第一篇：進(jìn)出口單證復(fù)核或者糾錯(cuò)制度

進(jìn)出口單證復(fù)核及糾錯(cuò)制度

1、目的

為了規(guī)范進(jìn)出口業(yè)務(wù)單證管理，及時(shí)發(fā)現(xiàn)單證錯(cuò)誤及時(shí)進(jìn)行單證糾錯(cuò)，減少企業(yè)損失。

2、范圍

適用于本公司進(jìn)出口業(yè)務(wù)單證復(fù)核糾錯(cuò)管理

3、報(bào)關(guān)作業(yè)流程

業(yè)務(wù)承接→初審單據(jù)→復(fù)審單據(jù)→部門經(jīng)理審批→初審人→復(fù)審人→簽訂協(xié)議→填寫進(jìn)出口單證→接單、審單→加蓋公單→責(zé)任報(bào)關(guān)員→電子報(bào)關(guān)→報(bào)檢申報(bào)、報(bào)關(guān)申報(bào)→報(bào)關(guān)責(zé)任人→辦理納稅事宜→驗(yàn)貨放行→辦理提貨手續(xù)→責(zé)任報(bào)關(guān)員→財(cái)務(wù)結(jié)算→審核簽章→申領(lǐng)結(jié)匯、退稅用進(jìn)出口單證→責(zé)任出納→總經(jīng)理→責(zé)任報(bào)關(guān)員→單證裝訂與冊(cè)→單證存檔→單證管理人員→業(yè)務(wù)人員

4、進(jìn)出口單證初審、復(fù)核、糾錯(cuò)操作規(guī)程

4.1 在申報(bào)前由國(guó)際業(yè)務(wù)員、進(jìn)出口部人員分別對(duì)出口、進(jìn)口單證涉及的價(jià)格、歸類、原產(chǎn)地、數(shù)量、品名、規(guī)格等內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和規(guī)范性進(jìn)行內(nèi)部復(fù)核。

4.2 進(jìn)出口單初審、復(fù)審應(yīng)掌握的三原則：一是符合海關(guān)進(jìn)出口單證填制規(guī)范的要求；二是客觀反映進(jìn)出口貨物實(shí)際；三是客觀反映進(jìn)出口貿(mào)易性質(zhì)。4.3 審核填制的進(jìn)出口單證應(yīng)抓住重點(diǎn)，緊緊圍繞涉及許可證、貿(mào)易方式、征免性質(zhì)等，對(duì)所填數(shù)據(jù)進(jìn)行合法性和邏輯性綜合審核。

4.4 審核備案號(hào)、許可證號(hào)、合同導(dǎo)協(xié)議號(hào)、提運(yùn)單號(hào)、批準(zhǔn)文號(hào)、隨附單據(jù)是否正確。

4.5 審核經(jīng)營(yíng)單位、收/發(fā)貨單位、申報(bào)單位是否正確。4.6 審核進(jìn)/出口日期、進(jìn)/出口口岸是否正確。4.7 審核運(yùn)輸方式，運(yùn)輸工具名稱、集裝箱號(hào)是否準(zhǔn)確。

4.8 審核進(jìn)口貨物的起運(yùn)國(guó)（地區(qū)）、原產(chǎn)地、境內(nèi)目的地、裝貨港和出口貨物的運(yùn)抵國(guó)（地區(qū)）、境內(nèi)貨源地、指運(yùn)港、最終目的國(guó)是否正確。4.9 審核貿(mào)易方式（監(jiān)管方式）、征免性質(zhì)、征稅比例/結(jié)匯方式、征免是否準(zhǔn)確。

4.10 審核成交方式、運(yùn)費(fèi)、保費(fèi)、雜費(fèi)單價(jià)、總價(jià)、幣制是否合理。4.11 審核申報(bào)貨物毛重、凈重、件數(shù)、包裝種類、標(biāo)記嘜碼及備注是否正確。4.12審核進(jìn)/出口貨物商品編碼、商品名稱、規(guī)格型號(hào)是否正確。

4.13 審核法定計(jì)量單位和數(shù)量、申報(bào)計(jì)量單位和數(shù)量、成并計(jì)量單位和數(shù)量是否正確。

4.14 審核是否加蓋報(bào)關(guān)專用章及責(zé)任報(bào)關(guān)員簽字。

4.15 進(jìn)出口單證發(fā)生差錯(cuò)的，根據(jù)海關(guān)要求及時(shí)修改轉(zhuǎn)入轉(zhuǎn)出清單及進(jìn)出口備案清單，并按本規(guī)程重新審核進(jìn)出口單證。

5、本制度由國(guó)際業(yè)務(wù)部、進(jìn)出口部組織實(shí)施。

第二篇：海關(guān)進(jìn)出口單證復(fù)核或者糾錯(cuò)的制度

進(jìn)出口單證復(fù)核或者糾錯(cuò)的制度

1目的

為了規(guī)范進(jìn)出口業(yè)務(wù)單證管理，及時(shí)發(fā)現(xiàn)單證錯(cuò)誤及時(shí)進(jìn)行單證糾錯(cuò)，減少企業(yè)損失。2范圍

適用于本公司進(jìn)出口業(yè)務(wù)單證復(fù)核糾錯(cuò)管理。3 報(bào)關(guān)作業(yè)流程

業(yè)務(wù)承接 → 初審單據(jù) → 復(fù)審單據(jù) → 部門經(jīng)理審批 初審人 復(fù)審人 →簽訂協(xié)議 → 填進(jìn)出口單證 → 接單、審單→ 加蓋公章 責(zé)任報(bào)關(guān)員→ 電子報(bào)關(guān) → 報(bào)撿申報(bào)、報(bào)關(guān)申報(bào) → 責(zé)任報(bào)關(guān)員→辦理納稅事宜 → 驗(yàn)貨放行 → 辦理提貨手續(xù)→ 責(zé)任報(bào)關(guān)員→ 財(cái)務(wù)結(jié)算 → 審核簽章→ 申領(lǐng)結(jié)匯、退稅用進(jìn)出口單證→ 責(zé)任出納 總經(jīng)理 責(zé)任報(bào)關(guān)員 → 單證裝訂成冊(cè)→單證存檔 單證管理人員 業(yè)務(wù)人員

4進(jìn)出口單證初審、復(fù)核、糾錯(cuò)操作規(guī)程

4.1 在申報(bào)前由國(guó)際業(yè)務(wù)部、進(jìn)口部人員分別對(duì)出口、進(jìn)口單證涉及的價(jià)格、歸類、原產(chǎn)地、數(shù)量、品名、規(guī)格等內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和規(guī)范性進(jìn)行內(nèi)部復(fù)核。

4.2 進(jìn)出口單證初審、復(fù)審應(yīng)掌握的三原則：一是符合海關(guān)進(jìn)出口單證填制規(guī)范的要求；二是客觀反映進(jìn)出口貨物實(shí)際；三是客觀反映進(jìn)出口貿(mào)易性質(zhì)。

4.3 審核填制的進(jìn)出口單證應(yīng)抓住重點(diǎn)，緊緊圍繞涉及許可證、貿(mào)易方式、征免性質(zhì)等，對(duì)所填數(shù)據(jù)進(jìn)行合法性和邏輯性綜合審核。4.4 審核備案號(hào)、許可證號(hào)、合同協(xié)議號(hào)、提運(yùn)單號(hào)、批準(zhǔn)文號(hào)、隨附單據(jù)是否正確。

4.5 審核經(jīng)營(yíng)單位、收/發(fā)貨單位、申報(bào)單位是否正確。

4.6 審核進(jìn)/出口日期、進(jìn)/出口口岸是否正確。

4.7 審核運(yùn)輸方式、運(yùn)輸工具名稱、集裝箱號(hào)是否準(zhǔn)確。

4.8 審核進(jìn)口貨物的起運(yùn)國(guó)（地區(qū)）、原產(chǎn)地、境內(nèi)目的地、裝貨港和出口貨物的運(yùn)抵國(guó)（地區(qū)）、境內(nèi)貨源地、指運(yùn)港、最終目的國(guó)是否正確。

4.9 審核貿(mào)易方式（監(jiān)管方式）、征免性質(zhì)、征稅比例/結(jié)匯方式、征免是否準(zhǔn)確。

4.10 審核成交方式、運(yùn)費(fèi)、保費(fèi)、雜費(fèi)單價(jià)、總價(jià)、幣制是否合理。4.11 審核申報(bào)貨物毛重、凈重、件數(shù)、包裝種類、標(biāo)記嘜碼及備注是否正確。

4.12 審核進(jìn)/出口貨物商品編碼、商品名稱、規(guī)格型號(hào)是否正確。4.13 審核法定計(jì)量單位和數(shù)量、申報(bào)計(jì)量單位和數(shù)量、成交計(jì)量單位和數(shù)量是否正確。

4.14 審核是否加蓋報(bào)關(guān)專用章及責(zé)任報(bào)關(guān)員簽字。

4.15 進(jìn)出口單證發(fā)生差錯(cuò)的，根據(jù)海關(guān)要求及時(shí)修改進(jìn)出口單證，并按本規(guī)程重新審核進(jìn)出口單證。5本制度由國(guó)際業(yè)務(wù)部、進(jìn)口部組織實(shí)施。

第三篇：AEO認(rèn)證之進(jìn)出口單證復(fù)核或者糾錯(cuò)制度

AEO認(rèn)證之進(jìn)出口單證復(fù)核或者糾錯(cuò)制度

首先企業(yè)必須要有完備的單證復(fù)核或者糾錯(cuò)制度，制度當(dāng)中要對(duì)復(fù)核崗位、復(fù)核內(nèi)容、復(fù)核過程、復(fù)核證據(jù)有明確的說明。復(fù)核崗位：

企業(yè)的進(jìn)出口業(yè)務(wù)單證控制部門，必須設(shè)有專門的崗位人員負(fù)責(zé)進(jìn)出口單證復(fù)核，需要提供復(fù)核崗位人員名單。復(fù)核內(nèi)容：

不同類型企業(yè)所要復(fù)核的內(nèi)容不盡相同

進(jìn)出口貨物收發(fā)貨人——復(fù)核進(jìn)出口單證的價(jià)格、歸類、原產(chǎn)地、數(shù)量、品名、規(guī)格是否與實(shí)際貨物一致。

報(bào)關(guān)企業(yè)——復(fù)核代理申報(bào)的許可證件、商業(yè)單據(jù)、進(jìn)出口單證等資料的價(jià)格、歸類、原產(chǎn)地、數(shù)量、品名、規(guī)格是否與報(bào)關(guān)單一致。

物流企業(yè)——復(fù)核運(yùn)輸工具進(jìn)出境申報(bào)信息、艙單、轉(zhuǎn)關(guān)單等物流信息是否準(zhǔn)確、一致。復(fù)核過程：

信息錄入人員或者制單員不能復(fù)核自己制作的單證，比如：A制單B復(fù)核；B制單A復(fù)核；ABC制單D復(fù)核，都是可以。復(fù)核證據(jù)：

復(fù)核過程需要留下痕跡，需要在被復(fù)核的單證上對(duì)復(fù)核點(diǎn)進(jìn)行批改，復(fù)核完成后需要有制單人和復(fù)核人的簽字確認(rèn)。這些證據(jù)需要與其他單證一起歸檔留存。

企業(yè)如何建立進(jìn)出口進(jìn)出口單證復(fù)核制度和程序？ 為減少報(bào)關(guān)差錯(cuò)，提高通關(guān)速度，根據(jù)《中華人民共和國(guó)進(jìn)出口貨物報(bào)關(guān)單填制規(guī)范》和《中華人民共和國(guó)進(jìn)出口貨物申報(bào)管理規(guī)定》，企業(yè)應(yīng)建立進(jìn)出口單證管理及復(fù)核制度，明確對(duì)各崗位人員審單、錄入和操作執(zhí)行的控制要求；規(guī)范進(jìn)出口業(yè)務(wù)操作，促使進(jìn)出口業(yè)務(wù)順利開展和有序進(jìn)行，使報(bào)關(guān)業(yè)務(wù)更加有效、準(zhǔn)確，符合海關(guān)法要求。因此，企業(yè)需要制定《進(jìn)出口單證復(fù)核制度和程序》，有條件的企業(yè)應(yīng)該設(shè)立專門的單證復(fù)核崗位，對(duì)進(jìn)出口單證審核的重點(diǎn)內(nèi)容進(jìn)行符合。單位復(fù)核工作的具體內(nèi)務(wù)包括：

1.對(duì)進(jìn)出口報(bào)關(guān)單證進(jìn)行全面的審核，確認(rèn)品名、數(shù)量、型號(hào)、規(guī)格、單價(jià)、總價(jià)、幣制、貿(mào)易方式等是否符合《中華人民共和國(guó)海關(guān)進(jìn)出口貨物報(bào)關(guān)單填制規(guī)范》的規(guī)定，各種報(bào)關(guān)單證、票據(jù)是否齊全。

2.根據(jù)海關(guān)政策法規(guī)要求，對(duì)進(jìn)出口報(bào)關(guān)單證數(shù)據(jù)的正確性、合法性和邏輯性進(jìn)行綜合審核，確認(rèn)報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)正確、合法，有關(guān)數(shù)據(jù)間的邏輯關(guān)系正常。

3.審核商品歸類、稅率、完稅價(jià)格、原產(chǎn)地證征免稅要素，確認(rèn)計(jì)算的稅費(fèi)正確。

企業(yè)如何建立進(jìn)出口單證糾錯(cuò)制度和程序？

企業(yè)應(yīng)建立書面的《進(jìn)出口單證糾錯(cuò)制度和程序》，該制度和程序可以與《進(jìn)出口單證復(fù)核制度和程序》合并或結(jié)合使用。意在對(duì)于企業(yè)進(jìn)出口活動(dòng)過程中發(fā)生的問題、申報(bào)時(shí)發(fā)生的錯(cuò)誤以及后續(xù)企業(yè)內(nèi)審自查時(shí)發(fā)現(xiàn)的錯(cuò)誤進(jìn)行及時(shí)的糾正。例如，通過對(duì)報(bào)關(guān)單的復(fù)核，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)糾正；適時(shí)對(duì)報(bào)關(guān)單差錯(cuò)進(jìn)行分析、登記，并將差錯(cuò)分析情況向公司匯報(bào)；同時(shí)，在公司的關(guān)務(wù)管理高層的直接指揮下進(jìn)行整改。

第四篇：?jiǎn)巫C復(fù)核和糾錯(cuò)制度

單證復(fù)核和糾錯(cuò)制度

1目的

為保證進(jìn)出口單證的準(zhǔn)確性，避免給公司造成損失、特制訂單證復(fù)核和糾錯(cuò)管理制度。2 范圍

進(jìn)出口業(yè)務(wù)涉及到的所有單據(jù)。3內(nèi)容

3.1進(jìn)出口：?jiǎn)巫C員負(fù)責(zé)制單，制單完成后將報(bào)關(guān)單和報(bào)關(guān)資料發(fā)給報(bào)關(guān)行，報(bào)關(guān)行生成預(yù)錄單以QQ或者郵件方式發(fā)送于單證主管，3.2單證主管對(duì)金額、數(shù)量、重量、運(yùn)輸方式等內(nèi)容復(fù)核，有錯(cuò)誤的地方，要及時(shí)通知報(bào)關(guān)行修改，報(bào)關(guān)行將修改好的預(yù)錄單發(fā)送于單證主管直到完全正確再通知報(bào)關(guān)行進(jìn)行正式報(bào)關(guān)。

3.3 發(fā)單證員在《出口單據(jù)復(fù)核表》中做好記錄，單證主管復(fù)核后簽字。

3.4 制定進(jìn)出口單據(jù)復(fù)核表，作好復(fù)核合格率的登記，作為年終考核的依據(jù)。

4.要求做到細(xì)致、謹(jǐn)慎、及時(shí)。5.本管理規(guī)定從頒布之日起生效執(zhí)行。6.本管理規(guī)定解釋權(quán)歸總經(jīng)辦。

編制： 審核： 批準(zhǔn)： 時(shí)間：2012年10月25日

第五篇：進(jìn)出口單證管理及復(fù)核制度

華達(dá)利家具（淮安）有限公司

進(jìn)出口單證管理及復(fù)核制度

一、總則

建立進(jìn)出口單證管理及復(fù)核制度，明確對(duì)各崗位人員審單、錄入和操作執(zhí)行的控制要求；規(guī)范進(jìn)出口業(yè)務(wù)操作，促使進(jìn)出口業(yè)務(wù)的順利開展和有序進(jìn)行，使報(bào)關(guān)業(yè)務(wù)更加有效，準(zhǔn)確與符合法規(guī)要求。

二、范圍

適用于本公司進(jìn)出口業(yè)務(wù)操作所涉及的程序。

三、報(bào)關(guān)業(yè)務(wù)管理

1、出口業(yè)務(wù)

1）、操作人員必須在貨物出運(yùn)至少5天前編制出口報(bào)關(guān)單證；

2）、報(bào)關(guān)資料須經(jīng)公司復(fù)核審核員復(fù)核，尤其在HS.CODE、產(chǎn)品規(guī)格、數(shù)量、金額、港口、目的國(guó)等方面進(jìn)行嚴(yán)格檢查，如發(fā)現(xiàn)不符合條件的資料要求及時(shí)通知編制人員，并追蹤得到更新報(bào)關(guān)文件。3）、出口業(yè)務(wù)操作員在報(bào)關(guān)日至少2-3個(gè)工作日前，將全套報(bào)關(guān)資料給代理報(bào)關(guān)行/報(bào)關(guān)公司。4）、代理報(bào)關(guān)行/報(bào)關(guān)公司必須在報(bào)關(guān)日向海關(guān)申報(bào)并遞交所需的報(bào)關(guān)資料。

2、進(jìn)口業(yè)務(wù)

1）、操作人員先取得進(jìn)口貨物正本單據(jù)。

2）貨物到港口后，操作人員必須將進(jìn)口發(fā)票、裝箱單、提單、報(bào)關(guān)委托書及其他特殊單證寄往制定貨運(yùn)代理，委托代理公司辦理進(jìn)口成本清關(guān)手續(xù)；

3）、海關(guān)等有關(guān)主管部門一經(jīng)放行，業(yè)務(wù)操作人員應(yīng)及時(shí)安排拖拒并通知公司指定倉(cāng)庫(kù)做好卸貨準(zhǔn)備。4）、貨到公司后，業(yè)務(wù)操作人員通知指定倉(cāng)庫(kù)更具要求進(jìn)行卸貨。如需報(bào)檢的，應(yīng)提前通知檢驗(yàn)部門，檢驗(yàn)合格后可使用。

四、進(jìn)出口業(yè)務(wù)操作人員必須做好進(jìn)出口各種報(bào)關(guān)單據(jù)及記錄的留檔。

五、報(bào)關(guān)復(fù)核崗位職責(zé)制度

1、為了減少報(bào)關(guān)差錯(cuò)，提高通關(guān)速度，根據(jù)《中華人民共和國(guó)進(jìn)出口貨物報(bào)關(guān)單填制規(guī)范》和《中華人民共和國(guó)進(jìn)出口貨物申報(bào)管理規(guī)定》，報(bào)關(guān)企業(yè)應(yīng)設(shè)立復(fù)審崗位。

2、復(fù)審崗位人員應(yīng)熟悉國(guó)家有關(guān)進(jìn)出口的法律、法規(guī)，掌握商品知識(shí)和審單技能，并對(duì)工作認(rèn)真、負(fù)責(zé)。

3、對(duì)進(jìn)出口報(bào)關(guān)單證進(jìn)行全面審核，確認(rèn)報(bào)關(guān)單填制是否規(guī)范、準(zhǔn)確，報(bào)關(guān)的委托書、單證、票據(jù)是否齊全。華達(dá)利家具（淮安）有限公司

4、根據(jù)海關(guān)政策、法規(guī)要求，對(duì)進(jìn)行出口報(bào)關(guān)單證數(shù)據(jù)的正確性、合法性和邏輯性進(jìn)行綜合審核，確認(rèn)報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)正確、合法，有關(guān)數(shù)據(jù)間的邏輯關(guān)系正常。

5、審核商品歸類、稅率、完稅價(jià)格、原產(chǎn)地等征免稅要素，確認(rèn)計(jì)算的稅費(fèi)正確。

6、審核成交方式、運(yùn)費(fèi)、保費(fèi)、雜費(fèi)單價(jià)、總價(jià)、幣制是否合理

7、通過審核報(bào)關(guān)單的填制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)糾正。

8、通過審核報(bào)關(guān)單，應(yīng)適時(shí)對(duì)報(bào)關(guān)單差錯(cuò)進(jìn)行分析、登記。并將差錯(cuò)分析情況向公司匯報(bào)。

9、不參與走私違法活動(dòng)和違反海關(guān)規(guī)定行為。

10、制做《進(jìn)出口單據(jù)復(fù)核表》，作好復(fù)核合格率的登記，作為年終考核的依據(jù)。

六、單證復(fù)核作業(yè)要求：

1.出口操作人員登記《進(jìn)出口單據(jù)復(fù)核表》。

2.復(fù)核崗人員根據(jù)《進(jìn)出口單據(jù)復(fù)核表》，仔細(xì)核對(duì)操作人員所提供的單據(jù)資料。

3.單證復(fù)核未發(fā)現(xiàn)問題的通知操作人員發(fā)給報(bào)關(guān)行申報(bào)，如發(fā)現(xiàn)問題登記在復(fù)核表上，并將問題點(diǎn)告知操作人員及時(shí)修改，修改后的內(nèi)容需再次復(fù)核，沒有問題方可發(fā)給報(bào)關(guān)行申報(bào)。

4.針對(duì)復(fù)核過程中發(fā)現(xiàn)的不確定問題（如HS.CODE不確定等），需要及時(shí)上報(bào)主管，必要時(shí)可以在咨詢海關(guān)，商檢等單位確認(rèn)。

七、本制度隨相關(guān)的新出臺(tái)的政策和法規(guī)作相應(yīng)調(diào)整，未盡事項(xiàng)參照海關(guān)有關(guān)規(guī)定。