第一篇：中國農(nóng)業(yè)銀行理財(cái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分類管理辦法
附件：
中國農(nóng)業(yè)銀行理財(cái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分類管理辦法（試行）
第一章
總 則
第一條 為提高理財(cái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量和控制水平，根據(jù)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)有關(guān)理財(cái)業(yè)務(wù)的監(jiān)管規(guī)定和《中國農(nóng)業(yè)銀行理財(cái)業(yè)務(wù)管理辦法》，結(jié)合本行實(shí)際，制定本辦法。
第二條 本辦法所稱理財(cái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分類是指按照一定的標(biāo)準(zhǔn)和流程，對理財(cái)產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)、外部合作機(jī)構(gòu)綜合實(shí)力和客戶風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估，據(jù)此對理財(cái)業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分類，并在經(jīng)營管理中加以運(yùn)用的過程。
第三條 本辦法適用于代客交易業(yè)務(wù)和《中國農(nóng)業(yè)銀行理財(cái)業(yè)務(wù)管理辦法》中定義的綜合理財(cái)服務(wù)，其中綜合理財(cái)服務(wù)包括自主理財(cái)業(yè)務(wù)和代銷理財(cái)業(yè)務(wù)兩類。
第四條 理財(cái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分類的目標(biāo)：
（一）準(zhǔn)確分類。真實(shí)、全面揭示理財(cái)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)程度，準(zhǔn)確認(rèn)定其風(fēng)險(xiǎn)分類。
（二）產(chǎn)品控制。對理財(cái)產(chǎn)品實(shí)施分類管理，對于不同風(fēng)險(xiǎn)等級理財(cái)產(chǎn)品采取有針對性的風(fēng)險(xiǎn)控制、審查審批和推廣銷售措施。
（三）明確準(zhǔn)入。為外部合作機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入提供依據(jù)，合作機(jī)構(gòu)的經(jīng)營績效、管理水平和理財(cái)能力應(yīng)與產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)等級相適應(yīng)。
（四）分層銷售。對客戶實(shí)行分層管理，產(chǎn)品銷售中客戶風(fēng)險(xiǎn)承受度應(yīng)與產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)等級相適應(yīng)。
第五條 理財(cái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分類應(yīng)堅(jiān)持如下原則：
（一）真實(shí)性原則。應(yīng)真實(shí)客觀地反映理財(cái)產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)等級、外部合作機(jī)構(gòu)理財(cái)綜合水平和客戶風(fēng)險(xiǎn)承受能力。
（二）全面性原則。對適用本辦法的所有理財(cái)產(chǎn)品均應(yīng)在審批前進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分類，所有外部合作機(jī)構(gòu)在與本行合作開展理財(cái)業(yè)務(wù)前均應(yīng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)，原則上所有購買本行理財(cái)產(chǎn)品或通過本行代理交易的客戶均應(yīng)在銷售前進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估。
（三）及時(shí)性原則。應(yīng)及時(shí)、動(dòng)態(tài)對理財(cái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)和結(jié)果進(jìn)行重檢和調(diào)整。
第二章
概念釋義
第六條 綜合理財(cái)服務(wù)是指本行在向客戶提供理財(cái)顧問服務(wù)的基礎(chǔ)上，接受客戶的委托或授權(quán)，按照與客戶事先約定的投融資計(jì)劃和方式進(jìn)行投融資和資產(chǎn)管理的業(yè)務(wù)活動(dòng)。根據(jù)業(yè)務(wù)運(yùn)作方式的不同，分為自主理財(cái)業(yè)務(wù)和代銷理財(cái)業(yè)務(wù)兩類。
（一）自主理財(cái)業(yè)務(wù)：本行作為投資管理人，接受投資者的委托和授權(quán)，按照事先約定，自主對投資者資金或資產(chǎn)進(jìn)行交易、投資、配置和管理的業(yè)務(wù)。
（二）代銷理財(cái)業(yè)務(wù)：產(chǎn)品由本行之外的機(jī)構(gòu)研發(fā)、設(shè)計(jì)、投資、管理和維護(hù)，本行僅作為代理銷售人向客戶銷售前述產(chǎn)品的業(yè)務(wù)。
第七條 代客交易業(yè)務(wù)是指本行以平等的交易對手身份為客戶提供匯率、利率、信用、股票、股指、商品等基礎(chǔ)產(chǎn)品及其衍生產(chǎn)品的交易業(yè)務(wù)。
第八條 根據(jù)銀行是否承擔(dān)保本責(zé)任，理財(cái)產(chǎn)品分為保本理財(cái)產(chǎn)品和非保本理財(cái)產(chǎn)品。
（一）保本理財(cái)產(chǎn)品：本行按照約定條件向客戶承諾保證本金支付及/或支付固定收益或最低收益的理財(cái)產(chǎn)品。
（二）非保本理財(cái)產(chǎn)品：本行根據(jù)約定條件和實(shí)際投資收益情況向客戶支付收益，并不保證客戶本金安全的理財(cái)產(chǎn)品。
第九條 根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)從高至低，理財(cái)產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)評級分為高風(fēng)險(xiǎn)、中高風(fēng)險(xiǎn)、中等風(fēng)險(xiǎn)、中低風(fēng)險(xiǎn)和低風(fēng)險(xiǎn)五個(gè)等級。
（一）高風(fēng)險(xiǎn)：投資標(biāo)的價(jià)值潛在波動(dòng)幅度較高，存在較大損失可能。
（二）中高風(fēng)險(xiǎn)：投資標(biāo)的價(jià)值可能存在一定波動(dòng)，存在一定的損失可能。
（三）中等風(fēng)險(xiǎn)：投資標(biāo)的價(jià)值波動(dòng)幅度較低，存在較小損失可能。
（四）中低風(fēng)險(xiǎn)：產(chǎn)品本金可實(shí)現(xiàn)保障，但收益存在一定波動(dòng)；對于不交付本金的代客交易產(chǎn)品，其以套期保值為目的。
（五）低風(fēng)險(xiǎn)：產(chǎn)品除本金可實(shí)現(xiàn)保障外，還有一定的收益保證；對于不交付本金的代客交易產(chǎn)品，其以買入保護(hù)為目的。
第三章 第一節(jié)
第十條 產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)評級包括以下內(nèi)容：
方法和標(biāo)準(zhǔn) 產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)評級
（一）根據(jù)產(chǎn)品投資標(biāo)的、期限、募集金額等因素，確定理財(cái)產(chǎn)品基礎(chǔ)風(fēng)險(xiǎn)等級?；A(chǔ)風(fēng)險(xiǎn)等級是指根據(jù)產(chǎn)品發(fā)生損失的可能性和大小確定的風(fēng)險(xiǎn)水平。
（二）在產(chǎn)品基礎(chǔ)風(fēng)險(xiǎn)等級基礎(chǔ)上，考慮風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)際承擔(dān)者，確定銀行承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)等級和客戶承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)等級。
第十一條 產(chǎn)品的基礎(chǔ)風(fēng)險(xiǎn)等級評定分為以下兩個(gè)步驟：
（一）根據(jù)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)因素，初步確定基礎(chǔ)風(fēng)險(xiǎn)等級；
（二）對其他可能對產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生影響的重要風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行識(shí)別和分析，根據(jù)影響情況適當(dāng)對基礎(chǔ)風(fēng)險(xiǎn)等級進(jìn)行調(diào)整。具體評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)參見附件1《產(chǎn)品基礎(chǔ)風(fēng)險(xiǎn)等級評定表》。
調(diào)整原則為：依據(jù)“事項(xiàng)描述”判斷是否需要對基礎(chǔ)風(fēng)險(xiǎn)等級進(jìn)行調(diào)整，并根據(jù)“調(diào)整標(biāo)準(zhǔn)”進(jìn)行調(diào)整，同一“事項(xiàng)類別”一般只需進(jìn)行一次等級調(diào)整。如產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)等級需同時(shí)調(diào)增或調(diào)降，可相互抵銷。產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)等級調(diào)增事項(xiàng)不限于附件所列，對于附件中未列出的、從事理財(cái)產(chǎn)品研發(fā)運(yùn)作和管理的總行部門和一級分行（以下簡稱“理財(cái)產(chǎn)品研發(fā)運(yùn)作部門（分行）”）或風(fēng)險(xiǎn)管理部門認(rèn)為需要調(diào)增風(fēng)險(xiǎn)等級的事項(xiàng)，可直接對產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)等級進(jìn)行調(diào)整。
第十二條 銀行和客戶承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)等級評定。在確定產(chǎn)品基礎(chǔ)風(fēng)險(xiǎn)等級的基礎(chǔ)上，根據(jù)理財(cái)業(yè)務(wù)運(yùn)作方式和客戶獲取收益方式的不同，評估銀行和客戶承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)等級。
第十三條 自主理財(cái)業(yè)務(wù)中銀行和客戶承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)等級的評定。
該類理財(cái)業(yè)務(wù)中，非保本產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)主要由客戶承擔(dān)，本行主要承擔(dān)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)及合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，客戶承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)等級等于基礎(chǔ)風(fēng)險(xiǎn)等級，銀行承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)等級為基礎(chǔ)風(fēng)險(xiǎn)等級降低2個(gè)風(fēng)險(xiǎn)等級，最低降至低風(fēng)險(xiǎn)。保本產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)主要由本行承擔(dān)，客戶承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)等級為低風(fēng)險(xiǎn)或中低風(fēng)險(xiǎn)，銀行承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)等級等于基礎(chǔ)風(fēng)險(xiǎn)等級。
第十四條 代銷理財(cái)業(yè)務(wù)中銀行和客戶承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)等級的評定。
該類理財(cái)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)主要由客戶承擔(dān)，客戶承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)等級等于基礎(chǔ)風(fēng)險(xiǎn)等級。本行不承擔(dān)該類產(chǎn)品的信用風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)，僅承擔(dān)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)，銀行承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)等級為基礎(chǔ)風(fēng)險(xiǎn)等級降低3 3 個(gè)風(fēng)險(xiǎn)等級，最低降至低風(fēng)險(xiǎn)。
第十五條 代客交易業(yè)務(wù)中銀行和客戶承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)等級的評定。
該類業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)主要由客戶承擔(dān)，客戶承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)等級等于基礎(chǔ)風(fēng)險(xiǎn)等級；本行僅承擔(dān)交易對手違約風(fēng)險(xiǎn)，銀行承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)等級依據(jù)客戶和交易平盤對手中信用評級低者評定，具體原則如下：
（一）交易對手符合以下條件之一的，銀行承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)等級為低風(fēng)險(xiǎn)：
1、本行評級在AAA級（含）以上；
2、標(biāo)準(zhǔn)普爾/穆迪/惠譽(yù)評級為AA-/Aa3/AA-級（含）以上；
3、國內(nèi)機(jī)構(gòu)評級在AAA級（含）以上。
（二）交易對手符合以下條件之一的，銀行承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)等級為中低風(fēng)險(xiǎn)：
1、本行評級在AA級（含）以上，AAA級以下；
2、標(biāo)準(zhǔn)普爾/穆迪/惠譽(yù)評級為BBB-/Baa3/BBB-級（含）以上，AA-/Aa3/AA-級以下；
3、國內(nèi)機(jī)構(gòu)評級在AA-級（含）以上，AAA級以下。
（三）交易對手符合以下條件之一的，銀行承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)等級為中等風(fēng)險(xiǎn)：
1、本行評級在A級（含）以上，AA級以下；
2、標(biāo)準(zhǔn)普爾/穆迪/惠譽(yù)評級為B-/B3/B-級（含）以上，BBB-/Baa3/BBB-級以下；
3、國內(nèi)機(jī)構(gòu)評級在A-級（含）以上，AA-級以下。
（四）交易對手符合以下條件之一的，銀行承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)等級為中高或高風(fēng)險(xiǎn)：
1、本行評級在A級以下；
2、標(biāo)準(zhǔn)普爾/穆迪/惠譽(yù)評級為B-/B3/B-級以下；
3、國內(nèi)機(jī)構(gòu)評級在A-級以下。
（五）對于過去兩年內(nèi)曾與本行開展理財(cái)業(yè)務(wù)，且發(fā)生過以下情形的，如本行以其為交易對手，銀行承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)等級均為高風(fēng)險(xiǎn)：
1、客戶不愿承擔(dān)理財(cái)損失，要求本行通過各種方式對其虧損進(jìn)行補(bǔ)償?shù)模?/p>
2、與本行進(jìn)行衍生品交易，不能按照約定按期足額繳納保證金的；
3、與本行進(jìn)行衍生品交易，因產(chǎn)品虧損，將交易展期兩次（含）以上的，或不愿承擔(dān)支付義 4 務(wù)或平盤損失，造成本行部分或全額墊款的；
4、理財(cái)業(yè)務(wù)中，客戶不能按照約定履行義務(wù)的其他情形。
（六）如客戶按照規(guī)定足額繳納保證金并能夠?qū)崿F(xiàn)逐日盯市的，銀行承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)等級為低風(fēng)險(xiǎn)。
第十六條 未納入本辦法的產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)評級標(biāo)準(zhǔn)的確定。由理財(cái)產(chǎn)品研發(fā)運(yùn)作部門（分行）提供產(chǎn)品說明書，對產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、投資標(biāo)的等情況進(jìn)行說明，對產(chǎn)品預(yù)期收益進(jìn)行測算，并全面揭示產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)，總行風(fēng)險(xiǎn)管理部門依據(jù)產(chǎn)品部門提供的產(chǎn)品說明書，確定該類產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)評估標(biāo)準(zhǔn)，會(huì)簽相關(guān)部門后，報(bào)請總行有權(quán)審批人審批后執(zhí)行。
第二節(jié)
外部合作機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)
第十七條 目前本行理財(cái)業(yè)務(wù)合作機(jī)構(gòu)有信托公司、保險(xiǎn)公司、基金公司和證券公司四類。本行與外部機(jī)構(gòu)主要通過以下兩種方式進(jìn)行合作：
（一）代銷方式：本行代理銷售外部機(jī)構(gòu)的產(chǎn)品，該類產(chǎn)品不使用本行品牌，本行僅作為產(chǎn)品銷售渠道，以收取手續(xù)費(fèi)為目的。
（二）合作開發(fā)方式：本行與外部機(jī)構(gòu)合作研發(fā)理財(cái)產(chǎn)品，這類產(chǎn)品通常冠以本行品牌。該類方式主要包括兩種情況，一是產(chǎn)品募集資金的運(yùn)用主要由外部合作機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)，本行參與資金的投資和管理；二是外部合作機(jī)構(gòu)僅提供業(yè)務(wù)平臺(tái)，本行實(shí)際負(fù)責(zé)資金的運(yùn)用和管理。
第十八條 針對理財(cái)業(yè)務(wù)特點(diǎn)，對外部合作機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)主要包括三方面內(nèi)容：
（一）合作機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營績效；
（二）合作機(jī)構(gòu)綜合管理水平；
（三）合作機(jī)構(gòu)理財(cái)能力和與本行合作情況。
基金公司采用托管業(yè)務(wù)管理部門設(shè)計(jì)的《中國農(nóng)業(yè)銀行托管業(yè)務(wù)部基金管理公司評價(jià)體系》進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)。其他外部合作機(jī)構(gòu)的第（一）、（二）項(xiàng)依據(jù)金融機(jī)構(gòu)打分卡評級衡量，第（三）項(xiàng)作為打分卡評級結(jié)果的調(diào)整項(xiàng)。
第十九條 對合作機(jī)構(gòu)理財(cái)能力和與本行合作情況進(jìn)行分析時(shí)，應(yīng)包括以下內(nèi)容：第三方對機(jī)構(gòu)的評級、在本行托管資產(chǎn)情況等。具體調(diào)整原則如下：
（一）信托公司。根據(jù)具有公信力的第三方機(jī)構(gòu)定期發(fā)布的信托公司理財(cái)能力排名，排名在前十位的可加5分；過去兩年內(nèi)信托公司有重大違規(guī)記錄的減2分。
（二）保險(xiǎn)公司。對于在本行托管資產(chǎn)余額排名前五位的可加5分；市場規(guī)模排名前五位的可加2分；過去兩年內(nèi)保險(xiǎn)公司有重大違規(guī)記錄的減2分。
（三）基金公司。對于在本行托管資產(chǎn)余額排名前五位的可加5分；過去兩年內(nèi)基金公司有重大違規(guī)記錄的減2分。
（四）證券公司。對于在本行托管資產(chǎn)余額排名前五位的可加5分；過去兩年內(nèi)證券公司有重大違規(guī)記錄的減2分。
第三節(jié)
客戶風(fēng)險(xiǎn)評估
第二十條 理財(cái)產(chǎn)品購買者和通過本行代理交易的客戶分為個(gè)人客戶和對公客戶，在向客戶推介產(chǎn)品時(shí)應(yīng)從客戶的財(cái)務(wù)狀況、投資交易目的、投資經(jīng)驗(yàn)、風(fēng)險(xiǎn)偏好、投資預(yù)期等方面對客戶進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估。
第二十一條
個(gè)人客戶的風(fēng)險(xiǎn)評估側(cè)重于風(fēng)險(xiǎn)承受度和投資經(jīng)驗(yàn)評估。
（一）風(fēng)險(xiǎn)承受度評估。根據(jù)個(gè)人客戶的年齡、資產(chǎn)凈值、風(fēng)險(xiǎn)偏好、投資風(fēng)格和目的等對客戶的實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)承受能力進(jìn)行分層。
（二）投資經(jīng)驗(yàn)評估。根據(jù)個(gè)人客戶既往投資標(biāo)的、投資期限等情況，將客戶分為有投資經(jīng)驗(yàn)客戶和無投資經(jīng)驗(yàn)客戶兩類，各類標(biāo)準(zhǔn)如下：
1、有投資經(jīng)驗(yàn)客戶：該類客戶曾投資于股票、股票型基金、外匯及其衍生品、投資于股票/股指的非保本理財(cái)產(chǎn)品、或與利率、匯率、股票、股指、信用、商品等掛鉤的非保本結(jié)構(gòu)性理財(cái)產(chǎn)品，且累計(jì)投資期限在兩年以上。
2、無投資經(jīng)驗(yàn)客戶：未投資于上述產(chǎn)品，或投資期限不滿兩年的客戶。
個(gè)人客戶的風(fēng)險(xiǎn)評估采用問卷打分方式（附件2）進(jìn)行定量測評，根據(jù)評分結(jié)果從高至低，將個(gè)人客戶分為激進(jìn)型、進(jìn)取型、穩(wěn)健型、謹(jǐn)慎型和保守型五類。
第二十二條
對公客戶的風(fēng)險(xiǎn)評估區(qū)分衍生交易業(yè)務(wù)和非衍生交易業(yè)務(wù)。非衍生交易業(yè)務(wù)（包括綜合理財(cái)服務(wù)和代客基礎(chǔ)產(chǎn)品交易）側(cè)重于對公客戶風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受能力評估，衍生 6 交易業(yè)務(wù)側(cè)重于對公客戶履約能力和履約意愿評估。均采用問卷打分方式（非衍生交易業(yè)務(wù)使用附件3，衍生交易業(yè)務(wù)使用附件4）進(jìn)行定量測評，根據(jù)評分結(jié)果從高至低，將對公客戶分為激進(jìn)型、進(jìn)取型、穩(wěn)健型、謹(jǐn)慎型和保守型五類。
第四章
分類流程
第二十三條
產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)評級流程。根據(jù)產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)評級時(shí)點(diǎn)不同，產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)評級分為產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)初評和產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)重估兩類。
第二十四條
產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)初評是在產(chǎn)品正式發(fā)售前，確定產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)等級。基本流程為：理財(cái)產(chǎn)品研發(fā)運(yùn)作部門（分行）評估產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)等級，并將相關(guān)材料報(bào)送同級風(fēng)險(xiǎn)管理部門，同級風(fēng)險(xiǎn)管理部門對產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)等級進(jìn)行認(rèn)定。
理財(cái)產(chǎn)品研發(fā)運(yùn)作部門（分行）應(yīng)在評級完成后的2個(gè)工作日內(nèi)，將相關(guān)材料報(bào)送同級風(fēng)險(xiǎn)管理部門。風(fēng)險(xiǎn)管理部門需在取得完備資料的3個(gè)工作日內(nèi)完成認(rèn)定工作。
第二十五條
產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)重估是對尚未到期理財(cái)產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)等級進(jìn)行評估。基本流程為：理財(cái)產(chǎn)品研發(fā)運(yùn)作部門（分行）對產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)等級進(jìn)行重估，如產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)等級與最近一次評估結(jié)果不同，理財(cái)產(chǎn)品研發(fā)運(yùn)作部門（分行）需對調(diào)整理由和結(jié)果進(jìn)行說明，并將相關(guān)材料報(bào)送同級風(fēng)險(xiǎn)管理部門，同級風(fēng)險(xiǎn)管理部門對產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)等級重估結(jié)果進(jìn)行認(rèn)定。如產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)等級未發(fā)生變化，理財(cái)產(chǎn)品研發(fā)運(yùn)作部門（分行）將產(chǎn)品重估結(jié)果報(bào)同級風(fēng)險(xiǎn)管理部門備案。
理財(cái)產(chǎn)品研發(fā)運(yùn)作部門（分行）應(yīng)在產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)重估完成后的2個(gè)工作日內(nèi)，將相關(guān)材料報(bào)送同級風(fēng)險(xiǎn)管理部門。風(fēng)險(xiǎn)管理部門需在取得完備資料的3個(gè)工作日內(nèi)完成認(rèn)定工作。
第二十六條
外部合作機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)流程。根據(jù)外部合作機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)方式不同，外部合作機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)分為集中評價(jià)和單個(gè)評價(jià)。
第二十七條
外部合作機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)集中評價(jià)是指機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)管理部門、托管業(yè)務(wù)管理部門每年一次集中對相關(guān)合作機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)情況進(jìn)行評價(jià)?；玖鞒虨椋簷C(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)管理部門集中對外部合作機(jī)構(gòu)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)，擬定各類產(chǎn)品可合作的機(jī)構(gòu)名單，經(jīng)總行市場風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)審議后，報(bào)有權(quán)審批人審批。托管業(yè)務(wù)管理部門集中對基金公司進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)，將評價(jià)結(jié)果向總行市場風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)報(bào)告。第二十八條
外部合作機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)單個(gè)評價(jià)是指對于未納入每年一次集中評價(jià)，或外部合作機(jī)構(gòu)發(fā)生重大變化需對原有評價(jià)進(jìn)行調(diào)整的機(jī)構(gòu)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)?；玖鞒虨椋簷C(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)管理部門、托管業(yè)務(wù)管理部門對單個(gè)外部合作機(jī)構(gòu)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)，并提出各類產(chǎn)品合作意見，會(huì)簽風(fēng)險(xiǎn)管理部門、金融市場管理部門后，報(bào)有權(quán)審批人審批。
第二十九條
客戶風(fēng)險(xiǎn)評估流程。個(gè)人客戶或?qū)蛻籼顚懣蛻麸L(fēng)險(xiǎn)評估表，客戶經(jīng)理根據(jù)客戶填寫情況計(jì)算得分，確定客戶類型，客戶和客戶經(jīng)理對風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果進(jìn)行簽字確認(rèn)，并由所在機(jī)構(gòu)的理財(cái)業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人或經(jīng)其授權(quán)的業(yè)務(wù)主管人員審核。
第五章
管理職責(zé)
第三十條 風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)制定理財(cái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)，并根據(jù)市場變化及時(shí)對分類標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行調(diào)整；對理財(cái)產(chǎn)品研發(fā)運(yùn)作部門（分行）做出的產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)評級進(jìn)行認(rèn)定。
第三十一條
理財(cái)產(chǎn)品研發(fā)運(yùn)作部門（分行）負(fù)責(zé)對產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和分析，按照本辦法規(guī)定的方法、標(biāo)準(zhǔn)和流程對產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)等級進(jìn)行初評和重估。
第三十二條
機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)管理部門負(fù)責(zé)信托公司、證券公司和保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)，托管業(yè)務(wù)管理部門負(fù)責(zé)基金公司的風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)。
第三十三條
個(gè)人金融業(yè)務(wù)管理部門負(fù)責(zé)牽頭組織銷售人員對個(gè)人客戶風(fēng)險(xiǎn)承受度和投資經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行評估；對公客戶部門負(fù)責(zé)牽頭組織客戶經(jīng)理對對公客戶購買理財(cái)產(chǎn)品和開展代客交易業(yè)務(wù)的合規(guī)性和其履約能力及意愿進(jìn)行評估。
第六章
管理要求
第三十四條
產(chǎn)品的審批。在劃分理財(cái)產(chǎn)品審批權(quán)限時(shí)，應(yīng)綜合考慮產(chǎn)品基礎(chǔ)風(fēng)險(xiǎn)等級和銀行承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)等級。理財(cái)產(chǎn)品需先完成風(fēng)險(xiǎn)等級的評估和認(rèn)定，再報(bào)請有權(quán)審批人審批。
第三十五條
理財(cái)產(chǎn)品的準(zhǔn)入。禁止銷售下列產(chǎn)品：
（一）除代銷理財(cái)產(chǎn)品和股權(quán)類理財(cái)產(chǎn)品外，本行不能獨(dú)立對理財(cái)產(chǎn)品的收益率進(jìn)行測算的理財(cái)產(chǎn)品；
（二）除代客交易外，預(yù)期收益為零或負(fù)值的理財(cái)產(chǎn)品；
（三）監(jiān)管部門明確要求托管，但本行不能實(shí)施托管的資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)。
第三十六條
外部合作機(jī)構(gòu)的選擇。除基金代銷業(yè)務(wù)外，應(yīng)根據(jù)理財(cái)客戶承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)等級，選擇合適的外部合作機(jī)構(gòu)，對于中高和高風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)產(chǎn)品應(yīng)提高外部合作機(jī)構(gòu)的選擇標(biāo)準(zhǔn)。具體準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)為：
（一）對于客戶承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)等級為低和中低的理財(cái)產(chǎn)品，在代銷方式下，外部合作機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)評估在同類機(jī)構(gòu)中的排名為前80%（含）；在合作開發(fā)方式下，外部合作機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)評估在同類機(jī)構(gòu)中的排名為前60%（含）。
（二）對于客戶承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)等級為中等的理財(cái)產(chǎn)品，在代銷方式下，外部合作機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)評估在同類機(jī)構(gòu)中的排名為前60%（含）；在合作開發(fā)方式下，外部合作機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)評估在同類機(jī)構(gòu)中的排名為前40%（含）。
（三）對于客戶承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)等級為中高和高的理財(cái)產(chǎn)品，在代銷方式下，外部合作機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)評估在同類機(jī)構(gòu)中的排名為前40%（含）；在合作開發(fā)方式下，外部合作機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)評估在同類機(jī)構(gòu)中的排名為前20%（含）。
外部合作機(jī)構(gòu)不符合上述準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，如確有必要，需報(bào)請總行行長審批。對于采用第十七條中合作開發(fā)方式下的第二種情況開展合作的外部機(jī)構(gòu)，可適當(dāng)降低其選擇標(biāo)準(zhǔn)。
第三十七條
客戶風(fēng)險(xiǎn)評估范圍。所有個(gè)人客戶在購買我行理財(cái)產(chǎn)品前，均需按照辦法要求填寫評估問卷，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估。對于擬于我行開展非代客衍生交易業(yè)務(wù)的對公客戶，如其擬購買理財(cái)產(chǎn)品的客戶承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)等級為低和中低，可免風(fēng)險(xiǎn)評估，如其擬購買產(chǎn)品的客戶承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)等級為中等、中高和高，則必須填寫評估問卷，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估。對于擬與我行開展代客衍生交易的對公客戶，無論產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)等級高低，均需填寫評估問卷，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估。
第三十八條
客戶的選擇。
（一）針對個(gè)人客戶的銷售原則：綜合考慮個(gè)人客戶的風(fēng)險(xiǎn)承受能力和投資經(jīng)驗(yàn)提供與其相適應(yīng)的產(chǎn)品。具體原則如下：
1、對于保守型客戶，僅可主動(dòng)向其推銷客戶承擔(dān)低風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)品；
2、對于謹(jǐn)慎型客戶，可主動(dòng)向其推銷客戶承擔(dān)中低風(fēng)險(xiǎn)和低風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)品；
3、對于穩(wěn)健型客戶，可主動(dòng)向其推銷客戶承擔(dān)中等風(fēng)險(xiǎn)、中低風(fēng)險(xiǎn)和低風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)品；
4、對于進(jìn)取型客戶，可主動(dòng)向其推銷客戶承擔(dān)中高風(fēng)險(xiǎn)、中等風(fēng)險(xiǎn)、中低風(fēng)險(xiǎn)和低風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)品；
5、對于激進(jìn)型客戶，可主動(dòng)向其推銷所有類型的產(chǎn)品。
（二）針對對公客戶的銷售原則：
1、產(chǎn)品銷售要與對公客戶風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果相適應(yīng)，針對各類型客戶可主動(dòng)推銷的產(chǎn)品與個(gè)人客戶的銷售原則保持一致。
2、理財(cái)產(chǎn)品銷售前要重點(diǎn)審查對公客戶購買理財(cái)產(chǎn)品的合規(guī)性，主要包括以下幾個(gè)方面：（1）對公客戶是否符合國家有關(guān)規(guī)定，具備購買理財(cái)產(chǎn)品的主體資格；（2）對公客戶主要負(fù)責(zé)人是否已經(jīng)完全理解了理財(cái)產(chǎn)品的相關(guān)條款和風(fēng)險(xiǎn)；（3）理財(cái)協(xié)議的簽署人員是否具備有效的授權(quán)；（4）需要由對公客戶聲明或確認(rèn)的其他事項(xiàng)。
3、擬與本行開展衍生交易業(yè)務(wù)的對公客戶應(yīng)具有真實(shí)需求背景，本行銷售人員應(yīng)取得對公客戶提供的聲明、確認(rèn)函等能夠證明其真實(shí)需求背景的書面材料。此外，要根據(jù)客戶在本行的信用等級評定結(jié)果，要求其支付相應(yīng)保證金。
第三十九條
理財(cái)產(chǎn)品研發(fā)運(yùn)作部門（分行）應(yīng)在產(chǎn)品說明書（或理財(cái)計(jì)劃書）等法律文本中明確注明客戶承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)等級和適用客戶群體，制定產(chǎn)品宣傳口徑和產(chǎn)品信息揭示要點(diǎn)。
第四十條 本行不得主動(dòng)向客戶推薦超出其風(fēng)險(xiǎn)承受能力的產(chǎn)品，對于客戶主動(dòng)提出并堅(jiān)持購買的，本行在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)揭示后，書面列明本行的意見、客戶的意愿和其他的必要說明事項(xiàng)，雙方簽字認(rèn)可。
第四十一條
除基金代銷業(yè)務(wù)外，理財(cái)產(chǎn)品銷售人員應(yīng)當(dāng)面對客戶進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估，不得通過網(wǎng)絡(luò)或電話等渠道進(jìn)行。對于基金產(chǎn)品，銷售人員可采用當(dāng)面、信函、網(wǎng)絡(luò)或?qū)σ延械目蛻粜畔⑦M(jìn)行分析等方式對基金投資人的風(fēng)險(xiǎn)承受能力進(jìn)行調(diào)查。
第四十二條
理財(cái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分類的動(dòng)態(tài)調(diào)整。相關(guān)部門應(yīng)根據(jù)職責(zé)分工，密切跟蹤理財(cái)產(chǎn)品和外部合作機(jī)構(gòu)的變化，對業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分類進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整。
（一）產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)評級。產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)的分類標(biāo)準(zhǔn)每年至少應(yīng)有一次全面的重檢和評價(jià)，此外，如市場環(huán)境、業(yè)務(wù)運(yùn)作模式等重要因素發(fā)生重大變化，應(yīng)及時(shí)對產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行必要調(diào)整，10 并根據(jù)新的標(biāo)準(zhǔn)對所有相關(guān)的尚未到期產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行重估。
尚未到期產(chǎn)品至少每季度進(jìn)行一次風(fēng)險(xiǎn)重估，要加強(qiáng)對中高和高風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)產(chǎn)品的跟蹤評價(jià)，及時(shí)采取有效措施控制和緩釋風(fēng)險(xiǎn)，提高信息披露的質(zhì)量和頻率。如產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)等級發(fā)生變化，產(chǎn)品研發(fā)運(yùn)作部門需對客戶及時(shí)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提示和公告，并積極進(jìn)行妥善處理。
（二）外部合作機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)。相關(guān)部門每年至少應(yīng)開展一次對外部合作機(jī)構(gòu)的全面風(fēng)險(xiǎn)評估，并對合作機(jī)構(gòu)進(jìn)行跟蹤評價(jià)。如合作機(jī)構(gòu)發(fā)生可能對其業(yè)務(wù)經(jīng)營、管理能力等產(chǎn)生重大影響的事項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)對其風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行重估，并制訂相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)處置預(yù)案。
（三）客戶風(fēng)險(xiǎn)評估?？蛻粼u估問卷每年至少應(yīng)有一次全面的重檢和評價(jià)，此外，如監(jiān)管要求、市場環(huán)境等重要因素發(fā)生變化，應(yīng)及時(shí)對客戶評估問卷進(jìn)行必要調(diào)整。相關(guān)部門應(yīng)逐步建立客戶跟蹤評估制度，定期對客戶風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行重新評估。
第七章
附
則
第四十三條
本辦法由總行負(fù)責(zé)解釋、修訂。
第四十四條
本辦法自2010年1月1日起實(shí)行，試行期兩年。
附件：1.產(chǎn)品基礎(chǔ)風(fēng)險(xiǎn)等級評定表
2.個(gè)人投資者風(fēng)險(xiǎn)承受能力評估問卷
3.對公客戶風(fēng)險(xiǎn)類型評估問卷（非衍生交易類）
4.衍生交易客戶背景調(diào)查問卷
第二篇：中國農(nóng)業(yè)銀行集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理辦法
附件1：
中國農(nóng)業(yè)銀行集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理辦法
第一章 總 則
第一條 為加強(qiáng)集團(tuán)客戶管理，有效防范和控制集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)《商業(yè)銀行集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》以及農(nóng)業(yè)銀行有關(guān)制度規(guī)定，制定本辦法。
第二條 本辦法所稱集團(tuán)客戶是指具有以下特征的企事業(yè)法人（包括除商業(yè)銀行外的其他金融機(jī)構(gòu)）：
（一）在股權(quán)上或者經(jīng)營決策上直接或間接控制其他企事業(yè)法人或被其他企事業(yè)法人控制的。
（二）共同被第三方企事業(yè)法人所控制的。
（三）主要投資者個(gè)人、關(guān)鍵管理人員或與其近親屬(包括三代以內(nèi)直系親屬關(guān)系和二代以內(nèi)旁系親屬關(guān)系)共同直接控制或間接控制的。
（四）存在其他關(guān)聯(lián)關(guān)系，可能不按公允價(jià)格原則轉(zhuǎn)移資產(chǎn)和利潤，我行認(rèn)為應(yīng)視同集團(tuán)客戶進(jìn)行授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的。
對于符合以上特征，且有兩個(gè)（含）以上成員客戶在農(nóng)業(yè)銀行辦理信貸業(yè)務(wù)的或?qū)嵭薪y(tǒng)貸統(tǒng)還融資模式的集團(tuán)客戶，均應(yīng)納入本辦法管理。
第三條 集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是指由于對集團(tuán)客戶多頭授信、過度授信、關(guān)聯(lián)擔(dān)?；蚣瘓F(tuán)客戶經(jīng)營不善，以及通過關(guān)聯(lián)交易、資產(chǎn)重組等手段在內(nèi)部關(guān)聯(lián)方之間不按公允價(jià)格轉(zhuǎn)移資產(chǎn)或利潤等情況，導(dǎo)致我行不能按時(shí)收回信用本息或帶來其他損失的可能性。
第四條 農(nóng)業(yè)銀行集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)遵循以下原則：
（一）統(tǒng)一管理原則。集團(tuán)客戶管理應(yīng)以集團(tuán)為單位進(jìn)行。對于符合集團(tuán)客戶標(biāo)準(zhǔn)，且集團(tuán)成員或關(guān)聯(lián)企業(yè)在農(nóng)業(yè)銀行已有存量信用及擬發(fā)生信貸業(yè)務(wù)往來的，均應(yīng)納入本辦法管理。
（二）風(fēng)險(xiǎn)管理原則。集團(tuán)客戶管理要注重風(fēng)險(xiǎn)管理和額度控管。集團(tuán)成員客戶授信額度不得超過其自身風(fēng)險(xiǎn)承受能力，各單個(gè)客戶授信額度之和不得超過集團(tuán)整體授信額度，且對集團(tuán)客戶整體授信不得超過農(nóng)業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)承受能力。
（三）合規(guī)管理原則。集團(tuán)客戶管理要明確部門和崗位職責(zé)，合規(guī)盡職。
第五條 集團(tuán)客戶按成員地域分布劃分為跨區(qū)域集團(tuán)客戶和轄區(qū)內(nèi)集團(tuán)客戶兩類。
（一）跨區(qū)域集團(tuán)客戶，是指在農(nóng)業(yè)銀行跨兩家（含）以上二級分行及以上機(jī)構(gòu)的集團(tuán)客戶（含跨國集團(tuán)客戶）。
（二）轄區(qū)內(nèi)集團(tuán)客戶，是指集團(tuán)成員全部分布在一家二級分行轄區(qū)內(nèi)的集團(tuán)客戶。
第六條 本《辦法》所稱管理行，是指牽頭組織集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的總行、一級分行或二級分行，管理行原則上為集團(tuán)客戶成員所在地分（支）行的共同上級行，也可由共同上級行指定。
管理行對于直接管理的集團(tuán)客戶負(fù)責(zé)識(shí)別認(rèn)定、授信業(yè)務(wù)以及整體貸后管理等各環(huán)節(jié)的管理；對于非直接管理的跨區(qū)域集團(tuán)客戶僅負(fù)責(zé)識(shí)別認(rèn)定及牽頭授信額度的核定管理。
第七條 本《辦法》所稱經(jīng)辦行，是指集團(tuán)客戶成員所在地且與集團(tuán)成員有信貸關(guān)系或擬發(fā)生信貸關(guān)系的分（支）行。經(jīng)辦行原則上為管理行的下一級行或同級行。
第二章 集團(tuán)客戶的管理機(jī)構(gòu)與職責(zé)
第八條 集團(tuán)客戶由管理行、經(jīng)辦行的客戶部門、信貸管理部門、授信執(zhí)行部門和風(fēng)險(xiǎn)管理部門（或具有信貸管理、授信執(zhí)行和風(fēng)險(xiǎn)管理等管理職責(zé)的部門）共同管理。
第九條 管理行的確定
（一）總行為農(nóng)業(yè)銀行授信總額10億元（不含）以上且跨一級分行集團(tuán)客戶的管理行。
（二）一級分行原則上為農(nóng)業(yè)銀行授信總額2億元（不含）以上轄內(nèi)跨二級分行集團(tuán)客戶的管理行。對尚未納入總行管理范圍的跨一級分行集團(tuán)客戶由總行相關(guān)客戶部門指定一家一級分行作為該集團(tuán)客戶的管理行。
（三）二級分行為轄區(qū)內(nèi)集團(tuán)客戶的管理行。對尚未納入一級分行管理范圍的跨區(qū)域集團(tuán)客戶均應(yīng)納入二級分行管理范圍，由一級分行相關(guān)客戶部門指定轄內(nèi)一家二級分行作為該集團(tuán)客戶的管理行。
第十條
對農(nóng)業(yè)銀行授信總額在10億元（含）以下的跨一級分行集團(tuán)客戶和一級分行轄內(nèi)農(nóng)業(yè)銀行授信總額2億元（含）以下跨二級分行的集團(tuán)客戶，管理行可由總行和一級分行相應(yīng)客戶部門按照以下原則，在同級經(jīng)辦行中確定，并發(fā)文公布。
（一）集團(tuán)本部（控股公司、母公司或總公司）所在地的經(jīng)辦行。
（二）所轄集團(tuán)客戶成員信用份額相對較大的經(jīng)辦行。第十一條
客戶部門主要職責(zé)：
（一）負(fù)責(zé)跨區(qū)域集團(tuán)客戶識(shí)別的發(fā)起與認(rèn)定，并按規(guī)定確定管理行和經(jīng)辦行。識(shí)別認(rèn)定的相關(guān)信息資料由認(rèn)定行負(fù)責(zé)保管。
（二）負(fù)責(zé)本級行管理集團(tuán)客戶（或成員企業(yè)，下同）授信業(yè)務(wù)的調(diào)查評估和貸后管理。管理行對非直接管理的跨區(qū)域集團(tuán)客戶僅負(fù)責(zé)牽頭集團(tuán)客戶授信額度核定業(yè)務(wù)，并承擔(dān)授信調(diào)查責(zé)任。
（三）負(fù)責(zé)本級行管理集團(tuán)客戶授信情況及動(dòng)態(tài)信息的搜集、整理和發(fā)布。集團(tuán)本部或核心企業(yè)所在地經(jīng)辦行有義務(wù)主動(dòng)搜集集團(tuán)本部或核心企業(yè)的動(dòng)態(tài)信息，并及時(shí)通報(bào)管理行和其他經(jīng)辦行。
（四）負(fù)責(zé)本級行管理集團(tuán)客戶重大風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警、處臵和化解。
（五）負(fù)責(zé)信貸管理系統(tǒng)（以下簡稱CMS）集團(tuán)成員業(yè)務(wù)信息的更新和維護(hù)。
第十二條
信貸管理部門主要職責(zé)：
（一）負(fù)責(zé)集團(tuán)客戶信貸制度的制定與完善。
（二）協(xié)助客戶部門進(jìn)行集團(tuán)客戶識(shí)別與認(rèn)定。
（三）負(fù)責(zé)集團(tuán)客戶信貸業(yè)務(wù)的審查。
（四）協(xié)助客戶部門做好集團(tuán)客戶的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和處臵。第十三條
授信執(zhí)行部門主要職責(zé)：
（一）負(fù)責(zé)集團(tuán)客戶的用信監(jiān)控，限制性條款的落實(shí)，擔(dān)保有效性的檢查。
（二）組織集團(tuán)客戶貸后監(jiān)管、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警以及風(fēng)險(xiǎn)管理措施的督導(dǎo)，并對潛在風(fēng)險(xiǎn)客戶進(jìn)行信貸退出管理。
（三）負(fù)責(zé)集團(tuán)客戶在線監(jiān)控和檢查，對發(fā)現(xiàn)的重大問題進(jìn)行現(xiàn)場核查。
（四）負(fù)責(zé)按照集團(tuán)客戶標(biāo)準(zhǔn)和相關(guān)部門提供的集團(tuán)客戶風(fēng)險(xiǎn)信息，建立CMS集團(tuán)客戶信息交流平臺(tái)。
第十四條 風(fēng)險(xiǎn)管理部門主要職責(zé)：
（一）負(fù)責(zé)建立和落實(shí)集團(tuán)客戶風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告程序。
（二）負(fù)責(zé)集團(tuán)客戶整體風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、計(jì)量，全行集團(tuán)客戶綜合評估以及風(fēng)險(xiǎn)集中度管理，并向外部監(jiān)管部門報(bào)送。
（三）負(fù)責(zé)集團(tuán)客戶資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類。
（四）協(xié)助相關(guān)部門做好集團(tuán)客戶風(fēng)險(xiǎn)控制。第十五條 對于實(shí)施多元化經(jīng)營，經(jīng)營業(yè)務(wù)涉及農(nóng)業(yè)銀行多個(gè)客戶部門的集團(tuán)客戶，管理行應(yīng)確定一個(gè)客戶部門作為集團(tuán)客戶的主管客戶部門，其他相關(guān)客戶部門均為協(xié)辦客戶部門。管理行主管客戶部門負(fù)責(zé)牽頭組織集團(tuán)客戶識(shí)別認(rèn)定及相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理工作，協(xié)辦客戶部門負(fù)責(zé)搜集移交相關(guān)集團(tuán)成員客戶資料。主管客戶部門可按照以下原則確定：
（一）以集團(tuán)客戶主業(yè)對應(yīng)的客戶部門作為主管客戶部門。
（二）以客戶在農(nóng)業(yè)銀行業(yè)務(wù)量最大的行業(yè)對應(yīng)的客戶部門作為主管客戶部門。
（三）擬拓展客戶按照營銷計(jì)劃的主要業(yè)務(wù)歸屬確定主管客戶部門。
第三章 集團(tuán)客戶的分類、識(shí)別和認(rèn)定
第十六條 根據(jù)集團(tuán)客戶關(guān)聯(lián)關(guān)系及組織緊密程度，農(nóng)業(yè)銀行將集團(tuán)客戶分為以下四種類型：
（一）第一類型集團(tuán)客戶：是指集團(tuán)成員關(guān)聯(lián)關(guān)系為股權(quán)控制且能夠取得集團(tuán)合并會(huì)計(jì)報(bào)表的集團(tuán)客戶。
（二）第二類型集團(tuán)客戶：是指由若干分公司或子公司組成，財(cái)務(wù)實(shí)行統(tǒng)一管理、統(tǒng)一核算的總分制集團(tuán)客戶或財(cái)務(wù)管理高度集中，實(shí)行統(tǒng)貸統(tǒng)還融資模式，集團(tuán)子公司及其他分支機(jī)構(gòu)均無對外獨(dú)立融資權(quán)的集團(tuán)客戶。
（三）第三類型集團(tuán)客戶：是指雖存在股權(quán)控制或關(guān)系人控制，但沒有或無法取得集團(tuán)合并會(huì)計(jì)報(bào)表的集團(tuán)客戶。
（四）第四類型集團(tuán)客戶：是指存在其他關(guān)聯(lián)關(guān)系，可能不按公允價(jià)格原則轉(zhuǎn)移資產(chǎn)和利潤，農(nóng)業(yè)銀行認(rèn)為應(yīng)視同集團(tuán)客戶進(jìn)行授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的集團(tuán)客戶。
第十七條 集團(tuán)客戶識(shí)別和認(rèn)定應(yīng)按照實(shí)質(zhì)重于形式的要求，根據(jù)集團(tuán)客戶組織結(jié)構(gòu)特點(diǎn)，主要識(shí)別控制或股權(quán)關(guān)系、關(guān)系人關(guān)系以及其他關(guān)聯(lián)關(guān)系等。
第十八條
集團(tuán)客戶識(shí)別主要收集的材料包括集團(tuán)組織架構(gòu)圖或股權(quán)結(jié)構(gòu)圖、各成員客戶關(guān)聯(lián)關(guān)系、集團(tuán)客戶和主要成員基本信息、集團(tuán)會(huì)計(jì)報(bào)表合并范圍及集團(tuán)審計(jì)報(bào)告、集團(tuán)高級管理人員情況等。
第十九條
各級行客戶部門應(yīng)當(dāng)充分利用各種信息來源，包括但不限于集團(tuán)客戶自身、監(jiān)管機(jī)構(gòu)、政府部門、中介征信機(jī)構(gòu)、互聯(lián)網(wǎng)、媒體等內(nèi)外部信息渠道，調(diào)查與集團(tuán)授信相關(guān)的客戶及其關(guān)聯(lián)方信息，在此基礎(chǔ)上，確認(rèn)集團(tuán)客戶各成員名單。
第二十條
識(shí)別集團(tuán)客戶關(guān)聯(lián)關(guān)系時(shí)應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注：
（一）注冊資金來源，股權(quán)分布，股權(quán)占比及變更頻次。
（二）通過間接持股方式形成的關(guān)聯(lián)關(guān)系，以及通過非股權(quán)投資方式形成的隱性關(guān)聯(lián)關(guān)系。
（三）客戶凈資產(chǎn)10％以上的變動(dòng)情況。
（四）客戶對外融資、大額資金流向、應(yīng)收（付）賬款情況。
（五）客戶主要投資者、關(guān)鍵管理人員及其近親屬個(gè)人的信貸記錄。
（六）非公允關(guān)聯(lián)交易。
第二十一條
對于存在兩個(gè)或兩個(gè)以上參股股東的客戶，可以按以下原則確定應(yīng)歸屬的集團(tuán)：
（一）納入合并會(huì)計(jì)報(bào)表的股東所屬的集團(tuán)客戶。
（二）股權(quán)占比最高的股東所屬的集團(tuán)客戶。
（三）在農(nóng)業(yè)銀行信用余額占比最高的股東所屬的集團(tuán)客戶。
（四）最先納入統(tǒng)一管理的股東所屬集團(tuán)客戶。
第二十二條 集團(tuán)客戶的認(rèn)定采取“自上而下”與“自下而上”相結(jié)合的方式進(jìn)行?？傂锌蛻舨块T負(fù)責(zé)跨一級分行集團(tuán)客戶的認(rèn)定，一級分行客戶部門負(fù)責(zé)轄內(nèi)跨二級分行集團(tuán)客戶的認(rèn)定。總、分行客戶部門定期組織開展認(rèn)定工作。經(jīng)辦行辦理具體信貸業(yè)務(wù)時(shí)，發(fā)現(xiàn)需納入集團(tuán)客戶管理的，應(yīng)及時(shí)上報(bào)上級行主管客戶部門，申請進(jìn)行識(shí)別認(rèn)定（對于第四類集團(tuán)客戶，經(jīng)辦行隨時(shí)發(fā)現(xiàn)，隨時(shí)上報(bào)，上級行主管客戶部門及時(shí)認(rèn)定），上級行客戶部門應(yīng)及時(shí)認(rèn)定、確定主辦行并通知相關(guān)經(jīng)辦行。
第二十三條 集團(tuán)客戶認(rèn)定包括初始認(rèn)定和動(dòng)態(tài)調(diào)整（詳見附件1-1）。初始認(rèn)定主要是對全轄范圍內(nèi)所有存量客戶的全面認(rèn)定和對新形成的集團(tuán)客戶的認(rèn)定。動(dòng)態(tài)調(diào)整主要是對成員有增減變化的存量及新增集團(tuán)客戶名單進(jìn)行重新認(rèn)定。各級行客戶部門對于集團(tuán)客戶初始認(rèn)定和動(dòng)態(tài)調(diào)整的相關(guān)信息均要及時(shí)錄入CMS。
第二十四條 總、分行主管客戶部門及時(shí)在相關(guān)客戶信息管理系統(tǒng)中公布已識(shí)別集團(tuán)客戶名單及變化情況等信息。各相關(guān)分行在向集團(tuán)客戶及其成員企業(yè)提供授信及貸后管理等工作中，應(yīng)以總、分行公布的相關(guān)信息作為重要參考。
第四章 集團(tuán)客戶的授信管理 第二十五條
建立集團(tuán)客戶整體評價(jià)機(jī)制。集團(tuán)客戶整體評價(jià)（評價(jià)方式及內(nèi)容詳見附件1-2）由管理行主管客戶部門統(tǒng)一組織，可結(jié)合授信額度核定工作一并進(jìn)行，也可單獨(dú)進(jìn)行整體評價(jià)。整體評價(jià)作為全面掌握集團(tuán)客戶的價(jià)值及風(fēng)險(xiǎn)狀況、確定授信額度及授信方式、制定金融產(chǎn)品組合等信貸決策的重要依據(jù)。
第二十六條
根據(jù)集團(tuán)客戶的類型，將集團(tuán)客戶授信分為“整體授信、分配額度”、“整體授信、統(tǒng)一使用”、“整體授信、批量審批”以及“統(tǒng)一授信，集中管控”四種管理模式。
（一）“整體授信、分配額度”是指利用集團(tuán)合并會(huì)計(jì)報(bào)表和集團(tuán)成員各自會(huì)計(jì)報(bào)表分別測算集團(tuán)整體和成員的授信理論值，根據(jù)集團(tuán)整體風(fēng)險(xiǎn)狀況和承貸能力，核定集團(tuán)客戶整體授信額度，同時(shí)對集團(tuán)客戶成員進(jìn)行授信額度分配，并由其分別承貸承還的授信模式。第一類型集團(tuán)客戶原則上采用此模式核定授信。
（二）“整體授信、統(tǒng)一使用”是指利用集團(tuán)本部會(huì)計(jì)報(bào)表（或合并會(huì)計(jì)報(bào)表）測算集團(tuán)整體授信理論值，根據(jù)集團(tuán)整體風(fēng)險(xiǎn)狀況和承貸能力核定集團(tuán)客戶整體授信額度，并由集團(tuán)本部或總公司統(tǒng)一承貸承還的授信模式。第二類型集團(tuán)客戶原則上采取此模式核定授信。
（三）“整體授信、批量審批”是指利用集團(tuán)成員各自會(huì)計(jì)報(bào)表分別測算集團(tuán)成員的授信理論值，根據(jù)集團(tuán)整體風(fēng)險(xiǎn)狀況和集團(tuán)各成員自身風(fēng)險(xiǎn)承受能力，核定集團(tuán)整體授信額度并對集團(tuán)客戶成員進(jìn)行額度分配，由各成員分別承貸承還的授信模式。第三類型集團(tuán)客戶原則上采取此模式核定授信。
（四）“統(tǒng)一授信，集中管控”是指在利用集團(tuán)成員各自會(huì)計(jì)報(bào)表分別測算轄內(nèi)集團(tuán)成員的授信理論值，核定集團(tuán)成員各自授信額度的基礎(chǔ)上，匯總確定集團(tuán)整體授信額度的授信模式。第四類型集團(tuán)客戶原則上采取此模式核定授信。
第二十七條 集團(tuán)客戶授信流程。
（一）轄區(qū)內(nèi)集團(tuán)客戶授信按照審批權(quán)限，按法人客戶信貸業(yè)務(wù)基本規(guī)程及信貸業(yè)務(wù)審批等相關(guān)管理辦法規(guī)定的法人客戶授信業(yè)務(wù)流程辦理。
（二）管理行直接管理的跨區(qū)域集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)流程。對采取“整體授信、統(tǒng)一使用”、“整體授信、分配額度”和“整體授信、批量審批”授信管理模式的集團(tuán)客戶，由管理行主管客戶部門直接調(diào)查（或與各經(jīng)辦行客戶部門聯(lián)合調(diào)查），并對集團(tuán)整體授信出具調(diào)查報(bào)告，提出風(fēng)險(xiǎn)控制措施，合理匡算集團(tuán)客戶的授信需求，確定貸后管理方案。同級行信貸管理部門審查（或初審后直接或逐級報(bào)有權(quán)審批行信貸管理部門審查）、有權(quán)審批人直接審批或經(jīng)貸審會(huì)（或合議會(huì)議）審議后有權(quán)審批人審批。
管理行直接管理的跨區(qū)域集團(tuán)客戶原則上不采用“統(tǒng)一授信，集中管控”的授信管理模式。
（三）管理行非直接管理的跨區(qū)域集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)流程。對采取“整體授信、統(tǒng)一使用”、“整體授信、分配額度”和“整體授信、批量審批”授信管理模式的集團(tuán)客戶，由管理行主管客戶部門組織調(diào)查，出具整體授信調(diào)查報(bào)告，擬定授信方案,同級行信貸管理部門審查（或初審后直接或逐級報(bào)有權(quán)審批行信貸管理部門審查）、有權(quán)審批人直接審批或經(jīng)貸審會(huì)（或合議會(huì)議）審議后有權(quán)審批人審批。
對采取“統(tǒng)一授信，集中管控”授信管理模式的集團(tuán)客戶，由經(jīng)辦行按單一法人客戶的授信審批權(quán)限和流程核定轄內(nèi)集團(tuán)成員授信額度后，將已審批授信方案報(bào)管理行主管客戶部門，由其匯總確定集團(tuán)整體授信額度（匯總的額度不受管理行授信審批權(quán)限的限制），并報(bào)上級行客戶部門備案。
（四）管理行和經(jīng)辦行為同級行的集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)流程。由管理行商各經(jīng)辦行擬定集團(tuán)整體授信額度和分配方案后，經(jīng)辦行在分配額度內(nèi)，根據(jù)本辦法相關(guān)規(guī)定確定轄內(nèi)集團(tuán)成員客戶的授信模式并按照單一法人客戶授信審批權(quán)限和流程核定授信額度。經(jīng)辦行授信審批權(quán)限內(nèi)的由經(jīng)辦行對轄內(nèi)集團(tuán)成員核定授信，轄內(nèi)集團(tuán)成員授信總額超經(jīng)辦行授信審批權(quán)限的，報(bào)經(jīng)有權(quán)審批行審批。各經(jīng)辦行將授信方案審批結(jié)果報(bào)管理行主管客戶部門，由其匯總確定集團(tuán)整體授信額度（匯總的額度不受管理行授信審批權(quán)限的限制）。
第二十八條 集團(tuán)客戶成員授信額度的具體核定方法按《中國農(nóng)業(yè)銀行法人客戶授信管理辦法》相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第二十九條 對采取“整體授信、分配額度”以及“整體授信、批量審批”授信模式的，測算集團(tuán)整體授信額度時(shí)，客戶部門應(yīng)對已經(jīng)發(fā)現(xiàn)的集團(tuán)內(nèi)部存在控制及共同控制關(guān)系成員之間享有的權(quán)益份額（含交叉持股、相互持股部分）進(jìn)行有效剔除。
第三十條 授信額度調(diào)劑。集團(tuán)客戶管理行客戶部門負(fù)責(zé)受理、調(diào)查集團(tuán)客戶（含管理行直接管理和非直接管理一定額度的跨區(qū)域集團(tuán)客戶）的授信額度調(diào)劑業(yè)務(wù)。具體業(yè)務(wù)執(zhí)行法人客戶信貸業(yè)務(wù)基本規(guī)程及信貸業(yè)務(wù)審批等相關(guān)管理辦法規(guī)定的法人客戶變更信貸審批方案業(yè)務(wù)流程。
第三十一條 授信額度調(diào)整。集團(tuán)客戶授信額度調(diào)整由需增加授信額度的成員客戶經(jīng)辦行受理并組織相關(guān)材料，將新增授信的客戶材料逐級或直接上報(bào)原集團(tuán)客戶授信審批行審批，超原審批行授信審批權(quán)限的，上報(bào)有權(quán)審批行審批，有權(quán)審批行批復(fù)時(shí)相應(yīng)增加集團(tuán)整體授信額度并通知集團(tuán)客戶管理行。
管理行認(rèn)為有必要的，可重新組織對集團(tuán)客戶的整體授信。第三十二條 授信限額管理。授信限額管理是指對于總行直接管理客戶且能夠掌握集團(tuán)整體財(cái)務(wù)信息的，集團(tuán)整體或本部已列入總行授權(quán)書中確定的優(yōu)勢行業(yè)重點(diǎn)客戶或當(dāng)年總行頒布為可直接認(rèn)定為AAA級以上(含)信用等級的行業(yè)性大客戶以及標(biāo)準(zhǔn)普爾(或穆迪、惠譽(yù))等國際評級機(jī)構(gòu)認(rèn)定為A級以上(含)且被《財(cái)富》雜志最新評選為世界500強(qiáng)企業(yè)的在華控股子公司，總行可在通盤考慮集團(tuán)客戶總體需求的基礎(chǔ)上，根據(jù)集團(tuán)合并報(bào)表預(yù)先核定客戶最高綜合授信額度，預(yù)留客戶授信額度或切分至一級分行，有具體信用需求時(shí)再單獨(dú)核定集團(tuán)成員客戶的授信額度。這類集團(tuán)客戶的整體授信額度（即授信限額）核定業(yè)務(wù)由總行主管客戶部門發(fā)起并調(diào)查，按“整體授信、分配額度”授信管理模式預(yù)先核定；集團(tuán)成員客戶授信額度具體核定時(shí)，按集團(tuán)客戶授信額度調(diào)劑業(yè)務(wù)流程辦理。
對于不符合上述條件，但同業(yè)競爭激烈且能提供集團(tuán)合并會(huì)計(jì)報(bào)表的其他集團(tuán)客戶，由總行客戶部門提出并報(bào)經(jīng)總行行長批準(zhǔn)后，也可參照本條款實(shí)施授信限額管理。
第三十三條 存量續(xù)授信。對于存在以下情形之一的集團(tuán)客戶，辦理存量續(xù)授信時(shí)，若由總行客戶部門牽頭組織授信的集團(tuán)客戶，按《總行本部信貸審批體制改革實(shí)施意見》中的“一般信貸業(yè)務(wù)”審批流程辦理。管理行為一級分行及以下機(jī)構(gòu)的，可由集團(tuán)客戶管理行按照《中國農(nóng)業(yè)銀行法人客戶授信管理辦法》存量續(xù)授信流程審批授信額度并組織報(bào)備。
（一）集團(tuán)整體及成員企業(yè)均符合存量續(xù)授信條件的；
（二）集團(tuán)核心成員、授信總額占比超過70％的成員符合單一法人客戶存量續(xù)授信條件，其他部分成員不完全符合存量續(xù)授信條件，但在貸后管理中均未發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號的。
對上述
（二）中不完全符合存量續(xù)授信條件的成員企業(yè)，報(bào)備批復(fù)時(shí)應(yīng)下達(dá)相應(yīng)管理要求；對不符合存量續(xù)授信報(bào)備條件或報(bào)備反饋意見要求重新審核的，應(yīng)按程序報(bào)有權(quán)審批行審批。
第三十四條 授信管理要求。
（一）授信額度核定以按核定與動(dòng)態(tài)調(diào)整相結(jié)合。集團(tuán)整體授信有效期內(nèi)授信額度調(diào)劑或調(diào)整的，調(diào)劑或調(diào)整授信額度有效期不得超過原核定集團(tuán)整體授信有效期。
（二）集團(tuán)客戶管理行主管客戶部門及經(jīng)辦行原則上應(yīng)在集團(tuán)授信額度有效期到期前三個(gè)月開始新集團(tuán)授信額度核定的材料收集和調(diào)查工作，有權(quán)審批行相關(guān)部門要按照限時(shí)辦結(jié)制度有關(guān)要求完成授信額度的核定工作。
（三）集團(tuán)授信額度到期后，對于總行和一級分行直接管理的優(yōu)質(zhì)客戶，管理行主管客戶部門已受理或已開展授信調(diào)查，且初步調(diào)查表明集團(tuán)客戶未發(fā)生重大不良變化的，或因客戶收購、兼并等重組或經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)信息尚未披露等特殊原因，未能及時(shí)核定新授信額度的，可在報(bào)經(jīng)原授信審批行批準(zhǔn)的情況下，適當(dāng)延長原集團(tuán)客戶授信額度的有效期，延期原則上不超過三個(gè)月，最多不超過六個(gè)月。在授信條件具備的情況下，有關(guān)行要抓緊組織材料，及時(shí)報(bào)批。
第五章 集團(tuán)客戶的擔(dān)保管理
第三十五條
在核定集團(tuán)客戶整體授信額度時(shí),由集團(tuán)內(nèi)關(guān)聯(lián)企業(yè)提供的保證擔(dān)保原則上不得超過農(nóng)業(yè)銀行擬核定集團(tuán)客戶整體授信額度的30％。對于已超過30％的,除落實(shí)有效抵、質(zhì)押擔(dān)保外原則上不再對該集團(tuán)客戶增加新的授信額度,并要逐步壓縮保證擔(dān)保占比,增加有效抵、質(zhì)押擔(dān)保或非關(guān)聯(lián)企業(yè)擔(dān)保比重,將集團(tuán)客戶內(nèi)部關(guān)聯(lián)保證擔(dān)保額度控制在集團(tuán)客戶整體授信額度的30％之內(nèi)。
第三十六條
在核定集團(tuán)客戶整體授信額度時(shí)，對總行授權(quán)書中確定的優(yōu)勢行業(yè)重點(diǎn)客戶、當(dāng)年總行頒布的可直接認(rèn)定為AAA級以上(含)信用等級的行業(yè)性大客戶以及標(biāo)準(zhǔn)普爾(或穆迪、惠譽(yù))等國際評級機(jī)構(gòu)認(rèn)定為A級以上(含)且被《財(cái)富》雜志最新評選為世界500強(qiáng)企業(yè)的在華控股子公司為本集團(tuán)內(nèi)部關(guān)聯(lián)企業(yè)提供保證擔(dān)保的,可不計(jì)算在內(nèi)部關(guān)聯(lián)保證擔(dān)保額度之內(nèi)。
第三十七條
對符合信用貸款條件或經(jīng)總行批準(zhǔn)可以信用方式用信的集團(tuán)客戶，為降低授信風(fēng)險(xiǎn)而要求追加集團(tuán)保證擔(dān)保的，可以不受集團(tuán)內(nèi)關(guān)聯(lián)擔(dān)保30％的限制。
集團(tuán)客戶成員企業(yè)核定授信額度時(shí)，對于同一筆用信中同時(shí)存在多種擔(dān)保方式的，在測算關(guān)聯(lián)擔(dān)保比例時(shí)抵押、質(zhì)押部分可以從關(guān)聯(lián)擔(dān)保額度中剔除。
第三十八條
當(dāng)集團(tuán)客戶內(nèi)部關(guān)聯(lián)保證擔(dān)保額度超過其在各家金融機(jī)構(gòu)用信總額的30％時(shí),應(yīng)視風(fēng)險(xiǎn)狀況發(fā)出預(yù)警信號。
第三十九條
對于省級（含直轄市、計(jì)劃單列市）、省會(huì)城市、上GDP在1000億元以上的地級城市本級政府依法成立的政府投融資平臺(tái)，此類集團(tuán)內(nèi)關(guān)聯(lián)企業(yè)提供的保證擔(dān)保占農(nóng)業(yè)銀行擬核定集團(tuán)整體授信額度可放寬到50％，上述其他控制指標(biāo)亦可放寬到50％。
第六章 集團(tuán)客戶的貸后管理
第四十條 集團(tuán)客戶授信額度內(nèi)信貸業(yè)務(wù)操作按照農(nóng)業(yè)銀行單項(xiàng)信貸業(yè)務(wù)品種及其他相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第四十一條 集團(tuán)客戶除按農(nóng)業(yè)銀行貸后管理相關(guān)規(guī)定完成日常的貸后管理工作外，還應(yīng)針對集團(tuán)客戶的關(guān)聯(lián)性風(fēng)險(xiǎn)、集中性風(fēng)險(xiǎn)等風(fēng)險(xiǎn)特征（集團(tuán)客戶關(guān)聯(lián)性、集中性風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號參見附件1-3），研究制定有針對性的貸后管理方案，明確管理內(nèi)容和管理重點(diǎn)，對集團(tuán)客戶實(shí)施切實(shí)有效的貸后管理。
第四十二條
制定貸后管理方案。集團(tuán)客戶貸后管理方案由管理行牽頭制定。其內(nèi)容應(yīng)包括：客戶基本情況、貸后潛在的主要風(fēng)險(xiǎn)以及化解風(fēng)險(xiǎn)的措施等。經(jīng)辦行根據(jù)有權(quán)審批行審批要求和已制定的貸后管理要求進(jìn)行貸后管理，并作為評價(jià)經(jīng)辦行貸后管理是否盡職的依據(jù)。
第四十三條
集團(tuán)客戶信貸業(yè)務(wù)發(fā)生后，經(jīng)辦行應(yīng)按照貸后管理的有關(guān)要求，對集團(tuán)成員進(jìn)行定期、不定期的現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場檢查，對所有風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行持續(xù)監(jiān)測。貸后重點(diǎn)檢查內(nèi)容包括：信貸資金流向、客戶經(jīng)營情況、財(cái)務(wù)狀況、關(guān)聯(lián)交易、擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)等。根據(jù)檢查發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，結(jié)合需要可適當(dāng)擴(kuò)大集團(tuán)客戶貸后管理范圍。
第四十四條
充分利用CMS和人民銀行企業(yè)（個(gè)人）征信等系統(tǒng)管理集團(tuán)客戶信息，構(gòu)建信息交流平臺(tái)。為掌握集團(tuán)客戶內(nèi)部關(guān)聯(lián)關(guān)系、識(shí)別認(rèn)定及業(yè)務(wù)查詢等提供有效的信息支持，各級行客戶經(jīng)理均應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確錄入集團(tuán)客戶各項(xiàng)信貸業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，確保錄入CMS的信息資料與真實(shí)情況相符。
第四十五條
建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)制。風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理要按規(guī)定通過CMS在線監(jiān)測和現(xiàn)場檢查相結(jié)合的方式，對客戶風(fēng)險(xiǎn)狀況和客戶經(jīng)理貸后管理盡職情況進(jìn)行監(jiān)控和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，必要時(shí)也可延伸到客戶進(jìn)行現(xiàn)場檢查，深入了解客戶風(fēng)險(xiǎn)狀況。同時(shí)對客戶部門及時(shí)提供業(yè)務(wù)指導(dǎo)和信息支持，共同做好風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管工作。
第四十六條
建立集團(tuán)客戶風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度。按照集團(tuán)客戶風(fēng)險(xiǎn)影響程度、對信貸資產(chǎn)安全危害大小和預(yù)計(jì)形成損失等因素，將所有風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分級管理，并按照風(fēng)險(xiǎn)程度采取差異化的報(bào)告和處臵方式。風(fēng)險(xiǎn)信號預(yù)警、處臵的具體要求參照農(nóng)業(yè)銀行貸后管理相關(guān)制度執(zhí)行。總行風(fēng)險(xiǎn)管理部每年對全行集團(tuán)客戶授信風(fēng)險(xiǎn)作一次綜合評估，并向銀監(jiān)會(huì)提交相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告。
第四十七條
建立集團(tuán)客戶信息發(fā)布制度。根據(jù)集團(tuán)客戶貸后監(jiān)測的具體情況，每半年或不定期收集、整理集團(tuán)客戶最新信息，并形成集團(tuán)客戶動(dòng)態(tài)簡報(bào)，并及時(shí)發(fā)布。
第四十八條
建立聯(lián)席協(xié)調(diào)會(huì)議制度。管理行定期組織集團(tuán)客戶聯(lián)席協(xié)調(diào)會(huì)議，及時(shí)通報(bào)集團(tuán)客戶經(jīng)營、投資、資金往來、授信、用信等情況，綜合評價(jià)集團(tuán)客戶整體風(fēng)險(xiǎn)狀況，制定、調(diào)整信貸政策和風(fēng)險(xiǎn)防范措施。
第七章 特別規(guī)定
第四十九條
具備集團(tuán)客戶特征，但存在以下特殊情況之一的集團(tuán)客戶，可不納入本辦法管理范圍：
（一）控制方為政府機(jī)構(gòu)或其下屬投資管理類公司的集團(tuán)客戶，如果控制方與被控制方不存在關(guān)聯(lián)交易，可不將控制方和被控制方作為同一集團(tuán)客戶管理。
（二）集團(tuán)成員在農(nóng)業(yè)銀行信用50％以上已形成不良，或已全部移交資產(chǎn)處臵部門的。
（三）只有一家成員與農(nóng)業(yè)銀行有信貸關(guān)系的(實(shí)行統(tǒng)貸統(tǒng)還融資模式的集團(tuán)客戶除外)。
（四）農(nóng)業(yè)銀行僅提供低風(fēng)險(xiǎn)信貸業(yè)務(wù)的。第五十條 嚴(yán)格集團(tuán)客戶授信集中度管理。集團(tuán)客戶授信總額不得超過農(nóng)業(yè)銀行資本余額的15％，集團(tuán)客戶單一成員授信總額不得超過農(nóng)業(yè)銀行資本余額的10％。當(dāng)集團(tuán)客戶授信需求超過農(nóng)業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)承受能力時(shí)，應(yīng)采取組織銀團(tuán)貸款、聯(lián)合貸款和貸款轉(zhuǎn)讓等方式分散風(fēng)險(xiǎn)。
第五十一條 對及時(shí)、有效完成集團(tuán)客戶認(rèn)定、授信額度核定等環(huán)節(jié)工作且產(chǎn)生可量化效益的機(jī)構(gòu)、部門及個(gè)人，上級行可進(jìn)行表彰獎(jiǎng)勵(lì)。相關(guān)人員因條件所限或難以合理預(yù)測的不可抗拒因素出現(xiàn)集團(tuán)客戶認(rèn)定及管理不到位的問題，若信貸工作人員嚴(yán)格按制度規(guī)定辦理業(yè)務(wù)，勤勉盡職，無道德風(fēng)險(xiǎn)，可視情況減輕或免除責(zé)任。
第五十二條
對有依據(jù)可確認(rèn)為工作失職或反饋信息滯后，或違反集團(tuán)客戶管理有關(guān)規(guī)定的機(jī)構(gòu)、部門及個(gè)人，上級行應(yīng)要求其限期整改，并按農(nóng)業(yè)銀行違反信貸管理的有關(guān)規(guī)定處理。
對于違反限時(shí)工作制度或其他集團(tuán)客戶信貸業(yè)務(wù)工作要求并造成不利影響的分、支行，上級行可視情況同時(shí)采取停止其上報(bào)業(yè)務(wù)的審批、上收其信貸業(yè)務(wù)審批權(quán)限等懲罰措施。
第八章 附 則
第五十三條
境外分行參照本辦法執(zhí)行。
第五十四條
本辦法由中國農(nóng)業(yè)銀行總行負(fù)責(zé)解釋和修訂。第五十五條
本辦法自2009年4月1日起施行。原《中國農(nóng)業(yè)銀行集團(tuán)性客戶風(fēng)險(xiǎn)管理暫行辦法》（農(nóng)銀發(fā)?2005?186號）同時(shí)廢止。
附件：1-
1、集團(tuán)客戶識(shí)別認(rèn)定
2、集團(tuán)客戶整體評價(jià)方式及內(nèi)容 1-
3、集團(tuán)客戶關(guān)聯(lián)性、集中性風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號
第三篇：中國農(nóng)業(yè)銀行審計(jì)業(yè)務(wù)管理辦法
中國農(nóng)業(yè)銀行審計(jì)業(yè)務(wù)管理辦法
（目 錄）
第一章 總則
第二章 審計(jì)對象和依據(jù) 第三章 審計(jì)方式和方法 第四章 審計(jì)業(yè)務(wù)一般規(guī)定 第五章 審計(jì)業(yè)務(wù)范圍 第六章 審計(jì)業(yè)務(wù)質(zhì)量控制 第七章 附則
第一章 總則
第一條 為加強(qiáng)中國農(nóng)業(yè)銀行（以下簡稱“本行”）內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督，規(guī)范審計(jì)業(yè)務(wù)管理，明確審計(jì)業(yè)務(wù)范圍，根據(jù)銀監(jiān)會(huì)《銀行
—1 — 業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計(jì)指引》和《中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司內(nèi)部審計(jì)章程》（以下簡稱《審計(jì)章程》）等有關(guān)制度，制定本辦法。
第二條 本辦法所稱審計(jì)業(yè)務(wù)，是本行審計(jì)機(jī)構(gòu)以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向，對全行經(jīng)營管理、經(jīng)營行為和經(jīng)營績效，以及其他經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督和評價(jià)的活動(dòng)。
第三條 本辦法是審計(jì)機(jī)構(gòu)開展各項(xiàng)審計(jì)業(yè)務(wù)應(yīng)遵循的基本規(guī)范和總體要求，旨在規(guī)范審計(jì)業(yè)務(wù)，防范審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，保證審計(jì)業(yè)務(wù)質(zhì)量，提高審計(jì)業(yè)務(wù)效率。
第四條 審計(jì)機(jī)構(gòu)開展審計(jì)業(yè)務(wù)應(yīng)堅(jiān)持“獨(dú)立客觀、風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向、注重效益”的原則。
（一）獨(dú)立客觀。開展審計(jì)業(yè)務(wù)應(yīng)獨(dú)立于被審計(jì)單位，不受本行其他部門和個(gè)人干涉，審計(jì)發(fā)現(xiàn)和審計(jì)結(jié)論實(shí)事求是，客觀公證。
（二）風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向。開展審計(jì)業(yè)務(wù)應(yīng)充分借鑒各項(xiàng)監(jiān)督成果，在風(fēng)險(xiǎn)評估的基礎(chǔ)上確定審計(jì)對象，以揭示風(fēng)險(xiǎn)并提出化解風(fēng)險(xiǎn)的措施和建議為出發(fā)點(diǎn)，合理安排審計(jì)對象和頻率。
（三）注重效益。開展審計(jì)業(yè)務(wù)應(yīng)以促進(jìn)被審計(jì)單位改善管理、增加效益為目的，提升審計(jì)價(jià)值；采用系統(tǒng)化和規(guī)范化的審計(jì)方法，改進(jìn)審計(jì)技術(shù)，促進(jìn)成果共享，降低審計(jì)成本。
第五條 本辦法適用于總行審計(jì)局及其審計(jì)分局開展的各類審計(jì)業(yè)務(wù)。
第二章 審計(jì)對象和依據(jù)
第六條 審計(jì)機(jī)構(gòu)開展審計(jì)業(yè)務(wù)的對象為本行境內(nèi)外各級機(jī)構(gòu)，以及其他依照《審計(jì)章程》和有關(guān)制度應(yīng)接受審計(jì)的單位和個(gè)人。
—2 — 第七條 審計(jì)機(jī)構(gòu)開展審計(jì)業(yè)務(wù)，應(yīng)涵蓋本行經(jīng)營管理、經(jīng)營行為和經(jīng)營績效的全過程，主要審計(jì)事項(xiàng)包括但不限于：
（一）貫徹執(zhí)行國家法律法規(guī)、金融方針政策、監(jiān)管部門規(guī)章情況。
（二）執(zhí)行董事會(huì)決議及經(jīng)營方針、發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營計(jì)劃、發(fā)展目標(biāo)以及各項(xiàng)規(guī)章制度情況。
（三）內(nèi)部控制體系的健全性、合理性和有效性。
（四）公司治理組織結(jié)構(gòu)的完整性、組織功能的健全性和組織效率的能動(dòng)性。
（五）風(fēng)險(xiǎn)管理狀況及風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測和控制的適用性和有效性。
（六）各管理部門實(shí)施合規(guī)管理、監(jiān)督評價(jià)、問題整改、信息交流和溝通的及時(shí)性和有效性。
（七）各項(xiàng)會(huì)計(jì)記錄、財(cái)務(wù)報(bào)告和其他管理信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和可靠性。
（八）各項(xiàng)財(cái)務(wù)預(yù)算、績效管理的執(zhí)行情況和效果。
（九）各項(xiàng)資產(chǎn)的管理、營運(yùn)、處置情況和效果。
（十）信息系統(tǒng)的規(guī)劃設(shè)計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)管理、開發(fā)運(yùn)行和管理維護(hù)情況。
（十一）按照本行相關(guān)制度辦法的規(guī)定，重要崗位負(fù)責(zé)人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況。
（十二）內(nèi)外部監(jiān)管檢查和審計(jì)監(jiān)督發(fā)現(xiàn)問題整改情況。
（十三）本行其他規(guī)章制度中明確的審計(jì)事項(xiàng)。
（十四）董事會(huì)及審計(jì)委員會(huì)安排的其他審計(jì)事項(xiàng)。第八條 審計(jì)機(jī)構(gòu)開展審計(jì)業(yè)務(wù)的主要依據(jù)包括：
（一）國家法律法規(guī)、金融方針政策、宏觀調(diào)控政策。
—3 —
（二）外部監(jiān)管規(guī)章、政策和制度。
（三）本行公司章程、審計(jì)章程和各項(xiàng)規(guī)章制度。
（四）本行業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃、經(jīng)營方針、經(jīng)營計(jì)劃、經(jīng)營目標(biāo)。
（五）其他審計(jì)依據(jù)。
第三章 審計(jì)方式和方法
第九條 審計(jì)機(jī)構(gòu)開展審計(jì)業(yè)務(wù)可采取以下方式:現(xiàn)場審計(jì)與非現(xiàn)場審計(jì)、定期審計(jì)與不定期審計(jì)、預(yù)告審計(jì)與突擊審計(jì)、全面審計(jì)與專項(xiàng)審計(jì)以及審計(jì)調(diào)查等。
第十條 審計(jì)機(jī)構(gòu)開展審計(jì)業(yè)務(wù)常用的審計(jì)方法主要有順查法、逆查法、詳查法、抽查法等；審計(jì)技術(shù)一般包括檢查、監(jiān)盤、觀察、查詢、函證、計(jì)算和分析性復(fù)核等；審計(jì)取證可輔以訪談、錄音、錄像、拍照或復(fù)印等手段。
第十一條 審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)審計(jì)業(yè)務(wù)的重要程度、難易程度，及被審計(jì)單位的風(fēng)險(xiǎn)管控水平、業(yè)務(wù)經(jīng)營特點(diǎn)選擇適當(dāng)?shù)膶徲?jì)方式和方法。上述審計(jì)方式、方法可以交叉或并列使用。
第十二條 審計(jì)機(jī)構(gòu)在開展審計(jì)業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)充分利用計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)技術(shù)，進(jìn)行非現(xiàn)場審計(jì)分析，幫助確定審計(jì)重點(diǎn)和范圍，提高審計(jì)質(zhì)量和效率。
第四章 審計(jì)業(yè)務(wù)一般規(guī)定
第十三條 審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)董事會(huì)戰(zhàn)略目標(biāo)、中長期審計(jì)發(fā)展規(guī)劃，結(jié)合本行風(fēng)險(xiǎn)管理要求、內(nèi)控管理的薄弱環(huán)節(jié)等制定審計(jì)業(yè)務(wù)計(jì)劃并組織實(shí)施。
第十四條 審計(jì)機(jī)構(gòu)開展審計(jì)業(yè)務(wù)，應(yīng)結(jié)合不同類別審計(jì)業(yè)務(wù)的特點(diǎn)，圍繞其業(yè)務(wù)經(jīng)營的風(fēng)險(xiǎn)性、效益性、真實(shí)性和合規(guī)性等進(jìn)
—4 — 行審計(jì)，并對其內(nèi)部控制的健全性、合理性和有效性進(jìn)行評價(jià)，提出改進(jìn)經(jīng)營管理的意見和建議。
第十五條 審計(jì)機(jī)構(gòu)開展審計(jì)業(yè)務(wù)，應(yīng)嚴(yán)格按照《中國農(nóng)業(yè)銀行審計(jì)項(xiàng)目管理辦法》及相應(yīng)審計(jì)規(guī)范所確定的項(xiàng)目流程和操作程序進(jìn)行，落實(shí)各環(huán)節(jié)質(zhì)量控制措施。
第十六條 審計(jì)機(jī)構(gòu)開展審計(jì)業(yè)務(wù)，應(yīng)在風(fēng)險(xiǎn)評估的基礎(chǔ)上確定審計(jì)業(yè)務(wù)范圍和頻率，確保審計(jì)頻率和程度與其業(yè)務(wù)性質(zhì)、復(fù)雜程度、風(fēng)險(xiǎn)狀況和管理水平相一致。對新開發(fā)的產(chǎn)品和新開辦的業(yè)務(wù)，可適當(dāng)擴(kuò)大審計(jì)范圍或增加審計(jì)頻率。
第十七條 審計(jì)機(jī)構(gòu)開展審計(jì)業(yè)務(wù)，應(yīng)確定審計(jì)重要性水平，評估審計(jì)事項(xiàng)的風(fēng)險(xiǎn)狀況，并根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)狀況實(shí)施相應(yīng)審計(jì)程序，促使審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)控制在可接受范圍內(nèi)。
第十八條 審計(jì)機(jī)構(gòu)開展審計(jì)業(yè)務(wù)，應(yīng)合理選取審計(jì)樣本，并可根據(jù)審計(jì)業(yè)務(wù)開展情況不斷調(diào)整樣本量, 確保抽樣結(jié)果具有較高的置信度和可操作性。
第十九條 審計(jì)人員在實(shí)施審計(jì)業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)根據(jù)不同審計(jì)事項(xiàng)采取適當(dāng)?shù)膶徲?jì)取證方法，確保審計(jì)證據(jù)充分可靠并與審計(jì)事項(xiàng)緊密相關(guān)。
第二十條 審計(jì)機(jī)構(gòu)開展審計(jì)業(yè)務(wù)，應(yīng)對被審計(jì)單位可能出現(xiàn)舞弊、差錯(cuò)或管理漏洞等重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)保持警惕和關(guān)注，做好與被審計(jì)單位的溝通工作，出現(xiàn)重大分歧應(yīng)妥善處理。
第二十一條 審計(jì)機(jī)構(gòu)完成審計(jì)事項(xiàng)后，應(yīng)撰寫審計(jì)項(xiàng)目報(bào)告，并按規(guī)定的路徑、方式和時(shí)間向董事會(huì)及其審計(jì)委員會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高級管理層報(bào)告，并抄送相關(guān)方。
—5 — 第二十二條 審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)建立審計(jì)業(yè)務(wù)檔案管理制度，及時(shí)將與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的各類資料進(jìn)行整理、立卷和歸檔，并按規(guī)定保管和使用。電子檔案應(yīng)充分借助審計(jì)管理系統(tǒng)加強(qiáng)管理。
第二十三條 審計(jì)機(jī)構(gòu)開展審計(jì)業(yè)務(wù)，應(yīng)結(jié)合審計(jì)事項(xiàng)的特點(diǎn)，科學(xué)合理調(diào)配審計(jì)資源，充分發(fā)揮審計(jì)資源的產(chǎn)出效能，防止審計(jì)資源閑置浪費(fèi)，確保審計(jì)資源與審計(jì)業(yè)務(wù)需求相匹配。
第五章 審計(jì)業(yè)務(wù)范圍
第二十四條 審計(jì)機(jī)構(gòu)開展的審計(jì)業(yè)務(wù)主要包括但不限于：信貸業(yè)務(wù)審計(jì)、財(cái)會(huì)業(yè)務(wù)審計(jì)、中間業(yè)務(wù)審計(jì)、國際業(yè)務(wù)審計(jì)、IT審計(jì)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、經(jīng)營管理審計(jì)、經(jīng)營績效審計(jì)、內(nèi)控評價(jià)再監(jiān)督等。開展其他業(yè)務(wù)審計(jì)應(yīng)參照本辦法相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第二十五條 信貸業(yè)務(wù)審計(jì)。圍繞安全性、流動(dòng)性和效益性的原則，對本行信貸業(yè)務(wù)（含“三農(nóng)”信貸業(yè)務(wù)，下同）的發(fā)展戰(zhàn)略、內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理和效益狀況進(jìn)行審計(jì)和評價(jià)。主要審計(jì)范圍包括但不限于：
（一）一般法人信貸業(yè)務(wù)。主要審計(jì)法人客戶一般固定資產(chǎn)貸款及流動(dòng)資金貸款業(yè)務(wù)，重點(diǎn)關(guān)注準(zhǔn)入調(diào)查、風(fēng)險(xiǎn)審查、用信管理和貸后管理情況。
（二）房地產(chǎn)信貸業(yè)務(wù)。主要審計(jì)商品房開發(fā)項(xiàng)目貸款、經(jīng)營性物業(yè)貸款、城市土地開發(fā)貸款及高校房地產(chǎn)貸款等房地產(chǎn)類信貸業(yè)務(wù)，重點(diǎn)關(guān)注房地產(chǎn)貸款項(xiàng)目的合法性、用信管理和擔(dān)保管理等情況。
（三）個(gè)人信貸業(yè)務(wù)。主要審計(jì)個(gè)人生產(chǎn)經(jīng)營類信貸業(yè)務(wù)及個(gè)人消費(fèi)類信貸業(yè)務(wù)，重點(diǎn)關(guān)注準(zhǔn)入調(diào)查、擔(dān)保管理和貸款資金的使用。
—6 —
（四）商業(yè)匯票業(yè)務(wù)。主要審計(jì)商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)、銀行承兌匯票承兌及貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，重點(diǎn)關(guān)注商業(yè)匯票及客戶貿(mào)易背景的真實(shí)性。
（五）表內(nèi)其他信貸業(yè)務(wù)。主要審計(jì)項(xiàng)目融資、銀團(tuán)貸款、小企業(yè)貸款等其他信貸業(yè)務(wù)，重點(diǎn)關(guān)注貸款風(fēng)險(xiǎn)管理政策和控制措施的執(zhí)行情況。
（六）表外其他信貸業(yè)務(wù)。主要審計(jì)國內(nèi)保函、貸款承諾函等表外信貸業(yè)務(wù)，重點(diǎn)關(guān)注表外信貸業(yè)務(wù)的或有負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)。
第二十六條 財(cái)會(huì)業(yè)務(wù)審計(jì)。圍繞本行財(cái)會(huì)管理目標(biāo)，對資金籌集、資產(chǎn)營運(yùn)、價(jià)格管理、會(huì)計(jì)信息及財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制等財(cái)務(wù)和會(huì)計(jì)管理活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)和評價(jià)。主要審計(jì)范圍包括但不限于：
（一）流動(dòng)性資產(chǎn)管理情況。主要審計(jì)現(xiàn)金、銀行存款、存放中央銀行款項(xiàng)、存放及拆放同業(yè)款項(xiàng)等業(yè)務(wù)，重點(diǎn)關(guān)注業(yè)務(wù)的真實(shí)性和效益性等。
（二）非信貸資產(chǎn)管理情況。主要審計(jì)固定資產(chǎn)、抵債資產(chǎn)、閑置資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、低值易耗品等非信貸資產(chǎn)，重點(diǎn)關(guān)注資產(chǎn)的購建、接收、管理和處置過程中的風(fēng)險(xiǎn)狀況、折舊、減值情況及大額資產(chǎn)采購過程的真實(shí)性及合規(guī)性。
（三）各項(xiàng)收入項(xiàng)目管理情況。主要審計(jì)各項(xiàng)利息收入、金融機(jī)構(gòu)往來收入、中間業(yè)務(wù)收入等，重點(diǎn)關(guān)注收入的準(zhǔn)確性和合規(guī)性等。
（四）各項(xiàng)支出項(xiàng)目管理情況。主要審計(jì)各項(xiàng)利息支出、金融機(jī)構(gòu)往來支出、手續(xù)費(fèi)支出等，重點(diǎn)關(guān)注支出的真實(shí)性和合規(guī)性等。
（五）費(fèi)用管理情況。主要審計(jì)業(yè)務(wù)管理費(fèi)用、人員費(fèi)用、固定資產(chǎn)折舊支出等，重點(diǎn)關(guān)注費(fèi)用管理的控制情況和有效性等。
—7 —
（六）投資收益與營業(yè)外收支情況。主要審計(jì)投資收益、營業(yè)外收入與支出等，重點(diǎn)關(guān)注投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)與收益，以及營業(yè)外收支的合規(guī)合法性等。
（七）資產(chǎn)減值準(zhǔn)備支出情況。主要審計(jì)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計(jì)提與處理情況，重點(diǎn)關(guān)注減值準(zhǔn)備支出的準(zhǔn)確性和合理性。
（八）會(huì)計(jì)核算情況。主要審計(jì)確認(rèn)、計(jì)量、記錄、報(bào)告會(huì)計(jì)核算環(huán)節(jié)，重點(diǎn)關(guān)注會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性和完整性。
第二十七條 中間業(yè)務(wù)審計(jì)。圍繞中間戰(zhàn)略規(guī)劃和經(jīng)營目標(biāo)，對中間業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制、經(jīng)營效益、及業(yè)務(wù)管理情況進(jìn)行審計(jì)和評價(jià)。主要審計(jì)范圍包括但不限于：
（一）信用卡業(yè)務(wù)。主要審計(jì)貸記卡、準(zhǔn)貸記卡及銀行卡商戶收單等業(yè)務(wù)，重點(diǎn)關(guān)注申請資料的真實(shí)性，以及利用虛假資料申辦銀行卡和信用卡消費(fèi)的風(fēng)險(xiǎn)狀況等。
（二）電子銀行業(yè)務(wù)。主要審計(jì)網(wǎng)上銀行、電話銀行、手機(jī)銀行和電子商務(wù)等業(yè)務(wù)，重點(diǎn)關(guān)注準(zhǔn)入審核程序的合規(guī)性、網(wǎng)絡(luò)環(huán)境的安全性以及業(yè)務(wù)經(jīng)營的風(fēng)險(xiǎn)狀況等。
（三）投資銀行業(yè)務(wù)。主要審計(jì)理財(cái)顧問、票據(jù)融資和債券發(fā)行等業(yè)務(wù)，重點(diǎn)關(guān)注業(yè)務(wù)開展核準(zhǔn)審批的合規(guī)合法性、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的控制狀況以及經(jīng)營效益的真實(shí)性等。
（四）代理業(yè)務(wù)。主要審計(jì)代理保險(xiǎn)、代銷基金和代理金融機(jī)構(gòu)等業(yè)務(wù)，重點(diǎn)關(guān)注代理業(yè)務(wù)的合規(guī)合法性以及手續(xù)費(fèi)收入的真實(shí)性和準(zhǔn)確性等。
（五）代客理財(cái)業(yè)務(wù)。主要審計(jì)代客理財(cái)產(chǎn)品、個(gè)人理財(cái)顧問等業(yè)務(wù)，重點(diǎn)關(guān)注理財(cái)程序和協(xié)議雙方的權(quán)益履行的風(fēng)險(xiǎn)提示和風(fēng)險(xiǎn)評估等。
—8 —
（六）托管業(yè)務(wù)。主要審計(jì)基金托管、保險(xiǎn)資產(chǎn)托管和企業(yè)年金等業(yè)務(wù)，重點(diǎn)關(guān)注托管資產(chǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營狀況以及風(fēng)險(xiǎn)和效益等。
（七）其他中間業(yè)務(wù)。主要審計(jì)代收代付、擔(dān)保承諾、保管箱和委托存貸款等業(yè)務(wù)，重點(diǎn)關(guān)注業(yè)務(wù)的合規(guī)合法性和手續(xù)費(fèi)入賬及使用情況等。
第二十八條 國際業(yè)務(wù)審計(jì)。圍繞國際業(yè)務(wù)經(jīng)營戰(zhàn)略，對國際業(yè)務(wù)的市場準(zhǔn)入和退出、適用國際慣例、經(jīng)營效益、內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理等情況進(jìn)行審計(jì)和評價(jià)。主要審計(jì)范圍包括但不限于：
（一）外匯資金管理。主要審計(jì)外匯資金調(diào)撥、外匯資金拆借與上存、外匯系統(tǒng)內(nèi)資金管理和外匯營運(yùn)資金管理等，重點(diǎn)關(guān)注資金的使用效率、資金的流動(dòng)性和安全性風(fēng)險(xiǎn)管理等。
（二）國際結(jié)算。主要審計(jì)外匯匯款、托收和信用證等業(yè)務(wù)，重點(diǎn)關(guān)注其適用國際慣例情況和國際結(jié)算糾紛等。
（三）國際貿(mào)易融資。主要審計(jì)減免保證金開證、進(jìn)出口押匯、進(jìn)口代付、打包貸款和福費(fèi)廷等業(yè)務(wù)，重點(diǎn)關(guān)注客戶準(zhǔn)入、第一還款來源及擔(dān)保措施的落實(shí)情況、物權(quán)憑證的控制情況及融資項(xiàng)下貿(mào)易回款情況等。
（四）結(jié)售匯。主要審計(jì)即期結(jié)售匯、遠(yuǎn)期結(jié)售匯、人民幣與外幣掉期等業(yè)務(wù)，重點(diǎn)關(guān)注匯率的執(zhí)行情況和風(fēng)險(xiǎn)敞口的管理情況。
（五）涉外保函／備用信用證。主要審計(jì)涉外保函、備用信用證等業(yè)務(wù)，重點(diǎn)關(guān)注第一還款來源和擔(dān)保落實(shí)情況及國際慣例的適用性等。
（六）外匯交易。主要審計(jì)即期外匯買賣、遠(yuǎn)期外匯買賣、掉期外匯買賣和擇期外匯買賣等業(yè)務(wù)，重點(diǎn)關(guān)注匯率的執(zhí)行情況和風(fēng)險(xiǎn)敞口的管理情況。
—9 — 第二十九條 IT審計(jì)。圍繞信息科技戰(zhàn)略目標(biāo)，對本行信息科技的資產(chǎn)保護(hù)、數(shù)據(jù)完整、資源有效利用以及組織目標(biāo)完成情況進(jìn)行審計(jì)和評價(jià)。主要審計(jì)范圍包括但不限于：
（一）信息科技治理。主要審計(jì)IT戰(zhàn)略規(guī)劃、組織架構(gòu)、工作機(jī)制、制度建設(shè)和資源配置及利用等，重點(diǎn)關(guān)注組織架構(gòu)和工作機(jī)制的合理性及資源配置的效率性等。
（二）信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理。主要審計(jì)IT風(fēng)險(xiǎn)管理策略以及IT風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測和控制等，重點(diǎn)關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)策略的一致性、完整性和有效性等。
（三）信息安全管理。主要審計(jì)IT網(wǎng)絡(luò)安全、訪問控制、軟件安全、數(shù)據(jù)安全、日志管理、終端設(shè)備及移動(dòng)介質(zhì)管理、安全事件管理和檔案管理等，重點(diǎn)關(guān)注環(huán)境、數(shù)據(jù)和軟硬件的安全性等。
（四）信息系統(tǒng)開發(fā)測試。主要審計(jì)IT開發(fā)的計(jì)劃與組織、獲取與實(shí)施、交付與支持、項(xiàng)目變更和后評價(jià)與成果管理等，重點(diǎn)關(guān)注信息系統(tǒng)開發(fā)測試管理的科學(xué)性和合理性等。
（五）信息系統(tǒng)運(yùn)行維護(hù)。主要審計(jì)IT運(yùn)行環(huán)境、運(yùn)行保障、生產(chǎn)變更和服務(wù)水平等，重點(diǎn)關(guān)注信息系統(tǒng)運(yùn)行維護(hù)的安全性、適當(dāng)性和有效性等。
（六）業(yè)務(wù)連續(xù)性與備份管理。主要審計(jì)IT業(yè)務(wù)連續(xù)性規(guī)劃及備份管理情況，重點(diǎn)關(guān)注災(zāi)備措施的完整性、可操作性，以及數(shù)據(jù)備份的有效性與可用性等。
（七）外包管理。主要審計(jì)IT外包準(zhǔn)備、外包實(shí)施和外包應(yīng)急等，重點(diǎn)關(guān)注外包服務(wù)的合理性、效率性和安全性等。
第三十條 經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。圍繞高級管理人員任職期間的經(jīng)濟(jì)責(zé)任和職責(zé)履行情況，重點(diǎn)對被審計(jì)單位業(yè)務(wù)經(jīng)營管理和被審計(jì)人的個(gè)人決策行為進(jìn)行審計(jì)和評價(jià)，關(guān)注其經(jīng)營管理、風(fēng)險(xiǎn)控制和履— — 職能力等。主要審計(jì)對象包括：一級分行（含境外機(jī)構(gòu)，下同）、總行本部部門（含直屬機(jī)構(gòu)，下同）的高級管理人員和擬提拔為一級分行和總行本部部門的高級管理人員，以及其他需要審計(jì)的重要崗位人員。主要審計(jì)范圍包括但不限于：
（一）經(jīng)營戰(zhàn)略和管理決策情況。主要審計(jì)任職期間的經(jīng)營理念和發(fā)展戰(zhàn)略、采取的管理手段和控制措施以及取得的效果，重點(diǎn)關(guān)注其經(jīng)營理念的前瞻性和管理決策實(shí)施的效果等。
（二）業(yè)務(wù)經(jīng)營發(fā)展?fàn)顩r。主要審計(jì)任職期間分管業(yè)務(wù)的經(jīng)濟(jì)效益、計(jì)劃完成、結(jié)構(gòu)優(yōu)化、市場拓展等方面的發(fā)展和變化情況，重點(diǎn)關(guān)注其經(jīng)濟(jì)效益的真實(shí)性和市場拓展情況等。
（三）業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制與內(nèi)控管理。主要審計(jì)任職期間分管業(yè)務(wù)合法合規(guī)及風(fēng)險(xiǎn)管理狀況，重點(diǎn)關(guān)注主要風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)的發(fā)展變化情況、內(nèi)控評價(jià)結(jié)果及變化趨勢、內(nèi)外部檢查結(jié)果及整改情況、案件事故的管控情況和歷史遺留問題處理情況等。
（四）重大決策事項(xiàng)。主要審計(jì)直接決策或參與決策的重大事項(xiàng)，重點(diǎn)關(guān)注其真實(shí)性、合法性、風(fēng)險(xiǎn)性和效益性等。重大決策事項(xiàng)主要包括：重大信貸事項(xiàng)、重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)、重大資金運(yùn)作事項(xiàng)、重大業(yè)務(wù)拓展事項(xiàng)、重大人事任免事項(xiàng)、其他對全行業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)控制具有重大影響的決策事項(xiàng)等。
（五）其他事項(xiàng)。即董事會(huì)或上級行要求審計(jì)的其他內(nèi)容。第三十一條 經(jīng)營管理審計(jì)。圍繞商業(yè)銀行經(jīng)營管理目標(biāo)，對被審計(jì)單位各項(xiàng)管理機(jī)能的健全性和有效性進(jìn)行審計(jì)和評價(jià)。主要審計(jì)范圍包括但不限于：
（一）戰(zhàn)略管理。主要審計(jì)戰(zhàn)略目標(biāo)制定和選擇、戰(zhàn)略目標(biāo)層次劃分和實(shí)施情況，重點(diǎn)關(guān)注其科學(xué)性和可行性等?！?—
（二）決策管理。主要審計(jì)決策體系、決策過程和決策執(zhí)行情況，重點(diǎn)關(guān)注決策體系的科學(xué)性和完整性、決策過程的規(guī)范性、決策資料的充分性和決策執(zhí)行情況及其效果等。
（三）組織管理。主要審計(jì)內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置情況，重點(diǎn)關(guān)注各機(jī)構(gòu)之間的分工和職責(zé)劃分情況，橫向與縱向溝通的及時(shí)性、暢通性等。
（四）權(quán)限管理。主要審計(jì)權(quán)限管理建設(shè)、權(quán)限劃分、授權(quán)及轉(zhuǎn)授權(quán)制度的執(zhí)行情況，重點(diǎn)關(guān)注各層級權(quán)限劃分的科學(xué)性和合理性、授權(quán)及轉(zhuǎn)授權(quán)制度的執(zhí)行情況及各項(xiàng)審批程序的規(guī)范性等。
（五）計(jì)劃管理。主要審計(jì)計(jì)劃制定、計(jì)劃執(zhí)行和計(jì)劃調(diào)整程序等情況。重點(diǎn)關(guān)注計(jì)劃制定依據(jù)的合理性和可行性，計(jì)劃執(zhí)行的監(jiān)督情況，計(jì)劃執(zhí)行中出現(xiàn)不確定性因素的處理情況等。
（六）內(nèi)控管理。主要審計(jì)內(nèi)控體系建設(shè)情況、各項(xiàng)制度執(zhí)行情況及內(nèi)控評價(jià)等級情況，重點(diǎn)關(guān)注內(nèi)控體系的有效性和各項(xiàng)制度執(zhí)行情況等。
（七）激勵(lì)機(jī)制。主要審計(jì)績效考評體系，重點(diǎn)關(guān)注績效考評體系的健全性、有效性和管理人員對員工取得的成就給予評價(jià)、獎(jiǎng)懲的公正性、合理性等。
（八）風(fēng)險(xiǎn)管理。主要審計(jì)市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)，重點(diǎn)關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的健全性及風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評估和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警防范、控制措施的有效性等。
（九）人力資源管理。主要審計(jì)用人制度、人員培訓(xùn)、人員結(jié)構(gòu)等情況，重點(diǎn)關(guān)注其科學(xué)性和合理性等。
（十）管理者素質(zhì)。主要審計(jì)經(jīng)營管理者的知識(shí)結(jié)構(gòu)、決策能力、組織能力、協(xié)調(diào)能力、管理風(fēng)格等，重點(diǎn)關(guān)注其決策能力、管理風(fēng)格及潛在道德風(fēng)險(xiǎn)等?！?—
（十一）管理效果。主要審計(jì)利潤實(shí)現(xiàn)狀況、市場競爭力狀況、等級行水平、內(nèi)控評價(jià)等級、發(fā)案率等，重點(diǎn)關(guān)注利潤實(shí)現(xiàn)的真實(shí)性和有效性等。
第三十二條 經(jīng)營績效審計(jì)。圍繞商業(yè)銀行經(jīng)營績效管理目標(biāo)，對被審計(jì)單位業(yè)務(wù)經(jīng)營的經(jīng)濟(jì)性、效率性和效果性進(jìn)行審計(jì)和評價(jià)。主要審計(jì)范圍包括但不限于：
（一）經(jīng)濟(jì)性。主要審計(jì)經(jīng)營活動(dòng)獲得一定數(shù)量的產(chǎn)品和成果時(shí)所耗費(fèi)的資源狀況，重點(diǎn)關(guān)注成本節(jié)約的水平、程度及資源使用的合理性。
（二）效率性。主要審計(jì)經(jīng)營活動(dòng)投入資源與產(chǎn)出成果之間的對比關(guān)系，重點(diǎn)關(guān)注經(jīng)營管理活動(dòng)的效率。
（三）效果性。主要審計(jì)經(jīng)營活動(dòng)實(shí)際取得成果與預(yù)期取得成果對比關(guān)系，重點(diǎn)關(guān)注既定目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度及經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的影響。
（四）管理過程及措施。主要審計(jì)影響經(jīng)營效益的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，重點(diǎn)關(guān)注被審計(jì)單位成本控制、經(jīng)濟(jì)資本管理、風(fēng)險(xiǎn)撥備、存貸款定價(jià)和中間業(yè)務(wù)發(fā)展策略等。
（五）考評體系。主要審計(jì)考評體系的指標(biāo)設(shè)置、計(jì)量方法和考核結(jié)果的利用情況等，重點(diǎn)關(guān)注績效考核體系的健全性、指標(biāo)設(shè)置的科學(xué)性、權(quán)重分配的合理性、計(jì)量方法的便捷性、考核結(jié)果及利用的客觀公正性等。
第三十三條 內(nèi)控評價(jià)再監(jiān)督。圍繞內(nèi)部控制管理目標(biāo)，對內(nèi)控評價(jià)的全過程獨(dú)立開展調(diào)查、測試、分析、評估的監(jiān)督活動(dòng)。主要監(jiān)督范圍包括但不限于：
（一）評價(jià)體系。主要審計(jì)內(nèi)部控制評價(jià)體系的建設(shè)情況，重點(diǎn)關(guān)注評價(jià)體系的科學(xué)性、可行性，以及對業(yè)務(wù)拓展、合規(guī)管理、風(fēng)險(xiǎn)控制均衡發(fā)展的引導(dǎo)作用等?！?—
（二）評價(jià)辦法。主要審計(jì)評價(jià)內(nèi)容、評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和評價(jià)指標(biāo)等情況，重點(diǎn)關(guān)注評價(jià)內(nèi)容的規(guī)范性、評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)的科學(xué)性和指標(biāo)設(shè)置的合理性等。
（三）評價(jià)過程。主要審計(jì)評價(jià)工作的科學(xué)性、有效性和可行性，重點(diǎn)關(guān)注評價(jià)組織和檢查方法的有效性和適當(dāng)性、以及評價(jià)計(jì)分過程的規(guī)范性等。
（四）評價(jià)結(jié)果。主要審計(jì)重要控制評價(jià)點(diǎn)的原評價(jià)結(jié)果與重新評價(jià)結(jié)果之間的偏離度，重點(diǎn)關(guān)注評價(jià)結(jié)果的偏離度及其原因。
第三十四條 審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)按照風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向原則，結(jié)合董事會(huì)戰(zhàn)略目標(biāo)和全行中心工作，追蹤本行業(yè)務(wù)發(fā)展的方向和趨勢，結(jié)合不同時(shí)期的經(jīng)營特點(diǎn)，開展其他業(yè)務(wù)審計(jì)。
第六章 審計(jì)業(yè)務(wù)質(zhì)量控制
第三十五條 審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)按照全面質(zhì)量控制要求，建立健全審計(jì)質(zhì)量組織控制、制度控制和信息反饋控制體系，加強(qiáng)審計(jì)業(yè)務(wù)質(zhì)量監(jiān)督，提高審計(jì)業(yè)務(wù)質(zhì)量。
（一）組織控制。主要是指審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)設(shè)立審計(jì)業(yè)務(wù)質(zhì)量監(jiān)督崗，組織協(xié)調(diào)審計(jì)質(zhì)量控制活動(dòng)，推動(dòng)審計(jì)質(zhì)量管理工作，對審計(jì)業(yè)務(wù)質(zhì)量進(jìn)行日常監(jiān)督、定期評價(jià)和責(zé)任評估。
（二）制度控制。主要是指審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)建立審計(jì)質(zhì)量控制制度，規(guī)范審計(jì)業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，明確各環(huán)節(jié)的質(zhì)量控制措施，保證審計(jì)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)得以實(shí)現(xiàn)。
（三）信息反饋控制。主要是指審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)通過采用審計(jì)回訪、審計(jì)業(yè)務(wù)抽查、審計(jì)質(zhì)量考評等措施，定期收集和分析審計(jì)業(yè)務(wù)質(zhì)量問題和關(guān)鍵控制點(diǎn)，加強(qiáng)審計(jì)質(zhì)量控制?！?— 第三十六條 審計(jì)機(jī)構(gòu)開展審計(jì)業(yè)務(wù)，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量控制的相關(guān)措施，建立和實(shí)施分級負(fù)責(zé)、多級復(fù)核和內(nèi)部督導(dǎo)等質(zhì)量控制措施。
（一）分級負(fù)責(zé)。是指對審計(jì)業(yè)務(wù)質(zhì)量實(shí)行分級負(fù)責(zé)制，將質(zhì)量責(zé)任落實(shí)到每個(gè)審計(jì)環(huán)節(jié)，明確不同環(huán)節(jié)的職責(zé)和責(zé)任，強(qiáng)化主要環(huán)節(jié)和關(guān)鍵點(diǎn)的控制，落實(shí)分級負(fù)責(zé)的檢查制度。
（二）多級復(fù)核。是指對審計(jì)業(yè)務(wù)質(zhì)量實(shí)行多級復(fù)核制，明確審計(jì)機(jī)構(gòu)、審計(jì)項(xiàng)目組，以及審計(jì)組長、主審和審計(jì)人員的復(fù)核內(nèi)容和要求，確保對審計(jì)過程、審計(jì)事實(shí)、審計(jì)證據(jù)、審計(jì)結(jié)論和審計(jì)報(bào)告的多層級復(fù)核。
（三）內(nèi)部督導(dǎo)。是指審計(jì)機(jī)構(gòu)在實(shí)施審計(jì)業(yè)務(wù)的全過程中應(yīng)對審計(jì)人員進(jìn)行監(jiān)督和指導(dǎo)，明確審計(jì)業(yè)務(wù)督導(dǎo)內(nèi)容和責(zé)任，特別是對重大或敏感審計(jì)事項(xiàng)應(yīng)進(jìn)行直接督導(dǎo)，減少審計(jì)人員的專業(yè)判斷風(fēng)險(xiǎn)。
第三十七條 審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)對審計(jì)人員進(jìn)行持續(xù)教育和培訓(xùn)，重點(diǎn)培訓(xùn)與審計(jì)業(yè)務(wù)有關(guān)的金融法律法規(guī)、審計(jì)業(yè)務(wù)知識(shí)、審計(jì)技術(shù)與方法等，鼓勵(lì)審計(jì)人員取得相關(guān)職業(yè)資格，以保證審計(jì)人員的專業(yè)勝任能力。
第三十八條 開展特殊事項(xiàng)的審計(jì)，可聘請具有專門技能、知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)的業(yè)務(wù)專家或外部專業(yè)人員，參與審計(jì)業(yè)務(wù)工作，提供審計(jì)業(yè)務(wù)咨詢、知識(shí)經(jīng)驗(yàn)和專業(yè)技術(shù)支持等，從而提高審計(jì)質(zhì)量。
第三十九條 審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)建立審計(jì)業(yè)務(wù)質(zhì)量激勵(lì)機(jī)制，定期不定期組織開展審計(jì)業(yè)務(wù)質(zhì)量評比，對審計(jì)機(jī)構(gòu)和審計(jì)人員的履職盡責(zé)情況進(jìn)行監(jiān)督、考核和評價(jià)，獎(jiǎng)優(yōu)罰劣?！?— 第四十條 審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)按照審計(jì)質(zhì)量控制的有關(guān)制度，對違反審計(jì)程序或?qū)徲?jì)質(zhì)量控制要求而造成重大審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的，依據(jù)相關(guān)規(guī)章制度追究有關(guān)人員責(zé)任。
第七章 附則
第四十一條 本辦法由中國農(nóng)業(yè)銀行總行（審計(jì)局）制定并負(fù)責(zé)解釋、修訂。
第四十二條 本辦法自印發(fā)之日起執(zhí)行。此前印發(fā)的有關(guān)辦法、規(guī)定與本辦法不一致的，遵照本辦法執(zhí)行?！?—
第四篇：業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理辦法
業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理辦法
（修訂）
第一章 總 則
第一條 為加強(qiáng)典當(dāng)業(yè)務(wù)的管理，有效防范典當(dāng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)商務(wù)部、公安部聯(lián)合頒布的《典當(dāng)管理辦法》以及國家有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章，特制定本辦法。
第二條 本辦法所稱典當(dāng)業(yè)務(wù)包括：動(dòng)產(chǎn)、權(quán)利質(zhì)押融資、不動(dòng)產(chǎn)抵押融資、限額內(nèi)絕當(dāng)物品的變賣、折價(jià)處理、鑒定評估及咨詢、商務(wù)部批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)等。
第三條 本辦法所稱典當(dāng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是指：
（1）合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)：違規(guī)放款，收當(dāng)國家禁止物品、惡意收贓等，導(dǎo)致公司被行政處罰甚至被取締的可能性；
（2）市場風(fēng)險(xiǎn)：因市場因素變化導(dǎo)致抵押物不足值或無法處置，給公司帶來損失的可能性；
（3）法律風(fēng)險(xiǎn)：因客戶主體資質(zhì)不合法、合同簽署錯(cuò)誤、合同文本缺失、合同內(nèi)容不合法或不嚴(yán)密等法律問題給公司帶來損失的可能性；
（4）客戶風(fēng)險(xiǎn)：客戶多頭抵（質(zhì)）押、客戶經(jīng)營不善、客戶惡意騙貸不還等情況，導(dǎo)致公司不能按時(shí)收回典當(dāng)本金及利費(fèi)，給公司帶來損失的可能性；
（5）操作風(fēng)險(xiǎn)：在典當(dāng)業(yè)務(wù)操作過程中，由于疏忽、大意等過失使收集的資料不真實(shí)，盡職調(diào)查的情況不客觀或不全面，放款條件沒有落實(shí)到位，以及抵質(zhì)押物處置難以到位而導(dǎo)致可能使公司在贖當(dāng)、回款等方面造成損失的可能性；
（6）道德風(fēng)險(xiǎn)：公司內(nèi)部員工與外界人員勾結(jié)，有意高估當(dāng)物、超額發(fā)放當(dāng)金，違規(guī)免除抵押、質(zhì)押條件，發(fā)放人情信用貸款，暗拿回扣、傭金，套取息費(fèi)，套取公司資金或資產(chǎn)，給公司帶來損失的可能性；
（7）其他給公司帶來損失的風(fēng)險(xiǎn)。
第四條 公司對客戶典當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)控制要實(shí)現(xiàn)以下目標(biāo)
（一）嚴(yán)格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)監(jiān)管規(guī)章，自覺形成守法經(jīng)營、規(guī)范運(yùn)作的經(jīng)營方針和經(jīng)營理念；
（二）確保自身發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)的全面實(shí)施；
（三）有利于查錯(cuò)防弊，堵塞漏洞，消除隱患，保證典當(dāng)業(yè)務(wù)穩(wěn)健運(yùn)行。
（四）出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)后，及時(shí)、有效地化解風(fēng)險(xiǎn)，將損失減少至最小。
第五條 公司對客戶典當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)控制要遵循以下原則
（一）擇優(yōu)選擇原則。對客戶典當(dāng)時(shí)，應(yīng)注意對主體的選擇，選擇有實(shí)質(zhì)資產(chǎn)的企業(yè)、有穩(wěn)定現(xiàn)金流的項(xiàng)目作為主體。
（二）統(tǒng)一管理原則。對客戶典當(dāng)實(shí)行統(tǒng)一管理，集中對客戶典當(dāng)業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制。
（三）重要管理原則：對大額客戶與小額客戶在當(dāng)后（放款后）實(shí)行差別管理，對大額客戶當(dāng)后應(yīng)加強(qiáng)對借款人的財(cái)務(wù)、經(jīng)營、現(xiàn)金流、資金挪用情況、項(xiàng)目情況的跟綜監(jiān)測，實(shí)行重點(diǎn)控制。
（四）風(fēng)險(xiǎn)分散原則。典當(dāng)客戶分散和當(dāng)物品種分布多樣化，應(yīng)根據(jù)典當(dāng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)大小和自身風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力，合理確定對客戶的總體典當(dāng)額度，防止過度集中風(fēng)險(xiǎn)。
（五）風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移原則。對重大、價(jià)值高的當(dāng)物，事先投保。
（六）風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償原則。公司按稅后利潤一定比例計(jì)提風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備基金。
（七）風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警原則。通過收集、分析客戶的相關(guān)信息、通過對客戶的監(jiān)控，及時(shí)預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)，并采取相應(yīng)措施。
第六條 為了加強(qiáng)典當(dāng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管理，提高識(shí)別、防范、控制和處理風(fēng)險(xiǎn)的能力，公司對典當(dāng)業(yè)務(wù)管理實(shí)行項(xiàng)目ABA+法務(wù)主管 制度，由業(yè)務(wù)部門指定兩名項(xiàng)目經(jīng)理分別為業(yè)務(wù)主辦人（以下簡稱業(yè)務(wù)A角）、業(yè)務(wù)協(xié)辦人（以下簡稱 業(yè)務(wù)B角），同時(shí)由風(fēng)險(xiǎn)控制部指派項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理（以下簡稱風(fēng)控A角）及法務(wù)主管，一并負(fù)責(zé)項(xiàng)目運(yùn)作和管理。
（一）業(yè)務(wù)A角作為業(yè)務(wù)主辦人，負(fù)責(zé)向客戶宣講公司業(yè)務(wù)政策；負(fù)責(zé)組織收集、審查客戶的有關(guān)資料，進(jìn)行組織盡職調(diào)查，并撰寫《盡職調(diào)查報(bào)告》；負(fù)責(zé)和風(fēng)控A角一起落實(shí)審批條件；負(fù)責(zé)項(xiàng)目法律文本的擬定、送交法務(wù)主管審查、組織客戶面簽；貸款發(fā)放后履行貸后跟蹤管理職責(zé)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號并采取相應(yīng)措施；積極主動(dòng)配合項(xiàng)目風(fēng)控A角、法務(wù)主管進(jìn)行項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)控制和管理工作，并承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。
（二）業(yè)務(wù)B角作為業(yè)務(wù)協(xié)辦人，負(fù)責(zé)全程協(xié)助業(yè)務(wù)A角開展業(yè)務(wù)相關(guān)工作，并在業(yè)務(wù)A角不能履職時(shí)接替業(yè)務(wù)A角崗位職責(zé)；原則上需參與盡職調(diào)查，并參與撰寫《盡職調(diào)查報(bào)告》。
（三）風(fēng)控A角和業(yè)務(wù)A角、業(yè)務(wù)B角一起參與項(xiàng)目的盡職調(diào)查；負(fù)責(zé)審查《盡職調(diào)查報(bào)告》的真實(shí)性、客觀性和完整性；負(fù)責(zé)出具專門的《風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查報(bào)告》，建議項(xiàng)目是否上報(bào)風(fēng)險(xiǎn)評審小組；對典當(dāng)項(xiàng)目放款條件的落實(shí)和執(zhí)行進(jìn)行監(jiān)督，參與貸后跟蹤管理；負(fù)責(zé)典當(dāng)項(xiàng)目后期風(fēng)險(xiǎn)管理。
（四）法務(wù)主管和業(yè)務(wù)A角、業(yè)務(wù)B角、風(fēng)控A角一起參與項(xiàng)目的盡職調(diào)查；負(fù)責(zé)審查《盡職調(diào)查報(bào)告》相關(guān)內(nèi)容的合法性；負(fù)責(zé)在《風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查報(bào)告》中填寫法律評估意見；負(fù)責(zé)確定項(xiàng)目的法律文本體系；負(fù)責(zé)審核業(yè)務(wù)A角擬定的項(xiàng)目法律文本，并出具審核意見；根據(jù)需要參與法律文本的面簽；參與貸后跟蹤管理，并負(fù)責(zé)對風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目提供法務(wù)支持，以及逾期項(xiàng)目的非訴訟追償；組織做好進(jìn)入訴訟追償項(xiàng)目的相關(guān)法律文本的制作，協(xié)助外聘律師和法律顧問做好訴訟項(xiàng)目的追償工作，負(fù)責(zé)訴訟項(xiàng)目法律案卷的整理和存檔。
（五）典當(dāng)項(xiàng)目管理中業(yè)務(wù)A、B角，風(fēng)控A角以及法務(wù)主管一旦確定，便對典當(dāng)項(xiàng)目實(shí)行終身負(fù)責(zé)制，直到項(xiàng)目完結(jié)。
第二章 典當(dāng)業(yè)務(wù)受理審查
第七條 業(yè)務(wù)部是典當(dāng)業(yè)務(wù)受理審查的責(zé)任部門，風(fēng)控部與業(yè)務(wù)部同時(shí)開展業(yè)務(wù)調(diào)查，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)的事前識(shí)別，稽核業(yè)務(wù)A角、B角的盡職調(diào)查行為。
第八條 業(yè)務(wù)部在接受客戶典當(dāng)申請后，應(yīng)在三天內(nèi)指定業(yè)務(wù)A角、業(yè)務(wù)B角開展盡職調(diào)查，客觀、及時(shí)地對已與公司發(fā)生典當(dāng)業(yè)務(wù)或擬發(fā)生典當(dāng)業(yè)務(wù)的客戶的情況進(jìn)行調(diào)查、評估。風(fēng)控部也應(yīng)同時(shí)指定項(xiàng)目風(fēng)控A角及法務(wù)主管參與業(yè)務(wù)調(diào)查，履行風(fēng)控和稽核職責(zé)。任何人不能提前介入業(yè)務(wù)調(diào)查及風(fēng)險(xiǎn)評估。
所有業(yè)務(wù)外勤事項(xiàng)，均實(shí)行雙人辦理，所有簽字、蓋章必須雙人面簽并核對原件。
第九條 如多個(gè)客戶之間存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，則在典當(dāng)業(yè)務(wù)調(diào)查、審查和典后管理不良資產(chǎn)處置等環(huán)節(jié)應(yīng)以整體來審查、評估業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
1、詳細(xì)列明客戶的名稱、客戶之間的關(guān)系、以往典當(dāng)業(yè)務(wù)發(fā)生詳細(xì)情況；
2、對重要關(guān)聯(lián)方也應(yīng)對其償債能力、盈利能力和現(xiàn)金流與項(xiàng)目情況進(jìn)行調(diào)查和了解，對關(guān)聯(lián)方之間的擔(dān)保人能力和資金被挪用至其他關(guān)聯(lián)方的可能性進(jìn)行評價(jià)；
3、應(yīng)收集、調(diào)查所有重要關(guān)聯(lián)方的貸款信息，了解整體負(fù)債情況，進(jìn)行整體現(xiàn)金流分析。
關(guān)聯(lián)企業(yè)是指具有以下特征的企事業(yè)法人對象（公司客戶）和個(gè)私業(yè)主及生意人等（個(gè)人客戶）：
（一）在股權(quán)上或者經(jīng)營決策上直接或間接控制其他企事業(yè)法人或被其他企事業(yè)法人控制的（如母公司與子公司之間）；
（二）共同被第三方企事業(yè)法人所控制的（如受同一母公司控制的子公司之間）；
（三）主要投資者個(gè)人、關(guān)鍵管理人員或與其關(guān)系密切的家庭成員（包括三代以內(nèi)直系親屬關(guān)系和二代以內(nèi)旁系親屬關(guān)系）共同直接控制或間接控制的；
（四）存在其他關(guān)聯(lián)關(guān)系，可能不按公允價(jià)格原則轉(zhuǎn)移資產(chǎn)和利潤的。
第十條 業(yè)務(wù)部門在前期調(diào)查中應(yīng)注重考察同一客戶及其關(guān)聯(lián)企業(yè)在財(cái)信控股集團(tuán)內(nèi)部的貸款總額。
第十一條 若客戶的情況和項(xiàng)目情況發(fā)生重大變化，包括重大資產(chǎn)受損、擬提供擔(dān)保等可導(dǎo)致重大或有負(fù)債的情況、法人代表或其他高級管理人員離職事項(xiàng)、涉訴事項(xiàng)、盈利出現(xiàn)重大不穩(wěn)定情況、現(xiàn)金流結(jié)構(gòu)和現(xiàn)金流量出現(xiàn)異常的情況，項(xiàng)目超計(jì)劃、預(yù)算投資的情況等，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)進(jìn)行了解、調(diào)查并及時(shí)向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。
第十二條 業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員應(yīng)區(qū)分不同類型的業(yè)務(wù)，根據(jù)《業(yè)務(wù)操作規(guī)程》進(jìn)行客戶調(diào)查，并形成書面調(diào)查報(bào)告。業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人對業(yè)務(wù)員調(diào)查的情況進(jìn)行檢查、監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)未如實(shí)反映的，應(yīng)責(zé)成業(yè)務(wù)員限期進(jìn)行調(diào)整并將其納入《績效考核管理辦法》進(jìn)行考核。
第五篇：中國農(nóng)業(yè)銀行保險(xiǎn)代理業(yè)務(wù)管理辦法(試行)
中國農(nóng)業(yè)銀行保險(xiǎn)代理業(yè)務(wù)管理辦法(試行)
第一章 總則
第一條 為規(guī)范中國農(nóng)業(yè)銀行保險(xiǎn)代理業(yè)務(wù)的管理，促進(jìn)保險(xiǎn)兼業(yè)代理業(yè)務(wù)的發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《中華人民共和國保險(xiǎn)法》、《保險(xiǎn)兼業(yè)代理管理暫行辦法》、《商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)暫行規(guī)定》等有關(guān)法律法規(guī)，制定本辦法。
第二條 本辦法所稱保險(xiǎn)代理業(yè)務(wù)是指中國農(nóng)業(yè)銀行各級機(jī)構(gòu)（以下簡稱代理機(jī)構(gòu)）接受保險(xiǎn)人的委托，向保險(xiǎn)人收取代理手續(xù)費(fèi)，并在保險(xiǎn)人授權(quán)范圍內(nèi)代其辦理的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。
第三條 本辦法適用于中國農(nóng)業(yè)銀行各級機(jī)構(gòu)對保險(xiǎn)代理業(yè)務(wù)的管理。
第二章 機(jī)構(gòu)、職能及人員
第四條 中國農(nóng)業(yè)銀行總行設(shè)保險(xiǎn)代理部，中國農(nóng)業(yè)銀行保險(xiǎn)代理部是保險(xiǎn)代理業(yè)務(wù)的歸口管理部門。
第五條 一級分行及二級分行應(yīng)設(shè)立專門保險(xiǎn)代理部門，縣級支行可根據(jù)保險(xiǎn)代理業(yè)務(wù)的發(fā)展情況設(shè)立保險(xiǎn)代理部門，不設(shè)保險(xiǎn)代理部門的縣級支行必須設(shè)專人負(fù)責(zé)保險(xiǎn)代理工作。
第六條 中國農(nóng)業(yè)銀行保險(xiǎn)代理部的主要職能為：
（一）負(fù)責(zé)制定全行保險(xiǎn)代理業(yè)務(wù)的發(fā)展規(guī)劃、計(jì)劃并組織實(shí)施；
（二）負(fù)責(zé)制定保險(xiǎn)代理業(yè)務(wù)管理辦法和業(yè)務(wù)操作規(guī)程；組織中高層管理人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)；指導(dǎo)、協(xié)調(diào)、監(jiān)督、考核全系統(tǒng)保險(xiǎn)代理業(yè)務(wù)經(jīng)營；
（三）負(fù)責(zé)組織市場調(diào)查，研究客戶需求，選擇合作伙伴，同保險(xiǎn)公司總部簽訂銀保合作協(xié)議書；制定保險(xiǎn)代理業(yè)務(wù)營銷方案，統(tǒng)一管理代理手續(xù)費(fèi)比例；制定新產(chǎn)品研發(fā)、試點(diǎn)、推廣計(jì)劃并組織實(shí)施；
（四）直接營銷大宗產(chǎn)壽險(xiǎn)保險(xiǎn)代理業(yè)務(wù)，跟蹤管理總行通過的信貸項(xiàng)目的保險(xiǎn)代理業(yè)務(wù)，組織總行固定財(cái)產(chǎn)及團(tuán)體壽險(xiǎn)的投保。
第七條 一級分行保險(xiǎn)代理部門的職能：
（一）根據(jù)上級行保險(xiǎn)代理部門下達(dá)的保險(xiǎn)代理業(yè)務(wù)計(jì)劃，分解目標(biāo)任務(wù)，組織計(jì)劃實(shí)施，并按期完成轄內(nèi)保險(xiǎn)代理業(yè)務(wù)的統(tǒng)計(jì)分析和上報(bào)工作；
（二）與保險(xiǎn)公司共同開發(fā)保險(xiǎn)代理業(yè)務(wù)產(chǎn)品，并及時(shí)向總行保險(xiǎn)代理部門報(bào)批；
（三）推行信貸項(xiàng)目抵押擔(dān)保和保險(xiǎn)雙單作業(yè)，向客戶推薦同我行有代理關(guān)系的保險(xiǎn)公司；
（四）制定本行業(yè)務(wù)培訓(xùn)計(jì)劃并組織實(shí)施。
第八條 二級分行及縣支行保險(xiǎn)代理部門的職能由上級行制定。
第九條 各級保險(xiǎn)代理部門的專職人員應(yīng)以現(xiàn)在從事保險(xiǎn)代理業(yè)務(wù)的人員為主，同時(shí)吸納系統(tǒng)內(nèi)取得保險(xiǎn)代理資格證書的人員進(jìn)入保險(xiǎn)代理部；財(cái)會(huì)、計(jì)算機(jī)等專業(yè)人才應(yīng)從行內(nèi)有關(guān)部門調(diào)劑解決；必要時(shí)保險(xiǎn)代理部門高級管理人員可從社會(huì)招聘。
第十條 各級保險(xiǎn)代理部門的人員管理應(yīng)借鑒保險(xiǎn)公司用人機(jī)制，按條件選配具備相應(yīng)學(xué)歷、年富力強(qiáng)、具有較強(qiáng)業(yè)務(wù)公關(guān)能力的人員，實(shí)行競聘上崗。對從業(yè)人員通過簽訂目標(biāo)任務(wù)責(zé)任書，以崗定酬，績效掛鉤，實(shí)行收入能升能降、人員能進(jìn)能出的管理機(jī)制。
第三章 資格管理
第十一條 一級分行及以下各級機(jī)構(gòu)必須經(jīng)上級行授權(quán)，并取得當(dāng)?shù)乇ｋU(xiǎn)監(jiān)督機(jī)構(gòu)核發(fā)的《保險(xiǎn)兼業(yè)代理許可證》，與保險(xiǎn)公司在當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)簽訂《保險(xiǎn)兼業(yè)代理合同書》，持有保險(xiǎn)公司簽發(fā)的《保險(xiǎn)兼業(yè)代理委托書》，方可開展保險(xiǎn)代理業(yè)務(wù)。
第十二條 申請辦理《保險(xiǎn)兼業(yè)代理許可證》，應(yīng)提供下列材料：
（一）保險(xiǎn)兼業(yè)代理人資格申報(bào)表（一式三份）；
（二）工商營業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件；
（三）《組織機(jī)構(gòu)代碼證》復(fù)印件；
（四）保險(xiǎn)兼業(yè)代理人資格申報(bào)電腦數(shù)據(jù)盤；
（五）被代理保險(xiǎn)公司《經(jīng)營保險(xiǎn)業(yè)務(wù)許可證》復(fù)印件；
（六）中國保監(jiān)會(huì)要求的其他材料。
第十三條 代理機(jī)構(gòu)的《保險(xiǎn)兼業(yè)代理許可證》應(yīng)由被代理保險(xiǎn)公司負(fù)責(zé)向當(dāng)?shù)乇ｋU(xiǎn)監(jiān)管部門申請辦理，許可證有效期三年；代理機(jī)構(gòu)必須在有效期滿前兩個(gè)月內(nèi)申請辦理換證事宜。
第十四條 與保險(xiǎn)公司當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)簽訂的《保險(xiǎn)兼業(yè)代理合同書》應(yīng)包括的主要內(nèi)容：
（一）合同雙方的名稱；
（二）代理權(quán)限范圍；
（三）代理地域范圍；
（四）代理期限；
（五）代理險(xiǎn)種；
（六）保險(xiǎn)費(fèi)劃繳方式和期限；
（七）代理手續(xù)費(fèi)支付標(biāo)準(zhǔn)和方式；
（八）違約責(zé)任；
（九）爭議處理。
第十五條 《保險(xiǎn)兼業(yè)代理合同書》的代理期限為一年，且應(yīng)以合同訂立時(shí)持有的《保險(xiǎn)兼業(yè)代理許可證》有效期為限。
第十六條 《保險(xiǎn)兼業(yè)代理委托書》的內(nèi)容以各級行與當(dāng)?shù)乇淮肀ｋU(xiǎn)公司簽訂的《保險(xiǎn)兼業(yè)代理合同書》的委托內(nèi)容為準(zhǔn)。
第十七條 代理機(jī)構(gòu)必須將《保險(xiǎn)兼業(yè)代理許可證》和《保險(xiǎn)兼業(yè)代理委托書》放置于營業(yè)場所明顯位置，以備監(jiān)督管理部門查驗(yàn)。
第四章 代理業(yè)務(wù)范圍
第十八條 代理收取保險(xiǎn)費(fèi)。包括代收個(gè)人代理人、保戶直接到網(wǎng)點(diǎn)柜臺(tái)繳納的保險(xiǎn)費(fèi)；通過保戶指定的儲(chǔ)蓄賬戶或銀行卡賬戶代扣保險(xiǎn)費(fèi)；通過電話銀行、網(wǎng)上銀行等代收保險(xiǎn)費(fèi)；其他約定的方式。
第十九條 代理支付保險(xiǎn)金。通過柜臺(tái)支付、銀行轉(zhuǎn)賬等方式代付保險(xiǎn)金等相關(guān)項(xiàng)目支出。
第二十條 代理銷售財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。包括企事業(yè)單位及個(gè)人的財(cái)產(chǎn)損失保險(xiǎn)、責(zé)任保險(xiǎn)、信用保險(xiǎn)等業(yè)務(wù)。
第二十一條 代理銷售人身保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。包括人壽保險(xiǎn)、意外傷害保險(xiǎn)、健康保險(xiǎn)等業(yè)務(wù)。第二十二條 勘查理賠業(yè)務(wù)。各代理機(jī)構(gòu)經(jīng)辦的保險(xiǎn)兼業(yè)代理業(yè)務(wù)保險(xiǎn)標(biāo)的出險(xiǎn)后，各代理機(jī)構(gòu)應(yīng)協(xié)助保險(xiǎn)公司進(jìn)行勘查理賠工作，或直接辦理經(jīng)保險(xiǎn)公司授權(quán)的保險(xiǎn)勘查理賠工作。
第二十三條 經(jīng)雙方確認(rèn)的其他代理業(yè)務(wù)。
第二十四條 代理機(jī)構(gòu)必須嚴(yán)格按照《保險(xiǎn)兼業(yè)代理合同書》的約定，在保險(xiǎn)公司授權(quán)的范圍內(nèi)以被代理保險(xiǎn)公司的名義辦理保險(xiǎn)代理業(yè)務(wù)。
第五章 柜臺(tái)業(yè)務(wù)管理
第二十五條 保險(xiǎn)代理業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員（以下簡稱經(jīng)辦人）應(yīng)及時(shí)、主動(dòng)為客戶提供保險(xiǎn)宣傳資料，對有保險(xiǎn)需求的客戶詳細(xì)講解保險(xiǎn)條款內(nèi)容，協(xié)助客戶確定需要的投保范圍并為其制定保險(xiǎn)計(jì)劃。
第二十六條 經(jīng)辦人應(yīng)指導(dǎo)投保人正確、完整、如實(shí)地填寫投保單。經(jīng)辦人不得代投保人填寫投保單。
第二十七條 經(jīng)辦人對客戶填寫的投保單應(yīng)認(rèn)真審核以下事項(xiàng)：
（一）投保人姓名，出生日期，家庭住所及郵政編碼，身份證號；
（二）被保險(xiǎn)人姓名，出生日期，家庭住所以及同投保人的關(guān)系；
（三）受益人同投保人的關(guān)系及其他事項(xiàng)；
（四）投保人購買的險(xiǎn)種，保險(xiǎn)期限，投保份數(shù)，繳費(fèi)方式，投保金額，保險(xiǎn)費(fèi)支付方式等。
第二十八條 在確認(rèn)投保單填寫無誤后，由投保人繳納保險(xiǎn)費(fèi)，代理機(jī)構(gòu)出具保費(fèi)收據(jù)。保險(xiǎn)費(fèi)必須由投保人自愿繳納，代理機(jī)構(gòu)不得強(qiáng)行代扣保險(xiǎn)費(fèi)。
第二十九條 對由保險(xiǎn)公司出具保單的業(yè)務(wù)，代理機(jī)構(gòu)將客戶投保書及保費(fèi)收據(jù)交被代理保險(xiǎn)公司核保后，應(yīng)由保險(xiǎn)公司向投保人出具正式保單或由代理機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)交。
對經(jīng)保監(jiān)會(huì)同意，并與保險(xiǎn)公司簽訂了由代理機(jī)構(gòu)出具保單協(xié)議的業(yè)務(wù)，代理機(jī)構(gòu)在收取保費(fèi)后，可直接向投保人出具保單。
第三十條 在保險(xiǎn)單到期前一個(gè)月，通知投保人或被保險(xiǎn)人辦理續(xù)保手續(xù)。
第六章 單證管理
第三十一條 代理機(jī)構(gòu)使用的單證必須是被代理保險(xiǎn)公司統(tǒng)一印制的專用保險(xiǎn)單證。第三十二條 保險(xiǎn)單、批單、保費(fèi)收據(jù)和無賠款退費(fèi)憑證等屬于重要保險(xiǎn)單證，必須按總行重要憑證管理的有關(guān)規(guī)定由專人領(lǐng)用、專人保管、專柜存放；重要保險(xiǎn)單證要嚴(yán)格按照流水號的順序使用，不得跳號、空號，作廢單證要加蓋作廢章并妥善保管，對遺失的單證要及時(shí)通知被代理保險(xiǎn)公司，由雙方協(xié)商處理。
第三十三條 保險(xiǎn)單使用后，要按照使用、作廢、遺失等用途及時(shí)填寫銷號單銷號。第三十四條 代理機(jī)構(gòu)對已出售的有效單證、作廢單證、保險(xiǎn)單銷號單和單證回收統(tǒng)計(jì)表一同交回被代理保險(xiǎn)公司。
第七章 結(jié)算與統(tǒng)計(jì)管理
第三十五條 代理機(jī)構(gòu)必須嚴(yán)格按照與被代理保險(xiǎn)公司約定的劃款方式及期限與保險(xiǎn)公司結(jié)算保費(fèi)。結(jié)算保費(fèi)時(shí)，應(yīng)分險(xiǎn)種按保單號碼順序填寫保費(fèi)結(jié)算清單。
第三十六條 按照約定的費(fèi)率、方式、期限與保險(xiǎn)公司結(jié)算代理手續(xù)費(fèi)；代理機(jī)構(gòu)出單的續(xù)期保費(fèi)的費(fèi)率必須按約定比率收取。
第三十七條 代理手續(xù)費(fèi)的支付方式由代理機(jī)構(gòu)與被代理保險(xiǎn)公司商定，不得用保費(fèi)抵扣代理手續(xù)費(fèi)。代理手續(xù)費(fèi)必須按照規(guī)定以轉(zhuǎn)賬的方式進(jìn)入經(jīng)營大賬。
第三十八條 代理機(jī)構(gòu)應(yīng)按被代理保險(xiǎn)公司分險(xiǎn)種分別建立代理業(yè)務(wù)明細(xì)臺(tái)賬，臺(tái)賬應(yīng)逐筆列明保單流水號、代理險(xiǎn)種、保險(xiǎn)金額、保費(fèi)、代理手續(xù)費(fèi)比率等內(nèi)容。
第三十九條 各省分行對其代理的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，應(yīng)嚴(yán)格按照總行規(guī)定的要求準(zhǔn)確填報(bào)《保險(xiǎn)代理業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)表》，并及時(shí)上報(bào)總行保險(xiǎn)代理部。
第八章 財(cái)務(wù)管理
第四十條 保險(xiǎn)代理部門宜采取部門模擬核算的財(cái)務(wù)收支管理模式，條件成熟時(shí)實(shí)行獨(dú)立核算管理模式。
第四十一條 保險(xiǎn)代理部門應(yīng)以部門責(zé)任預(yù)算為核算內(nèi)容，匯集、利用相關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的核算資料，通過內(nèi)部模擬核算，綜合反映、考核各級保險(xiǎn)代理部門的經(jīng)營效益。
第四十二條 各級行根據(jù)上級行保險(xiǎn)代理部門下達(dá)的保險(xiǎn)代理計(jì)劃任務(wù)要求，制定相應(yīng)的利潤計(jì)劃及費(fèi)用開支指標(biāo)，根據(jù)任務(wù)完成情況和各級行制定的個(gè)人和經(jīng)營單位獎(jiǎng)勵(lì)辦法，年底考核兌現(xiàn)。
第九章 附則
第四十三條 本辦法由中國農(nóng)業(yè)銀行總行制定、解釋和修改。各省分行應(yīng)根據(jù)本辦法制定保險(xiǎn)代理業(yè)務(wù)操作辦法和實(shí)施細(xì)則。
第四十四條 本辦法自發(fā)布之日起施行，原《中國農(nóng)業(yè)銀行代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)管理辦法》同時(shí)廢止。
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