第一篇：銀行賬戶管理辦法

銀行賬戶管理辦法

中國人民銀行

銀行賬戶管理辦法

銀發(fā)[1994]255號

第一章總則

第一條為規(guī)范銀行賬戶的開立和使用，維護經(jīng)濟、金融秩序，適應社會主義市場經(jīng)濟發(fā)展的需要，制定本辦法。

第二條凡在中國境內(nèi)開立人民幣存款賬戶的機關、團體、部隊、企業(yè)、事業(yè)單位、個體經(jīng)濟戶和個人（以下簡稱存款人）以及銀行和非銀行金融機構（以下簡稱銀行），必須遵守本辦法的規(guī)定。

外匯存款賬戶的開立、使用和管理，按照國家外匯管理局頒發(fā)的外匯賬戶管理規(guī)定執(zhí)行。

第三條存款帳戶分為基本存款賬戶、一般存款帳戶、臨時存款賬戶和專用存款賬戶。

第四條基本存款賬戶是存款人辦理日常轉賬結算和現(xiàn)金收付的賬戶。存款人的工資獎金等現(xiàn)金的支取，只能通過本賬戶辦理。

第五條一般存款賬戶是存款人在基本存款幾戶以外的銀行借款轉豐、與基本存款賬戶的存款人不在同一地點的附屬非獨立核算單位開立的賬戶。

存款人可以通過本賬戶辦理轉賬結算和現(xiàn)金繳存，但不能辦理現(xiàn)金支取。

第六條臨時存款賬戶是存款人因臨時經(jīng)營活動需要開立的賬戶。存款人可以通過本賬戶辦理轉賬結算和根據(jù)櫪家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理現(xiàn)金收付。

第七條專用存款賬戶是存款人因特定的用途需要開立的賬戶。

第八條存款人只能在銀行開立一個基本存款賬戶。本辦法另有規(guī)定的除外。

第九條存款人可以自主選擇銀行，銀行也可以自愿選擇存款 開立賬戶。任何單位和個人不得干預存款人、銀行開立或使用賬戶。

第十條存款人在其賬戶內(nèi)應有足夠資金保證支付。

第十一條銀行應依法為存款人保密，維護存款資金自主支配權，不代任何單位和個人查詢、凍結、扣劃存款人賬戶內(nèi)存款。國家法律規(guī)定的國務院授權中國人民銀行部屬地的監(jiān)督項目除外。

第十二條存款人在銀行開立基本存款賬戶，實行由中國人民銀行當?shù)胤种C構核發(fā)開戶許可證制度。

銀行對存款人開立或撤消賬戶，必須向中國人民銀行分支機構申報。

第二章賬戶設置和開戶條件

第十三條下列存款人可以申請開立基本存款賬戶：

一、企業(yè)法人；

二、企業(yè)法人內(nèi)部單獨核算的單位；

三、管理財政預算資金和預算外資金的財政部門；

四、實行財政預算管理的行政機關、事業(yè)單位；

五、縣級（含）以上軍隊、武警單位；

六、外國駐華機構；

七、社會團體；

八、單位附設的食堂、招待所、幼兒園；

九、外地常設機構；

十、私營企業(yè)、個體經(jīng)濟戶、承包戶和個人。

第十四條下列情況，存款人可以申請開立一般存款賬戶：

一、在基本存款賬戶以外和銀行取得借款的；

二、與基本存款賬戶的存款人不在同一地點的附屬非獨立核算單位。第十五條下列情況，存款人可以申請開立臨時存款賬戶：

一、外地臨時機構；

二、臨時經(jīng)營活動需要的。

第十六條下列資金，存款人可以申請開立專有存款賬戶：

一、基本建設的資金；

二、更新改造的資金；

三、特定有用途，需要專戶管理的資金。

第十七條存款人申請開立基本存款賬戶，應向開戶銀行出具下列證明文件之一；

一、當?shù)毓ど绦姓芾頇C關核發(fā)的《企業(yè)法人執(zhí)照》或《營業(yè)執(zhí)照》正文；

二、中央或地方編制委員會、人事、民政等部門的批文；

三、軍隊軍對上、武警總隊財務部門的開戶證明；

四、單位對附設機構同意開戶的證明；

五、駐地有權部門對外地常設機構的批文；

六、承包雙方簽訂的承包協(xié)議；

七、俱的居民身份證和戶口簿。

第十八條存款人申請開立一般存款賬戶，應向開戶銀行出具下列證明文件之一：

一、借款合同或借款借據(jù)；

二、基本存款賬戶的存款人同意其附屬的非獨立核算單位開戶的證明。第十九條存款人申請開立臨時存款賬戶，應向開戶銀行出具下列證明文件之一：

一、當?shù)毓ど绦姓芾頇C關核發(fā)的臨時執(zhí)照；

二、當?shù)赜袡嗖块T同意設立外來臨時機構的批件。

第二十條存款人申請開立專用存款賬戶，應向開戶銀行出具下列證明文件之一：

一、經(jīng)有權部門批準立項的文件；

二、國家有關文件的規(guī)定。

第三章賬戶開立和撤消

第二十一條存款人申請開立基本存款賬戶，應填制開戶申請書，提供本辦法規(guī)定的證件，送交蓋有存款人印章的印簽卡片，經(jīng)銀行審核同意，并憑中國人民銀行當?shù)胤种C構核發(fā)的開戶許可證開立賬戶。

第二十二條存款人申請開立一般存款賬戶、臨時存款賬戶和專用存款賬戶，應填制開戶申請書，提供本辦法規(guī)定的證明文件，送蓋有存款人印章的印簽卡片，經(jīng)銀行審核同意后開立賬戶。

第二十三條本辦法條十三條第三、四、五項規(guī)定的存款人，已在銀行開立一個基本存款賬戶的，可以根據(jù)其資金性質和管理需要另開立一個基本存款賬戶。第二十四條存款人申請改變帳戶名稱的，應撤銷原賬戶，按本辦法的規(guī)定開立新帳戶。

第二十五條存款人撤銷賬戶，必須與開戶銀行核尋賬戶余額，經(jīng)開戶銀行審查同意后，辦理銷戶手續(xù)。

存款人銷戶時，應交回各種重要空白憑證和開戶許可證。

第二十六條存款 撤銷基本存款賬戶后，可以按本辦法的規(guī)定在另一家銀行開立新賬戶。

第二十七條開戶銀行對一年（按對月對日計算）款發(fā)生收付活動的賬戶，應通知存款人自發(fā)出通知起30日內(nèi)來行辦理銷戶手續(xù)，逾期視同自愿銷戶。

第四章賬戶管理和責任

第二十八條中國人民銀行負責協(xié)調、仲裁銀行賬戶開立和使用方面的爭議，監(jiān)督、稽核開戶銀行的賬戶設置和開立，糾正和處罰違反本辦法規(guī)定的行為，負責開戶許可證的核發(fā)和管理。

開戶許可證由中國人民銀行總行統(tǒng)一制作。

第二十九條開戶銀行負責按本辦法的規(guī)定對開立、撤銷的賬戶進行審查，正確辦理開戶和銷戶，建立、健全開銷戶登記制度，建立賬戶管理檔案，定期與存款人對賬。

開戶銀行對基本存款賬戶的撤銷，一般存款賬戶、臨時存款賬戶、專用存款賬戶的開立或撤銷，應于開立或撤銷之日起7日內(nèi)向中國人民銀行當?shù)胤种C構申報。

第三十條銀行不得對未持有開戶許可證或已開立基本存款賬戶的存款人開立基本存款賬戶。本辦法另有規(guī)定的除外。

第三十一條銀行不得違反本辦法的規(guī)定強拉客戶在本行開立基本存款賬戶。信用社不得超出規(guī)定的業(yè)務范圍，為存款人開立賬戶。

第三十二條存款人不得違反本辦法的規(guī)定在多家銀行機構開立基本存款賬戶。

存款人不得在同一家銀行的幾個分支機構開立一般存款賬戶。

第三十三條存款人不得因開戶銀行嚴格執(zhí)行制度、執(zhí)行紀律，轉移基本存款賬戶。

存款人因前款原因轉移基本存款賬戶的，中國人民銀行不得對其核發(fā)開戶許可證。

第三十四條存款人的賬戶只能辦理存款人本身的業(yè)務活動，不得出租和轉讓賬戶。

第三十五條開戶銀行、存款人違反本辦法第三十條、第三十一條、第三十二條和第三十三條第一款規(guī)定開設賬戶的，要限期撤銷多余賬戶，并根據(jù)其性質和情節(jié)按規(guī)定處以罰款。

第三十六條開戶銀行違反本辦法第五條第二款規(guī)定為存款人支付現(xiàn)金和違反第二十九條第二款規(guī)定的，應按規(guī)定對其處以罰款。

第三十七條存款人違反本辦法第三十四條規(guī)定的，除責令其糾正外，按規(guī)定對賬戶出租、轉讓發(fā)生的金額處以罰款，并沒收出租賬戶的非法所得。

第三十八條中國人民銀行分支機構違反本辦法規(guī)定核發(fā)開戶許可證的，上級

人民銀行應按規(guī)定對其處以罰款。

第三十九條存款人違反本辦法第二十五條第二款規(guī)定造成后果的，應由存款人承擔責任。

第四十條銀行工作人員違反本辦法規(guī)定，徇私舞弊、貪污受賄、縱容違法行為的，應當根據(jù)情節(jié)輕重，給予行政處分和經(jīng)濟處罰；構成犯罪的，由司法機關依法追究刑事責任。

第五章附則

第四十一條本辦法由中國人民銀行負責解釋、修改。

第四十二條本辦法自1994年11月1日起施行，1977年10月28日中國人民銀行頒發(fā)的《銀行賬戶管理辦法》同時廢止。

第二篇：銀行賬戶管理辦法(征求意見稿)

附件2

銀行賬戶管理辦法

（征求意見稿）

第一章 總則

第一條（立法宗旨）

為了規(guī)范銀行賬戶業(yè)務，統(tǒng)一本外幣賬戶管理，保護當事人合法權益，維護經(jīng)濟金融秩序，根據(jù)《中華人民共和國中國人民銀行法》、《中華人民共和國反洗錢法》和《中華人民共和國外匯管理條例》，制定本辦法。

第二條（適用范圍）

銀行在中華人民共和國境內(nèi)為自然人、法人和非法人組織辦理銀行賬戶業(yè)務適用本辦法。

本辦法所稱銀行，是指在中華人民共和國境內(nèi)依法設立的銀行業(yè)金融機構。

本辦法所稱銀行賬戶，是指銀行根據(jù)自然人、法人和非法人組織的申請，以其名義開立的，用于收付或者存放人民幣或者外幣貨幣資金的賬戶。

本辦法所稱銀行賬戶業(yè)務，是指銀行賬戶的開立、使用、變 更、撤銷和管理等活動。

第三條（基本原則）

銀行賬戶業(yè)務應當遵循平等、自愿、公平和誠實信用的原則。第四條（實名制）銀行賬戶業(yè)務實行實名制。

自然人、法人和非法人組織應當以其合法有效身份證明文件上的姓名或者名稱，辦理銀行賬戶業(yè)務。

銀行應當以自然人、法人和非法人組織的真實辦理意愿為前提，使用其實名辦理銀行賬戶業(yè)務，不得開立匿名賬戶或者假名賬戶。

第五條（賬戶按開戶人分類）

銀行賬戶按照開戶人類型分為單位銀行賬戶和個人銀行賬戶。

單位銀行賬戶是指法人、非法人組織（以下統(tǒng)稱單位）以其名義開立的銀行賬戶。

個人銀行賬戶是指自然人以其名義開立的銀行賬戶。第六條（賬戶按幣種分類）

銀行賬戶按貨幣種類分為人民幣銀行賬戶、外幣銀行賬戶和本外幣一體化銀行賬戶。

人民幣銀行賬戶是指存放或者收付人民幣貨幣資金的賬戶。外幣銀行賬戶是指存放或者收付人民幣以外的其他幣種貨幣資金的賬戶。本外幣一體化銀行賬戶是指可以同時存放或者收付人民幣和其他幣種貨幣資金的賬戶。

第七條（賬戶按功能分類）

銀行賬戶按照功能分為結算賬戶和非結算賬戶。

銀行結算賬戶是指單位和個人用于現(xiàn)金存取、轉賬結算、消費、投資、理財、存管、托管等用途的銀行賬戶。

銀行非結算賬戶是指單位和個人用于現(xiàn)金存取、儲蓄、擔保等非結算用途的銀行賬戶。

個人人民幣銀行結算賬戶按照功能分為Ⅰ類、Ⅱ類、Ⅲ類。Ⅰ類結算賬戶是指個人用于存款、現(xiàn)金存取、轉賬結算、消費、投資、理財?shù)扔猛镜娜δ茔y行賬戶；Ⅱ類結算賬戶是指個人用于存款、限定金額的轉賬結算、購買理財產(chǎn)品等用途的銀行賬戶；Ⅲ類結算賬戶是指個人用于限定金額轉賬結算的銀行賬戶。

第八條（開戶行選擇）

單位和個人可以根據(jù)自身社會經(jīng)濟活動需要，自主選擇開戶銀行，任何單位或者個人不得干涉，法律、行政法規(guī)規(guī)定或者當事人另有約定的除外。

第九條（人民銀行和外匯局監(jiān)管職責）

中國人民銀行、國家外匯管理局及其派出機構依法對銀行賬戶業(yè)務進行監(jiān)督管理。

第二章 銀行賬戶的開立 第十條（總體要求）

單位和個人開立銀行賬戶應當如實向銀行出具開戶證明文件，填寫開戶申請，約定賬戶支付方式并簽訂賬戶管理協(xié)議。

第十一條（單位開戶人）

下列依法設立的法人、非法人組織可以開立單位銀行賬戶：

（一）有限責任公司、股份有限公司、全民所有制企業(yè)、中外合作經(jīng)營企業(yè)、個人獨資企業(yè)；

（二）機關、事業(yè)單位、軍隊和武警部隊；

（三）社會團體，宗教團體、宗教院?；蛘呋顒訄鏊?，民辦非企業(yè)單位，社會福利機構，基金會及其分支機構，工會，中外合作辦學機構，農(nóng)民專業(yè)合作社；

（四）領取營業(yè)執(zhí)照的分公司、合伙企業(yè)及其分支機構、外國公司境內(nèi)分支機構；

（五）居民委員會、村民委員會、村民小組、業(yè)主委員會；

（六）律師事務所及其分支機構、基層法律服務所、司法鑒定機構；

（七）外國駐華機構；

（九）人民法院依法設立的清算組；

（十）境外機構；

（十一）其他依法成立的組織。

單位內(nèi)設部門和不具備民事主體資格的組織不得開立銀行賬戶，確有需要的，應當由其所屬單位開立銀行賬戶。除法律和行政法規(guī)規(guī)定外，個體工商戶因生產(chǎn)經(jīng)營活動需要可以開立單位銀行賬戶。

第十二條（單位開戶證明文件）

單位開立人民幣銀行賬戶，應當向銀行出具依法設立的身份證明文件、法定代表人或者單位負責人的有效身份證明文件，以及法律、行政法規(guī)或者中國人民銀行規(guī)定應當提供的其他證明文件。

單位開立第一個銀行賬戶后再開立銀行賬戶的，應當向銀行提供中國人民銀行對第一個銀行賬戶賦予的備案號碼。

第十三條（單位身份證明文件）

單位依法設立的身份證明文件包括但不限于下列證明文件：

（一）法人企業(yè)、非法人企業(yè)、合伙企業(yè)等各類企業(yè)應為營業(yè)執(zhí)照；

（二）社會團體應為社會團體登記證書；

（三）基金會應為基金會登記證書；

（四）民辦非企業(yè)單位應為民辦非企業(yè)單位登記證書；

（五）個體工商戶應為個體工商戶營業(yè)執(zhí)照；

（六）農(nóng)民專業(yè)合作社應為農(nóng)民專業(yè)合作社營業(yè)執(zhí)照；

（七）律師事務所應為律師事務所執(zhí)業(yè)許可證；

（八）司法鑒定機構應為司法鑒定許可證；

（九）基層法律服務所應為基層法律服務所執(zhí)業(yè)證書；

（十）營利性的醫(yī)療機構應為營業(yè)執(zhí)照，非營利性的醫(yī)療機 構應為醫(yī)療機構執(zhí)業(yè)許可證；

（十一）居民委員會、社區(qū)委員會、村民委員會、村民小組、業(yè)主委員會應為所在地區(qū)縣級以上人民政府主管部門、街道辦事處或者鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府的批文或者備案證明；

（十二）宗教團體、宗教院校、宗教活動場所應為縣級以上人民政府宗教事務管理部門的批文或者證明；

（十三）外國駐華機構應為國家外交主管部門的批文或者證明；

（十四）外資企業(yè)駐華代表處、辦事處應為縣級以上人民政府主管部門頒發(fā)的登記證；

（十五）境外機構應為其在境外依法設立的證明文件；（十六）其他法人和非法人組織應為縣級以上人民政府主管部門出具的同意設立文件。

機關、事業(yè)單位、軍隊、武警的開戶證明文件由中國人民銀行會同有關部門另行規(guī)定。

第十四條（個人身份證明文件）

個人開立銀行賬戶，應當向銀行出具有效身份證明文件。個人有效身份證明文件包括下列證件：

（一）在中華人民共和國境內(nèi)已登記常住戶口的中國公民，應當為居民身份證；不滿十六周歲尚未領取身份證的，應當為戶口簿；軍人、武裝警察尚未領取居民身份證的，應當為軍人或者武裝警察身份證件；

（二）香港、澳門特別行政區(qū)居民，應當為港澳居民來往內(nèi)地通行證；

（三）臺灣地區(qū)居民，應當為臺灣居民來往大陸通行證；

（四）定居國外的中國公民，應當為中國護照；

（五）外國公民，應當為加載有效入境簽證的護照；取得中華人民共和國永久居留權的外國公民，應當為外國人永久居留證；

（六）法律、行政法規(guī)或者中國人民銀行規(guī)定的其他身份證明文件。

在緊急和必要時，個人可以使用臨時居民身份證在銀行柜面開立個人銀行結算賬戶。

第十五條（輔助身份證件）

銀行可以根據(jù)對單位和個人身份識別的風險大小，要求單位和個人提供一種或者多種輔助身份證明文件，單位和個人應當配合。個人使用臨時居民身份證開戶的，銀行應當要求個人提供輔助身份證明文件。個人輔助身份證明文件包括但不限于下列證明文件：

（一）在中華人民共和國境內(nèi)已登記常住戶口的中國公民，為戶口簿、護照、機動車駕駛證、居住證、社會保障卡、工作證、軍人和武裝警察身份證件、公安機關出具的戶籍證明；軍人、武裝警察尚未領取居民身份證的，為軍人保障卡或者所在單位開具的尚未領取居民身份證的證明材料；

（二）香港、澳門地區(qū)居民，為香港、澳門特別行政區(qū)居民身份證；

（三）臺灣地區(qū)居民，為在臺灣居住的有效身份證明；

（四）定居國外的中國公民，為定居國外的證明文件；

（五）外國公民，為外國居民身份證、使領館人員身份證件或者機動車駕駛證等帶有照片的身份證件；

（六）完稅證明、記名水電煤繳費單等稅費憑證。第十六條（個人開戶方式）

個人人民幣Ⅰ類結算賬戶開立實行面簽，只能在銀行網(wǎng)點柜臺開立或者通過銀行上門服務等面對面方式開立，由銀行工作人員現(xiàn)場親見開戶申請人或者其代理人。

個人人民幣Ⅱ類、Ⅲ類結算賬戶和非結算賬戶可以在銀行網(wǎng)點柜臺開立，也可以通過互聯(lián)網(wǎng)絡、移動通訊網(wǎng)絡、自助機具等電子渠道遠程開立。

銀行僅能為境內(nèi)已登記常住戶口且持有居民身份證的中國公民開立個人人民幣Ⅱ類、Ⅲ類結算賬戶，且應當與本人的同名Ⅰ類結算賬戶綁定。銀行為個人開立Ⅱ類結算賬戶，應當采取措施核實開戶人身份的真實性，并將向綁定Ⅰ類結算賬戶的開戶銀行核實開戶人姓名、身份證號碼、手機號碼、綁定賬戶類別等關鍵信息作為核實手段之一。

個人人民幣Ⅱ類、Ⅲ類結算賬戶滿足Ⅰ類結算賬戶開戶審核要求的可以轉為Ⅰ類結算賬戶，Ⅲ類結算賬戶滿足Ⅱ類結算賬戶 開戶審核要求的可以轉為Ⅱ類結算賬戶。

第十七條（開戶銀行審核）

銀行為單位和個人開立銀行賬戶，應當審核其開戶資格，開戶證明文件的真實性、完整性和合規(guī)性，開戶申請人與身份證明文件所屬人的一致性，以及開戶申請人的真實開戶意愿。

銀行應當建立對單位和個人身份信息的多重交叉識別機制，通過銀行數(shù)據(jù)庫、政府數(shù)據(jù)庫、征信數(shù)據(jù)庫、商業(yè)數(shù)據(jù)庫等合法有效的信息平臺，以及向公安、工商行政等管理機關咨詢等方式，交叉驗證單位和個人提供的各項信息的一致性和真實性。銀行可以將生物識別技術和其他安全有效的技術手段作為柜臺和電子渠道開戶核實個人身份信息的輔助手段。

銀行應當建立開戶詢問機制，在開戶過程中，根據(jù)單位和個人提供的身份證明文件和實際情況，靈活、隨機詢問與其身份信息相關的問題，核實單位和個人與其提供身份信息的一致性。對于已在本行開立銀行賬戶的個人，還應當詢問其已開立賬戶的基本情況。

除機關、事業(yè)單位、軍隊和武警部隊外，銀行首次為單位開立銀行賬戶，應當建立開戶面簽制度，由兩名以上銀行工作人員共同親見單位的法定代表人或者單位負責人在開戶申請書和銀行賬戶管理協(xié)議上簽名確認。同時，銀行對單位開戶證明文件的核實時間不得少于自受理開戶申請之日起2日。

第十八條（拒絕開戶情形）

單位和個人不具備開戶資格、銀行經(jīng)審核后無法確認其身份真實性、開戶意愿的真實性或者有理由懷疑涉嫌開立銀行賬戶從事違法犯罪活動的，銀行應當拒絕開戶。銀行拒絕開戶的，應當經(jīng)開戶銀行網(wǎng)點負責人審核并完整留存有關過程和結果記錄。

第十九條（外幣賬戶開立）

單位和個人開立外幣銀行賬戶和本外幣一體化賬戶后，應當根據(jù)國家外匯管理局的規(guī)定，對于需由國家外匯管理局事前審批方可使用的，應當經(jīng)國家外匯管理局審批。

第二十條（限制開戶數(shù)量）

銀行應當合理限制賬戶開戶數(shù)量，提高賬戶使用效率。個人在同一銀行開立的Ⅰ類和Ⅱ類結算賬戶的數(shù)量原則上不超過5戶。法律、行政法規(guī)或者中國人民銀行、國家外匯管理部門對開戶數(shù)量有特殊規(guī)定的，從其規(guī)定。

第二十一條（銀行賬戶名稱）

銀行賬戶名稱應當與單位和個人有效身份證明文件或者有效身份證件記載的名稱全稱一致，但下列情形除外：

（一）單位銀行賬戶名稱可以在單位名稱后加內(nèi)設機構（部門）名稱或者資金性質；

（二）黨費銀行賬戶的名稱可以在單位名稱前加“中共”或者“中國共產(chǎn)黨”字樣；

（三）無字號個體工商戶開立的單位銀行賬戶名稱由“個體 戶”字樣和營業(yè)執(zhí)照記載的經(jīng)營者姓名組成；

（四）中國人民銀行規(guī)定的其他情形。第二十二條（銀行賬戶的記載形式）

銀行賬戶可以采取卡、折、單、證以及電子記錄等多種形式記載。一個銀行賬戶對應多種賬戶記載形式的，多種記載形式的記錄結果應當統(tǒng)一反映到其中一個主要使用的賬戶記錄中。

第二十三條（賬戶支付的身份識別方式）

單位和個人與銀行約定賬戶支付的身份識別方式可以為預留簽章、密碼或者雙方認可的其他身份識別方式。法律、行政法規(guī)規(guī)定應當使用專門支付身份識別方式的，從其規(guī)定。

第二十四條（預留簽章）

單位銀行賬戶預留簽章為單位的公章或者財務專用章，加其法定代表人、單位負責人，或者授權代理人的簽名或者蓋章。個人銀行賬戶預留簽章為個人的簽名或者蓋章。

單位預留簽章中公章或者財務專用章的名稱應當與單位銀行賬戶的賬戶名稱保持一致，但下列情形除外：

（一）因注冊驗資和聯(lián)名開立的單位銀行賬戶；

（二）因托管開立的銀行賬戶名稱增加資金性質的，其預留簽章中公章或者財務專用章的名稱可以不含資金性質，法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的，從其規(guī)定；

（三）中國人民銀行規(guī)定的其他情形。

第二十五條（賬戶管理協(xié)議）

銀行賬戶管理協(xié)議應當明確銀行、單位和個人的權利、義務和責任。銀行賬戶管理協(xié)議包括但不限于下列內(nèi)容：

（一）存款人與銀行的權利、義務和責任；

（二）銀行賬戶開立、使用、變更和撤銷的內(nèi)容；

（三）銀行對賬、實名制復核、久懸管理的內(nèi)容；

（四）銀行采取賬戶止付、中止賬戶業(yè)務和撤銷賬戶的內(nèi)容；

（五）銀行賬戶被有權機關查詢、凍結和扣劃的內(nèi)容；

（六）銀行對存款人信息保護方面的內(nèi)容；

（七）銀行賬戶收費標準；

（八）存款人與銀行之間其他需要約定的內(nèi)容。

單位和個人通過銀行賬戶辦理其他業(yè)務時簽訂的協(xié)議不得違背銀行賬戶管理協(xié)議的內(nèi)容。

銀行擬變更銀行賬戶管理協(xié)議的，應當至少提前45日告知；未告知單位和個人的，變更無效；單位和個人不同意變更的，變更的內(nèi)容對其不具有約束力。

第二十六條（銀行登記和留存信息）

銀行為單位和個人開立銀行賬戶應當記錄單位和個人的基本信息、與身份信息核實有關的證明文件信息、完整的身份信息核驗記錄，留存開戶證明文件以及反映銀行審核過程的各種原始記錄和資料。無法留存原件的，應當留存復印件、影印件、影像或者數(shù)據(jù)電文，有條件的可留存音頻或者視頻等。

第二十七條（不得開戶情形）

中華人民共和國制裁或者執(zhí)行聯(lián)合國安理會決議制裁的單位和個人不得開立銀行賬戶。

第二十八條（禁止歧視開戶）

單位和個人符合開戶條件的，銀行應當予以開戶。銀行不得以任何理由歧視單位和個人，拒絕或變相拒絕為符合開戶條件的單位和個人開立銀行賬戶。

第三章 銀行賬戶的使用

第二十九條（使用基本規(guī)定1）

銀行為單位和個人辦理資金收付應當通過銀行賬戶辦理。

第三十條（使用基本規(guī)定2）

銀行結算賬戶可用于辦理現(xiàn)金存取以及與其他銀行賬戶之間的資金劃轉。

單位非結算賬戶僅可以辦理與本單位其他銀行賬戶之間的資金劃轉；個人非結算賬戶僅可以辦理現(xiàn)金存取、與本人其他銀行賬戶之間的資金劃轉。

法律、行政法規(guī)或者中國人民銀行、國家外匯管理部門對賬戶使用有特殊規(guī)定的，從其規(guī)定。

第三十一條（Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ類戶使用）

銀行可以根據(jù)對個人身份識別的程度及對其開立賬戶辦理業(yè)務的風險大小，與個人約定Ⅰ類結算賬戶的使用范圍。

個人人民幣Ⅱ類、Ⅲ類結算賬戶的資金從綁定的Ⅰ類結算賬戶轉入，超過限額的資金和銷戶后的資金應當退回至Ⅰ類結算賬戶，中國人民銀行另有規(guī)定的除外。

第三十二條（資金保護機制）

銀行應當引導單位和個人將大額資金存放在非結算賬戶中，在結算賬戶中僅合理留存滿足正常支付結算需要的資金。

銀行應當引導個人通過人民幣Ⅱ類、Ⅲ類結算賬戶辦理小額網(wǎng)絡支付業(yè)務等風險較高的支付業(yè)務，有效控制資金風險。

銀行應當建立對單位和個人結算賬戶使用的動態(tài)風險評估機制和資金安全保護機制，結合單位和個人的開戶渠道、身份信息審核方式及結果、支付方式、日常支付行為和資產(chǎn)狀況等因素，審慎與單位和個人約定結算賬戶的支付方式和支付限額等。銀行不得單方面設定結算賬戶的支付限額，中國人民銀行、國家外匯管理局另有規(guī)定的除外。

第三十三條（取現(xiàn)管理）

單位和個人通過銀行賬戶辦理人民幣現(xiàn)金存取，應當執(zhí)行國家現(xiàn)金管理規(guī)定以及中國人民銀行的有關規(guī)定。銀行可以根據(jù)單位和個人的需要約定銀行賬戶的人民幣現(xiàn)金支取限額。

單位和個人通過銀行賬戶辦理外幣現(xiàn)鈔存取，應當執(zhí)行國家 外匯管理局的有關規(guī)定。

第三十四條（公轉私管理）

任何單位和個人不得將單位的資金以個人名義存放在銀行。單位向個人結算賬戶支付款項的，單位對付款事由的真實性、合法性負責。

銀行在為單位開立銀行賬戶時，應當根據(jù)單位的注冊資金大小、日常資金支出等，與單位合理確定單位向個人結算賬戶支付款項的單筆或每日限額。單位向個人結算賬戶支付款項超出銀行設定的每日限額的，應當向銀行出具付款憑據(jù)。單位無法提供付款憑據(jù)，或者提供的憑據(jù)無法說明付款事由的真實性和合法性的，銀行應當拒絕辦理。

單位的經(jīng)營情況和賬戶使用情況發(fā)生變化的，單位可以向銀行申請調整每日限額。

第四章 銀行賬戶的變更與撤銷

第三十五條（信息變更）

單位的名稱、法定代表人或者單位負責人、身份證明文件種類或者編號、主要聯(lián)系方式發(fā)生變更的，應當于變更之日起5個工作日內(nèi)向銀行提出變更申請，并出具有關證明材料。

個人的姓名、有效身份證明文件種類或者編號、主要聯(lián)系方式發(fā)生變更的，應當于變更之日起30日內(nèi)向銀行提出變更申請，并出具有關證明材料。

單位和個人的其他開戶信息發(fā)生變更的，應當及時向銀行提出變更申請并提供相關證明材料。

第三十六條（Ⅱ、Ⅲ類戶變更）

個人變更Ⅱ類、Ⅲ類結算賬戶的姓名、居民身份證號碼、主要聯(lián)系方式、綁定賬戶的，原則上應當先辦理理財產(chǎn)品贖回或者辦理定期存款提前贖回等，將資金全部轉入綁定賬戶后再辦理變更，并按照新開戶要求重新對開戶信息進行審核。

第三十七條（證明文件到期處理）

單位出具的依法設立的身份證明文件列明有效期的，銀行應當在有效期到期前，通知單位重新出具更新日期后的依法設立的身份證明文件。如單位在有效期到期后30日內(nèi)仍未向銀行重新出具的，銀行應當對賬戶止付，如單位沒有提出合理理由的，銀行應當中止賬戶業(yè)務。

個人使用臨時居民身份證開立銀行結算賬戶的，應當在臨時居民身份證有效期到期前向銀行重新出具居民身份證。如個人在臨時身份證有效期到期后仍未向銀行重新出具的，銀行應當對賬戶止付。

第三十八條（預留簽章變更）

單位和個人需要更換預留簽章、密碼或者其他身份識別方式的，應當向銀行提出申請并根據(jù)銀行有關規(guī)定辦理。

第三十九條（銀行變更處理）

銀行應當對單位和個人的變更申請及其證明材料的真實性、完整性和合規(guī)性進行審核。符合變更條件的，銀行應當于受理之日起2個工作日內(nèi)辦結變更手續(xù)。

第四十條（銷戶情形）

有下列情形之一的，單位和個人應當向銀行提出撤銷銀行賬戶申請：

（一）銀行賬戶長期不用；

（二）銀行賬戶有效期屆滿不再使用；

（三）營業(yè)執(zhí)照被注銷或者吊銷；

（四）單位被撤并、解散、破產(chǎn)或者關閉；

（五）與銀行約定的銷戶情形發(fā)生；

（六）其他不符合開戶條件的情形發(fā)生。

單位申請撤銷銀行賬戶的，應當按照本辦法第十四條的規(guī)定出具相關身份證明文件。單位出現(xiàn)第（三）、（四）項情形的，應當出具有關法律文書。法律、行政法規(guī)或者有關協(xié)議對撤銷銀行賬戶設定條件的，單位還應當提供有關證明文件。

單位和個人出現(xiàn)上述

（二）至

（六）情形但未辦理銷戶的，銀行應當通知單位和個人在30日內(nèi)申請銷戶，逾期未申請銷戶的，銀行有權中止賬戶業(yè)務或者主動銷戶。

第四十一條（銀行銷戶處理）

單位申請撤銷銀行賬戶的，應當與銀行核對銀行賬戶存款余 額，交回各種重要空白票據(jù)和結算憑證。

符合銀行賬戶撤銷條件的，銀行應當于收到單位和個人撤銷銀行賬戶申請之日起2個工作日內(nèi)辦理撤銷手續(xù)。銀行應當在受理單位和個人撤銷賬戶申請至賬戶撤銷期間，對賬戶止付。

依法被凍結的銀行賬戶，在凍結解除前不得銷戶。第四十二條（Ⅱ、Ⅲ類戶撤銷）

個人撤銷Ⅱ類、Ⅲ類結算賬戶的，應當將資金轉入綁定賬戶。個人撤銷Ⅰ類結算賬戶的，應當先撤銷綁定其的Ⅱ類、Ⅲ類結算賬戶。

第四十三條（個人銀行賬戶跨網(wǎng)點變更和撤銷）銀行應當實現(xiàn)境內(nèi)分支機構間跨網(wǎng)點辦理個人銀行賬戶變更和銷戶業(yè)務。

第五章 銀行賬戶的管理

第四十四條（賬戶復核）

銀行賬戶存續(xù)期間，銀行應當對單位和個人的開戶資格和實名制符合性進行動態(tài)復核。

銀行在復核中發(fā)現(xiàn)單位和個人存在身份證明文件過期或者不符合開戶條件情形的，應當通知單位和個人在30日內(nèi)補充提供相關證明文件證明其合法身份。單位和個人逾期未提供且無合理理由或者所提供的證明文件無法證明其合法身份的，銀行有權 中止賬戶業(yè)務，且不得為單位或者個人新開立銀行賬戶。

第四十五條（對賬管理）

銀行賬戶存續(xù)期間，銀行應當及時向單位和個人提供銀行賬戶的賬務信息。銀行應當與單位約定賬務核對頻率和反饋時間，單位應當配合。單位超過反饋時間未反饋或者反饋核對結果不一致的，銀行應當查明原因，并有權在核對一致前對賬戶止付。

第四十六條（久懸管理）

單位結算賬戶連續(xù)1年未發(fā)生收付活動的，銀行應當通知單位30日內(nèi)確認賬戶是否繼續(xù)使用；逾期未確認的，銀行應當按照與單位約定的方式進行處理，在處理完成前不得為單位新開立銀行賬戶。

第四十七條（余額為零處理）

單位或個人的銀行賬戶自余額為零之日起超過一定年限未發(fā)生收付活動的，銀行可以在與單位和個人簽訂的賬戶管理協(xié)議中約定視同單位和個人自愿銷戶。

第四十八條（匿名假名賬戶）

銀行確認賬戶為匿名賬戶或者假名賬戶的，應當立即中止賬戶業(yè)務。假名賬戶的名義戶主要求撤銷假名賬戶的，銀行應當予以撤銷，并對賬戶資金專項管理。

第四十九條（代理開戶）

單位辦理銀行賬戶業(yè)務原則上應當由法定代表人或者單位負責人親自辦理，確有需要他人代為辦理的，除本辦法第二十條 條第四款規(guī)定外可以授權本單位工作人員辦理。

個人辦理銀行賬戶業(yè)務原則上應當由個人親自辦理，確有需要的，可以由他人代理。個人死亡、宣告死亡、宣告失蹤，為限制民事行為能力人、無民事行為能力人辦理銀行賬戶業(yè)務，應當由法定代理人代為辦理。個人因身患重病、行動不便等無法自行前往銀行辦理業(yè)務的，可由其配偶、父母或者成年子女代為辦理。個人由單位代理申請開立銀行賬戶的，應當持本人身份證明文件到銀行柜臺辦理身份確認激活手續(xù)，激活前賬戶不收不付。

同一個人一年內(nèi)在同一銀行代理其他個人開戶或者被其他個人代理開戶原則上不得超過3戶。

第五十條（代理證明材料）

單位和個人由他人代為辦理銀行賬戶業(yè)務的，應當向銀行提供代理人的身份證明文件以及代理關系證明材料。

銀行應當核實、登記、留存代理人的身份證明文件以及代理關系證明材料。銀行無法確認代理關系真實有效性的，應當拒絕辦理。

第五十一條（代理核實）

開戶銀行可以委托本行境內(nèi)其他分支機構、境內(nèi)其他銀行代為核實單位或者個人身份，但不得委托其代理辦理開戶手續(xù)。

開戶銀行應當與代理銀行簽訂委托代理協(xié)議，確保按照不低于代理銀行身份核實的標準進行核實，并保證開戶銀行能夠及時獲知身份核實的過程和結果。開戶銀行的審核責任不因委托代理關系發(fā)生轉移，應當承擔未盡職履行審核義務的責任。

第五十二條（見證）

開戶銀行可以委托本行境外其他分支機構、從事銀行業(yè)務的境外控股子公司代理見證境外單位賬戶開戶面簽，但不得委托其代理受理開戶申請或者辦理開戶手續(xù)。

第五十三條（履行告知義務）

銀行按照本辦法規(guī)定對賬戶止付、中止業(yè)務或者主動銷戶的，應當在采取措施之日起2個工作日內(nèi)通知單位和個人，法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的除外。

第五十四條（信息集中管理）

銀行應當建立以開戶人為中心的銀行賬戶信息管理體系，集中管理單位和個人的身份信息和賬戶信息，完整記錄單位和個人的身份信息和賬戶信息變更情況。

第五十五條（普惠金融）

銀行應當向個人在本行開立的至少1個銀行結算賬戶提供免費的基礎銀行賬戶業(yè)務，促進普惠金融發(fā)展。

第五十六條（銀行的管理職責）

銀行應當依法辦理銀行賬戶業(yè)務，明確專人負責辦理銀行賬戶業(yè)務，建立健全銀行賬戶內(nèi)部管理制度，保護單位和個人的銀行賬戶資金和信息安全。

銀行應當對分支機構的銀行賬戶業(yè)務進行監(jiān)督檢查，及時糾 正違規(guī)開立和使用銀行賬戶的行為。

第五十七條（查詢要求）

銀行應當向單位和個人提供其在本行開立的銀行賬戶信息的查詢服務。

銀行賬戶信息涉及國家秘密、商業(yè)秘密和個人隱私，銀行應當依法予以保密，除法律另有規(guī)定外，不得向任何人提供個人銀行賬戶信息；除法律、行政法規(guī)另有規(guī)定外，不得向任何人提供單位銀行賬戶信息。

第五十八條（檔案管理）

銀行應當建立銀行賬戶檔案，檔案保管期限不短于銀行賬戶撤銷后5年。

第六章 監(jiān)督管理

第五十九條（監(jiān)督檢查）

中國人民銀行、國家外匯管理局及其派出機構依照法律、行政法規(guī)履行銀行賬戶業(yè)務監(jiān)督管理職責，可以采取下列監(jiān)督檢查措施：

（一）對銀行遵守本辦法和相關法律、行政法規(guī)規(guī)定的情況進行檢查；

（二）詢問當事人和與被調查事件有關的單位和個人，要求其對與被調查事件有關的事項作出說明；

（三）查閱、復制與被調查事件有關的文件、資料，對可能被轉移、銷毀、隱匿或者篡改的文件、資料予以封存；

（四）檢查相關信息系統(tǒng)。

進行現(xiàn)場檢查或者調查的人員不得少于2人，并應當出示合法證件和檢查、調查通知書。

被檢查、調查的單位和個人應當配合，如實提供有關文件、資料，不得隱瞞、拒絕和阻礙。

第六十條（賬戶信息備案）

銀行為單位開立、變更和撤銷銀行賬戶，應當于辦理之日起2個工作日內(nèi)向中國人民銀行備案。

銀行為個人開立、變更和撤銷銀行賬戶，應當于辦理之日起5個工作日內(nèi)向中國人民銀行備案。

第六十一條（賬戶管理系統(tǒng)）

中國人民銀行通過銀行賬戶管理系統(tǒng)對銀行單位和個人銀行賬戶進行統(tǒng)一管理。

第六十二條（監(jiān)測和通報）

中國人民銀行、國家外匯管理局及其派出機構建立銀行賬戶監(jiān)測制度以及單位、個人和銀行違規(guī)行為通報制度。

第七章 罰則

第六十三條（單位和個人及相關當事人的處罰）單位或者個人有下列行為之一的，由中國人民銀行、國家外匯管理局及其派出機構責令限期改正；涉及人民幣賬戶的，單位給予警告并處1萬元以上3萬元以下的罰款，對個人給予警告并處5000元以上3萬元以下的罰款；涉及外幣賬戶和本外幣一體化賬戶的，按照國家外匯管理局的規(guī)定予以處罰；單位和個人利用銀行賬戶從事違法犯罪活動，相關信息納入企業(yè)和個人信用信息基礎數(shù)據(jù)庫；單位或者個人有本條第一項、第二項、第三項、第四項行為之一的，銀行一年內(nèi)不得為其新開立結算賬戶；構成犯罪的，依法追究刑事責任：

（一）使用偽造、變造開戶證明文件辦理銀行賬戶業(yè)務；

（二）假冒他人身份或者虛構代理關系辦理銀行賬戶業(yè)務；

（三）出租、出借、出售銀行賬戶；

（四）利用銀行賬戶從事違法違規(guī)活動；

（五）違反本辦法規(guī)定將單位款項轉入個人銀行賬戶；

（六）拒絕或者阻礙中國人民銀行、國家外匯管理局及其派出機構檢查的。

第六十四條（銀行嚴重違規(guī)行為的處罰）

銀行有下列行為之一的，按照《中華人民共和國反洗錢法》由中國人民銀行及其派出機構責令限期改正，給予警告并處20萬元以上50萬元以下的罰款；對該銀行董事、直接負責的高級 管理人員和其他直接責任人員給予警告，并處1萬元以上3萬元以下的罰款；情節(jié)嚴重的，中國人民銀行及其派出機構有權責令銀行暫停辦理新開立銀行賬戶業(yè)務，建議銀行業(yè)監(jiān)督管理部門依法對直接負責的董事、高級管理人員和其他直接責任人員給予警告并處罰款；構成犯罪的，依法追究刑事責任：

（一）開立匿名賬戶或者假名賬戶；

（二）為不具備開戶資格的單位和個人開立銀行賬戶。

（三）拒絕或者阻礙中國人民銀行及其派出機構檢查監(jiān)督。第六十五條（銀行較輕違規(guī)行為的處罰）

銀行有下列行為之一的，由中國人民銀行、國家外匯管理局及其派出機構責令限期改正；涉及人民幣賬戶的，給予警告并處1萬元以上3萬元以下的罰款，對該銀行董事、直接負責的高級管理人員和其他直接責任人員給予警告，并處5000元以上3萬元以下的罰款；涉及外幣賬戶和本外幣一體化賬戶的，按照國家外匯管理局的規(guī)定罰款；情節(jié)嚴重的，中國人民銀行、國家外匯管理局及其派出機構有權責令銀行暫停辦理新開立銀行賬戶業(yè)務，建議銀行業(yè)監(jiān)督管理部門依法責令銀行對直接負責的董事、高級管理人員和其他直接責任人員給予紀律處分；構成犯罪的，依法追究刑事責任：

（一）未按規(guī)定向中國人民銀行備案銀行賬戶信息；

（二）為證明文件不合規(guī)、不完整的單位和個人辦理銀行賬戶業(yè)務；

（三）未執(zhí)行銀行賬戶首次開戶審核規(guī)定；

（四）為非結算賬戶辦理結算業(yè)務；

（五）未按規(guī)定辦理單位銀行賬戶向個人銀行賬戶轉賬；

（六）未按規(guī)定開展銀行賬戶復核；

（七）未按規(guī)定立即中止賬戶業(yè)務；

（八）無故拖延辦理銀行賬戶業(yè)務；

（九）拒絕或者變相拒絕為符合本辦法規(guī)定的單位或者個人開立銀行賬戶或者辦理基本的銀行賬戶業(yè)務；

（十）代理銀行和見證銀行未按規(guī)定履行審核責任；

（十一）違法提供或者出售單位或者個人銀行賬戶信息；

（十二）未按規(guī)定保存銀行賬戶檔案。

第六十六條（中國人民銀行、國家外匯管理局人員責任）中國人民銀行、國家外匯管理局及其派出機構工作人員濫用職權、玩忽職守、徇私舞弊，不依法履行監(jiān)督管理職責，或者泄露銀行賬戶信息的，依法給予處分；給銀行或者單位和個人造成損失的，依法承擔民事責任；構成犯罪的，依法追究刑事責任。

第八章 附則

第六十七條（特殊賬戶管理）

法律、行政法規(guī)或者中國人民銀行、國家外匯管理局對單位和個人的銀行賬戶業(yè)務制定特殊管理規(guī)定的，從其規(guī)定。第六十八條（同一銀行）

辦法所稱同一銀行，是指同一法人銀行的境內(nèi)營業(yè)機構。第六十九條（施行日期）本辦法自年 月 日起施行。

第三篇：銀行賬戶管理辦法-5

安徽兆信集團銀行賬戶管理辦法

為了保證安徽兆信集團公司的資金的安全運用，規(guī)范銀行結算賬戶的開立和使用規(guī)定，對于加強銀行結算賬戶管理，根據(jù)《銀行賬戶管理辦法》，結合公司情況，特制定本辦法。

第一部分 總則

第一條

銀行結算賬戶按存款人分為單位銀行結算賬戶和個人銀行結算賬戶。單位銀行結算賬戶按用途分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時存款賬戶。

第二條

本規(guī)定適應于兆信集團所屬公司。

第二部分

銀行結算賬戶的開立

第三條

公司根據(jù)便捷、高效、安全等原則，選擇某一金融機構作為開立基本存款賬戶的銀行，用于辦理日常轉賬結算和現(xiàn)金收付。

第四條

公司根據(jù)業(yè)務需要，經(jīng)批準后，公司可以通過開立一般存款賬戶，用于辦理轉賬結算和現(xiàn)金繳存業(yè)務（但不能辦理現(xiàn)金支?。?/p>

第五條

因臨時機構或業(yè)務需要，經(jīng)單位領導審批后，可以申請開立臨時存款賬戶。

第三部分

銀行結算賬戶使用規(guī)定

第六條

公司必須按規(guī)定使用銀行結算賬戶，負責銀行結算賬戶的安全。

第七條

因企業(yè)名稱、公司法定代表人或主要負責人、住址以及其他開戶資料發(fā)生變更更改，但開戶銀行及賬號不改變的，應及時向開戶銀行提出銀行結算賬戶的變更申請，并按要求提供證明文件。

第八條

根據(jù)業(yè)務變化，公司可以申請撤銷銀行結算賬戶，必須與開戶銀行核對銀行結算賬戶存款余額，交回各種重要空白票據(jù)及結算憑證和開戶登記證，銀行核對無誤后方可辦理銷戶手續(xù)。

第九條

公司出納會計負責預留銀行簽章保管，變更、注銷等工作。

第十條

公司會計人員負責監(jiān)督銀行賬戶的管理，及時設置、取消銀行賬戶的核算科目。第十一條 公司出納會計負責每月8日前，從銀行取回上月銀行對賬單，交由會計人員編制銀行存款余額調節(jié)表，并及時核實、處理賬實差異。

第十二條 公司出納會計在每月底前，從銀行取回當月全部銀行回單，交給會計入賬。第十三條 銀行印簽屬于出納會計工作移交的資料。銀行對賬單余額與賬面余額一致，無需編制銀行余額調節(jié)表。

第十四條

銀行余額調節(jié)表、銀行對賬單的保管應參照公司財務檔案的管理相關規(guī)定。

第四部分

附則

第十五條

本辦法解釋權歸集團公司財務部。

第四篇：同業(yè)銀行結算賬戶管理辦法

XX商業(yè)銀行同業(yè)銀行結算賬戶管理辦法

第一條 為規(guī)范XX銀行（以下簡稱“本行”）同業(yè)銀行結算賬戶管理，保障資金安全，切實防范風險，根據(jù)《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》的相關規(guī)定，結合我行實際，特制定本辦法。

第二條 同業(yè)銀行結算賬戶是銀行業(yè)金融機構（以下簡稱銀行）為境內(nèi)其他銀行開立的、與本銀行或者第三方發(fā)生資金劃轉的人民幣銀行存款賬戶。

第三條 同業(yè)銀行結算賬戶按照用途分為結算性和投融資性兩類。結算性同業(yè)銀行結算賬戶是指用于代理現(xiàn)金解繳、代理支付結算等支付結算業(yè)務的賬戶；投融資性同業(yè)銀行結算賬戶是指用于同業(yè)存款（結算性存款除外）、同業(yè)借款、買入返售（賣出回購）、同業(yè)投資等融資和投資業(yè)務的賬戶。

第四條 運營管理部為本行同業(yè)銀行結算賬戶管理牽頭部門，負責同業(yè)銀行結算賬戶的開設、賬務處理、對賬等工作。轄內(nèi)除運營管理部清算中心以外，其它分支機構或部門不得為其他金融機構開立同業(yè)存款賬戶，也不得在其他金融機構開立同業(yè)存款賬戶。

第五條。存款銀行分支機構在我行開立同業(yè)銀行結算賬戶的，應要求存款銀行提供一級法人的書面授權書，授權書必須明確其分支機構開立同業(yè)銀行結算賬戶的開戶銀行、賬戶名稱、用途以及經(jīng)辦人員等。存款銀行為全國性銀行、因分支機構數(shù)量較多等特殊情況直接授權確有困難的，可以要求其提供一級分行的書面授權書。

第六條 運營管理部清算中心要嚴格按照《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》等銀行賬戶制度規(guī)定對存款銀行出具的開戶證明文件、金融許可證和經(jīng)營范圍批準文件等進行審查，對開立同業(yè)銀行結算賬戶用途超經(jīng)營范圍的，應當拒絕辦理。

第七條 規(guī)范對存款銀行開戶的審核要求，采取多種措施對開戶證明文件的真實性、完整性和合規(guī)性以及存款銀行開戶意愿真實性進行審核：

（一）對同一銀行分支機構首次開戶執(zhí)行面簽制度，由運營管理部和資金營運部派兩名以上工作人員共同親見存款銀行法定代表人（單位負責人）在開戶申請書和銀行賬戶管理協(xié)議上簽名確認；

（二）嚴格執(zhí)行開戶證明文件原件的審核要求，不得以審核復印件或影印件代替，必須運營管理部和資金營運部采取雙人復核制度；

（三）認真審查存款銀行法定代表人（單位負責人）身份證件的真?zhèn)?，其中居民身份證應當通過聯(lián)網(wǎng)核查公民身份信息核實，其他身份證件通過向公安機關查詢方式進一步核實。條件許可要通過工商、稅務和銀行業(yè)監(jiān)督管理部門的政府信息公開網(wǎng)站查詢營業(yè)執(zhí)照、稅務登記證件和金融許可證的有效性；

（四）對存款銀行開戶意愿的真實性進行核實方式包括但不限于以下兩種方式：一是按照人民銀行要求通過大額支付系統(tǒng)向存款銀行一級法人進行核實（查詢查復方法見附件）；二是到存款銀行上門核實；

（五）對賬地址（聯(lián)系地址）應當為存款銀行經(jīng)營所在地或者工商注冊地的地址；

（六）要完整留存存款銀行開戶意愿和開戶證明文件真實性核實的紙質、視頻、電話等記錄；

（七）運營管理部清算中心要按照規(guī)定及時將同業(yè)銀行結算賬戶開戶信息向人民銀行結算賬戶管理系統(tǒng)備案。

第八條 運營管理部清算中心對在我行開立的同業(yè)銀行結算賬戶要嚴格執(zhí)行開戶生效日制度，賬戶自正式開立之日起3個工作日方可辦理付款業(yè)務。

第九條 運營管理部對賬中心對在我行開立的同業(yè)銀行結算賬戶必須嚴格按照規(guī)定進行對賬工作。運營管理部清算中心收到其他金融機構發(fā)來的對賬單或對賬信息后，應當及時核對賬務并及時反饋。如遇對賬信息不符等情況，要及時與資金營運部進行對接完成對賬工作。

第十條 嚴格執(zhí)行同業(yè)銀行結算賬戶久懸管理制度。因業(yè)務開展需要等特殊情況的，可以不予撤銷其他金融機構在我行開立的同業(yè)銀行結算久懸賬戶，但應當停止賬戶支付；停止支付時間超過5年的，應當銷戶。

第十一條 嚴格執(zhí)行同業(yè)銀行結算賬戶年檢制度。對于不符合開立條件的，應當立即停止支付，并通知存款銀行辦理銷戶手續(xù)。

第十二條 運營管理部清算中心應當加強對同業(yè)銀行結算賬戶使用情況的監(jiān)測，對賬戶使用存在可疑情形的，應當及時與資金營運部溝通，并聯(lián)系存款銀行進行核實，并在2個工作日內(nèi)向人民銀行當?shù)胤种C構報告。

第十三條 嚴格執(zhí)行同業(yè)銀行結算賬戶授權審批制度，在其他金融機構開立同業(yè)銀行結算賬戶要由運營管理部和資金營運部共同申請，報董事長審批后辦理。禁止一個部門或者一個人“一手清”。

第十四條 各相關部門要加強對營業(yè)執(zhí)照、稅務登記證、金融許可證和基本存款賬戶開戶許可證等證明文件及其復印件、影印件和行政公章、預留印鑒的保管。嚴格執(zhí)行證明文件及其復印件領用登記備案制度，嚴格執(zhí)行用章審批制度。

第十五條 對私自違規(guī)開戶、存放資金產(chǎn)生較大風險隱患的，追究相關責任人的責任；造成嚴重損失的將追究相關責任人的法律責任。

第十六條 本辦法由XX銀行負責解釋、修訂。第十七條 本辦法自發(fā)文之日起施行。

附件: 通過大額支付系統(tǒng)查詢、查復 同業(yè)開戶業(yè)務處理規(guī)定

商業(yè)銀行可使用“大額支付系統(tǒng)查詢報文”，核實同業(yè)開戶證明相關信息，被查詢銀行應使用“大額支付系統(tǒng)查復報文”對查詢銀行要求核實的內(nèi)容進行確認。

一、商業(yè)銀行利用“大額支付系統(tǒng)查詢報文”進行查詢時，應輸入的查詢內(nèi)容及格式為：

1.開戶申請人全稱： 2.負責人姓名： 3.營業(yè)執(zhí)照編號： 4.金融許可證編號： 5.稅務登記證件編號： 6.擬開立的賬號：

7.申請開立賬戶類型（結算賬戶、定期存款、通知存款、協(xié)議存款等）：

8.申請開立賬戶用途：

二、被查查詢銀行（法人）利用“大額支付系統(tǒng)查復報文”進行查復時，應輸入“我行同意開立該賬戶”或“我行未同意開立該賬戶”，不得輸入其他無關內(nèi)容。

第五篇：人民幣銀行結算賬戶管理辦法

中 國 人 民銀 行 令 〔2003〕第5號

為規(guī)范人民幣銀行結算賬戶的開立和使用，維護經(jīng)濟金融秩序穩(wěn)定，中國人民銀行制定了《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》，經(jīng)2002年8月21日第34次行長辦公會議通過，現(xiàn)予公布，自2003年9月1日起施行。

行長：周小川 二○○三年四月十日

人民幣銀行結算賬戶管理辦法

第一章 總 則

第一條為規(guī)范人民幣銀行結算賬戶（以下簡稱銀行結算賬戶）的開立和使用，加強銀行結算賬戶管理，維護經(jīng)濟金融秩序穩(wěn)定，根據(jù)《中華人民共和國中國人民銀行法》和《中華人民共和國商業(yè)銀行法》等法律法規(guī)，制定本辦法。

第二條存款人在中國境內(nèi)的銀行開立的銀行結算賬戶適用本辦法。

本辦法所稱存款人，是指在中國境內(nèi)開立銀行結算賬戶的機關、團體、部隊、企業(yè)、事業(yè)單位、其他組織(以下統(tǒng)稱單位)、個體工商戶和自然人。

本辦法所稱銀行，是指在中國境內(nèi)經(jīng)中國人民銀行批準經(jīng)營支付結算業(yè)務的政策性銀行、商業(yè)銀行（含外資獨資銀行、中外合資銀行、外國銀行分行）、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社。

本辦法所稱銀行結算賬戶，是指銀行為存款人開立的辦理資金收付結算的人民幣活期存款賬戶。

第三條銀行結算賬戶按存款人分為單位銀行結算賬戶和個人銀行結算賬戶。

（一）存款人以單位名稱開立的銀行結算賬戶為單位銀行結算賬戶。單位銀行結算賬戶按用途分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時存款賬戶。

個體工商戶憑營業(yè)執(zhí)照以字號或經(jīng)營者姓名開立的銀行結算賬戶納入單位銀行結算賬戶管理。

（二）存款人憑個人身份證件以自然人名稱開立的銀行結算賬戶為個人銀行結算賬戶。

郵政儲蓄機構辦理銀行卡業(yè)務開立的賬戶納入個人銀行結算賬戶管理。

第四條單位銀行結算賬戶的存款人只能在銀行開立一個基本存款賬戶。

第五條存款人應在注冊地或住所地開立銀行結算賬戶。符合本辦法規(guī)定可以在異地（跨省、市、縣）開立銀行結算賬戶的除外。

第六條存款人開立基本存款賬戶、臨時存款賬戶和預算單位開立專用存款賬戶實行核準制度，經(jīng)中國人民銀行核準后由開戶銀行核發(fā)開戶登記證。但存款人因注冊驗資需要開立的臨時存款賬戶除外。

第七條存款人可以自主選擇銀行開立銀行結算賬戶。除國家法律、行政法規(guī)和國務院規(guī)定外，任何單位和個人不得強令存款人到指定銀行開立銀行結算賬戶。

第八條銀行結算賬戶的開立和使用應當遵守法律、行政法規(guī)，不得利用銀行結算賬戶進行偷逃稅款、逃廢債務、套取現(xiàn)金及其他違法犯罪活動。

第九條銀行應依法為存款人的銀行結算賬戶信息保密。對單位銀行結算賬戶的存款和有關資料，除國家法律、行政法規(guī)另有規(guī)定外，銀行有權拒絕任何單位或個人查詢。對個人銀行結算賬戶的存款和有關資料，除國家法律另有規(guī)定外，銀行有權拒絕任何單位或個人查詢。

第十條中國人民銀行是銀行結算賬戶的監(jiān)督管理部門。

第二章 銀行結算賬戶的開立

第十一條基本存款賬戶是存款人因辦理日常轉賬結算和現(xiàn)金收付需要開立的銀行結算賬戶。下列存款人，可以申請開立基本存款賬戶:

（一）企業(yè)法人。

（二）非法人企業(yè)。

（三）機關、事業(yè)單位。

（四）團級(含)以上軍隊、武警部隊及分散執(zhí)勤的支（分）隊。

（五）社會團體。

（六）民辦非企業(yè)組織。

（七）異地常設機構。

（八）外國駐華機構。

（九）個體工商戶。

（十）居民委員會、村民委員會、社區(qū)委員會。

（十一）單位設立的獨立核算的附屬機構。

（十二）其他組織。

第十二條一般存款賬戶是存款人因借款或其他結算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業(yè)機構開立的銀行結算賬戶。

第十三條專用存款賬戶是存款人按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章，對其特定用途資金進行專項管理和使用而開立的銀行結算賬戶。對下列資金的管理與使用，存款人可以申請開立專用存款賬戶:

（一）基本建設資金。

（二）更新改造資金。

（三）財政預算外資金。

（四）糧、棉、油收購資金。

（五）證券交易結算資金。

（六）期貨交易保證金。

（七）信托基金。

（八）金融機構存放同業(yè)資金。

（九）政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金。

（十）單位銀行卡備用金。

（十一）住房基金。

（十二）社會保障基金。

（十三）收入?yún)R繳資金和業(yè)務支出資金。

（十四）黨、團、工會設在單位的組織機構經(jīng)費。

（十五）其他需要專項管理和使用的資金。

收入?yún)R繳資金和業(yè)務支出資金，是指基本存款賬戶存款人附屬的非獨立核算單位或派出機構發(fā)生的收入和支出的資金。

因收入?yún)R繳資金和業(yè)務支出資金開立的專用存款賬戶，應使用隸屬單位的名稱。

第十四條臨時存款賬戶是存款人因臨時需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開立的銀行結算賬戶。有下列情況的，存款人可以申請開立臨時存款賬戶：

（一）設立臨時機構。

（二）異地臨時經(jīng)營活動。

（三）注冊驗資。

第十五條個人銀行結算賬戶是自然人因投資、消費、結算等而開立的可辦理支付結算業(yè)務的存款賬戶。有下列情況的，可以申請開立個人銀行結算賬戶：

（一）使用支票、信用卡等信用支付工具的。

（二）辦理匯兌、定期借記、定期貸記、借記卡等結算業(yè)務的。

自然人可根據(jù)需要申請開立個人銀行結算賬戶，也可以在已開立的儲蓄賬戶中選擇并向開戶銀行申請確認為個人銀行結算賬戶。

第十六條存款人有下列情形之一的，可以在異地開立有關銀行結算賬戶：

（一）營業(yè)執(zhí)照注冊地與經(jīng)營地不在同一行政區(qū)域（跨省、市、縣）需要開立基本存款賬戶的。

（二）辦理異地借款和其他結算需要開立一般存款賬戶的。

（三）存款人因附屬的非獨立核算單位或派出機構發(fā)生的收入?yún)R繳或業(yè)務支出需要開立專用存款賬戶的。

（四）異地臨時經(jīng)營活動需要開立臨時存款賬戶的。

（五）自然人根據(jù)需要在異地開立個人銀行結算賬戶的。

第十七條存款人申請開立基本存款賬戶,應向銀行出具下列證明文件：

（一）企業(yè)法人，應出具企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照正本。

（二）非法人企業(yè)，應出具企業(yè)營業(yè)執(zhí)照正本。

（三）機關和實行預算管理的事業(yè)單位，應出具政府人事部門或編制委員會的批文或登記證書和財政部門同意其開戶的證明；非預算管理的事業(yè)單位，應出具政府人事部門或編制委員會的批文或登記證書。

（四）軍隊、武警團級(含)以上單位以及分散執(zhí)勤的支（分）隊，應出具軍隊軍級以上單位財務部門、武警總隊財務部門的開戶證明。

（五）社會團體，應出具社會團體登記證書，宗教組織還應出具宗教事務管理部門的批文或證明。

（六）民辦非企業(yè)組織，應出具民辦非企業(yè)登記證書。

（七）外地常設機構，應出具其駐在地政府主管部門的批文。

（八）外國駐華機構，應出具國家有關主管部門的批文或證明;外資企業(yè)駐華代表處、辦事處應出具國家登記機關頒發(fā)的登記證。

（九）個體工商戶，應出具個體工商戶營業(yè)執(zhí)照正本。

（十）居民委員會、村民委員會、社區(qū)委員會，應出具其主管部門的批文或證明。

（十一）獨立核算的附屬機構，應出具其主管部門的基本存款賬戶開戶登記證和批文。

（十二）其他組織，應出具政府主管部門的批文或證明。

本條中的存款人為從事生產(chǎn)、經(jīng)營活動納稅人的，還應出具稅務部門頒發(fā)的稅務登記證。

第十八條存款人申請開立一般存款賬戶，應向銀行出具其開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件、基本存款賬戶開戶登記證和下列證明文件：

（一）存款人因向銀行借款需要，應出具借款合同。

（二）存款人因其他結算需要，應出具有關證明。

第十九條存款人申請開立專用存款賬戶，應向銀行出具其開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件、基本存款賬戶開戶登記證和下列證明文件:

（一）基本建設資金、更新改造資金、政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金、住房基金、社會保障基金，應出具主管部門批文。

（二）財政預算外資金，應出具財政部門的證明。

（三）糧、棉、油收購資金，應出具主管部門批文。

（四）單位銀行卡備用金，應按照中國人民銀行批準的銀行卡章程的規(guī)定出具有關證明和資料。

（五）證券交易結算資金，應出具證券公司或證券管理部門的證明。

（六）期貨交易保證金，應出具期貨公司或期貨管理部門的證明。

（七）金融機構存放同業(yè)資金，應出具其證明。

（八）收入?yún)R繳資金和業(yè)務支出資金，應出具基本存款賬戶存款人有關的證明。

（九）黨、團、工會設在單位的組織機構經(jīng)費，應出具該單位或有關部門的批文或證明。

（十）其他按規(guī)定需要專項管理和使用的資金，應出具有關法規(guī)、規(guī)章或政府部門的有關文件。

第二十條合格境外機構投資者在境內(nèi)從事證券投資開立的人民幣特殊賬戶和人民幣結算資金賬戶納入專用存款賬戶管理。其開立人民幣特殊賬戶時應出具國家外匯管理部門的批復文件，開立人民幣結算資金賬戶時應出具證券管理部門的證券投資業(yè)務許可證。

第二十一條存款人申請開立臨時存款賬戶,應向銀行出具下列證明文件：

（一）臨時機構，應出具其駐在地主管部門同意設立臨時機構的批文。

（二）異地建筑施工及安裝單位，應出具其營業(yè)執(zhí)照正本或其隸屬單位的營業(yè)執(zhí)照正本，以及施工及安裝地建設主管部門核發(fā)的許可證或建筑施工及安裝合同。

（三）異地從事臨時經(jīng)營活動的單位，應出具其營業(yè)執(zhí)照正本以及臨時經(jīng)營地工商行政管理部門的批文。

（四）注冊驗資資金，應出具工商行政管理部門核發(fā)的企業(yè)名稱預先核準通知書或有關部門的批文。

本條第二、三項還應出具其基本存款賬戶開戶登記證。

第二十二條存款人申請開立個人銀行結算賬戶，應向銀行出具下列證明文件：

（一）中國居民，應出具居民身份證或臨時身份證。

（二）中國人民解放軍軍人，應出具軍人身份證件。

（三）中國人民武裝警察，應出具武警身份證件。

（四）香港、澳門居民，應出具港澳居民往來內(nèi)地通行證；臺灣居民，應出具臺灣居民來往大陸通行證或者其他有效旅行證件。

（五）外國公民，應出具護照。

（六）法律、法規(guī)和國家有關文件規(guī)定的其他有效證件。

銀行為個人開立銀行結算賬戶時，根據(jù)需要還可要求申請人出具戶口簿、駕駛執(zhí)照、護照等有效證件。

第二十三條存款人需要在異地開立單位銀行結算賬戶，除出具本辦法第十七條、十八條、十九條、二十一條規(guī)定的有關證明文件外，應出具下列相應的證明文件：

（一）經(jīng)營地與注冊地不在同一行政區(qū)域的存款人，在異地開立基本存款賬戶的，應出具注冊地中國人民銀行分支行的未開立基本存款賬戶的證明。

（二）異地借款的存款人，在異地開立一般存款賬戶的，應出具在異地取得貸款的借款合同。

（三）因經(jīng)營需要在異地辦理收入?yún)R繳和業(yè)務支出的存款人，在異地開立專用存款賬戶的，應出具隸屬單位的證明。

屬本條第二、三項情況的，還應出具其基本存款賬戶開戶登記證。

存款人需要在異地開立個人銀行結算賬戶，應出具本辦法第二十二條規(guī)定的證明文件。

第二十四條單位開立銀行結算賬戶的名稱應與其提供的申請開戶的證明文件的名稱全稱相一致。有字號的個體工商戶開立銀行結算賬戶的名稱應與其營業(yè)執(zhí)照的字號相一致；無字號的個體工商戶開立銀行結算賬戶的名稱，由“個體戶”字樣和營業(yè)執(zhí)照記載的經(jīng)營者姓名組成。自然人開立銀行結算賬戶的名稱應與其提供的有效身份證件中的名稱全稱相一致。

第二十五條銀行為存款人開立一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時存款賬戶的，應自開戶之日起3個工作日內(nèi)書面通知基本存款賬戶開戶銀行。

第二十六條存款人申請開立單位銀行結算賬戶時，可由法定代表人或單位負責人直接辦理，也可授權他人辦理。

由法定代表人或單位負責人直接辦理的，除出具相應的證明文件外，還應出具法定代表人或單位負責人的身份證件；授權他人辦理的，除出具相應的證明文件外，還應出具其法定代表人或單位負責人的授權書及其身份證件，以及被授權人的身份證件。

第二十七條存款人申請開立銀行結算賬戶時，應填制開戶申請書。開戶申請書按照中國人民銀行的規(guī)定記載有關事項。

第二十八條銀行應對存款人的開戶申請書填寫的事項和證明文件的真實性、完整性、合規(guī)性進行認真審查。

開戶申請書填寫的事項齊全，符合開立基本存款賬戶、臨時存款賬戶和預算單位專用存款賬戶條件的，銀行應將存款人的開戶申請書、相關的證明文件和銀行審核意見等開戶資料報送中國人民銀行當?shù)胤种?，?jīng)其核準后辦理開戶手續(xù)；符合開立一般存款賬戶、其他專用存款賬戶和個人銀行結算賬戶條件的，銀行應辦理開戶手續(xù)，并于開戶之日起5個工作日內(nèi)向中國人民銀行當?shù)胤种袀浒浮?/p>

第二十九條中國人民銀行應于2個工作日內(nèi)對銀行報送的基本存款賬戶、臨時存款賬戶和預算單位專用存款賬戶的開戶資料的合規(guī)性予以審核，符合開戶條件的，予以核準；不符合開戶條件的，應在開戶申請書上簽署意見，連同有關證明文件一并退回報送銀行。

第三十條銀行為存款人開立銀行結算賬戶，應與存款人簽訂銀行結算賬戶管理協(xié)議，明確雙方的權利與義務。除中國人民銀行另有規(guī)定的以外，應建立存款人預留簽章卡片，并將簽章式樣和有關證明文件的原件或復印件留存歸檔。

第三十一條開戶登記證是記載單位銀行結算賬戶信息的有效證明，存款人應按本辦法的規(guī)定使用，并妥善保管。

第三十二條銀行在為存款人開立一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時存款賬戶時，應在其基本存款賬戶開戶登記證上登記賬戶名稱、賬號、賬戶性質、開戶銀行、開戶日期，并簽章。但臨時機構和注冊驗資需要開立的臨時存款賬戶除外。

第三章 銀行結算賬戶的使用

第三十三條基本存款賬戶是存款人的主辦賬戶。存款人日常經(jīng)營活動的資金收付及其工資、獎金和現(xiàn)金的支取，應通過該賬戶辦理。

第三十四條一般存款賬戶用于辦理存款人借款轉存、借款歸還和其他結算的資金收付。該賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。

第三十五條專用存款賬戶用于辦理各項專用資金的收付。

單位銀行卡賬戶的資金必須由其基本存款賬戶轉賬存入。該賬戶不得辦理現(xiàn)金收付業(yè)務。

財政預算外資金、證券交易結算資金、期貨交易保證金和信托基金專用存款賬戶不得支取現(xiàn)金。

基本建設資金、更新改造資金、政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金、金融機構存放同業(yè)資金賬戶需要支取現(xiàn)金的，應在開戶時報中國人民銀行當?shù)胤种信鷾?。中國人民銀行當?shù)胤种袘鶕?jù)國家現(xiàn)金管理的規(guī)定審查批準。

糧、棉、油收購資金、社會保障基金、住房基金和黨、團、工會經(jīng)費等專用存款賬戶支取現(xiàn)金應按照國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。

收入?yún)R繳賬戶除向其基本存款賬戶或預算外資金財政專用存款戶劃繳款項外，只收不付，不得支取現(xiàn)金。業(yè)務支出賬戶除從其基本存款賬戶撥入款項外，只付不收，其現(xiàn)金支取必須按照國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。

銀行應按照本條的各項規(guī)定和國家對糧、棉、油收購資金使用管理規(guī)定加強監(jiān)督，對不符合規(guī)定的資金收付和現(xiàn)金支取，不得辦理。但對其他專用資金的使用不負監(jiān)督責任。

第三十六條臨時存款賬戶用于辦理臨時機構以及存款人臨時經(jīng)營活動發(fā)生的資金收付。

臨時存款賬戶應根據(jù)有關開戶證明文件確定的期限或存款人的需要確定其有效期限。存款人在賬戶的使用中需要延長期限的，應在有效期限內(nèi)向開戶銀行提出申請，并由開戶銀行報中國人民銀行當?shù)胤种泻藴屎筠k理展期。臨時存款賬戶的有效期最長不得超過2年。

臨時存款賬戶支取現(xiàn)金，應按照國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。

第三十七條注冊驗資的臨時存款賬戶在驗資期間只收不付，注冊驗資資金的匯繳人應與出資人的名稱一致。

第三十八條存款人開立單位銀行結算賬戶，自正式開立之日起3個工作日后，方可辦理付款業(yè)務。但注冊驗資的臨時存款賬戶轉為基本存款賬戶和因借款轉存開立的一般存款賬戶除外。

第三十九條個人銀行結算賬戶用于辦理個人轉賬收付和現(xiàn)金存取。下列款項可以轉入個人銀行結算賬戶：

（一）工資、獎金收入。

（二）稿費、演出費等勞務收入。

（三）債券、期貨、信托等投資的本金和收益。

（四）個人債權或產(chǎn)權轉讓收益。

（五）個人貸款轉存。

（六）證券交易結算資金和期貨交易保證金。

（七）繼承、贈與款項。

（八）保險理賠、保費退還等款項。

（九）納稅退還。

（十）農(nóng)、副、礦產(chǎn)品銷售收入。

（十一）其他合法款項。

第四十條單位從其銀行結算賬戶支付給個人銀行結算賬戶的款項，每筆超過5萬元的，應向其開戶銀行提供下列付款依據(jù)：

（一）代發(fā)工資協(xié)議和收款人清單。

（二）獎勵證明。

（三）新聞出版、演出主辦等單位與收款人簽訂的勞務合同或支付給個人款項的證明。

（四）證券公司、期貨公司、信托投資公司、獎券發(fā)行或承銷部門支付或退還給自然人款項的證明。

（五）債權或產(chǎn)權轉讓協(xié)議。

（六）借款合同。

（七）保險公司的證明。

（八）稅收征管部門的證明。

（九）農(nóng)、副、礦產(chǎn)品購銷合同。

（十）其他合法款項的證明。

從單位銀行結算賬戶支付給個人銀行結算賬戶的款項應納稅的，稅收代扣單位付款時應向其開戶銀行提供完稅證明。

第四十一條有下列情形之一的，個人應出具本辦法第四十條規(guī)定的有關收款依據(jù)。

（一）個人持出票人為單位的支票向開戶銀行委托收款，將款項轉入其個人銀行結算賬戶的。

（二）個人持申請人為單位的銀行匯票和銀行本票向開戶銀行提示付款，將款項轉入其個人銀行結算賬戶的。

第四十二條單位銀行結算賬戶支付給個人銀行結算賬戶款項的，銀行應按第四十條、第四十一條規(guī)定認真審查付款依據(jù)或收款依據(jù)的原件，并留存復印件，按會計檔案保管。未提供相關依據(jù)或相關依據(jù)不符合規(guī)定的，銀行應拒絕辦理。

第四十三條儲蓄賬戶僅限于辦理現(xiàn)金存取業(yè)務，不得辦理轉賬結算。

第四十四條銀行應按規(guī)定與存款人核對賬務。銀行結算賬戶的存款人收到對賬單或對賬信息后，應及時核對賬務并在規(guī)定期限內(nèi)向銀行發(fā)出對賬回單或確認信息。

第四十五條存款人應按照本辦法的規(guī)定使用銀行結算賬戶辦理結算業(yè)務。

存款人不得出租、出借銀行結算賬戶，不得利用銀行結算賬戶套取銀行信用。

第四章 銀行結算賬戶的變更與撤銷

第四十六條存款人更改名稱，但不改變開戶銀行及賬號的，應于5個工作日內(nèi)向開戶銀行提出銀行結算賬戶的變更申請，并出具有關部門的證明文件。

第四十七條單位的法定代表人或主要負責人、住址以及其他開戶資料發(fā)生變更時，應于5個工作日內(nèi)書面通知開戶銀行并提供有關證明。

第四十八條銀行接到存款人的變更通知后，應及時辦理變更手續(xù)，并于2個工作日內(nèi)向中國人民銀行報告。

第四十九條有下列情形之一的，存款人應向開戶銀行提出撤銷銀行結算賬戶的申請：

（一）被撤并、解散、宣告破產(chǎn)或關閉的。

（二）注銷、被吊銷營業(yè)執(zhí)照的。

（三）因遷址需要變更開戶銀行的。

（四）其他原因需要撤銷銀行結算賬戶的。

存款人有本條第一、二項情形的，應于5個工作日內(nèi)向開戶銀行提出撤銷銀行結算賬戶的申請。

本條所稱撤銷是指存款人因開戶資格或其他原因終止銀行結算賬戶使用的行為。

第五十條存款人因本辦法第四十九條第一、二項原因撤銷基本存款賬戶的，存款人基本存款賬戶的開戶銀行應自撤銷銀行結算賬戶之日起2個工作日內(nèi)將撤銷該基本存款賬戶的情況書面通知該存款人其他銀行結算賬戶的開戶銀行；存款人其他銀行結算賬戶的開戶銀行，應自收到通知之日起2個工作日內(nèi)通知存款人撤銷有關銀行結算賬戶；存款人應自收到通知之日起3個工作日內(nèi)辦理其他銀行結算賬戶的撤銷。

第五十一條銀行得知存款人有本辦法第四十九條第一、二項情況，存款人超過規(guī)定期限未主動辦理撤銷銀行結算賬戶手續(xù)的，銀行有權停止其銀行結算賬戶的對外支付。

第五十二條未獲得工商行政管理部門核準登記的單位，在驗資期滿后，應向銀行申請撤銷注冊驗資臨時存款賬戶，其賬戶資金應退還給原匯款人賬戶。注冊驗資資金以現(xiàn)金方式存入，出資人需提取現(xiàn)金的，應出具繳存現(xiàn)金時的現(xiàn)金繳款單原件及其有效身份證件。

第五十三條存款人尚未清償其開戶銀行債務的，不得申請撤銷該賬戶。

第五十四條存款人撤銷銀行結算賬戶，必須與開戶銀行核對銀行結算賬戶存款余額，交回各種重要空白票據(jù)及結算憑證和開戶登記證，銀行核對無誤后方可辦理銷戶手續(xù)。存款人未按規(guī)定交回各種重要空白票據(jù)及結算憑證的，應出具有關證明，造成損失的，由其自行承擔。

第五十五條銀行撤銷單位銀行結算賬戶時應在其基本存款賬戶開戶登記證上注明銷戶日期并簽章，同時于撤銷銀行結算賬戶之日起2個工作日內(nèi)，向中國人民銀行報告。

第五十六條銀行對一年未發(fā)生收付活動且未欠開戶銀行債務的單位銀行結算賬戶,應通知單位自發(fā)出通知之日起30日內(nèi)辦理銷戶手續(xù)，逾期視同自愿銷戶，未劃轉款項列入久懸未取專戶管理。

第五章 銀行結算賬戶的管理

第五十七條中國人民銀行負責監(jiān)督、檢查銀行結算賬戶的開立和使用，對存款人、銀行違反銀行結算賬戶管理規(guī)定的行為予以處罰。

第五十八條中國人民銀行對銀行結算賬戶的開立和使用實施監(jiān)控和管理。

第五十九條中國人民銀行負責基本存款賬戶、臨時存款賬戶和預算單位專用存款賬戶開戶登記證的管理。

任何單位及個人不得偽造、變造及私自印制開戶登記證。

第六十條銀行負責所屬營業(yè)機構銀行結算賬戶開立和使用的管理，監(jiān)督和檢查其執(zhí)行本辦法的情況，糾正違規(guī)開立和使用銀行結算賬戶的行為。

第六十一條銀行應明確專人負責銀行結算賬戶的開立、使用和撤銷的審查和管理，負責對存款人開戶申請資料的審查，并按照本辦法的規(guī)定及時報送存款人開銷戶信息資料，建立健全開銷戶登記制度，建立銀行結算賬戶管理檔案，按會計檔案進行管理。

銀行結算賬戶管理檔案的保管期限為銀行結算賬戶撤銷后10年。

第六十二條銀行應對已開立的單位銀行結算賬戶實行年檢制度，檢查開立的銀行結算賬戶的合規(guī)性，核實開戶資料的真實性；對不符合本辦法規(guī)定開立的單位銀行結算賬戶，應予以撤銷。對經(jīng)核實的各類銀行結算賬戶的資料變動情況，應及時報告中國人民銀行當?shù)胤种小?/p>

銀行應對存款人使用銀行結算賬戶的情況進行監(jiān)督，對存款人的可疑支付應按照中國人民銀行規(guī)定的程序及時報告。

第六十三條存款人應加強對預留銀行簽章的管理。單位遺失預留公章或財務專用章的，應向開戶銀行出具書面申請、開戶登記證、營業(yè)執(zhí)照等相關證明文件；更換預留公章或財務專用章時，應向開戶銀行出具書面申請、原預留簽章的式樣等相關證明文件。個人遺失或更換預留個人印章或更換簽字人時，應向開戶銀行出具經(jīng)簽名確認的書面申請，以及原預留印章或簽字人的個人身份證件。銀行應留存相應的復印件，并憑以辦理預留銀行簽章的變更。

第六章 罰 則

第六十四條存款人開立、撤銷銀行結算賬戶，不得有下列行為：

（一）違反本辦法規(guī)定開立銀行結算賬戶。

（二）偽造、變造證明文件欺騙銀行開立銀行結算賬戶。

（三）違反本辦法規(guī)定不及時撤銷銀行結算賬戶。

非經(jīng)營性的存款人，有上述所列行為之一的，給予警告并處以1000元的罰款；經(jīng)營性的存款人有上述所列行為之一的，給予警告并處以1萬元以上3萬元以下的罰款；構成犯罪的，移交司法機關依法追究刑事責任。

第六十五條存款人使用銀行結算賬戶，不得有下列行為：

（一）違反本辦法規(guī)定將單位款項轉入個人銀行結算賬戶。

（二）違反本辦法規(guī)定支取現(xiàn)金。

（三）利用開立銀行結算賬戶逃廢銀行債務。

（四）出租、出借銀行結算賬戶。

（五）從基本存款賬戶之外的銀行結算賬戶轉賬存入、將銷貨收入存入或現(xiàn)金存入單位信用卡賬戶。

（六）法定代表人或主要負責人、存款人地址以及其他開戶資料的變更事項未在規(guī)定期限內(nèi)通知銀行。

非經(jīng)營性的存款人有上述所列一至五項行為的，給予警告并處以1000元罰款；經(jīng)營性的存款人有上述所列一至五項行為的，給予警告并處以5000元以上3萬元以下的罰款；存款人有上述所列第六項行為的，給予警告并處以1000元的罰款。

第六十六條銀行在銀行結算賬戶的開立中，不得有下列行為：

（一）違反本辦法規(guī)定為存款人多頭開立銀行結算賬戶。

（二）明知或應知是單位資金，而允許以自然人名稱開立賬戶存儲。

銀行有上述所列行為之一的，給予警告，并處以5萬元以上30萬元以下的罰款；對該銀行直接負責的高級管理人員、其他直接負責的主管人員、直接責任人員按規(guī)定給予紀律處分；情節(jié)嚴重的，中國人民銀行有權停止對其開立基本存款賬戶的核準，責令該銀行停業(yè)整頓或者吊銷經(jīng)營金融業(yè)務許可證；構成犯罪的，移交司法機關依法追究刑事責任。

第六十七條銀行在銀行結算賬戶的使用中，不得有下列行為：

（一）提供虛假開戶申請資料欺騙中國人民銀行許可開立基本存款賬戶、臨時存款賬戶、預算單位專用存款賬戶。

（二）開立或撤銷單位銀行結算賬戶，未按本辦法規(guī)定在其基本存款賬戶開戶登記證上予以登記、簽章或通知相關開戶銀行。

（三）違反本辦法第四十二條規(guī)定辦理個人銀行結算賬戶轉賬結算。

（四）為儲蓄賬戶辦理轉賬結算。

（五）違反規(guī)定為存款人支付現(xiàn)金或辦理現(xiàn)金存入。

（六）超過期限或未向中國人民銀行報送賬戶開立、變更、撤銷等資料。

銀行有上述所列行為之一的，給予警告，并處以5000元以上3萬元以下的罰款；對該銀行直接負責的高級管理人員、其他直接負責的主管人員、直接責任人員按規(guī)定給予紀律處分；情節(jié)嚴重的，中國人民銀行有權停止對其開立基本存款賬戶的核準，構成犯罪的，移交司法機關依法追究刑事責任。

第六十八條違反本辦法規(guī)定，偽造、變造、私自印制開戶登記證的存款人，屬非經(jīng)營性的處以1000元罰款；屬經(jīng)營性的處以1萬元以上3萬元以下的罰款；構成犯罪的，移交司法機關依法追究刑事責任。

第七章 附 則

第六十九條開戶登記證由中國人民銀行總行統(tǒng)一式樣，中國人民銀行各分行、營業(yè)管理部、省會（首府）城市中心支行負責監(jiān)制。

第七十條本辦法由中國人民銀行負責解釋、修改。

第七十一條本辦法自2003年9月1日起施行。1994年10月9日中國人民銀行發(fā)布的《銀行賬戶管理辦法》同時廢止。（來源：人民銀行網(wǎng)站）中國人民銀行關于印發(fā)《人民幣銀行結算賬戶管理辦法實施細則》的通知

銀發(fā)[2005]16號

頒布日期：20050119 實施日期：20050131 頒布單位：中國人民銀行

第一章 總 則

第二章 銀行結算賬戶的開立

第三章 銀行結算賬戶的使用

第四章 銀行結算賬戶的變更與撤銷

第五章 銀行結算賬戶的管理

第六章 附 則

中國人民銀行各分行、營業(yè)管理部、省會（首府）城市中心支行，各政策性銀行、國有獨資商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行，國家郵政局郵政儲匯局：

現(xiàn)將《人民幣銀行結算賬戶管理辦法實施細則》（以下簡稱《實施細則》）印發(fā)給你們，并就有關事項通知如下：

一、《國務院對確需保留的行政審批項目設定行政許可的決定》（國務院令[2004]412號）明確規(guī)定，“銀行賬戶行政許可證核發(fā)”為人民銀行職責范圍內(nèi)的行政許可項目。據(jù)此，《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》（以下簡稱訪法》）中所稱“開戶登記證”相應改為“開戶許可證”。同時，《辦法》第三十二條、第五十五條關于“銀行撤銷單位銀行結算賬戶時應在其基本存款賬戶開戶登記證上注明銷戶日期并簽章”的規(guī)定以及第六十七條關于對該條第（二）項所列“開立或撤銷單位銀行結算賬戶，未按本辦法規(guī)定在其基本存款賬戶開戶登記證上予以登記、簽章”的處罰規(guī)定不再適用。

二、在已運行人民幣銀行結算賬戶管理系統(tǒng)（以下簡稱“賬戶管理系統(tǒng)”）的省（自治區(qū)、直轄市）使用《實施細則》規(guī)定的“開戶許可證”；尚未運行賬戶管理系統(tǒng)的?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市），仍使用《中國人民銀行關于實施〈人民幣銀行結算賬戶管理辦法〉有關事項的通知》（銀發(fā)[2003]163號）規(guī)定的“開戶核準通知書”。

三、請中國人民銀行各分行、營業(yè)管理部、省會（首府）城市中心支行將本通知轉發(fā)至所在?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）的城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、城鄉(xiāng)信用社和外資銀行，并做好本省（自治區(qū)、直轄市）的宣傳和培訓等工作，確?！掇k法》和《實施細則》的有效實施。

實施中的情況和問題，請及時報告中國人民銀行。

中國人民銀行

二○○五年一月十九日

人民幣銀行結算賬戶管理辦法實施細則

第一章 總 則 第一條 為加強人民幣銀行結算賬戶（以下簡稱“銀行結算賬戶”）管理，維護經(jīng)濟金融秩序穩(wěn)定，根據(jù)《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》（以下簡稱《辦法》），制定本實施細則。

第二條 《辦法》和本實施細則所稱銀行，是指在中華人民共和國境內(nèi)依法經(jīng)批準設立，可經(jīng)營人民幣支付結算業(yè)務的銀行業(yè)金融機構。

第三條 中國人民銀行是銀行結算賬戶的監(jiān)督管理部門，負責對銀行結算賬戶的開立、使用、變更和撤銷進行檢查監(jiān)督。

第四條 中國人民銀行通過人民幣銀行結算賬戶管理系統(tǒng)（以下簡稱“賬戶管理系統(tǒng)”）和其他合法手段，對銀行結算賬戶的開立、使用、變更和撤銷實施監(jiān)控和管理。

第五條 中國人民銀行對下列單位銀行結算賬戶實行核準制度：

（一）基本存款賬戶；

（二）臨時存款賬戶（因注冊驗資和增資驗資開立的除外）；

（三）預算單位專用存款賬戶；

（四）合格境外機構投資者在境內(nèi)從事證券投資開立的人民幣特殊賬戶和人民幣結算資金賬戶（以下簡稱“QFII專用存款賬戶”）。

上述銀行結算賬戶統(tǒng)稱核準類銀行結算賬戶。

第六條 《辦法》中“開戶登記證”全部改為開戶許可證。開戶許可證是中國人民銀行依法準予申請人在銀行開立核準類銀行結算賬戶的行政許可證件，是核準類銀行結算賬戶合法性的有效證明。中國人民銀行在核準開立基本存款賬戶、臨時存款賬戶（因注冊驗資和增資驗資開立的除外）、預算單位專用存款賬戶和QFII專用存款賬戶時分別頒發(fā)基本存款賬戶開戶許可證、臨時存款賬戶開戶許可證和專用存款賬戶開戶許可證（附式1）。

第七條 人民銀行在頒發(fā)開戶許可證時，應在開戶許可證中載明下列事項：

（一）“開戶許可證”字樣；

（二）開戶許可證編號；

（三）開戶核準號；

（四）中國人民銀行當?shù)胤种匈~戶管理專用章；

（五）核準日期；

（六）存款人名稱；

（七）存款人的法定代表人或單位負責人姓名；

（八）開戶銀行名稱；

（九）賬戶性質；

（十）賬號。

臨時存款賬戶開戶許可證除記載上述事項外，還應記載臨時存款賬戶的有效期限。第八條 《辦法》和本實施細則所稱“注冊地”是指存款人的營業(yè)執(zhí)照等開戶證明文件上記載的住所地。

第二章 銀行結算賬戶的開立

第九條 存款人應以實名開立銀行結算賬戶，并對其出具的開戶申請資料實質內(nèi)容的真實性負責，法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的除外。銀行應負責對存款人開戶申請資料的真實性、完整性和合規(guī)性進行審查。中國人民銀行應負責對銀行報送的核準類銀行結算賬戶的開戶資料的合規(guī)性以及存款人開立基本存款賬戶的唯一性進行審核。

第十條 境外（含港澳臺地區(qū)）機構在境內(nèi)從事經(jīng)營活動的，或境內(nèi)單位在異地從事臨時活動的，持政府有關部門批準其從事該項活動的證明文件，經(jīng)中國人民銀行當?shù)胤种泻藴屎罂砷_立臨時存款賬戶。

第十一條 單位存款人因增資驗資需要開立銀行結算賬戶的，應持其基本存款賬戶開戶許可證、股東會或董事會決議等證明文件，在銀行開立一個臨時存款賬戶。該賬戶的使用和撤銷比照因注冊驗資開立的臨時存款賬戶管理。

第十二條 存款人為臨時機構的，只能在其駐在地開立一個臨時存款賬戶，不得開立其他銀行結算賬戶。

存款人在異地從事臨時活動的，只能在其臨時活動地開立一個臨時存款賬戶。

建筑施工及安裝單位企業(yè)在異地同時承建多個項目的，可根據(jù)建筑施工及安裝合同開立不超過項目合同個數(shù)的臨時存款賬戶。第十三條 《辦法》第十七條所稱“稅務登記證”是指國稅登記證或地稅登記證。

存款人為從事生產(chǎn)、經(jīng)營活動的納稅人，根據(jù)國家有關規(guī)定無法取得稅務登記證的，在申請開立基本存款賬戶時可不出具稅務登記證。

第十四條 存款人憑《辦法》第十九條規(guī)定的同一證明文件，只能開立一個專用存款賬戶。

合格境外機構投資者申請開立QFII專用存款賬戶應根據(jù)《辦法》第二十條的規(guī)定出具證明文件，無須出具基本存款賬戶開戶許可證。

第十五條 自然人除可憑《辦法》第二十二條規(guī)定的證明文件申請開立個人銀行結算賬戶外，還可憑下列證明文件申請開立個人銀行結算賬戶：

（一）居住在境內(nèi)的中國公民，可出具戶口簿或護照。

（二）軍隊（武裝警察）離退休干部以及在解放軍軍事院校學習的現(xiàn)役軍人，可出具離休干部榮譽證、軍官退休證、文職干部退休證或軍事院校學員證。

（三）居住在境內(nèi)或境外的中國籍的華僑，可出具中國護照。

（四）外國邊民在我國邊境地區(qū)的銀行開立個人銀行賬戶，可出具所在國制發(fā)的《邊民出入境通行證》。

（五）獲得在中國永久居留資格的外國人，可出具外國人永久居留證。

第十六條 《辦法》第二十三條第（一）項所稱出具“未開立基本存款賬戶的證明”（附式2）適用以下三種情形：

（一）注冊地已運行賬戶管理系統(tǒng)，但經(jīng)營地尚未運行賬戶管理系統(tǒng)的；

（二）經(jīng)營地已運行賬戶管理系統(tǒng)，但注冊地尚未運行賬戶管理系統(tǒng)的；

（三）注冊地和經(jīng)營地均未運行賬戶管理系統(tǒng)的。

第十七條 存款人為單位的，其預留簽章為該單位的公章或財務專用章加其法定代表人（單位負責人）或其授權的代理人的簽名或者蓋章。存款人為個人的，其預留簽章為該個人的簽名或者蓋章。

第十八條 存款人在申請開立單位銀行結算賬戶時，其申請開立的銀行結算賬戶的賬戶名稱、出具的開戶證明文件上記載的存款人名稱以及預留銀行簽章中公章或財務專用章的名稱應保持一致，但下列情形除外：

（一）因注冊驗資開立的臨時存款賬戶，其賬戶名稱為工商行政管理部門核發(fā)的“企業(yè)名稱預先核準通知書”或政府有關部門批文中注明的名稱，其預留銀行簽章中公章或財務專用章的名稱應是存款人與銀行在銀行結算賬戶管理協(xié)議中約定的出資人名稱；

（二）預留銀行簽章中公章或財務專用章的名稱依法可使用簡稱的，賬戶名稱應與其保持一致；

（二）沒有字號的個體工商戶開立的銀行結算賬戶，其預留簽章中公章或財務專用章應是個體戶字樣加營業(yè)執(zhí)照上載明的經(jīng)營者的簽字或蓋章。

第十九條 存款人因注冊驗資或增資驗資開立臨時存款賬戶后，需要在臨時存款賬戶有效期屆滿前退還資金的，應出具工商行政管理部門的證明；無法出具證明的，應于賬戶有效期屆滿后辦理銷戶退款手續(xù)。第二十條 《辦法》第二十七條所稱“填制開戶申請書”是指，存款人申請開立單位銀行結算賬戶時，應填寫“開立單位銀行結算賬戶申請書”（附式3），并加蓋單位公章。存款人有組織機構代碼、上級法人或主管單位的，應在“開立單位銀行結算賬戶申請書”上如實填寫相關信息。存款人有關聯(lián)企業(yè)的，應填寫“關聯(lián)企業(yè)登記表”（附式4）。存款人申請開立個人銀行結算賬戶時，應填寫“開立個人銀行結算賬戶申請書”（附式5），并加其個人簽章。

第二十一條 中國人民銀行當?shù)胤种性诤藴蚀婵钊碎_立基本存款賬戶后，應為存款人打印初始密碼，由開戶銀行轉交存款人。

存款人可到中國人民銀行當?shù)胤种谢蚧敬婵钯~戶開戶銀行，提交基本存款賬戶開戶許可證，使用密碼查詢其已經(jīng)開立的所有銀行結算賬戶的相關信息。

第二十二條 開戶銀行和存款人簽訂的銀行結算賬戶管理協(xié)議的內(nèi)容可在開戶申請書中列明，也可由開戶銀行與存款人另行約定。

第二十三條 存款人符合《辦法》和本實施細則規(guī)定的開戶條件的，銀行應為其開立銀行結算賬戶。

第三章 銀行結算賬戶的使用

第二十四條 《辦法》第三十六條所稱“臨時存款賬戶展期”的具體辦理程序是，存款人在臨時存款賬戶有效期屆滿前申請辦理展期時，應填寫“臨時存款賬戶展期申請書”（附式6），并加蓋單位公章，連同臨時存款賬戶開戶許可證及開立臨時存款賬戶時需要出具的相關證明文件一并通過開戶銀行報送中國人民銀行當?shù)胤种?。符合展期條件的，中國人民銀行當?shù)胤种袘藴势湔蛊?，收回原臨時存款賬戶開戶許可證，并頒發(fā)新的臨時存款賬戶開戶許可證。不符合展期條件的，中國人民銀行當?shù)胤种胁缓藴势湔蛊谏暾?，存款人應及時辦理該臨時存款賬戶的撤銷手續(xù)。

第二十五條 《辦法》第三十八條所稱“正式開立之日”具體是指：對于核準類銀行結算賬戶，“正式開立之日”為中國人民銀行當?shù)胤种械暮藴嗜掌?；對于非核準類單位銀行結算賬戶，“正式開立之日”為銀行為存款人辦理開戶手續(xù)的日期。

第二十六條 當存款人在同一銀行營業(yè)機構撤銷銀行結算賬戶后重新開立銀行結算賬戶時，重新開立的銀行結算賬戶可自開立之日起辦理付款業(yè)務。

第二十七條 《辦法》第四十一條所稱“有下列情形之一的”，是指“有下列情形之一”，且符合“單位從其銀行結算賬戶支付給個人銀行結算賬戶的款項每筆超過5萬元”的情形。

第二十八條 《辦法》第四十二條所稱“銀行應按第四十條、第四十一條規(guī)定認真審查付款依據(jù)或收款依據(jù)的原件，并留存復印件”是指：對于《辦法》第四十條規(guī)定的情形，單位銀行結算賬戶的開戶銀行應認真審查付款依據(jù)的原件，并留存復印件；對于《辦法》第四十一條規(guī)定的情形，個人銀行結算賬戶的開戶銀行應認真審查收款依據(jù)的原件，并留存復印件。

存款人應對其提供的收款依據(jù)或付款依據(jù)的真實性、合法性負責，銀行應按會計檔案管理規(guī)定保管收款依據(jù)、付款依據(jù)的復印件。

第二十九條 個人持出票人（或申請人）為單位且一手或多手背書人為單位的支票、銀行匯票或銀行本票，向開戶銀行提示付款并將款項轉入其個人銀行結算賬戶的，應按照《辦法》第四十一條和本實施細則第二十八條的規(guī)定，向開戶銀行出具最后一手背書人為單位且被背書人為個人的收款依據(jù)。

第三十條 《辦法》第四十四條所稱“規(guī)定期限”是指銀行與存款人約定的期限。

第四章 銀行結算賬戶的變更與撤銷

第三十一條 《辦法》第四十六條所稱“提出銀行結算賬戶的變更申請”是指，存款人申請辦理銀行結算賬戶信息變更時，應填寫“變更銀行結算賬戶申請書”（附式7）。屬于申請變更單位銀行結算賬戶的，應加蓋單位公章；屬于申請變更個人銀行結算賬戶的，應加其個人簽章。

第三十二條 存款人申請變更核準類銀行結算賬戶的存款人名稱、法定代表人或單位負責人的，銀行應在接到變更申請后的2個工作日內(nèi)，將存款人的“變更銀行結算賬戶申請書”、開戶許可證以及有關證明文件報送中國人民銀行當?shù)胤种小?/p>

符合變更條件的，中國人民銀行當?shù)胤种泻藴势渥兏暾垼栈卦_戶許可證，頒發(fā)新的開戶許可證。不符合變更條件的，中國人民銀行當?shù)胤种胁缓藴势渥兏暾垺?/p>

第三十三條 存款人因《辦法》第四十九條第（一）、（二）項原因撤銷銀行結算賬戶的，應先撤銷一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時存款賬戶，將賬戶資金轉入基本存款賬戶后，方可辦理基本存款賬戶的撤銷。第三十四條 存款人因《辦法》第四十九條第（三）、（四）項原因撤銷基本存款賬戶后，需要重新開立基本存款賬戶的，應在撤銷其原基本存款賬戶后10日內(nèi)申請重新開立基本存款賬戶。

存款人在申請重新開立基本存款賬戶時，除應根據(jù)《辦法》第十七條的規(guī)定出具相關證明文件外，還應出具“已開立銀行結算賬戶清單”（附式8）。

第三十五條 存款人申請撤銷銀行結算賬戶時，應填寫“撤銷銀行結算賬戶申請書”（附式9）。屬于申請撤銷單位銀行結算賬戶的，應加蓋單位公章；屬于申請撤銷個人銀行結算賬戶的，應加其個人簽章。

第三十六條 銀行在收到存款人撤銷銀行結算賬戶的申請后，對于符合銷戶條件的，應在2個工作日內(nèi)辦理撤銷手續(xù)。

第三十七條 《辦法》第五十四條所稱交回“開戶登記證”是指存款人撤銷核準類銀行結算賬戶時應交回開戶許可證。

第三十八條 存款人申請臨時存款賬戶展期，變更、撤銷單位銀行結算賬戶以及補（換）發(fā)開戶許可證時，可由法定代表人或單位負責人直接辦理，也可授權他人辦理。

由法定代表人或單位負責人直接辦理的，除出具相應的證明文件外，還應出具法定代表人或單位負責人的身份證件；授權他人辦理的，除出具相應的證明文件外，還應出具法定代表人或單位負責人的身份證件及其出具的授權書，以及被授權人的身份證件。

第三十九條 對于按照《辦法》和本實施細則規(guī)定應撤銷而未辦理銷戶手續(xù)的單位銀行結算賬戶，銀行應通知該單位銀行結算賬戶的存款人自發(fā)出通知之日起30日內(nèi)辦理銷戶手續(xù)，逾期視同自愿銷戶，未劃轉款項列入久懸未取專戶管理。

第五章 銀行結算賬戶的管理

第四十條 中國人民銀行當?shù)胤种型ㄟ^賬戶管理系統(tǒng)與支付系統(tǒng)、同城票據(jù)交換系統(tǒng)等系統(tǒng)的連接，實現(xiàn)相關銀行結算賬戶信息的比對，依法監(jiān)測和查處未經(jīng)中國人民銀行核準或未向中國人民銀行備案的銀行結算賬戶。

第四十一條 賬戶管理系統(tǒng)中的銀行機構代碼是按照中國人民銀行規(guī)定的編碼規(guī)則為銀行編制的，用于識別銀行身份的唯一標識，是賬戶管理系統(tǒng)的基礎數(shù)據(jù)。

中國人民銀行負責銀行機構代碼信息的統(tǒng)一管理和維護。銀行應按要求準確、完整、及時地向中國人民銀行當?shù)胤种猩陥筱y行機構代碼信息。

第四十二條 中國人民銀行應將開戶許可證作為重要空白憑證進行管理，建立健全開戶許可證的印制、保管、領用、頒發(fā)、收繳和銷毀制度。

第四十三條 開戶許可證遺失或毀損時，存款人應填寫“補（換）發(fā)開戶許可證申請書”（附式10），并加蓋單位公章，比照《辦法》和本實施細則有關開立銀行結算賬戶的規(guī)定，通過開戶銀行向中國人民銀行當?shù)胤种刑岢鲅a（換）發(fā)開戶許可證的申請。申請換發(fā)開戶許可證的，存款人應繳回原開戶許可證。

第四十四條 單位存款人申請更換預留公章或財務專用章，應向開戶銀行出具書面申請、原預留公章或財務專用章等相關證明材料。單位存款人申請更換預留公章或財務專用章但無法提供原預留公章或財務專用章的，應向開戶銀行出具原印簽卡片、開戶許可證、營業(yè)執(zhí)照正本、司法部門的證明等相關證明文件。

單位存款人申請變更預留公章或財務專用章，可由法定代表人或單位負責人直接辦理，也可授權他人辦理。由法定代表人或單位負責人直接辦理的，除出具相應的證明文件外，還應出具法定代表人或單位負責人的身份證件；授權他人辦理的，除出具相應的證明文件外，還應出具法定代表人或單位負責人的身份證件及其出具的授權書，以及被授權人的身份證件。

第四十五條 單位存款人申請更換預留個人簽章，可由法定代表人或單位負責人直接辦理，也可授權他人辦理。

由法定代表人或單位負責人直接辦理的，應出具加蓋該單位公章的書面申請以及法定代表人或單位負責人的身份證件。

授權他人辦理的，應出具加蓋該單位公章的書面申請、法定代表人或單位負責人的身份證件及其出具的授權書、被授權人的身份證件。無法出具法定代表人或單位負責人的身份證件的，應出具加蓋該單位公章的書面申請、該單位出具的授權書以及被授權人的身份證件。

第四十六條 存款人應妥善保管其密碼。存款人在收到開戶銀行轉交的初始密碼之后，應到中國人民銀行當?shù)胤种谢蚧敬婵钯~戶開戶銀行辦理密碼變更手續(xù)。

存款人遺失密碼的，應持其開戶時需要出具的證明文件和基本存款賬戶開戶許可證到中國人民銀行當?shù)胤种猩暾堉刂妹艽a。第六章 附 則

第四十七條 本實施細則所稱各類申請書，可由銀行參照本實施細則所附申請書式樣，結合本行的需要印制，但必須包含本實施細則所附申請書式樣中列明的記載事項。

第四十八條 《辦法》和本實施細則所稱身份證件，是指符合《辦法》第二十二條和本實施細則第十五條規(guī)定的身份證件。

第四十九條 本實施細則由中國人民銀行負責解釋、修改。

第五十條 本實施細則自2005年1月31日起施行。

附式1：開戶許可證（基本存款賬戶）

（一）正面

開戶許可證

核準號： 編號：0000-0000000 經(jīng)審核，（存款人名稱）符合開產(chǎn)條件，準予開立基本

存款賬戶。

法定代表人（單位負責人）開戶銀行

賬 號

發(fā)證機關（蓋章）

年 月 日

（二）背面

注意事項

一、本證是證明核準類銀行結算賬戶合法性的有效證件，由存款入持有。

二、存款人和銀行應按《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》和《人民幣銀行結算賬戶管理辦法實施細則》的規(guī)定使用本證。

三、存款人應妥善保管本證。本征遺失、毀損的，應向中國人民銀行當?shù)胤种猩暾堁a

（換）發(fā)．并承擔因遺失、毀損本證所造成的一切損失。

四、本證由中國人民銀行監(jiān)制，嚴禁變造、偽造、涂改和私自印制。

附式1：

開戶許可證（專用存款賬戶）

（一）正面

開戶許可證

核準號： 編號：0000-00000000 經(jīng)審核，（存款人名稱）符合開戶條件，準予開立專用存款賬戶。

法定代表人（單位負責人）開戶銀行

賬號 發(fā)證機關（蓋章）

年 月 日

（二）背面

注意事項

一、本證是證明核準類銀行結算賬戶合法性的有效證件，由存款入持有。

二、存款人和銀行應按《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》和《人民幣銀行結算賬戶管理辦法實施細則》的規(guī)定使用本證。

三、存款人應妥善保管本證。本征遺失、毀損的，應向中國人民銀行當?shù)胤种猩暾堁a

（換）發(fā)，并承擔因遺失、毀損本證所造成的一切損失。

四、本證由中國人民銀行監(jiān)制，嚴禁變造、偽造、涂改和私自印制。

附式1：開戶許可證（臨時存款賬戶）

（一）正面

開戶許可證

核準號：編號：0000-00000000 經(jīng)審核，（存款人名稱）符合開戶條件，準予開立臨時存款賬戶。

法定代表人（單位負責人）開戶銀行 賬號． 有效期至 年 月 日

發(fā)證機關（蓋章）

年 月 日

（二）背面

注意事項

一、本證是證明核準類銀行結算賬戶合法性的有效證件，由存款入持有。

二、存款人和銀行應按《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》和《人民幣銀行結算賬戶管理辦法實施細則》的規(guī)定使用本證。

三、存款人應妥善保管本證。本征遺失、毀損的，應向中國人民銀行當?shù)胤种猩暾堁a（換）發(fā)，并承擔因遺失、毀損本證所造成的一切損失。

四、本證由中國人民銀行監(jiān)制，嚴禁變造、偽造、涂改和私自印制。

附式2：未開立基本存款賬戶證明

年 月 日 編號：

中國人民銀行分（支）行：

經(jīng)調查，存款人未開立基本存款賬戶，特此證明。

存款人信息如下：

存款人名稱： 營業(yè)執(zhí)照注冊號：

組織機構代碼：

原基本存款賬戶開戶許可證核準號：

有效日期：

中國人民銀行 分（支）行（簽章）

聯(lián)系人：

聯(lián)系電話： 傳真：

聯(lián)系地址：

填制說明：

1．本證明書一式兩聯(lián)，一聯(lián)交申請人，一聯(lián)中國人民銀行當?shù)胤种辛舸妗?/p>

2．本證明復印無效。