第一篇：淺析信用證的風險和防范

信用證結算方式下風險及防范措施的研究

摘要：

在國際貿易中，作為主要的國際結算方式之一的信用證巧妙地將進出口商的商業(yè)信用轉換為銀行信用，較好地解決了進出口商之間的信用危機，促進了國際貿易的順利長期的發(fā)展，并且已被廣泛應用于國際貿易中。這種支付方式被如此廣泛、長久的應用，就必然有一些不嚴謹之處，一些不法分子鉆空子，對國際貿易的順利進行產生嚴重干擾。本文將詳細介紹存在的風險以及防范的措施。

關鍵詞

信用證 信用 風險 防范措施

一、信用證風險的類型

關于“信用證欺詐”，中國法律并沒有明確的定義。不過，最高人民法院關于審理信用證糾紛案件若干問題的規(guī)定,用列舉的方式對信用證欺詐作了定義：“凡有下列情形之一的，應當認定存在信用證欺詐：①開證申請人和受益人或者其他第三方串通提交假單據，而沒有真實的基礎交易；②受益人未交付貨物，或者交付的貨物基本無價值 ③受益人偽造單據或者提交記載內容虛假的單據；④其他利用單據進行信用證欺詐的情形?！盵1] 以下分別對各種信用證欺詐進行分類介紹。信用證欺詐大致可分為六種：出口商謀劃的信用證欺詐、進口商謀劃的信用證欺詐、銀行謀劃的欺詐、出口商和船東合謀的信用證欺詐、開證申請人和出口商合謀的信用證欺詐以及開證申請人與開證行合謀的信用證欺詐。

(一)來自進口商

1、進口商不開證

在市場價格變化等原因的情況下，為規(guī)避市場風險，進口商從自身利益出發(fā)，故意不開證。信用證能否開立不是銀行說了算，而取決于進口商的商業(yè)信用，沒有開證申請人的請求，銀行不會向受益人開出獨立于銷售合同之外的單據買賣合同。

2、進口商提供假信用證騙取出口貨物

所謂假信用證，主要有兩種表現形式：一是進口商故意偽造或冒用銀行名義開立的信用證；二是進口商伙同資信不良銀行開立的信用證。無論是何種形式的假信用證，都是進口商詐騙行為的工具，如不能及時識破，將給出口商帶來極大危害。

3、“軟條款”信用證

所謂“軟條款”信用證，是指非善意的開證申請人（進口商）在開立信用證時，故意設置若干隱蔽性的陷阱條款，以便在該信用證運轉時使受益人（出口商）完全處于被動的境地，而開證申請人或開證銀行則有權隨時單方面解除付款責任的信用證。申請人設置這種軟條款的目的在于將主動權單方面地掌握在手中，以此來詐取受益人的質量保證金之類的款項。而出口商貨款的收回完全依賴于進口商的商業(yè)信用，軟條款信用證欺詐具有極強的隱蔽性，由于它是真證，不同于偽證，因此在某種程度上這種詐騙甚至有些名正言順、理直氣壯。再加上它形式變化多樣，主要包括暫不生效條款、苛刻條款、相互矛盾條款等，如果出口商對其認識不夠或是掉以輕心，很容易落入陷阱。[2]

(二)來自出口商

來自出口商的風險即受益人欺詐，是指受益人以受益人名義進行偽造信用證、偽造單據．發(fā)假貨等欺詐行為，來欺騙開證行．議付行，付款行和開證申請人，即買方，以詐騙到付款人的付款。

1、偽造單據

偽造單據的信用證欺詐是信用證受益人在貨物不存在或貨物與信用證上規(guī)定不符的情況下，以偽造的單據誘使開證行因形式上的單證相符而無條件付款的信用證欺詐。此類詐騙利用了信用證方式單證相符，單單相符的特點，用偽造的方式欺詐開證行、通知行和開證申請人。該欺詐是信用證詐騙中最常見的一種方式。

2、貨物品質難以保證

信用證支付是一種純單據買賣，銀行只關心單據的完整和表面的真?zhèn)?，只要出口商提供了完整、準確的單據，且做到“單單一致，單證相符”銀行就會對出 口商付款。因此，如果出口商信譽較差，用假貨或品質低于合同規(guī)定的貨物欺騙進口商，則使用信用證結算并不能保證進口商的收貨安全。

(三)來自開證行

1、開證行審單不嚴造成損失

在信用證業(yè)務中，開證行承擔第一付款人的責任，要在審單無誤后代進口商先行向出口商付款，如果審單不嚴，進口商拒絕付款贖單，開證行就要承擔因此而造成的損失。

2、進口商的權益受限

進口商申請開證時在開證行填寫的格式化的開證申請書是銀行事先擬就的，進口商沒有修改的權利，并且申請書的內容以保護銀行的權益為主，進口商的權益得不到完全保護，使進口商面臨可能來自銀行的風險，如申請書中的一些銀行免則條款，會成為銀行免除責任的保障，從而減少銀行在信用證業(yè)務中可能因失誤所承擔的責任。

(四)來自出口商與船東合謀的信用證欺詐

這種欺詐和以下兩種欺詐都稱為混合欺詐或合謀欺詐，受害人為銀行或開證人。這種欺詐中因為有出口商和船東共同操作，增加了欺詐人實施欺詐行為的方便程度，對被欺詐人的危害性和危險性更大。其主要表現為：偽造單據欺詐；保函換取清潔提單欺詐；預借提單和倒簽提單欺詐。

(五)開證申請人與開證行合謀的信用證欺詐

這類詐騙表現為開證申請人與開證行勾結，簽發(fā)“軟條款”信用證，欺詐受益人，或者開證申請人與開證行經辦人相勾結，以假合同詐取開證行信用證下款項的信用證欺詐。因為有開證行的參與，其欺詐成功的可能性較大，對受益人的欺詐極大，其常表現為“軟條款”信用證欺詐。

此外，信用證業(yè)務中任兩個當事人聯手，都有利用信用證的特性進行詐騙等風險。例如，由于只要賣方發(fā)貨單據相符，銀行就應墊付貨款，如果買賣雙方相互勾結，開證行就有可能被騙；又如，進口商串通開證行，以“不符點”為由惡意拒付給出口商造成損失等。

二、信用證風險的防范措施

由于信用證本身存在一些風險，因而建立防范措施是相當的必要的。其中最根本的是提高信用證業(yè)務下各當事人單位從業(yè)人員的業(yè)務素質，熟練掌握國際貿易慣例；同時慎重選擇貿易伙伴，對其交易對象進行資信調查，加強風險防范意識和采取適當的措施。

(一)出口商應采取的防范措施

出口商在繕制或收集單據時必須十分謹慎，要嚴格審核信用證和合同，并按照信用證的規(guī)定制作發(fā)票和從相關部門取得運輸單據、保險單據、檢驗證書、海關發(fā)票、領事發(fā)票、產地證明書等，務必做到完整、準確、及時和整潔。

1、出口商在接到信用證后，應認真審核信用證的有關內容，嚴格審證，以及謹防“軟條款”的出現。當出口商對信用證中的有關條款難以滿足時，應盡量與進口商接洽，促使開證行進行修改。

2、出口商應避免接受“將一份正本海運提單直寄開證申請人”的條款，因為海運提單通常代表持有人對貨物的所有權，如將一份正本海運提單直寄開證申請人，申請人則很可能以各種借口挑剔單據，拒付貨款，或者干脆將貨物提走。

5、慎重訂立貨物的買賣合同中的信用證條款是約束買賣雙方貿易行為的契約性文件，任何一方違約，對方都有權要求索賠。出口商為了防止進口商利用信用證“軟條款”對其進行欺詐，在訂立信用證條款應慎重，盡量不接受“軟條款”。

7、出口商可考慮盡量使用保兌信用證。在實際業(yè)務中，如果出現以下幾種情況，賣方應堅持采用保兌信用證：進口商不能依出口商所確認的或指定的銀行開具信用證；或開證銀行與出口商所在地的任何銀行無業(yè)務往來；或開證銀行所在地的政治、經濟不穩(wěn)定；或因契約金額大，超出開證銀行一般業(yè)務的支付能力等；或進出口商所處地理位置遙遠，進出口商所在地的法律及有關規(guī)定有特殊之處，再加上商業(yè)習慣和作法不相同。這樣做對出口商來講可保證安全收匯，因為保兌信用證明確表示保兌銀行直接向受益人負責，即保兌銀行系第一付款人。當受益人向開證銀行要求付款時，被開證銀行拒絕后，保兌銀行充當和承擔第一付款人的責任，保障了受益人的權益。

8、正確選擇國際貿易術語。為防止信用證欺詐，作為出口商應盡量使用CIF，力爭己方對船公司、銀行和保險公司的選擇權，由于由出口商安排貨物的 4 運輸，指定運輸公司，買方與船方或貨運代理勾結的可能性較小，有利于避免欺詐。如果采用了FOB(離岸價)或CFR價格條件，則由進口商來辦理貨物保險，那么出口商掌握的貨物權益將是不完整的。出口商交貨后，如果貨物在運輸途中發(fā)生損失，因為出口商辦理保險，萬一買方不能信守合同，拒絕接受單據、拒絕付款，則運輸途中的損失出口商可以從保險公司得到賠償。[3]

9、努力提高業(yè)務人員的素質,保持高的警惕性。應加強對外貿從業(yè)人員的培訓和審核努力提商其專業(yè)素質。

(二)進口商應采取的防范措施

信用證的開證申請人（進口商）是信用證的最終付款人，其作為進口商面臨的最大欺詐是付款后收到殘、次貨物甚至收不到貨物，因此進口商應作如下防范。

進口商要慎重訂立合同，對出口商提交的單據做嚴格要求，讓受益人不易偽造單據和信用證。

1、做好資信調查

在現代商務活動中，商業(yè)風險無處不見，尤其是在國際貿易和國際投資業(yè)務中，商業(yè)欺詐更是屢見不鮮。這就要求從事國際商務活動的當事人要保持高度警惕，在做出重大商業(yè)決策前對商業(yè)對手的資信狀況進行調查了解，以避免無謂的損失?？梢酝ㄟ^貿促會駐外機構、中國銀行駐外辦事處或外國合作銀行、協作律師事務所和協作調查機構等渠道，對外商在當地注冊情況、實際辦公情況、通訊情況及銀行信用情況進行了全方位的調查，并建立完備的供方檔案，以供今后查詢?？傊?，進口商在交易前的謹慎行事能有效地防范和減少信用證欺詐的發(fā)生。

2、選擇適當的貿易術語

進口商盡量使用F組貿易術語(如:FCA、FAS、F0B等)。力爭己方對船公司、銀行和保險公司的選擇權，對于進口商來說，選擇F組貿易術語能將租船訂倉、貨物保險的選擇交易權控制在自己手中，一方面進口商可以選擇自己熟悉的信譽良好的船公司送貨，避免與“皮包公司”性質的船東打交道，同時要注意不租訂老船、舊船，選用適宜于貨物特性的船型，以便確保貨物在運輸途中的安全。另一方面進口商還可以派人到裝貨港口檢查和核對貨物是否符合合同的要求，杜絕賣方在貨物方面的欺詐。

3、嚴謹簽約交易合同，采用有利于己方的信用證方式

為了防范那些“騙子公司”，我們在進出口業(yè)務中可采取簽訂嚴謹詳細的合同來限制對方，如在合同中要訂立品質條款、檢驗條款、索賠條款、信用證條款等。進口商應當根據合同的具體要求對提單、保險單、商業(yè)發(fā)票、質檢證書等提出明確而具體的要求，防止出口商針對漏洞提交不符合合同的單據而符合信用證的單據。嚴格審查單據對于出口商來說尤為重要，不僅僅是在發(fā)現單證不符合時可以拒付，更重要的是在出口商惡意欺詐的情況下，以單據的不符點拒付貨款，減少或避免損失的發(fā)生。

4、加列商品檢驗條款

為了防止出口商不發(fā)貨，少發(fā)貨或以假充真，以次充好的現象發(fā)生，進口商可在信用證中加列有關條款來要求出口商提交出口商當地政府檢驗部門出具的商品檢驗報告，或進口商指定的在出口地經營的第三國公正機構出具的檢驗證書，或進口商在出口地自己指定的委托人出具的檢驗報告，進而有效防止出口商欺詐行為。

5、盡量采用遠期支付方式

即在信用證條款中規(guī)定開立遠期付款或承兌匯票。這樣，即使欺詐情形暴露，賣方仍未能獲得支付。這不僅使買方有足夠的時間取證以申請一項法院禁令，同時在很多情況下也會令欺詐者心虛而知難即退。第二買方挑選交易對象時，須慎之又慎，盡量挑選在國際上具有一定聲望與信譽的大公司做交易。這是買方“把關”的第一步，實際上也應是最重要的一步。在這方面，國際商會每年都要向各成員國通報一些欺詐案例，提出警告，不妨借以參考。

(三)開證行應采取的防范措施

1、明確責任和義務

作為信用證的開證行，應明確自身的責任和義務，為客戶提供有效、周到的服務。尤其是開證行應當樹立起第一性的付款責任的風險意識，通知行在收到信用證之后必須核對簽字或密押，確定真假無疑、杜絕假冒信用證。當受益人經驗不足，不知如何審證時，銀行因對收到信用證的延誤、殘缺或其他差錯向開證行進行查詢避免軟條款信用證。

2、落實好擔保和抵押

開證行為降低風險，應盡可能對開證申請人申請開立的信用證提供擔保和抵押。但是，抵押或擔保等信用支持并不一定能夠確保信用證的及時付匯，它只能是降低風險，而不能消除風險，因此對抵押和擔保開證簽訂的合同、協議、抵押書等文件和企業(yè)抵押資產的真實性必須從法律的角度進行嚴格審核，確保抵押與擔保都具有法律效力。

3、選擇資信良好的銀行作為業(yè)務伙伴

信用證付款是通過銀行間的國際業(yè)務網絡實現的，銀行本身的信譽良好以及銀行之間有良好的合作關系無疑會便利信息的及時傳遞，便利銀行之間合作打擊信用證欺詐行為。

4、公共防范

全社會應該樹立起防范信用證詐騙的“防火墻”，中國的許多銀行和企業(yè)每年被國內外不法分子利用信用證詐騙而遭受的損失是一個天文數字，誠然需要予以嚴厲打擊。但是在實際的司法實踐中，如何就信用證詐騙罪進行定罪量刑，可以說由于案例的缺少，各地法院幾乎沒有任何成熟的經驗，再加上審理刑事案例的法官對于信用證這一獨特的商業(yè)工具的復雜的運行機制并不十分熟悉，因此其判決產生一些偏差在所難免，我們必須加強防范信用證詐騙的法律教育。法律、法規(guī)、觀念和警惕性相結合，我們定能織造出防范金融詐騙的天羅地網。

5、加強國際合作

信用證欺詐是一種跨國行為，國際社會的有效合作對預防和控制信用證欺詐是有巨大意義的，通過加強各國之間的信息交流和統(tǒng)一單據的格式等一些措施可以有效地預防信用證欺詐。

三、結語

在國際貿易中，國際貸款的支付方式主要有匯付、托收和信用證這三種。信用證業(yè)務集結算和融資為一體，是國際結算的重要組成部分，對進出口商及銀行都有積極作用，但在促進貿易的同時，其本身也存在一些風險，建立風險防范措施是十分必要的。信用證業(yè)務是銀行中間業(yè)務中的高風險和高收益業(yè)務，隨著我國國有銀行徹底向現代商業(yè)銀行轉軌的進程，銀行將更加重視中間業(yè)務的發(fā)展，信用證在國際貿易中擁有不可或缺的地位。參考文獻

[1].[2].[3].[4].[5].王琮,劉凱.論信用證欺詐及其防范[J].湖北經濟學院學報,2004(2).黎孝先.國際貿易實務[M].對外經濟貿易大學出版社,2000.李金澤.信用證法律風險防范[M].中信出版社,2004(10).顧民.UCP600祥解[M].對外貿易大學出版社,2009(3).王騰,曹紅波.徹底搞懂信用證[M].中國海關出版社,2009(7).8

第二篇：備用信用證的法律特征及其風險防范

備用信用證的法律特征及其風險防范

徐 穎發(fā)布時間：2008-02-22 11:38:10

一、備用信用證的概念和法律特征

（一）概念

備用信用證在實踐中的廣泛運用引起了法律界對其定義和性質的討論，但是各國很少在立法中對備用信用證下定義，只有1977年美國聯邦儲備銀行管理委員會對備用信用證下了一個定義，即：“備用信用證，不論其名稱和描述如何，是一種信用證或類似安排，構成開證行對受益人的下列擔保義務：“償還債務人的借款或預支給債務人的款項；（2）支付由債務人所承擔的負債；（3）對債務人不履行契約而付款?！逼鋵?，這種定義也只能說是描述性的，它僅僅描述了備用信用證的使用范圍，并沒有明確揭示其本質特征。所以學者們大都認為，備用信用證是指開證人根據開證申請人的請求對受益人開立的承諾承擔某項義務的憑證。備用信用證的本質是銀行對受益人承擔償付的直接允諾，即開證人保證在開證申請人不履行其應履行的義務時，受益人只要憑備用信用證的規(guī)定向開證人開具匯票(或不開匯票)，并提交開證申請人未履行義務的聲明或證明文件，即可獲得開證人的償付。

（二）法律特征

根據《國際備用證慣例》ISP98 界定的“備用信用證一經開立便是一項不可撤銷的，獨立的，要求單據的，具有約束力的承諾”，備用信用證具有如下的法律性質：

1、不可撤銷性： ISP98 明確規(guī)定了備用信用證的不可撤銷性，即“除非備用信證中另有規(guī)定或經相對人同意，開證人不得修改或撤銷其在該備用信用證下的義務”。

2、獨立性：備用信用證一經開立即獨立于賴以開立的申請人與受益人之間的基礎交易合約，又獨立于申請人和開證人之間的開證契約關系，基礎交易合約對備用信用證無任何法律約束力，開證人完全不介入基礎交易的履約狀況，其義務完全取決于備用信用證條款的規(guī)定。

3、單據性：備用信用證項下必須有單據要求，并且保證人/開證人在面對一項付款要求時，其義務被限制在審查付款要求和支持付款的單據，并確定付款要求與提交的其它單據是否一致，與擔保中規(guī)定的是否相符。它與跟單信用證所提交的單據如提單，保險單，貨物檢驗證書等代表物權或證明賣方履約的商業(yè)運輸單據的要求不同，“單單相符”的原則對備用信用證并不是必要的。

4、強制性：不論備用信用證的開立是否由申請人授權，開證人是否收取費用，受益人是否收到，相信該備用信用證，只要一經開立，即對開證人具有強制性的約束力。

二、備用信用證和銀行擔保的比較

（一）備用信用證與銀行擔保的相同點

1、備用信用證與銀行擔保都屬于銀行信用，都是銀行根據申請人委托人的請求向受益人出具的一種銀行信用憑證，即都是開證行和擔保銀行以自身的信用向受益人作出的付款保證，保證只要申請人委托人未能按合同履行義務，開證行或擔保行便可憑受益人的索款要求及有關單證向受益人支付規(guī)定的款項。

2、備用信用證與銀行擔保一樣，其開立一般都以基礎合同為依據，但一經開出，就成為獨立于基礎合同之外的合同，即使其內容中參照了有關的基礎合同，也不受基礎合同條款的約束。

3、備用信用證與銀行擔保在業(yè)務處理上，都只處理備用信用證或擔保所規(guī)定的由受益人提交的單據，而對單據的真?zhèn)?、轉遞中的遺失或延誤，以及受益人

與申請人、委托人之間的糾紛概不負責。

4、備用信用證與銀行擔保一樣，都是為了擔保申請人委托人的履約能力和信用，并非為了支付。備用信用證和銀行擔保均沒有貨物作保證，因而一般不可以作為融資的抵押品或辦理議付。

(二)備用信用證與銀行擔保的區(qū)別

1、二者適用的國際慣例或國際公約不同。備用信用證適用國際商會制定的兩個慣例。一是《跟單信用證統(tǒng)一慣例》(1993年修訂本)(UCP500)，該慣例于1994年1月1日起實行，為世界上大多數的銀行所承認和執(zhí)行。二是國際商會公布的《國際備用證慣例》于1999年1月1日起生效，在全世界推廣使用。而銀行擔保一般適用各國有關擔保的法律。國際商會制定的《合同擔保統(tǒng)一規(guī)則》、《開立合約擔保的示范格式》、《憑要求即付擔保統(tǒng)一規(guī)則》，還未被世界各國廣泛承認和采納。國際貿易法委員會制定的聯合國《獨立擔保和備用信用證公約》也只對參加公約的國家生效。

2、銀行開立的擔保，雖然主要是獨立擔保，但是由于實踐中一些并不確定的做法以及法律上缺乏統(tǒng)一的規(guī)定，故根據擔保中的索償條件，有時銀行承擔第一性的付款責任，即受益人可以直接憑擔保書向銀行索償；有時銀行承擔第二性的付款責任，即受益人先向委托人索償，只有當委托人被法律強制執(zhí)行而仍無力履約時，才可憑擔保向銀行索償。而備用信用證一經開出，開證行就負有第一性的付款責任，受益人只向開證行交單要求付款，不必向申請人交單索償。并且，備用信用證可以規(guī)定向開證行以外的另一銀行交單，而銀行擔保不存在這種做法。

3、從信用證的類別來看，備用信用證有可撤銷與不可撤銷之分。根據《跟單信用證統(tǒng)一慣例》，一切信用證均應明確表示是可撤銷的或是不可撤銷；如無該項表示，信用證應視作是不可撤銷的。而銀行擔保為保護受益人的權益通常是不可撤銷的，即使在擔保上未注明“可撤銷”的字樣，也仍被視為不可撤銷，因為可撤銷的銀行擔保是不能充分起到擔保作用的。

4、二者有效成立的條件不同。根據英國和美國的法律規(guī)定，合同要有對價的支持才能有效成立，但是銀行開出備用信用證不需要對價。

三、備用信用證的風險及防范

在充分利用備用信用證時，一定要注意對其風險加以防范。同其他結算方式一樣，備用信用證并不是保證付款和履約的萬靈藥，同樣也存在風險，有操作風險、詐騙風險等實務上的風險，也有難以預測的國家風險等特殊風險，如果處理不好就會造成難以估計和挽回的損失，因此既要了解備用信用證的作用又要對其風險加以防范。

（一）主要當事人之間的風險及防范

主要當事人包括開證申請人、受益人，以及有關的經辦銀行3個方面，任何一方面在實務處理中如有不慎，就會導致風險的產生，更有甚者會使詐騙分子有機可乘，從而造成損失。

1、開證申請人的風險及防范

對開證申請人來說，在實務過程中要注意有關風險，尤其在申請開立備用信用證時應注意的是：

(1)調查受益人的資信，防止其在備用信用證的有效期內借故提示單據要求開證行付款，這樣申請人的利益便無法獲得保障。因此，在對資信不佳的客戶開證時，要在條款中作嚴格的限制；

(2)應注意備用信用證中的單據條款的嚴謹性，嚴格規(guī)定受益人出具證明的格式與內容，防止因條款描述的疏忽而造成損失。

2、受益人的風險及防范

備用信用證的另一個主要當事人—受益人，他的風險也同樣存在。因而在接受備用信用證時應注意開證行、開證申請人的資信，有關的條款能否辦理，尤其是應注意所要求的單據是否容易得到，例如：申請人不履行義務或不付款由第三方所開具的證明等等。只有能夠容易得到才可能考慮接受此類的信用證。同時，受益人尤其要注意避免不必要的疏忽，否則很容易引起損失。在處理實務中曾經發(fā)生過這樣的一個案例：國內的某貿易公司C在辦理一項進口業(yè)務時，因外國的出口商未能履約，請求A 銀行根據紐約B銀行開立的擔保該外國出口商履約的備用信用證向B銀行索賠。但是，B銀行來電稱：不接受索賠。其理由是：C公司通過銀行開立的信用證未注明限制在紐約銀行議付。經過了解，原來備用信用證中有一個特別條款：C公司應通過A銀行開立一份不可撤銷之信用證來辦理進口業(yè)務，該信用證須注明“限制在紐約B銀行議付”，而C公司在開證時疏忽了該點，沒有要求A銀行在信用證中列明，于是造成被動而未能索回有關之違約金。該案例說明受益人在處理有關的備用信用證業(yè)務中應考慮全面，防止某些環(huán)節(jié)脫節(jié)而造成被動。

3、有關經辦銀行的風險及防范

對于有關的經辦銀行，主要是備用信用證的開證銀行，其所承擔的風險遠比一般信用證的風險大，一旦發(fā)出，便不可撤銷地承擔獨立付款的責任，而且由于大部分的備用信用證都不用提交運輸單據，因此不能通過掌握貨權來最大限度地避免風險。另外在付款時，只憑相符的但是卻很簡單的單據付款，很容易被資信不良的開證人和受益人騙取資金。因此開證行在開證時，應充分了解開證申請人的資信和交易的背景，并且能夠取得一定的擔保，同時也要對提交的單據作認真的處理，按國際慣例辦事，作好驗單的工作。必要時可以動用禁制令來處理有關的詐騙事件，以避免損失。此外，作為通知行，按規(guī)定有責任負責核對備用信用證的印押，確認其真?zhèn)巍Ｒ蚨J真核實備用信用證的真實性，核對印鑒或密押，尤其是有疑點或金額較大的，應要求開證行以加押電報證實；作為議付行，按規(guī)

定審核單據，并以單證表面相符為憑，時間以7天為限。雖然如遭到開證行拒付，可以向受益人進行追索，但仍不應有所疏忽，要注意準確、及時、合理地處理有關文件，避免因自己的耽擱而造成被動。另外因單據較為簡單，尤其是在ISP98 中新增的可通過電子媒介交單的條款，更應注意單據的有效性和真實性，以及電子媒介授權的有效性，防止一些不法份子的欺詐行為；作為以備用信用證為擔?；虻盅喝谫Y的銀行，要注意備用信用證的真實性和開證行的信用等級的審核，而且當所發(fā)放的貸款幣別與作為抵押的備用信用證幣別不同時，要注意采取有效的措施，例如可以用遠期外匯買賣保值的方法以避免風險。

（二）其他的風險及防范

在其他風險中最突出的是國家風險：因戰(zhàn)爭或經濟的關系，有些國家實行外匯管制，有時會發(fā)生付匯的困難；有些國家因經濟問題，突然宣布停止對外付匯；有些國家是由于政治、民族的原因受其他國家抵制而不能對外付匯。還有就是銀行風險，因自身支付能力的不足，開立備用信用證的銀行不能保持連續(xù)支付的能力或突然倒閉等等。這些風險都應該注意避免，謹慎對待。風險的產生，隨之必然有糾紛的發(fā)生，甚至訴訟的出現，這類問題的解決往往要借助于國際慣例來進行調解、仲裁，進而運用法律來解決。而由于各國法律的管轄權不同，特別是有些國家沒有對此立法，則又是產生風險的原因，往往會造成難以預計的損失。對于這一點，國際商會在新頒布的ISP98中，闡明了該慣例與法律的關系。該慣例除了要求各當事人共同遵守外，在第一部分的與法律的關系中聲明：該慣例可作為適用法律的補充，在一定程度上并不被法律所禁止?？梢钥闯霎攤溆眯庞米C的風險發(fā)生時，ISP98 不僅可以作為慣例而且還可以作為法律來裁決，在一定程度上緩解有些國家立法不足的問題。從這一角度來說，這也是避免備用信用證風險的一種方法。

（作者單位：成都市錦江區(qū)人民法院）

第三篇：關于國際貿易中信用證欺詐風險與防范

關于國際貿易中信用證欺詐風險與防范

論文摘要：信用證支付方式對國際貿易的開展帶來了便利，也為不法分子欺詐提供了可乘之機。熟悉國際慣例在國際商務中的應用，提高警覺，防范各式各樣欺詐手段和方法，以確保交易安全。

論文關鍵詞：信用證；欺詐手段；風險防范

一、序言

信用證是指銀行(開證行)根據買方(開證申請人)的要求和指示向賣方(受益人)開立的在一定金額內，在規(guī)定的期限里，憑規(guī)定的單據付款的書面承諾。

信用證業(yè)務中的風險與現行信用證交易原則是密不可分的。也就是說，現行的原則給信用證欺詐者提供了可以利用的間隙。信用證交易三原則為：(1)開證行為第一付款人；(2)信用證自治；(3)表面嚴格相符。任何信用證風險的出現都是因為在信用證交易中違背了這三個原則或鉆了三個原則的空子。

信用證與其他結算方式(匯付、托收)相比，最大的好處就在于：它將本由進口商履行的支付貨款的義務，轉到銀行身上，由銀行來履行此項義務，從而保證了出口商能迅速安全地收回貨款，進口商也能按時收到貨運單據并及時提取貨物。因其以銀行信譽向出口商提供付款保證，所以比一般的商業(yè)信用更為可靠，從事國際貿易的買賣雙方以及作為付款人的銀行也都由此獲得方便。因此，自其誕生以來，日益受到各國貿易商的青睞，甚至被譽為“國際商業(yè)的生命液”。

這一付款方式并非盡善盡美，由于信用證適用領域的跨國性及銀行審單時強調的是信用與基礎貿易分離的書面形式上的認證，銀行的付款與買方的收貨在信用證交易中是兩個毫無瓜葛的環(huán)節(jié)，因而暴露了信用證特征下存在的明顯局限性。這就給不法分子以可乘之際。據統(tǒng)計，世界上每年因信用證受詐騙而無法收回的貨款，約占總額的2％～5％，金額高達200多億美元，在我國對外貿易中，每年因欺詐造成的經濟損失數目也極其龐大，嚴重影響了我國經濟秩序的安定。

信用證自治原則為一些不法商人留下了可乘之機?！癠CP500”中所示：“就性質而言，信用汪與其作為其依據的銷售合同是獨立的交易，即使信用證中有對該合同的任何援引，銀行與該合同無關，且不受其約束。因此，一家銀行作出付款，承兌并支付匯票或議付及／或履行信用證下其他義務的承諾，不受制于申請人與開證行或與受益人之間在已有關系下產生的索償或抗辯。”“在信用證業(yè)務中，各有關當事方所處理的只是單據，而不是單據所涉及的貨物、服務或其他行為。

表面嚴格相符原則要求信用證與單據之間一致，即所謂“單單一致”。賣方只要提供了符合信用證規(guī)定的單據，銀行就得付款。

二、信用證欺詐風險的形式

l、假信用證。欺詐者偽造信用征，騙取貨款。如電開證無押密，信用證簽字偽造，開證行行名／地址不詳或者為騙取銀行抵押貸款而盜用銀行名義開立的信用證等。典型例子：我南方某市魚網公司收到尼日利亞客商寄來的信用證，其金額為6萬美元，開汪行為標準渣打銀行，通知行為國民西敏寺銀行。經過詳細審證和分析，我方銀行人員發(fā)現有許多疑點，如信用證的簽字和印簽十分模糊，無法核對其真實性；信用證仍沿用渣打銀行的舊名稱和舊格式。根據經驗，尼日

利亞不法商人常常利用偽造信用證騙取我方貨物。經過我銀行結算人員與上述兩家銀行聯系，證明該信用證是假的。

2、假貨真單。不法商人在貨物名稱或質量上大做文章，弄虛作假，以舊充新，以不實貨物騙取貨款。在我國發(fā)生的著名煙草案，廣東和上海的有關公司共損失了500萬美元。我有關公司想購買仰光一級煙草，并與港商簽訂了一份合同，港商拿到合同后到處打聽煙草貨源，最后找到一印度商人并簽訂了合同。中方以該印商為受益人開出了信用證。貨到港后打開一看，里邊竟是爛貨。等我方追查到該商人的帳戶，除少量錢外，大多轉到了瑞士銀行。

3、假單據欺詐?！癠CP500”規(guī)定：“銀行對于任何單據的形式，完整性、準確性、真實性、偽造或法律效力或單據中規(guī)定的或附加的一股或特殊條件該不負責”。不法商人利用銀行信用i止高度自治原則，要么出具根本沒有貨物的假單據，要么內外勾結，利用假合同，假提單騙取外匯，然后把非法所得向境外轉移，逃避制裁。同時銀行沒有識別單證真假的義務，保險公司也不承擔未上船貨物的索賠，買主的損失往往很難挽回。l98年意大利一詐騙集團連續(xù)詐騙溫州4個鋼材合同。該集團對外掛兩塊牌子：一是鋼鐵貿易公司；另一是船運公司，利用這兩個公司的名義偽造提單及其它單據，騙取溫州方案值達l400萬美兀。

4、陷阱信用證／軟條款信用證欺詐。所謂“軟條款”信用征就是開證申請人在信用證中對受益人作出的不符國際慣例或明顯有失公平的規(guī)定。受益人對此條款不易執(zhí)行或執(zhí)行后存在很大的風險，開證行也易于解除其作為第一付款人的責任義務，具有較大的欺騙性和隱蔽性。比如：船運公司、船名目的港起運港、裝運日期、裝運指示等必須由開證行隨后通知或改下、確認；受益人必須提交國外商檢機構或開證申請人指定代表簽字的檢驗證或收貨收據；以開證行取得外匯，進口許可證的簽發(fā)等作為信用證生效或開證行的付款條件；諸如此類的陷阱信用證往往給賣方順利結匯帶來困難，使賣方老是處于被動地位。舉一例子：國內某公司與美方簽訂了一項花崗石供貨合同總金額為1950萬美元，美方在合同簽訂后第16天開立了信用證，但其中規(guī)定：“貨物裝運必須在收到申請人通過開證行發(fā)出的指定船名指示后才能進行”。我方收到信用證后，即向美方指定人交付了合同履行保汪金260萬美圓，但后來一直未收到開證行的裝運通知，無法按期履行合同，該保證金也無法收回?！败洍l款”信用汪詐騙不在于信用證本身的虛假，而是通過設置“陷阱”，使受益人不能如期發(fā)貨，不能使用信用證或因單證不符，簽字不符等理由遭開證行拒付。但貨物或預付金、保證金已落入對方之手。

5、不法商人與開證行的不法職員串通行騙。主要有：(1)與開證行不法職員勾結，隱瞞真相，獲得信任后讓銀行為其開立信用證；(2)勾結開證行經辦人員，以假合同開立信用證并騙取銀行給付信用證約定的款項；(3)與開證行勾結，制造信用證條款障礙行騙受益人與通知行；(4)開證申請人騙取銀行為其開立備用信用證，然后憑其作擔保騙取銀行貨款。典型案例：在1993年美籍華人李卓明，以引資為誘餌，與湖北省農行兩名工作人員相勾結。該農行開立了200份以巴拿馬投資公司為受益人的備用信用證，總面值一億美元，然后以備用信用證為擔保向受益人貸款，使我國蒙受了重大損失。因為開證行的參與，此類詐騙潛在的危害性大，而且不易防范，騙局在得手前不易識破。

6、買賣雙方串通詐騙。這種詐騙誘使銀行陷入某種交易，使銀行蒙受重大損失。

三、開證行倒閉破產的風險

在我國大陸，銀行是實力的象征，資金實力很強大，似乎銀行從來不會存在倒閉破產的風險。

但許多國家與地區(qū)則不然，比如巴拿馬、印尼等國家，國家對銀行的管理很松散，名不副實的銀行很多。所以，特別在經濟危機，國內政局不穩(wěn)定的時候，銀行就很有可能倒閉、整頓。比如重慶某鋼鐵進出口公司，l995年3月10日與香港渝豐貿易公司簽訂方鋼出口合同。3月18日，中安國際有限公司向重鋼開出了不可撤銷跟單信用證，并載明開證行為香港國商銀行，支付行為中國銀行重慶分行。貨物于6月3日交深圳遠大航運公司承運，重鋼取得了全套正本提單。之后，重鋼向中行重慶分行作了出口押匯，取得貨款，而重慶分行向香港國商銀行索償時，發(fā)現該行被香港政府強令停止，重慶分行只好收回了全套單據向重鋼行使追索權。

四、結束語

信用證詐騙屬高科技、高智商犯罪。世界上目前沒有一項措施能防止信用證欺詐。但我們可以從以下兩方面提高警惕：(1)銀行從詐騙的方式人手審查：電開信用證密押特征及真?zhèn)?；信用證有無簽字或簽字能否核對；印簽是否相符；信用證紙張的質量、印刷的顏色是否正常；正副本是否相符；是否有必備條款及內容是否矛盾等。(2)貿易商應注重了解對方的資信情況，如公司是否存在、合同條款是否完備、是否存在無法履行的條款或限制其按期履行合同的條款(如有對方簽字后才能裝運貨物)等。只要各方齊心協力，不急功近利、不委曲求全，共同營造和諧的貿易環(huán)境，是能夠把信用讓的風險降到最低限度的。

第四篇：空運方式使用信用證風險防范

空運方式使用信用證風險防范

浙江某出口公司與印度某進口商達成一筆總金額為6萬多美元的羊絨紗出口合同，合同中規(guī)定的貿易條件為 CFR NEW DELHI BY AIR，支付方式為100%不可撤銷的即期信用證，裝運期為1999年8月間自上?？者\至新德里。合同訂立后，進口方按時通過印度一家商業(yè)銀行開來信用證，通知行和議付行均為國內某銀行，信用證中的價格術語為 “CNF NEW DELHI”，出口方當時對此并未太在意。他們收到信用證后，按規(guī)定發(fā)運了貨物，將信用證要求的各種單據備妥交單，并辦理了議付手續(xù)。

然而，國內議付行在將有關單據寄到印度開證行后不久即收到開證行的拒付通知書，拒付理由為單證不符：商業(yè)發(fā)票上的價格術語“CFR NEW DELHI”與信用證中的“CNF NEW DELHI”不一致。得知這一消息后，出口方立即與進口方聯系要求對方付款贖單；同時通過國內議付行向開證行發(fā)出電傳，申明該不符點不成立，要求對方按照UCP500的規(guī)定及時履行償付義務。但進口方和開證行對此都置之不理，在此情況下，出口方立即與貨物承運人聯系，其在新德里的貨運代理告知該批貨物早已被收貨人提走。在如此被動的局面下，后來出口方不得不同意對方降價20%的要求作為問題的最后解決辦法。

從以上案例可看出，造成出口方陷入被動局面的根本原因在于喪失了貨權。而出口方在得到償付之前貨權就已喪失是由于航空運單（AIR WAYBILL）的特性決定的。我們都知道信用證的最大優(yōu)點就是銀行信用保證，雖然銀行處理的只是單據，不問貨物的具體情況。但如果買方不付款贖單，就提不到貨物，這在海運方式下是可以實現的，因為海運提單是物權憑證，買方只有憑其從銀行贖來的海運提單才能到目的港提貨。

但空運方式下的空運單據----航空運單則不具有物權憑證的特征，它僅是航空承運人與托運人之間締結的運輸合同以及承運人或其代理人簽發(fā)的接收貨物的收據。由于空運的時間很短，通常在托運人將航空運單交給收貨人之前，貨物就已經運到目的地，因此收貨人憑承運人的到貨通知和有關的身份證明就可提貨。這樣一來，在空運方式下即使是采用信用證作為結算方式，對于賣方而言也不是很保險。但在實務當中我們還是經常會遇到要空運的情況，比如一些易腐商品、鮮活商品、季節(jié)性強的商品以及高價值且量少的商品等。如何防范空運方式下的信用證風險，筆者認為有以下一些措施：

一、爭取與其他的支付方式結合使用。比如要求買方在出貨前預先電匯一定比例的貨款，以分散風險；

二、嚴格審查進口商的資信情況，包括財務狀況、經營狀況、付款記錄等，以核定其信用額度，決定合同金額的大??；

三、嚴格審查開證行的資信情況，以免出現開證行故意找出“不符點”拒付，使買方不付款提貨，造成錢、貨兩空的局面，必要時可要求對信用證加具保兌；

四、如果貨物金額太大，可要求分批交貨；

五、要求將航空運單的收貨人做成“憑開證行/償付行指示”（TO ORDER OR TO THE ORDER OF THE ISSUING/REIMBURSING BANK）；

六、嚴格認真地根據信用證制作單據，做到“單單一致，單證相符”，在單據方面不給對方造成任何的可乘之機。并要求議付行予以密切配合，在開證行/償付行有變故時，要與對方據理力爭，嚴格按照UCP500及其它有關國際慣例辦事，維護我方合法權益；

七、與航空承運人及其在目的地的代理人保持密切聯系，因為在收貨人尚未提取貨物以前，如果出口商覺察到有任何變故，出口商/托運人有權要求航空承運人退回，或變更收貨人，或變更目的地；

八、投保出口信用險。出口信用險是保障因國外進口商的商業(yè)風險和/或政治風險而給本國出口人所造成的收不到貨款的損失。

第五篇：信用證欺詐及其防范

信用證欺詐及其防范

【摘要】：信用證是一種常見的結算工具，它既可以用于國內貿易，更廣泛地用于國際貿易，素有“國際貿易的血液”之美譽。信用證的最大特點就是銀行通過為買方開立信用證的方式，將銀行信用介入到買賣雙方中，以銀行信用代替了商業(yè)信用，從而解決了買賣雙方互不信任的問題。但由于信用證體制不完善，也使信用證欺詐情況很嚴重。研究信用證支付方式的漏洞，總結信用證欺詐的表現形式，分析信用證欺詐存在的原因，制定不同的防范對策，使這種支付方式更好地維護當事人的利益，促進國際貿易和世界經濟的發(fā)展?！娟P鍵詞】：信用證、欺詐、防范

一、信用證欺詐的成因及其特點

（一）信用證欺詐的成因

1、信用證自身存在的問題

信用證的獨立性原則和嚴格相符原則是產生信用證欺詐的主要原因。信用證的獨立性原則和嚴格相符原則是長久以來以UCP為代表的國際慣例所確立的兩條基本原則?；谛庞米C的獨立性原則，信用證獨立于買賣雙方的貨物買賣合同，銀行只對單據本身的合格承擔責任，而對于國際貨物買賣合同履行中的事情，如貨物的品質、數量、價值以及發(fā)貨人、承運人、保險人等的誠信與否、清償能力、資信情況等概不負責。

基于信用證的嚴格相符原則，銀行有義務合理小心地審核一切單據，以確定單據表面上是否符合信用證條款，但嚴格，符原則僅要求而且也只能要求單據在表面上與信用證相符。顯然，這種規(guī)定給一些不法外商提供了利用假單據進行欺詐的可乘之機，他們可以偽造有關單據使其與信用證表面相符，從而取得貨款。開證行因受信用證這一規(guī)定的約束而不去追查出口商是否真的提供了貨物或者貨物是否與買賣合同相符。1

2、打擊信用證欺詐行為的國際立法薄弱

關于信用證欺詐問題，目前國際立法相當薄弱。國際貿易公約至今還沒有出現關于信用證欺詐方面的條款。國際貿易慣例雖然涉及到一些，但已有的規(guī)定相當的軟弱無力，沒有強力的約束作用，遠遠不足以打擊信用證欺詐。國際商會作為一個民間非政府組織又無法對銀行做出強制性的規(guī)定，雖然其制定的“跟單信用證統(tǒng)一慣例”在解決國際貿易爭議中起著重大的作用。但多次的更新仍然不能改變信用證的本質特征，讓不法分子仍然有機可乘。2

3、高科技的發(fā)展使得信用證欺詐更加容易發(fā)生

參見陳洋：《信用證中的欺詐形式及防范措施研究》安徽農業(yè)大學經濟管理學院畢業(yè)論文

參見狄俊峰,劉鳳蘭：《淺談信用證欺詐及其防范》金融經濟,2008,(08)國際貿易的程序復雜繁多，涉及到銀行、海關、保險、港口、商檢等方方面面。現代高新技術的發(fā)展，使得偽造單據及信用證非常容易和逼真。國際貿易中買賣雙方相隔較遠，難以了解交易對方的履約能力和信譽，再加上國際買賣合同的履約時間長，這些都給不法分子偽造單據提供了有利的條件。

4、當事人缺乏防范意識和有效的防范措施

相當一部分信用證欺詐的發(fā)生源于受害的當事人自身的問題，他們對信用證缺乏深刻地理解，認為信用證交易就是絕對安全的，沒有防范意識。還有一部分受害者對信用證欺詐有防范意識，對信用證交易也有一定深刻的認識，但是對于一些手段高明、隱蔽性極強的欺詐無法防范。3

5、信用證的軟條款問題

信用證的軟條款，是指在開立信用證時附帶的限制性條款，這種條款可以使得開證行隨時免除其付款責任或者將開證行的獨立的、第一性的付款責任歸于申請人的控制下。所以這些軟條款的存在使受益人很可能會遭遇拒付貨款的風險。這種軟條款產生的初衷是為了維護申請人和開證行利益的，但后來也成為了不法分子詐騙受益人的最好工具之一。目前，中國的銀行界和貿易界部分人士亦將軟條款信用證視為一種信用證欺詐行為。

（二）信用證欺詐的特點

1、國際性

信用證支付是國際貿易支付的主要方式之一。國際貿易是在世界各國間進行的,跨洋越界,涉及的范圍極為廣泛,一般都涉及兩個以上國家。由此發(fā)生的信用證詐騙案件自然也會涉及兩個或兩個以上國家,而且行騙者和受害者往往處于不同國度,訴訟必然帶有涉外因素,涉及到國家間法律沖突與司法協助問題。

2、復雜性

信用證業(yè)務不僅涉及到眾多處于不同國家的當事人,而且涉及到眾多的環(huán)節(jié)以及國際慣例、法律和復雜的專業(yè)技術知識。而且隨著電訊技術的飛速發(fā)展,詐騙手段也不斷更換翻新,且時常各種手段交織在一起,更具隱蔽性、多樣性和復雜性,給防范和偵查增加了難度,調查處理更為艱難。

3、多重非法性

通常,信用證詐騙都具有一定的貿易背景,發(fā)生在國際貿易過程中。信用證詐騙不僅具有犯 3參見鄭麗娜：《信用證詐騙的原因、危害及防范》.法制與社會,2009,(1).罪性質,而且具有民商法意義上的違約和侵權性質,構成多重的非法性。4

二、信用證欺詐的類型

（一）適用偽造、變造的信用證或者附隨的單據、文件。5

該種行為最重要的特征就是虛假性。也就是說其信用證和單據是假的。假冒的信用證一般有以下特點：無密押電開信用證;電開證使用第三家銀行密押,而第三家銀行確認沒有加押;信用證的簽字無從核對;信用證隨付印鑒式樣是假冒的;開證行名稱、地點不明;單據要求寄往第三家銀行,而第三家收單行是不存在的。6這是進口商引誘出口商發(fā)貨騙取貨物的方式，即對出口商不利。

而偽造的單據作為信用證詐騙中最常見的一種方式，是因為銀行處理的只是單據，與合同、貨物無關，沒有保證單據真實性的責任，導致中間環(huán)節(jié)出現錯誤。進口商向銀行付款后才發(fā)現無貨可提或提取的是假貨。這種欺詐侵害的是進口商的利益。

（二）使用作廢的信用證

信用證存在自身的時效性，一旦過了相應的期限，那么信用正就不再具有有效性，行為人適用已經過期或者無效的信用證來騙取財物，是不符合信用證要求的，這是一種欺詐行為，不具有法律效力。

（三）托運人和承運人相互勾結的共同欺詐

如果賣方發(fā)運的貨物有重大缺陷,有可能已被船長批注,提單成為不清潔提單。一般情況下除非信用證明確規(guī)定可接受不清潔提單,否則是不可能議付的。賣方為了避免損失,便與承運人互相勾結,以保函形式換取承運人的清潔提單,詐騙收貨人。

（四）以其他方法進行信用證詐騙活動的

主要是指利用“軟條款”信用證進行金融詐騙的行為。軟條款就是指開證申請人在申請開立信用證時，故意設置一些隱蔽性的“陷阱”條款，以便在交易中將受益人處于不能主動解決意外的境地，而開證申請人或開證行就可以以這種隱蔽性的條款為由，拒付款項。

三、如何防范信用證欺詐

（一）欺詐例外

信用證欺詐一直是困擾信用證業(yè)務的一大世界性難題。為了遏制和應對信用證欺詐，美國法院首先確立了欺詐例外原則。其后很快就被世界各國法院所普遍接受和遵循。4

57參見顧民：《國際貿易詐騙與防范(案例啟示)》中國對外經濟貿易出版社1993年12月 參見謝嵐平：《國際貿易中信用證詐騙與防范》.時代經貿,2006年11月.6參見顧民：《國際貿易詐騙與防范(案例啟示)》中國對外經濟貿易出版社1993年12月 7參見張芳：《論國際貿易中的信用證詐騙》商業(yè)文化 2012年6月 所謂“欺詐例外”，是指在肯定獨立抽象性原則的前提下，允許銀行在存在欺詐的情況下，不予付款或承兌匯票，法院亦可頒發(fā)禁止支付令對銀行的付款或承兌予以禁止。欺詐例外即是對獨立抽象性原則的一種限制或修正，即在出現受益人欺詐的情況下，該一般性原則不再適用。欺詐例外之“欺詐”的構成要件如下：

1、欺詐一般應是受益人的行為。它包括受益人本人實施的行為，也包括受益人之受托人或受雇人實施的行為，還包括受益人與其他人的共謀行為。受益人進行欺詐主要有偽造單據或在單據中作虛假陳述或記載。

2、欺詐應達到實質性的程度。在給予欺詐例外的救濟時應從嚴掌握，不能以“只要虛假即構成欺詐”為依據，而應視單據上的虛假陳述是否會剝奪申請人的基本合同利益。

3、欺詐必須是有充分證據證明已經實際發(fā)生的行為，即欺詐已經成立并被證實，而不僅僅是懷疑或聲稱。8

（二）當事人的防范對策

1、開證申請人的防范對策

在交易之前要仔細做好對交易對象的資信、信譽等方面的調查，盡量掌握對方的信息，特別是對對方的信譽問題要認真的調查。

選擇安全、合適的貿易術語。貿易術語規(guī)定了買賣雙方的權利和義務，選擇何種貿易術語對自己來說是最安全、最合適的，要看具體的情況，若對出口商沒有安全感，則需要盡量使用F組貿易術語，這樣對船公司、銀行和保險公司的選擇權就可以歸于自己的控制之下。

明確訂立信用證條款，付款前嚴格審核相關單據，仔細鑒別單據的真?zhèn)?，防止出口商惡意欺詐。此外，如果可能的話，可以親自或委托可靠的代理人到裝運港當場驗貨并監(jiān)督裝船，這樣同樣可以避免出口方用所謂的“貨物”進行欺詐。9

2、受益人的防范對策

受益人要仔細審核貨物買賣合同中的信用證條款。收到信用證后，要認真審核，嚴格遵守“單單一致，單證一致”，發(fā)現不對的地方時要及時修改，在修改信用證條款式應當慎重，仔細斟酌，最大程度避免潛在的風險。

選擇安全、合適的貿易術語。根據實際情況，出于自身利益和安全的考慮，可以使用CIF術語，力爭自己對船公司、銀行和保險公司的選擇權。

使用保兌信用證。保兌行充當和承擔第一付款人的責任，受益人便可不用擔心遭拒付的 89參見陳安：《國際經濟法學（第四版）》北京大學出版社 2009年5月 參見鄭麗娜：《信用證詐騙的原因、危害及防范》法制與社會,2009, 風險。

3、銀行的防范對策

銀行在處理信用證業(yè)務時，要明確自身的責任和義務，為客戶提供有效、周到的服務；樹立付款責任的風險意識，提高內部員工的業(yè)務素質；加強對開證環(huán)節(jié)的審核，加強對企業(yè)客戶資信的調查；選擇資信良好的銀行作為業(yè)務伙伴等。

（二）完善信用證體制

信用證應該具有統(tǒng)一格式并和紙幣一樣具有有效的防偽措施，其他的相關單據也要有可靠的防偽措施，避免不法分子偽造單據；審貨是信用證流程缺失的一點，所以銀行有必要拓寬服務范圍，讓審單和審貨都成為自己的義務，進口方可以將貨物的規(guī)格、樣品圖片等資料提供給銀行，銀行代其行使審查權。

（三）完善信用證的相關法規(guī)，加強國際合作

信用證業(yè)務具有國際性和復雜性，不僅涉及不同國家的不同當事人，而且還涉及到眾多的環(huán)節(jié)及國際慣例、法律和復雜的專業(yè)知識，各國法律對信用證欺詐的態(tài)度也不統(tǒng)一，解決這一問題需要各國的密切合作、團結一致，這涉及到每個國家的利益。各國的法律由于法系和各自文化的不同，而國際慣例雖然受到各國的廣泛認可，但缺乏強制力和約束力。鑒于這一點，國際慣例的效力有必要上升到法律效力的高度，同時各國協調各自不同的利益需要，在現有的法律、公約、慣例基礎上制定出一套相對完善的、適合各國的國際貿易法律。

（四）規(guī)避信用證軟條款導致的欺詐

首先，要認真審證。國際商會有一套標準的信用證范本，可以要求開征申請人據此標準開立信用證，對信用證中的各項條款仔細審閱，盡量拒絕使用軟條款信用證。其次，對開證申請人的資質進行深入的調查，對開證行的選擇做出限定，這主要是防止申請人和開證行的合謀欺詐。最后，尋求專業(yè)人士幫助。信用證軟條款欺詐本來就十分隱蔽、防不勝防，千慮難免一失，有經驗的專業(yè)人士參與審證，不法分子的欺詐很難成功。10

（五）司法保全要保證度

目前世界各國基本上是把對信用證的司法保全作為遏制和消除信用證欺詐的主要手段。盡管司法保全是遏制信用證欺詐的一種有效手段，但必須掌握一個適當的度。保持度所需要的條件有：

1、必須有充分證據證明實質性欺詐成立。

2、必須有可能造成難以挽回的損害。申請人必須證明，由于缺乏其它合適的法律救濟手段，10狄俊峰，劉鳳蘭：《淺談信用證欺詐及其防范》 金融經濟 2008 如果不頒發(fā)禁付令將給其造成難以挽回的損失。

3、必須只能針對實施欺詐或對欺詐負有責任的人采取司法保全。1

1參考文獻

書籍：

[1]吳百福：《進出口貿易實務教程》 上海人民出版社 2006年1月

[2]顧民：《國際貿易詐騙與防范（案例啟示）》 中對外經濟貿易出版社 1993年12月 [3]金賽波：《中國信用證法律和重要案例點評》 對外經濟貿易大學出版社 2002年第一版 [4]黎孝先：《國際貿易實務》北京對外經濟貿易出版社 2007年 [5]陳治東：《國際貿易法》北京高等教育出版社 2009年 [6]梁琦：《國際結算》北京高等教育出版社 2009年 期刊

[1]余皓潔：.《信用證“欺詐例外”原則適用的局限性及改進》商業(yè)時代,2008 [2]鄭麗娜：《信用證欺騙的原因、危害及防范》法制與社會 2009 [3]狄俊峰，劉鳳蘭：《淺談信用證欺詐及其防范》 金融經濟 2008 [4]石冬蓮：《信用證欺詐及出口企業(yè)的風險防范》 商業(yè)現代化 2005 [5]薛靜：《信用證欺詐及其防范》 中國期刊網 1008-5645（2007）-0028-04

11參見陳安：《國際經濟法學（第四版）》北京大學出版社 2009年5月