第一篇：關(guān)于加強(qiáng)公司大額資金使用管理的通知

關(guān)于加強(qiáng)公司大額資金使用管理的通知

公司各部室、項(xiàng)目部：

為進(jìn)一步加強(qiáng)公司大額資金使用，明確責(zé)任，強(qiáng)化管理，提高效能，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，按照省公司有關(guān)財(cái)務(wù)管理制度，結(jié)合公司實(shí)際，特對我公司大額資金申請使用管理行為要求如下：

一、大額資金使用范圍

大額資金使用是指公司對外投資、對在建項(xiàng)目投資、工程款支付、固定資產(chǎn)購買、對外招投標(biāo)和大額采購、捐贈等活動中一次性投入或支付金額較大資金的經(jīng)濟(jì)行為。主要包括以下內(nèi)容：

（一）公司對外投資活動，包括對其他企業(yè)的投資、入股等；

（二）公司在建項(xiàng)目投資、工程款支付等；

（三）公司對投標(biāo)項(xiàng)目支付投標(biāo)保證金、現(xiàn)金保函、銀行保函等支出；

（四）公司對外捐贈和贊助等社會公益性支出；

（五）公司人員差旅報(bào)銷、獎勵評先以及福利支出等；

（六）其他屬于大額資金的使用范疇包括個(gè)人借款等。

二、大額資金核定標(biāo)準(zhǔn)

結(jié)合公司經(jīng)營實(shí)際，確定以下支出為大額資金使用的范圍

（一）公司2萬元以上5萬元以下非生產(chǎn)性支出（包括差旅、補(bǔ)貼等）；

（二）公司固定資產(chǎn)大額采購等；

（三）公司對外支付投標(biāo)保證金5萬元以上支出；

（四）公司辦理現(xiàn)金保函、銀行保函10萬元以上等大額支出；

（五）公司對外支付單筆在20萬元以上（工程款、設(shè)備款等）支出；

（六）其他屬于公司認(rèn)定的大額資金使用范疇。

三、大額資金申請審批

（一）大額資金申請使用按照嚴(yán)格管理、計(jì)劃安排、責(zé)任到人的原則進(jìn)行。

（二）公司對外招投標(biāo)、支付工程款、辦理銀行保函、固定資產(chǎn)購置以及獎勵和福利發(fā)放等大額支出由各責(zé)任部門提出申請報(bào)請主管領(lǐng)導(dǎo)審批。

（三）公司日常個(gè)人對公業(yè)務(wù)借款支出由具體負(fù)責(zé)人提出申請，所在部門核定無誤，報(bào)請主管領(lǐng)導(dǎo)審批同意。

四、大額資金申請流程

1、公司所屬各部室填報(bào)《公司大額資金使用申請表》申請流程如下：

申請人（公司正式或聘用人員）——部門（室）負(fù)責(zé)人審核簽字——財(cái)務(wù)審核——部門主管領(lǐng)導(dǎo)審批簽字。

2、公司所屬各項(xiàng)目部填報(bào)《公司大額資金使用申請表》申請流程如下：

申請人（項(xiàng)目經(jīng)理）——部門負(fù)責(zé)人審核簽字——財(cái)務(wù)審核——部門主管領(lǐng)導(dǎo)審批簽字。

五、工作要求

（一）一般大額資金使用原則上需提前5個(gè)工作日提出申請；其中工程投標(biāo)、工程款支出等較大資金支出需提前一個(gè)月提交申請，以便公司財(cái)務(wù)部做好資金規(guī)劃及資金使用工作。

（二）大額資金支出需及時(shí)填報(bào)《公司大額資金使用申請表》，未及時(shí)填報(bào)《公司大額資金使用申請表》的部門，遞交財(cái)務(wù)部的支付申請單，將根據(jù)公司資金運(yùn)轉(zhuǎn)情況不予辦理或延后辦理。對延后辦理支付的款項(xiàng)，影響工期所造成的后果將由該部門負(fù)責(zé)承擔(dān)。

（三）其他未盡事宜另行通知。

（四）本通知未涉項(xiàng)目和事由按照有關(guān)財(cái)務(wù)法律法規(guī)執(zhí)行。特此通知。

XX公司

XX年X月X日

第二篇：關(guān)于加強(qiáng)對大額資金管理使用

關(guān)于加強(qiáng)對大額資金管理使用

監(jiān)督的實(shí)施辦法

為貫徹落實(shí)縣紀(jì)委、監(jiān)察局《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)黨政機(jī)關(guān)大額資金管理使用監(jiān)督的意見》精神，進(jìn)一步規(guī)范和加強(qiáng)我分局大額資金管理使用監(jiān)督工作，保障依法行使職權(quán)，合理、有效地使用各種財(cái)政性資金（包括專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)和大額辦公經(jīng)費(fèi)，以下簡稱大額資金），促進(jìn)大額資金管理使用的規(guī)范化、制度化，提高資金運(yùn)作效率和使用效益，促進(jìn)我局的廉政建設(shè)。根據(jù)縣紀(jì)委、監(jiān)察局的通知要求，特制定我分局大額資金管理使用監(jiān)督的實(shí)施辦法：

一、要全力做好大額資金管理使用工作，嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國預(yù)算法》、《中華人民共和國會計(jì)法》等法律法規(guī)的規(guī)定，加大監(jiān)督檢查的力度，確保分局大額資金的正確使用，不得擠占、挪用，杜絕在大額資金管理使用當(dāng)中違紀(jì)違法行為的發(fā)生，加強(qiáng)隊(duì)伍勤政廉政建設(shè)。

二、要進(jìn)一步完善大額資金管理制度。建立健全大額資金管理使用的決策和審批程序，按照分局財(cái)務(wù)管理制度規(guī)定，明確審批責(zé)任人、審批權(quán)限、領(lǐng)撥款手續(xù)及相關(guān)工作人員的工作程序和職責(zé)。

三、要實(shí)行審批責(zé)任制。按照“誰審批誰負(fù)責(zé)的原則”，在賦予審批權(quán)時(shí)明確相應(yīng)的審批責(zé)任，大額資金的分配使用必須經(jīng)過分局黨組或辦公會集體討論決定。

四、要堅(jiān)持公開透明的原則管理和使用大額資金，基本建設(shè)要按照“陽光”工程實(shí)施。重要設(shè)備、主要材料采購必須依法通過公開招標(biāo)方式確定。對專項(xiàng)資金的管理必須專帳核算、?？顚Ｓ谩?yán)禁弄虛作假行為。

五、對大額資金的管理和使用實(shí)行“責(zé)任制”和“責(zé)任追究制”按照分局《財(cái)務(wù)管理制度》對大額資金的使用、管理責(zé)任要落實(shí)到崗、到人。對貪污、私分、截留、挪用、徇私舞弊、弄虛作假等違法行為要追究有關(guān)責(zé)任人的黨、政、紀(jì)責(zé)任，涉嫌犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)進(jìn)行處理。

二0一0年一月六日

第三篇：大額資金使用管理辦法

XX有限公司

大額資金使用管理辦法

1.目的

為貫徹落實(shí)國務(wù)院國資委《關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)國有企業(yè)貫徹落實(shí)“三重一大”決策制度的意見》的精神，進(jìn)一步強(qiáng)化資金支付管理，提高資金使用效益，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及上級集團(tuán)公司《關(guān)于對XX集團(tuán)有限公司專項(xiàng)巡視情況的反饋意見》有關(guān)要求，結(jié)合公司實(shí)際，特制定本管理辦法。2.適用范圍

本管理辦法適用于XX有限公司（以下簡稱公司）。3.定義 3.1 資金

資金是指公司所擁有或控制的現(xiàn)金、銀行存款和其他資金。3.2 大額資金使用

大額資金使用是指對外投資、銀行貸款、股利分配、大額采購、固定資產(chǎn)購置、對外捐贈、贊助和對外實(shí)施并購重組、產(chǎn)權(quán)交易等活動(不含對外提供擔(dān)保)中一次性投入或支付金額較大資金的經(jīng)濟(jì)行為，主要包括但不限以下內(nèi)容：

3.2.1 公司對外投資活動，包括出資設(shè)立企業(yè)、對其他企業(yè)的投資或入股、委托理財(cái)和對外借款等；

3.2.2 公司向銀行貸款； 3.2.3 公司股利分配； 3.2.4 公司內(nèi)部委托貸款；

3.2.5 對外大宗物資或者大額采購，包括固定資產(chǎn)購置、材料采購等； 3.2.6 對外捐贈、贊助等活動； 3.2.7 對外實(shí)施并購重組、產(chǎn)權(quán)交易；

3.2.8 預(yù)算內(nèi)大額度資金調(diào)動和使用，超預(yù)算的資金調(diào)動和使用； 3.2.9 企業(yè)利潤分配及補(bǔ)虧 3.2.9 其他大額資金使用情況。4.大額資金使用原則

4.1 實(shí)行“集體決策、分級授權(quán)”管理原則；

4.2 執(zhí)行聯(lián)簽聯(lián)審制度，實(shí)行公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理聯(lián)簽聯(lián)審； 4.3 預(yù)算管理原則。5.大額資金使用范圍

根據(jù)公司目前生產(chǎn)經(jīng)營的實(shí)際情況，確定以下金額資金支出為大額資金使用的范圍： 5.1 對外投資支出、股利分配、企業(yè)利潤分配及補(bǔ)虧、對外實(shí)施并購重組、產(chǎn)權(quán)交易，無論金額大小均視同大額資金使用管理；

5.2 100萬以上（含100萬）的公司向銀行貸款； 5.3 500萬以上（含500萬）的公司內(nèi)部委托貸款； 5.4 500萬以上（含500萬）對外大宗物資或大額采購；

5.5 20萬以上（含20萬）非生產(chǎn)性支出，包括對外捐贈和贊助支出；

5.6 500萬以上（含500萬）預(yù)算范圍內(nèi)的正常經(jīng)營活動資金支出（不含工資、勞務(wù)費(fèi)等）及50萬以上（含50萬）預(yù)算外正常經(jīng)營活動資金支出。6.大額資金使用審批

6.1 公司大額資金使用實(shí)行領(lǐng)導(dǎo)集體研究決策。領(lǐng)導(dǎo)集體決策是指由公司經(jīng)理辦公會等形式作出的決策。

6.2 大額資金使用實(shí)行授權(quán)審批制。集體決策后,可授權(quán)總經(jīng)理、分管領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽審。

7.大額資金使用支付

7.1 支付申請：由相關(guān)責(zé)任業(yè)務(wù)部門提出資金使用意向和額度的書面申請材料，申請中需注明資金的用途、金額、預(yù)算、限額、支付方式等內(nèi)容，并附可行性研究報(bào)告、有效經(jīng)濟(jì)合同協(xié)議、請示報(bào)告等相關(guān)資料，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)。

7.2 支付審批：公司經(jīng)理辦公會對相關(guān)業(yè)務(wù)部門提交的大額資金使用事項(xiàng)實(shí)行集體決策，做出是否核準(zhǔn)的決定，并書面形成經(jīng)理辦公會會議紀(jì)要。

7.3支付復(fù)核：相關(guān)業(yè)務(wù)部門根據(jù)公司經(jīng)理辦公會批準(zhǔn)的大額資金使用事項(xiàng)，填寫大額資金使用支付申請單并附有關(guān)資料，按5條辦法的審批權(quán)限，實(shí)行聯(lián)簽聯(lián)審。公司財(cái)務(wù)部對批準(zhǔn)后的資金支付申請進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核資金支付申請的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、程序是否正確，手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備，金額計(jì)算是否準(zhǔn)確，支付方式、支付單位是否妥當(dāng)?shù)?。?fù)核無誤后，交由財(cái)務(wù)相關(guān)人員辦理支付手續(xù)。8． 本辦法由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。9.本辦法自頒布之日起執(zhí)行。

XX有限公司

20XX 年XX月XX日

第四篇：大額資金使用管理制度

XXXX大額資金使用管理制度

為進(jìn)一步加強(qiáng)XX大額資金使用管理，提高資金運(yùn)作效率，促進(jìn)廉政建設(shè)，便于職工和社會監(jiān)督，提高資金使用透明度，制定本管理制度：

一、大額資金的內(nèi)容包括：一定起點(diǎn)的較大基本支出項(xiàng)目；

設(shè)備購置項(xiàng)目；各類培訓(xùn)項(xiàng)目；基本建設(shè)項(xiàng)目等。

二、大額資金是指1萬元以上的資金項(xiàng)目。

三、大額資金支出的管理

1、大額資金列入預(yù)算項(xiàng)目，嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)。對大額資金支出的使用要嚴(yán)格執(zhí)行《大隊(duì)黨支部議事規(guī)則》，資金使用責(zé)任人填寫資金使用報(bào)告，大隊(duì)領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，由黨支部領(lǐng)導(dǎo)集體討論決定，大額資金一律支票支付，不得使用現(xiàn)金。根據(jù)誰審批誰負(fù)責(zé)的原則，明確審批責(zé)任人、審批權(quán)限及其它人員的工作程序和職責(zé)。

2、嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)法規(guī)、規(guī)章、制度，嚴(yán)格財(cái)務(wù)開支管理，確保大額資金的正確使用，不得擠占、挪用。

3、大額資金的管理使用要堅(jiān)持公開透明，嚴(yán)禁暗箱操作。重大事項(xiàng)全程實(shí)現(xiàn)公開透明，廉潔、優(yōu)質(zhì)、高效工作。

4、凡是屬于納入大隊(duì)采購目錄的項(xiàng)目，按照有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

5、嚴(yán)格設(shè)備管理，建立固定物品購置、使用、維護(hù)、調(diào) 1

撥、報(bào)廢制度，大隊(duì)設(shè)備購置首先要求使用部門要提出申請，進(jìn)行可行性分析，大隊(duì)領(lǐng)導(dǎo)班子集體討論，形成決議后方可購置。

6、大額專項(xiàng)資金必須?？顚Ｓ?，嚴(yán)禁在申請資金過程中

弄虛作假、套取大額專項(xiàng)資金的行為。

7、各類報(bào)銷科目不論金額大小，一律采取主管負(fù)責(zé)人與

發(fā)生各股室、小隊(duì)、衡、站聯(lián)簽制度，并附明細(xì)，由財(cái)務(wù)審核、主管領(lǐng)導(dǎo)簽字后方可報(bào)銷。

四、建立監(jiān)督制度

1、明確監(jiān)督主體，財(cái)務(wù)部門要進(jìn)一步健全財(cái)務(wù)管理制度，加強(qiáng)大額資金的使用、管理和監(jiān)督。未按審批程序確認(rèn)的大額資金使用，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒付。財(cái)務(wù)部門對大額資金使用中出現(xiàn)的違規(guī)行為，有權(quán)予以制止，并向大隊(duì)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。

2、對大額資金使用中的違紀(jì)行為，按照大隊(duì)大額資金使用責(zé)任追究制度予以追究相應(yīng)責(zé)任。此規(guī)定自下發(fā)之日起執(zhí)行。

第五篇：大額資金使用管理辦法

大額資金使用及資金拆借管理辦法（試行）

第一條為加強(qiáng)公司大額資金使用管理，加強(qiáng)公司所屬各部門之間資金拆借管理，規(guī)范大額資金使用，防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，完善決策程序并明確責(zé)任，特制定本辦法。

第二條本辦法適用于公司本級、公司所屬的全資子公司和控股子公司。

第三條本規(guī)定所稱大額資金使用是指在對外投資、對外捐贈、企業(yè)并購重組、產(chǎn)權(quán)交易、重大物資采購、工程項(xiàng)目招投標(biāo)等活動中，單筆發(fā)生金額在500萬元以上，或單筆超過本單位上一凈資產(chǎn)1%（含）（見附件1）的資金使用事項(xiàng)，兩者取其低。

第四條大額資金使用中對外投資支出（包括股權(quán)投資和金融投資）、捐贈和贊助支出，無論金額大小均視同大額資金使用管理。

第五條企業(yè)間資金拆借包括各公司對外拆借資金和對內(nèi)拆借資金。

本辦法所指對外拆借資金是指將本公司資金借出到建設(shè)集團(tuán)之外的其他公司或單位，并收取或不收取利息費(fèi)用。

本辦法所指對內(nèi)拆借資金是指將本單位資金借出到建設(shè)集團(tuán)所屬內(nèi)部的其他公司或單位，并收取或不收取利息費(fèi)用。

公司不允許發(fā)生各種形式的對外拆借資金。

第六條大額資金使用實(shí)行公司集體決策和個(gè)人分工負(fù)責(zé)相結(jié)合的原則。各公司總經(jīng)理辦公會、各公司董事會為大額資金使用決策

機(jī)構(gòu)。公司章程另有規(guī)定的從其規(guī)定。

第七條各公司行政正職是大額資金使用管理的第一責(zé)任人，各公司總會計(jì)師（含財(cái)務(wù)總監(jiān)、主管財(cái)務(wù)工作領(lǐng)導(dǎo)）是大額資金使用管理的主管領(lǐng)導(dǎo)。

第八條單筆發(fā)生金額在500萬元以上或單筆超過本公司上一年凈資產(chǎn)1%（含）的資金使用事項(xiàng)應(yīng)由各公司決策機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)處理。

根據(jù)公司及所屬子公司的實(shí)際情況，對于各公司屬于大額資金使用范疇的慣例性支出（日常業(yè)務(wù)），如確屬需要可由決策機(jī)構(gòu)授權(quán)相關(guān)人員審批。各公司決策機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)授權(quán)審批事宜的檢查和管理，并承擔(dān)授權(quán)責(zé)任。

以上各項(xiàng)決策機(jī)構(gòu)授權(quán)審批事宜均須在一周內(nèi)上報(bào)公司財(cái)務(wù)部備案并上報(bào)上級公司財(cái)務(wù)部備案。

單筆發(fā)生金額在500萬元以內(nèi)或單筆不超過本公司上一凈資產(chǎn)1%的資金使用事項(xiàng)按各單位日常業(yè)務(wù)處理。

第九條對內(nèi)拆借資金在500萬元以上（含）的資金使用事項(xiàng)應(yīng)由各公司決策機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)處理并上報(bào)公司財(cái)務(wù)部備案；對內(nèi)拆借資金在500萬元以內(nèi)的資金使用事項(xiàng)可由各公司行政正職和總會計(jì)師（或會計(jì)負(fù)責(zé)人）聯(lián)名簽署審批。

第十條各公司財(cái)務(wù)部門是大額資金使用的歸口管理部門。重點(diǎn)負(fù)責(zé)審核大額資金使用的審批程序、預(yù)算安排、支付依據(jù)等合規(guī)性問題。

第十一條各公司其他職能部門按照各自職責(zé)分別負(fù)責(zé)大額資

金使用的規(guī)劃計(jì)劃、研究論證、執(zhí)行檢查、審計(jì)監(jiān)督、紀(jì)檢監(jiān)察工作等。

第十二條各公司審計(jì)部門進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)時(shí)，應(yīng)將大額資金使用作為重點(diǎn)內(nèi)容之一進(jìn)行檢查，并獨(dú)立發(fā)表審計(jì)意見。

第十三條各公司大額資金使用應(yīng)填報(bào)《大額資金使用審批表》（見附件2），一般應(yīng)遵循以下流程：業(yè)務(wù)部門經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)同意提出項(xiàng)目付款申請——相關(guān)職能部門會簽——財(cái)務(wù)部門審核——主管領(lǐng)導(dǎo)審簽——行政正職或決策機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)——業(yè)務(wù)部門會同財(cái)務(wù)部門辦理支付手續(xù)——有關(guān)部門整理檔案資料。

第十四條對內(nèi)拆借資金經(jīng)過審批程序后，須簽訂《借款合同》，明確借款用途、還款期限、借款金額、借款利率和擔(dān)保方式。

第十五條各公司應(yīng)將大額資金使用所依據(jù)的合同文本、會議紀(jì)要等審簽文件，作為本單位重要檔案予以妥善保管。

第十六條各公司應(yīng)建立健全大額資金使用報(bào)告制度和后評價(jià)制度。重點(diǎn)報(bào)告大額資金使用的決策情況、執(zhí)行情況、使用效果、監(jiān)督檢查等內(nèi)容；重點(diǎn)評價(jià)大額資金使用的前期決策程序、過程執(zhí)行控制、效益和效果、可持續(xù)發(fā)展等內(nèi)容。

第十七條各公司應(yīng)建立大額資金使用的責(zé)任追究制度。存在以下情形之一的，各公司主管人員、主管領(lǐng)導(dǎo)、第一責(zé)任人以及其他責(zé)任人，分別給予經(jīng)濟(jì)處罰和行政處分，情節(jié)嚴(yán)重的移交司法機(jī)關(guān)處理。

（一）按規(guī)定程序應(yīng)報(bào)批事項(xiàng)未報(bào)批的；

（二）因未深入調(diào)研和科學(xué)論證，盲目決策，造成重大經(jīng)濟(jì)損失的；

（三）違反規(guī)定程序支付大額資金的，包括未履行集體決策、民主決策程序，個(gè)人擅自批準(zhǔn)的；

（四）為個(gè)人或少數(shù)人利益，隱匿大額資金使用真實(shí)意圖，侵吞國有資產(chǎn)的；

（五）對堅(jiān)持原則、拒絕辦理違規(guī)大額資金使用的人員進(jìn)行打擊報(bào)復(fù)的。

第十八條各公司應(yīng)依本辦法，在本辦法大額資金限額范圍內(nèi)，制定本公司大額資金使用管理辦法，并報(bào)上級公司或單位備案。第十九條本辦法由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

第二十條本辦法自印發(fā)之日起施行。