗錢。

二、洗錢犯罪在我國的現(xiàn)狀、趨勢、形式和主要特點(diǎn)

（一）我國洗錢犯罪現(xiàn)狀及趨勢

長期以來，國人對“洗錢”一詞很陌生，認(rèn)為離我們很遙遠(yuǎn)。但有調(diào)查表明，近年來我國“洗錢”活動(dòng)日益增多，涉及的洗錢數(shù)額也在不斷上升。統(tǒng)計(jì)顯示：我國國際收支“誤差和遺漏”項(xiàng)中每年皆有幾百億美元，近年來之和已有數(shù)千億美元。這其中洗錢所導(dǎo)致的資金外流的數(shù)額占有相當(dāng)比重。原因是：首先，毒品犯罪、走私犯罪和黑社會(huì)性質(zhì)的有組織犯罪使“黑錢”源源不斷。其次，貪污腐敗分子利用各種渠道“洗錢”的現(xiàn)象屢見不鮮。第三，境外大量“黑錢”以各種方式進(jìn)入漂洗絕非鮮見。第四，國內(nèi)大量“黑錢”流出境外呈愈演愈烈之勢。

（二）洗錢犯罪在我國的主要形式：

目前，我國在打擊洗錢犯罪的過程中發(fā)現(xiàn)，犯罪分子通常利用以下方式將詐騙、走私、貪污、受賄、侵占、制販毒品、非法吸收公眾存款等犯罪獲取的贓款進(jìn)行轉(zhuǎn)移：

1.利用地下錢莊把在國內(nèi)犯罪所得贓款清洗到境外。首先贓款所有者在境內(nèi)將要清洗的贓款交給地下錢莊的經(jīng)營者，然后在境外從地下錢莊的海外（境外）同伙處提取被清洗過的贓款，地下錢莊的經(jīng)營者則通過收取一定的費(fèi)用而獲利。

2.利用同境外公司簽訂假進(jìn)口合同，以信用證支付方式將在境內(nèi)犯罪所得贓款清洗到國外，或?qū)液偷馁Y金洗成黑錢，占為己有。

3.利用他人身份證件或假身份證件開立賬戶，通過機(jī)構(gòu)進(jìn)行洗錢。

4.利用借貸方式洗錢。首先通過向他人借大額錢款，然后再用贓款償還債務(wù)，使贓款被清洗成來路合法的款項(xiàng)。

5.利用外匯黑市把贓款兌換成外匯，再將其走私出境，從而達(dá)到洗錢的目的。

6.利用股票市場等資金周轉(zhuǎn)快的行業(yè)洗錢。先用贓款作為投資，隨后在短時(shí)間內(nèi)收回投資，從而完成洗錢。

7.利用固定資產(chǎn)項(xiàng)目投資洗錢。

（三）與國外相比，洗錢在我國的主要特點(diǎn)表現(xiàn)為：

1.公職人員利用各種渠道洗錢的現(xiàn)象十分嚴(yán)重。近年來，國內(nèi)貪污腐敗公職人員洗錢不斷發(fā)生，這類洗錢犯罪的案例和數(shù)額已經(jīng)遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過了黑社會(huì)組織。貪官們通過各種途徑給自己貪污受賄的黑錢披上合法收入的外衣。之后，不僅可以公開揮霍和享受這些非法所得，還可用來投資和進(jìn)行再增值。其洗錢的速度已超過了傳統(tǒng)的洗錢。

一些公職人員在貪污受賄后，自己“下?！被蛲ㄟ^親屬“下海”辦公司或炒股，以掩蓋不正常暴富的原因；或與企業(yè)勾結(jié)，將非法收入轉(zhuǎn)成企業(yè)賬戶上的“合法”收入，實(shí)現(xiàn)對“臟錢”的清洗。

2.存取、搬運(yùn)和藏匿大額現(xiàn)金是洗錢的重要渠道。經(jīng)手大額現(xiàn)金是洗錢犯罪的一個(gè)突出特征。對犯罪分子來說，用不具有個(gè)人特殊標(biāo)記、無法追索交易痕跡的現(xiàn)金漂洗非法所得，可以在實(shí)現(xiàn)財(cái)富占有的同時(shí)掩蓋犯罪事實(shí)，因此被不法分子視為洗錢的便利渠道。在國外，現(xiàn)金的使用受到嚴(yán)格的限制，如在美國，大面額現(xiàn)鈔基本不在國內(nèi)的零售渠道流通，涉及大額交易的大宗購買或大額消費(fèi)多采用信用卡結(jié)算。在我國，雖然中國人民銀行大力推廣以“三票一卡”為主的銀行結(jié)算方式，但目前現(xiàn)金結(jié)算還是個(gè)人消費(fèi)使用最多的結(jié)算方式。而且，我國的結(jié)算制度主要是針對現(xiàn)金支取，現(xiàn)金收存幾乎不受限制。儲(chǔ)蓄存款實(shí)名制的實(shí)施雖然對犯罪分子有一定威懾作用，但是由于個(gè)人使用現(xiàn)金所受限制極少，從而使得存取、搬運(yùn)和藏匿大額現(xiàn)金成了洗錢的重要渠道之一。

3.通過銀行的支付結(jié)算體系洗錢呈發(fā)展趨勢。使用票據(jù)結(jié)算和轉(zhuǎn)賬結(jié)算是結(jié)算發(fā)展的趨勢。

我國目前企業(yè)間除小額零星收支采用現(xiàn)金結(jié)算外，其他一律采用票據(jù)和轉(zhuǎn)賬結(jié)算。由于注冊各類企業(yè)并且開立銀行賬戶非常容易，有些專門為轉(zhuǎn)移資金而成立的公司或開立的賬戶屢見不鮮。在現(xiàn)金使用愈來愈受限制的將來，通過銀行的支付結(jié)算系統(tǒng)短期內(nèi)轉(zhuǎn)移巨額資金并使之從形式上合法化，無疑是洗錢分子的首要選擇。這就是說，通過銀行的支付結(jié)算進(jìn)行洗錢在我國應(yīng)引起重視。

三、洗錢犯罪對我國的危害

洗錢不僅破壞我國的金融體系，影響金融業(yè)的健康發(fā)展，而且還會(huì)對我國建設(shè)和社會(huì)穩(wěn)定產(chǎn)生嚴(yán)重的破壞作用。

（一）動(dòng)搖社會(huì)信用，誘發(fā)金融危機(jī)，威脅國家的安全

反洗錢的實(shí)踐表明，金融系統(tǒng)是洗錢犯罪分子利用的主要通道。商業(yè)銀行作為自主經(jīng)營的企業(yè)，信用是其“生命線”。但是如果有消息披露某銀行被洗錢分子利用，公眾將對該銀行甚至整個(gè)銀行系統(tǒng)的信用產(chǎn)生質(zhì)疑，動(dòng)搖銀行的信用基礎(chǔ)。另外，由于洗錢活動(dòng)的資金轉(zhuǎn)移完全脫離了一般的商品勞務(wù)交易的特點(diǎn)，其資金轉(zhuǎn)移完全受洗錢的需求所制約，因此，資金的流動(dòng)毫無可循，洗錢很可能成為金融危機(jī)的導(dǎo)火索。如國際商業(yè)信貸銀行（BCCI）

被關(guān)閉，其廣泛地參與洗錢活動(dòng)就是一個(gè)重要的原因。金融機(jī)構(gòu)破產(chǎn)倒閉會(huì)帶來金融體系不穩(wěn)定，金融危機(jī)的產(chǎn)生必然帶來經(jīng)濟(jì)的混亂，進(jìn)而造成上的混亂。

另外，無論是基地組織還是東突等恐怖組織，都需要資金支持，這些資金的轉(zhuǎn)移都是通過洗錢完成的。洗錢已成為反政府組織、國際恐怖組織等獲得資金的重要渠道。這本身已經(jīng)嚴(yán)重威脅到了國家的安全。

（二）造成資本外逃，使腐敗資金轉(zhuǎn)移境外，導(dǎo)致社會(huì)財(cái)富流失

美國的非法收入經(jīng)過清洗之后，有相當(dāng)大的一部分仍匯集在美國境內(nèi)。而我國的非法資金經(jīng)過清洗之后，有相當(dāng)一部分單向流向境外。國際上“資本外逃”的最普遍方式是貿(mào)易順差加資本凈流入與外匯儲(chǔ)備總額增加值之差。有統(tǒng)計(jì)表明，目前我國的“資本外逃”數(shù)額已經(jīng)排世界第4位，僅次于委內(nèi)瑞拉、墨西哥和阿根廷。我國的資金嚴(yán)重匱乏，大量的資金外逃給我國的經(jīng)濟(jì)建設(shè)帶來嚴(yán)重的負(fù)面影響。

在我國，貪污腐敗和洗錢有著密切的關(guān)聯(lián)。從一些已經(jīng)暴露出的案例來看，腐敗分子侵吞社會(huì)財(cái)富的途徑為：把貪污腐敗得來的錢轉(zhuǎn)移至境外，再利用我國對外資的優(yōu)惠政策，以外商的身份回國投資。這樣，形成一個(gè)權(quán)力與金錢互相依存的、里應(yīng)外合的洗錢鏈，從而實(shí)現(xiàn)對國家和社會(huì)財(cái)富的赤裸裸的循環(huán)侵占。

（三）助長刑事犯罪，破壞社會(huì)穩(wěn)定

如果洗錢過程非常順利，就為犯罪分子的下一次犯罪提供了資金支持，將會(huì)進(jìn)一步刺激犯罪分子的犯罪欲望。比如黑社會(huì)就通過洗錢為其發(fā)展尋得了掩護(hù)資金，這樣就容易形成一個(gè)惡性循環(huán)的怪圈，助長了犯罪分子的囂張氣焰，從而給社會(huì)帶來極大的危害和不安定因素，擾亂社會(huì)秩序。

四、業(yè)反洗錢的難點(diǎn)

（一）金融環(huán)境不規(guī)范，金融秩序尚待完善

隨著金融機(jī)構(gòu)主體的多元化，必然帶來利益的多元化，進(jìn)而引起競爭的白熱化。為了多爭取儲(chǔ)戶和存款，很多銀行都程度不同地通過放寬開戶條件，直接或變相提高利率，放松支取管理制度等各種手段吸引客戶、擴(kuò)大業(yè)務(wù)、吸收存款。在這樣的狀況下，銀行是見錢就攬，有錢就收，而忽視了對錢的性質(zhì)和來源的了解。甚至有的明知該錢的來路有問題，但仍佯裝不知，幫助其轉(zhuǎn)款或做其他處理。所以在金融秩序混亂的地方，很難有效地預(yù)防和查處洗錢活動(dòng)。

非法的民間借貸組織是洗錢的又一渠道。目前，不僅在經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)有私人“地下錢莊”

存在和運(yùn)營，在經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)和落后地區(qū)也有從事非法集資借貸活動(dòng)的“地下錢莊”存在。有些地區(qū)還有地下錢莊性質(zhì)的“合作基金會(huì)”。這些組織甚至享有比銀行更為寬松的政策，在開立賬戶、吸儲(chǔ)、提供轉(zhuǎn)款服務(wù)等方面比銀行更為靈活。此外，地下錢莊和民間的合作基金會(huì)運(yùn)作都很不規(guī)范，對于存款和出入賬戶的資金都不會(huì)進(jìn)行審查。雖然這些機(jī)構(gòu)在經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)上要比銀行等金融機(jī)構(gòu)大，但在逃避司法查處風(fēng)險(xiǎn)上卻要小得多。因此已經(jīng)成為重要的洗錢渠道。

（二）部分金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營者對反洗錢的重要性認(rèn)識不夠

有些金融機(jī)構(gòu)的管理者尚未認(rèn)識到反洗錢工作的重要性，還糊涂地認(rèn)為反洗錢是發(fā)達(dá)國家的專利，我們國家沒有必要跟風(fēng)，否則會(huì)造成失去大量客戶的風(fēng)險(xiǎn)，而在有些地區(qū)確實(shí)存在哪家銀行管理嚴(yán)，哪家銀行流失客戶的情況。

因此導(dǎo)致在實(shí)際工作中，有些經(jīng)營者睜一眼、閉一眼，對反洗錢工作反應(yīng)麻木。

事實(shí)上，反洗錢工作已經(jīng)關(guān)系到了經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的安全和國家聲譽(yù)。金融機(jī)構(gòu)特別是銀行是資金流動(dòng)的載體和媒介，不法分子利用銀行進(jìn)行現(xiàn)金交易、賬戶往來、離岸業(yè)務(wù)、貸款等將非法所得合法化，客觀上使銀行做了整個(gè)“洗錢鏈條”中的重要環(huán)節(jié)和不法分子實(shí)施犯罪的有效掩體和重要渠道，有的甚至成了洗錢的機(jī)器。洗錢不僅損害了金融體系的安全和信譽(yù)，而且對于正常的經(jīng)濟(jì)秩序、社會(huì)風(fēng)氣具有極大的破壞作用。隨著經(jīng)濟(jì)、金融全球化的深入，洗錢犯罪活動(dòng)也呈現(xiàn)全球化趨勢，增加了打擊洗錢犯罪活動(dòng)的難度。因此，一些國際組織和發(fā)達(dá)國家要求各國銀行對國際反洗錢予以配合，并將其作為進(jìn)入國際金融市場的重要條件。目前，一些國家已將我國銀行業(yè)的反洗錢情況作為市場準(zhǔn)入的必要條件，并將我駐外金融機(jī)構(gòu)的反洗錢工作作為監(jiān)管重點(diǎn)。金融行動(dòng)特別工作組（FATF）已與我國商談反洗錢問題。

2002年國際貨幣基金組織也要求把我國銀行業(yè)反洗錢的開展情況列為一項(xiàng)重要報(bào)告內(nèi)容。因此，做好反洗錢工作關(guān)系到提高我國銀行業(yè)的國際聲譽(yù)，關(guān)系到樹立我國作為一個(gè)負(fù)責(zé)任大國的良好形象。

（三）金融工作人員業(yè)務(wù)素質(zhì)不強(qiáng)，存在道德風(fēng)險(xiǎn)由于金融機(jī)構(gòu)和網(wǎng)點(diǎn)猛增，使得各金融機(jī)構(gòu)無法嚴(yán)把從業(yè)資格的關(guān)口，接收了大量未經(jīng)過專業(yè)訓(xùn)練、業(yè)務(wù)素質(zhì)欠佳的青年人進(jìn)入金融從業(yè)隊(duì)伍。他們當(dāng)中有些人程度很低，雖然自己可以做到不違法、不犯罪，但由于沒有過硬的業(yè)務(wù)知識和專業(yè)技能，即使面對可疑的金融交易或者明顯與洗錢有關(guān)聯(lián)的交易，也難以進(jìn)行辨別。

另外，在一些地方，金融系統(tǒng)的領(lǐng)導(dǎo)重業(yè)務(wù)發(fā)展和經(jīng)濟(jì)效益，輕職工的職業(yè)道德建設(shè)和操守教育。結(jié)果在這些金融機(jī)構(gòu)里，部分工作人員因忽視思想道德建設(shè)，在金錢、美色面前失去了立場，陷入了違法犯罪的泥潭。還有一些工作人員工作責(zé)任心不強(qiáng)，有章不循、有制不遵、有令不行、有禁不止，結(jié)果使犯罪分子有機(jī)可乘，實(shí)施洗錢等金融犯罪輕而易舉，根本無法有效防范和查處洗錢。

（四）反洗錢的、法規(guī)和規(guī)章還不夠健全和完善，有些規(guī)定操作性不強(qiáng)

從我國打擊經(jīng)濟(jì)犯罪的實(shí)際情況來看，對金融詐騙、侵占、騙稅、騙匯貪污、受賄等嚴(yán)重經(jīng)濟(jì)犯罪的偵辦，目前仍處于一種較為被動(dòng)、滯后的狀態(tài)。經(jīng)偵部門經(jīng)手的大案要案大都是由審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察部門發(fā)現(xiàn)問題后反映出來的，而由金融機(jī)構(gòu)主動(dòng)發(fā)現(xiàn)線索或在案犯作案過程中予以查獲的寥寥無幾。同時(shí)，大量案件的事后調(diào)查表明，巨款都是通過各種金融機(jī)構(gòu)、在不受任何監(jiān)控的情況下被轉(zhuǎn)移到境外的。因此建立金融機(jī)構(gòu)大額可疑資金報(bào)告制度等反洗錢措施十分迫切。

（五）在國際反洗錢合作上存在一定難度

國際反洗錢的法律框架雖然比較完善，但是也存在不少問題。其一，洗錢資金難追還。

當(dāng)跨國洗錢活動(dòng)已經(jīng)完成，追繳洗錢資金只能通過國際司法合作來解決。普通的國際司法合作因?yàn)槭艿礁鲊鴩鴥?nèi)法的種種制約，常常致使洗錢款項(xiàng)的返還難以實(shí)現(xiàn)。司法協(xié)助機(jī)關(guān)可能無權(quán)扣劃賬戶（但美國可以根據(jù)《愛國者法案》，扣劃該國在美的金融機(jī)構(gòu)賬戶）；由于洗錢過程復(fù)雜造成根據(jù)普通民事程序舉證困難，有的國家實(shí)行追繳的洗錢資金分享的制度，造成難以達(dá)成司法合作等等。總體上講，洗錢資金的追繳還沒有很好的解決方法。其二，跨國洗錢信息難采集、情報(bào)不易交流。這是因?yàn)閲H反洗錢的法律體系需要和各國的立法達(dá)成一致，而各國的國內(nèi)立法存在不少與這一框架不適應(yīng)的規(guī)定。特別是在反洗錢信息采集和情報(bào)交換方面，商業(yè)機(jī)構(gòu)需要識別客戶的真實(shí)身份，前提是客戶以真實(shí)身份開立賬戶。但有些國家的銀行法并不要求真名開戶，這就使國際反洗錢的鏈條可能發(fā)生斷裂；另外很多國家商業(yè)銀行法都規(guī)定了嚴(yán)格的保密責(zé)任，銀行不能隨意披露客戶信息，否則構(gòu)成侵權(quán)。這就需要在立法上明確銀行披露客戶信息的標(biāo)準(zhǔn)，使得可疑交易報(bào)告建立在合法的基礎(chǔ)之上；此外，立法還要賦予國內(nèi)反洗錢監(jiān)管機(jī)構(gòu)情報(bào)交流的權(quán)力。

建立健全完善的反洗錢體系是一項(xiàng)復(fù)雜的系統(tǒng)工程，銀行系統(tǒng)將在其中承擔(dān)重要責(zé)任。

盡管金融業(yè)的反洗錢工作在我國還有眾多值得研究的問題，但已經(jīng)引起了我國政府和金融監(jiān)管當(dāng)局的高度重視，并作為一項(xiàng)重要工作提上議事日程。2002年9月11日人民銀行召開了四大國有銀行、股份制銀行、政策性銀行行長參加的全國反洗錢工作會(huì)議，會(huì)議印發(fā)了《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》等規(guī)章制度征求各商業(yè)機(jī)構(gòu)的意見。戴相龍行長也對中國銀行業(yè)的反洗錢工作進(jìn)行了部署，要求人民銀行各分行和各商業(yè)銀行、政策性銀行在年內(nèi)建立反洗錢的組織機(jī)構(gòu)，并對員工進(jìn)行反洗錢知識培訓(xùn)。中國金融業(yè)反洗錢工作的序幕已經(jīng)拉開。

第四篇：金融業(yè)反洗錢崗位考試相關(guān)題目精選

金融業(yè)反洗錢崗位考試相關(guān)題目精選

第一章 反洗錢內(nèi)部控制制度

（一）判斷改錯(cuò)題

1、銀行從管理層到一般員工都應(yīng)對反洗錢內(nèi)部控制負(fù)有責(zé)任。（對）

2、反洗錢是一項(xiàng)需要自上而下推動(dòng)開展才能確保實(shí)效的合規(guī)工作高管人員給予反洗錢工作的支持和指導(dǎo)是營造良好內(nèi)部控制環(huán)境的關(guān)鍵因素之一。（對）

3、反洗錢內(nèi)部控制可脫離銀行的基本框架單獨(dú)發(fā)揮作用。（錯(cuò)）

錯(cuò)誤。改正只有當(dāng)反洗錢內(nèi)部控制被納入銀行的基本框架并成為有效的制衡機(jī)制時(shí)內(nèi)部控制才能產(chǎn)生最大的效果。

4、反洗錢內(nèi)部控制的信息與交流包括獲取充足的信息、有效的管理和交流以及開辟暢通的信息反饋和報(bào)告渠道保證發(fā)現(xiàn)的問題能夠及時(shí)、完整地為最高層掌握。（對）

5、反洗錢內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)具有權(quán)威性任何人不得擁有不受內(nèi)部控制約束的權(quán)利。（對）

6、反洗錢內(nèi)部控制的檢查、評價(jià)部門不應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于內(nèi)部控制制度的制定和執(zhí)行部門。（錯(cuò)）錯(cuò)誤。改正應(yīng)當(dāng)。

7、在對客戶身份進(jìn)行識別時(shí)應(yīng)在名單庫中進(jìn)行篩查以及時(shí)發(fā)現(xiàn)客戶是否被列入制裁名單或“外國政要”名單。（對）

8、客戶風(fēng)險(xiǎn)分類不是客戶身份識別中的內(nèi)容銀行可根據(jù)自身情況決定是否開展此項(xiàng)工作。（錯(cuò)）

錯(cuò)誤。改正客戶風(fēng)險(xiǎn)分類是客戶身份識別中的重要內(nèi)容銀行必須開展此項(xiàng)工作。

9、客戶身份識別和可疑交易分析是兩個(gè)不同的工作互相獨(dú)立而不聯(lián)系在對可疑交易分析時(shí)可以不參考客戶身份識別所獲得的信息。（錯(cuò)）

錯(cuò)誤。改正可疑交易分析和客戶身份識別兩項(xiàng)工作相互之間有關(guān)聯(lián)在對 可疑交易分析時(shí)應(yīng)參考客戶身份識別所獲得的信息。

10、只要系統(tǒng)中抓取出可疑交易就應(yīng)上報(bào)中國人民銀行而無須進(jìn)行人工分析以篩選過濾掉實(shí)質(zhì)不可疑的交易。（錯(cuò)）

錯(cuò)誤。改正對于系統(tǒng)中抓取出的可疑交易應(yīng)進(jìn)行人工分析篩選過濾掉實(shí)質(zhì)不可疑的交易后將真正可疑的交易上報(bào)中國人民銀行。

11、反洗錢內(nèi)部審計(jì)是銀行及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正反洗錢工作存在問題防范合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的有效手段和保障措施。（對）

12、對配合中國人民銀行進(jìn)行行政調(diào)查的客戶身份資料、交易記錄等均應(yīng)保密。（對）

13銀行反洗錢合規(guī)管理部門可以承擔(dān)內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督的職責(zé)。（錯(cuò)）錯(cuò)誤。改正銀行反洗錢合規(guī)管理部門不能承擔(dān)內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督的職責(zé)。

14、銀行未按規(guī)定建立反洗錢內(nèi)部控制制度且情節(jié)嚴(yán)重的其直接責(zé)任人只需改正不必受到法律處分。（對）

15、加強(qiáng)反洗錢內(nèi)部控制是金融機(jī)構(gòu)參與國際競爭的前提條件。反洗錢是大多數(shù)國家尤其是發(fā)達(dá)國家對金融機(jī)構(gòu)戰(zhàn)略的必需要求只有符合國際標(biāo)準(zhǔn)的金融機(jī)構(gòu)才能“走出去”。（對）

16、金融機(jī)構(gòu)建立反洗錢內(nèi)部控制制度的目的是對自身金融業(yè)務(wù)中可能出現(xiàn)的洗錢風(fēng)險(xiǎn)

進(jìn)行預(yù)防和控制這與人民銀行外部監(jiān)管所要達(dá)到的目的并不一致。（錯(cuò)）

17、內(nèi)部控制的核心是有效防范洗錢風(fēng)險(xiǎn)因此在建立內(nèi)部控制時(shí)必須以審慎經(jīng)營為出發(fā)點(diǎn)充分考慮各個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)潛在的風(fēng)險(xiǎn)通過適當(dāng)?shù)某绦颉⒋胧┍苊夂蜏p少風(fēng)險(xiǎn)。（對）

18、金融機(jī)構(gòu)應(yīng)將反洗錢工作要求嵌入業(yè)務(wù)工作程序和管理系統(tǒng)使反洗錢成為金融機(jī)構(gòu)整體風(fēng)險(xiǎn)控制的有機(jī)組成部分。（對）

19、只要系統(tǒng)中抓取出可疑交易就應(yīng)上報(bào)人民銀行而無需進(jìn)行人工分析以篩選過濾實(shí)質(zhì)不可疑的交易。（錯(cuò)）

20、反洗錢內(nèi)部審計(jì)是金融機(jī)構(gòu)及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正反洗錢工作存在問題防范合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)有有效手段和保障措施。（對）

（二）不定項(xiàng)選擇題

1、控制環(huán)境是反洗錢內(nèi)部控制框架中不可缺少的要素之一，具體來講主要包括哪些?（A、B、C、D、E）A員工的專業(yè)能力 B員工的職業(yè)操守 C員工的誠實(shí)程度

D領(lǐng)導(dǎo)層對內(nèi)部控制重要性的認(rèn)識和態(tài)度 E領(lǐng)導(dǎo)層對管理內(nèi)部控制制度采取的措施

2、銀行建立配合反洗錢調(diào)查制度應(yīng)當(dāng)明確（A、B、C、D）A組織管理和工作流程 B賬戶監(jiān)控措施 C保密規(guī)定 D資料保存

3、反洗錢內(nèi)部審計(jì)包括哪些環(huán)節(jié)?（A、B、C、D）A檢查發(fā)現(xiàn)問題 B通報(bào)問題 C跟蹤整改 D責(zé)任認(rèn)定

4、關(guān)于銀行反洗錢培訓(xùn)對象的說法以下正確的是（A、D、E）。A培訓(xùn)對象應(yīng)包括高級管理層。B只有反洗錢崗位的人員才需要培訓(xùn)

C反洗錢操作人員才應(yīng)接受培訓(xùn)高級管理層不接觸具體業(yè)務(wù)不需要培訓(xùn) D反洗錢培訓(xùn)應(yīng)針對不同對象提供分層次的培訓(xùn) E培訓(xùn)的對象是銀行的全體人員

5、以下說法正確的是（A、B、D）。

A銀行應(yīng)將反洗錢工作納入本單位的業(yè)績考核范圍 B銀行可考慮對反洗錢工作定期進(jìn)行評估

C銀行反洗錢牽頭部門應(yīng)承擔(dān)對反洗錢內(nèi)部控制的健全性、合理性、有效性實(shí)施獨(dú)立評估的職責(zé)

D反洗錢保密制度應(yīng)當(dāng)明確保密工作的組織管理、文件和資料的保管、泄密事件的處理以及保密責(zé)任制等相關(guān)要求

6、金融機(jī)構(gòu)及其工作人員履行客戶身份識別義務(wù)的主要法律依據(jù)是什么（A、B、D）

A、中華人民共和國反洗錢法 B、金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定

C、金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法

D、金融機(jī)構(gòu)客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法

7、為對私客戶辦理一次性金融業(yè)務(wù)和以開立賬戶等方式建立業(yè)務(wù)關(guān)系需登記的客戶身份本信息包括哪些（A、B、C、D）A、客戶的住所地或者工作單位地址 B、客戶的聯(lián)系方式

C、客戶的身份證件或者身份證明文件的種類

D、客戶的身份證件或者身份證明文件號碼和有效期限。

（三）簡答題

1、簡述反洗錢內(nèi)部控制的基本特點(diǎn)。

答：首先反洗錢內(nèi)部控制并不是各種制度、管理辦法的簡單堆砌而是一個(gè)有特定目標(biāo)的涉及制度、組織、方法、程序的綜合體系它體現(xiàn)在銀行的日常經(jīng)營管理和各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)中。其次反洗錢內(nèi)部控制應(yīng)是內(nèi)部控制制度制定、執(zhí)行與監(jiān)督的統(tǒng)一體。只有當(dāng)反洗錢內(nèi)部控制被納入銀行的基本框架并成為有效的制衡機(jī)制時(shí)內(nèi)部控制才能產(chǎn)生最大的效果。最后反洗錢內(nèi)部控制是由銀行的董事會(huì)、經(jīng)營管理層和其他員工共同實(shí)施的它強(qiáng)調(diào)了全員參與的重要性。內(nèi)部控制不只是某個(gè)特定時(shí)期執(zhí)行的程序或政策應(yīng)存在銀行內(nèi)部的各級機(jī)構(gòu)得到長期的實(shí)施。

2、簡述加強(qiáng)反洗錢內(nèi)部控制的意義。

答：有效的反洗錢內(nèi)部控制實(shí)際上是銀行從制定、實(shí)施到管理、監(jiān)督的一個(gè)完整的運(yùn)行機(jī)制是銀行反洗錢工作的重要組成部分也是金融業(yè)務(wù)安全、良好運(yùn)行的基礎(chǔ)。銀行加強(qiáng)反洗錢內(nèi)部控制的意義主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面。

第一加強(qiáng)反洗錢內(nèi)部控制是外部監(jiān)管的要求。在我國反洗錢監(jiān)管體制中中國人民銀行作為行政主管部門的外部監(jiān)管是防止利用金融系統(tǒng)從事洗錢活動(dòng)、維護(hù)金融穩(wěn)定的重要保障。銀行建立反洗錢內(nèi)部控制制度的目的就是對自身金融業(yè)務(wù)中可能出現(xiàn)的洗錢風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)防和控制這與中國人民銀行外部監(jiān)管所要達(dá)到的目標(biāo)是一致的。

第二加強(qiáng)反洗錢內(nèi)部控制是銀行依法經(jīng)營的內(nèi)在需要。由于銀行以追逐商業(yè)利潤為主要目的一些機(jī)構(gòu)在經(jīng)營中往往偏重于業(yè)務(wù)拓展甚至不惜以違規(guī)操作來實(shí)現(xiàn)利潤目標(biāo)。只有加強(qiáng)內(nèi)部控制制度建設(shè)建立有效的內(nèi)部控制體系才能確保依法經(jīng)營原則真正地落實(shí)到每一個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)和工作崗位從根本上杜絕違規(guī)事件的發(fā)生。在發(fā)生洗錢案件時(shí)銀行的反洗錢內(nèi)部控制制度往往成為行政機(jī)關(guān)和司法機(jī)關(guān)判斷該銀行及其工作人員是否應(yīng)承擔(dān)法律責(zé)任的重要參考。

第三加強(qiáng)反洗錢內(nèi)部控制是保障金融業(yè)安全的基礎(chǔ)。由于洗錢具有很強(qiáng)的行業(yè)選擇性洗錢者往往利用監(jiān)管相對松弛的行業(yè)實(shí)施洗錢使得洗錢風(fēng)險(xiǎn)容易通過滲透效應(yīng)影響到整個(gè)金融體系的穩(wěn)定。這就要求每一個(gè)銀行必須完善內(nèi)部控制措施增強(qiáng)抵御洗錢風(fēng)險(xiǎn)的能力為保障國家金融業(yè)的安全奠定基礎(chǔ)。第四加強(qiáng)反洗錢內(nèi)部控制是銀行參與國際競爭的前提條件。反洗錢是大多數(shù)國家尤其是發(fā)達(dá)國家對銀行國際化戰(zhàn)略的必須要求特別是中國加入FATF后銀行要參與國際競爭就必須有強(qiáng)有力的內(nèi)部控制制度作為保證并按照國際標(biāo)準(zhǔn)開展反洗錢工作。

3簡述反洗錢內(nèi)部控制的目標(biāo)。

答：第一保證國家反洗錢法規(guī)政策的貫徹執(zhí)行。銀行貫徹執(zhí)行反洗錢規(guī)定不僅使自身開展反洗錢工作具有法律保障而且可以避免因違規(guī)操作而遭受的監(jiān)管處罰或聲譽(yù)損失。

第二通過制度控制防范洗錢風(fēng)險(xiǎn)。金融業(yè)是一個(gè)資金高度集中的行業(yè)容易成為洗錢的渠道。隨著經(jīng)濟(jì)金融全球化的發(fā)展洗錢風(fēng)險(xiǎn)跨市場、跨地區(qū)和跨國界滲透不斷加劇因此要求銀行建立與其組織架構(gòu)及業(yè)務(wù)性質(zhì)相適應(yīng)的反洗錢內(nèi)部控制制度防范可能產(chǎn)生的洗錢風(fēng)險(xiǎn)。第三確保銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)的穩(wěn)健運(yùn)行。有效的反洗錢內(nèi)部控制體系明確了銀行辦理各種業(yè)務(wù)所必須遵守的反洗錢制度和程序銀行通過履行客戶身份識別、交易記錄保存以及大額和可疑交易報(bào)告等反洗錢義務(wù)在防止自身成為洗錢工具的同時(shí)又能夠確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)安全、高效運(yùn)行使銀行的經(jīng)營目標(biāo)得到最大限度地實(shí)現(xiàn)。

4筒述建立反洗錢內(nèi)部控制的基本原則。

答：全面性原則。反洗錢內(nèi)部控制應(yīng)滲透到所有業(yè)務(wù)過程和各個(gè)操作環(huán)節(jié)包括與客戶業(yè)務(wù)關(guān)系建立、存續(xù)、終止的整個(gè)過程。反洗錢內(nèi)部控制應(yīng)覆蓋所有與反洗錢義務(wù)相關(guān)的部門、崗位和人員所有的反洗錢從業(yè)人員都必須有明確的工作職責(zé)。

審慎性原則。反洗錢內(nèi)部控制的核心是有效防范洗錢風(fēng)險(xiǎn)因此在新建時(shí)必須以審慎經(jīng)營為出發(fā)點(diǎn)充分考慮各個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)潛在的風(fēng)險(xiǎn)通過建立適當(dāng)?shù)某绦虿扇∵m當(dāng)?shù)拇胧┍苊夂蜏p少風(fēng)險(xiǎn)。銀行的各項(xiàng)經(jīng)營管理活動(dòng)尤其是設(shè)立新機(jī)構(gòu)或開辦新業(yè)務(wù)均應(yīng)體現(xiàn)“內(nèi)部控制優(yōu)先”的要求。

有效性原則。反洗錢內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)發(fā)揮其控制效應(yīng)并且銀行應(yīng)隨時(shí)根據(jù)國家政策法規(guī)、形勢發(fā)展的需要以及業(yè)務(wù)變化的新特點(diǎn)適時(shí)修訂完善內(nèi)部控制制度確保內(nèi)部控制制度在各部門和各崗位得到全面地貫徹和落實(shí)。

相對獨(dú)立性原則。反洗錢內(nèi)部控制的檢查、評價(jià)部門應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于內(nèi)部控制制度的制定和執(zhí)行部門并有直接向董事會(huì)和高級管理層報(bào)告的渠道。內(nèi)部控制作為一個(gè)獨(dú)立的體系必須獨(dú)立于其所控制的業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)并且每一個(gè)內(nèi)部控制的操作環(huán)節(jié)也應(yīng)相對獨(dú)立。

5筒述銀行反洗錢內(nèi)部控制制度建設(shè)的基本要求。

反洗錢內(nèi)部控制制度的設(shè)計(jì)和制定應(yīng)達(dá)到以下三個(gè)方面的要求：

第一反洗錢內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)與業(yè)務(wù)相結(jié)合。銀行應(yīng)將反洗錢工作要求嵌入業(yè)務(wù)工作程序和管理系統(tǒng)使反洗錢成為銀行整體風(fēng)險(xiǎn)控制的有機(jī)組成部分成為全體員工自覺維護(hù)自身機(jī)構(gòu)信譽(yù)和防止本機(jī)構(gòu)被洗錢犯罪分子利用的制度保證從而避免或減少被動(dòng)卷入洗錢活動(dòng)而產(chǎn)生的法律風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)損失以及對自身信譽(yù)的損害。

第二反洗錢內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)能夠發(fā)現(xiàn)和識別可疑交易。反洗錢內(nèi)部控制制度的制定和實(shí)施應(yīng)能夠保證本銀行通過客戶身份識別等基本制度有效地發(fā)現(xiàn)、識別和報(bào)告可疑交易協(xié)助其他執(zhí)法部門打擊洗錢等違法犯罪活動(dòng)。第三反洗錢內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)適合銀行特點(diǎn)實(shí)現(xiàn)動(dòng)態(tài)管理。反洗錢內(nèi)部控制制度應(yīng)與銀行的經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍和風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)相適應(yīng)并具有根據(jù)自身業(yè)務(wù)發(fā)展變化和經(jīng)營環(huán)境變化而不斷修正、完善和創(chuàng)新的能力。第二章 客戶身份的識別

（一）判斷改錯(cuò)題

1、客戶身份識別也稱“了解你的客戶”。（對）

2、自然人客戶的住所地與經(jīng)常居住地不一致的銀行應(yīng)將客戶的住所地作為客戶身份基本信息進(jìn)行登記。（對）

3、法人、其他組織和個(gè)體工商戶的組織機(jī)構(gòu)代碼、稅務(wù)登記證號碼屬于其身份基本信息。（對）

4、在與客戶的業(yè)務(wù)關(guān)系存續(xù)期間銀行應(yīng)當(dāng)采取持續(xù)的客戶身份識別措施。當(dāng)對客戶及其交易的風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)知程度發(fā)生變化時(shí)銀行應(yīng)重新識別客戶身份及時(shí)調(diào)整其風(fēng)險(xiǎn)等級分類以確認(rèn)其身份和有關(guān)交易是否可疑。（對）

5、銀行委托其他銀行或銀行以外的第三方識別客戶身份的應(yīng)由受托方承擔(dān)未履行客戶身份識別義務(wù)的責(zé)任。（錯(cuò)）

6、在與客戶建立金融業(yè)務(wù)關(guān)系或者為客戶提供規(guī)定金額以上的一次性金融服務(wù)時(shí)銀行應(yīng)當(dāng)進(jìn)行客戶身份識別。（對）

7、單位客戶的票據(jù)背書、資金去向、資金規(guī)模與單位的經(jīng)營范圍、背景、規(guī)模的關(guān)系是否匹配是判斷客戶身份是否異常的一個(gè)重要關(guān)注點(diǎn)。（對）

大額提現(xiàn)業(yè)務(wù)中識別客戶的重點(diǎn)之一是一次性提取大額現(xiàn)金的客戶身份。（對）

8、銀行提供保管箱業(yè)務(wù)時(shí)僅需了解保管箱名義使用人的身份即可。（錯(cuò)）

9、對公人民幣存款類業(yè)務(wù)的識別工作主體只包括銀行營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)經(jīng)辦人員和經(jīng)營部門負(fù)責(zé)人。（對）

10、為客戶開立對公外匯賬戶銀行應(yīng)通過外匯賬戶信息交互平臺(tái)查詢客戶是否已在開戶地外匯管理局進(jìn)行了基本信息登記若未登記或登記的信息與實(shí)際情況不一致的不得為客戶開立賬戶。（對）

11、銀行為個(gè)人開戶時(shí)應(yīng)通過身份證聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)查詢其身份證信息如果客戶姓名、證件號碼、照片或有效期不一致的應(yīng)考慮拒絕為該客戶辦理業(yè)務(wù)。（對）

12、如果客戶為外國政要金融機(jī)構(gòu)為其開立賬戶應(yīng)當(dāng)經(jīng)高級管理層批準(zhǔn)。（對）

13、實(shí)際控制客戶的自然人和交易的實(shí)際受益人包括（但不限于）以下兩類人員：一是公司實(shí)際控制人；二是未被客戶披露但實(shí)際控制著金融交易過程或最終享有相關(guān)經(jīng)濟(jì)利益的人員(被代理人除外)。（對）

14、違反客戶身份識別有關(guān)規(guī)定致使洗錢后果發(fā)生的銀行可被處以50萬元以上500萬元以下的罰款，直接責(zé)任人員可最高被處罰50萬元。（對）

15、客戶先前提交的身份證明文件已過有效期，客戶沒有在合理期限內(nèi)更新且沒有提出合理理由的銀行無權(quán)中止為客戶辦理業(yè)務(wù)。（錯(cuò)）

16、為對私客戶辦理一次性金融業(yè)務(wù)和以開立賬戶等方式建立業(yè)務(wù)關(guān)系需登記的客戶身份基本信息若客戶的住所地與經(jīng)常居住地不一致的登記客戶的住所地。（錯(cuò)）

17、客戶先前提交身份證明文件已過有效期客戶沒有在合理期限內(nèi)更新且沒有提出合理理由的金融機(jī)構(gòu)不可以中止為客戶辦理業(yè)務(wù)。（錯(cuò)）

18、銀行在辦理委托收款時(shí)應(yīng)關(guān)注收款人的經(jīng)營范圍、經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)特點(diǎn)等身份與所收款項(xiàng)的來源、金額相符。（對）

19、對公人民幣存款類業(yè)務(wù)的識別工作主體包括銀行營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)經(jīng)辦人員、經(jīng)營部門負(fù)責(zé)人、其他相關(guān)業(yè)務(wù)人員等。（錯(cuò)）

20、人民幣貸款業(yè)務(wù)的客戶身份持續(xù)識別工作環(huán)節(jié)包括了貸前調(diào)查、貸后定期識別及貸后檢查等。（對）

21、貸后定期識別可通過人民銀行征信系統(tǒng)查詢借款人貸款企業(yè)的信用記錄、貸款卡年檢記錄等措施進(jìn)行。（對）

22、貸后應(yīng)關(guān)注客戶融資后資金流量和業(yè)務(wù)狀況避免客戶利用融資資金從事高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)而給銀行業(yè)務(wù)帶來風(fēng)險(xiǎn)但發(fā)現(xiàn)客戶有可疑行為只需進(jìn)行關(guān)注不必填報(bào)可疑交易報(bào)告。（錯(cuò)）

23、有針對性地開始貸前調(diào)查應(yīng)了解客戶的真實(shí)交易目的和性質(zhì)。（對）

24、與開立賬戶識別客戶身份流程中規(guī)定的“核對”一樣，銀行在與客戶辦理借貸業(yè)務(wù)時(shí)，采取審核相關(guān)證明文件和資料，到相關(guān)部門查詢客戶身份信息和資料、實(shí)地查看等多種形式進(jìn)行審核。（錯(cuò)）

25、外匯貸款的貸前調(diào)查審核的識別要點(diǎn)是真實(shí)貿(mào)易背景。（對）

26、發(fā)放外匯貸款后銀行沒有必要關(guān)注客戶融資后資金流量和業(yè)務(wù)狀況。（錯(cuò)）

27、對外匯貸款真實(shí)貿(mào)易背景的審查中銀行要對貿(mào)易買賣雙方的資信情況生產(chǎn)、經(jīng)銷該產(chǎn)品的能力進(jìn)行分析。（對）

28、對公外匯存款賬戶銷戶前，若該賬戶為反洗錢合規(guī)部門一直關(guān)注的賬戶則網(wǎng)點(diǎn)應(yīng)在完成銷戶的同時(shí)，向反洗錢合規(guī)部門上報(bào)該客戶的銷戶情況以履行可疑交易持續(xù)監(jiān)控職責(zé)。（對）

29、對公外匯存款賬戶銷戶前，開戶銀行對先前獲得的客戶身份資料或者其他身份證明文件已過有效期的應(yīng)要求客戶重新提供有效的身份證件或其他身份證明文件。（對）

30、個(gè)人客戶在辦理銷戶手續(xù)時(shí)沒有必要提交銷戶申請書。（錯(cuò)）

31、個(gè)人人民幣存款賬戶業(yè)務(wù)關(guān)系終止時(shí)客戶身份識別主體包括客戶、代理人。（錯(cuò)）

（二）不定項(xiàng)選擇題

1法人、其他組織和個(gè)體工商戶的身份基本信息包括（A、B、C、D）。A客戶的名稱、住所、經(jīng)營范圍、組織機(jī)構(gòu)代碼、稅務(wù)登記證號碼

B可證明該客戶依法設(shè)立或者可依法開展經(jīng)營、社會(huì)活動(dòng)的執(zhí)照、證件或者文件的名稱、號碼和有效期限

C控股股東或者實(shí)際控制人的姓名、身份證件或者身份證明文件的種類、號碼、有效期限

D法定代表人、負(fù)責(zé)人的姓名、身份證件或者身份證明文件的種類、號碼、有效期限

2客戶身份識別的含義包括（A、B、C、D）。A了解客戶本人的真實(shí)身份 B了解客戶的交易目的和交易性質(zhì) C了解客戶的資金來源和用途

D了解實(shí)際控制客戶的自然人和交易的實(shí)際受益人

3客戶身份識別的基本原則有（A、B、C、D）。A真實(shí)性 B有效性 C完整性 D持續(xù)性

4銀行與境外機(jī)構(gòu)建立代理行或者類似業(yè)務(wù)關(guān)系時(shí)應(yīng)當(dāng)采取的客戶身份識別措施包括（A、B、C、D）

A充分收集有關(guān)境外金融機(jī)構(gòu)的信息 B評估境外金融機(jī)構(gòu)接受反洗錢監(jiān)管的情況

C評估境外金融機(jī)構(gòu)反洗錢、反恐怖融資措施的健全性和有效性 D以書面方式明確本銀行與境外金融機(jī)構(gòu)在客戶身份識別方面的職責(zé)

5核對客戶的有效身份證件或者其他身份證明文件對于高風(fēng)險(xiǎn)客戶、高風(fēng)險(xiǎn)賬戶持有人應(yīng)了解（A、B、C、D）等信息。A實(shí)際控制客戶的自然人和交易的實(shí)際受益人 B資金來源 C資金用述

D經(jīng)濟(jì)狀況或者經(jīng)營狀況

6、客戶身份識別中的禁止性要求是指銀行不得為身份不明的客戶（A、B、C、D）。A提供服務(wù) B與其進(jìn)行交易 C開立匿名賬戶 D開立假名賬戶 《中華人民共和國反洗錢法》依法提交大額交易和可疑交易報(bào)告受法律保護(hù)的對象有（A）

A所有履行反洗錢義務(wù)的機(jī)構(gòu) B只有銀行機(jī)構(gòu) C只有證券機(jī)構(gòu) D只有保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)

《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》的條款中“客戶經(jīng)常存入境外開立的旅行支票或者外幣匯票存款，與其經(jīng)營狀況不符”，“客戶”是指：（C）A僅指對公客戶 B僅指對私客戶

C包括對公客戶和對私客戶 D以上都不正確

個(gè)人外匯賬戶按賬戶性質(zhì)區(qū)分為（A、C、D）A外匯結(jié)算賬戶 B經(jīng)常項(xiàng)目賬戶 C資本項(xiàng)目賬戶 D外匯儲(chǔ)蓄賬戶

7、客戶身份識別中的非面對面識別要求是指，銀行利用電話、網(wǎng)絡(luò)、ATM等自助機(jī)具以及其他方式為客戶提供非柜臺(tái)方式的服務(wù)時(shí)，應(yīng)采用如下哪些手段識別客戶身份?（A、B、C）A實(shí)行嚴(yán)格的身份認(rèn)證措施 B采取相應(yīng)的技術(shù)保障手段 C強(qiáng)化內(nèi)部管理程序 D弱化內(nèi)部管理程序

8、客戶身份識別中的保密性要求是指銀行應(yīng)（A、B、C、D）。A保護(hù)商業(yè)秘密 B保護(hù)個(gè)人隱私

C妥善保存客戶身份識別過程中獲取的客戶身份信息 D妥善保存客戶身份識別過程中獲取的交易信息

9、銀行應(yīng)采取合理方式確認(rèn)代理關(guān)系的存在，在按照有關(guān)要求對被代理人采取客戶身份識別措施時(shí)，應(yīng)當(dāng)對代理人采取哪些措施進(jìn)行識別?（A、C）A核對代理人的有效身份證件或者身份證明文件 B要求代理人出具經(jīng)公證的委托代理書

C登記代理人的姓名或者名稱、聯(lián)系方式、身份證件或者身份證明文件的種類、號碼

D登記代理人所在工作單位和地址

10對私客戶開立賬戶銀行應(yīng)核對的客戶身份證明文件包括（A、B）。A中國公民16歲以上出示身份證和臨時(shí)身份證

B16歲以下公民應(yīng)有監(jiān)護(hù)人代理開戶出具代理人身份證及使用人戶口簿 C中國公民16歲以上出示戶口簿 D16歲以下公民出示臨時(shí)身份證

11境外對私客戶開立賬戶時(shí)銀行應(yīng)核對的身份證明文件包括（A、B、C、D）。A華僑出具中國護(hù)照

B香港、澳門人出具港澳居民往來內(nèi)地通行證

C臺(tái)灣居民出具臺(tái)灣居民往來大陸通行證或其他有效旅行證件

D外國公民出具護(hù)照或外國人永久居留證或者國家法律、法規(guī)及有關(guān)文件規(guī)定的其他有效證件

12為境內(nèi)對公客戶辦理一次性金融業(yè)務(wù)和以開立賬戶等方式建立業(yè)務(wù)關(guān)系的若有代理人需要提供的客戶身份證明文件包括（A、B）。A合法有效的授權(quán)委托書 B代理人的有效身份證件 C合法有效的合同書 D代理人的資質(zhì)證明

13某國總統(tǒng)要求在某銀行開立外幣賬戶時(shí)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)采取哪些客戶身份識別措施?（A、C、D、E）A應(yīng)當(dāng)經(jīng)高級管理層的批準(zhǔn) B應(yīng)當(dāng)報(bào)告中國人民銀行

C核對客戶的有效身份證件或者其他身份證明文件 D登記客戶身份基本信息

E留存有效身份證件或者其他身份證明文件的復(fù)印件或影印件

14一次性金融服務(wù)是指為不在本銀行機(jī)構(gòu)開立賬戶的客戶提供（A、C、D）等一次性金融服務(wù)。A現(xiàn)金匯款 B現(xiàn)金存款 C現(xiàn)鈔兌換 D票據(jù)兌付

一次性金融服務(wù)識別對象有哪些（A、B）A、客戶 B、代理人 C、客戶經(jīng)理

D、銀行營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)經(jīng)辦人員

應(yīng)履行客戶身份識別義務(wù)的一次性金融服務(wù)是指，為不在本銀行機(jī)構(gòu)開立賬戶的客戶提供符合以下哪些條件的現(xiàn)金匯款、現(xiàn)鈔兌換、票據(jù)兌付等一次性金融服務(wù)（A、C）

A、交易金額單筆人民幣1萬元以上 B、交易金額單筆人民幣10萬元以上 C、交易金額單筆外匯等值1000美元以上 D、交易金額單筆外匯等值10000美元以上

15、銀行應(yīng)對（A、C）交易金額的一次性金融服務(wù)進(jìn)行客戶身份識別。A單筆人民幣l萬元以上 B單筆人民幣10萬元以上 C單筆外匯等值l000美元以上 D單筆外匯等值10000美元以上

16、一次性金融服務(wù)識別要點(diǎn)包括（A、B、C、D）。A了解實(shí)際控制客戶的自然人和交易的實(shí)際受益人 B核對客戶的有效身份證件或者其他身份證明文件 C登記客戶身份基本信息

D留存有效身份證件或其他身份證明文件的復(fù)印件或影印件

開立對公人民幣活期存款賬戶及定期存款賬戶的識別對象有哪些（A、B、C）A、擬開立賬戶的對公客戶 B、法定代表人 C、開戶經(jīng)辦人 D、經(jīng)營部門負(fù)責(zé)人

開立對公人民幣活期存款賬戶及定期存款賬戶的識別主體有哪些（A、B、C、D）A、銀行營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)經(jīng)辦人員 B、客戶經(jīng)理 C、經(jīng)營部門負(fù)責(zé)人 D、其他相關(guān)業(yè)務(wù)人員員

17、商業(yè)銀行為客戶將5000美元現(xiàn)鈔兌換成英鎊時(shí)應(yīng)當(dāng)識別客戶身份并采取以下哪些措施?（A、B、C、E）

A核對客戶的有效身份證件或者其他身份證明文件 B登記客戶身份基本信息

C留存有效身份證件或者其他身份證明文件的復(fù)印件或影印件 D如果客戶為外國政要應(yīng)當(dāng)經(jīng)高級管理層的批準(zhǔn) E了解實(shí)際控制客戶的自然人和交易的實(shí)際受益人

18、商業(yè)銀行為客戶提供哪種服務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)識別客戶身份，并核對客戶的有效身份證件或者其他身份證明文件，登記客戶身份基本信息，留存有效身份證件或者其公他身份證明文件的復(fù)印件或影印件?（B）A將3000美元現(xiàn)鈔結(jié)匯入客戶的人民幣賬戶 B將1000美元現(xiàn)鈔結(jié)匯 C張三轉(zhuǎn)賬18萬元到李四賬戶 D提取現(xiàn)金6萬元

19、開立對公人民幣活期存款賬戶及定期存款賬戶的識別主體為（A、B、C、D）。A銀行營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)經(jīng)辦人員 B客戶經(jīng)理 C經(jīng)營部門負(fù)責(zé)人 D其他相關(guān)業(yè)務(wù)人員

20申請開立基本存款賬戶的銀行應(yīng)按照客戶性質(zhì)和類型要求客戶出具以下證明文件（B、C、D）。

A企業(yè)法人應(yīng)出具企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照、企業(yè)組織機(jī)構(gòu)代碼證正本 B非法人企業(yè)應(yīng)出具企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照、企業(yè)組織機(jī)構(gòu)代碼證正本

C機(jī)關(guān)和實(shí)行預(yù)算管理的事業(yè)單位應(yīng)出具政府人事部門或編制委員會(huì)的批文或事業(yè)單位法人證書和財(cái)政部門同意其開戶的證明

D非預(yù)算管理的事業(yè)單位應(yīng)出具政府人事部門或編制委員會(huì)的批文或登記證書

21重新識別客戶身份后，對于客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級，銀行應(yīng)（C）。A不必調(diào)整客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級 B定期調(diào)整客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級 C及時(shí)調(diào)整客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級

D下一次辦理業(yè)務(wù)時(shí)調(diào)整客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級

22對資本項(xiàng)目外匯賬戶使用的合規(guī)性方面銀行應(yīng)審查（A、B、C、D）。A外匯資本金賬戶的資金貸方發(fā)生額是否超過規(guī)定的最高限額

B資產(chǎn)存量變現(xiàn)外匯賬戶的收入是否為對公客戶轉(zhuǎn)讓現(xiàn)有資產(chǎn)收入的外匯 C資產(chǎn)存量變現(xiàn)外匯賬戶的支出是否為經(jīng)批準(zhǔn)的用途

DB股專戶收入為境外法人或自然人買賣股票收入的外匯和境外匯入或攜入的外匯。支出為用于買賣股票

23對于國際結(jié)算業(yè)務(wù)銀行應(yīng)（A、C、D）。A受理并審核客戶提交的書面委托和相關(guān)文 B不審查業(yè)務(wù)的貿(mào)易背景、客戶及其交易對手情況 C審查業(yè)務(wù)的貿(mào)易背景情況 D審核客戶及其交易對手

24申請開立一般存款賬戶，銀行應(yīng)按照客戶性質(zhì)和類型，要求客戶出具以下證明文件（A、B、C、D）。

A開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件 B基本存款賬戶開戶許可證

C存款人因向銀行借款需要應(yīng)出具借款合同 D存款人因其他結(jié)算需要應(yīng)出具有關(guān)證明 異地開立單位銀行結(jié)算賬戶的銀行除根據(jù)不同賬戶類型核對規(guī)定的資料外還包括哪些方面的核查（A、C、D）

A、開立基本存款賬戶的須在中國人民銀行賬戶管理系統(tǒng)核查開立基本存款賬戶情況

B、開立一般存款賬戶的須在中國人民銀行賬戶管理系統(tǒng)核查開立基本存款賬戶情況以及隸屬單位的證明

C、開立專用存款賬戶的須在中國人民銀行賬戶管理系統(tǒng)核查開立基本存款賬戶情況以及隸屬單位的證明

D、因經(jīng)營需要在異地辦理收入?yún)R繳和業(yè)務(wù)支出的存款人須在中國人民銀行賬戶管理系統(tǒng)核查開立基本存款賬戶情況以及隸屬單位的證明

申請開立基本存款賬戶的銀行應(yīng)按照客戶性質(zhì)和類型要求客戶出具以下哪些證明文件（B、C）

A、獨(dú)立核算的附屬機(jī)構(gòu)只出具其主管部門的基本存款賬戶開戶登記證、B、獨(dú)立核算的附屬機(jī)構(gòu)應(yīng)出具其主管部門的基本存款賬戶開戶登記證和批文 C、存款人為從事生產(chǎn)、經(jīng)營活動(dòng)納稅人的還應(yīng)出具稅務(wù)部門頒發(fā)的稅務(wù)登記證 D、存款人因向銀行借款需要應(yīng)出具借款合同

開立外國投資者賬戶銀行應(yīng)審核以下哪些項(xiàng)目（A、B、C、D、E）

A、投資項(xiàng)目所在地外匯管理局核發(fā)的“國家外匯管理局資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)核準(zhǔn)件”的要項(xiàng)是否為“賬戶開立”

B、境外法人當(dāng)?shù)厣虡I(yè)登記證明或境外自然人身份證明是否真實(shí)、有效 C、工商冷言冷語出具的公司名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書上的投資人、投資額、投資比例與外匯管理局和相關(guān)部門的文件是否相符 D、商務(wù)部門對外資非法人項(xiàng)目的批復(fù)文件

E、外國投資者委托境內(nèi)自然人或法人申請開戶的其依法辦理涉外公證的授權(quán)委托書是否有效 開立外債專用賬戶銀行應(yīng)審核以下哪些項(xiàng)目（A、B、C）

A、外匯管理局核發(fā)的國家外匯管理局資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)核準(zhǔn)件的根基是否為賬戶開立

B、外匯管理局核發(fā)的外債登記證是否有效 C、外債借款合同上的要素與外債登記是否相符

D、國家外匯管理局核準(zhǔn)發(fā)放的國家外匯管理局開立外匯賬戶批準(zhǔn)書

開立外商直接投資資本金賬戶要求銀行審核以下哪些項(xiàng)目（A、B）

A、開戶所在地外匯管理局核發(fā)的國家外匯管理局資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)核準(zhǔn)件的是否為賬戶開立

B、外商投資企業(yè)外匯登記證在有效期內(nèi)并通過年檢

C、境外法人當(dāng)?shù)厣虡I(yè)登記證明或境外自然人身份證明是否真實(shí)、有效 D、商務(wù)部門對外資非法人項(xiàng)目的批復(fù)文件

境內(nèi)機(jī)構(gòu)外商投資企業(yè)除外開立經(jīng)常項(xiàng)目下外匯賬戶銀行應(yīng)審核以下哪些證明文件（A、B、C、D）

A、公司章程、驗(yàn)資證明、股權(quán)證明如有需要 B、國務(wù)院授權(quán)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)經(jīng)營業(yè)務(wù)的批件

C、外匯局審核時(shí)提供的相應(yīng)合同、協(xié)議或者其他有關(guān)材料 D、查詢外匯賬戶管理信息系統(tǒng)中企業(yè)基本信息登記情況

經(jīng)常項(xiàng)目主要包括什么（A、B、C、D）A、貨物 B、服務(wù) C、收益 D、經(jīng)常轉(zhuǎn)移

個(gè)人外匯存款賬戶業(yè)務(wù)關(guān)系終止時(shí)客戶身份識別主體包括哪些人員（A、B、C、D）A、銀行營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)經(jīng)辦人員 B、國際業(yè)務(wù)結(jié)算人員 C、客戶經(jīng)理 D、經(jīng)營部門負(fù)責(zé)人

客戶辦理銷戶前銀行應(yīng)確定哪些信息（A、B、C、D）A、要求客戶提交銷戶申請書了解銷戶理由的合理性 B、若為信貸客戶需確認(rèn)貸款是否已償還完畢

C、若該賬戶為一直關(guān)注的可疑賬戶應(yīng)完成最后一筆該客戶交易的錄入以履行可疑交易持續(xù)監(jiān)控職責(zé)

D、涉及可疑交易的是否已上報(bào)

25申請開立專用存款賬戶銀行應(yīng)按照客戶性質(zhì)和類型要求客戶出具以下證明文件（A、B、C、D）。

A向銀行出具其開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件 B基本存款賬戶開戶許可證

C基本建設(shè)資金、更新改造資金、政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金、住房基金、社會(huì)保障基金應(yīng)出具主管部門批文

D財(cái)政預(yù)算外資金應(yīng)出具財(cái)政部門的證明

26開立外匯經(jīng)常項(xiàng)目賬戶時(shí)應(yīng)注意（A、B、C、D、E）。

A留存客戶或其代理人的有效身份證件、其他身份證明文件的復(fù)印件或影印件 B了解其關(guān)聯(lián)企業(yè)、控股股東或者實(shí)際控制人 C了解客戶業(yè)務(wù)、主要交易對手及所在國風(fēng)險(xiǎn)

D通過外匯賬戶信息交互平臺(tái)查詢客戶是否已在開戶地外匯管理局進(jìn)行基本信息登記

E登記的信息與實(shí)際情況不一致的不得為其辦理開戶手續(xù)同時(shí)通知客戶到開戶地外匯管理局辦理基本信息登記或變更手續(xù)

27開立外匯資本項(xiàng)目賬戶時(shí)應(yīng)注意（A、B、C、D）。

A要求客戶提供企業(yè)法定代表人（或單位負(fù)責(zé)人）有效客戶身份證件或者其他身份證明文件如企業(yè)法定代表人（或單位負(fù)責(zé)人）為中國公民須聯(lián)網(wǎng)核查其身份證 B授權(quán)他人辦理的還應(yīng)要求出具合法有效的授權(quán)書及代理人身份證件并通過聯(lián)網(wǎng)核查代理人身份證件

C了解其關(guān)聯(lián)企業(yè)、控股股東或者實(shí)際控制人了解其境外投資款項(xiàng)的資金來源及資金投入的真正目的

D銀行應(yīng)將客戶提供的外匯管理局開戶核準(zhǔn)件與外匯賬戶信息交互平臺(tái)中所登記的信息進(jìn)行核對二者相一致的可為其開立資本項(xiàng)目外匯賬戶

28開立個(gè)人人民幣儲(chǔ)蓄賬戶或結(jié)算賬戶時(shí)銀行應(yīng)該注意以下幾點(diǎn)（A、B、C、D）。A要求出示真實(shí)有效的客戶身份證件或者其他身份證明文件通過身份證聯(lián)網(wǎng)信息核查系統(tǒng)進(jìn)行核對并登記其身份基本信息

B授權(quán)他人辦理的應(yīng)采取合理方式確認(rèn)代理關(guān)系的存在 C核對代理人的有效身份證件或者身份證明文件

D登記代理人的姓名或者名稱、聯(lián)系方式、身份證件或者身份證明文件的種類、號碼

29開立個(gè)人人民幣儲(chǔ)蓄賬戶或結(jié)算賬戶時(shí)銀行應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注（A、B、C）。A大額現(xiàn)金開戶 B異常開戶

C存款的資金來源、金額與存款人身份背景、職業(yè)背景、收入情況是否相符戶 D一般存款賬戶

30銀行營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)在審核個(gè)人身份證件后拒絕為該客戶辦理相關(guān)業(yè)務(wù)的情形包括（A、B、C）。

A無法判斷身份證件真實(shí)性

B聯(lián)網(wǎng)核查身份證時(shí)客戶的姓名、公民身份證號碼、照片有效期等和簽發(fā)機(jī)關(guān)中一項(xiàng)或多項(xiàng)核對不一致

C能確切判斷客戶出示的居民身份證為虛假證件 D客戶提供了真實(shí)有效的身份證件

31開立個(gè)人外匯賬戶的識別主體（A、B、C、D）。A銀行營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)經(jīng)辦人員 B客戶經(jīng)理 C經(jīng)營部門負(fù)責(zé)人 D國際業(yè)務(wù)結(jié)算人員

開立個(gè)個(gè)人民幣儲(chǔ)蓄賬戶或結(jié)算賬戶的識別主體為以下哪些人員（A、B、C、D）A、銀行營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)經(jīng)辦人員 B、客戶經(jīng)理 C、經(jīng)營部門負(fù)責(zé)人 D、其他相關(guān)業(yè)務(wù)人員 外匯儲(chǔ)蓄賬戶的收支范圍包括以下哪些（A、B）A、非經(jīng)營性外匯收付

B、本人或其系親屬之間同一主體類別的外匯儲(chǔ)蓄賬戶間的資金劃轉(zhuǎn) C、經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下經(jīng)營性外匯收支 D、投資并購專用賬戶內(nèi)資金的境內(nèi)劃轉(zhuǎn)

32銀行在開立資本項(xiàng)目賬戶時(shí)應(yīng)注意審核（A、B、C、D）。

A外匯管理局核發(fā)的“國家外匯管理局資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)核準(zhǔn)件”的要項(xiàng)是否為“賬戶開立”

B境內(nèi)個(gè)人對外直接投資是否符合有關(guān)規(guī)定并辦理境外投資外匯登記 C境內(nèi)個(gè)人對外捐贈(zèng)和財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移需購付匯的是否符合有關(guān)規(guī)定并經(jīng)外匯管理局核準(zhǔn)

D境外個(gè)人購買境內(nèi)商品房是否符合自用原則

33審核對公貸款客戶真實(shí)身份的方式有（A、B、C）。A審核營業(yè)執(zhí)照、國地稅登記證等證明文件和資料

B到工商管理部門、稅務(wù)部門等相關(guān)部門查詢客戶身份信息和資料 C登門拜訪客戶、實(shí)地查看 D電話核實(shí)

34銀行在外匯貸款業(yè)務(wù)關(guān)系存續(xù)期間應(yīng)重點(diǎn)開展以下哪些工作?（A、B、C、D）A核實(shí)貸款客戶真實(shí)身份 B貸前調(diào)查 C貸后關(guān)注 D發(fā)現(xiàn)并報(bào)告客戶可疑交易

35銀行在為客戶辦理信貸業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)核實(shí)客戶的真實(shí)身份應(yīng)采取哪些措施?（A、B、C、D）

A審核相關(guān)證明文件和資料

B到相關(guān)部門查詢客戶身份信息和資料 C實(shí)地查看

D了解客戶是否存在違反外匯管理政策、逃套匯、走私等行為

36銀行對貸款個(gè)人客戶的身份識別中要通過了解（A、B、C、D）審核個(gè)人客戶的貸款目的和性質(zhì)。A借款人信用狀況

B借款人有無重大不良信用記錄 C抵押物與貸款個(gè)人的真實(shí)權(quán)屬關(guān)系

D客戶還款資金來源、還款方式以及還款能力

37網(wǎng)上銀行客戶受理行負(fù)責(zé)審查客戶的注冊資格及提供資料的（B、C）。A簡潔性 B真實(shí)性 C完整性 D必要性

38個(gè)人客戶辦理網(wǎng)上銀行時(shí)，銀行營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)經(jīng)辦人員應(yīng)（A、B、C、D）。A審核個(gè)人客戶有效身份證件和客戶提交的電子銀行申請 B檢測注冊賬戶憑證原件（銀行卡或存折等）的真實(shí)性

C在電子銀行系統(tǒng)對客戶的賬戶資料與身份證件進(jìn)行一致性驗(yàn)證 D通過刷卡（或存折）驗(yàn)證磁道信息和密碼

39銀行在辦理匯入?yún)R款業(yè)務(wù)時(shí)如發(fā)現(xiàn)匯款人姓名或者名稱、匯款人賬號和（B）以下哪項(xiàng)信息中任何一項(xiàng)缺失的應(yīng)要求境外機(jī)構(gòu)補(bǔ)充。A匯款人工作單位 B匯款人住所 C匯款行地址

D匯款人身份證明文件

銀行與境外機(jī)構(gòu)建立代理行或者類似業(yè)務(wù)關(guān)系時(shí)以書面方式明確本銀行與境外金融機(jī)構(gòu)在以下哪些方面的職責(zé)（A、B、D）A、客戶身份識別 B、客戶身份資料 C、可疑交易報(bào)告 D、交易記錄保存

40在辦理匯入?yún)R款業(yè)務(wù)時(shí)銀行發(fā)現(xiàn)匯款人姓名或者名稱、匯款人賬號和匯款人住所三項(xiàng)信息中的任何一項(xiàng)缺失若境外機(jī)構(gòu)屬于加入FATF的國家（地區(qū)）或雖未加入但承諾嚴(yán)格執(zhí)行FATF有關(guān)反洗錢及反恐怖融資標(biāo)準(zhǔn)的國家（地區(qū)）銀行（A）

A可不必要求其補(bǔ)充缺失信息而直接登記替代性信息 B應(yīng)要求境外機(jī)構(gòu)補(bǔ)充匯款人姓名或者名稱 C應(yīng)要求境外機(jī)構(gòu)補(bǔ)充匯款人賬號 D應(yīng)要求境外機(jī)構(gòu)補(bǔ)充匯款人住所

41匯出匯款業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)銀行應(yīng)登記（A、B、C）。A匯款人的姓名或者名稱 B匯款人賬號、住所 C收款人的姓名、住所 D匯款銀行的地址

在業(yè)務(wù)存續(xù)期間，對個(gè)人客戶身份了解還可要求客戶提供以下哪些資料進(jìn)一步識別客戶身份（B、C、D）A、結(jié)婚證 B、完稅證明

C、單位出具的收入證明 D、駕駛證

41、查驗(yàn)個(gè)人客戶的身份證是否真實(shí)，可通過哪些途徑進(jìn)行核查（A、B、C）A、互聯(lián)網(wǎng)

B、銀行“黑名單”系統(tǒng) C、公民身份聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng) D、公證機(jī)關(guān)

對個(gè)人客戶異常情況進(jìn)行身份識別時(shí)可采取哪些措施（A、B、C、D）A、實(shí)地查訪

B、要求客戶補(bǔ)充身份資料 C、回訪客戶 D、向公安機(jī)關(guān)核查

銀行為自然人輸境外匯入款業(yè)務(wù)單筆或累計(jì)等值2000美元以上的匯入款應(yīng)審查哪個(gè)表單（D）A、外匯申報(bào)單

B、提取外向現(xiàn)鈔備案表 C、外匯業(yè)務(wù)審批表 D、涉外收入申報(bào)單對私

42長期閑置賬戶的客戶來辦理人民幣業(yè)務(wù)的銀行應(yīng)（A、B、C、D）。A及時(shí)提示客戶出示有效身份證件 B對客戶的有效身份證件進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)核查 C作實(shí)名登記后再辦理業(yè)務(wù)

D關(guān)注其重新辦理業(yè)務(wù)的頻率和金額等是否符合其身份背景

43對個(gè)人存款賬戶單筆金額超過5萬元（含）的現(xiàn)金存取銀行應(yīng)（A、B、D）。A核對客戶的有效身份證件或其他身份證明文件 B若是身份證則通過聯(lián)網(wǎng)核查無誤后方可支付

C如為代辦可只審核代理人身份不必審核被代理人身份 D如為代辦應(yīng)同時(shí)審核代理人和被代理人身份

44對當(dāng)日累計(jì)提取現(xiàn)鈔等值l萬美元以上的銀行憑客戶本人有效身份證件和經(jīng)外匯管理局簽章（B）的為個(gè)人辦理提取外幣現(xiàn)鈔手續(xù)并留存復(fù)印件。A《外匯業(yè)務(wù)審批表》 B《提取外幣現(xiàn)鈔備案表》 C《外匯申報(bào)單》

D《涉外收入申報(bào)單（對私）》

45銀行辦理自然人境外匯入款業(yè)務(wù)應(yīng)在匯兌憑證或者相關(guān)信息系統(tǒng)中登記（A、B）等信息。

A收款人的姓名、賬號、住所 B匯款人的姓名、住所 C匯款銀行的名稱和地址 D匯款人職業(yè)、工作單位

46利用電話、網(wǎng)絡(luò)、ATM等自助機(jī)具以及其他方式為客戶提供非面對面的服務(wù)時(shí)銀行應(yīng)實(shí)行嚴(yán)格的（D）措施采取相應(yīng)的技術(shù)保障手段識別客戶身份。A客戶回訪 B資料保存 C實(shí)地調(diào)查 D身份認(rèn)證

47在非面對面業(yè)務(wù)中，發(fā)現(xiàn)某賬戶資金往來存在可疑的銀行應(yīng)及時(shí)調(diào)整其客戶風(fēng)險(xiǎn)等級分類，并（C）。A加強(qiáng)身份識別措施強(qiáng)度 B終止交易

C報(bào)告客戶可疑交易行為 D拒絕交易 對公人民幣存款賬戶業(yè)務(wù)關(guān)系終止客戶身份識別有哪些要點(diǎn)（A、B、C、D）A、是大額取現(xiàn)銷戶的銀行須在可疑交易報(bào)告中注明取現(xiàn)銷戶是大額轉(zhuǎn)賬銷戶的可疑交易須完整填寫交易對手信息以記錄銷戶后資金流向。

B、銀行還應(yīng)在客戶基本存款賬戶開戶登記證上注明銷戶日期并簽章同時(shí)于撤銷銀行結(jié)算賬戶之日起2個(gè)工作日內(nèi)向人民銀行報(bào)告。

C、未獲工商銀行政管理部門核準(zhǔn)登記注冊驗(yàn)資戶出資人以現(xiàn)金方式存入需提取現(xiàn)金銷戶的應(yīng)出具繳存現(xiàn)金時(shí)的現(xiàn)金繳款單原件及其有效身份證件如為業(yè)務(wù)代辦人需記錄代辦人信息以轉(zhuǎn)賬存入的資金應(yīng)退還給原匯款人賬戶。D、銷戶后銀行應(yīng)按規(guī)定將客戶銷戶資料歸檔保存。

對公外匯存款賬戶業(yè)務(wù)關(guān)系終止時(shí)客戶身份識別主體有哪些人員（A、B、C、D）A、銀行營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)經(jīng)辦人員 B、國際業(yè)務(wù)結(jié)算人員 C、客戶經(jīng)理 D、經(jīng)營部門負(fù)責(zé)人

對公人民幣存款賬戶業(yè)務(wù)關(guān)系終止時(shí)客戶身份識別對象有哪些（C、D）A、銀行營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)經(jīng)辦人員 B、銀行客戶經(jīng)理 C、客戶 D、代理人

對公人民幣存款賬戶業(yè)務(wù)關(guān)系終止的原因有哪些（A、B、C、D）A、單位因撤并、解散需終止的 B、單位因宣告破產(chǎn)或關(guān)閉原因終止的 C、注銷、被吊銷營業(yè)執(zhí)照的 D、因遷址等需要變更開戶銀行的

48對公人民幣存款賬戶業(yè)務(wù)關(guān)系終止銷戶前客戶身份識別要點(diǎn)有（A、B、C、D）。A開戶銀行須與客戶核對賬戶余額收回各種重要空白票據(jù)及結(jié)算憑證和開戶登記證

B若該賬戶為一直關(guān)注的賬戶銀行營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)應(yīng)在完成銷戶的同時(shí)向反洗錢合規(guī)部門上報(bào)該客戶的銷戶情況以履行可疑交易持續(xù)監(jiān)控職責(zé)

C一年未發(fā)生收付活動(dòng)且未欠開戶銀行債務(wù)的銀行結(jié)算睡眠賬戶開戶銀行應(yīng)通知單位自發(fā)出通知之日起30日內(nèi)辦理銷戶手續(xù)逾期視同自愿銷戶

D對先前獲得的客戶身份資料不完整的要求客戶補(bǔ)充完整對先前獲得的客戶身份證件或者其他身份證明文件已過有效期的要求客戶重新提供有效的身份證件或其他身份證明文件

49《金融機(jī)構(gòu)客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》規(guī)定，銀行在與客戶的業(yè)務(wù)存續(xù)期間應(yīng)當(dāng)采?。–）客戶身份識別措施。A一次性的 B間隔的 C持續(xù)的 D定期的

50客戶先前提交身份證明文件已過有效期，客戶沒有在合理期限內(nèi)更新且沒有提出合理理由的銀行有權(quán)（B）。A繼續(xù)為客戶辦理業(yè)務(wù) B中止為客戶辦理業(yè)務(wù) C有權(quán)更新資料 D有權(quán)上報(bào)交易

51下列哪種情況出現(xiàn)時(shí)應(yīng)重新識別客戶?（A、B、D）A客戶行為異常 B客戶有洗錢嫌疑 C客戶提出銷戶

D先前獲得的客戶身份資料存在疑點(diǎn)

52銀行在采取持續(xù)的客戶身份識別措施時(shí)應(yīng)關(guān)注哪些情況?（A、B、C、D）A客戶及其日常經(jīng)營活動(dòng) B客戶辦理結(jié)算情況 C客戶買賣外匯情況 D客戶開銷戶情況

53客戶要求變更有關(guān)信息的應(yīng)重新識別客戶身份有關(guān)信息包括（A、B、C、D、E）。A姓名或者名稱

B身份證件或者身份證明文件種類 C身份證件號碼 D注冊資本 E法定代表人

54銀行對先前獲得的客戶身份資料的（A、C、D）存在疑點(diǎn)的應(yīng)重新識別客戶身份。A真實(shí)性 B統(tǒng)一性 C有效性 D完整性

55銀行在為個(gè)人客戶辦理銷戶手續(xù)時(shí)應(yīng)注意（A、C、D）。A對大額取現(xiàn)銷戶的須在可疑交易報(bào)告中注明取現(xiàn)銷戶 B對大額轉(zhuǎn)賬銷戶的在可疑交易報(bào)告中不必填寫交易對手信息

C對由代理人辦理銷戶的應(yīng)核對代理人的有效身份證件有效身份證件如為身份證應(yīng)通過聯(lián)網(wǎng)核查公民身份信息系統(tǒng)進(jìn)行核查 D銷戶后銀行應(yīng)接規(guī)定將客戶銷戶資料歸檔保存

外匯貸款類業(yè)務(wù)終止環(huán)節(jié)的客戶身份識別主體包括（A、B、C、D）A、銀行營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)經(jīng)辦人員 B、國際業(yè)務(wù)結(jié)算人員 C、客戶經(jīng)理

D、經(jīng)營部門負(fù)責(zé)人及其他相關(guān)業(yè)務(wù)人員

56人民幣貸款類業(yè)務(wù)終止環(huán)節(jié)，客戶身份識別要點(diǎn)有（A、B、C）。A銷戶時(shí)對單位非經(jīng)營所得或非正常渠道收入用于償還貸款或提前還款的銀行應(yīng)調(diào)查其還款資金來源是否存在可疑情況

B銷戶時(shí)對客戶未說明償還貸款來源或與借款人資產(chǎn)狀況不符的銀行應(yīng)調(diào)查還貸資金來源與借款人的權(quán)屬關(guān)系

C銷戶時(shí)由其他單位或他人代辦分期還款的應(yīng)注意調(diào)查貸款是否被挪用 D銷戶后銀行可將客戶銷戶資料一并銷毀

57外匯貸款類業(yè)務(wù)終止環(huán)節(jié)客戶身份識別要點(diǎn)有（A、C、D）。A銷戶時(shí)，對單位非經(jīng)營所得或非正常渠道收入用于償還貸款或提前還款的銀行應(yīng)調(diào)查其還款資金來源是否存在可疑情況。對客戶未說明償還貸款來源的與借款人資產(chǎn)狀況不符的銀行應(yīng)深入調(diào)查

B銷戶時(shí)無論是由法人代表直接辦理還是由授權(quán)代理人代為辦理的都只審核法人代表身份證明文件的真實(shí)性

C銷戶時(shí)其相應(yīng)的外匯貸款業(yè)務(wù)是否結(jié)清 D銷戶后銀行應(yīng)按規(guī)定將客戶銷戶資料歸檔保存

若代理人代對公客戶辦理終止外匯貸款類業(yè)務(wù)銀行應(yīng)審核（A、B、C）A、法人代表的授權(quán)書 B、法人代表的身份證明文件 C、代理人身份證明文件

D、自然人出示身份證的只需網(wǎng)點(diǎn)經(jīng)辦人員核對身份證照片與來人是否相符即可

58銀行未按規(guī)定履行客戶身份識別義務(wù)的法律責(zé)任包括（A、C、D）A由中國人民銀行總行或地（市）以上分支機(jī)構(gòu)責(zé)令改正 B情節(jié)嚴(yán)重的處1萬元以上5萬元以下罰款

C直接負(fù)責(zé)的董事、高級管理人員和其他直接責(zé)任人員處1萬元以上5萬元以下罰款

D致使洗錢后果發(fā)生且情節(jié)特別嚴(yán)重的中國人民銀行可以建議有關(guān)金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)責(zé)令停業(yè)整頓或吊銷其經(jīng)營許可證

金融機(jī)構(gòu)未按照規(guī)定報(bào)送大額交易報(bào)告或者可疑交易報(bào)告，致使洗錢后果發(fā)生的，國務(wù)院反洗錢行政主管部門可以對直接負(fù)責(zé)的董事、高級管理人員和其他直接責(zé)任人員處（B）罰款。A一萬元以上五萬元以下 B五萬元以上五十萬元以下 C二十萬元以上五十萬元以下 D五十萬元以上五百萬元以下

59、為境內(nèi)對公客戶辦理一次性金融業(yè)務(wù)和以開立賬戶等方式建立業(yè)務(wù)關(guān)系時(shí)應(yīng)查看客戶

哪些身份證明文件（A、B、C、D、E）

A、工商營業(yè)執(zhí)照副本原件及其加蓋公章的復(fù)印件 B、組織機(jī)構(gòu)代碼證原件及其加蓋公章的復(fù)印件 C、稅務(wù)登記證及加蓋公章的復(fù)印件 D、加蓋公章的法定代表人證明書 E、法定代表人的有效身份證件復(fù)印件

案例

人民銀行反洗錢處在對某商業(yè)銀行進(jìn)行反洗錢專項(xiàng)檢查時(shí)發(fā)現(xiàn)一些賬戶一年多未發(fā)生收付活動(dòng)、未欠開戶行債務(wù)的銀行結(jié)算睡眠賬戶。該銀行并未對這些賬戶做任何處理。人民銀行根據(jù)業(yè)務(wù)關(guān)系終止環(huán)節(jié)的客戶身份識別要求責(zé)令其進(jìn)行整改。請問銀行應(yīng)如何整改？

答：該銀行應(yīng)通知單位自發(fā)出通知之日起30日內(nèi)辦理銷戶手續(xù)逾期視同自愿銷戶未劃轉(zhuǎn)款項(xiàng)列入久懸未 取專戶管理。

第三章 客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)分類管理

（一）判斷改錯(cuò)題

1銀行客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)分類的指標(biāo)目前還沒有統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)。（對）

2銀行客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)分類的指標(biāo)中的行業(yè)因素包括貴金屬、稀有礦石或珠寶行業(yè)與武器有關(guān)的行業(yè)房地產(chǎn)行業(yè)現(xiàn)金業(yè)務(wù)等。（錯(cuò)）

3要求開立匿名賬戶不屬于銀行客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)分類的參考指標(biāo)。（錯(cuò)）4銀行對確認(rèn)為禁止類的客戶原則上應(yīng)拒絕建立業(yè)務(wù)關(guān)系對于已有客戶被確認(rèn)為禁止類客戶的應(yīng)立即全面停辦業(yè)務(wù)并接規(guī)定進(jìn)行報(bào)告。（對）

5、業(yè)務(wù)關(guān)系建立環(huán)節(jié)可分為兩類業(yè)務(wù)，一類為客戶辦理一次性金融服務(wù)，二是為客戶開立賬戶。（對）

6、客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)分類管理是指銀行按照客戶涉嫌洗錢風(fēng)險(xiǎn)因素或涉嫌恐怖融資活動(dòng)特征，通過識別、分析、判斷等方法將客戶劃分為不同風(fēng)險(xiǎn)等級，并針對不同風(fēng)險(xiǎn)等級制定和采取不同措施的過程。（對）

（二）不定項(xiàng)選擇題

1客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)分類管理目標(biāo)包括（A、C、D）。A全面、真實(shí)、動(dòng)態(tài)地掌控本機(jī)構(gòu)客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)程度 B對所有客戶采取不變的識別程序

C提前預(yù)防和及時(shí)發(fā)現(xiàn)可疑線索有效控制洗錢風(fēng)險(xiǎn) D為本機(jī)構(gòu)對洗錢風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面管理提供依據(jù)

2客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)分類管理的必要性包括（B、C）。A客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)分類是客戶身份識別的唯一做法 B客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)分類是我國法律法規(guī)的明確要求

C客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)分類有助于銀行在成本投入不變的情況下提高風(fēng)險(xiǎn)控制效果 D客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)分類是額外要求

3銀行客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)分類管理是一項(xiàng)系統(tǒng)性的工作必須有相應(yīng)的（A、B、C、D）支持。

A管理制度和工作制度 B分類參數(shù)體系 C評估計(jì)量體系 D系統(tǒng)控制體系

4客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級分類的原則包括（A、B、C、D）。A全面性

B定性與定量相結(jié)合 C持續(xù)性 D保密性

對于客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)的描述正確的是哪些選項(xiàng)（A、B、C、D）A、屬于銀行內(nèi)部保密信息 B、直接關(guān)系到客戶風(fēng)險(xiǎn)分類 C、需要對客戶嚴(yán)格保密

D、避免被犯罪分子知悉后有意規(guī)避有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施

5銀行客戶范圍和業(yè)務(wù)種類的廣泛性要求銀行在綜合考慮和分析客戶的（A、B、C、D）等各類因素及信息的基礎(chǔ)上對客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類。A地域、行業(yè) B身份、國籍 C交易目的 D交易特征

6為確?？蛻粝村X風(fēng)險(xiǎn)分類的客觀性和準(zhǔn)確性銀行應(yīng)（B、D）。A對客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)分類進(jìn)行靜態(tài)、不變的管理 B對客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)分類進(jìn)行動(dòng)態(tài)、持續(xù)的管理 C不管影響因素如何變化也不必調(diào)整等級分類 D根據(jù)影響因素的變化隨時(shí)調(diào)整等級分類

7客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)（A、B、C、D）A屬于銀行內(nèi)部保密信息 B直接關(guān)系到客戶風(fēng)險(xiǎn)分類 C需要對客戶嚴(yán)格保密

D避免被犯罪分子知悉后有意規(guī)避有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施

8銀行客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)分類的參考指標(biāo)通常包括（A、B、C、D）。A國家或地區(qū)因素 B行業(yè)因素 C業(yè)務(wù)因素 D客戶因素

9銀行客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)分類的參考指標(biāo)中國家或地區(qū)因素通常包括但不限于（A、B、C、D）。

A金融行動(dòng)特別工作組（FATF）等國際反洗錢組織公布的反洗錢不合作國家或地區(qū)

B被聯(lián)合國、美國財(cái)政部海外資產(chǎn)控制辦公室（OFAC）等列入制裁名單的國家或地區(qū)

C毒品販賣活動(dòng)猖獗的國家或地區(qū) D欺詐或腐敗猖獗的國家或地區(qū)

10銀行客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)分類的參考指標(biāo)中以下哪些說法是正確的?（A、B、C）A客戶因素包括個(gè)人客戶和企業(yè)客戶 B個(gè)人客戶的參考因素是指客戶職業(yè)、職位、收入、背景、地位、信譽(yù)和外界評價(jià)等

C企業(yè)客戶的參考因素是指企業(yè)的組織架構(gòu)、經(jīng)營規(guī)模、經(jīng)營范圍、所處行業(yè)、信用評級以及中介機(jī)構(gòu)的評價(jià)等因素

D被聯(lián)合國、政府部門等列入“黑名單”的客戶不屬于參考因素

11以下哪些個(gè)人因素屬于銀行客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)分類的參考因素?（A、B、C、D）A外國政要、政黨要員、國企高管、司法和軍事高級官員 B被聯(lián)合國、政府部門等列入“黑名單”的客戶 C已經(jīng)或正在接受行政或司法調(diào)查的客戶 D有犯罪嫌疑或其他犯罪記錄的客戶

12以下哪些企業(yè)因素屬于銀行客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)分類的參考因素?（A、C、D）A其經(jīng)營活動(dòng)或資金來源合法性受到懷疑的客戶 B長期存在大額交易的客戶

C與高風(fēng)險(xiǎn)國家、地區(qū)或客戶有密切貿(mào)易往來的客戶 D股權(quán)結(jié)構(gòu)過于復(fù)雜使實(shí)際受益人難以辨認(rèn)的客戶

13銀行客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)分類應(yīng)參考的業(yè)務(wù)因素通常包括但不限于（A、B、C、D）。A自助業(yè)務(wù)或電子銀行業(yè)務(wù) B現(xiàn)金業(yè)務(wù)

C代理業(yè)務(wù)或無記名業(yè)務(wù) D跨境匯投業(yè)務(wù) 14對正常類客戶采取標(biāo)準(zhǔn)型盡職調(diào)查措施包括（A、B、C、D）。

A按照本機(jī)構(gòu)客戶身份識別的一般措施處理審核客戶身份證明文件和資料等并按照正常業(yè)務(wù)處理程序進(jìn)行辦理

B定期對正常類開戶的身份信息以及資金交易進(jìn)行審核并根據(jù)審核結(jié)果更新客戶身份信息資料調(diào)整客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級

C在業(yè)務(wù)存續(xù)期間如發(fā)現(xiàn)法規(guī)規(guī)定的重新識別情形應(yīng)及時(shí)作出身份資料的審核并調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)等級

D正常類客戶及其金融交易活動(dòng)如在風(fēng)險(xiǎn)等級評定周期內(nèi)出現(xiàn)異常情況銀行應(yīng)當(dāng)立即采取加強(qiáng)型盡職調(diào)查措施重新對客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面評估及時(shí)調(diào)增客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級’若核查后確認(rèn)為有可疑的應(yīng)報(bào)告可疑交易

對禁止類客戶以下不正確的說法有哪些（B、D）A原則上銀行不為禁止類客戶辦理業(yè)務(wù)或開立賬戶

B銀行無法判斷客戶是否屬于禁止類的可與其建立業(yè)務(wù)關(guān)系或辦理業(yè)務(wù) C經(jīng)進(jìn)一步分析調(diào)查可排除禁止類客戶嫌疑的銀行可與其建立關(guān)系或辦理業(yè)務(wù) D對于銀行老客戶在被確認(rèn)為禁止類客戶仍可在一段時(shí)間內(nèi)為其辦理金融業(yè)務(wù)

15對關(guān)注類客戶應(yīng)在標(biāo)準(zhǔn)型盡職調(diào)查措施基礎(chǔ)上視情況采取如下加強(qiáng)型措施（A、B、D）。

A在關(guān)注客戶的業(yè)務(wù)關(guān)系存續(xù)期間應(yīng)當(dāng)了解客戶的資金來源、資金用途、經(jīng)濟(jì)狀況或者經(jīng)營狀況等信息關(guān)注客戶的金融交易活動(dòng)

B定期對其身份信息以及資金交易狀況進(jìn)行審核并根據(jù)審核結(jié)果更新客戶身份信息資料調(diào)整客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級

C定期審核頻率可根據(jù)各銀行的實(shí)際情況進(jìn)行確定但應(yīng)高于對正常類客戶的審核頻率建議審核周期不超過2年

D關(guān)注類客戶及其金融交易活動(dòng)如在風(fēng)險(xiǎn)等級評定周期內(nèi)出現(xiàn)異常情況重新對客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面評估及時(shí)調(diào)增客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級確認(rèn)為可疑的應(yīng)及時(shí)報(bào)告可疑交易 16對可疑類客戶采取的風(fēng)險(xiǎn)控制措施包括（B、C、D）。

A與可疑類客戶建立業(yè)務(wù)關(guān)系時(shí)應(yīng)當(dāng)采取標(biāo)準(zhǔn)型盡職調(diào)查措施識別客戶身份并按照本機(jī)構(gòu)特定的業(yè)務(wù)處理程序進(jìn)行辦理

B在可疑類客戶的業(yè)務(wù)關(guān)系存續(xù)期間應(yīng)當(dāng)全面了解客戶的信息加強(qiáng)監(jiān)控其日常各項(xiàng)交易情況和操作行為

C對于可疑類客戶銀行應(yīng)當(dāng)對其身份信息以及資金交易狀況進(jìn)行審核審核頻率應(yīng)高于關(guān)注類客戶并根據(jù)結(jié)果調(diào)整客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級

D可疑類客戶及其金融交易活動(dòng)如在風(fēng)險(xiǎn)等級評定周期內(nèi)再出現(xiàn)可疑交易應(yīng) 持續(xù)進(jìn)行報(bào)告

反洗錢法規(guī)定任何單位和個(gè)人發(fā)現(xiàn)洗錢活動(dòng)有權(quán)向什么機(jī)關(guān)舉報(bào)接受舉報(bào)的機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)對舉報(bào)人和舉報(bào)內(nèi)容保密（D）A金融監(jiān)管機(jī)構(gòu) B財(cái)政部門 C檢察機(jī)關(guān)

D中國人民銀行及公安機(jī)關(guān)

金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法制定大額交易和可疑交易報(bào)告內(nèi)部管理制度和操作規(guī)程并向（C）報(bào)備 A公安部

B中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì) C中國人民銀行 D國務(wù)院

《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》第十條明確規(guī)定金融機(jī)構(gòu)對符合規(guī)定條件的大額交易如未發(fā)現(xiàn)該交易可疑的可以不報(bào)告。以下不屬于規(guī)定條件的是（D）A活期存款的本金或者本金加全部或者部分利息轉(zhuǎn)為在同一金融機(jī)構(gòu)開立的同一戶名下的另一賬戶內(nèi)的定期存款 B金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部調(diào)撥資金

C商業(yè)銀行、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社、郵政儲(chǔ)匯機(jī)構(gòu)、政策性銀行發(fā)起的稅收、錯(cuò)賬沖正、利息支付 D個(gè)體工商戶50萬元大額現(xiàn)金存取 第四章 客戶身份資料于交易信息保存

（一）判斷改錯(cuò)題

1客戶身份資料自業(yè)務(wù)關(guān)系結(jié)束當(dāng)年或一次性交易記賬當(dāng)年計(jì)起至少保存3年。（錯(cuò)）

2按照《中華人民共和國反洗錢法》第三十二條的規(guī)定金融機(jī)構(gòu)未按照規(guī)定保存客戶身份資料和交易記錄的由國務(wù)院反洗錢行政主管部門或者其授權(quán)的設(shè)區(qū)的市一級以上派出機(jī)構(gòu)責(zé)令限期改正。（對）

3客戶身份資料和交易記錄涉及正在被反洗錢調(diào)查的可疑交易活動(dòng)且反洗錢調(diào)查工作在最低保存期屆滿時(shí)仍未結(jié)束的銀行應(yīng)將其保存至反洗錢調(diào)查工作結(jié)束。（對）

4銀行破產(chǎn)或者解散時(shí)可將客戶身份資料和交易記錄自行處置。（錯(cuò)）5銀行應(yīng)當(dāng)建立健全客戶身份資料與交易記錄保存制度妥善保管客戶身份資料、交易記錄等文件資料和數(shù)據(jù)便于反洗錢調(diào)查、偵查和監(jiān)督管理杜絕非法修改客戶資料。（對）

6、金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立數(shù)據(jù)信息安全備份制度采取多介質(zhì)備份與異地備份相結(jié)合的數(shù)據(jù)備份方式確保交易數(shù)據(jù)的安全、準(zhǔn)確、完整。（對）

（二）不定項(xiàng)選擇題

1客戶身份資料與交易記錄保存的原則包括（A、B、C、D）。A建立相關(guān)制度原則 B完整真實(shí)原則 C安全保存原則 D從嚴(yán)原則

2銀行應(yīng)當(dāng)保存的交易記錄包括關(guān)于匯款、轉(zhuǎn)賬、存取款、貸款、兌換、結(jié)算、掛失等每筆交易的（A、B、C）以及有關(guān)規(guī)定要求的反映交易真實(shí)情況的合同、業(yè)務(wù)憑證、單據(jù)、業(yè)務(wù)函件和其他資料。A數(shù)據(jù)信息 B業(yè)務(wù)憑證 C賬簿 D協(xié)議

3以下說法正確的是（A、C、D）。

A銀行應(yīng)當(dāng)保存的客戶身份資料包括記載客戶身份的各類信息、資料以及反映銀行開展客戶身份識別工作的各種記錄和資料

B同一介質(zhì)上保存有不同保存期限客戶身份資料或記錄的應(yīng)按最短期限保存 C銀行未按規(guī)定保存客戶身份資料和交易記錄情節(jié)嚴(yán)重的處二十萬元以上五十萬元以下罰款

D銀行未按規(guī)定保存客戶身份資料和交易記錄的致使洗錢后果發(fā)生且情節(jié)特別嚴(yán)重的可被責(zé)令停業(yè)整頓或吊銷經(jīng)營許可證。

4以下關(guān)于客戶身份資料與交易記錄保存的具體措施說法錯(cuò)誤的有（B、C）。A銀行應(yīng)采取多介質(zhì)備份與異地備份相結(jié)合的方式進(jìn)行保存

B系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫中賬戶管理、客戶信息、交易信息等內(nèi)容備份到另一系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫中 C反洗錢檔案不允許對外調(diào)閱

D應(yīng)銷毀處理的檔案須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批

5以下說法正確的有（A、B、D）。A按照保存介質(zhì)不同保存方式可分為紙質(zhì)保存介質(zhì)、電子保存介質(zhì)、磁帶保存介質(zhì)以及不可更改的介質(zhì)

B紙質(zhì)檔案保存環(huán)境應(yīng)保持一定的溫度、濕度做到防霉、防蛀、防火 C檔案銷毀時(shí)可由一人負(fù)責(zé)現(xiàn)場監(jiān)銷 D借閱檔案要按規(guī)定辦理登記手續(xù)

金融機(jī)構(gòu)未按照規(guī)定報(bào)送大額交易報(bào)告或者可疑交易報(bào)告（B）可該金融機(jī)構(gòu)作出行政處罰

A只能由國務(wù)院反洗錢行政主管部門或者其授權(quán)的省一級派出機(jī)構(gòu)

B只能由國務(wù)院反洗錢行政主管部門或者其授權(quán)的設(shè)區(qū)的市一級以上派出機(jī)構(gòu) C只能由國務(wù)院反洗錢行政主管部門或者其授權(quán)的設(shè)區(qū)的縣一級以上派出機(jī)構(gòu) D只能由國務(wù)院反洗錢行政主管部門派出機(jī)構(gòu) 第五章 大額可疑交易識別與報(bào)告

（一）判斷改錯(cuò)題

1從本機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中抽取出的對于可疑交易報(bào)告應(yīng)直接上報(bào)不需進(jìn)行人工復(fù)核。（錯(cuò)）

2如果全部報(bào)文都收到了正確回執(zhí)則本次報(bào)送成功結(jié)束，如果存在錯(cuò)誤回執(zhí)或補(bǔ)正回執(zhí)則應(yīng)根據(jù)回執(zhí)提示更正錯(cuò)誤再使用指定的報(bào)文進(jìn)行處理。（對）3大額交易報(bào)告報(bào)文按照使用的業(yè)務(wù)場景分為6個(gè)子類比可疑交易報(bào)告報(bào)文多1個(gè)大額刪除報(bào)文。（對）

4對于大額交易報(bào)告大額正常報(bào)文應(yīng)打包為大額特殊包其他五類大額報(bào)文應(yīng)打包為大額正常包。（錯(cuò)）

5數(shù)據(jù)特殊包內(nèi)必須打包同一類型的報(bào)文大額補(bǔ)報(bào)報(bào)文和大額糾錯(cuò)報(bào)文不能打包到同一個(gè)大額特殊包內(nèi)。（對）

6大額包內(nèi)不能打可疑報(bào)文可疑包也不能打大額報(bào)文。（對）

（二）不定項(xiàng)選擇題

1中國人民銀行設(shè)立（B）負(fù)責(zé)接收人民幣、外幣大額交易和可疑交易報(bào)告。A反洗錢局

B中國反洗錢監(jiān)測分析中心 C保衛(wèi)局 D分支機(jī)構(gòu)

2在實(shí)踐中為了及時(shí)開展反洗錢調(diào)查，金融機(jī)構(gòu)有合理理由認(rèn)為與洗錢、恐怖主義活動(dòng)及其他違法犯罪活動(dòng)有關(guān)的交易或者客戶，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)同時(shí)報(bào)告（C）。A公安機(jī)關(guān)

B金融機(jī)構(gòu)上一級機(jī)構(gòu) C中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu) D金融機(jī)構(gòu)總部

3金融機(jī)構(gòu)判斷該線索涉嫌犯罪，為及時(shí)有效地阻止和打擊犯罪，應(yīng)當(dāng)及時(shí)以書面形式向（D）報(bào)告，并同時(shí)報(bào)中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)以便協(xié)助公安機(jī)關(guān)開展偵查工作。A金融機(jī)構(gòu)上一級機(jī)構(gòu) B金融機(jī)構(gòu)總部

C中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì) D當(dāng)?shù)毓矙C(jī)關(guān)

4（A）對銀行報(bào)告涉嫌恐怖融資的可疑交易的情況進(jìn)行監(jiān)督、檢查。A中國人民銀行及其分支機(jī)構(gòu) B中國反洗錢監(jiān)測分析中心 C公安機(jī)關(guān)

D中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)

5客戶與證券公司進(jìn)行金融交易通過銀行賬戶劃轉(zhuǎn)款項(xiàng)的由（D）向中國反洗錢監(jiān)測分析中心提交大額交易報(bào)告。A證券公司

B證券公司和銀行各自 C證券公司和客戶各自 D銀行

6客戶通過在境內(nèi)銀行開立的賬戶或者銀行卡發(fā)生的大額交易由（D）報(bào)告。A收單行

B辦理業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu) C付款行

D開立賬戶的銀行或者發(fā)卡行

7客戶通過境外銀行卡發(fā)生的大額交易由（A）報(bào)告。A收單行

B辦理業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu) C付款行

D開立賬戶的銀行或者發(fā)卡行

8客戶不通過賬戶或者銀行卡發(fā)生的大額交易由（B）報(bào)告。A收單行

B辦理業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu) C付款行 D開立賬戶的銀行或者發(fā)卡行

9《中華人民共和國反洗錢法》第六條規(guī)定，（A）依法提交大額交易和可疑交易報(bào)告受法律保護(hù)。

A履行反洗錢義務(wù)的機(jī)構(gòu)及其工作人員 B中國反洗錢監(jiān)測分析中心 C客戶 D第三方

10根據(jù)《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》，銀行應(yīng)當(dāng)通過（B）向中國反洗錢監(jiān)測分析中心報(bào)送大額交易和可疑交易報(bào)告。A銀行總部指定的一個(gè)機(jī)構(gòu)

B銀行總部或者由總部指定的一個(gè)機(jī)構(gòu) C銀行各省級分支機(jī)構(gòu) D銀行的任一分支機(jī)構(gòu)

11交易報(bào)告制度是指金融機(jī)構(gòu)等承擔(dān)反洗錢義務(wù)的機(jī)構(gòu)將其在業(yè)務(wù)經(jīng)營過程中經(jīng)辦的()或（B、D）報(bào)告給中國人民銀行的制度。A全部金融交易信息

B超過規(guī)定金額以上金融交易信息 C規(guī)定金額以下的金融交易信息 D有洗錢嫌疑的金融交易信息

12金融機(jī)構(gòu)等承擔(dān)反洗錢義務(wù)的機(jī)構(gòu)報(bào)送的交易報(bào)告包括()和（A、B）兩類。A大額交易報(bào)告 B可疑交易報(bào)告 C現(xiàn)金流量報(bào)告 D資產(chǎn)負(fù)債報(bào)告

13可疑交易特征包括（A、B、C）。

A在交易金額、頻率、流向、性質(zhì)等方面存在異常 B交易與客戶身份不符 C交易與經(jīng)營性質(zhì)不符 D交易超過規(guī)定金額

14我國關(guān)于大額交易和可疑交易報(bào)告制度的規(guī)定主要體現(xiàn)在以下哪些法律規(guī)章中?（A、B、C、D）

A《中華人民共和國反洗錢法》

B《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》 C《金融機(jī)構(gòu)報(bào)告涉嫌恐怖融資的可疑交易管理辦法》

D《金融機(jī)構(gòu)客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》

15根據(jù)我國《中華人民共和國反洗錢法》及反洗錢規(guī)章規(guī)定承擔(dān)大額交易和可疑交易報(bào)告義務(wù)的主體是金融機(jī)構(gòu)其中銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)包括（A、B、C、D）。A商業(yè)銀行

B城市信用合作社及農(nóng)村信用合作社 C郵政儲(chǔ)匯機(jī)構(gòu) D政策性銀行 16《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》規(guī)定，單筆或者當(dāng)日累計(jì)人民幣交易()元以上或者外幣交易等值（C）美元以上的現(xiàn)金繳存、現(xiàn)金支取、現(xiàn)金結(jié)售匯、現(xiàn)鈔兌換、現(xiàn)金匯款、現(xiàn)金票據(jù)解付及其他形式的現(xiàn)金收支，銀行應(yīng)當(dāng)向中國反洗錢監(jiān)測分析中心報(bào)告。A5萬5000 B10萬1萬 C20萬1萬 D50萬5萬

17法人、其他組織和個(gè)體工商戶銀行賬戶之間單筆或者當(dāng)日累計(jì)人民幣()元以上或者外幣等值（D）美元以上的款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)銀行應(yīng)當(dāng)向中國反洗錢 監(jiān)測分析中心報(bào)告。A20萬2萬 B50萬5萬 C100萬10萬 D200萬20萬

18自然人銀行賬戶之間以及自然人與法人、其他組織和個(gè)體工商戶銀行賬戶之間單筆或者當(dāng)日累計(jì)人民幣()元以上或者外幣等值（B）美元以上的款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)銀行應(yīng)當(dāng)向中國反洗錢監(jiān)測分析中心報(bào)告。 A20萬5萬 B50頁10萬 C100頁。20萬 D200萬。30萬

19交易一方為自然人、單筆或者當(dāng)日累計(jì)等值（C）美元以上的跨境交易銀行應(yīng)當(dāng)向中國反洗錢監(jiān)測分析中心報(bào)告。A1000 B5000 C10000 D20000

下列交易的發(fā)生額都在200萬元以上，（D）屬于大額交易報(bào)告的范圍 A國際金融組織和外國政府貸款轉(zhuǎn)貸業(yè)務(wù)下的交易 B國際金融組織和外國政府貸款下的債務(wù)掉期交易

C商業(yè)銀行、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社郵政儲(chǔ)匯機(jī)構(gòu)、政策性銀行發(fā)起的稅收、錯(cuò)賬沖正、錯(cuò)賬沖正利息支付交易

D法人其他組織和個(gè)體工商戶銀行賬戶之間的轉(zhuǎn)賬交易。

20銀行對符合規(guī)定條件的大額交易如未發(fā)現(xiàn)該交易可疑的可以不報(bào)告。以下不屬于規(guī)定條件的是（D）。

A活期存款的本金或者本金加全部或者部分利息轉(zhuǎn)為在同一銀行開立的同一戶名下的另一賬戶內(nèi)的定期存款 B銀行內(nèi)部調(diào)撥資金

C商業(yè)銀行、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社、郵政儲(chǔ)匯機(jī)構(gòu)、政策性銀行發(fā)起的稅收、錯(cuò)賬沖正、利息支付 D個(gè)體工商戶50萬元大額現(xiàn)金存取

21下列交易的發(fā)生額都在200萬元以上哪一種屬于大額交易報(bào)告的范圍?（D）A國際金融組織和外國政府貸款轉(zhuǎn)貸業(yè)務(wù)項(xiàng)下的交易 B國際金融組織和外國政府貸款項(xiàng)下的債務(wù)掉期交易

C商業(yè)銀行、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社、郵政儲(chǔ)匯機(jī)構(gòu)、政策性銀行發(fā)起的稅收、錯(cuò)賬沖正、利息支付交易 D法人、其他組織和個(gè)體工商戶銀行賬戶之間轉(zhuǎn)賬交易

22《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》第九條規(guī)定單筆或者當(dāng)日累計(jì)達(dá)到規(guī)定金額的應(yīng)向中國反洗錢監(jiān)測分析中心報(bào)送大額交易報(bào)告。其中累計(jì)交易金額以單一客戶為單位按資金收入或者付出的情況單邊累計(jì)計(jì)算正確的理解是（D）。

A應(yīng)將某一賬戶發(fā)生的交易累計(jì)計(jì)算

B應(yīng)將某一客戶在不同銀行的不同營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)開立的所有賬戶發(fā)生的交易累計(jì)計(jì)算

C應(yīng)將某一客戶在同一銀行的同一營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)開立的所有賬戶發(fā)生的交易累計(jì)計(jì)算

D應(yīng)將某一客戶在同一銀行的不同營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)開立的所有賬戶發(fā)生的交易累計(jì)計(jì)算

23以下屬于大額外匯資金交易的是（A）。A個(gè)人當(dāng)天存款1萬美元 B個(gè)人當(dāng)天轉(zhuǎn)賬8萬美元 C個(gè)人當(dāng)天取款5萬港元 D個(gè)人當(dāng)天轉(zhuǎn)賬20萬港元

24下列哪種大額交易銀行可以不報(bào)告?（D）

A證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)指令銀行劃出與證券交易、清算無關(guān)的資金與其實(shí)際經(jīng)營情況不符

B證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)通過銀行頻繁大量拆借外匯資金

C保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)通過銀行頻繁大量對同一家投保人發(fā)生賠付或者辦理退保 D自然人實(shí)盤外匯買賣交易過程中不同外幣幣種間的轉(zhuǎn)換

第五篇：金融業(yè)反洗錢崗位題庫及答案

【反洗錢基礎(chǔ)知識參考試題】

一、填空題

1、客戶身份識別禁止性規(guī)定指的是金融機(jī)構(gòu)不得為_________客戶提供服務(wù)或者與其進(jìn)行交易，不得為客戶開立__________賬戶。

答案：身份不明的 匿名或者假名

2、________________的發(fā)布實(shí)施，奠定了我國反洗錢工作中客戶身份識別制度的實(shí)施基礎(chǔ)。

答案：《個(gè)人存款賬戶實(shí)名制規(guī)定》

3、國務(wù)院反洗錢行政主管部門或者其省一級派出機(jī)構(gòu)調(diào)查可疑交易活動(dòng)時(shí)，調(diào)查人員不得___________，且須出示___________和____________，否則，金融機(jī)構(gòu)有權(quán)拒絕。答案：少于二人 中國人民銀行執(zhí)法證 反洗錢調(diào)查通知書

4、商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社等金融機(jī)構(gòu)為自然人客戶辦理人民幣單筆____萬元以上或者外幣等值_______萬美元以上現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)的，應(yīng)當(dāng)核對客戶的有效身份正件或者其他身份證明文件。

答案：

5、1

5、網(wǎng)點(diǎn)柜員在辦理須核對客戶有效正件業(yè)務(wù)時(shí)，當(dāng)聯(lián)網(wǎng)核查客戶的居民身份證時(shí)結(jié)果為以下_____________、___________或 ___________情形時(shí)，應(yīng)要求客戶出具戶口簿、護(hù)照、機(jī)動(dòng)車駕駛證等其他有效正件，進(jìn)一步佐證，確屬真實(shí)正件的，再繼續(xù)辦理業(yè)務(wù)。

答案：身份正件號碼不存在、身份正件號碼存在但與姓名不匹配、反饋照片不相符

6、我國負(fù)責(zé)接收人民幣、外幣大額交易和可疑交易報(bào)告的機(jī)構(gòu)是__________________。

答案：中國反洗錢監(jiān)測分析中心。

7、居民身份證識別可采用__________________和__________________兩種識別方法

答案：視讀、機(jī)讀

8、我行反洗錢系統(tǒng)于__________年________月開始使用，該系統(tǒng)是客戶管理系統(tǒng)的子系統(tǒng)，立足于對客戶信息和交易信息的分析，實(shí)現(xiàn)__________________、__________________、__________________中大額交易、可疑交易數(shù)據(jù)分析和向人民銀行報(bào)送的功能。

答案：2007年11月、本外幣個(gè)人儲(chǔ)蓄賬戶、結(jié)算賬戶、國際匯兌業(yè)務(wù)

9、我行反洗錢系統(tǒng)設(shè)置了__________________，以便于我行基層工作人員逐級報(bào)告在營業(yè)柜臺(tái)以及后臺(tái)監(jiān)督過程中發(fā)現(xiàn)的可疑交易。

答案：行內(nèi)黑名單制度。

10、行內(nèi)黑名單由各級反洗錢系統(tǒng)中_____________進(jìn)行維護(hù)，由_____________進(jìn)行審批。

答案：部門管理員、各級對應(yīng)部門主管

11、根據(jù)人民銀行報(bào)送大額和可疑交易數(shù)據(jù)的要求，總行將是否需要客戶配合完成補(bǔ)正的標(biāo)準(zhǔn)，將補(bǔ)正數(shù)據(jù)分成_____________和_____________兩類。

答案：關(guān)鍵字段補(bǔ)正和非關(guān)鍵字段補(bǔ)正

12、郵政儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)辦理單位集中代員工開立工資賬戶、養(yǎng)老金賬戶批量開戶時(shí)，應(yīng)要求該單位提供單位營業(yè)執(zhí)照、_____________、_____________及_____________的有效身份正件及復(fù)印件，通過聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)核對客戶居民身份證，履行客戶身份識別義務(wù)。

答案：單位負(fù)責(zé)人、授權(quán)經(jīng)辦人及被代理人

13、金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)，建立健全和執(zhí)行客戶身份識別制度，遵循“_____________ ”的原則，針對具有不同洗錢或者恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)特征的客戶、業(yè)務(wù)關(guān)系或者交易，采取相應(yīng)的措施，了解客戶及其交易目的和交易性質(zhì)，了解_____________。

答案：“了解你的客戶”、實(shí)際控制客戶的自然人和交易的實(shí)際受益人

14、金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照 ____、____、____、____的原則，妥善保存客戶身份資料和交易記錄，確保能足以重現(xiàn)每項(xiàng)交易，以提供識別客戶身份、監(jiān)測分析交易情況、調(diào)查可疑交易活動(dòng)和查處洗錢案件所需的信息。

答案： 安全、準(zhǔn)確、完整、保密

15、郵政儲(chǔ)匯業(yè)務(wù)客戶有效身份正件的復(fù)印件或者影印件，要納入《中國郵政儲(chǔ)蓄會(huì)計(jì)制度》有關(guān)會(huì)計(jì)檔案的范圍進(jìn)行保管，保存期限應(yīng)至少在____年以上。保存到期后，要采用監(jiān)銷的方式進(jìn)行銷毀。

答案：15

16、在辦理代理西聯(lián)匯款等國際匯款業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)通過____對客戶身份正件的有效性進(jìn)行識別，確保匯款交易的真實(shí)性。

答案：統(tǒng)版終端登陸(人行核查系統(tǒng))

二、不定項(xiàng)選擇題

1、我國法律規(guī)定的“洗錢罪”主要針對以下那些違法所得(ABC)

A、毒品犯罪 B、犯罪

C、性質(zhì)組織犯罪 D、盜竊犯罪

2、根據(jù)《反洗錢法》的規(guī)定，金融機(jī)構(gòu)有下列哪些情形的，反洗錢行政主管部門可以進(jìn)行罰款(ABC)

A、未按規(guī)定履行客戶身份識別義務(wù)的 B、未按規(guī)定保存客戶身份資料和交易紀(jì)錄的 C、違反保密規(guī)定，泄漏有關(guān)信息的 D、未按規(guī)定對職工進(jìn)行反洗錢培訓(xùn)的

3、根據(jù)規(guī)定，以下哪些屬于“如未發(fā)現(xiàn)交易可疑，金融機(jī)構(gòu)可以不報(bào)告”的大額交易(ABCD)

A、個(gè)人和機(jī)構(gòu)定期存款到期后，不直接提取或劃轉(zhuǎn)，而是本金或者本金加全部或部分利息續(xù)存入該客戶在本金融機(jī)構(gòu)開立的同一戶名下的一個(gè)定期賬戶里

B、個(gè)人和機(jī)構(gòu)的活期存款的本金或者本金加全部或部分利息轉(zhuǎn)為該客戶在本金融機(jī)構(gòu)開立的同一戶名下的一個(gè)賬戶里的定期存款

C、個(gè)人和機(jī)構(gòu)的定期存款的本金或者本金加全部或部分利息轉(zhuǎn)為該客戶在本金融機(jī)構(gòu)開立的同一戶名下的一個(gè)賬戶里的活期存款

D、金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部調(diào)撥資金。

4、根據(jù)《金融機(jī)構(gòu)大額和可疑交易報(bào)告管理辦法》的規(guī)定，下列支付交易哪些屬于可疑交易(ABD)

A、提前償還貸款，與其財(cái)務(wù)狀況明顯不符。

B、資金收付頻率及金額與企業(yè)經(jīng)營規(guī)模明顯不符

C、相同收付款人之間短期內(nèi)頻繁發(fā)生資金收付

D、企業(yè)日常收付與企業(yè)經(jīng)營特點(diǎn)明顯不符

5、根據(jù)《中華人民共和國反洗錢法》和有關(guān)規(guī)定，國務(wù)院反洗錢行政主管部門是指(B)。

A.國務(wù)院金融協(xié)調(diào)辦公室

B.中國人民銀行

C.中國人民銀行、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)、中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)、中國保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)

D.中華人民共和國公 安部

6、金融機(jī)構(gòu)反洗錢工作的三項(xiàng)基本制度是(ABC)

A、客戶身份識別制度

B、客戶身份資料和交易記錄保存制度

C、大額交易和可疑交易報(bào)告制度

D、保密制度

7、《金融機(jī)構(gòu)報(bào)告涉嫌恐怖融資的可疑交易管理辦法》所稱的恐怖融資是指下列行為：(ABCD)

A、恐怖組織、恐怖分子募集、占有、使用資金或者其他形式財(cái)產(chǎn)。

B、以資金或者其他形式財(cái)產(chǎn)協(xié)助恐怖組織、恐怖分子以及恐怖主義、恐怖活動(dòng)犯罪。

C、為恐怖主義和實(shí)施恐怖活動(dòng)犯罪占有、使用以及募集資金或者其他形式財(cái)產(chǎn)。

D、為恐怖組織、恐怖分子占有、使用以及募集資金或者其他形式財(cái)產(chǎn)。

8、以下屬于《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》所規(guī)定的大額交易的是(ABCD)。

A、法人銀行賬戶之間單筆人民幣200萬元以上的款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)

B、法人銀行賬戶之間外幣等值20萬美元以上的款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)

C、自然人銀行賬戶之間單筆或者當(dāng)日累計(jì)人民幣50萬元以上或者外幣等值10萬美元以上的款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)

D、自然人與法人銀行賬戶之間單筆或者當(dāng)日累計(jì)人民幣50萬元以上或者外幣等值10萬美元以上的款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)

9、金融機(jī)構(gòu)有下列行為之一的，由國務(wù)院反洗錢行政主管部門或者其授權(quán)的設(shè)區(qū)的市一級以上派出機(jī)構(gòu)責(zé)令限期改正;情節(jié)嚴(yán)重的，建議有關(guān)金融監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法責(zé)令金融機(jī)構(gòu)對直接負(fù)責(zé)的董事、高級管理人員和其他直接責(zé)任人員給予紀(jì)律處分：(ABC)

A、未按照規(guī)定建立反洗錢內(nèi)部控制制度的;

B、未按照規(guī)定設(shè)立反洗錢專門機(jī)構(gòu)或者指定內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)反洗錢工作的;

C、未按照規(guī)定對職工進(jìn)行反洗錢培訓(xùn)的;

D、未按照規(guī)定履行客戶身份識別義務(wù)的。

10、根據(jù)《中華人民共和國反洗錢法》，具有反洗錢行政調(diào)查權(quán)的有。(ABC)

A、中國人民銀行總行

B、中國人民銀行省一級分支機(jī)構(gòu)

C、中國人民銀行地市中心支行

D、中國人民銀行縣(市)支行

11、《中華人民共和國反洗錢法》規(guī)定，金融機(jī)構(gòu)未按照規(guī)定報(bào)送大額交易報(bào)告或者可疑交易報(bào)告，致使洗錢后果發(fā)生的，對金融機(jī)構(gòu)處(C)罰款。

A.20萬元以上50萬元以下 B.50萬元以上100萬元以下

C.50萬元以上500萬元以下 D.50萬元以上800萬元以下

12、人民銀行進(jìn)行反洗錢行政調(diào)查時(shí)，被調(diào)查的金融機(jī)構(gòu)應(yīng)盡的義務(wù)主有(BCD)。

A、參與調(diào)查義務(wù)

B、配合調(diào)查義務(wù)

C、如實(shí)提供信息義務(wù)

D、不得拒絕和阻礙義務(wù)

13、根據(jù)《金融機(jī)構(gòu)客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)保存的客戶身份資料包括。(ABCD)

A、記載客戶身份信息的記錄和資料

B、每筆交易的數(shù)據(jù)信息、業(yè)務(wù)憑證、賬簿

C、反映金融機(jī)構(gòu)開展客戶身份工作情況的各種記錄和資料

D、反映交易真實(shí)情況的合同、業(yè)務(wù)憑 證、單據(jù)、業(yè)務(wù)函件

14、在反洗錢交易數(shù)據(jù)實(shí)行集中報(bào)送模式下，各省、市、縣分支機(jī)構(gòu)通過該系統(tǒng)可使用的主要功能包括(ABCD)

A黑名單功能。

B大額、可疑數(shù)據(jù)導(dǎo)出功能。

C反洗錢報(bào)送數(shù)據(jù)匯總功能。

D司法查詢的輔助功能。

15、在以下哪種情形下，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)重新識別客戶身份(ABCD)。

A、客戶辦理大額現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)時(shí)

B、對先前獲得的客戶身份資料的真實(shí)性、有效性、完整性有疑問的 C、客戶有洗錢、恐怖融資活動(dòng)嫌疑的 D、辦理業(yè)務(wù)中發(fā)現(xiàn)異常現(xiàn)象

16、反洗錢臨時(shí)凍結(jié)不得超過(C)

A.12小時(shí) B.24小時(shí) C.48小時(shí) D.72小時(shí)

17、郵政儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)在辦理下列哪些業(yè)務(wù)，應(yīng)核對客戶的有效身份正件，登記客戶基本信息，并留存復(fù)印件或影印件?(ABCD)

A開立本外幣賬戶、B單筆交易金額在人民幣1萬元以上(包括1萬)現(xiàn)金到現(xiàn)金、現(xiàn)金到賬戶的匯款 C單筆交易金額在人民幣1萬元現(xiàn)金到賬戶的轉(zhuǎn)賬

D等值1000美元以上(包括1000美元)的代理西聯(lián)國際匯款業(yè)務(wù)

18、金融機(jī)構(gòu)應(yīng)在可疑交易發(fā)生后的(C)個(gè)工作日內(nèi)以電子方式報(bào)告。

A.2 B.5 C.10 D.15

19、根據(jù)人民銀行有關(guān)開立個(gè)人銀行賬戶出具的有效正件規(guī)定，下列哪些表述正確?(AB)

A、外國公民可將護(hù)照作為實(shí)名正件開立個(gè)人銀行賬戶;

B、軍人身份正件、**身份正件可作為實(shí)名正件開立個(gè)人銀行賬戶;

C、不同年齡段的人都可用戶口簿作為實(shí)名正件開立個(gè)人銀行賬戶;

D、在校學(xué)生的學(xué)生證可作實(shí)名正件開立個(gè)人銀行賬戶;

20、中國人民銀行及其分支機(jī)構(gòu)在對金融機(jī)構(gòu)報(bào)送的非現(xiàn)場監(jiān)管反洗信息有疑問或需進(jìn)一步確認(rèn)時(shí)，可采取方式有哪些?(ABCD)

A.電話詢問

B.走訪金融機(jī)構(gòu)

C.書面詢問

D.約見金融機(jī)構(gòu)高級管理人員談話

21、洗錢對金融系統(tǒng)的危害：(ABCD)

A、洗錢活動(dòng)造成資金流動(dòng)的無規(guī)律性，影響金融市場的穩(wěn)定，增加金融機(jī)構(gòu)的運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn);

B、大量的資本流入流出容易引起匯率的變化，引起市場動(dòng)蕩和匯率波動(dòng);

C、洗錢活動(dòng)破壞金融機(jī)構(gòu)穩(wěn)健經(jīng)營的基礎(chǔ)，加大了金融機(jī)構(gòu)的法律和運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn);

D、金融機(jī)構(gòu)涉嫌洗錢或者被犯罪分子利用進(jìn)行洗錢，會(huì)嚴(yán)重?fù)p害金融機(jī)構(gòu)的聲譽(yù)，還會(huì)使金融機(jī)構(gòu)面臨法律風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)濟(jì)損失，從而面臨客戶流失和失掉業(yè)務(wù)機(jī)會(huì)的巨大風(fēng)險(xiǎn)

22、屬于金融監(jiān)管部門制定的反洗錢有關(guān)規(guī)章有(AB)。

A、《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》

B、《人民銀行結(jié)算賬戶管理辦法》

C、《個(gè)人存款賬戶實(shí)名制規(guī)定》

D、《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》

23、根據(jù)《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》，中國人民銀行及其分支機(jī)構(gòu)根據(jù)履行反洗錢職責(zé)的需要，可以采取以下措施進(jìn)行反洗錢現(xiàn)場檢查。(ABCD)

A、進(jìn) 入金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行檢查

B、詢問金融機(jī)構(gòu)的工作人員，要求其對有關(guān)檢查事項(xiàng)作出說明

C、查閱、復(fù)制金融機(jī)構(gòu)與檢查事項(xiàng)有關(guān)的文件、資料，并對可能被轉(zhuǎn)移、銷毀、隱匿或者篡改的文件資料予以封存

D、檢查金融機(jī)構(gòu)運(yùn)用電子計(jì)算機(jī)管理業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的系統(tǒng)

24、根據(jù)《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立客戶身份識別制度，按照規(guī)定了解客戶的(ABC)。

A、交易性質(zhì)

B、交易目的 C、交易的受益人

D、交易的資金風(fēng)險(xiǎn)

25、根據(jù)《中華人民共和國反洗錢法》，客戶由他人代理辦理業(yè)務(wù)時(shí)，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)對_____或者其他身份證明文件進(jìn)行核對并登記。(BD)

A、兩人的代理協(xié)議

B、代理人的身份正件

C、被代理人的委托書

D、被代理人的身份正件

26、根據(jù)《金融機(jī)構(gòu)客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》，金融機(jī)構(gòu)除核對有效身份正件或者其他身份證明文件，可以采取以下措施，識別或者重新識別客戶身份(ABCD)。

A、要求客戶補(bǔ)充其他身份資料或者身份證明文件

B、回訪客戶

C、實(shí)地查訪

D、向公 安、工商行政管理等部門核實(shí)

27、下列說法不正確的一項(xiàng)是(D)

A、反洗錢行政主管部門履行反洗錢職責(zé)獲得的客戶身份資料和交易信息，只能用于反洗錢行政調(diào)查

B、金融機(jī)構(gòu)通過第三方識別客戶身份的，因第三方未采取符合《反洗錢法》要求的客戶身份識別措施的，由該金融機(jī)構(gòu)承擔(dān)未履行客戶身份識別義務(wù)的責(zé)任

C、國務(wù)院反洗錢行政主管部門或者其省一級派出機(jī)構(gòu)調(diào)查可疑交易活動(dòng)時(shí)，調(diào)查人員不得少于二人，且須出示合法正件和調(diào)查通知書，否則，金融機(jī)構(gòu)有權(quán)拒絕

D、對客戶要求將調(diào)查所涉及的帳戶資金轉(zhuǎn)往境外的，經(jīng)國務(wù)院反洗錢行政主管部門或者其

省一級派出機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，可以采取臨時(shí)凍結(jié)措施

28、《中華人民共和國反洗錢法》規(guī)定，金融機(jī)構(gòu)未按照規(guī)定報(bào)送大額交易報(bào)告或者可疑交易報(bào)告，情節(jié)嚴(yán)重的，對金融機(jī)構(gòu)處()罰款，并以直接負(fù)責(zé)的高管人員和其他直接責(zé)任人員處()罰款。(A)

A.20萬元以上50萬元以下、1萬元以上5萬元以下

B.50萬元以上100萬元以下、1萬元以上5萬元以下

C.50萬元以上500萬元以下、1萬元以上5萬元以下

D.50萬元以上800萬元以下、5萬元以上50萬元以下

29、有權(quán)向反洗錢行政主管部門或公 安機(jī)關(guān)舉報(bào)洗錢活動(dòng)的是(D)。

A、只能是金融機(jī)構(gòu)工作人員

B、只能是金融機(jī)構(gòu)

C、只能是金融機(jī)構(gòu)工作人員或金融機(jī)構(gòu)

D、可以是任何單位和個(gè)人

30、金融機(jī)構(gòu)反洗錢工作的法律依據(jù)有(ABCD)

A.《反洗錢法》

B.《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》

C.《金融機(jī)構(gòu)大額和可疑交易報(bào)告管理辦法》

D.《金融機(jī)構(gòu)客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》

三、簡答題

(一)按照國家法律的規(guī)定和中國人民銀行的要求，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)積極履行哪些反洗錢義務(wù)? 答：

1、建立健全本機(jī)構(gòu)反洗錢內(nèi)控制度，強(qiáng)化反洗錢內(nèi)控制度的有效實(shí)施。

2、設(shè)立反洗錢專門機(jī)構(gòu)或者指定內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)反洗錢工作。

3、建立本機(jī)構(gòu)客戶身份識別制度。

4、建立本機(jī)構(gòu)客戶身份資料和交易記錄保存制度。

5、執(zhí)行大額交易和可疑交易報(bào)告制度。

6、配合有權(quán)機(jī)關(guān)做好查詢、扣劃、凍結(jié)工作，協(xié)助當(dāng)?shù)厝嗣胥y行進(jìn)行反洗錢行政調(diào)查。

7、積極開展宣傳和培訓(xùn)工作。

8、注意保守反洗錢工作秘密。

(二)請分別簡述反洗錢系統(tǒng)中關(guān)鍵字段與非關(guān)鍵字段的補(bǔ)正流程?

答：

1、關(guān)鍵字段的補(bǔ)正流程：(1)由各省、市分行、縣支行相關(guān)業(yè)務(wù)部門(本外幣儲(chǔ)蓄、國際匯兌)負(fù)責(zé)下載關(guān)鍵字段補(bǔ)正報(bào)表(2)聯(lián)系客戶，由儲(chǔ)蓄前臺(tái)人員在相應(yīng)的業(yè)務(wù)系統(tǒng)內(nèi)更改客戶的身份正件號碼和國籍等關(guān)鍵字段信息。

2、非關(guān)鍵字段的補(bǔ)正流程：(1)由各省、市分行、縣支行相關(guān)業(yè)務(wù)部門(本外幣儲(chǔ)蓄、國際匯兌)負(fù)責(zé)下載非關(guān)鍵字段的補(bǔ)正報(bào)表(2)收集確認(rèn)非關(guān)鍵字段補(bǔ)正信息(3)更新非關(guān)鍵字段補(bǔ)正報(bào)表(4)在規(guī)定時(shí)限內(nèi)將非關(guān)鍵字段補(bǔ)正結(jié)果導(dǎo)入反洗錢系統(tǒng)。

(三)什么是洗錢和反洗錢?

答：洗錢實(shí)質(zhì)是將特定犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益以各種手段掩飾、隱瞞資金的來源和

性質(zhì)，使其在形式上合法化的行為。反洗錢是指為了預(yù)防通過各種方式掩飾、隱瞞毒品犯罪、性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪、犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪等犯罪所得及其收益的來源和性質(zhì)的洗錢活動(dòng)，依照本法規(guī)定采取相關(guān)措施的行為。

(四)根據(jù)反洗錢相關(guān)制度規(guī)定，金融機(jī)構(gòu)對代理人的身份識別是如何規(guī)定的?

答：當(dāng)自然人客戶由他人代理存取現(xiàn)金時(shí)，我行應(yīng)按照以下要求開展客戶身份識別工作：當(dāng)單筆存(或取)款的金額達(dá)到或超過人民幣5萬元或者外幣等值1萬美元時(shí)，應(yīng)同時(shí)核對存款人(或取款人)和戶主的有效身份正件或者身份證明文件，并登記存款人(或取款人)的姓名、聯(lián)系方式以及身份正件或者身份證明文件的種類、號碼。由于現(xiàn)金到賬戶的轉(zhuǎn)賬不是代理存款業(yè)務(wù)，應(yīng)按照單筆金額達(dá)到或超過人民幣1萬元或者外幣等值1000美元現(xiàn)金的一次性金融服務(wù)進(jìn)