第一篇：銀行業(yè)內(nèi)控風險防范的思考

內(nèi)部控制是金融機構(gòu)的一種自律行為。是金融機構(gòu)為完成既定的工作目標和防范化解風險，對內(nèi)部各職能部門及其工作人員從事的業(yè)務(wù)活動進行風險控制、制度管理和相互制約的方法、措施和程序的總稱。近年來，隨著金融體制改革的不斷深化，銀行業(yè)內(nèi)控制度不斷完善，不僅有效地遏制了不良信貸資產(chǎn)的增長勢頭，同時也促進了內(nèi)部經(jīng)營管理水平和經(jīng)濟效益的提高。

但由于多種原因，個別行還暴露出一些經(jīng)濟案件。如2007年11月17日某旗農(nóng)行發(fā)現(xiàn)一起案件，案件發(fā)生在基層營業(yè)網(wǎng)點，嫌疑人是營業(yè)室綜合柜員，在任職期間存在挪用開戶單位存款嫌疑。涉案金額200余萬元，其中：據(jù)初步核實已定性挪用金額78.3萬元，嫌疑人交待的其它涉案金額正在進一步核實中，這起金融案件是內(nèi)盜。2007年11月16日上午10點，某開戶單位要求上劃錫盟某局200萬元資金。支行營業(yè)室柜員受理后發(fā)現(xiàn)該開戶單位帳戶只有178萬元余額，不夠上劃金額。該行迅速組成工作組到該開戶單位進行帳務(wù)核實，發(fā)現(xiàn)該企業(yè)賬面實際應有余額257萬元。經(jīng)核查涉案嫌疑人于2005年4月至2007年5月采取不入賬的手段分多次挪用現(xiàn)金合計78.3萬元。被挪用的資金被嫌疑人分三次到某市交給其丈夫56萬元，其余以銀行卡多次匯入其丈夫卡中。目前該案件正在進一步審理中。

案件的啟示：這起案件作案過程持續(xù)時間長，初步調(diào)查竟長達3年之久。犯罪分子之所以敢在內(nèi)控制度逐步完善的今天頂風作案，充分暴露出有關(guān)銀行業(yè)金融機構(gòu)內(nèi)控薄弱，可見，邊牧旗縣加強銀行業(yè)內(nèi)控風險防范刻不容緩。

加強銀行業(yè)內(nèi)控的對策建議

一是切實整章建制，規(guī)范和完善內(nèi)控制度。邊牧旗縣銀行業(yè)應按照有關(guān)金融法律法規(guī)和《金融機構(gòu)內(nèi)部控制指導原則》的要求，實行一把手負責制，對本單位的各項內(nèi)部管理制度和業(yè)務(wù)規(guī)章、機構(gòu)和崗位設(shè)置、決策與管理系統(tǒng)以及議事規(guī)程、民主決策程序等方面進行一次認真檢查清理，找出問題和差距，加以嚴格規(guī)范，該建立的建立，該補充的補充，該廢止的廢止，該調(diào)整的調(diào)整。要結(jié)合自己的特點，制定本單位清理措施、步驟和具體時間，以保證清理工作的成效。在全面清理現(xiàn)行管理制度和業(yè)務(wù)規(guī)章的基礎(chǔ)上，結(jié)合本單位、本部門實際，借鑒內(nèi)控建設(shè)卓有成效的經(jīng)驗，切實建立一套責權(quán)分明、平衡制約、規(guī)章健全、運作有序的內(nèi)部控制機制，把經(jīng)營風險和大案要案的發(fā)生，達到從制度上、源頭上防范金融風險的安全經(jīng)營目標，最大限度地減少不必要損失。

二是建立計算機風險管理制度，加快內(nèi)控方面的電子化建設(shè)，使其能夠適應業(yè)務(wù)發(fā)展的需要。要對計算機系統(tǒng)管理、計算機操作和數(shù)據(jù)保管三個不相容職務(wù)實行分離，嚴防內(nèi)部犯罪。對業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的輸入、輸出制定具體的操作規(guī)程和崗位責任制，建立一套先進的內(nèi)部控制信息系統(tǒng)。制定計算機操作環(huán)境安全防護措施，確保系統(tǒng)的可靠、穩(wěn)定、安全運行。

三是以人為本，加強干部職工的素質(zhì)教育。預防案件的發(fā)生，做好員工的思想工作是關(guān)鍵。因此，邊牧旗縣銀行業(yè)要持之以恒抓教育，培養(yǎng)政治強人，筑牢思想防線，讓員工不想踏雷區(qū)。要經(jīng)常性的開展以黨的基本路線、理想觀念、市場經(jīng)濟理論、金融專業(yè)知識為主要內(nèi)容的教育，幫助員工樹立正確而崇高的人生觀、價值觀和世界觀。要經(jīng)常性地開展法律和業(yè)務(wù)培訓，把法律法規(guī)和各項規(guī)章制度作為組織學習的主要內(nèi)容進行教育；要經(jīng)常性地對員工開展革命傳統(tǒng)、職業(yè)道德教育，增強他們的政治意識。抓教育強素質(zhì)，不斷提高干部職工的思想政治素質(zhì)和道德法紀觀念，為有效預防違法違紀案件的發(fā)生奠定良好的人員素質(zhì)基礎(chǔ)。

第二篇：淺談銀行業(yè)加強內(nèi)控建設(shè)防范操作風險

淺談銀行業(yè)加強內(nèi)控建設(shè)防范操作風險

王敏懿

摘要：隨著全球經(jīng)濟一體化、金融市場的日趨開放，金融機構(gòu)面臨的競爭形勢更加嚴峻，各種金融風險逐步呈現(xiàn)，其中銀行業(yè)都將加強內(nèi)建設(shè)，防范操作風險提到各自重要的工作日程中，并將其作為規(guī)范業(yè)務(wù)發(fā)展的重要和必要內(nèi)容。究其原因，筆者想結(jié)合自己工作實際談?wù)勛约簩︺y行業(yè)要加強內(nèi)控建設(shè)，防范操作風險的認識。

關(guān)鍵詞：內(nèi)控 防范 操作風險

近年來，國內(nèi)外銀行業(yè)經(jīng)濟案件頻發(fā)，涉案金額巨大、影響惡劣并造成巨大資金損失，嚴重威脅著銀行和客戶的資金安全。其中操作風險引發(fā)的案件占相當大比例，巴塞爾委員會在2002年舉行的一次全球性針對銀行操作風險的調(diào)查表明，參加調(diào)查的銀行共報告了47029件每件損失超過1萬歐元的操作風險事件，平均每家銀行在這一年間發(fā)生了528起操作風險事件，其中有5家銀行在這一年間發(fā)生了超過2000起操作風險事件，一年造成的損失近80億歐元(出處：金融時報)；從國內(nèi)銀行業(yè)看，由于缺乏對操作風險的充分認識，缺乏相應的規(guī)章制度，缺乏有效的內(nèi)控機制，近年來操作風險也日趨嚴重。

一、操作風險形成原因

隨著我國金融體制改革不斷深入，銀行業(yè)務(wù)日益多元化、復雜化和國際化。金融機構(gòu)尤其是基層金融機構(gòu)內(nèi)部控制呈現(xiàn)出“機制功能弱化”的趨勢，產(chǎn)生操作風險的主要原因有以下幾個方面。

(一)風險意識不強

1.重業(yè)務(wù)拓展，輕風險管理。表現(xiàn)在一些單位負責人短期行為嚴重，沒有正確處理和把握好業(yè)務(wù)發(fā)展與風險管理的關(guān)系，許多營業(yè)機構(gòu)目光局限于完成考核任務(wù)，甚至不惜冒著違規(guī)操作的風險以實現(xiàn)短期業(yè)績；許多員工在操作崗位上工作卻被迫承擔了大量營銷任務(wù)；不少員工自身對操作風險重視不夠，風險意識不強，只要領(lǐng)導命令，就惟命是從，對其違法行為視而不見。

2.重事后管理，輕事前防范。其表現(xiàn)在銀行看重的是對已發(fā)生或已存在的風險采取事后的管理處罰措施，試圖以嚴歷的處罰遏制風險的出現(xiàn)，而對事前的防范和事中的控制措施關(guān)注較少，或形同虛設(shè)，這種做法充其量只能是“防君子不防小人”。

(二)業(yè)務(wù)學習不到位，執(zhí)行制度有偏差

隨著金融信息化、金融產(chǎn)品的不斷豐富和發(fā)展，各種理財產(chǎn)品、電子業(yè)務(wù)等層出不窮，有的管理人員借口業(yè)務(wù)忙，對規(guī)章制度、特別是新的規(guī)定不能認真學習，管理松懈，對員工的業(yè)務(wù)培訓也不到位，致使操作人員對新業(yè)務(wù)不熟悉，潛藏風險隱患；少數(shù)員工安于現(xiàn)狀，不思進取，對新業(yè)務(wù)、新制度的學習滯后，對業(yè)務(wù)流程理解不深不透。如帳戶管理、反洗錢制度執(zhí)行不嚴格，大額存取款業(yè)務(wù)未經(jīng)主管授權(quán)審批，對重要空白憑證、業(yè)務(wù)印章保管不嚴，交接手續(xù)不嚴密，未按規(guī)定對帳等，法律意識淡薄，自我保護意識不強，致使違章操作時有發(fā)生；產(chǎn)品創(chuàng)新、制度建設(shè)與業(yè)務(wù)人員素質(zhì)脫節(jié)，致使執(zhí)行制度有偏差，違章操作時有發(fā)生，產(chǎn)生了許多風險隱患。典型的是許多產(chǎn)品的創(chuàng)新是先發(fā)展業(yè)務(wù)，后規(guī)章制度，并且有些制度本身制訂就不夠精細，過于理想化，甚至不適應業(yè)務(wù)發(fā)展需要，可操作性較差，再加上操作人員本身理解不深不透，業(yè)務(wù)素質(zhì)不高，致使業(yè)務(wù)發(fā)展?jié)摬睾芏囡L險隱患。

(三)查處力度不到位，警示效果不明顯

近幾次操作風險大檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，多數(shù)屬于屢查屢犯、屢整難改的頑癥，主要原因還是重檢查、輕處罰，對違規(guī)違紀甚至違法行為低調(diào)處理，強調(diào)客觀原因，未能嚴肅追究相關(guān)人員責任，處罰力度不夠，因而不能產(chǎn)生有力的警示作用，削弱了制度執(zhí)行的嚴肅性，導致一些問題屢查屢犯，直至案件發(fā)生。

(四)計算機網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)不夠完善，易形成較大資金風險點。

主要表現(xiàn)為硬件及軟件、設(shè)備及通訊故障、程序錯誤、計算機等原因造成交易不成功而形成客戶及銀行資金損失。例如有的銀行因通訊故障引起的銀行單邊帳，形成較大的資金風險。

此外，員工強制休假制度和定期輪換制度未落實，人事管理中不能做到定期或不定期地調(diào)整相關(guān)重要崗位人員，使其職務(wù)行為中存在較大風險。

二、加強內(nèi)控建設(shè)，構(gòu)建防范操作風險的長效機制

早在2005年銀監(jiān)會就提出了13條防范操作風險的意見，并督促銀行機構(gòu)落實“內(nèi)控十三條”，從央行的重視程度和督促力度，就可看出防范操作風險已成為規(guī)范業(yè)務(wù)發(fā)展的重要和必要內(nèi)容。因此，我國各商業(yè)銀行近年來紛紛開展了全行性的操作風險大檢查，同時采取不同的方式來防范操作風險。對如何加強內(nèi)控建設(shè)，構(gòu)建防范操作風險的長效機制，我覺得應從以下幾方面做起：

1.打造先進的內(nèi)部控制文化，要以科學發(fā)展為指引，樹立健康經(jīng)營理念。正確認識內(nèi)控機制的重要性，加強員工職業(yè)道德培養(yǎng)和警示教育，提高內(nèi)控與員工的價值關(guān)聯(lián)度，切實防范員工因道德風險引發(fā)的違規(guī)、違法行為。通過培育金融企業(yè)合規(guī)文化，營造良好的內(nèi)控文化氛圍，并通過教育與管理、激勵與約束相結(jié)合，這不僅有助于提高員工的綜合素質(zhì)，還使人的自覺行為與制度對人的約束有機結(jié)合，也有助于防范道德風險。同時正確處理業(yè)務(wù)發(fā)展與風險管理、眼前利益與長遠利益的關(guān)系，牢固樹立先規(guī)范、后發(fā)展的經(jīng)營理念，嚴禁違規(guī)辦理業(yè)務(wù)。

2.嚴格崗位職責管理，要以風險防范為前提，培育風險管理文化。崗位職責要明確各部門、各崗位和下屬分支機構(gòu)的內(nèi)控職責，一級對一級負責。實行任務(wù)到崗、責任到人，做到定人、定事、定責，做到工作崗位、工作范圍、職責權(quán)限清晰，使內(nèi)控覆蓋所有風險點，包括決策、執(zhí)行、監(jiān)督的全過程，重要崗位、主要風險環(huán)節(jié)做到相互制約、相互制衡。

3.加強風險管理基本制度建設(shè)，要以規(guī)范管理為目的，夯實持續(xù)發(fā)展的基礎(chǔ)。嚴格崗位分離制度，加強事前防范；嚴格授權(quán)管理制度，加強風險事中控制；加強對高管和重要崗位人員的控制，離崗審計。如從目前農(nóng)業(yè)銀行基層行的管理現(xiàn)狀來看，仍然存在較多的薄弱環(huán)節(jié)，強化管理應從以下幾個方面著手：首先要加強制度建設(shè)，進一步建立建全制度，清理制度盲點，彌補制度空白點，堅持內(nèi)控在前，制度先行，使各種經(jīng)營行為都置于制度約束之下，加強制度執(zhí)行力度，特別是要切實落實業(yè)務(wù)營運制度、管理制度、處罰制度，把管理工作和控制融入到每個崗位、每個環(huán)節(jié)。其次要加強崗位控制，按照縱向有監(jiān)督、橫向有制約，從優(yōu)化業(yè)務(wù)流程著手，形成機控和人控的聯(lián)控機制，切實解決業(yè)務(wù)操作崗位的失控問題。

4.構(gòu)建獨立的內(nèi)審管理體系，要以強化監(jiān)管為手段，發(fā)揮職能部門作用。實行業(yè)務(wù)與監(jiān)督分離，建立獨立運作的內(nèi)審管理系統(tǒng)，使內(nèi)審工作真正發(fā)揮超脫性、權(quán)威性。職能部門必須認真實施自律監(jiān)管，提高自律監(jiān)管的效果，應嚴格按照自律監(jiān)管責任制的要求充實監(jiān)管力量，履行監(jiān)管職責，強化與不斷創(chuàng)新監(jiān)管手段。克服重監(jiān)管，輕整改的思想，對監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的問題應一查到底，嚴肅追究相關(guān)人員責任。加強監(jiān)管隊伍之間的溝通和協(xié)調(diào)，注重監(jiān)管手段的互通與監(jiān)管成果的相互利用，充分發(fā)揮各個監(jiān)管部門和各種監(jiān)管手段的作用。

5.強化信息科技風險管理。當前，信息科技已經(jīng)成為商業(yè)銀行實現(xiàn)經(jīng)營戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型和業(yè)務(wù)運營的基礎(chǔ)平臺以及金融創(chuàng)新的重要手段，商業(yè)銀行對信息科技的高度依賴，使得信息技術(shù)系統(tǒng)的安全性、可靠性和有效性直接關(guān)系到整個銀行業(yè)的安全和金融體系的穩(wěn)定。為此，商業(yè)銀行一方面要盡快樹立并強化信息科技安全風險意識，要從提高風險管理支持可靠性、維護金融體系穩(wěn)定性等方面，認識加強信息科技風險管理工作的重要性，著力研究和防范信息科技的操作風險、戰(zhàn)略風險、法律風險和聲譽風險；另一方面要著重關(guān)注和做好信息科技建設(shè)與業(yè)務(wù)發(fā)展的協(xié)調(diào)、信息安全的內(nèi)部控制體系、信息科技體系變動和發(fā)展的管理、信息系統(tǒng)運行和操作管理以及業(yè)務(wù)持續(xù)性規(guī)劃的研究和制定等工作。

第三篇：銀行業(yè)如何加強內(nèi)控建設(shè)防范操作風險探討

銀行業(yè)如何加強內(nèi)控建設(shè)防范操作風險探討

http://www.004km.cn 2009-3-21 10:14:38 摘 要：隨著全球經(jīng)濟一體化、金融市場的日趨開放，金融機構(gòu)面臨的競爭形勢更加嚴峻，各種金融風險逐步呈現(xiàn)，其中銀行業(yè)都將加強內(nèi)控建設(shè)，防范操作風險提到各自重要的工作日程中，并將其作為規(guī)范業(yè)務(wù)發(fā)展的重要和必要內(nèi)容。究其原因，文章結(jié)合筆者自己工作實際談?wù)勛约簩︺y行業(yè)要加強內(nèi)控建設(shè)，防范操作風險的認識。關(guān)鍵詞：銀行業(yè)；內(nèi)控建設(shè)；防范；操作風險

前言

近年來，國內(nèi)外銀行業(yè)經(jīng)濟案件頻發(fā)，涉案金額巨大、影響惡劣并造成巨大資金損失，嚴重威脅著銀行和客戶的資金安全。從國內(nèi)銀行業(yè)看，由于缺乏對操作風險的充分認識，缺乏相應的規(guī)章制度，缺乏有效的內(nèi)控機制，近年來操作風險也日趨嚴重。

一、操作風險形成原因

隨著我國金融體制改革不斷深入，銀行業(yè)務(wù)日益多元化、復雜化和國際化，金融機構(gòu)尤其是基層金融機構(gòu)內(nèi)部控制呈現(xiàn)出“機制功能弱化”的趨勢，產(chǎn)生操作風險的主要原因有以下幾個方面。

（一）風險意識不強

1.重業(yè)務(wù)拓展，輕風險管理。表現(xiàn)在一些單位負責人短期行為嚴重，沒有正確處理和把握好業(yè)務(wù)發(fā)展與風險管理的關(guān)系，許多營業(yè)機構(gòu)目光局限于完成考核任務(wù)，甚至不惜冒著違規(guī)操作的風險以實現(xiàn)短期業(yè)績；許多員工在操作崗位上工作卻被迫承擔了大量營銷任務(wù)；不少員工自身對操作風險重視不夠，風險意識不強，只要領(lǐng)導命令，就惟命是從，對其違法行為視而不見。

2.重事后管理，輕事前防范。其表現(xiàn)在銀行看重的是對已發(fā)生或已存在的風險采取事后的管理處罰措施，試圖以嚴歷的處罰遏制風險的出現(xiàn)，而對事前的防范和事中的控制措施關(guān)注較少，或形同虛設(shè)，這種做法充其量只能是“防君子不防小人”。

（二）業(yè)務(wù)學習不到位，執(zhí)行制度有偏差

隨著金融信息化、金融產(chǎn)品的不斷豐富和發(fā)展，各種理財產(chǎn)品、電子業(yè)務(wù)等層出不窮，有的管理人員借口業(yè)務(wù)忙，對規(guī)章制度、特別是新的規(guī)定不能認真學習，管理松懈，對員工的業(yè)務(wù)培訓也不到位，致使操作人員對新業(yè)務(wù)不熟悉，潛藏風險隱患；少數(shù)員工安于現(xiàn)狀，不思進取，對新業(yè)務(wù)、新制度的學習滯后，對業(yè)務(wù)流程理解不深不透，典型的是許多產(chǎn)品的創(chuàng)新是先發(fā)展業(yè)務(wù)，后規(guī)章制度，并且有些制度本身制訂就不夠精細，過于理想化，甚至不適應業(yè)務(wù)發(fā)展需要，可操作性較差，再加上操作人員本身理解不深不透，業(yè)務(wù)素質(zhì)不高，致使業(yè)務(wù)發(fā)展?jié)摬睾芏囡L險隱患。

（三）查處力度不到位，警示效果不明顯

近幾次操作風險大檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，多數(shù)屬于屢查屢犯、屢整難改的頑癥，主要原因還是重檢查、輕處罰，對違規(guī)違紀甚至違法行為低調(diào)處理，強調(diào)客觀原因，未能嚴肅追究相關(guān)人員責任，處罰力度不夠，因而不能產(chǎn)生有力的警示作用，削弱了制度執(zhí)行的嚴肅性，導致一些問題屢查屢犯，直至案件發(fā)生。

（四）計算機網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)不夠完善，易形成較大資金風險點

主要表現(xiàn)為硬件及軟件、設(shè)備及通訊故障、程序錯誤、計算機等原因造成交易不成功而形成客戶及銀行資金損失。例如有的銀行因通訊故障引起的銀行單邊帳，形成較大的資金風險。

此外，員工強制休假制度和定期輪換制度未落實，人事管理中不能做到定期或不定期地調(diào)整相關(guān)重要崗位人員，使其職務(wù)行為中存在較大風險。

二、加強內(nèi)控建設(shè)，構(gòu)建防范操作風險的長效機制

早在2005年銀監(jiān)會就提出了13條防范操作風險的意見，并督促銀行機構(gòu)落實“內(nèi)控十三條”，從央行的重視程度和督促力度，就可看出防范操作風險已成為規(guī)范業(yè)務(wù)發(fā)展的重要和必要內(nèi)容。因此，我國各商業(yè)銀行近年來紛紛開展了全行性的操作風險大檢查，同時采取不同的方式來防范操作風險。對如何加強內(nèi)控建設(shè)，構(gòu)建防范操作風險的長效機制，我覺得應從以下幾方面做起：

1．打造先進的內(nèi)部控制文化，要以科學發(fā)展為指引，樹立健康經(jīng)營理念。正確認識內(nèi)控機制的重要性，加強員工職業(yè)道德培養(yǎng)和警示教育，提高內(nèi)控與員工的價值關(guān)聯(lián)度，切實防范員工因道德風險引發(fā)的違規(guī)、違法行為。通過培育金融企業(yè)合規(guī)文化，營造良好的內(nèi)控文化氛圍，并通過教育與管理、激勵與約束相結(jié)合，這不僅有助于提高員工的綜合素質(zhì)，還使人的自覺行為與制度對人的約束有機結(jié)合，也有助于防范道德風險。同時正確處理業(yè)務(wù)發(fā)展與風險管理、眼前利益與長遠利益的關(guān)系，牢固樹立先規(guī)范、后發(fā)展的經(jīng)營理念，嚴禁違規(guī)辦理業(yè)務(wù)。

2．嚴格崗位職責管理，要以風險防范為前提，培育風險管理文化。崗位職責要明確各部門、各崗位和下屬分支機構(gòu)的內(nèi)控職責，一級對一級負責。實行任務(wù)到崗、責任到人，做到定人、定事、定責，做到工作崗位、工作范圍、職責權(quán)限清晰，使內(nèi)控覆蓋所有風險點，包括決策、執(zhí)行、監(jiān)督的全過程，重要崗位、主要風險環(huán)節(jié)做到相互制約、相互制衡。

3．加強風險管理基本制度建設(shè)，要以規(guī)范管理為目的，夯實持續(xù)發(fā)展的基礎(chǔ)。嚴格崗位分離制度，加強事前防范；嚴格授權(quán)管理制度，加強風險事中控制；加強對高管和重要崗位人員的控制，離崗審計。強化管理應從以下幾個方面著手：首先要加強制度建設(shè)，進一步建立建全制度，清理制度盲點，彌補制度空白點，堅持內(nèi)控在前，制度先行，使各種經(jīng)營行為都置于制度約束之下，加強制度執(zhí)行力度，特別是要切實落實業(yè)務(wù)營運制度、管理制度、處罰制度，把管理工作和控制融入到每個崗位、每個環(huán)節(jié)。其次要加強崗位控制，按照縱向有監(jiān)督、橫向有制約，從優(yōu)化業(yè)務(wù)流程著手，形成機控和人控的聯(lián)控機制，切實解決業(yè)務(wù)操作崗位的失控問題。

4．構(gòu)建獨立的內(nèi)審管理體系，要以強化監(jiān)管為手段，發(fā)揮職能部門作用。實行業(yè)務(wù)與監(jiān)督分離，建立獨立運作的內(nèi)審管理系統(tǒng)，使內(nèi)審工作真正發(fā)揮超脫性、權(quán)威性。職能部門必須認真實施自律監(jiān)管，提高自律監(jiān)管的效果，應嚴格按照自律監(jiān)管責任制的要求充實監(jiān)管力量，履行監(jiān)管職責，強化與不斷創(chuàng)新監(jiān)管手段?？朔乇O(jiān)管，輕整改的思想，對監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的問題應一查到底，嚴肅追究相關(guān)人員責任。加強監(jiān)管隊伍之間的溝通和協(xié)調(diào)，注重監(jiān)管手段的互通與監(jiān)管成果的相互利用，充分發(fā)揮各個監(jiān)管部門和各種監(jiān)管手段的作用。

5．強化信息科技風險管理。當前，信息科技已經(jīng)成為商業(yè)銀行實現(xiàn)經(jīng)營戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型和業(yè)務(wù)運營的基礎(chǔ)平臺以及金融創(chuàng)新的重要手段，商業(yè)銀行對信息科技的高度依賴，使得信息技術(shù)系統(tǒng)的安全性、可靠性和有效性直接關(guān)系到整個銀行業(yè)的安全和金融體系的穩(wěn)定。為此，商業(yè)銀行一方面要盡快樹立并強化信息科技安全風險意識，要從提高風險管理支持可靠性、維護金融體系穩(wěn)定性等方面，認識加強信息科技風險管理工作的重要性，著力研究和防范信息科技的操作風險、戰(zhàn)略風險、法律風險和聲譽風險；另一方面要著重關(guān)注和做好信息科技建設(shè)與業(yè)務(wù)發(fā)展的協(xié)調(diào)、信息安全的內(nèi)部控制體系、信息科技體系變動和發(fā)展的管理、信息系統(tǒng)運行和操作管理以及業(yè)務(wù)持續(xù)性規(guī)劃的研究和制定等工作。

第四篇：銀行柜面內(nèi)控風險防范

銀行柜面內(nèi)控風險防范

柜面業(yè)務(wù)是銀行最基礎(chǔ)的業(yè)務(wù)，但也最容易發(fā)生內(nèi)控風險?？梢哉f內(nèi)控風險貫穿于柜臺業(yè)務(wù)操作風險的各個環(huán)節(jié)。目前銀行的內(nèi)控管理分為事前、事中和事后三個層次。從銀行所面臨的風險現(xiàn)實和管理趨勢來看，柜面業(yè)務(wù)風險管理的目標越來越傾向于事前管理，將風險管理的控制點前移，以最大程度的降低風險帶來的損失。

目前柜面內(nèi)控風險存在的問題:(一)、由于柜面業(yè)務(wù)量日趨增多，柜員勞動強度和精神壓力大，多數(shù)柜員都是被動地執(zhí)行相關(guān)內(nèi)控規(guī)定和制度，主觀上沒有牢固樹立起“自我保護”的風險意識、不明白執(zhí)行相關(guān)規(guī)定和制度的原因以及缺乏責任意識。比如業(yè)務(wù)憑證需客戶簽字，單位業(yè)務(wù)出錢需驗印或者日常會計交接等事項，柜員只是機械的執(zhí)行，為了做而去做，而不去思考為何這樣做，由此也就造成了相應差錯的發(fā)生，引發(fā)了內(nèi)控風險。

（二）、隨著本行新業(yè)務(wù)的不斷出現(xiàn)及新員工的加入，銀行業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、業(yè)務(wù)流程管理的復雜程度也不斷提高，柜員難以把握業(yè)務(wù)操作中風險控制的重點、難點，難以識別風險控制的重點和難點，即無法有針對性的預防內(nèi)控風險。

（三）、本行員工大都以年輕員工為主，缺乏銀行從業(yè)經(jīng)驗，對相應的法律知識和合規(guī)知識缺乏認識。這也是引發(fā)內(nèi)控風險的一個重要因素。

相應的我從以下四個方面的措施來防范柜面內(nèi)控風險防范，從員工風險意識、風險態(tài)度和風險判斷能力這三個角度改善風險控制的效

能。

一是培育良好積極向上的風險文化氛圍，讓風險意識根植于柜員的心里。利用晨會不斷的進行思想強化和教育，強調(diào)風險帶來的巨大的危害性，提高員工對風險的敏感性。將內(nèi)控風險與柜員長遠的人生規(guī)劃和發(fā)展聯(lián)系起來，使員工不但從表象上更應從思想和情感上真正認同內(nèi)控風險制度和規(guī)定。

二是以業(yè)務(wù)差錯為切入點，結(jié)合業(yè)務(wù)差錯對相應的內(nèi)控制度進行深入講解，分析制度執(zhí)行原因，執(zhí)行制度的目的，而不是一味的只強調(diào)制度，以達到讓柜員知其然也知其所以然。

三是將業(yè)務(wù)流程中的關(guān)鍵風險節(jié)點在眾多業(yè)務(wù)制度之中進行標識和區(qū)分，梳理關(guān)鍵風險點，明確風險控制措施。以業(yè)務(wù)操作流程為線索，梳理排查易導致風險損失，或?qū)υ斐蓳p失有顯著影響的關(guān)鍵業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)中的重要風險點，以顯而易見的方式對員工進行講解，提高員工風險判斷和處理能力。有效引導員工去主動學習，將“工作學習化，學習工作化”落實成日常管理中的常態(tài)。

四是加強銀行柜面人員在法律知識和監(jiān)管合規(guī)方面知識的儲備。為有效防范現(xiàn)時和以后可能發(fā)生的法律風險和合規(guī)風險，加強銀行柜面人員在法律法規(guī)和監(jiān)管合規(guī)方面知識的學習和培訓，已是時之所需、勢之使然。在日常管理中將常用的法律法規(guī)與日常業(yè)務(wù)操作相結(jié)合，××銀行××支行

××

第五篇：強化郵政儲蓄銀行內(nèi)控防范風險的幾點思考

強化郵政儲蓄銀行內(nèi)控防范風險的幾點思考

陜西 張紅軍

洋縣郵政儲蓄銀行于2008年4月18日正式掛牌成立，目前正嚴格按照上級改革步伐積極配置相關(guān)人員、機構(gòu)、設(shè)施。我縣郵政儲蓄經(jīng)過十幾年，特別是近幾年的持續(xù)快速發(fā)展，擁有17個郵政儲蓄網(wǎng)點，儲蓄余額規(guī)模近11億，硬件設(shè)施不斷健全，人員結(jié)構(gòu)不斷優(yōu)化，形象服務(wù)不斷提升，綜合競爭力不斷攀上新臺階。但就在大發(fā)展的背后，我們的風險管理體系仍然十分薄弱，暴露出許多問題和不足，甚至給不法分子留下可承之機而發(fā)案，造成了很大經(jīng)濟損失和不小的社會負面影響。因此加強對郵政儲蓄內(nèi)控機制的研究，盡快建立合理、有效的內(nèi)控機制，對增強郵政儲蓄銀內(nèi)部的風險防范、促進郵政企業(yè)改革有著顯著的現(xiàn)實意義。

郵政儲蓄作為西部貧困地區(qū)郵政企業(yè)的核心業(yè)務(wù)，為郵政企業(yè)創(chuàng)造了絕大部分的收入，而由于人力資源儲備不足及內(nèi)部管理機制不完善等問題使得郵政儲蓄的發(fā)展長期以來只重視規(guī)模和效益，而忽視風險的預防控制。作為一家剛剛開辦資產(chǎn)類業(yè)務(wù)并不斷擴展中間業(yè)務(wù)的現(xiàn)代化商業(yè)銀行，目前的優(yōu)質(zhì)資本是我們同業(yè)競爭的最大優(yōu)勢，同時防范和控制風險也始終是最重要的工作，內(nèi)部控制又是控制風險的重中之重。加強郵政儲蓄銀行的內(nèi)部控制，對促進郵政企業(yè)的穩(wěn)步改革和郵政儲蓄銀行的穩(wěn)健經(jīng)營，走可持續(xù)發(fā)展之路起著十分重要的保證作用。近年來，對構(gòu)筑風險防范的防護墻，郵政儲蓄機構(gòu)結(jié)合實際采取了一系列行之有效的內(nèi)控措施，總體來說，深化內(nèi)控防范風險意識得到了不斷提高，內(nèi)控機制得到了加強，但仍與現(xiàn)代化商業(yè)銀行的一些基本要求相差甚遠?，F(xiàn)結(jié)合洋縣郵政儲蓄銀行成立初期所面臨的問題就深化郵政儲蓄銀行內(nèi)控防范風險簡談自己的幾點看法。

一、現(xiàn)階段郵政儲蓄銀行主要面臨的突出問題

洋縣郵政儲蓄銀行目前面臨的首要問題依然是人力資源儲備問題。由于歷史原因，郵政企業(yè)長期以來人力資源儲備不足，盡管郵政儲蓄銀行成立初期的大部分各級管理、營銷人員在企業(yè)自身的逐步發(fā)展過程中積累了一定的實際經(jīng)驗、接觸了一些銀行業(yè)基本的運營機制、了解了一些現(xiàn)代化商業(yè)銀行的發(fā)展思路、探索到一些郵政儲蓄發(fā)展的特別優(yōu)勢，但由于隊伍整體文化水平較低、專業(yè)技術(shù)人才嚴重短缺、業(yè) 務(wù)素質(zhì)參差不齊、接受專業(yè)培訓機會不多、職能配置不健全，較大程度地延緩了改革的步伐、降低了新機制運行的效率、增加了風險內(nèi)控的難度。銀行成立初期，人員不足直接面臨著巨大的內(nèi)控風險，如部分網(wǎng)點由于人員緊缺而不能嚴格落實“三級權(quán)限”管理制度，綜合柜員和普通柜員一人兼、綜合柜員和支局長不能獨立授權(quán)而使智能令牌密碼公用、令牌公用，隱藏了不可忽視的風險漏動。

其次就是機制不健全。主要突出表現(xiàn)在郵電分營一直到郵儲銀行成立初期以來未能解決好“效益”與“風險”之間的矛盾。員工隊伍和思想政治、風險意識教育匱乏，風險管控缺位，規(guī)章制度不健全、不完善，或形同虛設(shè)，被肆意踐踏，諸如金庫值守管理、金庫進出庫管理、金庫鑰匙管理等制度都不夠完善，甚至有一些思想政治素質(zhì)不過硬的人員被安排重要的崗位上，再加上監(jiān)督機制的缺失讓本來癱瘓的內(nèi)控體系雪上加霜，發(fā)生在我單位2003年的專業(yè)出納挪用庫存現(xiàn)金的案件便是一個極其深刻的教訓。由于沒有獨立于經(jīng)營之外的監(jiān)督稽查體系，各級管理人員特別是風險管控人員的執(zhí)行力普遍大打折扣，沒有一個十分完善的事前預防、事中控制、事后監(jiān)督體系，部分身處重要風險控制崗位的人員業(yè)務(wù)素質(zhì)不過硬、對內(nèi)部運營環(huán)節(jié)不清楚，風險管控過程中存在“人情味”極濃，重形式、走過場，大事化小、小事化無，不能把風險隱患扼殺在萌牙狀態(tài)，最終釀成大禍，發(fā)生在2004年的四○五郵政支局長挪用儲蓄資金的案件即充分暴露了這一薄弱環(huán)節(jié)，給職工個人及企業(yè)都帶來了較大的經(jīng)濟損失，并形成了較大的社會負面影響。網(wǎng)點過夜現(xiàn)金量和資金押運量成為目前資金票款安全的典型矛盾焦點，為降低在途資金風險，分支機構(gòu)（農(nóng)村網(wǎng)點）過夜現(xiàn)金留存量隨著客戶群體的擴大和當?shù)亟?jīng)濟發(fā)展有所增大，使網(wǎng)點庫存過夜現(xiàn)金成為風險控制過程中的高危點。

三是二類網(wǎng)點和代理網(wǎng)點的經(jīng)營管理歸屬問題將會短期內(nèi)影響風險控制，存在諸多隱憂。

二、加強風險內(nèi)控的幾點看法

首先，始終如一地堅持現(xiàn)代化商業(yè)銀行“以人為本”的經(jīng)營管理理念，不斷加強人力資源盤活儲備。一是完善用人機制，面對金融業(yè)此起彼伏的風險，必須把內(nèi)控機制建設(shè)好并貫穿于業(yè)務(wù)經(jīng)營的全過程，認真防范和化解金融風險，實現(xiàn)郵政儲蓄穩(wěn)健經(jīng)營、健康發(fā)展。在編制定員崗要的指導下切實加強人員配備，特別是業(yè)務(wù)稽查員、支局長等對重點崗位，并加強儲備。二是加強員工業(yè)務(wù)技能培訓學習，要求所有從業(yè)人員必須積極參加相關(guān)職業(yè)技能鑒定、銀行從業(yè)人員資格證、專業(yè)技術(shù)職稱等各類考試及學歷教育，不斷提升隊伍整體素質(zhì)，培養(yǎng)綜合素質(zhì)較高的后備人才。我行對于新開辦的小額信貸業(yè)務(wù)從一開始就抽調(diào)了綜合素質(zhì)較高的精兵強將安排到了重要崗位上，并先后組織參加省、市分行業(yè)務(wù)技能培訓及兄弟縣局的交流學習活動，力爭扎實起步，穩(wěn)健發(fā)展，使資產(chǎn)類業(yè)務(wù)規(guī)模與效益并進，開辟新的增收渠道。三是不斷為企業(yè)注入新的活力，從2007年起陸續(xù)召收了幾批大專生充實窗口營銷力量，經(jīng)過嚴格的崗位培訓及形勢教育，強化人才戰(zhàn)略儲備、提高風險自控能力。

其次，要不斷完善監(jiān)督稽查體系建設(shè)。一是不斷完善內(nèi)控制度建設(shè)，緊緊圍繞郵政儲蓄銀行發(fā)展過程中所暴露出的實際問題和漏動，不斷借鑒現(xiàn)代化商業(yè)銀行的一些優(yōu)良措施及結(jié)合自身實際，旁征博引，推陳出新，完善相關(guān)內(nèi)控制度。我行先后結(jié)合運營情況對金庫值守、金庫鑰匙管理、票款押送時限管理、網(wǎng)點夜間值守、網(wǎng)點備付金管理等一系列規(guī)章制度多次進行了修訂完善，確保了近年來無重大安全事故的發(fā)生。二是加強硬件設(shè)施建設(shè)，對內(nèi)外部風險進行雙重防范。近年來，先后對多處網(wǎng)點進行了現(xiàn)代化裝修，并對多處網(wǎng)點營業(yè)廳、ATM自助服務(wù)區(qū)及金庫內(nèi)外都裝上了監(jiān)控設(shè)備進行24小時嚴密監(jiān)控，增強了監(jiān)控效力。三是設(shè)立專職稽查人員，由主管領(lǐng)導牽頭成立稽查組，對網(wǎng)點及相關(guān)現(xiàn)場進行定期、不定期地抽查和檢查，還經(jīng)常性地接受省、市分行檢查組的檢查指導，參加儲匯互查活動，提高各個崗位人員對風險控制的警覺性，取得顯著實效，在未來的發(fā)展過程中該監(jiān)查組織應進一步提高其權(quán)威性、獨立性和隨機性，還要改革增強事后監(jiān)督人員的風險控制能力，加強業(yè)務(wù)知識及操作技能的培訓力度，變風險控制“事后監(jiān)督”與“事前防范”和“事中控制”相結(jié)合的高效內(nèi)控組織，增強其事前預防和事中控制能力。同時四是嚴格落實“三級權(quán)限”管理制度，根據(jù)實際情況對支局長、綜合柜員因休假而不能臨崗的情況制定了交接班制度，要求2名負責人以上的網(wǎng)點始終保持一名負責人到崗，還利用郵政儲蓄網(wǎng)格稽查系統(tǒng)的“短信預警”功能提高對臨柜人員的操作風險的監(jiān)控時效。五是目前需要建立郵政與銀行之間的協(xié)調(diào)機制，減少內(nèi)耗，把工作重點轉(zhuǎn)移到攜手抓風險防控，謀求共同發(fā)展上，建議在目前改革未完成的情況下郵政局成立專門的儲匯管理部門，安排專職人員與銀行聯(lián)合成立金融資金安全風險防控領(lǐng)導小組，努力抓好二類網(wǎng)點和代理網(wǎng)點的風險控制。六是加強從業(yè)人員法制教育，提高自防、互防意識。

第三，是要嚴格責任追究，提高內(nèi)控執(zhí)行力。建立督查考評機制，強化責任約束，實行程序化、規(guī)范化、責任化管理，將責、權(quán)、利結(jié)合起來進行績效考核。對稽查、檢查人員建立稽查檢查工作登記制度和崗位考核制度，以增強其工作責任感，提高審計和執(zhí)法監(jiān)察質(zhì)量。

總而言之，目前郵政儲蓄銀行正處在改革與發(fā)展的關(guān)鍵時期，只有堅持“以人為本”的指導方針，不斷地加強人力資源管理、完善內(nèi)控體系建設(shè)，使各環(huán)節(jié)都樹立起自我監(jiān)督意識、依法經(jīng)營意識，將各環(huán)節(jié)的監(jiān)督防范措施有機地結(jié)合起來，消滅監(jiān)督失控的盲點，真正形成一道堅固的防線，才能有效地抵御資金安全風險，推動郵政儲蓄銀行的穩(wěn)步健康發(fā)展，促進郵政企業(yè)改革的順利進行。