第一篇：企業(yè)信用評價總結(jié)報告

2011年度企業(yè)信用

評價總結(jié)報告

**** 二0一二年八月

誠信經(jīng)營結(jié)碩果

和諧金嶺拔頭籌

——****企業(yè)信用等級評價總結(jié)報告

****位于河南省登封市君召鄉(xiāng)境內(nèi)，隸屬鄭州市磴槽企業(yè)集團(tuán)，2000年3月建礦，2004年正式投產(chǎn)，2005年經(jīng)過技術(shù)改造后，年設(shè)計生產(chǎn)能力為60萬噸，2010年9月河南豫聯(lián)中山投資有限公司進(jìn)行合作，使我礦走上了聯(lián)合發(fā)展之路。我礦屬高瓦斯礦井，井田面積6.3平方公里，地質(zhì)儲量3534萬噸，可采儲量2600萬噸，服務(wù)年限33年，為六證齊全生產(chǎn)礦井，現(xiàn)有職工2300余人。

2011年在各級領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)部門的大力支持下，實(shí)現(xiàn)了安全生產(chǎn)，生產(chǎn)原煤56萬噸，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)值5.37億元，上繳利稅1.63億元。

****自2011年，結(jié)合煤炭生產(chǎn)企業(yè)評價標(biāo)準(zhǔn)，對煤炭產(chǎn)量、煤炭銷量、中高級職稱管技人員占在崗職工總數(shù)的比例、采煤機(jī)械化程度、原煤生產(chǎn)人員勞動效率、科技投入比例、企業(yè)年人均工資、百萬噸死亡率、采區(qū)回采率、到期貸款償還率、銷售合同履約率、采購合同履約率、商品煤合格率、ISO9000質(zhì)量管理體系認(rèn)證情況等共計18項等進(jìn)行了評價。于2011年10月27日被評為企業(yè)信用等級評價AA級信用企業(yè)，這既是社會對我礦多年來實(shí)施誠信經(jīng)營發(fā)展的肯定，同時又激勵企業(yè)進(jìn)一步找準(zhǔn)位置，在市場大潮中，堅定自我，繼續(xù)朝著誠信化道路邁進(jìn)。

取得AA級誠信企業(yè)一年來，我礦繼續(xù)加大誠信經(jīng)營、誠信管理，實(shí)現(xiàn)誠信發(fā)展，一年來，開展誠信建設(shè)所做的工作如下：

一、加快誠信建設(shè) 推介誠信應(yīng)用

1、推廣誠信道德，樹立誠信觀念。隨著市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，煤炭經(jīng)濟(jì)形勢的好轉(zhuǎn)，一些人追求工作利益化，一切想錢看，認(rèn)為企業(yè)也在實(shí)現(xiàn)利益最大化，企業(yè)的發(fā)展與自己命運(yùn)無關(guān)，最直接的表現(xiàn)就是工作責(zé)任心不強(qiáng)，工作標(biāo)準(zhǔn)不高；少數(shù)員工不按章辦事，服務(wù)不規(guī)范等，對此，年初全礦啟動了以“強(qiáng)化誠信意識，打造誠信文化，樹立誠信品牌”為重點(diǎn)的誠信教育與實(shí)踐工程。首先是強(qiáng)化理論灌輸，進(jìn)行觀念引導(dǎo)。我礦在開展安全生產(chǎn)教育的同時，把《行動成功教育》、《鋼鐵團(tuán)隊訓(xùn)練》、《六星級心態(tài)》、《中華傳統(tǒng)文化與企業(yè)管理》、《職業(yè)道德規(guī)范》，《公民道德》等納入員工誠信思想教育課題，與此同時，他們還把工作標(biāo)準(zhǔn)、崗位規(guī)范等內(nèi)容列入員工學(xué)習(xí)計劃，使員工在學(xué)習(xí)過程中，能夠理論聯(lián)系實(shí)際，舉一反三，既清楚了什么是誠信，又進(jìn)一步明確了工作職責(zé)，收到了很好的效果。其次是開展座談、討論、承諾活動。公司以“樹誠信美德，做誠信員工”為主題組織員工進(jìn)行座談，要求員工認(rèn)真對照誠信標(biāo)準(zhǔn)查擺自己在工作中的不誠信行為，深入剖析由于自身的不誠信給企業(yè)和個人帶來的危害及損失，并逐一制定了相應(yīng)的整改措施。在此基礎(chǔ)上，員工根據(jù)自己的崗位誠信標(biāo)準(zhǔn)，向企業(yè)做出了書面誠信承諾。通過一系列教育，員工們的誠信意識得到了明顯增強(qiáng)，進(jìn)一步明確了日常工作生活中哪些是誠信行為，哪些是不誠信行為，企業(yè)中“誠信為本”“信用至上”的良好風(fēng)氣初步形成。

2、建立誠信教育制度，普及信用知識，樹立誠信意識。本著

人員責(zé)任，及時催收欠款，加快資金周轉(zhuǎn)。企業(yè)應(yīng)收款未見有壞賬發(fā)生，基本保證當(dāng)月開票，下月付款。未發(fā)生賬齡超過一年的應(yīng)收款

（2）企業(yè)銷售部門對賒銷客戶信用進(jìn)行調(diào)查，對其尚可使用的信用額度等進(jìn)行審查并按客戶設(shè)置應(yīng)收款臺賬，及時登記每一客戶應(yīng)收賬款增減變動情況和信用額度使用情況。企業(yè)會計人員及時清理應(yīng)收賬款，定期編制應(yīng)收賬款賬齡分析表提供給財務(wù)負(fù)責(zé)人和企業(yè)負(fù)責(zé)人、銷售部門，對于逾期的應(yīng)收賬款應(yīng)督促銷售人員催收。

（3）企業(yè)分部門、分人員下達(dá)銷售貨款回籠率，按月考核，并將考核結(jié)果與獎懲掛鉤。對于逾期未還款應(yīng)組織人員催收，并要求客戶提供擔(dān)保、抵押等條件。

（4）建立應(yīng)收款明確的職責(zé)分工制度。貨幣資金的收支與記賬分離，貨幣資金的經(jīng)辦人員與資金收支的審核人員分離，這樣可以防止惡意串通。

（5）建立備用金領(lǐng)用和報銷制度。為加強(qiáng)管理我礦實(shí)行定額備用金制。備用金應(yīng)實(shí)行專人保管，并在規(guī)定期限內(nèi)報銷；備用金的領(lǐng)用和報銷，根據(jù)金額不同建立授權(quán)和批準(zhǔn)制度，報銷時按領(lǐng)取時用途報銷；年終全部收回，次年再借。

二、樹誠信品牌 建和諧金嶺

誠信就是品牌，誠信就是企業(yè)的效益，通過理念引導(dǎo)，思想教育，行為實(shí)踐，構(gòu)建金嶺誠信文化，促進(jìn)企業(yè)和諧發(fā)展。

1、牢固樹立誠信經(jīng)營的思想意識。公司在轉(zhuǎn)變經(jīng)營管理理念、深化企業(yè)文化建設(shè)的過程中，秉承“誠信經(jīng)營、客戶至上、回報社會、造福人民”的宗旨，大力弘揚(yáng)“質(zhì)量是生命、安全是效益”

體系，將誠信營銷融入到生產(chǎn)經(jīng)營、企業(yè)管理、售后服務(wù)等各個環(huán)節(jié)，要求供貨商及客戶對企業(yè)管理服務(wù)進(jìn)行評價，通過“第三只眼”來提升企業(yè)的水準(zhǔn)，有力提升產(chǎn)品質(zhì)量和企業(yè)信譽(yù)，受到了供應(yīng)商和客戶的好評。2011年，產(chǎn)品質(zhì)量優(yōu)良，市場供不應(yīng)求。

4、履行社會職責(zé)，構(gòu)建企業(yè)和諧。我礦把“追求利潤、回報員工、奉獻(xiàn)社會”作為企業(yè)宗旨，及時足額繳納各項稅款。2011年，企業(yè)拿出約50萬開展了“金秋助學(xué)”活動及對本礦工子女考入大學(xué)者進(jìn)行獎勵。2011年繳納各項稅款1.63億元，占君召鄉(xiāng)稅收總額的93%以上。同時，企業(yè)積極主動地支援當(dāng)?shù)卣慕?jīng)濟(jì)建設(shè)和快速發(fā)展，再次投入約800多萬元為當(dāng)?shù)乩习傩招蘼?、解決就業(yè)、吃水問題等一系列活動等。真正實(shí)現(xiàn)了“建礦一處，造福一方”，受得了社會各界的一致好評，以實(shí)際行動回報君召人民，回報社會。

5、五是實(shí)施循環(huán)經(jīng)濟(jì)戰(zhàn)略，統(tǒng)籌人與環(huán)境和諧發(fā)展。加大誠信經(jīng)營投入，2011年完善了職工培訓(xùn)制度，增設(shè)月度及年度安全獎金發(fā)放及額度，安全資金提取比例上調(diào)至8%，每年多投入1000萬元。另外，在學(xué)習(xí)、貫徹、落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀的過程中，為了實(shí)現(xiàn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展，回報社會和地方，公司確立了發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟(jì)的企業(yè)戰(zhàn)略，充分利用瓦斯抽采發(fā)電、矸石利用、綠化、廢水循環(huán)利用的循環(huán)經(jīng)濟(jì)，打造一個廢水零排放、廢氣零污染、瓦斯發(fā)電的綜合利用企業(yè)。通過發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟(jì)，提高資源綜合利用率，保護(hù)地方生態(tài)環(huán)境，利用地方勞動力，發(fā)揮企業(yè)帶動作用，引領(lǐng)地方經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展，為進(jìn)一步共建和諧社會，盡到企業(yè)應(yīng)盡的社會責(zé)任和使命，也充分保障了企業(yè)快速穩(wěn)健發(fā)展所需的良好外部環(huán)境。

基礎(chǔ)上要求有所突破，要向AAA級誠信企業(yè)邁進(jìn)。并從提高安全生產(chǎn)管理水平、財供銷服務(wù)水平、職工福利待遇提升、外部環(huán)境不斷改善等方面全面推進(jìn)企業(yè)的誠信建設(shè)，倡導(dǎo)經(jīng)濟(jì)發(fā)展與社會效益發(fā)展同步，實(shí)現(xiàn)企業(yè)和諧發(fā)展、持續(xù)發(fā)展。

二0一二年八月

第二篇：企業(yè)信用評價

企業(yè)信用評價（目錄，格式 最后一個問題）

一、企業(yè)信用評價的定義： 企業(yè)信用評價是指：由獨(dú)立的、中立的專業(yè)機(jī)構(gòu)，受評價對象的委托、按照“客觀、公正、科學(xué)”的原則，以標(biāo)準(zhǔn)化的評價事項和內(nèi)容為依據(jù)，用規(guī)范的程序和科學(xué)的方法，對受評對象履行相應(yīng)經(jīng)濟(jì)承諾的行為、能力和可信任程度進(jìn)行調(diào)查、審核和綜合評價，并以直觀的符號表示其評價結(jié)果的行為。

二、企業(yè)信用評價的意義及必要性：

信用風(fēng)險是商業(yè)銀行承擔(dān)的最重要的風(fēng)險。對企業(yè)信用風(fēng)險的進(jìn)行評級和度量不僅有利于金融機(jī)構(gòu)有效降低風(fēng)險，提升自身的發(fā)展能力，對國家金融穩(wěn)定和經(jīng)濟(jì)發(fā)展有著重要的作用。在我國，由于受到銀行業(yè)舊體制的影響，國內(nèi)開始研究信用風(fēng)險評級和度量方法的時間晚于其他國家。自2000年以來，為數(shù)不少的國內(nèi)科研工作者積極投入信用風(fēng)險度量研究，并在理論研究和實(shí)際應(yīng)用上取得了，一定的成績。由此可見，對風(fēng)險進(jìn)行度量，對企業(yè)進(jìn)行有效的信用評級已經(jīng)成為現(xiàn)代銀行和其他金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險管理職能中最為重要的內(nèi)容之一。

信用風(fēng)險由來已久，它隨著借貸的產(chǎn)生而發(fā)展。對于一個貸款企業(yè)而言，其能否按時歸還貸款總是存在著不確定性，這種不確定性具體表現(xiàn)為，貸款企業(yè)不愿意履行或不能完全履行還款責(zé)任，信用風(fēng)險一旦形成，銀行將會因客戶違約而遭受巨大金融損失。因此，銀行需要對貸款企業(yè)進(jìn)行嚴(yán)格的信用評級。

對企業(yè)進(jìn)行信用評級的意義在于，它可以消除銀行與企業(yè)之間的信息不對稱性，提高銀行借貸的管理效率，從而使資本市場的整體效率得以提高。

對于企業(yè)而言：有效的信用評級，可以使資信良好和還款能力強(qiáng)的企業(yè)取得所需貸款資金從事經(jīng)營活動。對于銀行而言：其不僅可以擁有適合其風(fēng)險偏好的標(biāo)的，取得收益。同時還可以有效的過濾資信較差和還款能力較弱的企業(yè)，從而緩釋銀行違約風(fēng)險。

所以，對企業(yè)進(jìn)行合理而準(zhǔn)確的信用評級是相當(dāng)必要的。然而，信用評級是否合理，評級結(jié)果是否準(zhǔn)確，在很大程度上取決于評級方法的科學(xué)性。

三、企業(yè)信用評價的程序及等級設(shè)定

（一）企業(yè)信用評價的程序

1、公司應(yīng)按照本辦法組織對企業(yè)信用等級的評定，并確認(rèn)評級結(jié)果。根據(jù)需要，公司決定是否建立“信用等級評審會"或指定管理部具體負(fù)責(zé)企業(yè)信用評級的管理。

2、擔(dān)保業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)企業(yè)信用等級的初評。擔(dān)保業(yè)務(wù)部門要指派項目經(jīng)理負(fù)責(zé)收集和初評企業(yè)的有關(guān)資料，逐個寫出全面、詳細(xì)的評級調(diào)查報告，根據(jù)企業(yè)的行業(yè)屬性，選擇相應(yīng)的企業(yè)信用等級評分量表進(jìn)行計算、評分，填制企業(yè)信用等級評審表，然后報同級或上級審批。企業(yè)信用評級工作的日常監(jiān)控由管理部負(fù)責(zé)。

3、擔(dān)保公司評審確定的企業(yè)信用等級，屬內(nèi)部資料，應(yīng)對外嚴(yán)格保密，對以任何形式利用信用評級所造成的后果不負(fù)任何責(zé)任。

4、信用評級必須客觀、公正，嚴(yán)禁弄虛作假。如發(fā)現(xiàn)企業(yè)弄虛作假，騙取信用等級，除撤銷其信用等級外，還要采取相應(yīng)的防范風(fēng)險措施制裁。如發(fā)現(xiàn)擔(dān)保公司工作人員弄虛作假的，要追究相應(yīng)的責(zé)任。

5、擔(dān)保公司新受理客戶時應(yīng)進(jìn)行信用等級的評定。對與擔(dān)保公司保持 業(yè)務(wù)關(guān)系的企業(yè)，可根據(jù)實(shí)際情況隨時評定，及時調(diào)整。

（二）企業(yè)信用評價的等級設(shè)定

1、信用等級分為三等九級（AAA、AA、A；BBB、BB、B；CCC、CC、C）。經(jīng)初評獲得A級以上信用的企業(yè)將被受理。評價結(jié)果有效期為三年。

2、評價指標(biāo)：企業(yè)基本素質(zhì)、財務(wù)狀況、管理水平、競爭力和社會信用記錄等。

3、頒發(fā)全國整規(guī)辦和國資委統(tǒng)一的信用等級銅牌。

4、核發(fā)網(wǎng)站信用電子標(biāo)識和電子證書。電子標(biāo)識粘貼在網(wǎng)站首頁，點(diǎn)擊電子標(biāo)識后，將顯示以信用等級、網(wǎng)站身份信息、客服電話、“用戶隱私信息保護(hù)”評估為內(nèi)容的電子證書。

5、申報時間：信用評級工作常年接受企業(yè)申報。每年集中在3月份和9月份評審和公布兩批。

6、評價流程：企業(yè)填寫《申請表》→向企業(yè)核發(fā)《受理通知函》→企業(yè)提交《評價申報書》并繳費(fèi)→征信調(diào)查→信用等級評定/評審→公示→向企業(yè)頒發(fā)銅牌/電子標(biāo)識→復(fù)查。

四、企業(yè)信用評估的思路和方法：

（一）企業(yè)信用評價的基本思路是，從企業(yè)信用風(fēng)險的內(nèi)涵出發(fā)，充分借鑒國內(nèi)外信用評級機(jī)構(gòu)的核心思想，參考國內(nèi)外有關(guān)信用評級方法，對影響企業(yè)信用狀況的各種因素及其變化趨勢進(jìn)行全面系統(tǒng)的考察，在定性分析和定量分析、靜態(tài)分析和動態(tài)分析的基礎(chǔ)上，綜合評定企業(yè)的信用等級

（二）企業(yè)信用評估的方法：

1、科學(xué)制定符合實(shí)際的信用評估標(biāo)準(zhǔn)體系。信用評估要把定性分析與定量分析相結(jié)合、靜態(tài)分析與動態(tài)分析相結(jié)合、歷史分析與前景預(yù)測相結(jié)合、專家分析與專業(yè)評估技術(shù)人員分析相結(jié)合。而科學(xué)合理、符合本地經(jīng)濟(jì)特點(diǎn)的評估標(biāo)準(zhǔn)體系是整個評估工作的基礎(chǔ)，也是保證評估結(jié)論做到“公正、公開、公平”的前提。所以，隨著現(xiàn)代企業(yè)制度的建設(shè)和完善，企業(yè)的多種所有制形式和多種經(jīng)濟(jì)成分客觀上要求設(shè)置和建立適合這種多種經(jīng)濟(jì)形式的企業(yè)評估指標(biāo)和評估標(biāo)準(zhǔn)也就成為最重要和最為關(guān)鍵的環(huán)節(jié)。對現(xiàn)有的評估標(biāo)準(zhǔn)體系應(yīng)在實(shí)踐中不斷探索調(diào)整和完善修正，使之與信用建設(shè)同步發(fā)展。

2、健全評級組織，規(guī)范評級程序。為規(guī)范和健全評級程序，更好地發(fā)揮信用評估的作用，不斷提高評估質(zhì)量，公司在人民銀行杭州中心支行和浙江省銀監(jiān)局直接關(guān)心和指導(dǎo)下，在各金融機(jī)構(gòu)的支持和配合下，摸索出了具有自身特色的，并經(jīng)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)行之有效的三級四層次的評級組織與程序，即：建立了金融機(jī)構(gòu)(或地區(qū))的初審委、公司專業(yè)技術(shù)分析評估師的調(diào)查分析評估、專家評審小組的審核論證、專家評級委員會鑒證終審，嚴(yán)格規(guī)定從企業(yè)提出申請委托評估，并簽訂評估合同書起，到評后跟蹤監(jiān)測的八個環(huán)節(jié)的評估程序。實(shí)踐證明，由于有完善的評級組織和規(guī)范的評級程序，公司評定的信用等級具有專業(yè)性、廣泛性和權(quán)威性。信用等級的使用價值逐步得以體現(xiàn)，在企業(yè)項目的招投標(biāo)、金融機(jī)構(gòu)貸款授信、資本市場融資或投資及企業(yè)形象宣傳等領(lǐng)域發(fā)揮其日益顯著、不可替代的作用。

3、科學(xué)評估手段，不斷提高評估的科技含量。購買或者自行研制開發(fā)領(lǐng)先的信用評估軟件，完成信用評估的基礎(chǔ)工作、統(tǒng)計分析、查詢監(jiān)測、數(shù)據(jù)整理、信用檔案等工作；建設(shè)相對獨(dú)立的信息系統(tǒng)，一方面使信用評級的前期工作基本可以利用快捷高效的高端電子技術(shù)完成，提高工作和服務(wù)效率；另一方面，承擔(dān)信用、信用評級和信用管理等方面的知識宣傳、信用動態(tài)發(fā)布、政策推介等職責(zé)。

4、結(jié)合實(shí)際情況，提高評級可操作性。為使企業(yè)信用評級的方法體系更具可操作性，企業(yè)信用評級一般遵循簡單性、可比性和公開傳播性等國際慣例。簡單性原則是指不論評價

過程多么復(fù)雜，但評價結(jié)果可用一個簡單易懂的等級標(biāo)識給出，便于各有關(guān)經(jīng)濟(jì)主體在與被評企業(yè)進(jìn)行經(jīng)濟(jì)往來時清楚地了解其信用狀況；可比性原則是指在同一評級體系中，各種類型的企業(yè)信用等級的解釋與含義基本一致，而不用考慮貨幣單位、企業(yè)類型及地區(qū)的不同，從而使同一信用級別的不同企業(yè)在風(fēng)險程度上具有可比性；公開傳播性原則是指評級結(jié)果和評級方法要通過有關(guān)傳播媒介在全球市場上公開，以使盡量多的經(jīng)濟(jì)主體能獲得相同的評級信息。

四、企業(yè)信用評價的方法

（一）傳統(tǒng)方法

傳統(tǒng)度量方法是以定性分析為起點(diǎn)，結(jié)合財務(wù)報表有關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析。主要有專家系統(tǒng)和信用評分方法。

1、綜合評判法——專家系統(tǒng)

專家系統(tǒng)是一種傳統(tǒng)的評級方法。傳統(tǒng)的信用評級方法包括以5C法為代表的專家判斷法和以5C法為基礎(chǔ)發(fā)展起來的綜合評價法，包括品德和聲望(Character)、資格與能力(Capacity)、資金實(shí)力(Capital or Cash)、擔(dān)保(Collateral)、及經(jīng)營環(huán)境(Condition)。也有些銀行將信用分析的內(nèi)容歸納為“5W”或“5P”。

專家系統(tǒng)評級方法的特點(diǎn)是：銀行貸款的決策權(quán)是由該機(jī)構(gòu)那些經(jīng)過長期訓(xùn)練和具有豐富經(jīng)驗(yàn)的信貸人員所掌控，并由他們做出是否貸款的決定。因此，在信貸決策過程中，信貸人員的專業(yè)知識、主觀判斷以及某些關(guān)鍵要素的權(quán)衡均為最重要的決定因素。

專家系統(tǒng)判斷法是一種綜合評判法，綜合評判法就是對多種因素所影響的事物或現(xiàn)象做出總的評價，屬于定性分析。從信用評級本身的屬性來看，企業(yè)信用評級屬于一種不確定性的模糊問題，因此，綜合評價法的發(fā)展趨勢是與模糊理論相結(jié)合來對企業(yè)進(jìn)行信用評級，從而使評級結(jié)果更科學(xué)、更準(zhǔn)確。

但是專家系統(tǒng)判斷法也存在著一些固有缺陷：如不能對因素進(jìn)行量化分析；判斷具有主觀臆斷性，帶有很大不確定性；且判斷具有一致性，不能區(qū)分哪些是不同類型借款人的重要的共同因素。所以在實(shí)踐中，專家系統(tǒng)方法應(yīng)配合其他評級方法一起使用，揚(yáng)長避短。

2、線性模型分析法——信用評分方法

信用評分模型是傳統(tǒng)方法中研究者最多的模型，1968年愛德華﹒愛特曼教授提出了Z計分模型（Z-score model），1977年對模型進(jìn)行修正和擴(kuò)展后，提出?模型，由于信用評分模型使用方便、易于計算，在度量企業(yè)信用風(fēng)險中使用較為廣泛。

Z計分模型如下：

Z=1.2X1+1.4X2+3.3X3+0.6X4+1.0X

5式中，X1為營運(yùn)資本/總資產(chǎn)比率；X2 為留存盈余/總資產(chǎn)比率；X3為利息和稅收之前的收益/總資產(chǎn)比率； X4 為股權(quán)的市場價值/總負(fù)債的賬面價值比率；X5為銷售額/總資產(chǎn)比率。Z值越大，資信就越好，Z值越小，風(fēng)險就越大。

?模型包含七個指標(biāo)變量：資產(chǎn)收益率、收益穩(wěn)定性指標(biāo)、債務(wù)償付能力指標(biāo)、累計盈利能力指標(biāo)、流動性指標(biāo)、資本化程度指標(biāo)、規(guī)模指標(biāo)。從模型的改進(jìn)發(fā)展來看，?模型的分類比Z計分模型分類的準(zhǔn)確度高，特別是破產(chǎn)前較長時間的預(yù)測準(zhǔn)確度相對較高。

3、專家系統(tǒng)和線性模型分析法的比較分析

專家系統(tǒng)和線性模型分析法（Z計分模型和?模型）都屬于傳統(tǒng)的企業(yè)信用評級方法，都比較側(cè)重于對信用風(fēng)險的定性分析，方法比較簡單。隨著信息經(jīng)濟(jì)學(xué)興起，信用風(fēng)險度量逐步建立起以違約風(fēng)險為核心的度量體系，而傳統(tǒng)的企業(yè)信用評級方法缺乏對違約和違約風(fēng)

險的認(rèn)識，理論基礎(chǔ)薄弱，難以令人信服。

線性模型分析法都依賴財務(wù)報表的賬面數(shù)據(jù)，具有一定程度上的定量分析，不似專家系統(tǒng)只對信用風(fēng)險進(jìn)行定性分析，但是我覺得其定量分析的比較淺顯，只是進(jìn)行簡單的線性分析，所以它其實(shí)仍偏向于對企業(yè)風(fēng)險的定性評估。其次，線性模型分析法克服了專家系統(tǒng)評級的隨意性和主觀性。

（二）現(xiàn)代企業(yè)信用評級模型比較分析

近幾年來，商業(yè)銀行業(yè)務(wù)出現(xiàn)多元化趨勢，投資銀行和信托業(yè)務(wù)的開展使得商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)增強(qiáng)且風(fēng)險的內(nèi)涵不斷擴(kuò)大，促使銀行采用更有效的方法度量和控制信用風(fēng)險。新一代金融工程專家在風(fēng)險管理理論的基礎(chǔ)上創(chuàng)建起了許多以數(shù)理模型為基礎(chǔ)的信用風(fēng)險計量方法并應(yīng)用到這一領(lǐng)域。

1、現(xiàn)代企業(yè)信用評級模型總體分析

現(xiàn)代企業(yè)信用評級模型以KMV(credit monitor model)模型、J.P.摩根的Credit metrics模型、麥肯錫(McKinsey)公司的Credit Portfolio View模型和瑞士信貸銀行(CSFP)的Credit Risk+模型為代表。毫無疑問，這些信用風(fēng)險管理模型的發(fā)展正在對傳統(tǒng)信用風(fēng)險管理模式產(chǎn)生革命性的影響，一個現(xiàn)代信用風(fēng)險管理的新模式正在形成。

這些現(xiàn)代風(fēng)險度量模型各有特點(diǎn)，展現(xiàn)出以下幾個方面的創(chuàng)新：（1）建立了以違約風(fēng)險為核心的信用風(fēng)險度量體系；（2）大量引入數(shù)學(xué)方法、統(tǒng)計方法度量信用風(fēng)險；（3）盡可能多地考慮外部影響因素。

但是，上述模型依然存在著許多不足之處：1.多數(shù)模型正態(tài)分布的假設(shè)難以真實(shí)反映信用風(fēng)險的實(shí)際分布，實(shí)際上，長期債務(wù)可以依據(jù)其優(yōu)先償還順序、有否擔(dān)保、有否契約、能否轉(zhuǎn)換等來區(qū)別不同的長期債券，因而造成違約的確定的不準(zhǔn)確，使模型產(chǎn)生變量不準(zhǔn)，需要尋找符合信用風(fēng)險分布特征的數(shù)學(xué)模型代替；2.信用等級轉(zhuǎn)移矩陣的數(shù)據(jù)來源和全面性仍然受到挑戰(zhàn)；3.道德風(fēng)險和逆向選擇的影響因素未能在計量模型中充分反映；4.現(xiàn)代度量模型需要一個龐大的數(shù)據(jù)庫作為支持。如，KMV模型需要一個較為充分的違約數(shù)據(jù)庫作為支持。

對現(xiàn)代企業(yè)信用評級模型進(jìn)行總體分析之后，我們有必要對單個的模型進(jìn)行比較分析，眾所周知，KMV模型與Credit metrics模型是目前國際金融界最流行的兩個信用風(fēng)險管理模型。下面，我們就以這兩個模型為例，對其進(jìn)行比較分析。

2、信用監(jiān)控模型（credit monitor model）：KMV模型

KMV模型的主要思想是：利用期權(quán)定價原理對風(fēng)險債券和貸款進(jìn)行評估由股權(quán)價值及其波動率推出資產(chǎn)價值及其波動率。它是以EDF（預(yù)期違約頻率）為研究的核心手段的模型。

KMV模型是對傳統(tǒng)信用風(fēng)險度量的一次革命。首先，KMV模型可充分利用資本市場上的信息，對所有公開上市的的企業(yè)進(jìn)行信用風(fēng)險的量化分析；其次，這種方法的數(shù)據(jù)來源于企業(yè)在股票市場上的信息，而非企業(yè)的歷史賬面資料，應(yīng)此，它更能反映企業(yè)當(dāng)前的信用狀況，使預(yù)測更及時、準(zhǔn)確；再次，KMV模型具有很強(qiáng)的理論基礎(chǔ)。

但是，該模型也有其固有的不足，主要表現(xiàn)在以下兩個方面：1.模型的使用范圍僅限于上市公司，對非上市公司的EDF進(jìn)行計量的時候往往需要借助會計資料信息或其它指標(biāo)；2.該模型假設(shè)企業(yè)的資產(chǎn)價值成正態(tài)分布，而在實(shí)際上，會有所偏差。

3、在險價值方法：risk metrics 模型和Credit metrics模型

1994年，J.P.摩根推出了以VaR為基礎(chǔ)的風(fēng)險矩陣（risk metrics）,1997年，又推出了信用風(fēng)險量化度量和管理模型——信用矩陣（Credit metrics）。

由于VaR方法能夠簡單清楚地表示市場風(fēng)險的大小，又有嚴(yán)謹(jǐn)、系統(tǒng)的概率統(tǒng)計理論作為依托，因而得到了國際金融界的廣泛支持和認(rèn)可。

但是這一方法也存在了以下幾方面的問題：第一，現(xiàn)在的市場價值不是可以直接觀察到的，因?yàn)榇蠖鄶?shù)貸款并不進(jìn)行交易。第二，我們沒有時間序列數(shù)據(jù)來計算?，即現(xiàn)在的市場價值的波動率。對于一些可交易資產(chǎn)的收益采納一種正態(tài)分布的假設(shè)之多只是一種粗劣的近似，如果這一近似的方法運(yùn)用于分析貸款價值的可能的分布就更加粗劣了。

由此，J.P.摩根公司推出了信用矩陣（Credit metrics），旨在對貸款和私募債券這樣的非交易性資產(chǎn)的價值和風(fēng)險進(jìn)行計算。

我們既不能觀察到貸款的市場價值，也不能貸款價值在所關(guān)注的時期內(nèi)的波動率，但是我們可以利用1.可得到的借款人的信用評級；2.下一評級發(fā)生概率的變化（評級轉(zhuǎn)移矩陣）；3.違約貸款的回收率；4.債券或市場上的信用風(fēng)險差價和收益率就有可能為任何非交易性貸款或債券計算出一組假象的P和?，并隨之計算出個別貸款和貸款組合的VaR值。

同時，還應(yīng)注意貸款的價值并非對稱正態(tài)分布，信用矩陣有兩種VaR的度量方法：基于貸款價值正態(tài)分布的度量方法和基于貸款價值實(shí)際分布的度量方法。

六、企業(yè)信用評級存在的問題及建議

（一）企業(yè)信用評級存在的問題

我國的信用評級業(yè)是隨著我國經(jīng)濟(jì)體制改革的不斷深化。二十多年來，我國信用評級業(yè)取得了長足發(fā)展，但同時，由于歷史短、發(fā)展不規(guī)范以及經(jīng)濟(jì)體制等多方面的因素也產(chǎn)生了一些問題，制約了我國評級業(yè)的健康持續(xù)發(fā)展。與國際信用評級業(yè)相比較，我國的信用評價業(yè)還存在以下待解決的問題。

1.相關(guān)法律法規(guī)不完善

我國信用評價方面的法律法規(guī)較為分散，目前還沒有強(qiáng)制性的法律或部門、行業(yè)性的法規(guī)來保證實(shí)行，只是在《證券法》、《公司法》、《企業(yè)債券管理條例》、《可轉(zhuǎn)換公司債券管理暫行條例》等有所涉及。而在美國除了1933年的《證券法》等確立信用評價業(yè)的法律外，在1960年至1980年的20年間又陸續(xù)出臺了《公平信用報告法》、《平等信用機(jī)會法》等17項與信用管理相關(guān)的法律，逐步形成一個完整的信用管理立法框架體系。

相比較發(fā)達(dá)市場經(jīng)濟(jì)國家的信用制度和法律法規(guī)體系建設(shè)，我國急需建立信用評級法律體系，從各個法律層次，包括法律、法規(guī)、部門規(guī)章制度等展開立法工作。其中最主要的是完善基礎(chǔ)性法律體系框架，建立強(qiáng)制性推廣信用評級結(jié)果的法律以及約束信用評級機(jī)構(gòu)，對其評級標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行檢查和監(jiān)督的一系列法規(guī)。

2.企業(yè)征信存在缺陷

目前，我國形成了一個以銀行為主體，各征信公司起輔助作用的社會征信體系，該體系無論從制度建設(shè)和實(shí)際操作中都存在一些問題和缺陷。企業(yè)資信數(shù)據(jù)基本上處于相對封閉的狀態(tài)，阻礙企業(yè)征信業(yè)的發(fā)展，且征信企業(yè)缺乏權(quán)威性，導(dǎo)致企業(yè)資信調(diào)查報告難以真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地描述被調(diào)查企業(yè)的資信情況。另外，我國征信機(jī)構(gòu)從業(yè)人員較少，且素質(zhì)參差不齊，嚴(yán)重影響我國征信行業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展。

從發(fā)達(dá)國家信用管理體系的運(yùn)行和我國市場經(jīng)濟(jì)信用狀況來看，完善我國征信系統(tǒng)應(yīng)該制定相關(guān)政策使信用數(shù)據(jù)開放，建立統(tǒng)一的數(shù)據(jù)檢索平臺。建議一方面要鼓勵信用中介機(jī)構(gòu)注重自身信用數(shù)據(jù)庫建設(shè)，另一方面政府有關(guān)部門要建立行業(yè)數(shù)據(jù)庫，待時機(jī)成熟時，可將自建數(shù)據(jù)庫中的部分內(nèi)容提供給信用中介結(jié)構(gòu)共享，為我國信用行業(yè)的發(fā)展提供支持。

3.信用評級方法不統(tǒng)一

由于我國的信用評級業(yè)務(wù)尚未設(shè)立統(tǒng)一的機(jī)構(gòu)進(jìn)行管理，各評級機(jī)構(gòu)之間缺乏橫向聯(lián)系

和交流，其評級原則和方法體系也無統(tǒng)一規(guī)定，各機(jī)構(gòu)都有自己的評級體系。在評級方法、評級指標(biāo)、信用級別設(shè)置等方面存在較大的差異，隨意性很大，使得我國的評級標(biāo)準(zhǔn)缺乏科學(xué)性和規(guī)范性，從而導(dǎo)致評級結(jié)果比較混亂。如在企業(yè)債券評級方面，存在同一債券在兩家不同的評級公司評出兩種截然不同的級別，又如在企業(yè)信用評級方面，對信用優(yōu)等企業(yè)，有的設(shè)置AAA，AA，A級，有的則設(shè)為一級、二級、三級。

4.指標(biāo)體系設(shè)置不科學(xué)

我國企業(yè)信用評級的結(jié)論不完全依賴對其財務(wù)狀況的分析和判斷，同時還結(jié)合行業(yè)發(fā)展、管理者素質(zhì)等因素的分析，總的來說對企業(yè)信用狀況的評價較全面，但指標(biāo)設(shè)置中仍然存在一定的問題。如凈利潤增長率指標(biāo)，只考慮企業(yè)所提供的財務(wù)報表中的近兩三年的凈利潤增長情況。若企業(yè)近幾年有連續(xù)穩(wěn)定的增長業(yè)績，則計算結(jié)果與現(xiàn)實(shí)相符，若企業(yè)經(jīng)營結(jié)果不穩(wěn)定，那么計算結(jié)果則失去其經(jīng)濟(jì)意義。

5.缺乏對評級結(jié)果的檢驗(yàn)工作

要檢驗(yàn)評級標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置的合理性和評級結(jié)果的客觀性，必須對不同信用級別企業(yè)實(shí)際的違約率進(jìn)行統(tǒng)計分析，跟蹤檢測有關(guān)財務(wù)指標(biāo)的發(fā)展趨勢。但由于我國企業(yè)信用評級時間不長，歷史數(shù)據(jù)積累不夠，跟蹤檢驗(yàn)工作滯后不到位，未能對影響信用等級的重大變更及時披露。鑒于我國信用評級業(yè)存在的以上問題，我國應(yīng)采取應(yīng)對措施，積極培育評級市場，利用政府部門對信用評級行業(yè)的引導(dǎo)和推動作用，使?jié)撛诘氖袌鲛D(zhuǎn)化為現(xiàn)實(shí)的市場需求。此外，要加快建立信用評級行業(yè)協(xié)會,強(qiáng)化評級機(jī)構(gòu)的自律意識,從而確保評級機(jī)構(gòu)客觀性和獨(dú)立性,提高評級質(zhì)量。

（二）企業(yè)信用評級的對策。

第三篇：企業(yè)信用管理評價報告)

**********公司

信用管理評價報告（范文）

******公司一直高度重視企業(yè)信用管理工作，公司各部門、從領(lǐng)導(dǎo)到員工都樹立較強(qiáng)的信用意識，并建立完善的企業(yè)信用管理評價體系，具體表現(xiàn)在以下幾個方面：

一、方針、目標(biāo)的制定。確定信用管理方針、目標(biāo)并形成文件，方針、目標(biāo)與企業(yè)其他方針、目標(biāo)相協(xié)調(diào)。公司董事長對信用管理方針作出書面承諾，并通過培訓(xùn)、發(fā)放宣傳單、畫廊、禾友報等形式讓廣大員工得到準(zhǔn)確理解。

二、公司內(nèi)部設(shè)立專門的信用管理機(jī)構(gòu)，與其他相關(guān)部門權(quán)責(zé)界定清晰，公司各部門為信用管理分管機(jī)構(gòu)。明確賦予信用管理部門客戶資信管理、信用檔案管理、客戶授信管理、合同管理、商賬管理、外部信用工具應(yīng)用等信用管理職能。由公司副總擔(dān)任信用管理部門分管領(lǐng)導(dǎo)，部門共有7名信用管理工作人員，其中兩名專職，五名兼職工作人員，并定期組織部門工作人員進(jìn)行相關(guān)的業(yè)務(wù)培訓(xùn)考核方可上崗。

三、公司制定了全面的信用管理制度。包括信用管理部門、人員責(zé)任制度、信用檔案管理制度、客戶資信管理制度、客戶授信管理制度、合同管理制度、賬管理制度、失信行為責(zé)任追究制度。此制度由公司董事長簽署并以文件形式正式發(fā)布。

四、信用信息系統(tǒng)。主要是辦公軟件實(shí)現(xiàn)，其中包括客戶類信息、業(yè)務(wù)類信息、財務(wù)類信息、管理類信息、客戶信用評估、訂單自動處

理、授信額度控制、發(fā)貨控制、應(yīng)收賬款預(yù)警跟蹤、商賬追收、客戶信用記錄查詢、客戶關(guān)系協(xié)調(diào)、個人業(yè)績考核指標(biāo)體系、內(nèi)部管理統(tǒng)計報告等。

五、客戶資信管理。按照客戶性質(zhì)和合作時間、規(guī)模、類型、重要程度、信用等級等因素，對所有客戶進(jìn)行詳細(xì)分類。調(diào)查內(nèi)容主要包括、客戶基本信息、人力資源信息、物質(zhì)資源信息、經(jīng)營管理狀況、財務(wù)成果情況、關(guān)聯(lián)企業(yè)情況、銀行信用記錄、所在行業(yè)狀況等。通過向政府部門了解、向銀行查詢、公開資料查詢、其他途徑了解。

六、信用檔案管理。信用管理部門根據(jù)客戶信息形成規(guī)范的信用檔案，并實(shí)現(xiàn)電子化。檔案的內(nèi)容包括：客戶基本資料（營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、各種資質(zhì)證書、許可證書、榮譽(yù)證書復(fù)印件）、客戶信用申請表、現(xiàn)場調(diào)查表、對賬單、客戶通話記錄、付款承諾、信用檔案管理原則、客戶信用檔案查閱的權(quán)限和程序、授信額度審批表、其他資料等。信用檔案保存在公司檔案室，有專人負(fù)責(zé)更新和維護(hù)，有嚴(yán)格的查閱權(quán)限和程序，并保留查閱記錄。

七、客戶授信管理。確定授信計劃，即一定期限內(nèi)的授信額度總量和現(xiàn)金收回目標(biāo)；明確信用政策，制定對客戶授信業(yè)務(wù)額的管理原則、授信標(biāo)準(zhǔn)、風(fēng)險控制方法；審批授信客戶，審核其合法性和基本情況，參考市場對客戶產(chǎn)品的需求，依據(jù)客戶的付款記錄；按客戶付款風(fēng)險的高低、信用需求量的大小等確定具體授信額度，授信到期后，視情況回收或延期授信。

八、合同管理。制定規(guī)范的合同管理制度，包括合同簽訂前對合同履約的風(fēng)險進(jìn)行全面評估，履行中的合同履約情況進(jìn)行跟蹤，履行后對合同履行情況進(jìn)行后評估，建立反饋機(jī)制，對不能履行合同的建立制度機(jī)制，積極處置并追究責(zé)任。定期組織合同法律法規(guī)的學(xué)習(xí)。結(jié)合信用管理中遇到的問題，學(xué)習(xí)新法規(guī)解決新問題，組織研討會，進(jìn)行案例分析，并做好書面記錄。

九、商帳管理。制定商帳管理方法，按期進(jìn)行賬齡分析，并將分析的結(jié)果準(zhǔn)確、及時地向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報并向相關(guān)方面反饋或披露。嚴(yán)格執(zhí)行應(yīng)收賬款的監(jiān)控與預(yù)警，科學(xué)的采用內(nèi)部催收和外部催收。

十、社會責(zé)任履行。主要表現(xiàn)為

1、公司采用先進(jìn)的工藝流程、工藝設(shè)備技術(shù)，嚴(yán)把產(chǎn)品質(zhì)量關(guān)，為顧客提供安全、可靠、誠信的產(chǎn)品和服務(wù)，并建立完善的售后服務(wù)機(jī)制。

2、公司重視技改，節(jié)約資源，加強(qiáng)三廢利用，建立回收和循環(huán)利用制度。為防止污染環(huán)境，建立環(huán)保監(jiān)測制度、污染應(yīng)急預(yù)案。

3、尊重和關(guān)愛職工，并將職工合法權(quán)益落到實(shí)處，按時簽訂勞動合同、繳納五險、員工培訓(xùn)、員工體檢、保持職工收入合理增長。在安全方面，制定安全操作規(guī)程、生產(chǎn)設(shè)備維護(hù)管理，事故應(yīng)急預(yù)案、安全問責(zé)制、勞動保護(hù)用品發(fā)放記錄表、個體防護(hù)器材檢查臺賬、職業(yè)危害防治計劃、生產(chǎn)經(jīng)營單位職業(yè)衛(wèi)生基礎(chǔ)檔案等。

4、誠信經(jīng)營，依法納稅、增加就業(yè)、促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展并積極參與社會公益事業(yè)。公司先后榮獲全國“小氮肥紅旗單位”、江蘇省文明單位、重合同守信用企業(yè)、質(zhì)量信得過產(chǎn)品、誠信單位、節(jié)能工作先進(jìn)單位、工人先鋒號企業(yè)、模范職工之家、青年就業(yè)創(chuàng)業(yè)見習(xí)基地、江蘇省能源計量示范單位、平安企業(yè)、勞動保障信

得過企業(yè)等。公司通過了ISO9001-2000質(zhì)量體系認(rèn)證、ISO14001-2004環(huán)境體系認(rèn)證和GB/T28001-2001職業(yè)健康安全管理體系認(rèn)證。企業(yè)資信等級為AAA級，從沒有發(fā)生過嚴(yán)重的違法違規(guī)失信事件，樹立了良好的社會形象。

十一、公司建立信用管理內(nèi)部評估機(jī)制，年初編制內(nèi)部信用管理評估計劃，成立評估小組，組長由管理者代表正式授權(quán)，半年啟動一次信用管理評估機(jī)制，發(fā)現(xiàn)不適應(yīng)當(dāng)前企業(yè)發(fā)展需要的及時整改。

企業(yè)誠信、企業(yè)信用、企業(yè)形象是企業(yè)的品牌，是企業(yè)的無形資產(chǎn)的重要組成部分。近年來公司在企業(yè)信用管理方面做了大量的工作，將信用管理工作貫穿于原材料的采購、產(chǎn)品質(zhì)量的監(jiān)控、信用額度的設(shè)定、應(yīng)收賬款的管理、營銷、財務(wù)管理等各個環(huán)節(jié)并取得了一定的成績。今后，公司將繼續(xù)加強(qiáng)對信用管理工作的探索和實(shí)踐，持續(xù)改進(jìn)工作中不斷出現(xiàn)的新問題，促進(jìn)企業(yè)良好持續(xù)發(fā)展。

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2012年9月6日

第四篇：企業(yè)信用評價體系建設(shè)

信用建設(shè)是一個系統(tǒng)工程，加強(qiáng)社會信用制度建設(shè)的關(guān)鍵是建立社會信用的標(biāo)準(zhǔn)體系及其評估體系。從信用體系的內(nèi)容可以看出，無論是企業(yè)信用、政府信用還是個人信用，其中很重要的一環(huán)就是信用評估或稱信用評級。因?yàn)樾庞玫暮诵膯栴}是信息不對稱問題，信用評級是解決信息不對稱問題的關(guān)鍵，通過信用評級可滿足市場主體對客觀、公正、真實(shí)信用信息的需求。信用評估是由具有相關(guān)資質(zhì)的評估中介機(jī)構(gòu)，本著“獨(dú)立、客觀、公正”的評估原則，依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章、制度和科學(xué)合理的分類、分行業(yè)的評估指標(biāo)體系，通過規(guī)范有序的工作程序和科學(xué)的專門方法，在調(diào)查、分析、比較、測定基礎(chǔ)上，對以經(jīng)濟(jì)實(shí)體為主體的各經(jīng)濟(jì)組織的基本素質(zhì)、償債能力、經(jīng)濟(jì)實(shí)力、信用程度、經(jīng)營效益及發(fā)展前景等諸多方面，或?qū)σ杂袃r證券為主要形式部分金融工具履行承諾的經(jīng)濟(jì)實(shí)力及其信用程度等方面做出綜合評價的一種有償服務(wù)。信用評估是以簡明的符號表示評價結(jié)果，以鮮明的立場，科學(xué)、客觀的態(tài)度，獨(dú)立、公開、公平、公正的原則為社會提供服務(wù)，是一種提供、創(chuàng)造信息的勞務(wù)活動。信用評估所產(chǎn)生的信息是可共享的，具有鑒定信用和評價資信的功能。

1.企業(yè)信用評估的基本內(nèi)容

（1）企業(yè)基本素質(zhì)。主要從企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者素質(zhì)、企業(yè)經(jīng)營管理素質(zhì)、員工隊伍與建設(shè)情況、技術(shù)實(shí)力與產(chǎn)品開發(fā)能力等諸多方面來全面考查和分析企業(yè)人文歷史、經(jīng)營管理水平、風(fēng)險觀念、償債意愿和信用意識、行業(yè)中的地位以及產(chǎn)品科技含量和市場競爭能力等。

（2）企業(yè)經(jīng)濟(jì)實(shí)力?？己似髽I(yè)的財務(wù)實(shí)力和債務(wù)的保障能力，主要從企業(yè)的經(jīng)營規(guī)模、投資人權(quán)益、資本固定化率等方面來考查分析企業(yè)抵御風(fēng)險和融資能力的強(qiáng)弱。

（3）企業(yè)償債能力。企業(yè)償債能力是企業(yè)信用評級中最重要的內(nèi)容之一，對評級結(jié)果產(chǎn)生舉足輕重的影響，考查分析企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的合理程度、資產(chǎn)變現(xiàn)能力的強(qiáng)弱、償還即期和預(yù)期債務(wù)的資產(chǎn)或權(quán)益的保障程度等方面。

（4）企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益和營運(yùn)能力。這是企業(yè)信用評級中的重要內(nèi)容，對評級結(jié)果有著關(guān)鍵性的影響。重點(diǎn)考查和分析企業(yè)資本的營運(yùn)能力、資本增值能力；客觀評價企業(yè)履行信用的能力和潛力等方面。

（5）企業(yè)發(fā)展前景。主要以國家行業(yè)政策、企業(yè)市場前景預(yù)測、企業(yè)未來發(fā)展規(guī)劃及措施、未來利潤預(yù)測等內(nèi)容為基礎(chǔ)，結(jié)合以上四個方面，對企業(yè)發(fā)展能力和前景做出專業(yè)預(yù)測和判斷，揭示出企業(yè)履行信用的潛在可能性。

2.企業(yè)信用評估機(jī)構(gòu)

(1)信用評估中介角色的特征

信息不對稱問題廣泛存在于借貸雙方之間。解決信息不對稱問題，是利益上獨(dú)立于借貸雙方的信用評估中介機(jī)構(gòu)固有的功能，也是企業(yè)信用評估的重要目標(biāo)。借款人要比貸款人更為了解自身的信用狀況，并因此可以選擇披露有利于自己的信息；由于潛在的貸款人清楚借款人有可能提供不真實(shí)的信息，所以，即使低風(fēng)險的借款人也很難使得貸款人信任他的信用承諾。如果沒有某種可靠的途徑來傳遞相關(guān)信息，那么將有可能導(dǎo)致市場失效，即有價值的投資不能獲得融資。當(dāng)信用評估機(jī)構(gòu)在借款人和貸款人之間充當(dāng)中介角色時，能使貸款人在做出貸款與否、以何種條件提供貸款的決策時，獲得信用評級中介機(jī)構(gòu)詳盡調(diào)查借款人的財務(wù)狀況等信用信息和未來前景，相對降低了信息的不對稱?？梢姡庞迷u估的本質(zhì)就是信用專業(yè)評估人員根據(jù)搜尋的財務(wù)和非財務(wù)的客觀信息，依據(jù)科學(xué)的評價方法和擬定的評估標(biāo)準(zhǔn)對評估客體償債風(fēng)險做出判斷，為信用供給者提供中介判斷信息，在解決借貸雙方的信息不對稱問題上，中介角色的效用日益突顯。

3.信用評估的特征

（1）公允性。信用評估的主客體之間是一種委托或自覺行為，雙方之間沒有任何利害關(guān)系。評估主體承擔(dān)著對評估客體進(jìn)行獨(dú)立公正判斷的鑒定和驗(yàn)證的職責(zé)，處于完全獨(dú)立地位，不受任何干預(yù)、干擾，因而也決定著信用評估必須具備社會公證功能，向社會、公眾、投資者等提供和創(chuàng)造具有公證的信用等級信息。

（2）廣泛性。社會性信用評估得以生存并不斷發(fā)展壯大，既是市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展的客觀需要，也是社會信用觀念和信用環(huán)境改善的綜合反映，它決定著信用等級信息可以為參與市場的各方所共享。適應(yīng)于各種不同類別、不同規(guī)模、不同所有制形式等經(jīng)濟(jì)組織的需要，并能通過公開傳媒公布信用等級，信用信息為社會、公眾、投資者的基本要求，具有充分的廣泛性和社會公允性。

（3）證詢性。信用評估作為一項中介服務(wù)，并不是在締造經(jīng)濟(jì)承諾契約的各方之間進(jìn)行仲裁，而是對契約承諾者的信用狀況進(jìn)行評判，目的是為投資者、債權(quán)人提供信用信息。因?qū)π庞迷u估客體作出信用等級評定，是社會、公眾，尤其是債權(quán)人和投資者最迫切需要了解的信用信息。

（4）權(quán)威性?？陀^實(shí)際要求信用等級的評估結(jié)果必須具備客觀真實(shí)性，具有高度的權(quán)威性。否則，信用評估將失去其生存發(fā)展的意義。所以，信用評估必然選擇走信用評估專業(yè)人員的評價與信用評估專家組織鑒證相結(jié)合道路。

（5）時效性。信用評估結(jié)果作為一種社會公允信息，是在一定時間、一定地點(diǎn)，根據(jù)一定

條件，經(jīng)過綜合評價而形成的，具有一定時效性。時問、地點(diǎn)、條件等發(fā)生變化，信用等級的評定結(jié)果也將隨之改變，否則，勢必失去其客觀可靠的基礎(chǔ)和權(quán)威性，失去其信用公證的作用。

（6）規(guī)范性。信用評估的規(guī)范化為企業(yè)信用建設(shè)創(chuàng)建了良好的平臺。企業(yè)信用評估是通過對企業(yè)的財務(wù)結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)營狀況、償債能力等內(nèi)容的全面考核，做出企業(yè)信用狀況的整體評價。

4.企業(yè)信用評估的原則

（1）堅持“獨(dú)立、客觀、公正”原則

恪守“獨(dú)立是執(zhí)業(yè)靈魂、質(zhì)量是生存之本”的評估宗旨。信用評估采取靜態(tài)分析與動態(tài)分析相結(jié)合，定量分析和定性分析相結(jié)合，歷史統(tǒng)計分析和未來趨向預(yù)測相結(jié)合、專業(yè)評估與專家鑒證相結(jié)合的評估方法，充分發(fā)揮社會中介服務(wù)職能。在評估的過程中，嚴(yán)格恪守評估原則和誠實(shí)科學(xué)的職業(yè)操守，做到層層把關(guān)，環(huán)環(huán)相扣。廣泛與各金融機(jī)構(gòu)聯(lián)絡(luò)和溝通，尋求理解與支持，在堅持規(guī)范化的信用評估程序的基礎(chǔ)上，積極依靠專家評審組和專家委員會的專家鑒證作用，保證評估質(zhì)量。

(2)堅持“五統(tǒng)一”原則。統(tǒng)一信用評級的意義客觀上要求建立統(tǒng)一的信用評級制度，保證以下五方面的完全統(tǒng)一：統(tǒng)一評級范圍；統(tǒng)一評級標(biāo)準(zhǔn)體系；統(tǒng)一評級組織和實(shí)施程序；統(tǒng)一信息披露；統(tǒng)一評后監(jiān)督和跟蹤監(jiān)測。

5.企業(yè)信用評估的方法和步驟

(1)科學(xué)制定符合實(shí)際的信用評估標(biāo)準(zhǔn)體系。信用評估要把定性分析與定量分析相結(jié)合、靜態(tài)分析與動態(tài)分析相結(jié)合、歷史分析與前景預(yù)測相結(jié)合、專家分析與專業(yè)評估技術(shù)人員分析相結(jié)合。而科學(xué)合理、符合本地經(jīng)濟(jì)特點(diǎn)的評估標(biāo)準(zhǔn)體系是整個評估工作的基礎(chǔ)，也是保證評估結(jié)論做到“公正、公開、公平”的前提。所以，隨著現(xiàn)代企業(yè)制度的建設(shè)和完善，企業(yè)的多種所有制形式和多種經(jīng)濟(jì)成分客觀上要求設(shè)置和建立適合這種多種經(jīng)濟(jì)形式的企業(yè)評估指標(biāo)和評估標(biāo)準(zhǔn)也就成為最重要和最為關(guān)鍵的環(huán)節(jié)。對現(xiàn)有的評估標(biāo)準(zhǔn)體系應(yīng)在實(shí)踐中不斷探索調(diào)整和完善修正，使之與信用建設(shè)同步發(fā)展。

(2)健全評級組織，規(guī)范評級程序。為規(guī)范和健全評級程序，更好地發(fā)揮信用評估的作用，不斷提高評估質(zhì)量，公司在人民銀行杭州中心支行和浙江省銀監(jiān)局直接關(guān)心和指導(dǎo)下，在各金融機(jī)構(gòu)的支持和配合下，摸索出了具有自身特色的，并經(jīng)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)行之有效的三級四層次的評級組織與程序，即：建立了金融機(jī)構(gòu)(或地區(qū))的初審委、公司專業(yè)技術(shù)分析評估師的調(diào)查分析評估、專家評審小組的審核論證、專家評級委員會鑒證終審，嚴(yán)格規(guī)定從企業(yè)提出申請委托評估，并簽訂評估合同書起，到評后跟蹤監(jiān)測的八個環(huán)節(jié)的評估程序。實(shí)踐證明，由于有完善的評級組織和規(guī)范的評級程序，公司評定的信用等級具有專業(yè)性、廣泛性和權(quán)威性。信用等級的使用價值逐步得以體現(xiàn)，在企業(yè)項目的招投標(biāo)、金融機(jī)構(gòu)貸款授信、資本市場融資或投資及企業(yè)形象宣傳等領(lǐng)域發(fā)揮其日益顯著、不可替代的作用。

(3)科學(xué)評估手段，不斷提高評估的科技含量。購買或者自行研制開發(fā)領(lǐng)先的信用評估軟件，完成信用評估的基礎(chǔ)工作、統(tǒng)計分析、查詢監(jiān)測、數(shù)據(jù)整理、信用檔案等工作；建設(shè)相對獨(dú)立的信息系統(tǒng)，一方面使信用評級的前期工作基本可以利用快捷高效的高端電子技術(shù)完成，提高工作和服務(wù)效率；另一方面，承擔(dān)信用、信用評級和信用管理等方面的知識宣傳、信用動態(tài)發(fā)布、政策推介等職責(zé)。

（4）結(jié)合實(shí)際情況，提高評級可操作性。為使企業(yè)信用評級的方法體系更具可操作性，企業(yè)信用評級一般遵循簡單性、可比性和公開傳播性等國際慣例。簡單性原則是指不論評價過程多么復(fù)雜，但評價結(jié)果可用一個簡單易懂的等級標(biāo)識給出，便于各有關(guān)經(jīng)濟(jì)主體在與被評企業(yè)進(jìn)行經(jīng)濟(jì)往來時清楚地了解其信用狀況；可比性原則是指在同一評級體系中，各種類型的企業(yè)信用等級的解釋與含義基本一致，而不用考慮貨幣單位、企業(yè)類型及地區(qū)的不同，從而使同一信用級別的不同企業(yè)在風(fēng)險程度上具有可比性；公開傳播性原則是指評級結(jié)果和評級方法要通過有關(guān)傳播媒介在全球市場上公開，以使盡量多的經(jīng)濟(jì)主體能獲得相同的評級信息。

企業(yè)信用評價的基本思路是，從企業(yè)信用風(fēng)險的內(nèi)涵出發(fā)，充分借鑒國內(nèi)外信用評級機(jī)構(gòu)的核心思想，參考國內(nèi)外有關(guān)信用評級方法，對影響企業(yè)信用狀況的各種因素及其變化趨勢進(jìn)行全面系統(tǒng)的考察，在定性分析和定量分析、靜態(tài)分析和動態(tài)分析的基礎(chǔ)上，綜合評定企業(yè)的信用等級。見下圖：

由上圖可見，企業(yè)信用綜合評價根據(jù)信用風(fēng)險的內(nèi)涵，將信用風(fēng)險分為信用能力和信用意愿兩個方面。對信用能力的分析從現(xiàn)金流量和其它現(xiàn)金來源對履行各種契約的保障程度入手，充分考慮宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境、產(chǎn)業(yè)發(fā)展趨勢、政策和監(jiān)管措施等企業(yè)外部因素和基本經(jīng)營、管理素質(zhì)等企業(yè)內(nèi)部因素的影響，從而對企業(yè)履行各種契約的能力做出判斷，給出企業(yè)的信用能力評價。對信用意愿的分析從企業(yè)的誠信記錄入手，結(jié)合信用能力的分析，詳細(xì)剖析產(chǎn)生各種不良記錄的原因（如究竟是能力問題還是意愿問題），從而對企業(yè)履行各種契約的意愿做出判斷，給出企業(yè)的信用意愿評價。最后，綜合考慮能力和意愿的評析，確定企業(yè)的信用等級。在企業(yè)信用評級過程中，要注意把行業(yè)特殊性與市場普遍性相結(jié)合，充分考慮行業(yè)特點(diǎn)；把縱向比較與橫向比較相結(jié)合，提高分析結(jié)果的準(zhǔn)確性和可比性。

第五篇：企業(yè)信用貫標(biāo)工作總結(jié)報告

常熟市xx有限公司 信用貫標(biāo)工作總結(jié)報告

企業(yè)信用管理是企業(yè)在信用交易過程中，通過制定信用管理政策，指導(dǎo)和協(xié)調(diào)內(nèi)部相關(guān)部門的業(yè)務(wù)活動，對客戶信息進(jìn)行收集和評估、信用額度的授予、債權(quán)保障和應(yīng)收賬款回收等各環(huán)節(jié)進(jìn)行管理的活動。

信用活動與經(jīng)濟(jì)增長之間存在著作用與反作用關(guān)系，經(jīng)濟(jì)進(jìn)步與經(jīng)濟(jì)增長會帶來信用活動的發(fā)展，同時，信用活動的擴(kuò)大與發(fā)展又會促進(jìn)經(jīng)濟(jì)進(jìn)步與經(jīng)濟(jì)增長。專家的研究數(shù)據(jù)表明，大多國家的信用活動與信用交易總規(guī)模與GDP同方向發(fā)展。事實(shí)證明，市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展總是伴隨著信用活動的活躍和信用交易規(guī)模的擴(kuò)大，市場經(jīng)濟(jì)越發(fā)達(dá)就越要求誠實(shí)守信。公司自2011年起按照三合一貫標(biāo)管理體系運(yùn)作，現(xiàn)在簡要總結(jié)一下具體實(shí)施情況 ：

為實(shí)施貫標(biāo)工作，我公司成立了貫標(biāo)工作小組，由徐琴玉董事長擔(dān)任工作小組組長，辦公司各崗位責(zé)任人擔(dān)任成員，工作小組主要負(fù)責(zé)貫標(biāo)的總體工作，對貫標(biāo)責(zé)任落實(shí)到人，做到細(xì)化分工，責(zé)任明確，確保貫標(biāo)工作的順利進(jìn)行。

今年我們首先學(xué)習(xí)貫標(biāo)，為使廣大員工更好的理解貫標(biāo)體系文件，做到熟悉標(biāo)準(zhǔn)、掌握標(biāo)準(zhǔn)、執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)，我們組織了貫標(biāo)專題培訓(xùn)。

公司執(zhí)行信用管理貫標(biāo)，特制訂了各項制度，包括：企業(yè)信用管理制度、客戶資信管理制度、合同管理制度。在客戶資信管理方面需要注意調(diào)查企業(yè)背景與歷史、股東和經(jīng)營者、經(jīng)營條件與經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況與付款記錄、企業(yè)銷售情況、企業(yè)所屬行業(yè)情況、企業(yè)公共

記錄。

信用管理的目標(biāo)有五個方面，即適應(yīng)信用經(jīng)濟(jì)的發(fā)展、增強(qiáng)企業(yè)競爭力、擴(kuò)大銷售規(guī)模、減少庫存積壓、改善財務(wù)效果。信用管理貫標(biāo)執(zhí)行以來取得的較好的成效：

1、防范信用風(fēng)險

我公司自建立信用管理貫標(biāo)，加強(qiáng)了對客戶本身及相關(guān)情況的調(diào)查，對客戶進(jìn)行篩選，將風(fēng)險防范工作前移，從源頭上防范和杜絕客戶風(fēng)險，大大減少因客戶原因造成的信用風(fēng)險；加強(qiáng)了營業(yè)決策階段的控制，加強(qiáng)對合同的審查，加強(qiáng)對交易成本的控制，對高風(fēng)險的交易、重大風(fēng)險隱患事項，都由管理決策機(jī)構(gòu)審核批準(zhǔn)，防風(fēng)險于未然之中，將風(fēng)險控制到最小程度；采用各種風(fēng)險轉(zhuǎn)移手段和催收技巧，將呆、壞賬控制在最小范圍。

2、提升企業(yè)綜合競爭力

信用管理在企業(yè)管理中具有核心作用。信用管理涉及企業(yè)的計劃、采購、生產(chǎn)、銷售、財務(wù)、人力資源和信息管理各個領(lǐng)域。信用管理是企業(yè)管理中最重要的組成部分，也是諸多管理中最有效和見效快的管理之一。我公司通過建立健全的信用管理機(jī)制，不斷提升信用管理水平，適應(yīng)信用經(jīng)濟(jì)發(fā)展，運(yùn)用信用銷售手段，增強(qiáng)了企業(yè)競爭力，擴(kuò)大市場份額有去年的45%提高到60%，實(shí)現(xiàn)了應(yīng)收賬款收回最優(yōu)化，壞賬損失率也降到最低，最大程度的提升了企業(yè)的效益和價值。

常熟市xx公司

xx年xx月xx日