第一篇：2015河南省農(nóng)村信用社(必備資料)

1、某企業(yè)面臨改制，可能嚴(yán)重?fù)p害基層信用社貸款債權(quán)，在這種情況下，基層信用社可否將該企業(yè)作為抵債資產(chǎn)接收？ 答案：可以

2、風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)管理的不良貸款，經(jīng)過轉(zhuǎn)化需上調(diào)至正?；蜿P(guān)注類的，該如何處理？ 答：由風(fēng)險(xiǎn)管理部門移交信貸部門管理。

3、各級(jí)信用社的資產(chǎn)質(zhì)量用哪項(xiàng)指標(biāo)來考核？ 答案：不良貸款率

4、抵債資產(chǎn)原則上可不可以出租？ 答案：原則上不得可出租

5、各級(jí)信用社的資產(chǎn)質(zhì)量用哪項(xiàng)指標(biāo)來考核？ 答案：不良貸款率

6、“抵債資產(chǎn)接收、出租、處置、變現(xiàn)損失列支，均由省聯(lián)社（辦事處）管理?！边@句話對(duì)還是不對(duì)？為什么？ 答案：不對(duì)

《湖南省農(nóng)村信用社抵債資產(chǎn)管理辦法》第53條規(guī)定：抵債資產(chǎn)接收、出租、處置、變現(xiàn)損失列支，均實(shí)行權(quán)限管理。

7、哪一個(gè)部門負(fù)責(zé)對(duì)不良貸款管理與處置的日常監(jiān)督檢查？ 答案：風(fēng)險(xiǎn)管理部門

8、縣聯(lián)社風(fēng)險(xiǎn)管理部門對(duì)不良貸款管理工作的職責(zé)是怎樣的？

答案：負(fù)責(zé)轄內(nèi)不良貸款管理、指導(dǎo)和處置，負(fù)責(zé)對(duì)基層信用社不良貸款的監(jiān)測(cè)、分析和考評(píng)。

9、按貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類劃分，哪三類屬于不良貸款？ 答案：次級(jí)類、可疑類、損失類。

10、在《湖南省農(nóng)村信用社不良資產(chǎn)管理責(zé)任認(rèn)定及處罰辦法》中個(gè)人責(zé)任主體按其崗位不同、承擔(dān)職責(zé)不同劃分為哪四類？

答案：經(jīng)辦責(zé)任人、審查責(zé)任人、審批責(zé)任人、領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人。

11、哪一個(gè)部門負(fù)責(zé)對(duì)不良貸款管理與處置進(jìn)行合規(guī)性審計(jì)？ 答案：稽核監(jiān)督部

12、請(qǐng)給基層信用社處置抵債資產(chǎn)變現(xiàn)收入的分配排序。A、償還借款人所欠貸款利息 B、償還借款人所欠貸款本金

C、支付處理抵債資產(chǎn)所需的稅金及處置費(fèi)用 D、變現(xiàn)收入償還借款人所欠信貸款本金及利息后仍有剩余的，可按借貸雙方事前簽訂的有關(guān)協(xié)議處理，作為基層信用社的當(dāng)期收入或退還借款人。答案：CBAD

13、抵債資產(chǎn)的評(píng)估、接收、保管、處置變現(xiàn)等工作及有關(guān)契約、合同、證書等要件的保管工作應(yīng)由哪個(gè)部門負(fù)責(zé)？ 答案：風(fēng)險(xiǎn)管理部

14、對(duì)不良貸款原則上應(yīng)多長(zhǎng)時(shí)間內(nèi)進(jìn)行一次全面調(diào)查。答案：每半年一次

15、不良貸款清收、管理、處置的責(zé)任主體是哪一級(jí)機(jī)構(gòu)？ 答：縣級(jí)聯(lián)社

16、對(duì)不良貸款現(xiàn)金清收的主要方式有哪些？

A、帳戶扣收 B、正常催收 C、保全 D、協(xié)議清收 E、訴訟清收 F、破產(chǎn)清算 G、以資抵債 答案：ABDEF

17、對(duì)于抵債資產(chǎn)的處置，審查（審批）、核準(zhǔn)社要重點(diǎn)審查（審批）、核準(zhǔn)的主要項(xiàng)目是什么？

答案：要重點(diǎn)審查資產(chǎn)處置是否及時(shí)，處置過程是否公開、公正、合法、合規(guī)，處置價(jià)格、付款方式是否合理等。

18、抵債資產(chǎn)原則上可不可以出租？ 答案：原則上不得可出租

19、抵債資產(chǎn)原則上可不可以出租？ 答案：原則上不得可出租

20、借款人和擔(dān)保人依法宣告破產(chǎn)，進(jìn)行清償后，未能還清的貸款應(yīng)屬于哪類不良貸款？ A、逾期貸款 B、呆滯貸款 C、呆賬貸款 答案：C

21、對(duì)已核銷的貸款該如何處理？

答案：要嚴(yán)格賬銷案存進(jìn)出管理手續(xù)，加強(qiáng)已核銷貸款的追索、考核和核算管理。

22、與本系統(tǒng)有業(yè)務(wù)合作關(guān)系的中介機(jī)構(gòu)的資質(zhì)審定由哪級(jí)機(jī)構(gòu)來進(jìn)行？ 答案：省聯(lián)社

23、抵債資產(chǎn)收取后應(yīng)盡快處置變現(xiàn)。不動(dòng)產(chǎn)應(yīng)自取得多長(zhǎng)時(shí)間內(nèi)予以處置？ 答案：2年內(nèi)

24、抵債資產(chǎn)管理過程的審計(jì)監(jiān)督工作應(yīng)由哪個(gè)部門負(fù)責(zé)？ 答案：稽核監(jiān)督部門，25、為加強(qiáng)對(duì)不良貸款的分類管理，對(duì)逾期貸款債權(quán)社應(yīng)對(duì)借款人和保證人采取什么措施？ 答：發(fā)送催收通知書，并指派專人加強(qiáng)催收，依法收貸。

26、處置抵債資產(chǎn)時(shí)，對(duì)于不適于拍賣的資產(chǎn)該怎樣處理？

答案：可在充分引入競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制的基礎(chǔ)上通過協(xié)議轉(zhuǎn)讓、招標(biāo)處置、委托銷售、打包出售等方式一次或分次處置。

27、對(duì)債務(wù)人、擔(dān)保人或第三人的股權(quán)類資產(chǎn)，應(yīng)采取直接拍賣、變賣或轉(zhuǎn)讓的方式。確需接收的，應(yīng)在接受后多長(zhǎng)時(shí)間內(nèi)處理完畢。答：3個(gè)月

28、基層信用社對(duì)本社內(nèi)不良貸款的管理職責(zé)是：

A、監(jiān)測(cè)、分析和考評(píng) B、管理、監(jiān)測(cè)、清收與轉(zhuǎn)化 C、管理、指導(dǎo)和處置 D、組織、實(shí)施、監(jiān)測(cè)與檢查 答案：B

29、處置抵債資產(chǎn)時(shí)，對(duì)于不適于拍賣的資產(chǎn)該怎樣處理？

答案：可在充分引入競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制的基礎(chǔ)上通過協(xié)議轉(zhuǎn)讓、招標(biāo)處置、委托銷售、打包出售等方式一次或分次處置。

30、按照《湖南省農(nóng)村信用社不良資產(chǎn)管理責(zé)任認(rèn)定及處罰辦法》的規(guī)定：對(duì)不良資產(chǎn)管理的責(zé)任認(rèn)定應(yīng)怎樣分工進(jìn)行認(rèn)定？

答案：應(yīng)采取逐級(jí)負(fù)責(zé)的工作方式進(jìn)行認(rèn)定

31、基層信用社取得抵債資產(chǎn)變現(xiàn)后收入不足以償還借款人所欠貸款本金的部分，又無法繼續(xù)追償?shù)?，其差額部分該怎樣處理？

答案：其差額損失部分按財(cái)務(wù)制度的有關(guān)規(guī)定處理。

32、各級(jí)信用社的不良貸款回收水平用哪項(xiàng)指標(biāo)考核？ 答案：不良貸款清收率

33、按照《湖南省農(nóng)村信用社呆賬核銷管理辦法》的規(guī)定，以下哪幾項(xiàng)債權(quán)可以作為呆賬處理？

A、基層信用社經(jīng)批準(zhǔn)采取打包出售、公開拍賣、轉(zhuǎn)讓等市場(chǎng)手段處置債權(quán)或股權(quán)后，其出售轉(zhuǎn)讓價(jià)格與帳面價(jià)值的差額；

B、違反法律、法規(guī)規(guī)定，以各種形式、借口逃廢或者懸空的基層信用社債權(quán)； C、行政干預(yù)逃廢或者懸空的基層信用社債權(quán)；

D、借款人觸犯刑律，依法受到制裁，其財(cái)產(chǎn)不足歸還所借債務(wù)，又無其他債務(wù)承擔(dān)者，基層信用社經(jīng)追償后，確實(shí)無法收回的債權(quán)。答：AD

34、哪一個(gè)部門負(fù)責(zé)對(duì)不良貸款管理與處置進(jìn)行合規(guī)性審計(jì)？ 答案：稽核監(jiān)督部

35、對(duì)新轉(zhuǎn)入的不良貸款應(yīng)于移交后多長(zhǎng)時(shí)間內(nèi)完成調(diào)查工作？ 答案：10個(gè)工作日

36、不良貸款管理中應(yīng)遵循以下哪些原則？ A、依法合規(guī)原則 B、真實(shí)反映原則 C、處置減損原則 D、損失補(bǔ)償原則 答案：ABCD

37、基層信用社取得抵債資產(chǎn)變現(xiàn)后收入不足以償還借款人所欠貸款本金的部分，又無法繼續(xù)追償?shù)?，其差額部分該怎樣處理？

答案：其差額損失部分按財(cái)務(wù)制度的有關(guān)規(guī)定處理。

38、借款人和擔(dān)保人依法宣告破產(chǎn)，進(jìn)行清償后，未能還清的貸款應(yīng)屬于哪類不良貸款？ A、逾期貸款 B、呆滯貸款 C、呆賬貸款 答案：C

39、在《湖南省農(nóng)村信用社不良資產(chǎn)管理責(zé)任認(rèn)定及處罰辦法》中所說的對(duì)責(zé)任人的處理方式包括哪兩類？

答案：經(jīng)濟(jì)處罰、紀(jì)律處分

40、為加強(qiáng)對(duì)不良貸款的分類管理，對(duì)呆滯貸款債權(quán)社注重做好什么工作？ 答：應(yīng)注重貸款合同、擔(dān)保合同的訴訟時(shí)效，應(yīng)積極對(duì)借款人第二還款來源進(jìn)行清償與保全，積極運(yùn)用各種手段開展清收處置。

41、處置抵債資產(chǎn)時(shí)，對(duì)于不適于拍賣的資產(chǎn)該怎樣處理？

答案：可在充分引入競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制的基礎(chǔ)上通過協(xié)議轉(zhuǎn)讓、招標(biāo)處置、委托銷售、打包出售等方式一次或分次處置。

42、抵債資產(chǎn)處置應(yīng)堅(jiān)持什么原則？ 答案：公開透明的原則

43、抵債資產(chǎn)收取后應(yīng)盡快處置變現(xiàn)。不動(dòng)產(chǎn)應(yīng)自取得多長(zhǎng)時(shí)間內(nèi)予以處置？ 答案：2年內(nèi)

44、抵債資產(chǎn)變現(xiàn)后，不足償還貸款本息的，本金和利息的償還順序必須堅(jiān)持什么原則？ 答：先收貸款本金，后收貸款利息的原則。

45、抵債資產(chǎn)管理工作主要包括哪些內(nèi)容？

答：預(yù)期實(shí)現(xiàn)抵債資產(chǎn)的現(xiàn)值評(píng)估與保全；抵債資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)測(cè)定與管理；已實(shí)現(xiàn)抵債資產(chǎn)的處置和變現(xiàn)。

46、某企業(yè)面臨改制，可能嚴(yán)重?fù)p害基層信用社貸款債權(quán)，在這種情況下，基層信用社可否將該企業(yè)作為抵債資產(chǎn)接收？ 答案：可以

47、基層信用社風(fēng)險(xiǎn)管理部門要多長(zhǎng)時(shí)間對(duì)抵債資產(chǎn)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)查看一次？ 答案：每月查看一次

48、不良貸款處置方式包括哪些？

A、現(xiàn)金清收 B、帳戶扣收 C、重組轉(zhuǎn)化 D、訴訟清收 E、保全 F、呆賬核銷 G、以資抵債 答案：ACEFG

49、抵債資產(chǎn)在保管過程中，因保管不善或人為的原因造成毀損、丟失的，應(yīng)該如何處理？ 答案：應(yīng)對(duì)責(zé)任人進(jìn)行責(zé)任追究

50、交通工具、低值易耗品類抵債資產(chǎn)可不可以出租？ 答案：不可以出租

51、哪一個(gè)部門負(fù)責(zé)對(duì)不良貸款管理與處置進(jìn)行合規(guī)性審計(jì)？ 答案：稽核監(jiān)督部

52、為加強(qiáng)對(duì)不良貸款的分類管理，對(duì)逾期貸款債權(quán)社應(yīng)對(duì)借款人和保證人采取什么措施？ 答：發(fā)送催收通知書，并指派專人加強(qiáng)催收，依法收貸。

53、接收抵債資產(chǎn)必須同時(shí)具備的四個(gè)條件是什么？ 答案：

（一）借款人和擔(dān)保人均無法以貨幣資金清償貸款本息，不實(shí)施以資抵債，將使基層信用社債權(quán)遭受更大損失；

（二）借款人、擔(dān)保人提供的抵押物、質(zhì)物暫時(shí)無法變現(xiàn)；

（三）取得的抵債資產(chǎn)必須具有一定的價(jià)值和使用價(jià)值，能夠在未來的一段時(shí)間內(nèi)變現(xiàn)或轉(zhuǎn)讓；

（四）抵債資產(chǎn)接收價(jià)格的確定原則上須經(jīng)有權(quán)部門評(píng)估、必須堅(jiān)持公平合理、市場(chǎng)公允、價(jià)值相符的原則。

54、以下哪幾項(xiàng)為不良資產(chǎn)管理審查責(zé)任人職責(zé)？

A、對(duì)未及時(shí)、完整和準(zhǔn)確向報(bào)審部門或機(jī)構(gòu)反饋審查結(jié)果負(fù)責(zé)；

B、對(duì)未進(jìn)行合規(guī)性審查或雖進(jìn)行合規(guī)性審查、但未發(fā)現(xiàn)報(bào)審材料存在嚴(yán)重缺陷負(fù)責(zé)； C、對(duì)監(jiān)督不力，用人不善造成的不良資產(chǎn)損失負(fù)責(zé)； D、對(duì)未及時(shí)完整和準(zhǔn)確地向不良資產(chǎn)管理審批人移交不良資產(chǎn)管理經(jīng)辦負(fù)責(zé)人、咨詢專家等提供的最新消息和補(bǔ)充意見負(fù)責(zé)。答案：ABD

55、風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)管理的不良貸款，經(jīng)過轉(zhuǎn)化需上調(diào)至正?；蜿P(guān)注類的，該如何處理？ 答：由風(fēng)險(xiǎn)管理部門移交信貸部門管理。

56、抵債資產(chǎn)的接收價(jià)格低于全部貸款本息（含表外利息）的差額，這種情況該如何處理？ 答案：差額要繼續(xù)追索，符合呆賬條件地按規(guī)定程序核銷。

57、對(duì)不良貸款處置時(shí)要制作處置策略設(shè)計(jì)，簡(jiǎn)述怎樣制作處置策略設(shè)計(jì)？

答案：在對(duì)不良貸款所處的區(qū)域、市場(chǎng)與信用環(huán)境進(jìn)行全面評(píng)估的基礎(chǔ)上，制定全盤的清收處置規(guī)劃；根據(jù)不良貸款的分布、歸屬、性質(zhì)等特征，制定分類、分區(qū)、分屬的清收處置策略；合理配置各項(xiàng)資源，有步驟、有重點(diǎn)的實(shí)施不良處置計(jì)劃。

58、不良貸款清收、管理、處置的責(zé)任主體是哪一級(jí)機(jī)構(gòu)？ 答：縣級(jí)聯(lián)社

59、請(qǐng)簡(jiǎn)述協(xié)議抵債的含義。

答案：經(jīng)基層信用社與債務(wù)人、擔(dān)保人或第三人協(xié)商同意，債務(wù)人、擔(dān)保人或第三人以其擁有所有權(quán)或處置權(quán)的資產(chǎn)作價(jià)，償還基層信用社債權(quán)。

60、信貸管理部門將不良貸款移交給風(fēng)險(xiǎn)管理部門之后，風(fēng)險(xiǎn)管理部的員工應(yīng)做哪些工作？ 答案：對(duì)照清單對(duì)不良貸款的訴訟時(shí)效、保證合同訴訟時(shí)效、抵押（質(zhì)押）時(shí)效等進(jìn)行審查，對(duì)有瑕疵的，應(yīng)立即采取補(bǔ)救措施；對(duì)不良貸款客戶的經(jīng)營(yíng)情況、資產(chǎn)負(fù)債情況和抵押（質(zhì)押）品以及保全的資產(chǎn)進(jìn)行實(shí)地調(diào)查和現(xiàn)場(chǎng)勘查。

61、抵債資產(chǎn)在保管過程中，非因責(zé)任事故造成毀損、丟失的，應(yīng)該如何處理？ 答案：按核銷的有關(guān)規(guī)定申報(bào)處理

第二篇：河南省農(nóng)村信用社考試資料

3．不良貸款管理應(yīng)遵循的原則是什么？

答：依法合規(guī)原則、真實(shí)反映原則、處置減損原則、損失補(bǔ)償原則。4．不良貸款清收、管理、處置的責(zé)任主體是哪一級(jí)機(jī)構(gòu)？

答：縣級(jí)聯(lián)社

5．不良貸款由哪個(gè)部門進(jìn)行認(rèn)定，由哪個(gè)部門進(jìn)行管理與處置？ 答：信貸管理部門、風(fēng)險(xiǎn)管理部門。

6．風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)管理的不良貸款，經(jīng)過轉(zhuǎn)化需上調(diào)至正常或關(guān)注類的，該如何處理？ 答：由風(fēng)險(xiǎn)管理部門移交信貸部門管理。

7．為加強(qiáng)對(duì)不良貸款的分類管理，對(duì)逾期貸款債權(quán)社應(yīng)對(duì)借款人和保證人采取什么措施？ 答：發(fā)送催收通知書，并指派專人加強(qiáng)催收，依法收貸。

8．為加強(qiáng)對(duì)不良貸款的分類管理，對(duì)呆滯貸款債權(quán)社注重做好什么工作？ 答：應(yīng)注重貸款合同、擔(dān)保合同的訴訟時(shí)效，應(yīng)積極對(duì)借款人第二還款來源進(jìn)行清償與保全，積極運(yùn)用各種手段開展清收處置。

9．為加強(qiáng)對(duì)不良貸款的分類管理，對(duì)次級(jí)類貸款要重點(diǎn)做好哪些工作？ 答：要重點(diǎn)監(jiān)控企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)和現(xiàn)金流量，關(guān)注客戶重大經(jīng)營(yíng)情況變化，防范關(guān)聯(lián)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，積極對(duì)借款人第二還款來源進(jìn)行清償和保全，加強(qiáng)貸款抵（質(zhì)）押管理和對(duì)貸款保證人的監(jiān)控，確保抵押物的足值和擔(dān)保的有效。

10．實(shí)施以物抵債應(yīng)優(yōu)先選擇什么樣的資產(chǎn)，盡快實(shí)現(xiàn)處置回收入帳。答：應(yīng)選擇易保值、易變現(xiàn)的資產(chǎn)。

11．不良貸款考核重點(diǎn)是什么？具體考核哪幾個(gè)指標(biāo)？

答：整體不良貸款水平的控制和不良貸款的回收情況。具體考核的指標(biāo)是不良貸款率、不良貸款清收率、不良貸款遷徙律、貸款撥備覆蓋率。12．抵債資產(chǎn)管理工作主要包括哪些內(nèi)容？

答：預(yù)期實(shí)現(xiàn)抵債資產(chǎn)的現(xiàn)值評(píng)估與保全；抵債資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)測(cè)定與管理；已實(shí)現(xiàn)抵債資產(chǎn)的處置和變現(xiàn)。

13．對(duì)債務(wù)人、擔(dān)保人或第三人的股權(quán)類資產(chǎn)，應(yīng)采取直接拍賣、變賣或轉(zhuǎn)讓的方式。確需接收的，應(yīng)在接受后多長(zhǎng)時(shí)間內(nèi)處理完畢。答：3個(gè)月

14．抵債資產(chǎn)變現(xiàn)后，不足償還貸款本息的，本金和利息的償還順序必須堅(jiān)持什么原則？ 答：先收貸款本金，后收貸款利息的原則。

15．請(qǐng)給基層信用社處置抵債資產(chǎn)變現(xiàn)收入的分配排序。A、償還借款人所欠貸款利息 B、償還借款人所欠貸款本金

C、支付處理抵債資產(chǎn)所需的稅金及處置費(fèi)用

D、變現(xiàn)收入償還借款人所欠信貸款本金及利息后仍有剩余的，可按借貸雙方事前簽訂的有關(guān)協(xié)議處理，作為基層信用社的當(dāng)期收入或退還借款人。答案：CBAD 16．請(qǐng)問取得抵債資產(chǎn)過程中發(fā)生的費(fèi)用該如何處理？ 答：應(yīng)從抵債資產(chǎn)的價(jià)值中優(yōu)先扣除，并以扣除有關(guān)費(fèi)用后的凈值作為計(jì)價(jià)價(jià)值計(jì)入待處理抵債資產(chǎn)。

17．在《湖南省農(nóng)村信用社不良資產(chǎn)管理責(zé)任認(rèn)定及處罰辦法》中所說的對(duì)責(zé)任人的處理方式包括哪兩類？

答案：經(jīng)濟(jì)處罰、紀(jì)律處分

18．在《湖南省農(nóng)村信用社不良資產(chǎn)管理責(zé)任認(rèn)定及處罰辦法》中個(gè)人責(zé)任主體按其崗位不同、承擔(dān)職責(zé)不同劃分為哪四類？

答案：經(jīng)辦責(zé)任人、審查責(zé)任人、審批責(zé)任人、領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人。19．基層信用社風(fēng)險(xiǎn)管理人員由哪一級(jí)聯(lián)社統(tǒng)一管理？ 答案：縣級(jí)聯(lián)社

20．交通工具、低值易耗品、機(jī)器設(shè)備等雜項(xiàng)資產(chǎn)原則上不得接收。屬于基層信用社抵(質(zhì))押物的，應(yīng)通過直接拍賣或變賣的方式收回現(xiàn)金。確需接收的，應(yīng)在接收后多長(zhǎng)時(shí)間內(nèi)處置完畢。

答案：3個(gè)月

21．請(qǐng)簡(jiǎn)單陳述不良貸款管理中處置減損原則的含義。

答案：不良貸款形成后，應(yīng)通過調(diào)查和完善手續(xù)等手段，防止不良貸款價(jià)值貶損，并及時(shí)清收、轉(zhuǎn)化和處置，實(shí)現(xiàn)不良貸款價(jià)值回收最大化。

22．請(qǐng)簡(jiǎn)單陳述不良貸款管理中損失補(bǔ)償原則的含義。

答案：基層信用社應(yīng)根據(jù)自身貸款風(fēng)險(xiǎn)的大小，有計(jì)劃地逐步提高風(fēng)險(xiǎn)撥備水平，并及時(shí)處理與消化處置損失。

23．湖南省農(nóng)村信用聯(lián)合社對(duì)不良貸款實(shí)行四級(jí)管理，請(qǐng)具體說出是哪四級(jí)？ 答案：省聯(lián)社、市聯(lián)社（辦事處）、縣級(jí)聯(lián)社、基層信用社。24．縣聯(lián)社風(fēng)險(xiǎn)管理部門對(duì)不良貸款管理工作的職責(zé)是怎樣的？

答案：負(fù)責(zé)轄內(nèi)不良貸款管理、指導(dǎo)和處置，負(fù)責(zé)對(duì)基層信用社不良貸款的監(jiān)測(cè)、分析和考評(píng)。

25．按貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類劃分，哪三類屬于不良貸款？ 答案：次級(jí)類、可疑類、損失類。26．在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，貸款本息仍無法收回的或只能收回極少部分的貸款應(yīng)屬于五級(jí)分類中的哪一種不良貸款？ 答案：損失類

27．借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定造成較大損失的貸款應(yīng)屬于五級(jí)分類中的哪一種不良貸款？ 答案：可疑類

28．借款人的還款能力出現(xiàn)問題，完全依靠其正常的經(jīng)營(yíng)收入已無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保也可能造成一定損失，這樣的借款屬于五級(jí)分類中的哪一種不良貸款？ 答案：次級(jí)類

29．正常貸款被認(rèn)定為不良貸款后，信貸部門應(yīng)在多少個(gè)工作日內(nèi)將其移交到風(fēng)險(xiǎn)管理部門？

答案：10個(gè)工作日

30．信貸管理部門將不良貸款移交到風(fēng)險(xiǎn)管理部門時(shí)，要同時(shí)提交哪些手續(xù)？ 答案：不良貸款移交清單、不良貸款成因分析及處置建議報(bào)告。

31．信貸管理部門將不良貸款移交給風(fēng)險(xiǎn)管理部門之后，風(fēng)險(xiǎn)管理部的員工應(yīng)做哪些工作？ 答案：對(duì)照清單對(duì)不良貸款的訴訟時(shí)效、保證合同訴訟時(shí)效、抵押（質(zhì)押）時(shí)效等進(jìn)行審查，對(duì)有瑕疵的，應(yīng)立即采取補(bǔ)救措施；對(duì)不良貸款客戶的經(jīng)營(yíng)情況、資產(chǎn)負(fù)債情況和抵押（質(zhì)押）品以及保全的資產(chǎn)進(jìn)行實(shí)地調(diào)查和現(xiàn)場(chǎng)勘查。32．對(duì)不良貸款原則上應(yīng)多長(zhǎng)時(shí)間內(nèi)進(jìn)行一次全面調(diào)查。答案：每半年一次

33．對(duì)新轉(zhuǎn)入的不良貸款應(yīng)于移交后多長(zhǎng)時(shí)間內(nèi)完成調(diào)查工作？ 答案：10個(gè)工作日 34．對(duì)有還款能力但是缺乏還款意愿、故意賴帳和惡意逃廢債務(wù)的借款人應(yīng)該采取什么樣的措施？

答案：必要時(shí)應(yīng)依法進(jìn)行起訴。

35．不符合核銷條件的呆賬貸款該如何處理？ 答案：應(yīng)盡量清收，最大限度減少損失。36．對(duì)已核銷的貸款該如何處理？

答案：要嚴(yán)格賬銷案存進(jìn)出管理手續(xù)，加強(qiáng)已核銷貸款的追索、考核和核算管理。37．不良貸款保全的涵義是什么？ 答案：是指在債權(quán)或第二還款來源已部分或全部喪失的情況下，重新落實(shí)債權(quán)或第二還款來源。

38．簡(jiǎn)要回答不良貸款處置方式中重組轉(zhuǎn)化的含義？ 答案：即對(duì)重組價(jià)值大于清算價(jià)值的不良貸款，以債務(wù)人資產(chǎn)重組為基礎(chǔ)，采取兼并、收購(gòu)、分立、合并、股份制等方式，由債權(quán)人通過與重組后承債人簽訂還款承債協(xié)議，重新辦理貸款手續(xù)，實(shí)現(xiàn)不良貸款由高風(fēng)險(xiǎn)向低風(fēng)險(xiǎn)或正常貸款轉(zhuǎn)化。

39．對(duì)不良貸款處置時(shí)要制作處置策略設(shè)計(jì)，簡(jiǎn)述怎樣制作處置策略設(shè)計(jì)？

答案：在對(duì)不良貸款所處的區(qū)域、市場(chǎng)與信用環(huán)境進(jìn)行全面評(píng)估的基礎(chǔ)上，制定全盤的清收處置規(guī)劃；根據(jù)不良貸款的分布、歸屬、性質(zhì)等特征，制定分類、分區(qū)、分屬的清收處置策略；合理配置各項(xiàng)資源，有步驟、有重點(diǎn)的實(shí)施不良處置計(jì)劃。40．各級(jí)信用社的資產(chǎn)質(zhì)量用哪項(xiàng)指標(biāo)來考核？ 答案： 不良貸款率

41．各級(jí)信用社的不良貸款回收水平用哪項(xiàng)指標(biāo)考核？ 答案：不良貸款清收率

42．各級(jí)信用社的風(fēng)險(xiǎn)結(jié)構(gòu)狀況用哪項(xiàng)指標(biāo)考核？ 答案：不良貸款遷徙率

43．各級(jí)信用社的風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)能力用哪項(xiàng)指標(biāo)考核？ 答案：貸款撥備覆蓋率。

44．哪一個(gè)部門負(fù)責(zé)對(duì)不良貸款管理與處置的日常監(jiān)督檢查？ 答案：風(fēng)險(xiǎn)管理部門

45．哪一個(gè)部門負(fù)責(zé)對(duì)不良貸款管理與處置進(jìn)行合規(guī)性審計(jì)？ 答案：稽核監(jiān)督部

46．哪一個(gè)部門負(fù)責(zé)對(duì)不良貸款形成及處置過程中的相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行處分和處理。

答案：紀(jì)檢監(jiān)察部門

47．對(duì)票據(jù)融資業(yè)務(wù)的不良資產(chǎn)管理應(yīng)比照省聯(lián)社的哪一個(gè)制度、辦法執(zhí)行？ 答案：《湖南省農(nóng)村信用社不良貸款管理辦法》 48．《湖南省農(nóng)村信用社抵債資產(chǎn)管理辦法》中所說的抵債資產(chǎn)的含義是什么？ 答案：是指基層信用社依法行使債權(quán)或擔(dān)保物權(quán)而受償于債務(wù)人、擔(dān)保人或第三人的實(shí)物資產(chǎn)或財(cái)產(chǎn)權(quán)利。

49．抵債資產(chǎn)的評(píng)估、接收、保管、處置變現(xiàn)等工作及有關(guān)契約、合同、證書等要件的保管工作應(yīng)由哪個(gè)部門負(fù)責(zé)？ 答案：風(fēng)險(xiǎn)管理部 50．抵債資產(chǎn)管理過程的審計(jì)監(jiān)督工作應(yīng)由哪個(gè)部門負(fù)責(zé)？ 答案：稽核監(jiān)督部門

51．抵債資產(chǎn)的賬務(wù)核算及有價(jià)單證的保管工作應(yīng)由哪個(gè)部門負(fù)責(zé)？ 答案：計(jì)財(cái)部門

52．抵債資產(chǎn)工作的責(zé)任主體是哪一級(jí)聯(lián)社的哪一個(gè)部門？ 答案：縣級(jí)聯(lián)社的風(fēng)險(xiǎn)管理部門

53．接收的抵債資產(chǎn)應(yīng)在接收后多長(zhǎng)時(shí)間內(nèi)處置完畢？ 答案：3個(gè)月

54．某企業(yè)面臨改制，可能嚴(yán)重?fù)p害基層信用社貸款債權(quán)，在這種情況下，基層信用社可否將該企業(yè)作為抵債資產(chǎn)接收？ 答案：可以 55．確實(shí)無法落實(shí)到戶的原集體農(nóng)業(yè)貸款，其村里現(xiàn)有可以抵債的資產(chǎn)是否可以作為抵債資產(chǎn)清收？ 答案：可以

56．借款人死亡或依法宣告死亡，無繼承人承擔(dān)其債務(wù)的，其資產(chǎn)可以抵還貸款嗎？ 答案：可以

57．接收抵債資產(chǎn)必須同時(shí)具備的四個(gè)條件是什么？ 答案：

（一）借款人和擔(dān)保人均無法以貨幣資金清償貸款本息，不實(shí)施以資抵債，將使基層信用社債權(quán)遭受更大損失；

（二）借款人、擔(dān)保人提供的抵押物、質(zhì)物暫時(shí)無法變現(xiàn)；

（三）取得的抵債資產(chǎn)必須具有一定的價(jià)值和使用價(jià)值，能夠在未來的一段時(shí)間內(nèi)變現(xiàn)或轉(zhuǎn)讓；

（四）抵債資產(chǎn)接收價(jià)格的確定原則上須經(jīng)有權(quán)部門評(píng)估、必須堅(jiān)持公平合理、市場(chǎng)公允、價(jià)值相符的原則。

58．實(shí)施以物抵債前，應(yīng)做好哪些工作？ 答案：

（一）全面分析企業(yè)財(cái)務(wù)狀況及債權(quán)形成風(fēng)險(xiǎn)的原因，并進(jìn)行相關(guān)責(zé)任認(rèn)定。

（二）對(duì)企業(yè)資產(chǎn)的現(xiàn)狀進(jìn)行詳細(xì)分析，在此基礎(chǔ)上，對(duì)債權(quán)市場(chǎng)現(xiàn)值進(jìn)行測(cè)算。

（三）整理債權(quán)的權(quán)屬資料，確保資料的真實(shí)性、完整性和有效性，如有關(guān)權(quán)屬資料缺失，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行補(bǔ)救，同時(shí)說明缺失原因并進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定。

（四）對(duì)抵債資產(chǎn)進(jìn)行實(shí)地調(diào)查，并到有關(guān)主管部門核實(shí)，了解資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)及實(shí)物狀況，包括資產(chǎn)是否存在產(chǎn)權(quán)上的瑕疵，是否設(shè)定了抵押、質(zhì)押等他項(xiàng)權(quán)利，是否拖欠工程款、稅款、土地出讓金及其他費(fèi)用，是否涉及其他法律糾紛，是否被司法機(jī)關(guān)查封、凍結(jié)，是否屬限制、禁止流通物等情況。

59．以物抵債的方式有哪兩種？

答案：協(xié)議抵債和法院、仲裁機(jī)構(gòu)裁決抵債 60．請(qǐng)簡(jiǎn)述協(xié)議抵債的含義。

答案：經(jīng)基層信用社與債務(wù)人、擔(dān)保人或第三人協(xié)商同意，債務(wù)人、擔(dān)保人或第三人以其擁有所有權(quán)或處置權(quán)的資產(chǎn)作價(jià)，償還基層信用社債權(quán)。

86．基層信用社未向借款人和擔(dān)保人追償?shù)膫鶛?quán)，可不可以作為呆賬核銷？ 答案：不可以

87．不良貸款處置方式包括哪些？ A、現(xiàn)金清收

B、帳戶扣收

C、重組轉(zhuǎn)化

D、訴訟清收 E、保全

F、呆賬核銷

G、以資抵債 答案：ACEFG 88．對(duì)不良貸款現(xiàn)金清收的主要方式有哪些？

A、帳戶扣收

B、正常催收

C、保全

D、協(xié)議清收

E、訴訟清收

F、破產(chǎn)清算

G、以資抵債

答案：ABDEF 89．借款人和擔(dān)保人依法宣告破產(chǎn)，進(jìn)行清償后，未能還清的貸款應(yīng)屬于哪類不良貸款？ A、逾期貸款

B、呆滯貸款

C、呆賬貸款 答案：C 90．借款人遭受重大自然災(zāi)害或意外事故，有保險(xiǎn)公司或有關(guān)政府部門出具的重大事故和災(zāi)害鑒定證明、保險(xiǎn)賠償金證明的，確實(shí)無力償還部分或全部貸款應(yīng)屬于哪類不良貸款？ A、逾期貸款

B、呆滯貸款

C、呆賬貸款 答案：C

91．借款人無法足額償還貸款本息，即使實(shí)行擔(dān)保，也肯定造成較大損失的貸款應(yīng)屬于哪類不良貸款？

A、次級(jí)類貸款

B、可疑類貸款

C、損失類貸款

答案：B 92．不良貸款檔案管理的重點(diǎn)是哪兩類檔案？ A、權(quán)證類

B、附件類

C、要件類

D、不良類 答案：AC 93．下列哪些財(cái)產(chǎn)一般不得用于抵償債務(wù)？

A、權(quán)屬不明或有爭(zhēng)議的資產(chǎn)

B、不易儲(chǔ)存保管的資產(chǎn)

C、無形資產(chǎn)

D、公益性質(zhì)的生活設(shè)施、教育設(shè)施、醫(yī)療設(shè)施 E、資產(chǎn)已抵押或質(zhì)押給第三人，且抵押或質(zhì)押價(jià)值沒有剩余的 答案：ABCDE 94．按照《湖南省農(nóng)村信用社呆賬核銷管理辦法》的規(guī)定，以下哪幾項(xiàng)債權(quán)可以作為呆賬處理？

A、基層信用社經(jīng)批準(zhǔn)采取打包出售、公開拍賣、轉(zhuǎn)讓等市場(chǎng)手段處置債權(quán)或股權(quán)后，其出售轉(zhuǎn)讓價(jià)格與帳面價(jià)值的差額；

B、違反法律、法規(guī)規(guī)定，以各種形式、借口逃廢或者懸空的基層信用社債權(quán)； C、行政干預(yù)逃廢或者懸空的基層信用社債權(quán)；

D、借款人觸犯刑律，依法受到制裁，其財(cái)產(chǎn)不足歸還所借債務(wù)，又無其他債務(wù)承擔(dān)者，基層信用社經(jīng)追償后，確實(shí)無法收回的債權(quán)。答：AD 95．以下哪幾項(xiàng)為不良資產(chǎn)管理經(jīng)辦責(zé)任人職責(zé)？

A、對(duì)因自身原因?qū)е?基層信用社喪失優(yōu)先受償權(quán)負(fù)責(zé)；

B、對(duì)核實(shí)與不良資產(chǎn)管理相關(guān)的主從合同的使用、填寫是否規(guī)范負(fù)責(zé)； C、對(duì)不良貸款的調(diào)查估值、細(xì)分管理和處置管理負(fù)責(zé)；

D、對(duì)擅自更換抵（質(zhì)）押物、保證人而增加貸款風(fēng)險(xiǎn)負(fù)責(zé)。答案：ACD

96．以下哪幾項(xiàng)為不良資產(chǎn)管理審查責(zé)任人職責(zé)？ A、對(duì)未及時(shí)、完整和準(zhǔn)確向報(bào)審部門或機(jī)構(gòu)反饋審查結(jié)果負(fù)責(zé)；

B、對(duì)未進(jìn)行合規(guī)性審查或雖進(jìn)行合規(guī)性審查、但未發(fā)現(xiàn)報(bào)審材料存在嚴(yán)重缺陷負(fù)責(zé)； C、對(duì)監(jiān)督不力，用人不善造成的不良資產(chǎn)損失負(fù)責(zé)；

D、對(duì)未及時(shí)完整和準(zhǔn)確地向不良資產(chǎn)管理審批人移交不良資產(chǎn)管理經(jīng)辦負(fù)責(zé)人、咨詢專家等提供的最新消息和補(bǔ)充意見負(fù)責(zé)。答案：ABD 97．不良貸款管理中應(yīng)遵循以下哪些原則？

A、依法合規(guī)原則

B、真實(shí)反映原則 C、處置減損原則

D、損失補(bǔ)償原則

答案：ABCD 98．基層信用社對(duì)本社內(nèi)不良貸款的管理職責(zé)是：

A、監(jiān)測(cè)、分析和考評(píng)

B、管理、監(jiān)測(cè)、清收與轉(zhuǎn)化 C、管理、指導(dǎo)和處置

D、組織、實(shí)施、監(jiān)測(cè)與檢查 答案：B 99．借款合同規(guī)定期限（含展期后到期）到期未歸還的貸款（不含呆滯貸款和呆帳貸款）是哪種不良貸款？

A、呆帳貸款

B、呆滯貸款

C、逾期貸款 答案：C 100．超過借款合同期限（含展期后到期）1年（含）以上仍未歸還的貸款是哪種不良貸款？ A、呆帳貸款

B、呆滯貸款

C、逾期貸款 答案：B

101．借款合同雖未逾期或逾期不滿1年，但借款人被依法撤銷、關(guān)閉、解散并中止法人資格而形成的不良貸款是哪種不良貸款？

A、呆帳貸款

B、呆滯貸款

C、逾期貸款 答案：B 102．借款人雖未依法終止法人資格，但是生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)已經(jīng)停止，借款人已名存實(shí)亡，復(fù)工無望而形成的不良貸款是哪種不良貸款？

A、呆帳貸款

B、呆滯貸款

C、逾期貸款 答案：B 103．借款人的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)雖未停止，但是產(chǎn)品無市場(chǎng)，企業(yè)資不抵債、虧損嚴(yán)重并瀕臨倒閉而形成的不良貸款是哪種不良貸款？

A、呆帳貸款

B、呆滯貸款

C、逾期貸款 答案：B 104．借款人和擔(dān)保人依法宣告破產(chǎn)，并進(jìn)行清償后未能還清的貸款是哪種不良貸款？ A、呆帳貸款

B、呆滯貸款

C、逾期貸款 答案：A 105．借款人死亡或依法宣告死亡，并取得醫(yī)院或公安局出具的死亡證明，以其財(cái)產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后，未能還清的貸款是哪種不良貸款？

A、呆帳貸款

B、呆滯貸款

C、逾期貸款 答案：A

106．貸款人依法處置抵押物、質(zhì)押物所得價(jià)款不足補(bǔ)償?shù)盅?、質(zhì)押貸款部分，有法院裁決書及抵（質(zhì)）押物拍賣的《拍賣轉(zhuǎn)讓合同書》，該貸款屬哪種不良貸款？ A、呆帳貸款

B、呆滯貸款

C、逾期貸款 答案：A 107．貸款本金逾期1年，信用社向法院申請(qǐng)?jiān)V訟，經(jīng)法院裁判后仍不能收回的貸款，或不符合上述規(guī)定的條件，但經(jīng)有關(guān)部門認(rèn)定，借款人或擔(dān)保人事實(shí)上已經(jīng)破產(chǎn)、被撤銷解散在2年以上，進(jìn)行清償后，仍不能還清的貸款屬哪種不良貸款？ A、呆帳貸款

B、呆滯貸款

C、逾期貸款 答案：A 108．借款人依法觸犯刑律，依法受到制裁，處理的財(cái)產(chǎn)不足歸還所欠貸款，又無另外債務(wù)承擔(dān)者，確認(rèn)無法收回的貸款應(yīng)屬哪種不良貸款？ A、呆帳貸款

B、呆滯貸款

C、逾期貸款 答案：A 109．調(diào)查不良貸款進(jìn)行可采取的方式有哪些？

A、調(diào)閱信貸檔案

B、查詢信貸管理臺(tái)帳

C、走訪客戶和有關(guān)部門

D、現(xiàn)場(chǎng)勘查

E、核實(shí)資產(chǎn)負(fù)債

F、了解市場(chǎng)行情

G、委托中介機(jī)構(gòu) 答案：ABCDEFG 110．以下哪些方式是對(duì)不良貸款的保全措施？

A、原懸空或有法律糾紛的貸款重新落實(shí)了合法的承載主體；

B、原擔(dān)保手續(xù)不符合法律法規(guī)的貸款獲原不符合條件的信用貸款重新辦理了合法有效的擔(dān)保手續(xù)；

C、原已失去訴訟時(shí)效的貸款重新恢復(fù)了訴訟時(shí)效。答案：ABC 改革與金融知識(shí)類（86題）：

1.判斷：設(shè)立農(nóng)村合作銀行條件之一是注冊(cè)資本金不低于2000萬元人民幣，核心資本充足率要達(dá)到8%。

答：錯(cuò)。設(shè)立農(nóng)村合作銀行條件之一是注冊(cè)資本金不低于2000萬元人民幣，核心資本充足率要達(dá)到4%。

2.農(nóng)村信用社認(rèn)購(gòu)中央銀行專項(xiàng)票據(jù)后，在何種條件下，人民銀行可選擇提前贖回？ 答：農(nóng)村信用社認(rèn)購(gòu)中央銀行專項(xiàng)票據(jù)后，其資本充足率和不良貸款比例指標(biāo)連續(xù)4個(gè)季度經(jīng)考核達(dá)到專項(xiàng)票據(jù)兌付條件的，人民銀行可選擇提前贖回。

3.由于中央銀行專用票據(jù)的發(fā)行申請(qǐng)需要層層審核，因此，農(nóng)村信用社應(yīng)提前多少天向人民銀行縣（市）支行提交發(fā)行申請(qǐng)，以免延誤。答：15天。

4.農(nóng)村商業(yè)銀行單個(gè)自然人股東持股比例不得超過總股本的比例是多少？ 答：5‰

5.農(nóng)村商業(yè)銀行本行職工持股總額不得超過總股本的比例是多少？ 答：25%。

6.農(nóng)戶聯(lián)保貸款的期限根據(jù)借款人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的實(shí)際周期確定，一般不超過幾年？ 答：三年。

7.縣（市）聯(lián)社取得中央銀行專項(xiàng)票據(jù)發(fā)行承諾書后最遲要在多長(zhǎng)時(shí)間內(nèi)向人民銀行遞交發(fā)行申請(qǐng)？ 答：一年。

8.統(tǒng)一法人農(nóng)村信用社在股權(quán)結(jié)構(gòu)上的要求之一是自然人持股總額不得少于總股本的百分之多少？

答：不得少于總股本的50%。

9.設(shè)立農(nóng)村合作銀行的條件之一是不良貸款的比率要低于百分之多少？ 答：15% 10.2003年以來，中央明確提出，農(nóng)村信用社改革的總體要求是什么？

答：明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系、強(qiáng)化約束機(jī)制、增強(qiáng)服務(wù)功能、國(guó)家適當(dāng)扶持、地方政府負(fù)責(zé)

11.中央銀行專項(xiàng)票據(jù)多長(zhǎng)時(shí)間發(fā)行一次？具體發(fā)行日是哪一天？

答：中央銀行專項(xiàng)票據(jù)每個(gè)季度發(fā)行一次，發(fā)行日為每季度第三個(gè)月第一周的周四。12.深化農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)必須堅(jiān)持哪些原則？ 答：（1）必須堅(jiān)持為“三農(nóng)”服務(wù)的原則；（2）要堅(jiān)持因地制宜，分類指導(dǎo)的原則；（3）要堅(jiān)持按市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展取向進(jìn)行改革；（4）堅(jiān)持責(zé)權(quán)利相結(jié)合的原則。13.農(nóng)村信用社和農(nóng)村合作銀行股權(quán)中的資格股滿足哪些條件時(shí)可以退股？ 答：（1）社員（股東）提出退股申請(qǐng)；（2）農(nóng)村合作銀行當(dāng)年盈利；（3）農(nóng)村合作銀行資本充足率達(dá)到規(guī)定要求，并且在退股后仍能達(dá)到規(guī)定要求；（4）持滿三年并轉(zhuǎn)讓所持全部投資股；（5）經(jīng)董事會(huì)同意。

14.判斷：農(nóng)村商業(yè)銀行是由轄內(nèi)農(nóng)民、農(nóng)村工商戶、企業(yè)法人和其他經(jīng)濟(jì)組織共同入股組成的股份制的地方性金融機(jī)構(gòu)。答：對(duì)。

15.判斷：中央銀行資金扶持中所使用的專項(xiàng)票據(jù)期限為兩年，年利率為1.89%，按年付息，可以流通、轉(zhuǎn)讓和質(zhì)押。

答：錯(cuò)。不能流通、轉(zhuǎn)讓和質(zhì)押。

16.深化農(nóng)村信用社改革需要重點(diǎn)解決哪兩個(gè)問題？ 答：（1）以法人為單位，改革信用社產(chǎn)權(quán)制度，明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系，完善法人治理結(jié)構(gòu)，區(qū)別各類情況，確定不同的產(chǎn)權(quán)形式；（2）改革信用社管理體制，將信用社的管理交由地方政府負(fù)責(zé)。

17.判斷：按照國(guó)務(wù)院國(guó)發(fā)[2003]15號(hào)文件精神，省級(jí)人民政府全面承擔(dān)對(duì)當(dāng)?shù)剞r(nóng)村信用社的管理和風(fēng)險(xiǎn)處置責(zé)任。答：對(duì)。

18.判斷：在法人治理上，社員代表大會(huì)是農(nóng)村信用社的權(quán)力機(jī)構(gòu)，社員代表由社員選舉產(chǎn)生，同時(shí)設(shè)置董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)營(yíng)管理層。答：對(duì)。

19.深化農(nóng)村信用社改革的主要內(nèi)容包括哪幾個(gè)方面？

答：（1）改革信用社產(chǎn)權(quán)制度；（2）改革信用社管理體制；（3）國(guó)家給予適當(dāng)政策扶持；（4）轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)機(jī)制，增強(qiáng)服務(wù)功能。

20.國(guó)家對(duì)農(nóng)村信用社的政策扶持主要包括哪幾個(gè)方面？ 答：（1）財(cái)政補(bǔ)貼；（2）資金扶持；（3）稅收優(yōu)惠；（4）利率政策

21.判斷：專項(xiàng)票據(jù)置換的不良貸款，在票據(jù)期限內(nèi)清收的，不減扣專項(xiàng)票據(jù)額度。答：對(duì)。

22.中央銀行專項(xiàng)票據(jù)正常兌付期限為幾年？在何種情況下人民銀行可推遲兌付期兩年？ 答：中央銀行專項(xiàng)票據(jù)正常兌付期限為兩年。專項(xiàng)票據(jù)到期時(shí)，資本充足率和不良貸款比例未達(dá)到相應(yīng)的兌付條件時(shí)，人民銀行可推遲兌付期兩年。23.判斷：受國(guó)務(wù)院委托，省級(jí)人民政府對(duì)管理農(nóng)村信用社的工作情況進(jìn)行總體評(píng)價(jià)，報(bào)告國(guó)務(wù)院。

答：錯(cuò)。受國(guó)務(wù)院委托，銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)對(duì)省級(jí)人民政府管理農(nóng)村信用社的工作情況進(jìn)行總體評(píng)價(jià)，報(bào)告國(guó)務(wù)院。

24.判斷：農(nóng)村信用社和農(nóng)村合作銀行可以與工商企業(yè)以換股形式相互入股。答：錯(cuò)。農(nóng)村信用社和農(nóng)村合作銀行不得與工商企業(yè)以換股形式相互入股。

25.判斷:農(nóng)村信用社和農(nóng)村合作銀行社員（股東）必須以自有資金入股，不得以金融機(jī)構(gòu)貸款入股。答：對(duì)。

26.農(nóng)村信用社產(chǎn)權(quán)制度改革的主要組織形式有哪幾種？ 答：（1）組建股份制的農(nóng)村商業(yè)銀行；（2）在合作制的基礎(chǔ)上，借鑒吸收股份制運(yùn)作機(jī)制，組建農(nóng)村合作銀行；（3）以縣（市）為單位將信用社和縣（市）聯(lián)社各為法人改為統(tǒng)一法人；（4）在完善合作制的基礎(chǔ)上，繼續(xù)實(shí)行鄉(xiāng)鎮(zhèn)信用社和縣（市）聯(lián)社各為法人的體制。27.專項(xiàng)票據(jù)和專項(xiàng)借款相比較有哪些共同點(diǎn)？ 答：（1）兩者均為中央銀行對(duì)農(nóng)村信用社資金扶持的方式，所需資金均由中央銀行提供；（2）兩者均與農(nóng)村信用社的改革成效相掛鉤，將國(guó)家扶持政策與地方政府的支持和農(nóng)村信用社自身轉(zhuǎn)換機(jī)制、提高資本充足率和降低不良貸款比例的成效相結(jié)合，達(dá)到“花錢買機(jī)制”的效果。在發(fā)放條件上，均明確規(guī)定了一定的資本充足率和降低不良貸款比例的要求。28.從政策力度看，專項(xiàng)票據(jù)與專項(xiàng)借款有何區(qū)別？為什么？ 答：從政策力度看，專項(xiàng)票據(jù)對(duì)農(nóng)村信用社支持力度更大。因?yàn)椋海?）專項(xiàng)票據(jù)是農(nóng)村信用社對(duì)人民銀行的債權(quán)不存在償還的問題，只要在專項(xiàng)票據(jù)期限內(nèi)達(dá)到有關(guān)考核要求，人民銀行即按發(fā)行額度如數(shù)兌付，所置換的不良資產(chǎn)也仍退還給農(nóng)村信用社，而專項(xiàng)借款為農(nóng)村信用社對(duì)人民銀行的負(fù)債，需在規(guī)定期限內(nèi)償還本金；（2）農(nóng)村信用社認(rèn)購(gòu)專項(xiàng)票據(jù)不需支付利息，而由人民銀行按年利率1.89%向農(nóng)村信用社支付利息，而借入專項(xiàng)借款則需在借入期限內(nèi)按季向人民銀行支付利息。

29．除傳統(tǒng)的存款、貸款、匯兌結(jié)算等服務(wù)外，農(nóng)村信用社還可以向客戶提供哪些服務(wù)？ 答：除傳統(tǒng)的存款、貸款、匯兌結(jié)算等服務(wù)外，農(nóng)村信用社還可以向客戶提供信息咨詢、代客理財(cái)、代收代付、代理保險(xiǎn)、證券以及其他銀行業(yè)務(wù)。其中，貸款業(yè)務(wù)是農(nóng)村信用社主要的服務(wù)項(xiàng)目。

30.農(nóng)村信用社向人民銀行申請(qǐng)兌付專項(xiàng)票據(jù)必須滿足哪些要求？ 答：（1）以縣（市）為單位考核，實(shí)行信用社和縣（市）聯(lián)社兩級(jí)法人體制的信用社資本充足率達(dá)到2%；（2）實(shí)行統(tǒng)一法人體制的信用社資本充足率達(dá)到4%；（3）農(nóng)村商業(yè)銀行或農(nóng)村合作銀行資本充足率達(dá)到8%；（4）按“一逾兩呆”口徑計(jì)算，不良貸款比例較2002年12月末降幅不低于50%。

31．農(nóng)村信用社可以實(shí)行以縣（市）為單位統(tǒng)一法人的具體條件有哪些？ 答：（1）全轄農(nóng)村信用社統(tǒng)算，賬面資金能抵債；（2）基層農(nóng)村信用社自愿；（3）縣（市）聯(lián)社有較強(qiáng)的管理能力；（4）統(tǒng)一法人后股本金達(dá)到1000萬元以上（經(jīng)銀行監(jiān)管部門批準(zhǔn)，可適當(dāng)調(diào)整），并使核心資本充足率在任何時(shí)點(diǎn)不低于2%。

32．中央銀行專項(xiàng)借款最長(zhǎng)期限為幾年？還本寬限期為幾年？還本時(shí)的年利率又是多少？ 答：中央銀行專項(xiàng)借款最長(zhǎng)期限為8年，還本寬限期為4年，還本時(shí)的年利率是0.945%。33．向農(nóng)村信用社和農(nóng)村合作銀行入股有哪些限制條件？ 答：（1）向農(nóng)村信用社和農(nóng)村合作銀行入股應(yīng)以貨幣資金形式，不得以實(shí)物資產(chǎn)、債權(quán)、有價(jià)證券等形式作價(jià)入股；（2）農(nóng)村信用社和農(nóng)村合作銀行社員（股東）必須以自有資金入股，不得以金融機(jī)構(gòu)貸款入股；（3）農(nóng)村信用社和農(nóng)村合作銀行不得與工商企業(yè)以換股形式相互入股；（4）農(nóng)村信用社和農(nóng)村合作銀行不得接受各級(jí)人民政府財(cái)政資金直接入股。

34．農(nóng)村信用社申請(qǐng)到期、提前兌付專項(xiàng)票據(jù)時(shí)，應(yīng)向哪一機(jī)構(gòu)提交到期或提前贖回專項(xiàng)票據(jù)申請(qǐng)書等書面材料？

答：應(yīng)向人民銀行縣（市）支行提交。

35．對(duì)農(nóng)村信用社的產(chǎn)權(quán)制度和管理體制進(jìn)行改革的目的是什么？ 答：對(duì)農(nóng)村信用社的產(chǎn)權(quán)制度和管理體制進(jìn)行改革的目的在于促使信用社通過改革建立自身完善的法人治理結(jié)構(gòu)，從而形成“自主經(jīng)營(yíng)、自我約束、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、自我發(fā)展”的良性循環(huán)機(jī)制。

36．把對(duì)農(nóng)村信用社的管理交由省級(jí)人民政府負(fù)責(zé)的意義體現(xiàn)在哪些方面？ 答：（1）有利于落實(shí)管理責(zé)任，有效防范和化解地方金融風(fēng)險(xiǎn)；（2）有利于發(fā)揮地方政府的作用，幫助農(nóng)村信用社改進(jìn)經(jīng)營(yíng)和發(fā)展業(yè)務(wù)，改善農(nóng)村信用社的外部環(huán)境；（3）有利于規(guī)范農(nóng)村金融市場(chǎng)秩序，加大打擊各類逃廢債行為的力度，維護(hù)農(nóng)村金融和社會(huì)穩(wěn)定。37．農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行在股權(quán)設(shè)置上有何區(qū)別？

答：在股權(quán)設(shè)置上，農(nóng)村商業(yè)銀行的股本劃分為等額股份，同股同權(quán)、同股同利；農(nóng)村合作銀行股權(quán)分為資格股、投資股兩種股權(quán)，資格股實(shí)行一人一票，投資股每增加一定額度就相應(yīng)增加一個(gè)投票權(quán)。

38．省級(jí)聯(lián)社與省政府是什么關(guān)系？

答：按照國(guó)務(wù)院國(guó)發(fā)[2003]15號(hào)文件精神，省級(jí)人民政府全面承擔(dān)對(duì)當(dāng)?shù)剞r(nóng)村信用社的管理和風(fēng)險(xiǎn)處置責(zé)任。為使這些責(zé)任落到實(shí)處，省級(jí)政府主要采取組建農(nóng)村信用社省級(jí)聯(lián)社或其他形式的管理機(jī)構(gòu)以及完善風(fēng)險(xiǎn)處置相關(guān)機(jī)制等措施。其中，省級(jí)聯(lián)社在省級(jí)人民政府領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)具體實(shí)施對(duì)轄內(nèi)農(nóng)村信用社的管理、指導(dǎo)、協(xié)調(diào)、服務(wù)，并對(duì)指導(dǎo)、督促農(nóng)村信用社完善內(nèi)控制度和經(jīng)營(yíng)機(jī)制負(fù)主要責(zé)任。省級(jí)聯(lián)社的高級(jí)管理人員由省級(jí)人民政府按照有關(guān)規(guī)定，組織有關(guān)部門推薦，并經(jīng)銀監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)任職資格后，按規(guī)定程序產(chǎn)生。省級(jí)聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)班子的日常管理和考核也由省級(jí)政府負(fù)責(zé)。39．當(dāng)農(nóng)村信用社發(fā)生嚴(yán)重的突發(fā)性風(fēng)險(xiǎn)，僅靠縣聯(lián)社動(dòng)用存款準(zhǔn)備金無法有效遏制風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，農(nóng)村信用社省級(jí)聯(lián)社應(yīng)采取何種措施？ 答：當(dāng)農(nóng)村信用社發(fā)生嚴(yán)重的突發(fā)性風(fēng)險(xiǎn)，僅靠縣聯(lián)社動(dòng)用存款準(zhǔn)備金無法有效遏制風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，應(yīng)由農(nóng)村信用社省級(jí)聯(lián)社在省級(jí)人民政府承諾還款的前提下，按有關(guān)規(guī)定向人民銀行分行申請(qǐng)緊急再貸款。

40．什么是農(nóng)村合作銀行？其主要任務(wù)是什么？

答：農(nóng)村合作銀行是由轄內(nèi)農(nóng)民、農(nóng)村工商戶、企業(yè)法人和其他經(jīng)濟(jì)組織入股，在合作制的基礎(chǔ)上，吸收股份制運(yùn)作機(jī)制組成的股份合作制的社區(qū)性地方金融機(jī)構(gòu)。主要任務(wù)是為農(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供金融服務(wù)

第三篇：河南省農(nóng)村信用社

河南省農(nóng)村信用社 通存通兌管理辦法(試行)

第一章 總則

第一條 為規(guī)范河南省農(nóng)村信用社綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)通存通兌業(yè)務(wù)及資金清算管理，充分發(fā)揮綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)作用，方便、快捷地為儲(chǔ)戶辦理異地通存通兌業(yè)務(wù)，進(jìn)一步增強(qiáng)農(nóng)村信用社的服務(wù)功能，防范操作風(fēng)險(xiǎn)，制定本辦法。

第二條 加入河南省農(nóng)村信用社綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)的營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)，辦理通存通兌適用本辦法。

第三條 通存通兌業(yè)務(wù)指客戶在非開戶營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)辦理的儲(chǔ)蓄存取款業(yè)務(wù)。

第四條 通存通兌業(yè)務(wù)設(shè)立省級(jí)、縣級(jí)清算中心，負(fù)責(zé)對(duì)下級(jí)機(jī)構(gòu)進(jìn)行資金清算管理。

第五條 縣級(jí)清算中心必須在省聯(lián)社資金清算中心開立匯差清算賬戶，用于通存通兌業(yè)

務(wù)資金的結(jié)算。

第六條 縣（市、區(qū)）農(nóng)信聯(lián)社（以下簡(jiǎn)稱縣聯(lián)社）按2006年9月底存款總量的1‰（精確到萬元）向省聯(lián)社資金清算中心繳存結(jié)算保證金，利率按同期省聯(lián)社資金清算中心公布的結(jié)算資金利率執(zhí)行，按季結(jié)息。

通存通兌清算資金賬戶原則上不允許透支，若發(fā)生透支，應(yīng)于透支次日劃撥資金補(bǔ)足，若未及時(shí)補(bǔ)足，將自透支日次日起對(duì)透支賬戶按日萬分之三計(jì)算罰息。經(jīng)警告仍不能補(bǔ)足透支額的，省聯(lián)社有權(quán)停止其辦理通存通兌業(yè)務(wù)。

第七條 通存通兌業(yè)務(wù)資金日終清算，次日打單，各營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)于次日工前準(zhǔn)備時(shí)在前臺(tái)打印。系統(tǒng)打印的電子記賬憑證，與其他會(huì)計(jì)憑證具有同等效力。

第八條 省聯(lián)社財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)處負(fù)責(zé)全省農(nóng)村信用社通存通兌業(yè)務(wù)的管理，省聯(lián)社信息科技中心負(fù)責(zé)通存通兌系統(tǒng)的開發(fā)與維護(hù)，省聯(lián)社資金清算中心負(fù)責(zé)通存通兌業(yè)務(wù)的資金清算。

第二章 通存通兌基本規(guī)定

第九條 河南省農(nóng)村信用社轄內(nèi)開立的儲(chǔ)蓄存款賬戶，均可自愿辦理通存通兌業(yè)務(wù)。

第十條 辦理通存通兌業(yè)務(wù)的條件：

1.儲(chǔ)蓄必須設(shè)置支付密碼；

2.開戶時(shí)提供本人有效身份證件，存折（單）打印戶名；

3.聯(lián)網(wǎng)前的存折需到原開戶社（所）更換新折。

第十一條 通存通兌業(yè)務(wù)范圍：

跨營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)可以辦理的業(yè)務(wù)：續(xù)存、支取、口頭掛失、更換密碼、查詢、補(bǔ)登存折、更

換單折、銷戶（不含存折類存款）。

原開戶營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)除可辦理上述業(yè)務(wù)外，還可以辦理以下業(yè)務(wù)：當(dāng)天開戶當(dāng)天銷戶的存款、部分提前支取、憑印鑒支取、書面掛失及解除、凍結(jié)止付及解除、扣劃存款、掛失補(bǔ)發(fā)折（單）或支取、密碼重置、原手工辦理的各種儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)。

第十二條 河南省農(nóng)村信用社所有機(jī)構(gòu)通存通兌業(yè)務(wù)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)另行公布。

第十三條 各級(jí)管理部門及柜員應(yīng)加強(qiáng)密碼管理，嚴(yán)防他人知悉自己的密碼，堅(jiān)持每月

變更密碼。嚴(yán)禁用初始密碼辦理業(yè)務(wù)。

第十四條 通存通兌業(yè)務(wù)憑證由省聯(lián)社統(tǒng)一印制。

第十五條 信用社儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)臨柜人員必須無條件受理儲(chǔ)戶符合本辦法規(guī)定的存取款等業(yè)務(wù)。對(duì)確因系統(tǒng)問題一時(shí)難于受理的，需要耐心做好解釋工作。如無故拒絕受理，經(jīng)查實(shí)的，追究經(jīng)辦人及單位領(lǐng)導(dǎo)的經(jīng)濟(jì)及行政責(zé)任。

第十六條 儲(chǔ)戶憑儲(chǔ)蓄存折在異地取款每戶每日限額為20萬元，取款最高筆數(shù)為5次。

第十七條 辦理通存通兌業(yè)務(wù)必須遵循《儲(chǔ)蓄管理?xiàng)l例》等有關(guān)規(guī)定。發(fā)生異地取款時(shí)：

（一）取款金額在5000元以下（含5000元）的，儲(chǔ)戶憑存折、密碼辦理，不需要證件；

（二）取款金額在5000元以上（不含5000元）的，儲(chǔ)戶還須出示有效證件，出示的證件應(yīng)與儲(chǔ)戶進(jìn)行實(shí)名登記時(shí)出示的證件相同；委托他人代取的，除存款人有效身份證件外，還須提交代取人有效身份證件。

（三）取款金額在5萬元以上（含5萬元）的，柜員應(yīng)核對(duì)并摘錄取款人的有效身份證

件號(hào)碼；

取款金額在10萬元以上（不含10萬元）的，還應(yīng)要求儲(chǔ)戶提供有效身份證件的復(fù)印件（代理人還須提供代理人的有效身份證件復(fù)印件）。

有效身份證件種類包括以下七類：

1.居民身份證/臨時(shí)身份證；

2.戶口?。?/p>

3.軍人身份證；

4.武裝警察身份證；

5.港澳居民往來內(nèi)地通行證；

6.臺(tái)灣居民往來大際通行證或其他有效旅行證件；

7.護(hù)照。第三章 清算級(jí)別設(shè)置

第十八條 通存通兌業(yè)務(wù)設(shè)置三個(gè)層次，分別為省清算中心、縣聯(lián)社清算中心、信用社，資金逐級(jí)向下清算。

第十九條 省清算中心機(jī)構(gòu)碼是16XXXXXXXX。

第二十條 信用社不設(shè)立清算機(jī)構(gòu)碼，利用“存放聯(lián)社款項(xiàng)”科目，核算縣轄來賬、往

賬和信用社在縣聯(lián)社清算中心資金頭寸。

第二十一條

信用分社（儲(chǔ)蓄所）不設(shè)立清算機(jī)構(gòu)碼，利用“4641社內(nèi)往來”科目

核算內(nèi)部往、來賬務(wù)。第四章 會(huì)計(jì)科目設(shè)置

第二十二條 4615匯兌匯差。在此科目下設(shè)“通存通兌匯差”賬戶，用于核算通存通兌業(yè)務(wù)形成的應(yīng)收應(yīng)付匯差，反映由于通存通兌業(yè)務(wù)所形成的相互存欠資金的關(guān)系，如余額在借方為應(yīng)收匯差，余額在貸方為應(yīng)付匯差。該賬戶當(dāng)天清算后余額為零。

第二十三條 1124存放聯(lián)社款項(xiàng)。本科目核算法人信用社存放縣聯(lián)社、縣聯(lián)社存放省清

算中心的存款。

第二十四條 2323信用社上存聯(lián)社款項(xiàng)。本科目為管理部門專用科目，核算信用社上存縣級(jí)聯(lián)社、縣級(jí)聯(lián)社上存省清算中心的存款。

第二十五條 4641社內(nèi)往來。本科目核算信用分社（儲(chǔ)蓄所）與管轄信用社之間的資金往來及匯兌匯差款項(xiàng)的核算。實(shí)行一級(jí)法人的縣聯(lián)社，縣聯(lián)社內(nèi)部資金往來亦使用該科目（下

同）。

本科目下分設(shè)二級(jí)子科目，分別按以下情況核算匯差：

464101縣社往來。核算統(tǒng)一法人的縣聯(lián)社與所轄信用社形成的匯兌匯差；

464102 社社往來。核算統(tǒng)一法人縣聯(lián)社所轄的信用社之間的匯兌匯差。

464103 內(nèi)部往來。核算法人信用社與其所轄網(wǎng)點(diǎn)及統(tǒng)一法人縣聯(lián)社的信用社與儲(chǔ)蓄網(wǎng)

點(diǎn)之間的匯兌匯差。

第二十六條 上存資金產(chǎn)生的利息在5201金融機(jī)構(gòu)往來收入科目下的“其他利息收

入”賬戶核算。

第二十七條 支付上存資金利息在5221金融機(jī)構(gòu)往來支出科目下的“同業(yè)存放利息支

出”賬戶核算。第五章 業(yè)務(wù)處理

第二十八條 營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)在受理儲(chǔ)蓄存款開戶業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)提醒儲(chǔ)戶只有設(shè)置個(gè)人密碼，才能辦理通存通兌業(yè)務(wù)；未設(shè)置密碼的儲(chǔ)蓄存款賬戶需通過原開戶社增設(shè)個(gè)人密碼后，方可辦理通存通兌業(yè)務(wù)；否則儲(chǔ)蓄賬戶存取款業(yè)務(wù)只能在原開戶機(jī)構(gòu)辦理。

第二十九條 通存通兌業(yè)務(wù)存取款原始憑證，由代理營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)作會(huì)計(jì)檔案保存，不再轉(zhuǎn)

回原開戶營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)。

原開戶營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)將打印的通存通兌提入憑證作為相關(guān)科目借、貸方憑證。如客戶需查詢?cè)Ц稇{證時(shí)，由開戶營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)與代理營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)聯(lián)系，代理營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)提供相應(yīng)查詢服務(wù)。

第三十條 儲(chǔ)蓄通存通兌業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)核算和資金清算，均以計(jì)算機(jī)打印的有關(guān)憑證、清

單、資金清算表等為依據(jù)。

第三十一條 在交易正常的情況下，嚴(yán)禁柜員手工補(bǔ)登存折。發(fā)生故障不能正常打印存折時(shí)，通過臨柜交易的存取款明細(xì)，必須由經(jīng)辦員本人手工補(bǔ)登存折；無折收現(xiàn)、代收代付業(yè)務(wù)可由通存通兌網(wǎng)點(diǎn)柜員查明明細(xì)后，手工補(bǔ)登存折。一切手工補(bǔ)登折明細(xì)均須由經(jīng)辦員與審核人員雙人簽章確認(rèn)。

第三十二條 在客戶填寫存款憑條，完整提供賬號(hào)、戶名等要素的前提下，可以辦理無折存款業(yè)務(wù)。操作員除按程序操作外，辦理時(shí)選擇不打印存折，但要打印存款回單（用存款憑條替代），辦理時(shí)加蓋“現(xiàn)金收訖”章、經(jīng)辦人名單和注明“無折結(jié)存回單”字樣后交客

戶。嚴(yán)禁辦理無折取款業(yè)務(wù)。

第三十三條 通存通兌業(yè)務(wù)憑證作廢注銷由營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)主管執(zhí)行，其他任何柜員不得

代理執(zhí)行。

第三十四條 通存通兌業(yè)務(wù)在代理營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)銷戶時(shí)，銷戶憑證由代理營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)管理。

通存通兌銷戶時(shí)，系統(tǒng)將利息計(jì)入開戶機(jī)構(gòu)的利息支出賬戶利息、利息稅及本金由系統(tǒng)

自動(dòng)清算。

第三十五條 代理營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)辦理通存通兌業(yè)務(wù)時(shí)，可代為更換儲(chǔ)蓄存款存折。新存折上加蓋代理營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)公章和經(jīng)辦人名章。舊折由代理營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)作當(dāng)天傳票附件。在辦理?yè)Q折后，臨柜人員應(yīng)將老存折磁條破壞或剪角，以免留下隱患。

第三十六條 代理營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)受理通存通兌掛失業(yè)務(wù)只限于口頭掛失，書面掛失業(yè)務(wù)仍由原開戶營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)辦理；口頭掛失有效期為5日，有效期內(nèi)解除掛失必須在原開戶營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)辦理。書面掛失業(yè)務(wù)7日后方可辦理銷戶、掛失換折、密碼重置及銷轉(zhuǎn)開戶等業(yè)務(wù)。

第三十七條 代理營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)受理通存通兌口頭掛失業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)由掛失人提供掛失存單的戶名、賬號(hào)、余額、開戶日期等要素，代理營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)據(jù)此查出該掛失賬戶并證實(shí)存款確未支付時(shí)方可受理，柜員通過操作交易口頭掛失的相關(guān)業(yè)務(wù)處理，但須明確告知儲(chǔ)戶5日內(nèi)持本人有效身份證件及其復(fù)印件按有關(guān)掛失的規(guī)定到原開戶營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)辦理正式掛失手續(xù)。

第三十八條 通存通兌業(yè)務(wù)資金采取逐級(jí)自上而下差額清算，每天營(yíng)業(yè)終了，通存通兌

匯差由系統(tǒng)自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)入賬。

第三十九條 營(yíng)業(yè)終了，各營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)軋平賬務(wù)，并認(rèn)真核對(duì)4615科目下的“通存通兌匯差”賬戶發(fā)生額與當(dāng)日通兌業(yè)務(wù)傳票金額，確保一致后進(jìn)行軋賬，操作員簽退，機(jī)構(gòu)簽退。省聯(lián)社信息科技中心對(duì)各網(wǎng)點(diǎn)的運(yùn)行狀態(tài)通過網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行監(jiān)控，待全部營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)做機(jī)構(gòu)簽退

后，進(jìn)行日終批量處理。

第四十條 當(dāng)天系統(tǒng)日終清算后，由系統(tǒng)自動(dòng)生成相應(yīng)機(jī)構(gòu)的資金清算憑證（本代他憑證、他代本憑證）、資金清算清單（本代他清單、他代本清單）及匯總客戶憑證等。次日各營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)柜員在工前準(zhǔn)備時(shí)，打印昨日的清算憑證及資料，并根據(jù)打印的清單明細(xì)核對(duì)記賬

憑證是否正確。

第四十一條 省清算中心與通兌機(jī)構(gòu)應(yīng)按月互送清算資金賬戶的明細(xì)對(duì)賬單，并逐筆換人勾對(duì)，對(duì)賬中若發(fā)現(xiàn)明細(xì)賬、余額不符等情況，應(yīng)及時(shí)聯(lián)系，盡快查明不符原因，以確保

賬務(wù)完全相符。

第四十二條 省清算中心應(yīng)按季向下級(jí)通兌機(jī)構(gòu)發(fā)送其上存清算資金賬戶的余額對(duì)賬單，通兌機(jī)構(gòu)核對(duì)后，在回單聯(lián)填明情況，加蓋公章，送回上級(jí)中心，由上級(jí)中心備案存查。

第六章

資金清算及賬務(wù)處理

第四十三條 通存通兌業(yè)務(wù)資金清算辦法

1.系統(tǒng)區(qū)分通存通兌業(yè)務(wù)依據(jù)：客戶在非開戶信用社辦理的存取款業(yè)務(wù)即為通存通兌業(yè)務(wù)。系統(tǒng)根據(jù)操作員輸入的交易賬號(hào)來進(jìn)行判斷是否為通存通兌業(yè)務(wù)：即輸入的賬號(hào)非本網(wǎng)

點(diǎn)賬號(hào)，則視為通存通兌業(yè)務(wù)。

2.系統(tǒng)自動(dòng)清算說明：往來賬務(wù)清算賬號(hào)定義表中的網(wǎng)點(diǎn)號(hào)即是該網(wǎng)點(diǎn)通存通兌差額的清算網(wǎng)點(diǎn)，若網(wǎng)點(diǎn)號(hào)是其本身，系統(tǒng)則視為是最高級(jí)清算網(wǎng)點(diǎn)。

儲(chǔ)蓄所、信用分社屬于最下級(jí)網(wǎng)點(diǎn)，故只需定義上級(jí)清算網(wǎng)點(diǎn)清算賬號(hào)；信用社、縣聯(lián)社營(yíng)業(yè)部需定義上級(jí)網(wǎng)點(diǎn)及下級(jí)網(wǎng)點(diǎn)清算賬戶。

當(dāng)信用社轄內(nèi)網(wǎng)點(diǎn)全部清算完畢后仍有差額（即存在跨本社的業(yè)務(wù)），則需向上一級(jí)的清算網(wǎng)點(diǎn)（縣聯(lián)社營(yíng)業(yè)部）上劃差額。

3.若清算網(wǎng)點(diǎn)未定義某網(wǎng)點(diǎn)的接收賬號(hào)，則接收該網(wǎng)點(diǎn)的賬務(wù)失??；若未定義上劃賬號(hào)，則該網(wǎng)點(diǎn)上劃不成功，但不影響上級(jí)網(wǎng)點(diǎn)接收通存通兌差額。若清算賬號(hào)因狀態(tài)不正常等原因造成接收或上劃不成功，省清算中心柜員做應(yīng)急處理，前臺(tái)柜員做相應(yīng)處理，柜員應(yīng)手工

記賬。

4.各營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)通過4615科目下的“通存通兌匯差”賬戶來核算他代本及本代他通存通兌業(yè)務(wù)，各營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)代理其他網(wǎng)點(diǎn)收入業(yè)務(wù)時(shí)記貸方，代理其他網(wǎng)點(diǎn)付出業(yè)務(wù)時(shí)記借方，余額為本網(wǎng)點(diǎn)辦理通存通兌業(yè)務(wù)的應(yīng)收（借方）應(yīng)付（貸方）差額。各營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)日結(jié)后，省聯(lián)社信息科技中心自動(dòng)進(jìn)行資金清算。若由于清算賬號(hào)沒定義等原因造成清算賬戶入賬失敗，柜員應(yīng)手工記賬，傳票上標(biāo)識(shí)“未自動(dòng)清算”字樣。

5.各級(jí)機(jī)構(gòu)清算時(shí)賬務(wù)處理如下：

（1）分社、儲(chǔ)蓄所業(yè)務(wù)受理及資金清算賬務(wù)處理

a.代理營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)賬務(wù)處理

客戶持現(xiàn)金到本網(wǎng)點(diǎn)要求給轄內(nèi)其他網(wǎng)點(diǎn)的收款人存款或持其他網(wǎng)點(diǎn)的儲(chǔ)蓄存單（折）支取現(xiàn)金的，信用社經(jīng)辦人員要認(rèn)真審查憑證并復(fù)點(diǎn)現(xiàn)金，無誤后，按照計(jì)算機(jī)的提示將相關(guān)要素依次錄入。次日營(yíng)業(yè)前打印的通存通兌清算傳票和本代他通兌憑證分別作相應(yīng)科目賬戶的傳票，以儲(chǔ)戶填寫的存、取款憑證作“通存通兌匯差”賬戶的附件。會(huì)計(jì)分錄為：

（存入現(xiàn)金）借：1011現(xiàn)金

貸：4615 匯兌匯差—通存通兌匯差 借：4615 匯兌匯差—通存通兌匯差

貸：4641 社內(nèi)往來

（支取現(xiàn)金）

借：4615 匯兌匯差—通存通兌匯差

貸：1011 現(xiàn)金 借：4641 社內(nèi)往來

貸：4615 匯兌匯差—通存通兌匯差

b.被代理營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)賬務(wù)處理

聯(lián)網(wǎng)的營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)次日打印“通存通兌入賬憑證”通存通兌清算傳票經(jīng)審核無誤后，分別作有關(guān)存款或付款賬戶、通存通兌差額戶的傳票。會(huì)計(jì)分錄為：

（存入現(xiàn)金）

借：4615匯兌匯差—通存通兌匯差

貸：XX存款—XX戶 借：4641 社內(nèi)往來

貸：4615 匯兌匯差—通存通兌匯差

（提取現(xiàn)金）借：XX存款—XX戶

貸：4615 匯兌匯差—通存通兌匯差 借：4615 匯兌匯差—通存通兌匯差

貸：4641 社內(nèi)往來

(2)信用社資金清算賬務(wù)處理

法人信用社內(nèi)部各網(wǎng)點(diǎn)（含已實(shí)行統(tǒng)一法人縣聯(lián)社的信用社間）發(fā)生通存通兌業(yè)務(wù)時(shí)，管轄社的會(huì)計(jì)分錄： 借：4641 社內(nèi)往來—A分社

貸：4615 匯兌匯差—通存通兌匯差

借：4615 匯兌匯差—通存通兌匯差

貸：4641 社內(nèi)往來—B分社

同屬一家縣聯(lián)社跨法人信用社通存通兌的，再將本社通存通兌差額戶通過1124存放聯(lián)

社款項(xiàng)上劃縣聯(lián)社進(jìn)行清算。

若為應(yīng)收差額，其分錄為： 借：4615 匯兌匯差—通存通兌匯差

貸：4641 社內(nèi)往來—XX分社

借：1124 存放聯(lián)社款項(xiàng)

貸：4615 匯兌匯差—通存通兌匯差

若為應(yīng)付差額，上述分錄則相反。

(3)縣聯(lián)社資金清算賬務(wù)處理

縣聯(lián)社收到所轄法人信用社上劃的資金，會(huì)計(jì)分錄為：

借：4615 匯兌匯差—通存通兌匯差

貸：2323 信用社上存聯(lián)社款項(xiàng)—A信用社 借：2323 信用社上存聯(lián)社款項(xiàng)—B信用社

貸：4615 匯兌匯差—通存通兌匯差

若縣聯(lián)社實(shí)行一級(jí)法人體制，上述分錄中將2323科目變更為4641科目。

屬跨縣聯(lián)社通存通兌的，再將縣聯(lián)社營(yíng)業(yè)部通存通兌差額戶通過1124存放聯(lián)社款項(xiàng)上

劃省清算中心。會(huì)計(jì)分錄為：

上劃的清算資金若為應(yīng)收差額，會(huì)計(jì)分錄為：

借：1124 存放聯(lián)社款項(xiàng)—清算資金戶

貸：4615 匯兌匯差—通存通兌匯差 借：4615 匯兌匯差—通存通兌匯差

貸：2323信用社上存聯(lián)社款項(xiàng)—XX信用社 上劃的清算資金若為應(yīng)付差額，會(huì)計(jì)分錄相反。

(3)省清算中心賬務(wù)處理 借：2323信用社上存聯(lián)社款項(xiàng)—A聯(lián)社

貸：2323信用社上存聯(lián)社款項(xiàng)—B聯(lián)社

第七章 賬務(wù)差錯(cuò)及應(yīng)急處理

第四十四條 對(duì)通存通兌過程中出現(xiàn)的各類差錯(cuò)，遵循以代理方為準(zhǔn)的原則，由計(jì)算機(jī)

系統(tǒng)結(jié)合人工干預(yù)進(jìn)行處理。

對(duì)差錯(cuò)的產(chǎn)生及處理過程要按規(guī)定記入《差錯(cuò)登記簿》和《計(jì)算機(jī)運(yùn)行工作日志》，以備查

閱。

第四十五條 代理業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)因操作失誤，造成錯(cuò)賬的處理：

1.代理營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)當(dāng)日錯(cuò)賬，由機(jī)構(gòu)主任（責(zé)任人）審核授權(quán)后，作通存通兌賬務(wù)撤銷處理，同時(shí)填制一式三聯(lián)《河南省農(nóng)村信用社通存通兌錯(cuò)賬通知書》并加蓋代理營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)公章，由代理機(jī)構(gòu)主任（負(fù)責(zé)人）簽字后，一聯(lián)報(bào)縣聯(lián)社清算中心（跨縣區(qū)的必須報(bào)省清算中心）批準(zhǔn)備案后，另一聯(lián)與原支付憑證復(fù)印件一齊傳真至開戶營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)（無傳真機(jī)的網(wǎng)點(diǎn)

可派專人送達(dá)），一聯(lián)留存專夾保管。

辦理儲(chǔ)蓄賬戶通存、通兌業(yè)務(wù)時(shí)發(fā)生的記賬串戶、金額變位等賬務(wù)差錯(cuò)，應(yīng)及時(shí)與開戶營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)聯(lián)系，說明錯(cuò)賬的原因，開戶營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)接到傳真或代理營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)送達(dá)的錯(cuò)賬通知書后，必須協(xié)助對(duì)發(fā)生賬務(wù)差錯(cuò)的賬戶做止付處理，根據(jù)會(huì)計(jì)賬務(wù)差錯(cuò)處理辦法進(jìn)行處理。

2.開戶營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)隔日發(fā)現(xiàn)他代本業(yè)務(wù)的差錯(cuò)時(shí)，開戶營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)主動(dòng)與代理營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)聯(lián)系，代理營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)在核查無誤后，根據(jù)錯(cuò)賬情況填制一式三聯(lián)《河南省農(nóng)村信用社通存通兌錯(cuò)賬通知書》，加蓋代理營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)公章，并由代理機(jī)構(gòu)主任（負(fù)責(zé)人）簽字，一聯(lián)報(bào)省清算中心批準(zhǔn)備案，另一聯(lián)與有關(guān)憑證復(fù)印件送達(dá)開戶營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)，一聯(lián)留存專夾保管。開戶營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)必須協(xié)助對(duì)發(fā)生賬務(wù)差錯(cuò)的賬戶做止付處理，根據(jù)會(huì)計(jì)賬務(wù)差錯(cuò)處理辦法進(jìn)行

處理。

3.代理營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)對(duì)當(dāng)日無法追回的錯(cuò)款或差額部分，編制特種轉(zhuǎn)賬傳票，經(jīng)代理信用社主任簽字后在“1391 其他應(yīng)收款”科目暫時(shí)掛賬，并嚴(yán)格執(zhí)行差錯(cuò)上報(bào)制度，2000元以內(nèi)的上報(bào)縣聯(lián)社及市農(nóng)信辦會(huì)計(jì)部門，2000元以上逐級(jí)上報(bào)省聯(lián)社會(huì)計(jì)部門。

第四十六條 開戶營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)本機(jī)構(gòu)的差錯(cuò)，按會(huì)計(jì)差錯(cuò)賬務(wù)處理有關(guān)規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整。

第四十七條 “1391 其他應(yīng)收款”科目掛賬款項(xiàng)三日內(nèi)必須查清并追繳。各營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)予積極配合，追查錯(cuò)賬原因，如果確因個(gè)人操作失誤造成的損失，應(yīng)追究相關(guān)人員的經(jīng)濟(jì)或行政責(zé)任，用責(zé)任人賠償?shù)慕痤~沖銷“1391 其他應(yīng)收款”科目掛賬款項(xiàng)，并逐級(jí)上報(bào)；應(yīng)由單位負(fù)擔(dān)的部分應(yīng)按損失款項(xiàng)審批權(quán)限，逐級(jí)上報(bào)審批后在“5361 營(yíng)業(yè)外支出”科目中的“結(jié)算賠款”賬戶下列賬，沖銷“1391 其他應(yīng)收款”科目掛賬款項(xiàng)。

第四十八條 營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)打印的通存通兌業(yè)務(wù)報(bào)表、憑證與資金清算傳票不一致時(shí)，應(yīng)先檢查本網(wǎng)點(diǎn)發(fā)生的通存通兌業(yè)務(wù)的流水，與資金清算差額單進(jìn)行核對(duì)，如果本轄內(nèi)其他網(wǎng)點(diǎn)的數(shù)據(jù)錯(cuò)誤的，當(dāng)日能修改的，進(jìn)行沖賬處理，重新作通存通兌業(yè)務(wù)處理，當(dāng)日無法修改的，按通存通兌業(yè)務(wù)差錯(cuò)處理。

第四十九條 各營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)在網(wǎng)絡(luò)業(yè)務(wù)交易中出現(xiàn)的各種業(yè)務(wù)糾紛，屬同一縣聯(lián)社的，由所在縣聯(lián)社協(xié)調(diào)處理；跨縣聯(lián)社屬同一地市的網(wǎng)點(diǎn)交易中出現(xiàn)的糾紛，由市農(nóng)信辦會(huì)計(jì)部門負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)處理；省內(nèi)跨地市的網(wǎng)點(diǎn)交易中出現(xiàn)的糾紛，由省聯(lián)社會(huì)計(jì)部門負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)處理。

第五十條 若遇特殊情況，系統(tǒng)不能自動(dòng)清算時(shí)應(yīng)作如下處理：

1.信用社、分社或儲(chǔ)蓄所4615科目下的“通存通兌匯差”賬戶如有余額，不能自動(dòng)清

算，則應(yīng)通過手工上劃管轄信用社。

2.信用社4615科目下的“通存通兌匯差”賬戶如有余額，不能自動(dòng)清算，則應(yīng)手工上

劃管轄縣聯(lián)社清算中心。

3.縣聯(lián)社清算中心4615科目下的“通存通兌匯差”賬戶如有余額，不能自動(dòng)清算，應(yīng)

手工上劃省聯(lián)社資金清算中心。

第五十一條 在辦理業(yè)務(wù)過程中，突遇通訊或系統(tǒng)故障等情況時(shí)，為防止賬務(wù)重復(fù)提交及錯(cuò)漏，在未判明情況之前，臨柜人員不得再次提交該筆業(yè)務(wù)或作抹賬處理，必須先作查詢處理，判明情況。然后根據(jù)不同結(jié)果，按下述方法處理：

1.未入賬，柜員可再次提交本業(yè)務(wù)；

2.已入賬，但未打印相關(guān)信息，可用后臺(tái)重打交易進(jìn)行打?。蝗粑瓷纱蛴∥募荒苤匦麓蛴?，則通過賬務(wù)撤銷交易撤銷該筆流水，然后重新發(fā)起交易；

3.若出現(xiàn)單邊賬情況，填寫《綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)調(diào)整申請(qǐng)表》，逐級(jí)上報(bào)至中心，請(qǐng)求數(shù)據(jù)修改。第八章

責(zé)任管理

第五十二條 清算中心設(shè)立專職清算柜員，并設(shè)置相對(duì)應(yīng)的清算級(jí)別操作權(quán)限。

1.省清算中心：

設(shè)主管柜員一人。負(fù)責(zé)啟動(dòng)資金清算交易，進(jìn)行日常清算業(yè)務(wù)操作，打印省清算中心通存通兌資金清算憑證，辦理縣中心清算資金劃撥業(yè)務(wù)，對(duì)全轄業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)控?；貜?fù)有關(guān)通存通兌業(yè)務(wù)的咨詢，根據(jù)業(yè)務(wù)需要打印明細(xì)賬。

清算復(fù)核柜員一人。負(fù)責(zé)對(duì)主管柜員經(jīng)辦業(yè)務(wù)進(jìn)行復(fù)核和監(jiān)督。

2.縣聯(lián)社清算中心：

設(shè)主管柜員一人，由營(yíng)業(yè)部業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人擔(dān)任，授權(quán)柜員進(jìn)行日常清算業(yè)務(wù)操作。設(shè)清算錄入柜員一人，清算復(fù)核柜員一人。負(fù)責(zé)各信用社之間的網(wǎng)絡(luò)業(yè)務(wù)資金清算，負(fù)責(zé)縣聯(lián)社清算中心與省清算中心之間的網(wǎng)絡(luò)業(yè)務(wù)資金清算。

第五十三條 各級(jí)清算中心的清算柜員負(fù)責(zé)日常資金清算業(yè)務(wù)的同時(shí)，嚴(yán)格監(jiān)督下級(jí)清算賬戶，嚴(yán)禁各清算單位的清算賬戶資金余額透支，若每月累計(jì)2次以上的，由其上級(jí)清算

中心給予警告、通報(bào)批評(píng)。

第五十四條 各級(jí)清算機(jī)構(gòu)每日應(yīng)認(rèn)真檢查“通存通兌匯差”賬戶是否存在余額，若有余額應(yīng)及時(shí)通知上級(jí)清算中心，并檢查清算單位資金清算賬務(wù)。

第五十五條 參加通存通兌的營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)錄入信息錯(cuò)誤較多的，由省信息科技中心給予警告、通報(bào)批評(píng)，并責(zé)成更換操作柜員。因信息錯(cuò)誤引起糾紛的，由差錯(cuò)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)自行承擔(dān)相關(guān)責(zé)任，并追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任；造成客戶或信用社資金損失的，按規(guī)定給予賠償。

第五十六條 各級(jí)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)因違反操作規(guī)定影響清算系統(tǒng)正常運(yùn)行的，由省聯(lián)社給予警告、通報(bào)批評(píng)。情節(jié)嚴(yán)重的處以不低于5000元的罰金，并對(duì)相關(guān)責(zé)任人處以警告直至開除處分。若柜員虛擬業(yè)務(wù)操作，對(duì)相關(guān)責(zé)任人處記大過至開除處分。

第九章 附則

第五十七條 原由各市制訂的通存通兌業(yè)務(wù)資金清算管理相關(guān)規(guī)定與本辦法有抵觸的，以本辦法為準(zhǔn)。

第五十八條 本辦法由河南省農(nóng)村信用社聯(lián)合社負(fù)責(zé)制定、解釋和修改。

第五十九條 本辦法自印發(fā)之日起執(zhí)行。

河南省農(nóng)村信用社聯(lián)合社 關(guān)于修訂河南省農(nóng)村信用社 通存通兌管理辦法的通知

各市農(nóng)信辦、濟(jì)源市農(nóng)信聯(lián)社，各縣（市、區(qū)）農(nóng)信聯(lián)社：

《河南省農(nóng)村信用社通存通兌管理辦法（試行）》（豫農(nóng)財(cái)[2006]45號(hào)）施行后，全省農(nóng)村信用社通存通兌業(yè)務(wù)發(fā)展迅猛，有力地提升了全省農(nóng)村信用社競(jìng)爭(zhēng)能力。根據(jù)當(dāng)前我省農(nóng)村信用社的業(yè)務(wù)發(fā)展水平和實(shí)際需要，為提高工作效率，方便客戶，經(jīng)研究，現(xiàn)對(duì)該管

理辦法做如下修訂：

一、適度上調(diào)辦理通存通兌限額

原管理辦法第十六條“儲(chǔ)戶憑儲(chǔ)蓄存折在異地取款每戶每日限額為20萬元，取款最高筆數(shù)為5次?！毙薷臑椤皟?chǔ)戶憑儲(chǔ)蓄存單（折）在異地存款每戶每日限額為100萬元，取款

每日限額為50萬元?！?/p>

二、修改異地通存通兌客戶身份識(shí)別審查要求

原管理辦法第十七條中“

（一）取款金額在5000元以下（含5000元）的，儲(chǔ)戶憑存折、密碼辦理，不需要出示證件；

（二）取款金額在5000元以上（不含5000元）的，儲(chǔ)戶還須出示有效身份證件，出示的證件應(yīng)與儲(chǔ)戶進(jìn)行實(shí)名登記時(shí)出示的證件相同；委托他人代取的，除存款人有效身份證件外，還須提交代理人有效身份證件；

（三）取款金額在5萬元以上（含5萬元）的，柜員應(yīng)核對(duì)并摘錄取款人的有效身份證件號(hào)碼；

（四）取款在10萬元（不含10萬元）以上的還應(yīng)要求儲(chǔ)戶提供有效身份證件的復(fù)印件（代理人還須提供代理人的有效身份證件的復(fù)印件）。”修改為“

（一）取款金額在5萬元以下（不含5萬元）的，儲(chǔ)戶憑存折、密碼辦理，不需要出示證件；

（二）取款金額在5萬元以上（含5萬元）的，柜員應(yīng)核對(duì)并摘錄取款人的有效身份證件號(hào)碼；

（三）取款在20萬元（不含20萬元）以上的，取款人應(yīng)提前一個(gè)工作日以電話等方式預(yù)約，取款時(shí)儲(chǔ)戶應(yīng)提供有效身份證件的復(fù)印件；委托他人辦理取款的，還須提供代理人的有效身份證件的復(fù)印件?！?/p>

上述規(guī)定自2008年1月2日上午8時(shí)起執(zhí)行，綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)柜員限額表同時(shí)調(diào)整

二〇〇七年十二月二十七日

第四篇：河南省農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)申請(qǐng)資料清單

附件1：

河南省農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)申請(qǐng)資料清單

（適用流動(dòng)資金貸款、個(gè)人經(jīng)營(yíng)性貸款、個(gè)人消費(fèi)性貸款、表外敞口授信業(yè)務(wù)）

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《國(guó)有土地使用證》、《建設(shè)工程施（開）工許可證》。如已獲得《商品房銷（預(yù)）售房許可證》等文件，也應(yīng)同時(shí)提供。

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第五篇：農(nóng)村信用社資料

農(nóng)村信用社資料.txt我退化了，到現(xiàn)在我還不會(huì)游泳，要知道在我出生之前，我絕對(duì)是游的最快的那個(gè)1．怎樣向客戶介紹本聯(lián)社？

2．社會(huì)主義榮辱觀“八榮八恥”的內(nèi)容是什么？

以熱愛祖國(guó)為榮、以危害祖國(guó)為恥，以服務(wù)人民為榮、以背離人民為恥，以崇尚科學(xué)為榮、以愚昧無知為恥，以辛勤勞動(dòng)為榮、以好逸惡勞為恥，以團(tuán)結(jié)互助為榮、以損人利己為恥，以誠(chéng)實(shí)守信為榮、以見利忘義為恥，以遵紀(jì)守法為榮、以違法亂紀(jì)為恥，以艱苦奮斗為榮、以驕奢淫逸為恥。

3．中國(guó)共產(chǎn)黨的性質(zhì)是什么？

中國(guó)共產(chǎn)黨是中國(guó)工人階級(jí)的先鋒隊(duì)，同時(shí)是中國(guó)人民和中華民族的先鋒隊(duì)，是中國(guó)特色社會(huì)主義事業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)核心，代表中國(guó)先進(jìn)生產(chǎn)力的發(fā)展要求，代表中國(guó)先進(jìn)文化的前進(jìn)方向，代表中國(guó)最廣大人民的根本利益。4．什么是科學(xué)發(fā)展觀？

科學(xué)發(fā)展觀是堅(jiān)持以人為本，全面、協(xié)調(diào)、可持續(xù)的發(fā)展觀。5．構(gòu)建社會(huì)主義和諧社會(huì)的六大特征是什么？

民主法治、公平正義、誠(chéng)信友愛、充滿活力、安定有序、人與自然和諧相處。6．社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)的要求是什么？

生產(chǎn)發(fā)展、生活寬裕、鄉(xiāng)風(fēng)文明、村容整潔、管理民主 7．什么是“青年文明號(hào)”活動(dòng)？

“青年文明號(hào)”活動(dòng)是共青團(tuán)實(shí)施的“跨世紀(jì)青年文明工程”的重要組成部分。以“滿意服務(wù)，讓青年文明號(hào)走進(jìn)千家萬戶”為主題，以“青年文明號(hào)”服務(wù)卡為載體，扎實(shí)開展“青年文明號(hào)”優(yōu)質(zhì)服務(wù)示范活動(dòng)，極大地調(diào)動(dòng)了廣大團(tuán)員青年投身群眾性精神文明建設(shè)活動(dòng)的積極性和創(chuàng)造性，成為加強(qiáng)各行各業(yè)基層管理，推進(jìn)精神文明建設(shè)的重要組成部分和有生力量，為建設(shè)職業(yè)文明、弘揚(yáng)中華美德、傳播文明新風(fēng)發(fā)揮了積極作用。13．“青年文明號(hào)”的基本條件是什么？

１、35歲以下青年占50％以上，負(fù)責(zé)人中至少有１人年齡不超過40周年；

２、該集體中的青年熱愛本職工作，敬業(yè)意識(shí)強(qiáng)，職業(yè)道德好，具有較高的文明素質(zhì)和牢固的質(zhì)量效益觀念，工作成效顯著；

３、認(rèn)真執(zhí)行黨和國(guó)家的政策，嚴(yán)格遵守金融法規(guī)及本單位的各項(xiàng)規(guī)章制度、操作規(guī)程和服務(wù)規(guī)范，有效地防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)，無違規(guī)違紀(jì)案件，無重大責(zé)任事故；

４、努力學(xué)習(xí)金融業(yè)務(wù)，刻苦鉆研崗位技能，掌握本職工作必需的知識(shí)和技能，持證上崗考核達(dá)標(biāo)率100%，有相當(dāng)數(shù)量的青年成為崗位能手或業(yè)務(wù)骨干；

５、青年集體中團(tuán)組織健全，能緊密圍繞業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)中心開展工作，發(fā)揮團(tuán)員模范帶頭作用，并能根據(jù)青年特點(diǎn)，開展生動(dòng)活潑、扎實(shí)有效的創(chuàng)建活動(dòng)；

６、制度完善，管理嚴(yán)格，服務(wù)優(yōu)良，得到本單位領(lǐng)導(dǎo)班子和全體員工的肯定，社會(huì)評(píng)價(jià)良好。

14．全國(guó)金融界規(guī)范化的8條服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)是什么？

一、要尊重客戶。不怠慢、頂撞、刁難客戶。做到使用文明用語，來有迎聲，問有答聲，走有送聲。

二、要方便客戶。不拒兌殘幣、拒收輔幣。做到為客戶提供必須用具(筆、墨、老花鏡、驗(yàn)鈔機(jī)具等)，設(shè)置咨詢臺(tái)。

三、要恪守信譽(yù)。不無理拒付、壓票。維護(hù)客戶正當(dāng)權(quán)益，做到為客戶保守存款和經(jīng)營(yíng)秘密。做到結(jié)算及時(shí)，計(jì)付利息準(zhǔn)確。

四、要優(yōu)質(zhì)高效。不違章操作。做到辦理業(yè)務(wù)先外后內(nèi)，快捷準(zhǔn)確，縮短客戶等侯時(shí)間。

五、要按時(shí)營(yíng)業(yè)。不延時(shí)開門、提前關(guān)門，不在營(yíng)業(yè)時(shí)間內(nèi)拒辦業(yè)務(wù)。做到滿時(shí)點(diǎn)服務(wù)。

六、要儀表莊重。男員工不蓄胡須、留長(zhǎng)發(fā)；女員工不化濃妝、戴夸張首飾。做到著裝得體，舉止端莊，持工號(hào)牌上崗。

七、要環(huán)境整潔。不堆放私人物品。做到各種告示宣傳牌設(shè)置規(guī)范，內(nèi)容準(zhǔn)確，更換及時(shí)。做到各類物品擺放整齊有序。

八、要養(yǎng)護(hù)機(jī)具。做到維修及時(shí)，提高機(jī)具設(shè)備的完好率和運(yùn)行率。15．辦理業(yè)務(wù)時(shí)的13條用常語是什么？

1、您好！

2、歡迎光臨！

3、請(qǐng)問有什么事？

4、請(qǐng)到××柜臺(tái)辦理業(yè)務(wù)。

5、請(qǐng)出示您的證件，謝謝合作！

6、機(jī)器線路故障，請(qǐng)稍等！

7、請(qǐng)您清點(diǎn)收好款項(xiàng)。

8、您的款項(xiàng)有誤，請(qǐng)您重新點(diǎn)一下好嗎？

9、對(duì)不起，讓您久等了！

10、麻煩您跑了幾趟，真是對(duì)不起！

11、您慢走。

12、再見！

13、歡迎再來！

16．優(yōu)質(zhì)服務(wù) “六個(gè)滿意”和十八字規(guī)范是什么？

營(yíng)業(yè)場(chǎng)所環(huán)境讓客戶滿意；服務(wù)設(shè)施讓客戶滿意；服務(wù)時(shí)間讓客戶滿意；服務(wù)質(zhì)量讓客戶滿意；服務(wù)態(tài)度讓客戶滿意；服務(wù)方式 “站相迎、笑相問、雙手接、雙手遞、快速辦、熱情送”。17．學(xué)習(xí)堅(jiān)持做到“十有”的內(nèi)容是什么？

有學(xué)習(xí)計(jì)劃，有學(xué)習(xí)制度，有學(xué)習(xí)資料，有學(xué)習(xí)筆記，有心得體會(huì)，有學(xué)習(xí)專欄，有考勤記錄，有考試成績(jī)，有學(xué)習(xí)小結(jié)，有檢查評(píng)比。18．農(nóng)村信用社員工 “十要”是什么？

（一）要遵守憲法、法律、法規(guī)和聯(lián)社一切規(guī)章制度；

（二）要認(rèn)真學(xué)習(xí)政治理論、金融理論，刻苦鉆研本職業(yè)務(wù)，不斷開拓，勇于創(chuàng)新；

（三）要樹立正確的理想信念，始終保持奮發(fā)向上、開拓進(jìn)取的精神風(fēng)貌和健康向上的心理素質(zhì)；

（四）要熱愛本職工作，認(rèn)真履行崗位職責(zé)，維護(hù)聯(lián)社信譽(yù)；

（五）要求真務(wù)實(shí)，說老實(shí)話，辦老實(shí)事，做老實(shí)人；

（六）要竭誠(chéng)服務(wù)，待人接物態(tài)度謙和，主動(dòng)熱情，文明禮貌；

（七）要廉潔自律，秉公盡職；

（八）要保守國(guó)家秘密和工作秘密；

（九）要遵守社會(huì)公德，維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定，崇尚科學(xué)，反對(duì)迷信；

（十）要團(tuán)結(jié)協(xié)作、與人為善、誠(chéng)實(shí)守信、胸襟開闊。19．金融系統(tǒng)領(lǐng)導(dǎo)干部和員工“十個(gè)嚴(yán)禁”是什么？

1、嚴(yán)禁從事違規(guī)違法經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，或者授意、指使、縱容包庇其他人員從事違規(guī)違法經(jīng)營(yíng)活動(dòng)；

2、嚴(yán)禁為親屬、朋友等關(guān)系人違規(guī)辦理貸款、投資、擔(dān)保、融資、結(jié)算、提現(xiàn)等金融業(yè)務(wù)；

3、嚴(yán)禁利用職權(quán)接受宴請(qǐng)、高檔消費(fèi)或收受貴重禮品、有價(jià)證券；

4、嚴(yán)禁泄露、出賣金融、證券秘密；

5、嚴(yán)禁濫定級(jí)別、亂提工資、亂發(fā)獎(jiǎng)金和實(shí)物；

6、嚴(yán)禁違反規(guī)定新建、擴(kuò)建、購(gòu)買辦公樓，進(jìn)行豪華裝修；

7、嚴(yán)禁利用節(jié)假日公費(fèi)或關(guān)系戶公款接待進(jìn)行旅游度假，不準(zhǔn)參加用公款支付的打高爾夫球等高消費(fèi)娛樂活動(dòng)；

8、嚴(yán)禁以各種名義收受下屬單位、個(gè)人或關(guān)系戶贈(zèng)送的慰問金、禮金和各類紅包，不準(zhǔn)占用企業(yè)和下屬單位的小轎車等交通工具；

9、嚴(yán)禁利用干部提拔調(diào)動(dòng)、職稱評(píng)定、工作安排等機(jī)會(huì)收受有關(guān)人員錢物；

10、嚴(yán)禁個(gè)人經(jīng)商辦企業(yè)或伙同他人經(jīng)商辦企業(yè)。20．案件專項(xiàng)治理工作中的“九種人”有哪些？

沾染黃賭毒、經(jīng)商辦企業(yè)、炒股、在行社大量貸款、有犯罪前科、長(zhǎng)期無故不上班、交友混亂、經(jīng)常進(jìn)出高檔娛樂場(chǎng)所高消費(fèi)、輪崗和強(qiáng)制休假中發(fā)現(xiàn)隱患的人。21．本聯(lián)社解聘中層管理人員有哪幾種情況？

（一）考核不稱職或連續(xù)兩年考核基本稱職的；

（二）所在單位績(jī)效考核排名末位的；

（三）工作業(yè)績(jī)考核中弄虛作假的；

（四）所在單位發(fā)生重大經(jīng)濟(jì)和責(zé)任性刑事案件或重大責(zé)任性安全事故的。

22．農(nóng)村信用社員工末位淘汰處理有哪幾種情況？

（一）工作業(yè)績(jī)考核，本三項(xiàng)主營(yíng)（存款、盤活、收息）工作目標(biāo)任務(wù)完成不足60%且排名在末位的；

（二）綜合考核不稱職的；

（三）有違法違紀(jì)行為，被執(zhí)法部門處理及完不成本責(zé)任貸款清收的；

（四）員工不服從信用社內(nèi)部管理，信用社主任以書面形式向聯(lián)社申報(bào)次年不聘的；

（五）其他情形，可視作末位淘汰的。

23．本聯(lián)社解除員工勞動(dòng)合同并予以辭退有哪幾種情況？

（一）違反勞動(dòng)紀(jì)律，無正當(dāng)理由連續(xù)曠工超過15天（含15天），或一年內(nèi)累計(jì)曠工超過30天（含30天），或工作時(shí)間脫崗、串崗、干私活，造成重大責(zé)任事故和經(jīng)濟(jì)損失的；

（二）服務(wù)態(tài)度差，經(jīng)常與客戶吵架，被客戶投訴，嚴(yán)重影響單位信譽(yù)的；

（三）有貪污、受賄、挪用行為或違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律，情節(jié)比較嚴(yán)重的；

（四）違反操作規(guī)程，造成資金財(cái)產(chǎn)損失和發(fā)生較大差錯(cuò)的；

（五）在單位內(nèi)打架斗毆，情節(jié)與后果較嚴(yán)重的；

（六）違反保密規(guī)定，泄露單位機(jī)密，損害單位經(jīng)濟(jì)利益的；

（七）待崗期滿后仍然競(jìng)聘不上崗位的；

（八）犯有其它嚴(yán)重錯(cuò)誤，不宜留在崗位工作的。

24．本聯(lián)社給予員工嘉獎(jiǎng)或授予榮譽(yù)稱號(hào)有哪幾種情況？

（一）維護(hù)單位利益和榮譽(yù)，保護(hù)公共財(cái)產(chǎn)、防止事故發(fā)生或挽回經(jīng)濟(jì)損失有功的；

（二）敢于制止、揭發(fā)各種損害單位利益行為的；

（三）向單位獻(xiàn)計(jì)獻(xiàn)策，提出合理化建議，并被單位采納產(chǎn)生效益的。

（四）工作業(yè)績(jī)突出的。

25．聯(lián)社取消基層信用社綜合考評(píng)資格有哪幾種情況？

（一）發(fā)生經(jīng)濟(jì)案件的；

（二）發(fā)生重大安全保衛(wèi)事故或其他重大責(zé)任事故的；

（三）經(jīng)營(yíng)效益和資產(chǎn)質(zhì)量明顯惡化的；

（四）違規(guī)經(jīng)營(yíng)，弄虛作假的。

26．《本聯(lián)社管理人員外出報(bào)告制度》所指的管理人員是哪些？

（一）轄內(nèi)各信用社（部）主任、副主任；

（二）縣聯(lián)社副科長(zhǎng)以上管理人員。

27．本聯(lián)社管理人員外出需報(bào)告的范圍是什么？

（一）各鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）信用社主任、副主任工作日內(nèi)離開工作單位所在鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）地域；

（二）縣城區(qū)信用社主任、副主任離開新縣城區(qū)；

（三）縣聯(lián)社副科長(zhǎng)以上管理人員離開新縣縣域。

28．本聯(lián)管理人員在外出前報(bào)告的方式和內(nèi)容是什么？

報(bào)告方式為書面、傳真或電話等，報(bào)告內(nèi)容為外出的原因、去向、往返時(shí)間等。

29．信用社主任、副主任外出怎么審批？

鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）信用社主任、副主任工作日內(nèi)離開工作單位所在鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）的，其外出報(bào)告由聯(lián)社人力資源科受理并審批。不在所在單位留宿的，離開工作單位所在鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）2日（含2日以上的），離開新縣縣域的，其外出報(bào)告由聯(lián)社理事長(zhǎng)受理并審批，理事長(zhǎng)暫不在崗時(shí)由聯(lián)社主任受理并審批。

30．聯(lián)社副科長(zhǎng)以上管理人員外出怎么審批？

聯(lián)社副科長(zhǎng)以上管理人員外出，必須報(bào)告聯(lián)社分管領(lǐng)導(dǎo)受理審批，超過2天的，由聯(lián)社理事長(zhǎng)受理并審批，理事長(zhǎng)暫不在崗時(shí)由聯(lián)社主任受理并審批。31．河南省農(nóng)村信用社執(zhí)法監(jiān)察的含義是什么？

執(zhí)法監(jiān)察是國(guó)家法律賦予監(jiān)察部門的重要職責(zé)，是河南省農(nóng)村信用社聯(lián)合社（以下簡(jiǎn)稱省聯(lián)社）及其派出機(jī)構(gòu)、縣（市、區(qū)）聯(lián)社監(jiān)察部門依法對(duì)監(jiān)察對(duì)象(包括單位和個(gè)人，下同)執(zhí)行國(guó)家法律法規(guī)、廉潔從政從業(yè)、依法履行職責(zé)和處理其他公務(wù)、提高公務(wù)效能等情況進(jìn)行監(jiān)督的重要方式，是對(duì)違法違規(guī)違紀(jì)行為進(jìn)行調(diào)查、檢查、糾正和處理的重要手段。

32．本聯(lián)社執(zhí)法監(jiān)察組和執(zhí)法監(jiān)察人員的權(quán)限有哪些？

(一)列席監(jiān)察對(duì)象的有關(guān)會(huì)議，召集與監(jiān)察事項(xiàng)有關(guān)的會(huì)議；

(二)查閱、復(fù)制、錄制、攝制與監(jiān)察事項(xiàng)有關(guān)的文件、資料、財(cái)務(wù)帳目及其他相關(guān)材料；(三)要求監(jiān)察對(duì)象就監(jiān)察事項(xiàng)涉及的問題作出解釋和說明；

(四)責(zé)令監(jiān)察對(duì)象停止正在進(jìn)行的違法違規(guī)違紀(jì)行為或者有可能損害國(guó)家利益的行為，并要求其及時(shí)采取補(bǔ)救措施；

(五)對(duì)可以證明違法違規(guī)違紀(jì)行為的文件、資料、財(cái)務(wù)帳目和非法所得，根據(jù)有關(guān)規(guī)定暫予扣留或封存；

(六)對(duì)有嚴(yán)重違法違規(guī)違紀(jì)行為的人員，建議主管單位依照有關(guān)規(guī)定，暫停其職務(wù)，并提出追究其紀(jì)律責(zé)任或法律責(zé)任的建議。

33．給予行政處分或移送司法機(jī)關(guān)處理的監(jiān)察對(duì)象有哪些情形？ 1．統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)弄虛作假，信息失真的；

2．違反規(guī)定和程序?qū)彶閷徟l(fā)放貸款，造成損失的； 3．貸款弄虛作假，虛構(gòu)貸款主體，貸款形態(tài)不實(shí)的； 4．財(cái)務(wù)處置弄虛作假，經(jīng)營(yíng)成果不實(shí)的； 5．違規(guī)拆借資金，高息攬儲(chǔ)的；

6．違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律和省聯(lián)社規(guī)定，截留利潤(rùn)、挪用資金、私 設(shè)小金庫(kù)的；

7．發(fā)生重特大案件和重大突發(fā)事件未按規(guī)定及時(shí)上報(bào)和處置的； 8．違反規(guī)定查詢賬戶或者申請(qǐng)凍結(jié)資金的；

9．貪污受賄、泄露國(guó)家秘密或所知悉的商業(yè)秘密的； 10．有其他違反國(guó)家法律法規(guī)、省聯(lián)社規(guī)章制度情形的。

34．稽核檢查“工作底稿”的要素有哪些？

被稽核單位名稱；稽核檢查人、內(nèi)容及日期；稽核檢查認(rèn)定的事實(shí)及依據(jù)；編制日期、復(fù)核人及復(fù)核日期。

35．稽核檢查報(bào)告主要內(nèi)容有哪些？

實(shí)施稽核檢查的基本情況、被稽核單位的組織機(jī)構(gòu)及經(jīng)營(yíng)管理情況、查實(shí)的主要問題及對(duì)內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)、整改的建議、被稽核單位的意見以及對(duì)有關(guān)責(zé)任人擬做出的處理意見等；稽核報(bào)告的附件。

36．稽核報(bào)告的附件主要包括哪些內(nèi)容？

稽核人員的稽核底稿；用于佐證有關(guān)問題的報(bào)表、賬簿、證據(jù)的復(fù)印件等資料；有關(guān)涉密問題或?qū)ｍ?xiàng)問題等。

37．稽核檢查檔案的主要內(nèi)容包括哪些？

立項(xiàng)審批表、稽核檢查方案、稽核通知書、被稽核單位自查報(bào)告、工作底稿、證明材料、稽核事實(shí)與評(píng)價(jià)材料、分項(xiàng)目稽核檢查小結(jié)、稽核檢查報(bào)告、反饋意見、稽核結(jié)論和處理決定、被稽核單位整改通知等資料。

38．河南省農(nóng)村信用社稽核工作的原則和管理體系是什么？

農(nóng)村信用社稽核工作按照“精干高效、責(zé)權(quán)分明、統(tǒng)一管理、全面監(jiān)督”的原則，建立和完善“垂直管理、上掛下查”的稽核管理體系，直接向理事會(huì)負(fù)責(zé)和報(bào)告工作。

39．市辦公室稽核組的職責(zé)是什么？

(一)根據(jù)省聯(lián)社稽核工作意見和部署，按照省聯(lián)社授權(quán)，組織對(duì)縣聯(lián)社稽核工作進(jìn)行檢查、監(jiān)督、評(píng)價(jià)和指導(dǎo)。

(二)組織落實(shí)省聯(lián)社布置的各項(xiàng)稽核工作。(三)對(duì)縣聯(lián)社的財(cái)務(wù)收支狀況進(jìn)行常規(guī)稽核。

(四)對(duì)縣聯(lián)社高級(jí)管理人員任職情況進(jìn)行常規(guī)稽核。(五)對(duì)縣聯(lián)社稽核工作進(jìn)行整體評(píng)價(jià)。(六)統(tǒng)計(jì)、匯總轄內(nèi)農(nóng)村信用社稽核數(shù)據(jù)。40．縣聯(lián)社稽核科的職責(zé)是什么？

負(fù)責(zé)對(duì)聯(lián)社營(yíng)業(yè)部和轄內(nèi)基層信用社網(wǎng)點(diǎn)的業(yè)務(wù)、經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)進(jìn)行序時(shí)、定期和常規(guī)稽核，并對(duì)稽核對(duì)象的內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)價(jià)。

(一)序時(shí)稽核內(nèi)容：庫(kù)存現(xiàn)金賬實(shí)的核對(duì)；重要空白憑證的管理、使用；表外科目核算；會(huì)計(jì)出納工作的授權(quán)分責(zé)管理情況；業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金的收支；往來業(yè)務(wù)核對(duì)；不良資產(chǎn)比例、資產(chǎn)負(fù)債比例的變化情況；安全保衛(wèi)制度的落實(shí)等。

(二)定期稽核內(nèi)容：財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性、合規(guī)性；當(dāng)期新增貸款投向的合理性、手續(xù)的合規(guī)性、抵（質(zhì)）押的有效性以及責(zé)任落實(shí)情況；其它應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)等過渡性資金的收支；大額貸款及農(nóng)戶信用貸款的發(fā)放、管理、回收情況；固定資產(chǎn)購(gòu)建、管理情況；呆賬貸款認(rèn)定、核銷的真實(shí)性、合規(guī)性等。(三)常規(guī)稽核內(nèi)容：農(nóng)村信用社年終決算的稽核；農(nóng)村信用社高管人員任職期間的稽核；農(nóng)村信用社高管人員、重要崗位人員（信貸、會(huì)計(jì)等）的離任稽核，凡屬提職上任或調(diào)職轉(zhuǎn)任的，必須在任命之前進(jìn)行稽核；計(jì)算機(jī)系統(tǒng)運(yùn)行、管理的安全性合規(guī)性等。41．稽核人員在執(zhí)行稽核任務(wù)時(shí)的職權(quán)有哪些？(一)要求被稽核單位匯報(bào)并提供有關(guān)情況，查閱被稽核單位的財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)、出納等有關(guān)憑證、賬冊(cè)、報(bào)表及文件資料。

(二)檢查被稽核單位的庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券、重要空白憑證和財(cái)產(chǎn)物資等，必要時(shí)有權(quán)采取先封后查的措施。

(三)責(zé)成被稽核單位停止和糾正違反國(guó)家金融方針、政策、法律法規(guī)以及違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律和農(nóng)村信用社管理制度的業(yè)務(wù)活動(dòng)。

(四)參加被稽核單位的有關(guān)會(huì)議并索取有關(guān)資料,對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題有權(quán)進(jìn)行調(diào)查，必要時(shí)可越級(jí)反映。

42．對(duì)出納錯(cuò)款的稽核處罰有哪些？

（一）屬于技術(shù)性錯(cuò)款的，按規(guī)定的手續(xù)審批后，長(zhǎng)款歸公，短款報(bào)損，不得以長(zhǎng)補(bǔ)短。對(duì)不按規(guī)定上報(bào)的，對(duì)單位主要負(fù)責(zé)人和直接責(zé)任人將按有關(guān)規(guī)定處罰。

（二）屬于責(zé)任事故錯(cuò)款的，按長(zhǎng)款歸公，短款自賠的原則處理，并追究有關(guān)人員責(zé)任。

（三）查明短款性質(zhì)屬于貪污、自盜、挪用性質(zhì)的，以及侵吞長(zhǎng)款的，均提交聯(lián)社理事會(huì)嚴(yán)肅處理，情節(jié)惡劣的移交司法機(jī)關(guān)處理。

43．什么是離任稽核？

是按照農(nóng)村信用社章程的要求，根據(jù)有關(guān)部門的建議，對(duì)重要崗位及工作人員任職期間職責(zé)履行情況進(jìn)行監(jiān)督和評(píng)價(jià)的一種稽核活動(dòng)。

44．離任稽核的對(duì)象有哪些？

離任稽核的對(duì)象是農(nóng)村信用社所有工作人員，重點(diǎn)是擔(dān)負(fù)一定領(lǐng)導(dǎo)、管理責(zé)任的并處在重要工作崗位上的人員。除高管層成員按審計(jì)制度外，包括信用社主任、副主任、會(huì)計(jì)、出納、信貸人員、計(jì)算機(jī)操作人員、網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人等。

45．對(duì)信用社主任、副主任的稽核內(nèi)容有哪些？

（一）貫徹落實(shí)國(guó)家的金融方針、政策、法規(guī)以及上級(jí)制定下發(fā)的文件、規(guī)章制度情況；

（二）各項(xiàng)責(zé)任目標(biāo)完成情況；

（三）存款、貸款的反映是否真實(shí)，信貸資產(chǎn)質(zhì)量是否有明顯改善和提高；

（四）各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支是否合理、合規(guī)；

（五）利潤(rùn)反映是否真實(shí)。

（六）各項(xiàng)貸款有無虛增、虛減或帳外經(jīng)營(yíng)問題；

（七）業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)是否存在重大決策失誤；

（八）安全保衛(wèi)工作情況；

（九）所在單位是否發(fā)生違法、違紀(jì)案件；

（十）是否勤政、廉政；

（十一）對(duì)前任領(lǐng)導(dǎo)遺留問題是否積極采取措施加以妥善處理和解決；

（十二）對(duì)稽核檢查、專業(yè)檢查報(bào)告中反映問題的整改情況及效果；

（十三）根據(jù)上級(jí)要求和稽核工作的具體情況而需要稽核的其他事項(xiàng)。

46．對(duì)會(huì)計(jì)、出納的稽核內(nèi)容有哪些？

（一）執(zhí)行規(guī)章制度情況；

（二）帳務(wù)組織情況；

（三）重要空白憑證管理情況；

（四）對(duì)出納人員的稽核。主要稽核是否堅(jiān)持了現(xiàn)金管理制度，帳款是否相符；有無白條頂庫(kù)、空庫(kù)或私自動(dòng)用庫(kù)款的現(xiàn)象；有無大額錯(cuò)款和長(zhǎng)款歸己，虛報(bào)短款等行為，是否按規(guī)定進(jìn)行了處理。

（五）所借公款、公物是否全部歸還。

47．對(duì)信貸人員的稽核內(nèi)容有哪些？

（一）執(zhí)行規(guī)章制度情況；

（二）所包片貸款形態(tài)結(jié)構(gòu)是否真實(shí)，有無因催收不力或失職造成資金損失；不良貸款計(jì)劃完成情況；

（三）貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度；

（四）貸款債務(wù)落實(shí)情況；

（五）經(jīng)辦業(yè)務(wù)過程中是否有以貸謀私、自批自貸、收貸吸儲(chǔ)不入帳問題；

（六）所領(lǐng)用的重要空白憑證是否全部使用和上交，有無遺失、挪用情況；

（七）所借公款、公物是否全部歸還。

48．案件專項(xiàng)治理工作的主要內(nèi)容是什么？

案件專項(xiàng)治理工作的主要內(nèi)容是各項(xiàng)內(nèi)控制度的建設(shè)及執(zhí)行情況，重大案件查處及案件責(zé)任人員的處理情況，重點(diǎn)機(jī)構(gòu)、重點(diǎn)部位的風(fēng)險(xiǎn)及整改情況。

49．重大突發(fā)事件的報(bào)送報(bào)告標(biāo)準(zhǔn)是什么？(一)擠兌事件；

(二)聚眾到省聯(lián)社、市級(jí)機(jī)構(gòu)或縣級(jí)聯(lián)社上訪、請(qǐng)?jiān)?、靜坐、示威，甚至沖擊、圍攻的事件；(三)搶劫農(nóng)村信用社機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)或運(yùn)鈔車、盜竊農(nóng)村信用社機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)現(xiàn)金10萬元以上的案件，詐騙農(nóng)村信用社機(jī)構(gòu)或其他涉案金額100萬元以上的案件；(四)省聯(lián)社及市級(jí)機(jī)構(gòu)人員、縣級(jí)聯(lián)社和基層農(nóng)村信用社高級(jí)管理人員1人以上（含1人），縣級(jí)聯(lián)社和基層農(nóng)村信用社3人以上（含3人）被綁架或限制人身自由，叛逃、失蹤或非正常死亡的事件；

(五)造成農(nóng)村信用社系統(tǒng)直接經(jīng)濟(jì)損失100萬元以上的事故、自然災(zāi)害；

(六)造成農(nóng)村信用社系統(tǒng)重要數(shù)據(jù)、賬冊(cè)、重要空白憑證嚴(yán)重?fù)p毀、丟失，造成農(nóng)村信用社營(yíng)業(yè)結(jié)算系統(tǒng)在涉及2個(gè)或2個(gè)以上縣級(jí)聯(lián)社范圍內(nèi)中斷6小時(shí)以上，在涉及1個(gè)縣級(jí)聯(lián)社范圍內(nèi)中斷12小時(shí)以上，嚴(yán)重影響正常工作開展的事件；

(七)盜竊、出賣、泄露或丟失涉密資料，可能影響金融和社會(huì)穩(wěn)定，造成經(jīng)濟(jì)秩序混亂的事件；

(八)其他可能引發(fā)轄內(nèi)、系統(tǒng)內(nèi)金融風(fēng)險(xiǎn)或嚴(yán)重影響金融和社會(huì)穩(wěn)定以及省聯(lián)社認(rèn)為事關(guān)重大，要求及時(shí)報(bào)送的事件。發(fā)生在敏感地區(qū)、敏感時(shí)間，涉及敏感人物的重大突發(fā)事件不受上述標(biāo)準(zhǔn)限制。

50．《重大突發(fā)事件報(bào)告》內(nèi)容要素是什么？

說明事件的起因、時(shí)間、地點(diǎn)、當(dāng)前情況、已采取的措施、事態(tài)發(fā)展預(yù)測(cè)、造成的影響等情況。

有傷亡及財(cái)產(chǎn)損失的，應(yīng)特別說明傷亡人數(shù)和損失金額；

擠兌事件應(yīng)特別說明參加擠兌的人數(shù)、被擠兌機(jī)構(gòu)存取款變化、資產(chǎn)負(fù)債、頭寸情況及風(fēng)險(xiǎn)蔓延情況；

聚眾上訪、圍攻事件應(yīng)特別說明參與的人數(shù)、持續(xù)的時(shí)間、現(xiàn)場(chǎng)秩序情況和造成的影響； 重要憑證、保密資料丟失或損毀及電子系統(tǒng)故障等事件，應(yīng)特別說明可能引發(fā)的后果和擬采取的措施。

51．河南省農(nóng)村信用社保密范圍有哪些？(一)尚未公布的重大體改方案及政策措施。

(二)尚未公布的機(jī)構(gòu)撤銷、關(guān)閉等金融風(fēng)險(xiǎn)處置過程中重大決定及相關(guān)資料。(三)各類內(nèi)部稽核檢查的報(bào)告和數(shù)據(jù)、報(bào)表，有關(guān)財(cái)務(wù)資料。(四)尚未公布的農(nóng)村信用社各類風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的統(tǒng)計(jì)數(shù)字，尚未公布的重大案件的發(fā)案、處理情況及有關(guān)統(tǒng)計(jì)數(shù)字。

(五)各類密碼機(jī)、密碼鑰匙、操作卡等密碼載體及其使用管理的相關(guān)資料。(六)其他絕密級(jí)、機(jī)密級(jí)和秘密級(jí)事項(xiàng)。

(七)對(duì)于管理工作中不屬于國(guó)家秘密但需要保密的事項(xiàng)，也應(yīng)當(dāng)作為內(nèi)部事項(xiàng)管理，不得擅自擴(kuò)散。如在一定時(shí)間和范圍內(nèi)不宜公開的有關(guān)農(nóng)村信用社數(shù)據(jù)、風(fēng)險(xiǎn)情況，機(jī)構(gòu)設(shè)置、內(nèi)部分工情況，干部選拔、配備、任免事項(xiàng)和材料；對(duì)內(nèi)部稽核檢查的情況及未公開的處理意見；各種內(nèi)部規(guī)章制度、資料及印章等。

52．河南省農(nóng)村信用社機(jī)要保密守則是什么？

一、不該說的秘密，絕對(duì)不說。

二、不該問的秘密，絕對(duì)不問。

三、不該看的秘密，絕對(duì)不看。

四、不該記錄的秘密，絕對(duì)不記錄。

五、不在非保密本上記錄秘密。

六、不在私人通信中涉及秘密。

七、不在公開場(chǎng)所和家屬、子女、親友面前談?wù)撁孛堋?/p>

八、不在不利于保密的地方存放秘密文件、資料。

九、不在普通電話、明碼電報(bào)、普通郵局傳達(dá)秘密。

十、不攜帶秘密材料游覽、參觀、探親、訪友和出入公共場(chǎng)所。

53．重要崗位輪換和強(qiáng)制休假的對(duì)象有哪些？

（一）金庫(kù)管理人員。（金庫(kù)正、副密鑰保管人員）

（二）出納崗位人員。

（三）綜合柜員制柜員。

（四）會(huì)計(jì)崗位人員（包括主辦會(huì)計(jì)、助理會(huì)計(jì)、分社會(huì)計(jì)）。

（五）聯(lián)行結(jié)算崗位人員（包括電子聯(lián)行、票據(jù)交換崗位人員、內(nèi)部往來崗位人員以及印、押、證崗位人員）。

（六）有價(jià)單證及重要空白憑證管理人員。

（七）信貸崗位人員。

（八）電腦系統(tǒng)管理員。

54．農(nóng)村信用社可以向客戶提供哪些服務(wù)？

除傳統(tǒng)的存款、貸款、匯兌結(jié)算等服務(wù)外，農(nóng)村信用社還可以向客戶提供信息咨詢、代客理財(cái)、代收代付、代理保險(xiǎn)、證券以及其他銀行業(yè)務(wù)。其中，貸款業(yè)務(wù)是農(nóng)村信用社主要的服務(wù)項(xiàng)目。

55．哪些人可以向農(nóng)村信用社申請(qǐng)貸款？

農(nóng)村信用社服務(wù)區(qū)域內(nèi)，經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)（或主管機(jī)關(guān)）核準(zhǔn)登記的企（事）業(yè)法人、其他經(jīng)濟(jì)組織、個(gè)體工商戶或具有中華人民共和國(guó)國(guó)籍的具有完全民事行為能力的自然人，均可以向當(dāng)?shù)剞r(nóng)村信用社申請(qǐng)貸款。提出貸款申請(qǐng)后，由農(nóng)村信用社按有關(guān)規(guī)定審查是否符合貸款條件，并決定是否給予貸款。

56．什么是農(nóng)戶小額信用貸款？

答：農(nóng)戶小額信用貸款是指信用社基于農(nóng)戶的信譽(yù)，在核定的額度和期限內(nèi)向農(nóng)戶發(fā)放的不需抵押、擔(dān)保的貸款。這里所指的農(nóng)戶是指具有農(nóng)業(yè)戶口，主要從事農(nóng)村土地耕作或者其他與農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展有關(guān)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的農(nóng)民、個(gè)體經(jīng)營(yíng)戶等。

農(nóng)戶小額信用貸款的主要特點(diǎn)有：一是以農(nóng)戶為貸款對(duì)象，是一種自然人貸款；二是額度較小，具體額度根據(jù)各地區(qū)不同的經(jīng)濟(jì)而有所不同，發(fā)達(dá)地區(qū)可能是1萬～2萬元，個(gè)別地方還可能是5萬～10萬元，欠發(fā)達(dá)地區(qū)可能是3000～5000元，個(gè)別的可能是1000～2000元；三是實(shí)行信用放款，不需要抵押擔(dān)保，手續(xù)比較簡(jiǎn)便；四是一次核定貸款限額，可以周轉(zhuǎn)使用，減少了環(huán)節(jié)，縮短了時(shí)間，提高了效率；五是貸款利率實(shí)行優(yōu)惠，農(nóng)戶小額信用貸款的利率要根據(jù)農(nóng)村信用社的資金成本，要盡可能優(yōu)惠，以減輕農(nóng)民負(fù)擔(dān)。

57．農(nóng)戶如何申請(qǐng)辦理農(nóng)戶小額信用貸款？ 答：農(nóng)戶申請(qǐng)使用小額信用貸款首先應(yīng)當(dāng)滿足下列條件：居住在農(nóng)村信用社的營(yíng)業(yè)區(qū)域之內(nèi)；具有完全民事行為能力，資信良好；從事土地耕作或者其他符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，并有合法、可靠的經(jīng)濟(jì)來源；具備清償貸款本息的能力。

其次，應(yīng)當(dāng)搞清楚農(nóng)戶申請(qǐng)小額信用貸款是有特定用途的，不是從事什么活動(dòng)都可以使用小額信用貸款的。按照規(guī)定，農(nóng)戶小額信用貸款必須用于下列用途：一是種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)等農(nóng)業(yè)生產(chǎn)費(fèi)用貸款；二是農(nóng)機(jī)具貸款；三是圍繞農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)前、產(chǎn)中、產(chǎn)后服務(wù)等貸款；四是購(gòu)置生活用品、建房、治病、子女上學(xué)等消費(fèi)類貸款。

在符合上述要求的情況下，凡是已經(jīng)持有農(nóng)村信用社頒發(fā)的《貸款證》的農(nóng)戶需要小額信用貸款時(shí)，可以持《貸款證》及有效身份證件，直接到農(nóng)村信用社營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)辦理限額以內(nèi)（各農(nóng)戶的貸款限額均在信用社給其核發(fā)的《貸款證》上已經(jīng)標(biāo)明）的貸款，勿需再層層辦理批準(zhǔn)手續(xù)。由于農(nóng)戶小額信用貸款采取“一次核定、隨用隨貸、余額控制、周轉(zhuǎn)使用”的辦法，因此，只要不超出《貸款證》上核定的貸款限額，農(nóng)戶需要貸款可隨時(shí)到農(nóng)村信用社辦理，而且貸款還了以后還可以繼續(xù)再貸，周轉(zhuǎn)使用。

對(duì)沒有《貸款證》的農(nóng)戶，應(yīng)當(dāng)先向農(nóng)村信用社提出使用小額信用貸款的申請(qǐng)，信用社在接到農(nóng)戶的申請(qǐng)后，應(yīng)當(dāng)先組織對(duì)該農(nóng)戶的信用等級(jí)進(jìn)行評(píng)定，并根據(jù)評(píng)定的信用等級(jí)，核定相應(yīng)數(shù)額的信用貸款限額，并頒發(fā)《貸款證》，農(nóng)戶憑此《貸款證》，可直接到農(nóng)村信用社營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)辦理貸款。以后該農(nóng)戶再需要小額信用貸款時(shí)，只要持證直接到農(nóng)村信用社營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)辦理即可。

58．什么是農(nóng)戶聯(lián)保貸款？ 答：農(nóng)戶小額信用貸款一般是用于滿足農(nóng)戶從事簡(jiǎn)單種植和養(yǎng)殖業(yè)等的資金需求，額度較小。對(duì)一些農(nóng)戶從事較大規(guī)模生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，需要的資金量超過小額信用貸款限額的情況，小額信用貸款就無法滿足其需要。借鑒國(guó)際上的經(jīng)驗(yàn)做法，人民銀行于2000年制定了《農(nóng)村信用社農(nóng)戶聯(lián)保貸款管理指導(dǎo)意見》，提出了農(nóng)戶聯(lián)保貸款的方式。

農(nóng)戶聯(lián)保貸款是指沒有直系親屬關(guān)系的3～5戶農(nóng)戶自愿組成相互擔(dān)保的聯(lián)保小組，農(nóng)村信用社向聯(lián)保小組的農(nóng)戶發(fā)放的貸款。農(nóng)戶聯(lián)保貸款采取“自愿聯(lián)合、多戶聯(lián)保、依約還款、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)”的辦法。

聯(lián)保小組的成員相互之間承擔(dān)連帶責(zé)任，在借款人不能按照約定歸還貸款本息時(shí)，聯(lián)保小組成員應(yīng)當(dāng)代為還款。同時(shí)，聯(lián)保小組成員有責(zé)任協(xié)助小組其他成員的貸款申請(qǐng)、使用、管理。在貸款本息未還清前，聯(lián)保小組成員不得隨意處置用貸款購(gòu)買的資產(chǎn)。在還清所有貸款的條件下，聯(lián)保小組成員可以自愿退出聯(lián)保小組。經(jīng)聯(lián)保小組成員一致決定，可以開除違反聯(lián)保協(xié)議的成員，但在開除前應(yīng)要求借款人還清所欠貸款。聯(lián)保小組一致同意承擔(dān)被開除成員所欠貸款的，可以在該成員未還清貸款前開除違反聯(lián)保協(xié)議的成員。

農(nóng)戶聯(lián)保貸款的期限根據(jù)借款人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的實(shí)際周期確定，一般不超過三年。農(nóng)村信用社可以對(duì)聯(lián)保小組成員的活期儲(chǔ)蓄存款利率適當(dāng)優(yōu)惠，其利率標(biāo)準(zhǔn)不高于中國(guó)人民銀行公告的法定活期儲(chǔ)蓄存款利率加一個(gè)百分點(diǎn)，具體由農(nóng)村信用社縣（市）聯(lián)社確定，并報(bào)人民銀行地（市）中心支行備案。

59．農(nóng)戶如何申請(qǐng)和使用聯(lián)保貸款？

答：對(duì)農(nóng)戶來講，只要滿足下列條件，都可以申請(qǐng)辦理聯(lián)保貸款：居住在農(nóng)村信用社的營(yíng)業(yè)區(qū)域之內(nèi)；具有完全民事行為能力，資信良好；從事符合國(guó)家政策規(guī)定的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，并有合法、可靠的經(jīng)濟(jì)來源；有與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)相適應(yīng)的資金需求并提出借款申請(qǐng)；自愿簽訂并遵守聯(lián)保協(xié)議。申請(qǐng)辦理聯(lián)保貸款，必須首先由符合上述條件的3～5戶農(nóng)戶自愿組成聯(lián)保小組。聯(lián)保小組的這幾個(gè)農(nóng)戶相互之間承擔(dān)連帶還款責(zé)任，在其中某一個(gè)成員無法歸還其貸款時(shí)，其他成員有責(zé)任代為償還。

一般來講，凡是農(nóng)戶較大額度的生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)貸款，生產(chǎn)有保障、產(chǎn)品有市場(chǎng)、風(fēng)險(xiǎn)可控制的，都可采取農(nóng)戶聯(lián)保的方式。具體貸款用途主要有：種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)等農(nóng)業(yè)生產(chǎn)貸款；農(nóng)機(jī)具貸款；小型農(nóng)田水利設(shè)施貸款；圍繞農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)前、產(chǎn)中、產(chǎn)后服務(wù)等貸款；加工、手工、運(yùn)輸、商業(yè)等個(gè)體工商戶貸款以及其他貸款。

農(nóng)戶聯(lián)保貸款可以一次授信、周轉(zhuǎn)使用，也可以采取逐筆核貸的辦法。

60．農(nóng)村信用社股金結(jié)構(gòu)有哪些？

答：農(nóng)村信用社股本金由自然人股和法人股組成，自然人股和法人股按其性質(zhì)不同又分別設(shè)定資格股和投資股兩種。

61．在本縣農(nóng)村信用社入股需要提供哪些手續(xù)？

答：入股人在當(dāng)?shù)匦庞蒙缛牍墒紫葢?yīng)提供個(gè)人書面申請(qǐng)，申請(qǐng)中應(yīng)注明入股金額，資格股、投資股各是多少。其次要提供個(gè)人真實(shí)身份證件及復(fù)印件一份，經(jīng)信用社審核符合條件后辦理入股手續(xù)，并發(fā)給股金證。

62．怎樣才能成為本縣農(nóng)村信用社社員，入股后有哪些好處？ 答：只要在信用社入股，取得信用社股本權(quán)力證明（股金證），即可成為農(nóng)村信用社社員。社員可享受貸款優(yōu)先、利率優(yōu)惠、股金分紅等待遇，并獲得信用社金融服務(wù)的優(yōu)先權(quán)和優(yōu)惠權(quán)。

63．信用社股金分紅（派發(fā)紅利）的依據(jù)是什么？

答：農(nóng)村信用社股金分紅是按照聯(lián)社《社章》規(guī)定，依據(jù)全縣信用社決算盈余額度大小與累計(jì)擴(kuò)股總額計(jì)算，盈利金額越大，股金分紅比例越高。

64．投資股分紅率為什么高于資格股？

答：資格股是獲得農(nóng)村信用社社員資格必須繳納的基礎(chǔ)股金，是社員獲得信用社優(yōu)先、優(yōu)惠服務(wù)的前提。資格股在特殊情況下可以向聯(lián)社理事會(huì)提出書面申請(qǐng)，經(jīng)審查同意后可以辦理退股；投資股是在資格股的基礎(chǔ)上再投資的股金，其股本可以轉(zhuǎn)讓、繼承和贈(zèng)予，但不能退股。所以說，投資股風(fēng)險(xiǎn)大，回報(bào)率就應(yīng)該高。66．什么時(shí)間到入股農(nóng)村信用社領(lǐng)取分紅？

答：股金納入信用社資本金管理，每年以12月31日為年終決算日，一年分紅一次，次年第一季度為分紅時(shí)間。符合條件退股的股民，提出申請(qǐng)并經(jīng)聯(lián)社理事會(huì)批準(zhǔn)后，可以在12月31日前辦理退股手續(xù)，當(dāng)年不分紅。67．社員享有的權(quán)利有哪些？

（一）參加或委派代理人參加社員代表大會(huì)，按有關(guān)規(guī)定行使表決權(quán)；

（二）選舉理事、監(jiān)事和被選舉為理事和監(jiān)事；

（三）對(duì)本聯(lián)社的經(jīng)營(yíng)行為進(jìn)行監(jiān)督，提出建議和質(zhì)詢；

（四）獲得本聯(lián)社金融服務(wù)的優(yōu)先權(quán)和優(yōu)惠權(quán)；

（五）股金分紅和參與其他形式利益分配；

（六）依照國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和行政規(guī)章的規(guī)定轉(zhuǎn)讓股金和優(yōu)先認(rèn)購(gòu)股金；

（七）本聯(lián)社終止或清算后依法參加剩余財(cái)產(chǎn)分配；

（八）國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和行政規(guī)章以及本章程規(guī)定的其他權(quán)利。

68．社員承擔(dān)的義務(wù)有哪些？

（一）承認(rèn)并遵守本章程；

（二）按其所認(rèn)購(gòu)的股金數(shù)額向本聯(lián)社繳納股金；

（三）以其所持股金數(shù)額為限對(duì)本聯(lián)社承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)和民事責(zé)任；

（四）維護(hù)本聯(lián)社的利益和信譽(yù)，支持本聯(lián)社合法開展各項(xiàng)業(yè)務(wù)；

（五）服從和履行社員代表大會(huì)的決議；

（六）國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和行政規(guī)章以及本章程規(guī)定的其他義務(wù)。

69．社員持有的資格股辦理退股時(shí)需要同時(shí)滿足哪四個(gè)條件？

（一）社員提出退股申請(qǐng)；

（二）不存在本章程第十六條所列情況；

（三）持滿三年并轉(zhuǎn)讓所持全部投資股；

（四）經(jīng)理事會(huì)同意。

資格股退股原則上應(yīng)在當(dāng)年年底財(cái)務(wù)決算后辦理，在年底財(cái)務(wù)決算前辦理退股的，不支付當(dāng)年股金紅利。

70．社員代表大會(huì)行使的職權(quán)有哪些？

（一）制定和修改章程；

（二）審議通過社員代表大會(huì)議事規(guī)則；

（三）選舉（更換）理事和由社員代表出任的監(jiān)事，決定有關(guān)理事、監(jiān)事的報(bào)酬事項(xiàng)；

（四）審議、批準(zhǔn)理事會(huì)和監(jiān)事會(huì)工作報(bào)告；

（五）審議、批準(zhǔn)本聯(lián)社發(fā)展規(guī)劃，決定本聯(lián)社的經(jīng)營(yíng)方針和投資計(jì)劃；

（六）審議、批準(zhǔn)本聯(lián)社財(cái)務(wù)預(yù)、決算方案、利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案；

（七）對(duì)本聯(lián)社增加或減少注冊(cè)資本作出決議；

（八）對(duì)本聯(lián)社的分立、合并、解散等事項(xiàng)作出決議；

（九）決定其他重大事項(xiàng)。

71．理事會(huì)行使以下職權(quán)有哪些？

（一）負(fù)責(zé)召集社員代表大會(huì)，并向社員代表大會(huì)報(bào)告工作；

（二）執(zhí)行社員代表大會(huì)決議；

（三）決定本聯(lián)社的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及投資方案；

（四）制訂本聯(lián)社的財(cái)務(wù)預(yù)、決算方案、利潤(rùn)分配方案和虧損彌補(bǔ)方案；

（五）制訂本聯(lián)社增加或減少注冊(cè)資本的方案；

（六）決定本聯(lián)社的內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)設(shè)置；

（七）制訂本聯(lián)社的基本管理制度；

（八）審議、批準(zhǔn)本聯(lián)社的重大貸款、重大投資、重大資產(chǎn)處置方案及重大關(guān)聯(lián)交易；

（九）聘任或解聘本聯(lián)社主任，根據(jù)主任提名，聘任或解聘副主任和財(cái)務(wù)、信貸、稽核部門負(fù)責(zé)人，并決定其報(bào)酬；

（十）擬定本聯(lián)社的分立、合并、解散方案；

（十一）本章程規(guī)定和社員代表大會(huì)授予的其他權(quán)利。

72．理事長(zhǎng)行使的職權(quán)有哪些？

（一）主持社員代表大會(huì)，召集和主持理事會(huì)會(huì)議；

（二）檢查理事會(huì)決議的實(shí)施情況，并向理事會(huì)報(bào)告；

（三）簽署本聯(lián)社股金證書和簽發(fā)理事會(huì)決議；

（四）行使法定代表人的職權(quán)；

（五）在理事會(huì)閉會(huì)期間行使由理事會(huì)授予的職權(quán)；

（六）法律、法規(guī)、行政規(guī)章和本章程規(guī)定的其他權(quán)利。

監(jiān)事會(huì)行使的職權(quán)有哪些？

（一）監(jiān)督理事會(huì)、高級(jí)管理層履行職責(zé)情況；

（二）要求理事、理事長(zhǎng)及高級(jí)管理人員糾正其損害本聯(lián)社利益的行為；

（三）對(duì)理事和高級(jí)管理層成員進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)和離任審計(jì)；

（四）檢查監(jiān)督本聯(lián)社的經(jīng)營(yíng)管理和財(cái)務(wù)、信貸活動(dòng)；

（五）對(duì)本聯(lián)社的經(jīng)營(yíng)決策、風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制等進(jìn)行審計(jì)，并指導(dǎo)本聯(lián)社內(nèi)部稽核工作；

（六）對(duì)理事、理事長(zhǎng)及高級(jí)管理人員進(jìn)行質(zhì)詢；

（七）監(jiān)事會(huì)可以派員列席理事會(huì)會(huì)議；

（八）其他法律法規(guī)、行政規(guī)章及本章程規(guī)定應(yīng)由監(jiān)事會(huì)行使的職權(quán)。73．監(jiān)事長(zhǎng)行使的職權(quán)有哪些？

（一）召集、主持監(jiān)事會(huì)會(huì)議；

（二）向社員代表大會(huì)報(bào)告工作；

（三）組織監(jiān)事會(huì)落實(shí)有關(guān)職責(zé)。74．主任行使的職權(quán)有哪些？

（一）提請(qǐng)理事會(huì)聘任或者解聘副主任以及財(cái)務(wù)、信貸、稽核部門負(fù)責(zé)人；

（二）聘任或解聘應(yīng)由理事會(huì)聘任或者解聘以外的本聯(lián)社內(nèi)部各職能部門及分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人；

（三）代表高級(jí)管理層向理事會(huì)提交經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案，經(jīng)理事會(huì)批推后組織實(shí)施；

（四）授權(quán)高級(jí)管理層成員、內(nèi)部各職能部門及分支機(jī)構(gòu)負(fù) 責(zé)人從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)；

（五）在本聯(lián)社發(fā)生擠兌等重大突發(fā)事件時(shí)，采取緊急措施，并立即向銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和理事會(huì)、監(jiān)事會(huì)報(bào)告；

（六）其它依據(jù)法律法規(guī)、行政規(guī)章和本章程規(guī)定應(yīng)由主任行使的職權(quán)。

75．本聯(lián)社利潤(rùn)分配順序是什么？

（一）彌補(bǔ)以前虧損；

（二）按凈利潤(rùn)的10%分別提取盈余公積、公益金；

（三）按凈利潤(rùn)的10%提取一般準(zhǔn)備；

（四）按凈利潤(rùn)的10%提取勞動(dòng)分紅；

（五）按入股金額分紅，分紅比例由社員代表大會(huì)決定。

76．綜合業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)功能有哪些？

存款通存通兌，聯(lián)行及同城交換，資金結(jié)算，信用卡，自動(dòng)化辦公系統(tǒng)，信貸管理系統(tǒng)，財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)，視頻會(huì)議系統(tǒng)，語言電話系統(tǒng)，逐步擴(kuò)展到為客戶提供投資理財(cái)、證券交易、咨詢服務(wù)、信息服務(wù)等現(xiàn)代銀行業(yè)務(wù)。

77．如何做好農(nóng)村信用社信貸支農(nóng)工作？

⑴進(jìn)一步端正經(jīng)營(yíng)思想，積極做好信貸支農(nóng)工作； ⑵采取有效措施，大力支持春耕生產(chǎn)； ⑶嚴(yán)格貸款管理，確保支農(nóng)重點(diǎn)；

⑷進(jìn)一步完善貸款方式，改善金融服務(wù)；

⑸堅(jiān)持貸款公開和利率優(yōu)惠政策，接受群眾監(jiān)督； ⑹健全信貸崗位責(zé)任制，防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)； ⑺加強(qiáng)監(jiān)督管理，確保信貸支農(nóng)工作的順利進(jìn)行。

78．銀行業(yè)監(jiān)督管理的目標(biāo)是什么？

促進(jìn)銀行業(yè)的合法、穩(wěn)健運(yùn)行，維護(hù)公眾對(duì)銀行業(yè)的信心。

79．稅務(wù)機(jī)關(guān)查核納稅人、扣繳義務(wù)人在金融機(jī)構(gòu)的存款帳戶，其必須提供和出示那些文件、證明；金融機(jī)構(gòu)如何核對(duì)？

稅務(wù)機(jī)關(guān)必須憑全國(guó)統(tǒng)一格式的檢查款帳戶許可證明，該證明必須是經(jīng)縣以上稅務(wù)局（分局）局工批準(zhǔn)的，查核的稅務(wù)人員應(yīng)當(dāng)出示稅務(wù)檢查證。

由所查金融機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人核對(duì)簽字，并指定有關(guān)業(yè)務(wù)部門專人接待及提供情況、資料。80．農(nóng)村信用社改革的總體要求是什么？

明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系，強(qiáng)化約束機(jī)制，增強(qiáng)服務(wù)功能，國(guó)家適當(dāng)扶持，地方政府負(fù)責(zé)

81．什么是社會(huì)公德？

它是人們?yōu)榱司S護(hù)公共生活、調(diào)節(jié)人們之間的關(guān)系而形成的道德行為準(zhǔn)則和起碼的公共生活準(zhǔn)則。在我國(guó)，愛祖國(guó)、愛人民、愛勞動(dòng)、愛科學(xué)、愛社會(huì)主義，是基本的社會(huì)公德。

82．什么是道德和職業(yè)道德？

道德是調(diào)節(jié)個(gè)人與自我、他人、社會(huì)和自然界之間關(guān)系的行為規(guī)范的總和，是靠社會(huì)輿論、傳統(tǒng)習(xí)慣、教育和內(nèi)心信念來維持的。

職業(yè)道德是從事一定職業(yè)勞動(dòng)的人們，在特定的工作和勞動(dòng)中以其內(nèi)心信念和特殊社會(huì)手段來維系的，以善惡進(jìn)行評(píng)價(jià)的心理意識(shí)、行為原則和行為規(guī)范的總和，它是人們?cè)趶氖侣殬I(yè)的過程中形成的一種內(nèi)在的、非強(qiáng)制性的約束機(jī)制。

83．職業(yè)道德的八個(gè)基本規(guī)范是什么？

1．文明禮貌。2．愛崗敬業(yè)。3．誠(chéng)實(shí)守信。4．辦事公道。5．勤勞節(jié)儉。6．遵紀(jì)守法。7．團(tuán)結(jié)互助。8．開拓創(chuàng)新。

84．愛崗敬業(yè)的基本要求是什么？

樹立職業(yè)理想；強(qiáng)化職業(yè)責(zé)任；提高職業(yè)技能。

85．社會(huì)主義道德的基本原則是什么？ 國(guó)家利益、集體利益和個(gè)人利益相結(jié)合的社會(huì)主義集體主義，是無產(chǎn)階級(jí)世界觀的核心內(nèi)容，是社會(huì)主義道德的基本原則、社會(huì)主義精神文明的重要標(biāo)志，它的核心內(nèi)容是:(1)要求社會(huì)主義社會(huì)的每個(gè)公民，主動(dòng)為全民盡義務(wù)，為國(guó)家作貢獻(xiàn)。從根本上講，個(gè)人利益與集體利益、國(guó)家利益是一致的，但應(yīng)以國(guó)家利益為重，局部利益與全局利益是一致的，但全局利益高于局部利益，暫時(shí)利益與長(zhǎng)遠(yuǎn)利益是一致的，但要著眼于長(zhǎng)遠(yuǎn)利益。

(2)要在保證國(guó)家整體利益的前提下，發(fā)揚(yáng)國(guó)家利益、集體利益、個(gè)人利益相結(jié)合的社會(huì)主義集體主義精神。國(guó)家從制度上保護(hù)集體和個(gè)人的合法利益。領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)該關(guān)心集體成員的利益，集體成員要互相關(guān)心、互相愛護(hù)，保證個(gè)人的正當(dāng)利益的實(shí)現(xiàn)和個(gè)人才能得到充分的發(fā)揮。(3)當(dāng)個(gè)人利益與集體利益、國(guó)家利益發(fā)生矛盾時(shí)，個(gè)人利益服從集體利益、國(guó)家利益，甚至不惜犧牲自己的生命來保護(hù)集體利益和國(guó)家利益。

86．《河南省農(nóng)村信用社員工違反規(guī)章制度處理暫行辦法》從什么時(shí)間施行？ 2006年3月6日

87．《河南省農(nóng)村信用社員工違反規(guī)章制度處理暫行辦法》對(duì)違規(guī)人員的處理種類有？

（一）經(jīng)濟(jì)處罰，包括罰款、扣減工資、賠償經(jīng)濟(jì)損失等；

（二）紀(jì)律處分，包括警告、記過、記大過、降級(jí)、撤職、開除留用察看、開除；

（三）其他處理，包括批評(píng)教育（問責(zé)）和組織（誡勉）處理。其中批評(píng)教育包括;責(zé)令限期改正、責(zé)令書面檢查、誡勉談話、通報(bào)批評(píng)；其中組織處理包括：調(diào)離原崗位、責(zé)令辭職、免職、解聘職務(wù)、解聘專業(yè)技術(shù)職務(wù)、解除勞動(dòng)合同、辭退等。

88．怎樣做個(gè)好員工？

1、認(rèn)真做事。

一個(gè)人要想在一個(gè)單位立得住、有發(fā)展，要緊的一條是，讓大家公認(rèn)他是一個(gè)主動(dòng)進(jìn)取、腳踏實(shí)地、認(rèn)真干事的人。對(duì)待組織安排給的工作，不能偷懶、不能?；⒉荒芡涎?，應(yīng)主動(dòng)盡到責(zé)任，努力干到讓別人很難挑出毛病的份上。

一個(gè)人，一旦在工作上，形成做事偷懶耍滑不認(rèn)真的習(xí)慣，就是在拿自己品格開玩笑的人，在拿自己的前途開玩笑的人。反之，一個(gè)人只要養(yǎng)成認(rèn)真做事的習(xí)慣，那是一筆無形的財(cái)富，比什么都重要，它會(huì)使你終生受益。要記住一句話，做事不認(rèn)真、不主動(dòng)、不負(fù)責(zé)任的人，都是職業(yè)道德或多或少有問題的人，都是不會(huì)有大出息的人。這種人不管是什么社會(huì)，也不管在什么單位，都是被人瞧不起、不受歡迎的。

2、鉆研業(yè)務(wù)。

要有一種強(qiáng)烈的求知欲望,一時(shí)一刻不放松業(yè)務(wù)學(xué)習(xí),并且要做到學(xué)有專長(zhǎng),成為某一方面的骨干或“尖子”。銀行說不上有什么很深?yuàn)W的學(xué)問,但是,你要真想成個(gè)“銀行通”也非易事。尤其是隨著銀行業(yè)務(wù)的多元化,銀行服務(wù)的現(xiàn)代化，如果放棄對(duì)新知識(shí)的學(xué)習(xí)、新技能的掌握、新問題的研究,你即使是個(gè)“老銀行”,也可能落伍。因此,無論年齡大的、年齡小的，無論從業(yè)時(shí)間長(zhǎng)的、時(shí)間短的,都有一個(gè)學(xué)習(xí)問題。業(yè)務(wù)要學(xué)好,必須有兩戒:一戒懶惰。人都有惰性,戒懶與戒毒差不多,知易行難。許多人本可成大才,就是“懶惰”二字使他與成功無緣。去掉懶病,心想事成,不妨一試。二戒虛榮?？鬃釉唬骸爸疄橹?，不知為不知，是知也?！迸聛G臉面,不懂不問,不懂裝懂,這是學(xué)業(yè)務(wù)之大敵。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的社會(huì),每個(gè)人都要有一種保護(hù)自己的“資產(chǎn)”：即專長(zhǎng)。否則，你就有隨時(shí)被淘汰的可能。學(xué)有專長(zhǎng)的人,到處都受歡迎,一般不會(huì)失業(yè),一般不會(huì)愁吃不上飯。要記住馬克思的一句話:“不學(xué)無術(shù)在任何時(shí)候,對(duì)任何人都無所幫助,也不會(huì)帶來利益?！币胗兴鳛閱?那你就熱愛你的崗位,靜下心來學(xué)業(yè)務(wù)吧。

3、習(xí)慣約束。

模范遵守國(guó)家的法律和法規(guī),堅(jiān)決執(zhí)行銀行的規(guī)章和制度,決不違背約定俗成的道德觀念和行為規(guī)范。所謂約束,就是限制自己不超出規(guī)定的范圍。年輕人大都不喜歡約束，而向往自由。實(shí)際上絕對(duì)的“自由”是不存在的。法國(guó)法學(xué)家孟德斯鳩有句名言“自由是做法律所允許的一切事情的權(quán)力?！鄙鐣?huì)本來就是由法律、法令、規(guī)定、制度、規(guī)范等編織而成的一個(gè)大籠子,它罩住了每個(gè)人,你所要的自由,只能在限定的這個(gè)空間內(nèi)去尋求,你如果要在這個(gè)“籠子”之外干點(diǎn)什么,那么肯定會(huì)自找倒霉。所以,我們要養(yǎng)成自我約束的良好習(xí)慣。國(guó)有國(guó)法,行有行規(guī)。作為一名公民來講,必須學(xué)法、懂法、守法。作為一名行員來講,還要嚴(yán)格執(zhí)行銀行的各項(xiàng)規(guī)章制度。如《員工行為守則》、《會(huì)計(jì)基本制度》、《財(cái)務(wù)管理制度》、《出納制度》等,這些帶有普遍性和基礎(chǔ)性的規(guī)章制度,執(zhí)行起來不能有絲毫的違背。還有一個(gè)受道德觀念和行為規(guī)范約束的問題,大家也不能忽視。許多不成文的規(guī)定,比成文規(guī)定還厲害,特別是青年人要留心觀察,否則,就會(huì)吃苦頭。

4、講究禮貌。

要養(yǎng)成尊重客戶的良好習(xí)慣，設(shè)身處地替客戶著想,真心實(shí)意為客戶辦事,虛心誠(chéng)懇接受客戶批評(píng)。銀行是個(gè)服務(wù)行業(yè)，禮貌待客是第一件大事,否則,就無法生存下去。但是，有些同事卻恰恰把禮貌看成是無所謂的事，把抓這方面工作的同事說成是不干正經(jīng)事。其實(shí),禮貌即道德。對(duì)人無禮,不單單是一種惡劣性格的表現(xiàn),而是多種惡習(xí)的集中外露。真正有禮貌的人,都是涵養(yǎng)極高的人。因此,我們講禮貌,必須從個(gè)人的涵養(yǎng)方面抓起。具體講,大家要養(yǎng)成“一種習(xí)慣”，培養(yǎng)“一種能力”。“一種習(xí)慣”，即尊重人的習(xí)慣。不學(xué)會(huì)尊重人，什么文明服務(wù)、禮貌服務(wù)，統(tǒng)統(tǒng)都是假話。怎么才叫尊重人？首先，要做到衣履整潔、談吐文雅、舉止大方、待人親切。俗話說得好，“禮多人不怪”。其次，要以客戶為中心，盡量滿足他們提出的要求,努力把他們要辦的事情迅速辦妥。有些事情做不到，一定要給客戶解釋清楚，表示抱歉，讓其真正理解?！耙环N能力”，即容忍的能力。當(dāng)客戶為某事怪罪過來,而主要責(zé)任卻不在你時(shí),能不生氣、不爭(zhēng)辯；進(jìn)一步做到無故加之,也能照樣保持冷靜,不動(dòng)肝火。對(duì)別人的過錯(cuò)能原諒,自己即使有理也要讓三分,決不能理直了，就氣壯。要讓人能上得來,下得去,有改正錯(cuò)誤的機(jī)會(huì)?！叭獭弊中念^一把刀，容忍，說來容易做來難。因?yàn)?凡人都有自尊心和臉面,而容忍必須在一定的場(chǎng)合下,暫時(shí)放棄自尊,豁上臉面，承受委屈。容忍、忍讓、遷就,并非弱者的行為,而是一種很深的人生修養(yǎng)。人有了涵養(yǎng)，禮貌才有了根基。這正象有人講的，文明禮貌的舉止是內(nèi)在德性的外在表現(xiàn)。

5、服從領(lǐng)導(dǎo)。

對(duì)來自上級(jí)的決定、指令必須無條件地服從，并且要形成習(xí)慣，即使不理解的也要很認(rèn)真地去執(zhí)行。管理學(xué)上有一條重要的原則，叫做服從的原則。即：下級(jí)對(duì)上級(jí)的命令必須服從，下級(jí)沒有權(quán)力判斷上級(jí)指令的對(duì)錯(cuò)，上級(jí)的對(duì)錯(cuò)只能由上級(jí)的上級(jí)來裁定。決不能因?yàn)樽哉J(rèn)為上級(jí)的指令不正確不合理，就不去執(zhí)行（明顯違法違規(guī)不在其列）。我們現(xiàn)在好多問題，就是出在這上面，有令不行，有禁不止，有法不依，有章不循，甚至是“上有政策，下有對(duì)策”。造成這一問題的重要原因，就是下級(jí)缺乏對(duì)管理層和領(lǐng)導(dǎo)者的尊重。抗上的后果一是不利于工作，二是本人要付出代價(jià)的。領(lǐng)導(dǎo)的過錯(cuò)你可以議論，也可以提出不同意見，但是一定要注意方式、地點(diǎn)。尊重領(lǐng)導(dǎo)是因?yàn)樗谀莻€(gè)位置上，服從領(lǐng)導(dǎo)是因?yàn)樗种杏薪M織賦予他的職權(quán)。領(lǐng)導(dǎo)是法人或是受法人之托，他的行為是一種組織行為，不尊重、不服從領(lǐng)導(dǎo)，對(duì)抗破壞的就是企業(yè)的整套管理指揮系統(tǒng)。做為一個(gè)企業(yè)的員工一定要相信自己的上級(jí)。要記住“一級(jí)有一級(jí)的水平”這句話是有道理的。他既然能成為你的上級(jí)，他肯定有一定的過人之處。所以講，不能因?yàn)轭I(lǐng)導(dǎo)的領(lǐng)導(dǎo)方式不合你的口味，而不服從領(lǐng)導(dǎo)。一個(gè)好的員工，應(yīng)該是一個(gè)適應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)的高手，只有適應(yīng)了領(lǐng)導(dǎo)的領(lǐng)導(dǎo)方式，在執(zhí)行起領(lǐng)導(dǎo)的指令時(shí)才會(huì)得心應(yīng)手。

6、團(tuán)結(jié)同事。

同事之間要和睦相處，不能結(jié)怨，不能仇視，要通過你的努力,使你的周圍出現(xiàn)一種相互關(guān)心、相互愛護(hù)、相互幫助的良好氛圍。一個(gè)單位或部門同事之間的團(tuán)結(jié)是非常重要的。如果彼此之間,你爭(zhēng)我奪,勾心斗角,就會(huì)把這個(gè)單位和部門搞垮,就會(huì)使這里的人成長(zhǎng)進(jìn)步受影響。同事之間要少爭(zhēng)辯，爭(zhēng)辯最易傷感情。記住，誰也沒有必須服氣哪個(gè)人的責(zé)任和義務(wù)。什么事情你可以談?dòng)^點(diǎn)，但不要強(qiáng)迫人家認(rèn)同或接受。當(dāng)發(fā)現(xiàn)同事的毛病和問題,要善意地提出批評(píng),并注意時(shí)間、地點(diǎn)、方式、方法,讓人家看到你是在關(guān)心他。當(dāng)同事做出成績(jī),要鼓勵(lì)、贊許他,與他分享成功的歡樂,而不能不屑一顧,甚至嫉妒。在同事中,有上下級(jí)之分,下級(jí)應(yīng)擺正自己的位置,工作中有建議可以提,但不能自以為是,不聽指揮,那樣就會(huì)亂套。正副職之間亦應(yīng)如此,副職無極特殊情況,不要背著正職去找領(lǐng)導(dǎo),這樣會(huì)給正職工作上造成被動(dòng),還會(huì)給人以邀寵之嫌。作為一個(gè)部門的領(lǐng)導(dǎo),必須以身取正,方方面面要做你下屬的榜樣。部門之間、同事之間要有分工，但不能把界限劃得太清楚，看到別人有困難，只要有能力，就要去幫助，不能站在一邊看，更不能借故走開。銀行的業(yè)務(wù)沒有一項(xiàng)是由一個(gè)部門、一個(gè)人自己能完成的。你的業(yè)務(wù)牽著我,我的業(yè)務(wù)聯(lián)著你,彼此之間難免磨擦、矛盾,出了問題,應(yīng)多從自身找原因。凡是不能團(tuán)結(jié)同事,讓人沒法相處的,或者相處困難的人，終究也不會(huì)有很大出息,這是被一些人的實(shí)踐所證實(shí)的。

7、保守秘密。

不該說的一定不說,不該問的一定不問,不該看的一定不看,自覺養(yǎng)成為銀行和客戶保密的良好習(xí)慣。國(guó)家有秘密,銀行和客戶也各有秘密。在一個(gè)單位，一般來講，領(lǐng)導(dǎo)想讓你知道的事情，他就會(huì)說給你聽，領(lǐng)導(dǎo)想讓你看的文件，他就會(huì)批給你閱。沒有與你講的,沒有讓你看的,你就不要問、不要看。多數(shù)同事在這方面做得比較好,特別是一些年長(zhǎng)的同事,在家屬、子女、親朋好友面前也不談?wù)撔欣锏氖虑?表現(xiàn)出了很高的素質(zhì)。但有些同事,做的就不是那么好。保密的另一項(xiàng)內(nèi)容,即尊重同事隱私權(quán)的問題。公民的名譽(yù)和人格尊嚴(yán)是受法律保護(hù)的,我們銀行當(dāng)然不能例外。有些同事就好探聽傳播別人的私事和私下的言論,甚至歪曲事實(shí),這是極不道德的,正派之人是沒有干這種事的。一個(gè)員工的言行,只要不違法、不損害國(guó)家、社會(huì)、銀行、客戶或其它員工的利益,任何人不得干涉、議論、張揚(yáng),否則,你就是對(duì)他人隱私權(quán)的侵犯,情節(jié)惡劣的是要負(fù)行政和法律責(zé)任的。當(dāng)然，銀行保護(hù)員工的隱私權(quán),做為銀行員工來講,私下的言行、表現(xiàn)也必須對(duì)銀行負(fù)責(zé)。

8、嚴(yán)格守信。對(duì)上級(jí)、對(duì)同事、對(duì)客戶,坦誠(chéng)相待,不說大話,不說謊話；凡說出的話、承諾的事,就要對(duì)其負(fù)責(zé),即使遇到麻煩，也不能輕易失言失信?！叭藷o信而不立”、“當(dāng)信用消失的時(shí)候,肉體也就沒有生命了”、“禍莫大于無信”。這些話足以說明了“信用”二字對(duì)一個(gè)人的重要性。在現(xiàn)實(shí)生活中，講信用的人都是一些誠(chéng)實(shí)的人、老實(shí)的人。一個(gè)人只能被人信任一次,不管是誰,一旦被發(fā)現(xiàn)他不老實(shí)、說假話,即使他原先在人們心目中的形象很崇高,要想再恢復(fù)到過去的樣子也很不容易。銀行本身就是一個(gè)信用機(jī)構(gòu),所以,它要求每個(gè)員工必須是很講信用的。否則,人家是不敢與你這個(gè)銀行打交道的。尤其是一些擔(dān)任重要職務(wù)的員工更要注意,要給外界一種誠(chéng)實(shí)守信的感覺,否則,對(duì)銀行形象損害太大。那些有實(shí)力的客戶，是不愿意與那些言而無信的銀行打交道的。有句老話叫“輕諾者必寡信”。所以,我們的員工對(duì)外不能輕易允諾,即使在權(quán)限范圍以內(nèi)的也要慎重處之,這樣非但外人不會(huì)小看,而且還覺得你老練穩(wěn)重?！靶庞谩倍?是無形的資產(chǎn),尤其是對(duì)銀行來說。希望每位同志都能成為誠(chéng)實(shí)守信的人,都能為銀行增添信譽(yù),為自身的成長(zhǎng)進(jìn)步奠定堅(jiān)實(shí)牢固的根基?！罢\(chéng)實(shí)守信者，可打敗一切?！闭?qǐng)您試試看。

9、節(jié)制私欲。

不貪求金錢,不貪求權(quán)力,不貪求享樂,不該得到的給也不要。一身正氣做人,廉潔奉公處事,保持一種高尚的人格?！八接?上至高宮,下至平民,幾乎人人都有。而且,私欲是從低至高,由小到大,梯次上升的。節(jié)制私欲,是一件很痛苦的事,尤其是對(duì)那些手中有點(diǎn)權(quán)力的人。金錢這東西,就象鹽水一樣,你喝得越多,你就越感到渴,當(dāng)你不顧一切的追求金錢時(shí),你就開始為自己播撒罪惡的種子了。與金錢欲分不開的是權(quán)力欲，如果節(jié)制不力，它可以毀了一個(gè)人。想當(dāng)領(lǐng)導(dǎo)不是個(gè)壞事，都不想當(dāng)領(lǐng)導(dǎo)，社會(huì)也就不可能發(fā)展了。但是,并不是誰都能當(dāng)領(lǐng)導(dǎo)。好人不一定全能當(dāng)領(lǐng)導(dǎo)，當(dāng)上領(lǐng)導(dǎo)的好人不一定全是好領(lǐng)導(dǎo)。

10、樂于奉獻(xiàn)。

尊重自己選擇的單位，把它當(dāng)成是自己的家，耐得起寂寞，吃得起勞苦，把比別人多奉獻(xiàn)一點(diǎn)，看成是一種幸福、一種收獲。以索取為目的的人生是不光彩的人生。人來到這個(gè)世上，應(yīng)該想到給別人帶來點(diǎn)什么、留下點(diǎn)什么。所以從古到今，人們崇尚“奉獻(xiàn)”精神，許多仁人志士，把奉獻(xiàn)看成是人生最高的品格，把給別人帶來快樂的那種快樂視為自己真正的快樂。奉獻(xiàn)，并非是放棄個(gè)人生存的必要條件,把它推到一個(gè)常人難以理解的高度,而是現(xiàn)實(shí)的、可能的,于公于私均有益的奉獻(xiàn)。努力做到以下三點(diǎn)就可以了：其一，坐得住，靜得下，不浮躁，主要心思用在工作上。其二，份內(nèi)份外的工作不能分得太清楚，能多干就多干。其三，不單是干好本職工作和領(lǐng)導(dǎo)交辦的事項(xiàng)，還能多想幾步，多干一些。在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)激烈的今天，你不能只滿足于把自己應(yīng)該做的和領(lǐng)導(dǎo)交辦的工作做好了，而要在這之外，多發(fā)現(xiàn)和思考一些問題，要大膽地嘗試創(chuàng)新一些東西，如在推動(dòng)業(yè)務(wù)流程再造等方面，把自己的聰明才智最大限度地奉獻(xiàn)出來。

11、擁有自信。

對(duì)自己要有信心,相信自己來到這個(gè)世上,不會(huì)碌碌無為地白走一遭,即使干不出一番大事業(yè),也一定能小有所成。我們大都是普通人,無論做什么事一定要想“我能成功”,遇到困難一定要想“我能克服”。人,不能妄自尊大,但也不能妄自菲薄,對(duì)自己要有一個(gè)公正的估價(jià),不能小看自己?，F(xiàn)實(shí)中,許多人在事業(yè)上獲得成功，自信和勇氣起了決定性的作用。自信,能使人產(chǎn)生一種巨大的力量,能使你克服意想不到的困難和挫折,能使你本來覺得不可能的事情變?yōu)楝F(xiàn)實(shí)。一個(gè)人是這樣,一個(gè)單位、一個(gè)部門也是這樣,只要領(lǐng)導(dǎo)有自信,員工有自信,就可成為一個(gè)不可戰(zhàn)勝的群體。人在順境中要擁有自信,在逆境中更要擁有自信。人，這一輩子哪有事事都順的？哪有不受挫折的？人要始終保持一個(gè)積極的心態(tài)，把不順看成是生活對(duì)你的偏愛，它要礪練你，它要為你提供難得的“財(cái)富”。這個(gè)時(shí)候，你決不能灰心，因?yàn)榛倚纳鷦?dòng)搖，動(dòng)搖生失敗。你內(nèi)心原有的那種美好的希望一定不要破滅，這個(gè)希望會(huì)減輕你的苦惱，這個(gè)希望會(huì)增添你的勇氣。象魯迅講得那樣，用笑臉迎接悲慘的厄運(yùn)，用百倍的勇氣來應(yīng)付一切不幸。你要相信，你的希望一定能變成現(xiàn)實(shí)。我們所說的希望，是正確的希望，不是不切實(shí)際的空想；我們所說的自信，是理智的自信，不是只認(rèn)死理的剛愎自用。人的煩惱、憂愁、迷惑，大都是因看得近而想得多造成的。我們要有寬闊的心胸，要勇敢、無畏，含著笑容面對(duì)一切。要相信，現(xiàn)實(shí)生活中充滿變數(shù)，否極必然泰來。