第一篇：國內污泥處理概念上市企業(yè)

我國污泥處理處置市場的主要企業(yè)

1、渝水環(huán)保公司

2005年6月，重慶水務集團在國內率先成立了首家專業(yè)化的污泥處理處置公司—重慶渝水環(huán)保有限公司，組建了各專業(yè)博士、碩士等相關專業(yè)的團隊，專門負責重慶主城、三峽庫區(qū)及影響區(qū)污水處理廠污泥處理處置項目的建設和運行管理。

公司成立后，在國家相關部委，重慶市各級政府的大力支持和水務集團的正確領導下通過全司上下的不懈努力，在污泥處理處置領域取得了優(yōu)異的業(yè)績，包括：已建成投運的重慶首座熱干化污泥處理工程—唐家沱污泥處理工程，正建設的雞冠石污泥處理工程，以及墊江、萬盛、涪陵三個庫區(qū)及影響區(qū)污泥處理試點工程等一大批具有較大影響力的項目；編制完成了《三峽庫區(qū)及影響區(qū)污泥處理總體方案》，涉及重慶30個區(qū)縣的38座污水處理廠產生的污泥處理處置，同時公司大力開展水專項課題研究—污水處理廠污泥熱干化及森林施肥技術研究與示范(2009ZX07315-002-02-2)，積極探索污泥處理及資源化利用新途徑。作為污泥減量化、穩(wěn)定化、無害化及資源化的踐行者，公司為有效解決重慶市污泥處理處置難題、大力保護三峽庫區(qū)水環(huán)境、積極推動森林重慶建設等作出了應有的貢獻。

2、北京排水集團污泥處置分公司

污泥處置分公司于2007年11月正式成立，固定資產8000萬元，員工100余人，主要從事城市污水處理廠脫水污泥的處置。

目前，公司主要承擔北京市高碑店污水處理廠、小紅門污水處理廠、吳家村污水處理廠、酒仙橋污水處理廠、北小河污水處理廠、方莊污水處理廠、清河污水處理廠、盧溝橋污水處理廠、良鄉(xiāng)污水處理廠、通州次渠污水處理廠等地脫水污泥的處置，年處置量約80萬噸。

污泥運輸：

污泥運輸是指將脫水后的污泥由污水處理廠運至廠外集中處置點的過程。

公司擁有污泥專用密閉運輸車76輛，確保污泥及時、衛(wèi)生、安全的運至處置地，平均日運輸污泥約2200噸。

污泥處置：

污泥處置是指通過一系列專業(yè)手段，減小污泥體積，穩(wěn)定污泥性質，消除病原菌等有害成分的過程。

公司主要采用污泥消化（沼氣發(fā)電）、條垛式堆肥、污泥熱干化等方式進行污泥的減量化、穩(wěn)定化、無害化處置。并與水泥廠、制磚廠、熱電廠等企業(yè)就污泥處置業(yè)務緊密合作，尋求多種污泥處置方式，逐步形成多元化污泥處置路線。

再生資源：

污泥是一種資源，其中含有很多熱量，其熱值在10000～15000kJ/kg（干泥）之間，高于煤和焦炭。另外，污泥中還含有豐富的氮磷鉀，是具有較高肥效的有機肥料。通過消化階段，可以將有機物轉化成沼氣，使其中的熱量得以利用，同時還可進一步提高其肥效。

公司遵循循環(huán)經濟理念，利用污泥生產營養(yǎng)土、建筑材料等再生資源，營養(yǎng)土公司富含有機質和作物生長所需的各種養(yǎng)分，廣泛應用于草地、林木培育和種植，能明顯改善土壤結構，提高作物品質，增強作物抗病蟲害能力。

公司與其它企業(yè)合作生產磚、水泥等建筑材料，既解決污泥處置問題，又降低了相關工業(yè)企業(yè)的生產成本。

3、佛山水業(yè)集團

佛山市水業(yè)集團有限公司（簡稱佛山水業(yè)集團）始建于1964年，現已發(fā)展成為一家以供水和污水處理為主業(yè)，集水質監(jiān)測、工程設計、施工安裝、信息技術、水處理技術研發(fā)等相關業(yè)務為一體，水務產業(yè)鏈完整、管理規(guī)范、服務優(yōu)良、技術水平和科技創(chuàng)新能力處于國內同行業(yè)先進水平的大型水務企業(yè)。目前，集團總資產達49億元。

佛山水業(yè)集團2001年通過ISO 9001質量管理體系認證；2009年通過質量/環(huán)境/健康安全綜合管理體系（ISO9001/ISO14001/OHSAS18001）“三標一體化”認證。屬下佛山市新之源污水處理有限公司擁有生活污水處理設施運營甲級資質、佛山市自來水工程有限公司擁有市政工程二級資質、佛山市迅科管道探測有限公司擁有測繪丙級資質，佛山水質監(jiān)測站是國內首家實現供水、排水、污泥一體化檢測的國家級水質監(jiān)測站。佛山水業(yè)集團現有員工1872人，其中專業(yè)技術人員約占員工人數的21%，高中級職稱專業(yè)技術人員占在聘專業(yè)技術人員的48%，科技人員的專業(yè)結構和年齡結構基本合理。

佛山水業(yè)集團現有石灣水廠等16間自來水廠，總供水能力達209萬立方米/日，供水范圍覆蓋禪城、三水、高明三區(qū)，并包括東平新城以及南海部分片區(qū)，服務面積2057平方公里，服務人口近246萬，供水管網總長度2988公里。此外，佛山水業(yè)集團的新城區(qū)優(yōu)質水廠是國內首家投入使用的市政膜處理水廠，首期工程供水能力為0.5萬立方米/日。

佛山水業(yè)集團現有鎮(zhèn)安污水處理廠等10間已建成運營的污水處理廠，分布在禪城、三水、南海、高明四個區(qū)，總污水處理能力達88萬立方米/日。

佛山水業(yè)集團堅持科技創(chuàng)新，目前擁有國家級的水質監(jiān)測站、省級水工程技術研發(fā)中心、省級企業(yè)技術中心，具有國內先進水平的給水和污水處理中試基地，并擁有一批具有自主知識產權的科技成果，其中供水科學調度等技術的研究、開發(fā)與應用處于國內領先水平。

佛山水業(yè)集團勇于承擔社會責任，積極投身于抗震救災援川建設、西部開發(fā)、佛山市第二水源開發(fā)、汾江河綜合整治等多項重大民生工程建設，熱心參與軍民共建、扶貧助學等多項公益活動，為提高城市供水安全、改善城市水環(huán)境、構建和諧社會作出了重要貢獻。

“大鵬一日同風起，扶搖直上九萬里?！狈鹕剿畼I(yè)集團正以“打造中國水行業(yè)可信賴的知名品牌”為企業(yè)愿景，以“以人為本、善用資源、持續(xù)創(chuàng)新、和諧發(fā)展”為企業(yè)使命，力爭在未來5年建設成為創(chuàng)新型、科技型、服務型、經濟效益與社會效益和環(huán)境效益并重、可持續(xù)發(fā)展的大型水務集團。

4、唐山城市排水有限公司

唐山城市排水有限公司是1997年5月成立的國有獨資性質的有限公司，在市委、市政府、市城市管理局的大力扶持和領導下，銳意改革，開拓進取，已成為集排水管網維護、污水處理運營、污泥綜合利用、再生水利用、污水處理收費、排水工程建設、設備安裝維護于一體，具有國家環(huán)?？偩终J定的環(huán)境保護設施運營甲級資質的現代化新型企業(yè)。目前，公司公有員工1276人，擁有固定資產8.2億元，下轄東郊、西郊、北郊、豐潤、西郊二廠五座污水處理廠、北郊廠中水回用項目、豐南運營分公司、曹妃甸分公司、清澤工程公司、潤澤水質監(jiān)測公司、惠澤流體技術公司，管理著路南區(qū)、路北區(qū)、平開區(qū)、豐潤區(qū)543公里的排水管網及15座雨、污水泵站，承擔著城市防汛的主要任務，并正在建設豐潤污水處理擴建項目、西郊廠中水回用項目。

西郊污水處理廠，1985年建成投產，是河北省第一座污水處理廠，日處理能力3.6萬噸，主要處理市區(qū)西部居民的生活污水及部分工業(yè)用水，服務面積達22.22平方公里，服務人口25.83萬人。

西郊污水處理二廠，是我省利用世界銀行環(huán)境治理項目的打捆項目之一，日處理污水12萬噸，采用A/O工藝，自2005年7月16日開始運行，實際日處理量超過8萬噸，主要是處理市區(qū)西部建成區(qū)工商業(yè)和居民的生活污水及工礦企業(yè)的工業(yè)廢水，服務面積22平方公里，服務人口為39.56萬人。

豐潤污水處理廠，1992年建成投產，日處理能力3.3萬噸，服務面積達50平方公里，服務人口24萬人。

東郊污水處理廠，1997年利用亞行貸款建成投產，日處理能力15萬噸，主要是處理市中心東部140家工礦企業(yè)的工業(yè)廢水和60個居民小區(qū)的生活污水，服務面積40平方公里，服務人口34.27萬人。

北郊污水處理廠，2001年利用亞行貸款建成投產，日處理能力15萬噸，主要處理我市市區(qū)東北部地區(qū)40個工礦企業(yè)的工業(yè)廢水和24個居民小區(qū)的生活污水及高科技開發(fā)區(qū)的污水、服務面積達40平方公里，服務人口36.4萬人。

市區(qū)、豐潤和開平管網管理所分別負責管理路南區(qū)、路北區(qū)、豐潤區(qū)和開平區(qū)主次干道的500多公里雨、污水管網和15座雨、污水泵站。管網維護管理實行清挖疏通分段包干，責任到人，確保管網暢通、設施完好、污水不外溢、污泥不落地，城市安全度汛。

建設中的豐潤污水廠擴建工程，是我公司利用亞行貸款組織實施的污水處理工程，日處理規(guī)模為8萬噸，將于2007年竣工投產。公司還擔負著陡河青龍河市區(qū)段和南湖的還清工作。從2001年開始，公司開始對市區(qū)段的陡河河青龍河進行治理，共納網87個排污口，改造建設管網近39.28公里，投資8932萬元，目前已經實現兩河的還清。2006年投資630萬元完成青龍河景觀用水工程，將西郊污水處理二廠的中水輸送到青龍河上游形成河體的流動水，使青龍河成為西部居民休閑娛樂的又一去處。兩河的水面保潔和防止污水進入是近段時期乃至將來公司必須堅持的工作。

從2003年開始，將原來直接排入南湖的污水都納入南新道的污水管道網進行集中處理，并建成了南湖泵站運送污水，通過南湖泵站的運轉，避免了污水的直接排放，使南湖的生態(tài)水環(huán)境發(fā)生了根本性的改善。2005年南湖公園獲得“國際迪拜人居環(huán)境改善獎”和“國家濕地公園”的稱號。

目前，公司服務區(qū)內污水處理規(guī)模53.9萬噸/日，中水供應量已超過2000萬噸，服務區(qū)內污水集中處理率為80％。到2007年，隨著新擴建污水處理能力將達到61.9萬噸/日，處理率達到90％以上，居全國領先地位。

1997年，公司依法征收城市污水處理費，通過收費保證各污水處理廠及污水管網的正常運轉，現行收費標準為居民用水0.90元/噸，非居民用水1.05元/噸，為了給付費者提供成本低、高質量的服務，公司在經營管理上建立了以成本為核心的綜合考核制度，確保污水處理設施安全穩(wěn)定運行，出水達標排放。對雨污水管網的維護進行強化管理，加大監(jiān)察巡視力度，發(fā)現問題及時處理，同事逐步實施管網改造工程，提高城市排水能力。

排水設施的運行發(fā)揮了巨大的社會效益和環(huán)境效益。今后，公司全體員工將繼續(xù)以“治理環(huán)境污染、造福子孫后代”為宗旨，推動城市排水事業(yè)全面發(fā)展，為改善城市環(huán)境質量，提高人民生活及健康水平做出更大貢獻！

5、昆山中粵工業(yè)固廢處置有限公司

公司簡介 昆山中粵工業(yè)固廢處置有限公司是一家經省、市環(huán)保主管部門批準成立，專業(yè)處置生產過程中產生廢棄物的環(huán)保企業(yè)。公司位于江蘇省昆山市巴城鎮(zhèn)石牌東岳路888號，占地面積約28200平方米。公司秉承“綜合利用，變廢為寶，保護環(huán)境、造福人類”的企業(yè)宗旨，自主開發(fā)和設計了國內先進的技術和設備，對含重金屬污泥進行分類儲存和處置。公司配備有完整的檢驗、檢測系統(tǒng)，對含重金屬污泥進行收集、運輸、貯存、生產等各個環(huán)節(jié)實現一體化、一條龍科學化管理，并實施嚴格的監(jiān)控措施，對PCB生產過程中產生的重金屬污泥進行綜合利用。年處置污泥能力為25000噸。昆山中粵工業(yè)固廢處置有限公司把“變廢為寶、保護環(huán)境、造福人類”作為共同的企業(yè)宗旨，令PCB廢棄物成為再生資源，正努力朝著規(guī)范化、專業(yè)化、現代化的戰(zhàn)略目標邁進

6、大連旅順城市污水處理有限公司

公司專業(yè)從事污水處理、污泥處置銷售。

7、北京建工金源環(huán)保發(fā)展有限公司

北京建工金源環(huán)保發(fā)展有限公司由中國金源集團有限公司和北京建工集團注資入股組成。作為綜合性的專業(yè)環(huán)保企業(yè)，建工金源核心業(yè)務集中于水處理領域，擁有目前國內專業(yè)環(huán)保領域第一流的科研、技術及施工力量，為各行業(yè)有效提供環(huán)保項目綜合服務：包括環(huán)保工程設計、建設總承包服務，環(huán)保項目投融資管理服務，專業(yè)環(huán)保咨詢服務，環(huán)保設施專業(yè)化運營管理服務，環(huán)保設備研發(fā)和制造服務，進口環(huán)保設備代理服務。

凝結十余年在國內水處理領域辛勤耕耘的豐碩成果，建工金源具有“國內著名水處理工程承包商”的美譽，并被國家環(huán)?？偩质谟琛叭珖h(huán)保骨干企業(yè)”稱號。在國內率先推行了自研發(fā)至調試全過程管理的“交鑰匙”工程建設服務理念。擁有國內首家外資BOT污水處理項目，在行業(yè)內率先將商業(yè)化運營管理的理念引入環(huán)保治污中，創(chuàng)造了環(huán)保設施運行管理的新服務方式。在同行業(yè)中最早獲得ISO9001國際質量體系認證。

秉承“以人為本，實事求是”的價值觀，以“創(chuàng)建一流組織，為改善環(huán)境提供核心價值”為使命，建工金源始終以改善中國的環(huán)境為己任，將繼續(xù)與社會各界廣泛合作，以推動中國環(huán)保產業(yè)的不斷進步和發(fā)展。

8、力合股份

公司控股的90%的子公司珠海力合環(huán)保有限公司是一家從事城鎮(zhèn)污水處理廠的投資、建設、運營管理、及相關環(huán)保項目開發(fā)的企業(yè)，2002年8月，由合力股份有限公司、珠海清華科技園創(chuàng)業(yè)投資有限公司共同投資創(chuàng)立，注冊資金4000萬元。公司借助上市公司的融資實力和依托清華大學在環(huán)境工程方面雄厚的技術力量，專門從事城市污水處理廠的融投資、建設、運營管理、工藝技術和設備咨詢以及相關環(huán)保項目的開發(fā)，同時也致力于污泥處理、垃圾處理、工業(yè)廢水處理里等項目的投資和運營管理。

9、興蓉投資

成都市興蓉投資股份有限公司于1996年5月29日在深圳證券交易所掛牌上市交易，原名藍星清洗股份有限公司，股票代碼000598。2010年，公司重大資產重組成功實施完成, 原藍星清洗全部化工類資產、負債、業(yè)務置出公司，成都市興蓉集團有限公司持有的成都市排水有限責任公司100%股權置入公司，公司名稱由藍星清洗股份有限公司變更為成都市興蓉投資股份有限公司，證券簡稱興蓉投資，公司由精細化工行業(yè)轉型為以污水處理為主的環(huán)保類上市公司。2011年3月，公司完成了非公開發(fā)行股票募集資金收購控股股東成都市興蓉集團有限公司持有的成都市自來水有限責任公司100%股權工作，公司實現了供排水業(yè)務一體化經營，公司主營業(yè)務由提供污水處理服務轉變?yōu)樽詠硭獦I(yè)務與污水處理業(yè)務并重的格局。

現公司下屬全資子公司兩家，分別為成都市排水有限責任公司和成都市自來水有限責任公司。成都市排水有限責任公司污水處理能力為150 萬噸/日，規(guī)模居西部地區(qū)第二；成都市自來水有限責任公司供水能力為178萬噸/日，供水規(guī)模居西部地區(qū)首位、在國內城市供水企業(yè)中名列第七。公司具有豐富的自來水生產供應、污水處理行業(yè)經驗、先進的管理理念、優(yōu)秀的管理團隊，專業(yè)技術優(yōu)勢突出，在全國供、排水行業(yè)中享有盛譽，多次獲得“全國文明單位”、“全國十佳污水處理廠” 及“全國優(yōu)秀污水處理廠”等殊榮。

10、浙江富春江環(huán)保熱電股份有限公司 浙江富春江環(huán)保熱電股份有限公司（以下簡稱“環(huán)保熱電”或“公司”）于2008年1月25日由浙江富春江環(huán)保熱電有限公司（2003年12月15日成立）依法整體變更設立，注冊資本1.6億元。公司主營業(yè)務為垃圾發(fā)電、污泥處理、熱電聯產，主要產品是供熱蒸汽、電力。目前公司建有7爐5機，總裝機容量88兆瓦，供熱能力達到500t/h，日處理垃圾800噸，年處理垃圾20萬噸以上，是杭州地區(qū)最大的環(huán)保公用型垃圾發(fā)電及熱電聯產企業(yè)。

11、

第二篇：國內企業(yè)上市流程

國內企業(yè)上市流程

(一)改制階段

企業(yè)改制、發(fā)行上市牽涉的問題較為廣泛復雜，一般在企業(yè)聘請的專業(yè)機構的協助下完成。企業(yè)首先要確定券商，在券商的協助下盡早選定其他中介機構。股票改制所涉及的主要中介機構有：證券公司、會計師事務所、資產評估機構、土地評估機構、律師事務所。

(1)各有關機構的工作內容

擬改制公司

擬改制企業(yè)一般要成立改制小組，公司主要負責人全面統(tǒng)籌，小組由公司抽調辦公室、財務及熟悉公司歷史、生產經營情況的人員組成，其主要工作包括：

全面協調企業(yè)與省、市各有關部門、行業(yè)主管部門、中國證監(jiān)會派出機構以及各中介機構的關系，并全面督察工作進程；配合會計師及評估師進行會計報表審計、盈利預測編制及資產評估工作；

與律師合作，處理上市有關法律事務，包括編寫公司章程、承銷協議、各種關聯交易協議、發(fā)起人協議等；

負責投資項目的立項報批工作和提供項目可行性研究報告；

完成各類董事會決議、公司文件、申請主管機關批文，并負責新聞宣傳報道及公關活動。

券商

制定股份公司改制方案；

對股份公司設立的股本總額、股權結構、招股籌資、配售新股及制定發(fā)行方案并進行操作指導和業(yè)務服務；

推薦具有證券從業(yè)資格的其他中介機構，協調各方的業(yè)務關系、工作步驟及工作結果，充當公司改制及股票發(fā)行上市全過程總策劃與總協調人；

起草、匯總、報送全套申報材料；

組織承銷團包A股，承擔A股發(fā)行上市的組織工作。

會計師事務所

各發(fā)起人的出資及實際到位情況進行檢驗，出具驗資報告；

負責協助公司進行有關帳目調整，使公司的帳務處理符合規(guī)定：

協助公司建立股份公司的財務會計制度、則務管理制度；

對公司前三年經營業(yè)績進行審計，以及審核公司的盈利預測。

對公司的內部控制制度進行檢查，出具內部控制制度評價報告。

資產評估事務所

在需要的情況下對各發(fā)起人投入的資產評估，出具資產評估報告。

土地評估機構

對納入股份公司股本的土地使用權進行評估。

律師事務所

協助公司編寫公司章程、發(fā)起人協議及重要合同；

負責對股票發(fā)行及上市的各項文件進行審查；

起草法律意見書、律師工作報告；

為股票發(fā)行上市提供法律咨詢服務。

根據中國證券監(jiān)督管理委員會有關通知的規(guī)定：擬申請發(fā)行股票的公司，設立時應聘請有證券從業(yè)資格許可證的中介機構承擔驗資、資產評估、審計等業(yè)務。若設立聘請沒有證券從業(yè)資格許可證的中介機構承擔上述業(yè)務的，應在股份公司運行滿三年后才能提出發(fā)行申請，在申請發(fā)行股票前須另聘有證券從業(yè)資格許可證的中介機構復核并出具專業(yè)報告。

(2)確定方案

券商和其他中介機構向發(fā)行人提交審慎調查提綱，由企業(yè)根據提綱的要求提供文件資料。通過審慎調查，全面了解企業(yè)各方面的情況，確定改制方案。審慎調查是為了保證向投資者提供的招股資料全面、真實完整而設計的，也是制作申報材料的基礎，需要發(fā)行人全力配合。

(3)分工協調會中介機構經過審慎調查階段對公司了解，發(fā)行人與券商將召集所有中介機構參加的分工協調會。協調會由券商主持，就發(fā)行上市的重大問題，如股份公司設立方案、資產重組方案、股本結構、則務審計、資產評估、土地評估、盈利預測等事項進行討論。協調會將根據工作進展情況不定期召開。

(4)各中介機構開展工作

根據協調會確定的工作進程，確定各中介機構工作的時間表，各中介機構按照上述時間表開展工作，主要包括對初步方案進一步分析、財務審計、資產評估及各種法律文件的起草工作。

(5)取得國有資產管理部門對資產評估結果確認及資產折股方案的確認，土地管理部門對土地評估結果的確認

國有企業(yè)相關投入資產的評估結果、國有股權的處置方案需經過國家有關部門的確認。

(6)準備文件

企業(yè)籌建工作基本完成后，向市體改辦提出正式申請設立股份有限公司，主要包括：公司設立申請書；

主管部門同意公司設立意見書；

企業(yè)名稱預核準通知書；

發(fā)起人協議書；

公司章程；

公司改制可行性研究報告；

資金運作可行性研究報告；

資產評估報告；

資產評估確認書；

土地使用權評估報告書；

國有土地使用權評估確認書；

發(fā)起人貨幣出資驗資證明；

固定資產立項批準書；

三年財務審計及未來一年業(yè)績預測報告。

以全額貨幣發(fā)起設立的，可免報上述第8、9、10、11項文件和第14項中年財務審計報告。市體改辦初核后出具意見轉報省體改辦審批。(7)召開創(chuàng)立大會，選董事會和監(jiān)事會

省體改對上述有關材料進行審查論證，如無問題獲得省政府同意股份公司成立的批文，公司組織召開創(chuàng)立大會，選舉產生董事會和監(jiān)事會。

(8)工商行政管理機關批準股份公司成立，頒發(fā)營業(yè)執(zhí)照

在創(chuàng)立大會召開后30天內，公司組織向省工商行政管理局報送省政府或中央主管部門批準設立股份公司的文件、公司章程、驗資證明等文件，申請設立登記。工商局在30日內作出決定，獲得營業(yè)執(zhí)照。

(二)輔導階段在取得營業(yè)執(zhí)照之后，股份公司依法成立，按照中國證監(jiān)會的有關規(guī)定，擬公開發(fā)行股票的股份有限公司在向中國證監(jiān)會提出股票發(fā)行申請前，均須由具有主承銷資格的證券公司進行輔導，輔導期限一年。輔導內容主要包括以下方面：

股份有限公司設立及其歷次演變的合法性、有效性；

股份有限公司人事、財務、資產及供、產、銷系統(tǒng)獨立完整性：對公司董事、監(jiān)事、高級管理人員及持有5％以上(含5％)股份的股東(或其法人代表)進行《公司法》、《證券法》等有關法律法規(guī)的培訓；

建立健全股東大會、董事會、監(jiān)事會等組織機構，并實現規(guī)范運作；

依照股份公司會計制度建立健全公司財務會計制度；

建立健全公司決策制度和內部控制制度，實現有效運作；

建立健全符合上市公司要求的信息披露制度；

規(guī)范股份公司和控股股東及其他關聯方的關系；

公司董事、監(jiān)事、高級管理人員及持有5％以上(含5％)股份的股東持股變動情況是否合規(guī)。輔導工作開始前十個工作日內，輔導機構應當向派出機構提交下材料：

輔導機構及輔導人員的資格證明文件(復印件)；

輔導協議；

輔導計劃；

擬發(fā)行公司基本情況資料表；

最近兩年經審計的財務報告(資產負債表、損益表、現金流量表等)。

輔導協議應明確雙方的責任和義務。輔導費用由輔導雙方本著公開、合理的原則協商確定，并在輔導協議中列明，輔導雙方均不得以保證公司股票發(fā)行上市為條件。輔導計劃應包括輔導的目的、內容、方式、步驟、要求等內容，輔導計劃要切實可行。

輔導有效期為三年。即本次輔導期滿后三年內，擬發(fā)行公司可以山上承銷機構提出股票發(fā)行上市申請；超過三年，則須按本辦法規(guī)定的程序和要求重新聘請輔導機構進行輔導。

(三)申報材料制作及申報階段

(1)申報材料制作

股份公司成立運行一年后，經中國證監(jiān)會地方派出機構驗收符合條件的，可以制作正式申報材料。

申報材料由主承銷商與各中介機構分工制作，然后由主承銷商匯總并出具推薦函，最后由主承銷商完成內核后并將申報材料報送中國證監(jiān)會審核。

會計師事務所的審計報告、評估機構的資產評估報告、律師出具的法律意見書將為招股說明書有關內容提供法律及專業(yè)依據。

(2)申報材料上報

初審

中國證監(jiān)會收到申請文件后在5個工作日內作出是否受理的決定。未按規(guī)定要求制作申請文件的，不予受理。同意受理的，根據國家有關規(guī)定收取審核費人民幣3萬元。

中國證監(jiān)會受理申請文件后，對發(fā)行人申請文件的合規(guī)性進行初審，在30日內將初審意見函告發(fā)行人及其主承銷商。主承銷商自收到初審意見之日10日內將補充完善的申請文件報至中國證

監(jiān)會。

中國證監(jiān)督會在初審過程中，將就發(fā)行人投資項目是否符合國家產業(yè)江政策征求國家發(fā)展計劃委員會和國家經濟貿易委員會意見，兩委自收到文件后在15個工作日內，將有關意見函告中國證監(jiān)會。

發(fā)行審核委員會審核

中國證監(jiān)會對按初審意見補充完善的申請文件進一步審核，并在受理申請文件后60日內，將初審報告和申請文件提交發(fā)行審核委員會審核。

核準發(fā)行依據發(fā)行審核委員會的審核意見，中國證監(jiān)會對發(fā)行人的發(fā)行申請作出核準或不予核準的決定。予以核準的，出具核準公開發(fā)行的文件。不予核準的，出具書面意見，說明不予核準的理由。中國證監(jiān)會自受理申請文件到作出決定的期限為3個月。

發(fā)行申請未被核準的企業(yè)，接到中國證監(jiān)會書面決定之日起60日內，可提出復議申請。中國證監(jiān)會收到復議申請后60日內，對復議申請作出決定。

(四)股票發(fā)行及上市階段

(1)股票發(fā)行申請經發(fā)行審核委員會核準后，取得中國證監(jiān)會同意發(fā)行的批文。

(2)刊登招股說明書，通過媒體過巡回進行路演，按照發(fā)行方案發(fā)行股票。

(3)刊登上市公告書，在交易所安排下完成掛牌上市交易。

第三篇：國內企業(yè)上市流程

公司如何上市

1.商品進入市場。

2.股票及其衍生品種經審查同意在證券交易所掛牌交易。

股份有限公司上市條件:

根據我國《公司法》的規(guī)定，股份有限公司申請其股票上市必須符合下列條件：

1、股票經國務院證券管理部門批準已向社會公開發(fā)行;

2、公司股本總額不少于人民幣5000萬元;

3、開業(yè)時間在三年以上，最近三年連續(xù)盈利;原國有企業(yè)依法改建而設立的，其主要發(fā)起人為國有大中型企業(yè)的，可連續(xù)計算;

4、持有股票面值達人民幣1000元以上的股東人數不少于1000人，向社會公開發(fā)行的股份達公司股份總數的25%以上;公司股本總額超過人民幣4億元的，其向社會公開發(fā)行股份的比例為10%以上；

5、公司在最近三年內無重大違法行為，財務會計報告無虛假記載;

6、國務院規(guī)定的其他條件。滿足上述條件可向國務院證券管理審核部門及交易所申請上市。

上市流程：

1公司上市流程

(一)改制階段 企業(yè)改制、發(fā)行上市牽涉的問題較為廣泛復雜，一般在企業(yè)聘請的專業(yè)機構的協助下完成。企業(yè)首先要確定券商，在券商的協助下盡早選定其他中介機構。

股票改制所涉及的主要中介機構有：證券公司、會計師事務所、資產評估機構、土地評估機構、律師事務所。

(1)各有關機構的工作內容 擬改制公司 擬改制企業(yè)一般要成立改制小組，公司主要負責人全面統(tǒng)籌，小組由公司抽調辦公室、財務及熟悉公司歷史、生產經營情況的人員組成，其主要工作包括： 全面協調企業(yè)與省、市各有關部門、行業(yè)主管部門、中國證監(jiān)會派出機構以及各中介機構的關系，并全面督察工作進程； 配合會計師及評估師進行會計報表審計、盈利預測編制及資產評估工作； 與律師合作，處理上市有關法律事務，包括編寫公司章程、承銷協議、各種關聯交易協議、發(fā)起人協議等； 負責投資項目的立項報批工作和提供項目可行性研究報告； 完成各類董事會決議、公司文件、申請主管機關批文，并負責新聞宣傳報道及公關活動。券商 制定股份公司改制方案； 對股份公司設立的股本總額、股權結構、招股籌資、配售新股及制定發(fā)行方案并進行操作指導和業(yè)務服務； 推薦具有證券從業(yè)資格的其他中介機構，協調各方的業(yè)務關系、工作步驟及工作結果，充當公司改制及股票發(fā)行上市全過程總策劃與總協調人； 起草、匯總、報送全套申報材料； 組織承銷團包A股，承擔A股發(fā)行上市的組織工作。會計師事務所 各發(fā)起人的出資及實際到位情況進行檢驗，出具驗資報告； 負責協助公司進行有關帳目調整，使公司的則務處理符合規(guī)定： 協助公司建立股份公司的財務會計制度、則務管理制度； 對公司前三年經營業(yè)績進行審計，以及審核公司的盈利預測。對公司的內部控制制度進行檢查，出具內部控制制度評價報告。資產評估事務所 在需要的情況下對各發(fā)起人投入的資產評估，出具資產評估報告。土地評估機構 對納入股份公司股本的土地使用權進行評估。律師事務所 協助公司編寫公司章程、發(fā)起人協議及重要合同； 負責對股票發(fā)行及上市的各項文件進行審查； 起草法律意見書、律師工作報告； 為股票發(fā)行上市提供法律咨詢服務。特別提示：根據中國證券監(jiān)督管理委員會有關通知的規(guī)定：今后擬申請發(fā)行股票的公司，設立時應聘請有證券從業(yè)資格許可證的中介機構承擔驗資、資產評估、審計等業(yè)務。若設立聘請沒有證券從業(yè)資格許可證的中介機構承擔上述業(yè)務的，應在股份公司運行滿三年后才能提出發(fā)行申請，在申請發(fā)行股票前須另聘有證券從業(yè)資格許可證的中介機構復核并出具專業(yè)報告。

(2)確定方案 券商和其他中介機構向發(fā)行人提交審慎調查提綱，由企業(yè)根據提綱的要求提供文件資料。通過審慎調查，全面了解企業(yè)各方面的情況，確定改制方案。審慎調查是為了保證向投資者提供的招股資料全面、真實完整而設計的，也是制作申報材料的基礎，需要發(fā)行人全力配合。

(3)分工協調會 中介機構經過審慎調查階段對公司了解，發(fā)行人與券商將召集所有中介機構參加的分工協調會。協調會由券商主持，就發(fā)行上市的重大問題，如股份公司設立方案、資產重組方案、股本結構、則務審計、資產評估、土地評估、盈利預測等事項進行討論。協調會將根據工作進展情況不定期召開。

(4)各中介機構開展工作 根據協調會確定的工作進程，確定各中介機構工作的時間表，各中介機構按照上述時間表開展工作，主要包括對初步方案進一步分析、財務審計、資產評估及各種法律文件的起草工作。

(5)取得國有資產管理部門對資產評估結果確認及資產折股方案的確認，土地管理部門對土地評估結果的確認 國有企業(yè)相關投入資產的評估結果、國有股權的處置方案需經過國家有關部門的確認。

(6)準備文件 企業(yè)籌建工作基本完成后，向市體改辦提出正式申請設立股份有限公司，主要包括： 公司設立申請書； 主管部門同意公司設立意見書； 企業(yè)名稱預核準通知書； 發(fā)起人協議書； 公司章程； 公司改制可行性研究報告； 資金運作可行性研究報告； 資產評估報告； 資產評估確認書； 土地使用權評估報告書； 國有土地使用權評估確認書； 發(fā)起人貨幣出資驗資證明； 固定資產立項批準書； 三年財務審計及未來一年業(yè)績預測報告。以全額貨幣發(fā)起設立的，可免報上述第8、9、10、11項文件和第14項中年財務審計報告。市體改辦初核后出具意見轉報省體改辦審批。

(7)召開創(chuàng)立大會，選董事會和監(jiān)事會 省體改對上述有關材料進行審查論證，如無問題獲得省同意股份公司成立的批文，公司組織召開創(chuàng)立大會，選舉產生董事會和監(jiān)事會。

(8)工商行政管理機關批準股份公司成立，頒發(fā)

公司上市流程各階段：

一、企業(yè)上市前準備階段

1、首先企業(yè)必須是股份制企業(yè)，不是股份制企業(yè)的需要進行企業(yè)股份改造，符合國家股份制企業(yè)的要求，這是企業(yè)上市的基本條件。

2、進行上市咨詢，聘請上市中介專業(yè)機構對企業(yè)考察，確認企業(yè)是否符合上市的條件。

3、聘請專業(yè)機構進行上市輔導，準備企業(yè)上市必備的各種證明或文字材料。

4、聘請券商、律師事務所、會計師事務所等中介機構審核所準備的材料是否符合上市要求。

5、請保薦機構或財經攻關機構與相關的國家監(jiān)管機構進行溝通，修改不符合相關機構要求的文件。

6、上報材料經國家主管上市機構進行審批。

7、進行招股說明。

8、掛牌銷售股票和上市流通。

二、公司上市必經流程：

1、股份改制(2—3個月)：發(fā)起人、剝離重組、三年業(yè)績、驗資注冊、資產評估。

2、上市輔導(12個月)：三會制度、業(yè)務結構、四期報告、授課輔導、輔導驗收。

3、發(fā)行材料制作(1—3個月)：招股說明書、券商推薦報告、證券發(fā)行推薦書、證券上市推薦書、項目可研報告、定價分析報告、審計報告、法律意見書。

4、券商內核(1—2周)：現場調研、問題及整改、內核核對表、內核意見。

5、保薦機構推薦(1-3月)：預審溝通、反饋意見及整改、上會安排、發(fā)行批文。

6、發(fā)審會(1—2周)：上會溝通、材料分審、上會討論、表決通過。

7、發(fā)行準備(1—4周)：預路演、估值分析報告、推介材料策劃。

8、發(fā)行實施(1—4周)：刊登招股書、路演推介、詢價定價、股票發(fā)售。

9、上市流通(1—3周)：劃款驗資、變更登記、推薦上市、首日掛牌。

10、持續(xù)督導(2—3年)：定期聯絡、信息披露、后續(xù)服務。

第四篇：國內企業(yè)上市條件及流程

【融資】國內企業(yè)上市流程

(一)改制階段

企業(yè)改制、發(fā)行上市牽涉的問題較為廣泛復雜，一般在企業(yè)聘請的專業(yè)機構的協助下完成。企業(yè)首先要確定券商，在券商的協助下盡早選定其他中介機構。股票改制所涉及的主要中介機構有：證券公司、會計師事務所、資產評估機構、土地評估機構、律師事務所。

(1)各有關機構的工作內容

擬改制公司

擬改制企業(yè)一般要成立改制小組，公司主要負責人全面統(tǒng)籌，小組由公司抽調辦公室、財務及熟悉公司歷史、生產經營情況的人員組成，其主要工作包括：

全面協調企業(yè)與省、市各有關部門、行業(yè)主管部門、中國證監(jiān)會派出機構以及各中介機構的關系，并全面督察工作進程；

配合會計師及評估師進行會計報表審計、盈利預測編制及資產評估工作；

與律師合作，處理上市有關法律事務，包括編寫公司章程、承銷協議、各種關聯交易協議、發(fā)起人協議等；負責投資項目的立項報批工作和提供項目可行性研究報告；

完成各類董事會決議、公司文件、申請主管機關批文，并負責新聞宣傳報道及公關活動。

券商

制定股份公司改制方案；

對股份公司設立的股本總額、股權結構、招股籌資、配售新股及制定發(fā)行方案并進行操作指導和業(yè)務服務；推薦具有證券從業(yè)資格的其他中介機構，協調各方的業(yè)務關系、工作步驟及工作結果，充當公司改制及股票發(fā)行上市全過程總策劃與總協調人；

起草、匯總、報送全套申報材料；

組織承銷團包A股，承擔A股發(fā)行上市的組織工作。

會計師事務所

各發(fā)起人的出資及實際到位情況進行檢驗，出具驗資報告；

負責協助公司進行有關帳目調整，使公司的帳務處理符合規(guī)定：

協助公司建立股份公司的財務會計制度、則務管理制度；

對公司前三年經營業(yè)績進行審計，以及審核公司的盈利預測。

對公司的內部控制制度進行檢查，出具內部控制制度評價報告。

資產評估事務所

在需要的情況下對各發(fā)起人投入的資產評估，出具資產評估報告。

土地評估機構

對納入股份公司股本的土地使用權進行評估。

律師事務所

協助公司編寫公司章程、發(fā)起人協議及重要合同；

負責對股票發(fā)行及上市的各項文件進行審查；

起草法律意見書、律師工作報告；

為股票發(fā)行上市提供法律咨詢服務。

根據中國證券監(jiān)督管理委員會有關通知的規(guī)定：擬申請發(fā)行股票的公司，設立時應聘請有證券從業(yè)資格許可證的中介機構承擔驗資、資產評估、審計等業(yè)務。若設立聘請沒有證券從業(yè)資格許可證的中介機構承擔上述業(yè)務的，應在股份公司運行滿三年后才能提出發(fā)行申請，在申請發(fā)行股票前須另聘有證券從業(yè)資格許可證的中介機構復核并出具專業(yè)報告。

(2)確定方案

券商和其他中介機構向發(fā)行人提交審慎調查提綱，由企業(yè)根據提綱的要求提供文件資料。通過審慎調查，全面了解企業(yè)各方面的情況，確定改制方案。審慎調查是為了保證向投資者提供的招股資料全面、真實完整而設計的，也是制作申報材料的基礎，需要發(fā)行人全力配合。

(3)分工協調會

中介機構經過審慎調查階段對公司了解，發(fā)行人與券商將召集所有中介機構參加的分工協調會。協調會由券商主持，就發(fā)行上市的重大問題，如股份公司設立方案、資產重組方案、股本結構、則務審計、資產評估、土地評估、盈利預測等事項進行討論。協調會將根據工作進展情況不定期召開。

(4)各中介機構開展工作

根據協調會確定的工作進程，確定各中介機構工作的時間表，各中介機構按照上述時間表開展工作，主要包括對初步方案進一步分析、財務審計、資產評估及各種法律文件的起草工作。

(5)取得國有資產管理部門對資產評估結果確認及資產折股方案的確認，土地管理部門對土地評估結果的確認

國有企業(yè)相關投入資產的評估結果、國有股權的處置方案需經過國家有關部門的確認。

(6)準備文件

企業(yè)籌建工作基本完成后，向市體改辦提出正式申請設立股份有限公司，主要包括：

公司設立申請書；

主管部門同意公司設立意見書；

企業(yè)名稱預核準通知書；

發(fā)起人協議書；

公司章程；

公司改制可行性研究報告；

資金運作可行性研究報告；

資產評估報告；

資產評估確認書；

土地使用權評估報告書；

國有土地使用權評估確認書；

發(fā)起人貨幣出資驗資證明；

固定資產立項批準書；

三年財務審計及未來一年業(yè)績預測報告。

以全額貨幣發(fā)起設立的，可免報上述第8、9、10、11項文件和第14項中年財務審計報告。市體改辦初核后出具意見轉報省體改辦審批。(7)召開創(chuàng)立大會，選董事會和監(jiān)事會

省體改對上述有關材料進行審查論證，如無問題獲得省政府同意股份公司成立的批文，公司組織召開創(chuàng)立大會，選舉產生董事會和監(jiān)事會。

(8)工商行政管理機關批準股份公司成立，頒發(fā)營業(yè)執(zhí)照

在創(chuàng)立大會召開后30天內，公司組織向省工商行政管理局報送省政府或中央主管部門批準設立股份公司的文件、公司章程、驗資證明等文件，申請設立登記。工商局在30日內作出決定，獲得營業(yè)執(zhí)照。

(二)輔導階段

在取得營業(yè)執(zhí)照之后，股份公司依法成立，按照中國證監(jiān)會的有關規(guī)定，擬公開發(fā)行股票的股份有限公司在向中國證監(jiān)會提出股票發(fā)行申請前，均須由具有主承銷資格的證券公司進行輔導，輔導期限一年。輔導內容主要包括以下方面：

股份有限公司設立及其歷次演變的合法性、有效性；

股份有限公司人事、財務、資產及供、產、銷系統(tǒng)獨立完整性：

對公司董事、監(jiān)事、高級管理人員及持有5％以上(含5％)股份的股東(或其法人代表)進行《公司法》、《證券法》等有關法律法規(guī)的培訓；

建立健全股東大會、董事會、監(jiān)事會等組織機構，并實現規(guī)范運作；

依照股份公司會計制度建立健全公司財務會計制度；

建立健全公司決策制度和內部控制制度，實現有效運作；

建立健全符合上市公司要求的信息披露制度；

規(guī)范股份公司和控股股東及其他關聯方的關系；

公司董事、監(jiān)事、高級管理人員及持有5％以上(含5％)股份的股東持股變動情況是否合規(guī)。

輔導工作開始前十個工作日內，輔導機構應當向派出機構提交下材料：

輔導機構及輔導人員的資格證明文件(復印件)；

輔導協議；

輔導計劃；

擬發(fā)行公司基本情況資料表；

最近兩年經審計的財務報告(資產負債表、損益表、現金流量表等)。

輔導協議應明確雙方的責任和義務。輔導費用由輔導雙方本著公開、合理的原則協商確定，并在輔導協議

中列明，輔導雙方均不得以保證公司股票發(fā)行上市為條件。輔導計劃應包括輔導的目的、內容、方式、步驟、要求等內容，輔導計劃要切實可行。

輔導有效期為三年。即本次輔導期滿后三年內，擬發(fā)行公司可以山上承銷機構提出股票發(fā)行上市申請；超過三年，則須按本辦法規(guī)定的程序和要求重新聘請輔導機構進行輔導。

(三)申報材料制作及申報階段

(1)申報材料制作

股份公司成立運行一年后，經中國證監(jiān)會地方派出機構驗收符合條件的，可以制作正式申報材料。

申報材料由主承銷商與各中介機構分工制作，然后由主承銷商匯總并出具推薦函，最后由主承銷商完成內核后并將申報材料報送中國證監(jiān)會審核。

會計師事務所的審計報告、評估機構的資產評估報告、律師出具的法律意見書將為招股說明書有關內容提供法律及專業(yè)依據。

(2)申報材料上報

初審

中國證監(jiān)會收到申請文件后在5個工作日內作出是否受理的決定。未按規(guī)定要求制作申請文件的，不予受理。同意受理的，根據國家有關規(guī)定收取審核費人民幣3萬元。

中國證監(jiān)會受理申請文件后，對發(fā)行人申請文件的合規(guī)性進行初審，在30日內將初審意見函告發(fā)行人及其主承銷商。主承銷商自收到初審意見之日10日內將補充完善的申請文件報至中國證監(jiān)會。

中國證監(jiān)督會在初審過程中，將就發(fā)行人投資項目是否符合國家產業(yè)江政策征求國家發(fā)展計劃委員會和國家經濟貿易委員會意見，兩委自收到文件后在15個工作日內，將有關意見函告中國證監(jiān)會。發(fā)行審核委員會審核

中國證監(jiān)會對按初審意見補充完善的申請文件進一步審核，并在受理申請文件后60日內，將初審報告和申請文件提交發(fā)行審核委員會審核。

核準發(fā)行

依據發(fā)行審核委員會的審核意見，中國證監(jiān)會對發(fā)行人的發(fā)行申請作出核準或不予核準的決定。予以核準的，出具核準公開發(fā)行的文件。不予核準的，出具書面意見，說明不予核準的理由。中國證監(jiān)會自受理申

請文件到作出決定的期限為3個月。

發(fā)行申請未被核準的企業(yè)，接到中國證監(jiān)會書面決定之日起60日內，可提出復議申請。中國證監(jiān)會收到復議申請后60日內，對復議申請作出決定。

(四)股票發(fā)行及上市階段

(1)股票發(fā)行申請經發(fā)行審核委員會核準后，取得中國證監(jiān)會同意發(fā)行的批文。

(2)刊登招股說明書，通過媒體過巡回進行路演，按照發(fā)行方案發(fā)行股票。

(3)刊登上市公告書，在交易所安排下完成掛牌上市交易。

第五篇：國內上市流程

中國A股市場上市流程

(一)改制階段

企業(yè)改制、發(fā)行上市牽涉的問題較為廣泛復雜，一般在企業(yè)聘請的專業(yè)機構的協助下完成。企業(yè)首先要確定券商，在券商的協助下盡早選定其他中介機構。股票改制所涉及的主要中介機構有：證券公司、會計師事務所、資產評估機構、土地評估機構、律師事務所。

(1)各有關機構的工作內容

擬改制公司

擬改制企業(yè)一般要成立改制小組，公司主要負責人全面統(tǒng)籌，小組由公司抽調辦公室、財務及熟悉公司歷史、生產經營情況的人員組成，其主要工作包括：

全面協調企業(yè)與省、市各有關部門、行業(yè)主管部門、中國證監(jiān)會派出機構以及各中介機構的關系，并全面督察工作進程；

配合會計師及評估師進行會計報表審計、盈利預測編制及資產評估工作；與律師合作，處理上市有關法律事務，包括編寫公司章程、承銷協議、各種關聯交易協議、發(fā)起人協議等；

負責投資項目的立項報批工作和提供項目可行性研究報告；

完成各類董事會決議、公司文件、申請主管機關批文，并負責新聞宣傳報道及公關活動。券商

制定股份公司改制方案；

對股份公司設立的股本總額、股權結構、招股籌資、配售新股及制定發(fā)行方案并進行操作指導和業(yè)務服務；

推薦具有證券從業(yè)資格的其他中介機構，協調各方的業(yè)務關系、工作步驟及工作結果，充當公司改制及股票發(fā)行上市全過程總策劃與總協調人；

起草、匯總、報送全套申報材料；

組織承銷團包A股，承擔A股發(fā)行上市的組織工作。

會計師事務所

各發(fā)起人的出資及實際到位情況進行檢驗，出具驗資報告；

負責協助公司進行有關帳目調整，使公司的則務處理符合規(guī)定：

協助公司建立股份公司的財務會計制度、則務管理制度；

對公司前三年經營業(yè)績進行審計，以及審核公司的盈利預測。

對公司的內部控制制度進行檢查，出具內部控制制度評價報告。

資產評估事務所

在需要的情況下對各發(fā)起人投入的資產評估，出具資產評估報告。

土地評估機構

對納入股份公司股本的土地使用權進行評估。

律師事務所

協助公司編寫公司章程、發(fā)起人協議及重要合同；

負責對股票發(fā)行及上市的各項文件進行審查；

起草法律意見書、律師工作報告；

為股票發(fā)行上市提供法律咨詢服務。

特別提示：根據中國證券監(jiān)督管理委員會有關通知的規(guī)定：今后擬申請發(fā)行股票的公司，設立時應聘請有證券從業(yè)資格許可證的中介機構承擔驗資、資產評估、審計等業(yè)務。若設立聘請沒有證券從業(yè)資格許可證的中介機構承擔上述業(yè)務的，應在股份公司運行滿三年后才能提出發(fā)行申請，在申請發(fā)行股票前須另聘有證券從業(yè)資格許可證的中介機構復核并出具專業(yè)報告。

(2)確定方案

券商和其他中介機構向發(fā)行人提交審慎調查提綱，由企業(yè)根據提綱的要求提供文件資料。通過審慎調查，全面了解企業(yè)各方面的情況，確定改制方案。審慎調查是為了保證向投資者提供的招股資料全面、真實完整而設計的，也是制作申報材料的基礎，需要發(fā)行人全力配合。

(3)分工協調會

中介機構經過審慎調查階段對公司了解，發(fā)行人與券商將召集所有中介機構參加的分工協調會。協調會由券商主持，就發(fā)行上市的重大問題，如股份公司設立方案、資產重組方案、股本結構、則務審計、資產評估、土地評估、盈利預測等事項進行討論。協調會將根據工作進展情況不定期召開。

(4)各中介機構開展工作

根據協調會確定的工作進程，確定各中介機構工作的時間表，各中介機構按照上述時間表開展工作，主要包括對初步方案進一步分析、財務審計、資產評估及各種法律文件的起草工作。

(5)取得國有資產管理部門對資產評估結果確認及資產折股方案的確認，土地管理部門對土地評估結果的確認

國有企業(yè)相關投入資產的評估結果、國有股權的處置方案需經過國家有關部門的確認。

(6)準備文件

企業(yè)籌建工作基本完成后，向市體改辦提出正式申請設立股份有限公司，主要包括：公司設立申請書；

主管部門同意公司設立意見書；

企業(yè)名稱預核準通知書；

發(fā)起人協議書；

公司章程；

公司改制可行性研究報告；

資金運作可行性研究報告；

資產評估報告；

資產評估確認書；

土地使用權評估報告書；

國有土地使用權評估確認書；

發(fā)起人貨幣出資驗資證明；

固定資產立項批準書；

三年財務審計及未來一年業(yè)績預測報告。

以全額貨幣發(fā)起設立的，可免報上述第8、9、10、11項文件和第14項中年財務審計報告。

市體改辦初核后出具意見轉報省體改辦審批。(7)召開創(chuàng)立大會，選董事會和監(jiān)事會

省體改對上述有關材料進行審查論證，如無問題獲得省政府同意股份公司成立的批文，公司組織召開創(chuàng)立大會，選舉產生董事會和監(jiān)事會。

(8)工商行政管理機關批準股份公司成立，頒發(fā)營業(yè)執(zhí)照

在創(chuàng)立大會召開后30天內，公司組織向省工商行政管理局報送省政府或中央主管部門批準設立股份公司的文件、公司章程、驗資證明等文件，申請設立登記。工商局在30日內作出決定，獲得營業(yè)執(zhí)照。

(二)輔導階段

在取得營業(yè)執(zhí)照之后，股份公司依法成立，按照中國證監(jiān)會的有關規(guī)定，擬公開發(fā)行股票的股份有限公司在向中國證監(jiān)會提出股票發(fā)行申請前，均須由具有主承銷資格的證券公司進行輔導，輔導期限一年。輔導內容主要包括以下方面：

股份有限公司設立及其歷次演變的合法性、有效性；

股份有限公司人事、財務、資產及供、產、銷系統(tǒng)獨立完整性：

對公司董事、監(jiān)事、高級管理人員及持有5%以上(含5%)股份的股東(或其法人代表)進行《公司法》、《證券法》等有關法律法規(guī)的培訓；

建立健全股東大會、董事會、監(jiān)事會等組織機構，并實現規(guī)范運作；

依照股份公司會計制度建立健全公司財務會計制度；

建立健全公司決策制度和內部控制制度，實現有效運作；

建立健全符合上市公司要求的信息披露制度；

規(guī)范股份公司和控股股東及其他關聯方的關系；

公司董事、監(jiān)事、高級管理人員及持有5%以上(含5%)股份的股東持股變動情況是否合規(guī)。

輔導工作開始前十個工作日內，輔導機構應當向派出機構提交下材料：

輔導機構及輔導人員的資格證明文件(復印件)；

輔導協議；

輔導計劃；

擬發(fā)行公司基本情況資料表；

最近兩年經審計的財務報告(資產負債表、損益表、現金流量表等)。

輔導協議應明確雙方的責任和義務。輔導費用由輔導雙方本著公開、合理的原則協商確定，并在輔導協議中列明，輔導雙方均不得以保證公司股票發(fā)行上市為條件。輔導計劃應包括輔導的目的、內容、方式、步驟、要求等內容，輔導計劃要切實可行。

輔導有效期為三年。即本次輔導期滿后三年內，擬發(fā)行公司可以山上承銷機構提出股票發(fā)行上市申請；超過三年，則須按本辦法規(guī)定的程序和要求重新聘請輔導機構進行輔導。

(三)申報材料制作及申報階段

(1)申報材料制作

股份公司成立運行一年后，經中國證監(jiān)會地方派出機構驗收符合條件的，可以制作正式申報材料。

申報材料由主承銷商與各中介機構分工制作，然后由主承銷商匯總并出具推薦函，最后由主承銷商完成內核后并將申報材料報送中國證監(jiān)會審核。

會計師事務所的審計報告、評估機構的資產評估報告、律師出具的法律意見書將為招股說明書有關內容提供法律及專業(yè)依據。

(2)申報材料上報

初審

中國證監(jiān)會收到申請文件后在5個工作日內作出是否受理的決定。未按規(guī)定要求制作申請文件的，不予受理。同意受理的，根據國家有關規(guī)定收取審核費人民幣3萬元。

中國證監(jiān)會受理申請文件后，對發(fā)行人申請文件的合規(guī)性進行初審，在30日內將初審意見函告發(fā)行人及其主承銷商。主承銷商自收到初審意見之日10日內將補充完善的申請文件報至中國證監(jiān)會。

中國證監(jiān)督會在初審過程中，將就發(fā)行人投資項目是否符合國家產業(yè)江政策征求國家發(fā)展計劃委員會和國家經濟貿易委員會意見，兩委自收到文件后在15個工作日內，將有關意見函告中國證監(jiān)會。

發(fā)行審核委員會審核

中國證監(jiān)會對按初審意見補充完善的申請文件進一步審核，并在受理申請文件后60日內，將初審報告和申請文件提交發(fā)行審核委員會審核。

核準發(fā)行

依據發(fā)行審核委員會的審核意見，中國證監(jiān)會對發(fā)行人的發(fā)行申請作出核準或不予核準的決定。予以核準的，出具核準公開發(fā)行的文件。不予核準的，出具書面意見，說明不予核準的理由。中國證監(jiān)會自受理申請文件到作出決定的期限為3個月。

發(fā)行申請未被核準的企業(yè)，接到中國證監(jiān)會書面決定之日起60日內，可提出復議申請。中國證監(jiān)會收到復議申請后60日內，對復議申請作出決定。

(四)股票發(fā)行及上市階段

(1)股票發(fā)行申請經發(fā)行審核委員會核準后，取得中國證監(jiān)會同意發(fā)行的批文。

(2)刊登招股說明書，通過媒體過巡回進行路演，按照發(fā)行方案發(fā)行股票。

(3)刊登上市公告書，在交易所安排下完成掛牌上市交易

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